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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
______________________
表格 10-Q
_________________________
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的季度报告 |
| 在截至的季度期间 2024 年 6 月 30 日 |
或者
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告 |
委员会文件号： 1-11859
______________________
PEGASYSTEMS INC.
（章程中规定的注册人的确切姓名）
______________________
| | | | | |
| 马萨诸塞 | 04-2787865 |
| （公司或组织的州或其他司法管辖区） | （国税局雇主识别号） |
大街一号， 剑桥， MA02142
（主要行政办公室地址，包括邮政编码）
(617) 374-9600
（注册人的电话号码，包括区号）
______________________
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | |
| 每个课程的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | PEGA | 纳斯达克全球精选市场 |
用复选标记表明注册人 (1) 在过去的12个月中（或注册人被要求提交此类报告的较短时间）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天内是否受此类申报要求的约束。 是的x 不是
用复选标记表明注册人在过去 12 个月内（或注册人必须提交此类文件的较短期限）是否以电子方式提交了根据 S-T 法规第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的x 不是
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件管理器 | x | 加速过滤器 | ☐ | 非加速过滤器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | ☐ | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第120亿条第2款）。是的 ☐ 没有 ☒
有 85,409,645 注册人于2024年7月17日流通的普通股，每股面值0.01美元。
PEGASYSTEMS INC.
10-Q 表季度报告
目录
| | | | | |
| 页面 |
| 第一部分-财务信息 |
| |
| 第 1 项。财务报表 | |
截至2024年6月30日和2023年12月31日的未经审计的简明合并资产负债表 | 3 |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月未经审计的简明合并运营报表 | 4 |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月未经审计的简明综合综合收益（亏损）报表 | 5 |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月未经审计的简明综合股东权益报表 | 6 |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月未经审计的简明合并现金流量表 | 7 |
| 未经审计的简明合并财务报表附注 | 8 |
| 第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 21 |
| 第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 | 29 |
| 第 4 项。控制和程序 | 29 |
| |
| 第二部分-其他信息 |
| |
| 第 1 项。法律诉讼 | 30 |
| 第 1A 项。风险因素 | 30 |
| 第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 30 |
| 第 5 项。其他信息 | 30 |
| 第 6 项。展品 | 30 |
| |
| 签名 | 31 |
第一部分-财务信息
第 1 项。财务报表
| | | | | | | | | | | |
PEGASYSTEMS INC. 未经审计的简明合并资产负债表 （以千计） |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 258,257 | | | $ | 229,902 | |
| 有价证券 | 406,819 | | | 193,436 | |
| 现金、现金等价物和有价证券总额 | 665,076 | | | 423,338 | |
应收账款，净额 | 165,723 | | | 300,173 | |
未开单应收账款，净额 | 164,533 | | | 237,379 | |
| 其他流动资产 | 76,323 | | | 68,137 | |
| 流动资产总额 | 1,071,655 | | | 1,029,027 | |
长期未开票应收账款，净额 | 81,218 | | | 85,402 | |
| 善意 | 81,410 | | | 81,611 | |
| 其他长期资产 | 302,249 | | | 314,696 | |
| 总资产 | $ | 1,536,532 | | | $ | 1,510,736 | |
| 负债和股东权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 应付账款 | $ | 16,682 | | | $ | 11,290 | |
| 应计费用 | 44,875 | | | 39,941 | |
| 应计薪酬和相关费用 | 81,110 | | | 126,640 | |
| 递延收入 | 352,618 | | | 377,845 | |
| 可转换优先票据，净额 | 500,604 | | | — | |
| 其他流动负债 | 20,677 | | | 21,343 | |
| 流动负债总额 | 1,016,566 | | | 577,059 | |
长期可转换优先票据，净额 | — | | | 499,368 | |
长期经营租赁负债 | 70,202 | | | 66,901 | |
| 其他长期负债 | 14,362 | | | 13,570 | |
| 负债总额 | 1,101,130 | | | 1,156,898 | |
| 承付款和或有开支（注15） | | | |
| 股东权益： | | | |
优先股， 1,000 已获授权的股份； 无 发行的 | — | | | — | |
普通股， 20 万 已获授权的股份； 85,369 和 83,840 已发行和流通的股份 分别为 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日 | 854 | | | 838 | |
| 额外的实收资本 | 473,030 | | | 379,584 | |
| （累计赤字） | (14,216) | | | (8,705) | |
| 累积的其他综合（亏损） | (24,266) | | | (17,879) | |
| 股东权益总额 | 435,402 | | | 353,838 | |
| 负债和股东权益总额 | $ | 1,536,532 | | | $ | 1,510,736 | |
参见未经审计的简明合并财务报表附注。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
PEGASYSTEMS INC. 未经审计的简明合并运营报表 （以千计，每股金额除外） |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 收入 | | | | | | | |
| 订阅服务 | $ | 214,430 | | | $ | 197,105 | | | $ | 426,333 | | | $ | 384,614 | |
| 订阅许可 | 84,647 | | | 41,197 | | | 147,985 | | | 125,724 | |
| 咨询 | 52,040 | | | 58,387 | | | 106,087 | | | 111,420 | |
| 永久许可 | 36 | | | 1,579 | | | 895 | | | 1,982 | |
| 总收入 | 351,153 | | | 298,268 | | | 681,300 | | | 623,740 | |
| 收入成本 | | | | | | | |
| 订阅服务 | 36,238 | | | 36,783 | | | 72,062 | | | 73,647 | |
| 订阅许可 | 477 | | | 623 | | | 1,120 | | | 1,342 | |
| 咨询 | 60,231 | | | 58,710 | | | 118,413 | | | 119,058 | |
| 永久许可 | — | | | 24 | | | 9 | | | 27 | |
| 总收入成本 | 96,946 | | | 96,140 | | | 191,604 | | | 194,074 | |
| 毛利润 | 254,207 | | | 202,128 | | | 489,696 | | | 429,666 | |
| 运营费用 | | | | | | | |
| 销售和营销 | 139,761 | | | 143,858 | | | 267,456 | | | 293,655 | |
| 研究和开发 | 75,425 | | | 73,931 | | | 147,538 | | | 149,307 | |
| 一般和行政 | 25,420 | | | 23,462 | | | 48,947 | | | 46,572 | |
扣除追回款后的诉讼和解 | — | | | — | | | 32,403 | | | — | |
| 重组 | 635 | | | 2,167 | | | 798 | | | 3,628 | |
| 运营费用总额 | 241,241 | | | 243,418 | | | 497,142 | | | 493,162 | |
| 运营收入（亏损） | 12,966 | | | (41,290) | | | (7,446) | | | (63,496) | |
| 外币交易收益（亏损） | 437 | | | (3,290) | | | (2,825) | | | (5,965) | |
| 利息收入 | 6,785 | | | 1,814 | | | 12,066 | | | 3,299 | |
| 利息支出 | (1,656) | | | (1,778) | | | (3,408) | | | (3,696) | |
| 上限看涨期权交易的（亏损）收入 | (3,277) | | | (1,361) | | | 22 | | | 1,845 | |
| 其他收入，净额 | — | | | 5,702 | | | 1,684 | | | 12,285 | |
| 所得税准备金前的收入（亏损） | 15,255 | | | (40,203) | | | 93 | | | (55,728) | |
| 所得税准备金 | 8,642 | | | 6,601 | | | 5,604 | | | 11,850 | |
| 净收益（亏损） | $ | 6,613 | | | $ | (46,804) | | | $ | (5,511) | | | $ | (67,578) | |
| 每股收益（亏损） | | | | | | | |
| 基本 | $ | 0.08 | | | $ | (0.56) | | | $ | (0.07) | | | $ | (0.82) | |
| 稀释 | $ | 0.07 | | | $ | (0.56) | | | $ | (0.07) | | | $ | (0.82) | |
| 已发行普通股的加权平均数 | | | | | | | |
| 基本 | 85,157 | | | 83,039 | | | 84,712 | | | 82,823 | |
| 稀释 | 88,500 | | | 83,039 | | | 84,712 | | | 82,823 | |
参见未经审计的简明合并财务报表附注。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
PEGASYSTEMS INC. 未经审计的综合收益（亏损）简明合并报表 （以千计） |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 净收益（亏损） | $ | 6,613 | | | $ | (46,804) | | | $ | (5,511) | | | $ | (67,578) | |
| 扣除税款的其他综合（亏损）收入 | | | | | | | |
| 可供出售证券的未实现（亏损） | (72) | | | (195) | | | (818) | | | (241) | |
| 外币折算调整 | (2,142) | | | 361 | | | (5,569) | | | 1,950 | |
| 扣除税款的其他综合（亏损）收入总额 | (2,214) | | | 166 | | | (6,387) | | | 1,709 | |
| 综合收益（亏损） | $ | 4,399 | | | $ | (46,638) | | | $ | (11,898) | | | $ | (65,869) | |
参见未经审计的简明合并财务报表附注。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
PEGASYSTEMS INC.
未经审计的股东权益简明合并报表
（以千计，每股金额除外） |
| 普通股 | | 额外的实收资本 | | （累计赤字） | | 累积的其他综合（亏损） | | 股东权益总额 |
| 数字 的股份 | | 金额 | | | | |
| 2022年12月31日 | 82,436 | | | $ | 824 | | | $ | 229,602 | | | $ | (76,513) | | | $ | (23,070) | | | $ | 130,843 | |
| | | | | | | | | | | |
| 为股票补偿计划发行普通股 | 452 | | | 4 | | | 668 | | | — | | | — | | | 672 | |
| 根据员工股票购买计划发行普通股 | 52 | | | 1 | | | 2,142 | | | — | | | — | | | 2,143 | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 42,557 | | | — | | | — | | | 42,557 | |
申报的现金分红 ($)0.03 每股） | — | | | — | | | (2,488) | | | — | | | — | | | (2,488) | |
| 其他综合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,543 | | | 1,543 | |
| 净额（亏损） | — | | | — | | | — | | | (20,774) | | | — | | | (20,774) | |
| 2023 年 3 月 31 日 | 82,940 | | | $ | 829 | | | $ | 272,481 | | | $ | (97,287) | | | $ | (21,527) | | | $ | 154,496 | |
| | | | | | | | | | | |
| 为股票补偿计划发行普通股 | 225 | | | 2 | | | 1,824 | | | — | | | — | | | 1,826 | |
| 根据员工股票购买计划发行普通股 | 47 | | | 1 | | | 1,980 | | | — | | | — | | | 1,981 | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 36,227 | | | — | | | — | | | 36,227 | |
申报的现金分红 ($)0.03 每股） | — | | | — | | | (2,496) | | | — | | | — | | | (2,496) | |
| 其他综合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 166 | | | 166 | |
| 净额（亏损） | — | | | — | | | — | | | (46,804) | | | — | | | (46,804) | |
| 2023年6月30日 | 83,212 | | | $ | 832 | | | $ | 310,016 | | | $ | (144,091) | | | $ | (21,361) | | | $ | 145,396 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日 | 83,840 | | | $ | 838 | | | $ | 379,584 | | | $ | (8,705) | | | $ | (17,879) | | | $ | 353,838 | |
| | | | | | | | | | | |
| 为股票补偿计划发行普通股 | 1,139 | | | 12 | | | 18,644 | | | — | | | — | | | 18,656 | |
| 根据员工股票购买计划发行普通股 | 32 | | | — | | | 1758 | | | — | | | — | | | 1758 | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 34,781 | | | — | | | — | | | 34,781 | |
申报的现金分红 ($)0.03 每股） | — | | | — | | | (2,550) | | | — | | | — | | | (2,550) | |
| 其他综合（损失） | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,173) | | | (4,173) | |
| 净额（亏损） | — | | | — | | | — | | | (12,124) | | | — | | | (12,124) | |
| 2024 年 3 月 31 日 | 85,011 | | | $ | 850 | | | $ | 432,217 | | | $ | (20,829) | | | $ | (22,052) | | | $ | 390,186 | |
| | | | | | | | | | | |
| 为股票补偿计划发行普通股 | 326 | | | 4 | | | 5,481 | | | — | | | — | | | 5,485 | |
| 根据员工股票购买计划发行普通股 | 32 | | | — | | | 1,669 | | | — | | | — | | | 1,669 | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 36,224 | | | — | | | — | | | 36,224 | |
申报的现金分红 ($)0.03 每股） | — | | | — | | | (2,561) | | | — | | | — | | | (2,561) | |
| 其他综合（损失） | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,214) | | | (2,214) | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | 6,613 | | | — | | | 6,613 | |
| 2024年6月30日 | 85,369 | | | $ | 854 | | | $ | 473,030 | | | $ | (14,216) | | | $ | (24,266) | | | $ | 435,402 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
参见未经审计的简明合并财务报表附注。
| | | | | | | | | | | |
PEGASYSTEMS INC. 未经审计的简明合并现金流量表 （以千计） |
| 六个月已结束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 |
| 运营活动 | | | |
| 净额（亏损） | $ | (5,511) | | | $ | (67,578) | |
| 为调节经营活动提供的现金净额（亏损）而进行的调整 | | | |
| 基于股票的薪酬 | 71,005 | | | 78,784 | |
| 递延佣金的摊销 | 32,276 | | | 29,027 | |
| 无形资产摊销和折旧 | 8,812 | | | 9,553 | |
| 租赁费用 | 7,844 | | | 8,186 | |
| 外币交易损失 | 2,825 | | | 5,965 | |
| 上限看涨期权交易的（收益） | (22) | | | (1,845) | |
| 递延所得税 | 232 | | | (136) | |
| 投资（收益） | (1,628) | | | (4,430) | |
| 回购可转换优先票据的（收益） | — | | | (7,855) | |
| 其他非现金 | (5,056) | | | 2,122 | |
| 运营资产和负债的变化，净额 | 109,466 | | | 61,959 | |
| 经营活动提供的现金 | 220,243 | | | 113,752 | |
| 投资活动 | | | |
| 购买投资 | (291,810) | | | (69,662) | |
| 到期和所谓投资的收益 | 83,967 | | | 88,849 | |
| 投资的销售 | — | | | 10,725 | |
| | | |
| 投资不动产和设备 | (1,857) | | | (13,933) | |
| 投资活动提供的现金（用于） | (209,700) | | | 15,979 | |
| 融资活动 | | | |
| 回购可转换优先票据 | — | | | (88,989) | |
| 向股东支付股息 | (5,065) | | | (4,962) | |
| | | |
| | | |
| 员工股票计划的收益 | 29,928 | | | 8,044 | |
| 回购普通股作为预扣税款，用于净结算股权奖励 | (2,360) | | | (1,422) | |
| | | |
| | | |
| 其他 | — | | | 341 | |
| 由（用于）融资活动提供的现金 | 22,503 | | | (86,988) | |
| 汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (2,842) | | | 1,010 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金的净增长 | 30,204 | | | 43,753 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金，期初 | 232,827 | | | 145,054 | |
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 263,031 | | | $ | 188,807 | |
| | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 258,257 | | | $ | 186,874 | |
| 限制性现金包含在其他流动资产中 | 768 | | | — | |
| 限制性现金包含在其他长期资产中 | 4,006 | | | 1,933 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金总额 | $ | 263,031 | | | $ | 188,807 | |
参见未经审计的简明合并财务报表附注。
PEGASYSTEMS INC.
未经审计的简明合并财务报表附注
注意事项 1。演示基础
Pegasystems Inc.（及其子公司，“公司”）已根据美国证券交易委员会（“SEC”）关于中期财务报告的规章制度编制了随附的未经审计的简明合并财务报表。因此，它们不包括美利坚合众国（“美国”）普遍接受的会计原则所要求的完整财务报表的所有信息，应与截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的公司经审计的财务报表一起阅读。
管理层认为，公司编制所附未经审计的简明合并财务报表的依据与其经审计的财务报表相同，这些财务报表包括公允列报中期业绩所必需的所有调整，仅包括正常的经常性调整。
所有公司间往来交易和余额均在合并中被清除。所列中期的经营业绩不一定表示2024年的预期业绩。
注意事项 2。有价证券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| （以千计） | 摊销成本 | | 未实现收益 | | 未实现的亏损 | | 公允价值 | | 摊销成本 | | 未实现收益 | | 未实现的亏损 | | 公允价值 |
| 政府债务 | $ | 12,942 | | | $ | — | | | $ | (17) | | | $ | 12,925 | | | $ | 11,471 | | | $ | 33 | | | $ | (1) | | | $ | 11,503 | |
| 公司债务 | 394,521 | | | 1 | | | (628) | | | 393,894 | | | 181,960 | | | 200 | | | (227) | | | 181,933 | |
| $ | 407,463 | | | $ | 1 | | | $ | (645) | | | $ | 406,819 | | | $ | 193,431 | | | $ | 233 | | | $ | (228) | | | $ | 193,436 | |
截至2024年6月30日，有价证券的到期日从2024年7月到2026年1月不等，加权平均剩余到期日为 0.4 年份。
注意事项 3。应收账款、合同资产和递延收入
应收款
| | | | | | | | | | | |
（以千计） | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 应收账款，净额 | $ | 165,723 | | | $ | 300,173 | |
| 未开单应收账款，净额 | 164,533 | | | 237,379 | |
长期未开票应收账款，净额 | 81,218 | | | 85,402 | |
| $ | 411,474 | | | $ | 622,954 | |
未开单应收账款
未开单应收账款是客户承诺的金额，在开单之前确认收入。计费完全取决于时间的推移。
按预计收款日期开具的未开单应收账款：
| | | | | | | | |
（千美元） | 2024年6月30日 |
| 1 年或更短 | $ | 164,533 | | 67 | % |
| 1-2 年 | 58,353 | | 24 | % |
| 2-5 年 | 22,865 | | 9 | % |
| $ | 245,751 | | 100 | % |
按合同生效日期列出的未开单应收账款：
| | | | | | | | |
（千美元） | 2024年6月30日 |
| 2024 | $ | 58,562 | | 24 | % |
| 2023 | 130,140 | | 53 | % |
| 2022 | 29,241 | | 12 | % |
| 2021 | 22,830 | | 9 | % |
| 2020 年及之前 | 4,978 | | 2 | % |
| $ | 245,751 | | 100 | % |
PEGASYSTEMS INC.
未经审计的简明合并财务报表附注（续）
合同资产
合同资产是客户承诺的金额，其确认的收入超过向客户开具的账单金额，账单受时间推移以外的条件的约束，例如相关的履约义务的完成。
| | | | | | | | | | | |
（以千计） | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
合同资产 | $ | 15,374 | | | $ | 16,238 | |
长期合同资产 | 19,997 | | | 20,635 | |
| $ | 35,371 | | | $ | 36,873 | |
递延收入
递延收入包括收入确认之前的账单和收到的付款。
| | | | | | | | | | | |
（以千计） | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 递延收入 | $ | 352,618 | | | $ | 377,845 | |
长期递延收入 | 2,443 | | | 2,478 | |
| $ | 355,061 | | | $ | 380,323 | |
在截至2024年6月30日的六个月中，递延收入的减少主要是由于美元272.7 截至2023年12月31日，已确认的递延收入收入为百万美元。
备注 4.延期佣金
| | | | | | | | | | | |
（以千计） | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
延期佣金 | $ | 100,490 | | | $ | 114,119 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| （以千计） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
递延佣金的摊销 (1) | $ | 14,994 | | | $ | 14,750 | | | $ | 32,276 | | | $ | 29,027 | |
(1) 包含在销售和营销中。
备注 5.商誉和其他无形资产
善意
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束
6月30日 |
（以千计） | 2024 | | 2023 |
| 1月1日 | $ | 81,611 | | | $ | 81,399 | |
| | | |
| 货币折算调整 | (201) | | | 194 | |
| 6月30日 | $ | 81,410 | | | $ | 81,593 | |
无形资产
无形资产按成本入账，并在其估计使用寿命内使用直线法进行摊销。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2024年6月30日 |
| （以千计） | 有用的生命 | | 成本 | | 累计摊销 | | 账面净值 |
与客户相关 | 4-10 年份 | | $ | 63,112 | | | $ | (60,714) | | | $ | 2,398 | |
科技 | 2-10 年份 | | 68,005 | | | (65,198) | | | 2,807 | |
其他 | 1-5 年份 | | 5,361 | | | (5,361) | | | — | |
| | | $ | 136,478 | | | $ | (131,273) | | | $ | 5,205 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 年 12 月 31 日 |
| （以千计） | 有用的生命 | | 成本 | | 累计摊销 | | 账面净值 |
| 与客户相关 | 4-10 年份 | | $ | 63,117 | | | $ | (60,035) | | | $ | 3,082 | |
| 科技 | 2-10 年份 | | 68,138 | | | (64,218) | | | 3,920 | |
| 其他 | 1-5 年份 | | 5,361 | | | (5,361) | | | — | |
| | | $ | 136,616 | | | $ | (129,614) | | | $ | 7,002 | |
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无形资产的未来估计摊销额：
| | | | | |
（以千计） | 2024年6月30日 |
| 2024 年的剩余时间 | $ | 1,399 | |
| 2025 | 2,605 | |
| 2026 | 874 | |
| 2027 | 327 | |
| |
| |
| $ | 5,205 | |
无形资产的摊销：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| （以千计） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
收入成本 | $ | 447 | | | $ | 621 | | | $ | 1,068 | | | $ | 1,327 | |
销售和营销 | 342 | | | 342 | | | 685 | | | 685 | |
| | | | | | | |
| $ | 789 | | | $ | 963 | | | $ | 1,753 | | | $ | 2,012 | |
注意事项 6。其他资产和负债
其他流动资产
| | | | | | | | | | | |
| （以千计） | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 所得税应收账款 | $ | 16,060 | | | $ | 4,804 | |
| 合同资产 | 15,374 | | | 16,238 | |
| 应收保险 | — | | | 1,954 | |
| 应收间接税 | 2,702 | | | 1,924 | |
| 通话交易上限 | 915 | | | — | |
| 受限制的现金 | 768 | | | — | |
| 其他 | 40,504 | | | 43,217 | |
| $ | 76,323 | | | $ | 68,137 | |
其他长期资产
| | | | | | | | | | | |
| （以千计） | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 延期佣金 | $ | 100,490 | | | $ | 114,119 | |
| 使用权资产 | 68,293 | | | 64,198 | |
| 财产和设备 | 42,190 | | | 47,279 | |
| 风险投资 | 21,047 | | | 19,450 | |
| 合同资产 | 19,997 | | | 20,635 | |
| 无形资产 | 5,205 | | | 7,002 | |
| 通话交易上限 | — | | | 893 | |
| 递延所得税 | 3,666 | | | 3,678 | |
| 受限制的现金 | 4,006 | | | 2,925 | |
| 其他 | 37,355 | | | 34,517 | |
| $ | 302,249 | | | $ | 314,696 | |
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应计费用
| | | | | | | | | | | |
| （以千计） | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| | | |
| 云托管 | $ | 15,152 | | | $ | 1,358 | |
| 外部专业服务 | 9,539 | | | 10,419 | |
| 营销和销售计划 | 7,081 | | | 2,557 | |
| 所得税和其他税 | 3,422 | | | 15,428 | |
| 与员工相关 | 4,966 | | | 4,486 | |
| 其他 | 4,715 | | | 5,693 | |
| $ | 44,875 | | | $ | 39,941 | |
其他流动负债 | | | | | | | | | | | |
| （以千计） | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 经营租赁负债 | $ | 15,254 | | | $ | 15,000 | |
| 应付股息 | 2,561 | | | 2,515 | |
| 其他 | 2,862 | | | 3,828 | |
| $ | 20,677 | | | $ | 21,343 | |
其他长期负债
| | | | | | | | | | | |
| （以千计） | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 递延收入 | $ | 2,443 | | | $ | 2,478 | |
| 应缴所得税 | 858 | | | 859 | |
| 其他 | 11,061 | | | 10,233 | |
| $ | 14,362 | | | $ | 13,570 | |
注意事项 7。租赁
开支
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| （以千计） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 固定租赁成本 | $ | 5,271 | | | $ | 4,495 | | | $ | 9,533 | | | $ | 10,261 | |
| 短期租赁成本 | 410 | | | 696 | | | 953 | | | 1,477 | |
| 可变租赁成本 | 1,763 | | | 2,186 | | | 3,372 | | | 4,160 | |
| $ | 7,444 | | | $ | 7,377 | | | $ | 13,858 | | | $ | 15,898 | |
使用权、资产和租赁负债
| | | | | | | | | | | |
| （以千计） | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
使用权资产 | $ | 68,293 | | | $ | 64,198 | |
经营租赁负债 | $ | 15,254 | | | $ | 15,000 | |
| 长期经营租赁负债 | $ | 70,202 | | | $ | 66,901 | |
公司租赁的加权平均剩余租赁期限和折扣率为：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 加权平均剩余租赁期限 | 6.4 年份 | | 6.8 年份 |
加权平均折扣率 (1) | 4.6 | % | | 4.0 | % |
(1) 公司租赁中隐含的费率不容易确定。因此，公司在衡量经营租赁负债时使用其增量借款利率作为贴现率。增量借款利率是对公司在类似经济环境下在租赁期内以抵押方式借入等于租赁付款的金额所产生的利率的估计。
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租赁负债的到期日：
| | | | | |
| （以千计） | 2024年6月30日 |
| 2024 年的剩余时间 | $ | 7,954 | |
| 2025 | 18,784 | |
| 2026 | 14,384 | |
| 2027 | 13,387 | |
| 2028 | 12,813 | |
| 2029 | 10,099 | |
| 此后 | 21,650 | |
| 租赁付款总额 | 99,071 | |
减去：估算利息 (1) | (13,615) | |
| $ | 85,456 | |
(1) 租赁负债按剩余租赁付款的现值计量，使用租赁开始时确定的折扣率，除非折扣率因租赁重新评估事件而更新。
现金流信息
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束
6月30日 |
| （以千计） | 2024 | | 2023 |
| 为经营租赁支付的现金，扣除租户改善补贴 | $ | 9,493 | | | $ | 10,540 | |
| 新租赁和修订中确认的使用权资产（非现金） | $ | 12,290 | | | $ | 1,465 | |
备注 8.债务
可转换优先票据和上限看涨期权
可转换优先票据
2020年2月，公司发行了本金总额为美元的可转换优先票据（“票据”）600 百万美元，将于2025年3月1日私募到期。到期前无需支付本金。这些票据的年利率累计利息为 0.75％，自2020年9月1日起，每半年在3月1日和9月1日支付一次欠款。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司确认的收益为美元5.1 百万和美元7.9 净回购价值美元的票据后，其他收入分别为百万美元64.7 百万和美元97.7 本金总额分别为百万。
转换权
转换率为每1,000美元票据本金7.4045股普通股，初始转换价格为美元135.05 每股普通股。转换率将根据某些事件进行调整，包括分割、要约收购、交易所要约和某些股东分配。公司将根据适用的转换率，在公司选择时，通过支付或交付现金、普通股或现金与普通股的组合来结算转换。
从2024年9月1日起，票据持有人可以随时选择转换票据。
在2024年9月1日之前，票据持有人可以在以下情况下转换票据：
•在2020年6月30日之后开始的任何日历季度（且仅在该日历季度内），如果公司上次报告的普通股每股销售价格超过 130至少每项的转换价格的百分比 20 期间的交易日（无论是否连续） 30 连续交易日以上一个日历季度的最后一个交易日结束，包括该日历日的最后一个交易日。
•在此期间 五 任何一个工作日之后立即连续工作日 五 连续交易日期间（“计量期”），如果计量期内每个交易日的每1,000美元票据本金的交易价格低于 98该交易日上次公布的每股普通股销售价格的乘积百分比以及该交易日的转换率。
•在某些公司活动或发行时，或者如果公司要求赎回任何票据，票据持有人可以在相关赎回日期之前的工作日营业结束前进行转换（或者，如果公司在公司支付赎回价格之前未能在赎回日全额支付赎回价格）。
截至2024年6月30日，这些票据没有资格兑换。
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回购权
2023 年 3 月 1 日或之后以及当天或之前 40在到期日之前的预定交易日，公司可以以等于的回购价格将全部或部分票据兑换为现金 100如果公司普通股最后公布的销售价格超过，则为本金的百分比，加上应计和未付利息 130当时有效的转换价格的百分比 20 任何期间的交易日（无论是否连续） 30 连续交易日期限以公司提供赎回通知之日之前的交易日结束，包括在内。
如果发生构成 “基本面变化” 的某些公司事件，则每位票据持有人将有权要求公司以等于1,000美元或1,000美元倍数的回购价格以现金回购该票据持有人的所有票据或其本金中等于1,000美元或1,000美元倍数的任何部分 100其本金的百分比，加上应计和未付利息。基本变更涉及合并、公司控制权变更、公司的清算/解散或公司普通股的退市。
票据的账面价值：
| | | | | | | | | | | |
| （以千计） | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 校长 | $ | 502,270 | | | $ | 502,270 | |
| 未摊销的发行成本 | (1,666) | | | (2,902) | |
| 可转换优先票据，净额 | $ | 500,604 | | | $ | 499,368 | |
与票据相关的利息支出：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| （以千计） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
合同利息支出 (0.75% 优惠券） | $ | 942 | | | $ | 997 | | | $ | 1,884 | | | $ | 2,122 | |
发行成本摊销 | 619 | | | 647 | | | 1,236 | | | 1,375 | |
| $ | 1,561 | | | $ | 1,644 | | | $ | 3,120 | | | $ | 3,497 | |
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，票据的平均利率为 1.2%.
未来的付款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 |
| （以千计） | 校长 | | 利息 | | 总计 |
| 2024 年的剩余时间 | $ | — | | | $ | 1,883 | | | $ | 1,883 | |
| 2025 | 502,270 | | | 1,884 | | | 504,154 | |
| | | | | |
| $ | 502,270 | | | $ | 3,767 | | | $ | 506,037 | |
通话交易上限
2020年2月，公司与某些金融机构进行了私下协商的上限看涨期权交易（“上限看涨交易”）。上限看涨期权交易最初涵盖的范围约为 4.4 公司普通股的百万股（代表票据最初可转换的股票数量）。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，上限看涨期权交易涵盖大约 0.5 百万和 0.7 分别以百万股的收益结算0.1 百万和美元0.3 分别为百万。截至2024年6月30日，上限看涨期权交易涵盖大约 3.7 百万股已流通。
预计上限看涨交易将减少普通股稀释和/或抵消公司在票据转换时必须支付的任何潜在现金支付，但本金和利息除外，此类减少和/或抵消的上限为美元196.44。上限看涨交易的上限价格可能会根据影响公司的特定特殊事件（包括合并和要约）进行调整。
上限看涨期权交易被视为衍生工具，不符合ASC 815中公司自身的股票范围例外情况，因为在某些提前结算情况下，根据管理文件计算的结算价值可能不代表公允价值计量。每个报告期都将上限看涨期权交易重新计量为公允价值，从而产生非营业收益或亏损。
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上限看涨期权交易的变化：
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束
6月30日 |
| （以千计） | 2024 | | 2023 |
| 1月1日 | $ | 893 | | | $ | 2,582 | |
| 定居点 | — | | | (341) | |
| 公允价值调整 | 22 | | | 1,845 | |
| 6月30日 | $ | 915 | | | $ | 4,086 | |
信贷额度
2019年11月，经修订，公司签订了一份协议 五年 $100 与PNC银行全国协会签订的百万美元优先担保循环信贷协议（“信贷额度”）。公司可以将借款用于一般公司用途和为营运资金需求提供资金。视具体条件和贷款额外金额的金融机构同意而定，承诺总额可以增加到美元200 百万。这些承诺将于2024年11月4日到期，任何未偿贷款都将在该日支付。2024年4月23日，对信贷额度进行了修订，将到期日延长至2025年2月4日。经修订的信贷额度包含习惯契约，包括但不限于与额外债务、留置权、资产剥离和关联交易有关的契约。从截至2024年3月31日的财政季度开始，公司必须将最大净合并杠杆率维持在 3.5 至 1.0（某些收购会有所增加），最低合并利息覆盖率为 3.5 到 1。
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，该公司有 $27.3 信贷额度下有数百万张未偿信用证，减少了可用的借贷能力，但是 不 未偿还的现金借款。
备注 9.重组
公司在优化上市战略和重新评估办公空间需求的同时，开展了以下重组活动：
| | | | | | | | | | | |
| （以千计） | 三个月结束了 | | 开支 |
| 减少办公空间 | 2023 年 3 月 31 日 | | $ | 1,241 | |
| 员工遣散费和相关福利 | 2023年6月30日 | | $ | 1,581 | |
员工遣散费和相关福利以及减少办公空间 | 2023年9月30日 | | $ | 17,236 | |
| 减少办公空间 | 2023 年 12 月 31 日 | | $ | 1,497 | |
| 减少办公空间 | 2024年6月30日 | | $ | 1,257 | |
应计员工遣散费及相关福利：
所有重组行动的变更：
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束
6月30日 |
| （以千计） | 2024 | | 2023 |
| 1月1日 | $ | 8,095 | | | $ | 18,573 | |
| 产生的成本 | (238) | | | 2,387 | |
| 现金支出 | (3,852) | | | (17,521) | |
| 货币折算调整 | (169) | | | 185 | |
| 6月30日 | $ | 3,836 | | | $ | 3,624 | |
注意：应计员工遣散费和相关福利包含在应计薪酬和相关费用中。
备注 10。公允价值测量
经常性以公允价值计量的资产和负债
公司定期按公允价值记录其现金等价物、有价证券、上限看涨期权交易和风险投资。公允价值是退出价格，表示根据市场参与者在对资产或负债进行定价时使用的假设，在市场参与者之间的有序交易中出售资产或为转移负债而支付的金额。
作为对公允价值计量进行分类的基础，建立了三级公允价值层次结构，根据衡量公允价值时使用的投入对公允价值计量进行分类，如下所示：
•级别1-可观察的输入，例如相同资产或负债在活跃市场的报价；
•级别 2-可直接或间接观察到的重要其他输入；以及
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•3级-大量不可观察的投入，几乎没有或根本没有市场数据，这要求公司制定自己的假设。
这种层次结构要求公司在可用时使用可观察的市场数据，并在确定公允价值时尽量减少不可观察的投入。
每个报告期结束时，上限看涨交易的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型确定的。估值模型使用各种基于市场的输入，包括股票价格、剩余合同期限、预期波动率、无风险利率和预期股息收益率。公司在确定预期波动率时会做出判断。公司考虑标的股票证券的历史波动率和隐含波动率水平。公司的风险投资是根据多种估值方法按公允价值记录的，包括可观察到的上市公司和交易价格以及不可观察的投入，包括公司持有的证券的波动性、权利和义务。
定期按公允价值计量的资产和负债：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| （以千计） | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
| 现金等价物 | $ | 18,345 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 18,345 | | | $ | 54,357 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 54,357 | |
| 有价证券 | $ | — | | | $ | 406,819 | | | $ | — | | | $ | 406,819 | | | $ | — | | | $ | 193,436 | | | $ | — | | | $ | 193,436 | |
通话交易上限 | $ | — | | | $ | 915 | | | $ | — | | | $ | 915 | | | $ | — | | | $ | 893 | | | $ | — | | | $ | 893 | |
风险投资 (1) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 21,047 | | | $ | 21,047 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 19,450 | | | $ | 19,450 | |
(1) 对私人控股公司的投资
风险投资的变化：
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束
6月30日 |
| （以千计） | 2024 | | 2023 |
| 1月1日 | $ | 19,450 | | | $ | 13,069 | |
| 新投资 | 350 | | | 400 | |
| 投资的销售 | — | | | (2,773) | |
| 外汇汇率的变化 | (19) | | | 119 | |
| 公允价值的变化： | | | |
包含在其他收入中，净额 | 1,628 | | | 4,475 | |
包含在其他综合收益（亏损）中 | (362) | | | (1,908) | |
| 6月30日 | $ | 21,047 | | | $ | 13,382 | |
某些金融工具，包括应收账款和应付账款，由于期限短，其账面价值接近公允价值。
可转换优先票据的公允价值
未偿还票据（包括嵌入式转换功能）的公允价值为 $485.3截至 2024 年 6 月 30 日，百万美元466.5截至 2023 年 12 月 31 日，百万人。
公允价值是根据报告期最后一个交易日票据在场外市场上的报价确定的，在公允价值层次结构中归类为二级。
注意 11。收入
地域收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
（千美元） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 美国 | $ | 189,214 | | 54 | % | | $ | 150,385 | | 50 | % | | $ | 370,197 | | 55 | % | | $ | 334,904 | | 54 | % |
| 其他美洲 | 21,314 | | 6 | % | | 19,505 | | 7 | % | | 43,100 | | 6 | % | | 34,516 | | 6 | % |
| 英国（“英国”） | 38,628 | | 11 | % | | 28,892 | | 10 | % | | 70,745 | | 10 | % | | 71,129 | | 11 | % |
| 欧洲（不包括英国）、中东和非洲 | 53,360 | | 15 | % | | 54,353 | | 18 | % | | 115,207 | | 17 | % | | 105,671 | | 17 | % |
| 亚太地区 | 48,637 | | 14 | % | | 45,133 | | 15 | % | | 82,051 | | 12 | % | | 77,520 | | 12 | % |
| $ | 351,153 | | 100 | % | | $ | 298,268 | | 100 | % | | $ | 681,300 | | 100 | % | | $ | 623,740 | | 100 | % |
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收入来源
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
（以千计） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 订阅许可 | $ | 84,647 | | | $ | 41,197 | | | $ | 147,985 | | | $ | 125,724 | |
| 永久许可 | 36 | | | 1,579 | | | 895 | | | 1,982 | |
| 在某个时间点确认的收入 | 84,683 | | | 42,776 | | | 148,880 | | | 127,706 | |
| 保养 | 80,344 | | | 82,042 | | | 161,345 | | | 161,672 | |
| 佩加云 | 134,086 | | | 115,063 | | | 264,988 | | | 222,942 | |
| 咨询 | 52,040 | | | 58,387 | | | 106,087 | | | 111,420 | |
| 一段时间内确认的收入 | 266,470 | | | 255,492 | | | 532,420 | | | 496,034 | |
| 总收入 | $ | 351,153 | | | $ | 298,268 | | | $ | 681,300 | | | $ | 623,740 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| （以千计） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 佩加云 | $ | 134,086 | | | $ | 115,063 | | | $ | 264,988 | | | $ | 222,942 | |
| 保养 | 80,344 | | | 82,042 | | | 161,345 | | | 161,672 | |
| 订阅服务 | 214,430 | | | 197,105 | | | 426,333 | | | 384,614 | |
| 订阅许可 | 84,647 | | | 41,197 | | | 147,985 | | | 125,724 | |
| 订阅 | 299,077 | | | 238,302 | | | 574,318 | | | 510,338 | |
| 咨询 | 52,040 | | | 58,387 | | | 106,087 | | | 111,420 | |
| 永久许可 | 36 | | | 1,579 | | | 895 | | | 1,982 | |
| $ | 351,153 | | | $ | 298,268 | | | $ | 681,300 | | | $ | 623,740 | |
剩余的履约义务（“积压”）
现有不可撤销合同的预期未来收入：
截至2024年6月30日：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （千美元） | 订阅服务 | | 订阅许可 | | 永久许可 | | 咨询 | | 总计 |
| 佩加云 | | 保养 | | | | |
1 年或更短 | $ | 470,379 | | | $ | 209,655 | | | $ | 23,931 | | | $ | 2,696 | | | $ | 25,953 | | | $ | 732,614 | | 52 | % |
1-2 年 | 301,070 | | | 63,266 | | | 10,078 | | | — | | | 2469 | | | 376,883 | | 27 | % |
2-3 年 | 152,839 | | | 30,032 | | | 2,884 | | | — | | | 2,473 | | | 188,228 | | 13 | % |
超过 3 年 | 90,474 | | | 17,953 | | | 97 | | | — | | | — | | | 108,524 | | 8 | % |
| $ | 1,014,762 | | | $ | 320,906 | | | $ | 36,990 | | | $ | 2,696 | | | $ | 30,895 | | | $ | 1,406,249 | | 100 | % |
截至2023年6月30日：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （千美元） | 订阅服务 | | 订阅许可 | | 永久许可 | | 咨询 | | 总计 |
| 佩加云 | | 保养 | | | | |
1 年或更短 | $ | 397,183 | | | $ | 214,579 | | | $ | 35,616 | | | $ | 4,979 | | | $ | 37,355 | | | $ | 689,712 | | 55 | % |
1-2 年 | 238,691 | | | 58,551 | | | 3,026 | | | 2,252 | | | 6,772 | | | 309,292 | | 24 | % |
2-3 年 | 124,616 | | | 25,103 | | | 6,764 | | | — | | | 1,523 | | | 158,006 | | 12 | % |
超过 3 年 | 101,494 | | | 7,592 | | | — | | | — | | | — | | | 109,086 | | 9 | % |
| $ | 861,984 | | | $ | 305,825 | | | $ | 45,406 | | | $ | 7,231 | | | $ | 45,650 | | | $ | 1,266,096 | | 100 | % |
PEGASYSTEMS INC.
未经审计的简明合并财务报表附注（续）
备注 12。基于股票的薪酬
开支
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| （以千计） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
收入成本 | $ | 7,092 | | | $ | 7,174 | | | $ | 13,664 | | | $ | 16,087 | |
销售和营销 | 13,564 | | | 15,349 | | | 27,452 | | | 33,009 | |
研究和开发 | 7,825 | | | 7,851 | | | 15,471 | | | 16,911 | |
一般和行政 | 7,743 | | | 5,853 | | | 14,418 | | | 12,777 | |
| $ | 36,224 | | | $ | 36,227 | | | $ | 71,005 | | | $ | 78,784 | |
所得税优惠 | $ | (554) | | | $ | (581) | | | $ | (865) | | | $ | (1,253) | |
截至 2024 年 6 月 30 日，该公司有 $149.7 数百万未确认的股票薪酬支出，扣除估计的没收额，预计将在加权平均时间内确认 1.7 年份。
补助金
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束
2024年6月30日 |
| （以千计） | 数量 | | 公允价值总额 |
限制性股票单位 (1) | 1,266 | | | $ | 78,071 | |
不合格股票期权 | 1,738 | | | $ | 44,874 | |
绩效股票期权 (2) | 566 | | | $ | 13,921 | |
| | | |
(1) 包括员工选择领取时发放的单位 50公司企业激励薪酬计划（“CICP”）下员工目标激励薪酬的百分比，以限制性股票单位而不是现金的形式提供。
(2) 绩效股票期权允许持有人以等于或大于授予日股票公允市场价值的行使价购买指定数量的普通股。对于截至2024年6月30日的六个月内授予的绩效股票期权， 25% 可以在拨款日一周年之际归属，并且 75％可以在拨款日期的两周年之际归属，具体取决于特定绩效条件的实现情况。期权过期 十年 从拨款之日起。
备注 13.所得税
有效所得税税率
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 六个月已结束
6月30日 |
| （千美元） | | | | | 2024 | | 2023 |
| 所得税准备金 | | | | | $ | 5,604 | | | $ | 11,850 | |
| 有效所得税税率 | | | | | * | | (21) | % |
* 没有意义
截至2024年6月30日的六个月中，公司的有效所得税税率受司法管辖区组合和实际收益（亏损）相比时间的影响。它还受到其在美国和英国的递延所得税资产的估值补贴以及接近收支平衡的税前收入的影响，这导致了没有意义的高有效所得税税率。
公司确认递延所得税资产，前提是它认为这些资产更有可能变现。递延所得税估值补贴需要大量的判断力和不确定性，包括对未来应纳税所得额的假设。每季度，公司通过权衡所有可用且可客观核实的负面和正面证据，包括现有应纳税临时差额的预计未来撤销、已承诺的合同积压（“积压”）、预计的未来应纳税所得额，包括已颁布的立法、税收筹划策略和最近的经营业绩的影响，重新评估是否需要为其净递延所得税资产提供估值补贴。
在有足够的证据支持其变现之前，公司打算维持其美国和英国净递延所得税资产的估值补贴。
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未经审计的简明合并财务报表附注（续）
备注 14.每股收益（亏损）
每股基本收益（亏损）是使用该期间已发行普通股的加权平均数计算得出的。摊薄后的每股收益（亏损）是使用该期间已发行普通股的加权平均数以及已发行股票期权、限制性股票单位和可转换优先票据的稀释效应计算得出的。
每股收益（亏损）的计算：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| （以千计，每股金额除外） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 净收益（亏损） | $ | 6,613 | | | $ | (46,804) | | | $ | (5,511) | | | $ | (67,578) | |
| 已发行普通股的加权平均值 | 85,157 | | | 83,039 | | | 84,712 | | | 82,823 | |
| 基本每股收益（亏损） | $ | 0.08 | | | $ | (0.56) | | | $ | (0.07) | | | $ | (0.82) | |
| | | | | | | |
| 净收益（亏损） | $ | 6,613 | | | $ | (46,804) | | | $ | (5,511) | | | $ | (67,578) | |
| | | | | | | |
| 稀释后每股收益的分子 | $ | 6,613 | | | $ | (46,804) | | | $ | (5,511) | | | $ | (67,578) | |
| 摊薄证券的加权平均效应： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 股票期权 | 2,164 | | | — | | | — | | | — | |
| RSU | 1,179 | | | — | | | — | | | — | |
| 稀释性证券的影响 | 3,343 | | | — | | | — | | | — | |
假设摊薄，已发行普通股的加权平均值 (1) (2) (3) | 88,500 | | | 83,039 | | | 84,712 | | | 82,823 | |
| 摊薄后的每股收益（亏损） | $ | 0.07 | | | $ | (0.56) | | | $ | (0.07) | | | $ | (0.82) | |
| | | | | | | |
未偿还的反稀释股票期权和限制性股票单位 (4) | 5 | | | 1,354 | | | 3,259 | | | 1,351 | |
(1) 当所有摊薄证券的纳入具有反稀释作用时，均不包括在内。
(2) 公司票据中转换期权所依据的股票如果在此期间是稀释性的，则使用if转换法列入。如果未偿还的转换期权得到充分行使，公司将发行大约 3.7截至 2024 年 6 月 30 日，百万股。
(3) 公司的上限看涨期权交易相当于大约 3.7截至2024年6月30日，公司普通股的百万股（代表票据可转换的股票数量）。预计上限看涨期权交易将减少普通股稀释和/或抵消公司在转换票据时必须支付的任何潜在现金（本金和利息除外），此类减少和/或抵消的上限为美元196.44。假设摊薄，上限看涨交易不包括在所有时期的加权平均已发行普通股中，因为它们的效果将是反稀释的。
(4) 该期间根据库存股法具有反稀释性的未偿还股票期权和限制性股票单位不包括在摊薄后的每股收益（亏损）的计算范围内。这些奖励将来可能会被削弱。
备注 15.承诺和突发事件
承诺
请参阅 “注释 7。租赁” 以获取更多信息。
法律诉讼
除以下事项外，公司正在或可能参与各种索赔、要求、诉讼、调查和诉讼，这些索赔和诉讼涉及公司正常业务过程的附带事项，包括与合同、知识产权、就业、福利和证券事务有关的诉讼。无论结果如何，由于辩护和和解费用、管理资源的转移和其他因素，法律纠纷都可能对公司产生重大影响。
此外，由于公司是正在进行的诉讼的当事方，因此公司的估计在短期内至少有可能发生变化，而且影响可能是重大的。该公司有 不 截至2024年6月30日和2023年12月31日，以下事项的诉讼应计损失。
PEGASYSTEMS INC.
未经审计的简明合并财务报表附注（续）
Appian Corp. 诉 Pegasystems Inc. & Zou Youyong
该公司是Appian在弗吉尼亚州费尔法克斯县巡回法院（“法院”）提起的诉讼的被告，该诉讼的标题是Appian Corp. 诉Pegasystems Inc.和Youyong Zouyong Zou，编号为2020-7216号（费尔法克斯市）。Ct.）。2022年5月9日，陪审团作出裁决，认定该公司盗用了Appian的一项或多项商业机密，公司违反了《弗吉尼亚计算机犯罪法》，并且盗用商业秘密是故意和恶意的。陪审团裁定赔偿金为美元2,036,860,045 用于挪用商业秘密和 $1.00 因为他违反了《弗吉尼亚计算机犯罪法》。2022年9月15日，费尔法克斯县巡回法院作出了美元的判决2,060,479,287，包括陪审团先前裁定的损害赔偿金加上律师费和费用，并规定判决需支付判决后的利息，利率为 6.0每年百分比，自陪审团裁决之日（2022年5月9日）起，陪审团裁决金额的百分比，自2022年9月15日起，律师费和费用裁决金额的百分比。2022年9月15日，公司对该判决提出了上诉通知。2022年9月29日，费尔法克斯县巡回法院批准了 $25,000,000 公司为确保判决而获得的信用证，并在公司上诉待决期间下令暂停判决。弗吉尼亚上诉法院的一个小组于2023年11月15日听取了口头辩论，并将于未来发表书面意见。尽管无法预测时机，但整个申诉程序可能需要数年才能完成。该公司仍然认为，它没有盗用任何涉嫌的商业秘密，其销售公司有争议的产品不是由任何涉嫌盗用商业秘密造成的，也不是由此造成的。除其他外，由于上诉程序的结果和/或上诉程序可能产生的任何新审判的不确定性，公司无法合理估计可能的损失。
劳德代尔堡市警察和消防员退休制度，个人和代表所有其他处境相似的人诉Pegasystems Inc.、Alan Trefler和Kenneth Stillwell
2022年5月19日，美国弗吉尼亚东区亚历山德里亚分区地方法院对公司、公司首席执行官和公司首席运营和财务官提起诉讼，标题为劳德代尔堡市警察和消防员退休制度，个人和代表所有其他处境相似的人诉Pegasystems Inc.、Alan Trefler和Kenneth Stillwell（案例 1:22-CV-000）578-LMB-IDD)。除其他外，申诉一般指控被告违反了经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第10（b）条和根据该法颁布的第100亿.5条，个人被告都违反了《交易法》第20（a）条，涉嫌作出重大虚假和/或误导性陈述，并涉嫌没有披露有关公司业务、运营和前景的重大不利事实，这导致该公司的证券以人为抬高的价格交易。该申诉在2020年5月29日至2022年5月9日期间代表公司证券的一类购买者寻求未指明的赔偿。此后，该诉讼已移交给美国马萨诸塞特区地方法院（案例 1:22-CV-11220-WGY），并任命了首席原告集体代表——宾夕法尼亚州中部Teamsters养老基金——固定福利计划、宾夕法尼亚州中部Teamsters养老基金——1987年退休收入计划和建筑业劳工养老基金。2022年10月18日，提交了经修正的合并申诉，该申诉没有增加任何新的当事方或法律索赔，其基本事实指控与最初的投诉相同，现在代表公司证券的一类购买者在2020年6月16日至2022年5月9日期间寻求未指明的赔偿。公司于2022年12月19日动议驳回经修订的合并投诉。公司解散动议的听证会于2023年5月17日举行。在听取了双方的辩论后，法院驳回了该公司的动议，并表示随后将提出书面意见。2023年6月30日，该公司提交了对投诉的答复。2023年7月24日，法院发表书面意见，驳回对公司和被告特雷弗勒的驳回动议，但在不对斯蒂尔韦尔先生有偏见的情况下批准了该动议。
2024年3月4日，双方原则上同意拟议的诉讼和解协议，总金额为美元35百万。2024年4月23日，双方执行了一项和解条款。2024年4月23日，原告提出动议，要求初步批准和解协议。2024年5月15日，法院批准了原告要求初步批准和解的动议，并定于2024年9月19日举行和解听证会。拟议股东类别反对拟议和解的最后期限是2024年8月29日。2024 年 5 月，公司支付了 $32.4 百万美元，公司的保险公司支付了美元2.6百万美元，尚待和解协议的最终批准。如果法院不批准拟议的和解协议，则未来与诉讼相关的实际损失可能会超过和解金额。
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关于 Pegasystems Inc.，衍生诉讼
2022年11月21日，在美国马萨诸塞特区地方法院，对公司董事会成员、公司首席运营和财务官以及公司提起诉讼，标题为玛丽·拉金，代表名义被告 Pegasystems Inc. 诉彼得·盖恩斯、理查德·琼斯、克里斯托弗·拉方德、戴安娜·莱丁厄姆、莎朗·罗兰兹、艾伦·特雷弗勒、拉里·韦伯，以及被告肯尼思·斯蒂尔威尔和名义被告Pegasystems Inc.（案例 1:22-cv-11985）。该申诉通常指控被告出售了公司的股份，同时持有与以下内容相关的重要非公开信息：（i）Appian在弗吉尼亚州费尔法克斯县巡回法院提起的上述诉讼，以及（ii）该诉讼中涉嫌的公司员工的不当行为。2023年4月28日，达格·萨格福斯代表名义被告Pegasystems Inc.向美国马萨诸塞州地方法院提起诉讼，声称违反了信托义务并就弗吉尼亚阿皮安针对拉金诉讼的同一被告提起诉讼。2023年5月17日，拉金和萨格福斯案合并，暂停合并案件的联合动议尚待法院审理。该公司还收到了机密的要求信，其指控与上述衍生品投诉中提出的指控基本相同。2023年4月12日，公司董事会（回避的特雷夫勒先生除外）成立了一个仅由独立董事组成的委员会，负责审查、分析和调查要求中提出的问题，并真诚地确定在回应要求信时，有理由认为在类似情况下哪些行动（如果有）是适当的，并且有理由认为符合公司的最大利益。2024 年 6 月 28 日，马萨诸塞州萨福克县高等法院商业诉讼科对公司董事会成员、公司和公司的某些员工提起诉讼，标题为原告约翰·德威尔和雷·格伯诉艾伦·特雷弗勒、彼得·盖恩斯、理查德·琼斯、克里斯托弗·拉方德、戴安娜·莱丁厄姆、莎朗·罗兰兹、拉里·韦伯、莱昂·特雷弗勒 Pegasystems Inc. 的被告，唐·舒尔曼、凯里姆·阿克格努尔和本杰明·巴里尔，名义被告（2484CV01734 案件）。该申诉通常指控被告违反了信托义务，指控公司员工在Appian向弗吉尼亚州费尔法克斯县巡回法院提起的上述诉讼中涉嫌犯有不当行为，并指控赔偿约美元2如上所述，Appian在弗吉尼亚州费尔法克斯县巡回法院提起的诉讼中作出了数十亿美元的判决，最近的集体诉讼和解以及各种诉讼的诉讼费用。2024年7月17日，双方向法院提交了一项条款，同意在弗吉尼亚州上诉法院作出裁决后，将被告回应行动申诉的时间延长至45天。鉴于诉讼阶段，而且投诉中没有具体的损害赔偿金额，公司无法合理估计这些事项中可能的损失或一系列可能的损失。
美国证券交易委员会调查
从2023年3月开始，美国证券交易委员会（“SEC”）要求提供与公司与Appian Corporation的上述诉讼的会计处理有关的某些信息。该公司正在全力配合美国证券交易委员会的要求。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
前瞻性陈述
本10-Q表季度报告（“季度报告”）包含或纳入了1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。
诸如期望、预期、打算、计划、相信、可能、应该、估计、可能、目标、战略、打算、项目、预测、指导、可能性以及此类词语和其他类似表述的通常或变体等词语可识别前瞻性陈述。这些陈述仅代表我们截至声明发表之日的观点，并且基于当前的预期和假设。
前瞻性陈述涉及未来事件，存在难以预测的风险和不确定性，包括但不限于：
•我们未来的财务业绩和业务计划；
•我们的流动性和资本资源是否充足；
•继续支付我们的季度股息；
•收入确认的时机；
•对我们产品和服务的需求的变化，包括公共部门客户之间的差异；
•对关键人员的依赖；
•依赖第三方服务提供商，包括托管服务提供商；
•遵守我们的债务义务和契约；
•我们的可转换优先票据和上限看涨期权交易的潜在影响；
•外币汇率；
•网络攻击导致的潜在法律和财务责任以及我们的声誉损失；
•安全漏洞和安全漏洞；
•我们保护知识产权的能力、与捍卫此类权利相关的费用、知识产权索赔以及第三方对我们的其他相关索赔，包括相关费用、损害赔偿和可能向我们提供的其他救济；
•我们正在与Appian Corp. 提起的诉讼；
•我们的客户留存率；以及
•管理我们的成长。
我们截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告第一部分、本10-Q表季度报告的第二部分以及我们向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的其他文件进一步描述了这些风险以及可能导致实际业绩与此类前瞻性陈述中表达的结果存在重大差异的其他风险。
提醒投资者不要过分依赖此类前瞻性陈述，也无法保证此类陈述中包含的结果会实现。尽管除非适用法律要求，否则后续事件可能会导致我们的观点发生变化，但我们不承诺也明确表示不承担任何公开更新或修改这些前瞻性陈述的义务，无论这些陈述是由于新信息、未来事件还是其他原因。
本季度报告中的前瞻性陈述代表了我们截至2024年7月24日的观点。
非公认会计准则指标
我们的非公认会计准则财务指标只能与根据公认会计原则编制的合并财务报表一起阅读。我们认为，这些指标有助于投资者了解我们的核心经营业绩和前景，这与管理层衡量和预测我们的业绩的方式是一致的，通常不会受到一次性费用和其他项目的影响。管理层使用这些衡量标准来评估公司的运营绩效，并制定运营目标和激励措施。它们不能替代根据美国公认会计原则制定的财务指标。每项非公认会计准则指标都有公认会计原则和非公认会计准则指标的对账表。
业务概述
我们开发、营销、许可、托管和支持企业软件，帮助组织提高业务灵活性，使他们能够适应变化。我们强大的低代码工作流程自动化平台和人工智能驱动的决策使世界领先的品牌和政府机构能够实现超个性化的客户体验，简化客户服务，实现关键业务流程和工作流程的自动化。借助Pega，我们的客户可以利用我们的人工智能（“AI”）技术和可扩展架构来加速他们的数字化转型。此外，我们的客户成功团队、世界一流的合作伙伴和客户利用我们的 Pega Express™ 方法快速协作地设计和部署任务关键型应用程序。
我们的目标客户是全球 2000 强组织和政府机构，他们需要解决方案才能在所服务的市场中脱颖而出。我们的解决方案通过提高业务灵活性、推动增长、提高生产力、吸引和留住客户以及降低风险来实现和促进差异化。我们与合作伙伴一起，为客户的特定行业提供量身定制的解决方案。
性能指标
我们使用绩效指标来分析和评估我们的整体业绩，做出运营决策，预测和规划未来时期，包括：
年度合同价值（“ACV”）
ACV代表截至评估之日我们活跃合约的年化价值。合同的总价值除以其期限（以年为单位），以计算ACV。ACV是一项业绩衡量标准，我们认为它为我们的管理层和投资者提供了有用的信息。
ACV 和固定货币 ACV 的对账
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百万计，百分比除外） | 2023年6月30日 | | | | | | | | 2024年6月30日 | | 1 年变动 |
| ACV | $ | 1,164 | | | | | | | | | $ | 1,305 | | | 12 | % |
| 外汇汇率变动的影响 | — | | | | | | | | | 5 | | | |
固定货币 ACV | $ | 1,164 | | | | | | | | | $ | 1,310 | | | 13 | % |
注意：固定货币ACV是通过将2023年6月30日的外汇汇率应用于所有显示的时段来计算的。
现金流 (1)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
（千美元） | 六个月已结束
6月30日 | | 改变 |
| 2024 | | 2023 | |
| 经营活动提供的现金 | $ | 220,243 | | | $ | 113,752 | | | 94 | % |
| 投资不动产和设备 | (1,857) | | | (13,933) | | | |
自由现金流 (1) | $ | 218,386 | | | $ | 99,819 | | | 119 | % |
| | | | | |
补充信息 (2) | | | | | |
| 扣除追回款后的诉讼和解 | $ | 32,403 | | | $ | — | | | |
法律费用 | 2,701 | | | 2,950 | | | |
| 重组 | 3,852 | | | 17,521 | | | |
| 可转换优先票据的利息 | 1,884 | | | 2,250 | | | |
| | | | | |
所得税 | 25,560 | | | 6,627 | | | |
| $ | 66,400 | | | $ | 29,348 | | | |
(1) 我们的非公认会计准则自由现金流定义为经营活动提供的现金减去房地产和设备投资。不动产和设备投资的金额和频率会波动，并受到我们设施投资的时间和规模的重大影响。我们提供有关自由现金流的信息，使投资者能够评估我们在不产生额外外部融资的情况下产生现金的能力。此信息不能替代根据美国公认会计原则编制的财务指标。
(2) 补充信息披露了影响我们现金流的项目，管理层认为这些项目不代表我们的核心业务运营和持续经营业绩。
◦扣除追回款后的诉讼和解：在正常业务过程之外的诉讼中产生的扣除保险赔偿后的诉讼结算成本。参见注释 15。我们在截至2024年6月30日的三个月的季度报告中列出了承诺和突发事件，以获取更多信息。
◦律师费：因正常业务过程之外的诉讼而产生的法律和相关费用。
◦重组：重组的金额和频率会波动，并受到重组活动时间和规模的重大影响。
◦可转换优先票据的利息：2020年2月，我们以私募方式发行了2025年3月1日到期的可转换优先票据。可转换优先票据的年利率为0.75％，每半年在3月1日和9月1日分期支付。
◦所得税：扣除收到的退款后的直接所得税。
剩余的履约义务（“积压”）
积压和固定币种积压的对账（非公认会计准则）
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百万计，百分比除外） | 2023年6月30日 | | 2024年6月30日 | | 1 年增长率 |
| 待办事项-GAAP | $ | 1,266 | | | $ | 1,406 | | | 11 | % |
| 外汇汇率变动的影响 | — | | | 7 | | | |
| 固定货币积压 | $ | 1,266 | | | $ | 1,413 | | | 12 | % |
注意：固定币种积压是通过将 2023 年 6 月 30 日的外汇汇率应用于显示的所有期间计算得出的。
关键会计政策
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析基于我们未经审计的简明合并财务报表，这些财务报表是按照美利坚合众国（“美国”）普遍接受的会计原则和美国证券交易委员会的中期财务报告规章制度编制的。编制这些财务报表需要我们做出估算和判断，这些估算和判断会影响报告的资产、负债、收入、支出金额以及或有资产和负债的相关披露。我们的估计和判断基于历史经验、对当前状况的了解以及根据现有信息对未来可能发生的事情的预期。
有关我们的关键会计政策的更多信息，我们鼓励您阅读截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中以下位置的讨论：
• 第7项中的 “重要会计估计和重要判断”；以及
• “注释 2.第8项中的 “重要会计政策”。
截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中披露的关键会计政策没有发生重大变化。
操作结果
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （千美元） | 三个月已结束
6月30日 | | 改变 | | 六个月已结束
6月30日 | | 改变 |
| 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | |
| 佩加云 | $ | 134,086 | | 38 | % | | $ | 115,063 | | 39 | % | | $ | 19,023 | | 17 | % | | $ | 264,988 | | 39 | % | | $ | 222,942 | | 36 | % | | $ | 42,046 | | 19 | % |
| 保养 | 80,344 | | 23 | % | | 82,042 | | 27 | % | | (1,698) | | (2) | % | | 161,345 | | 23 | % | | 161,672 | | 26 | % | | (327) | | — | % |
| 订阅服务 | 214,430 | | 61 | % | | 197,105 | | 66 | % | | 17,325 | | 9 | % | | 426,333 | | 62 | % | | 384,614 | | 62 | % | | 41,719 | | 11 | % |
| 订阅许可 | 84,647 | | 24 | % | | 41,197 | | 14 | % | | 43,450 | | 105 | % | | 147,985 | | 22 | % | | 125,724 | | 20 | % | | 22,261 | | 18 | % |
| 订阅 | 299,077 | | 85 | % | | 238,302 | | 80 | % | | 60,775 | | 26 | % | | 574,318 | | 84 | % | | 510,338 | | 82 | % | | 63,980 | | 13 | % |
| 咨询 | 52,040 | | 15 | % | | 58,387 | | 19 | % | | (6,347) | | (11) | % | | 106,087 | | 16 | % | | 111,420 | | 18 | % | | (5,333) | | (5) | % |
| 永久许可 | 36 | | — | % | | 1,579 | | 1 | % | | (1,543) | | (98) | % | | 895 | | — | % | | 1,982 | | — | % | | (1,087) | | (55) | % |
| $ | 351,153 | | 100 | % | | $ | 298,268 | | 100 | % | | $ | 52,885 | | 18 | % | | $ | 681,300 | | 100 | % | | $ | 623,740 | | 100 | % | | $ | 57,560 | | 9 | % |
•在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，Pega Cloud收入的增长主要是由于我们的现有客户在继续深化和扩大对Pega Cloud的使用时进行了额外的投资。
•在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，维护收入的减少主要是由于向Pega基于云的产品转移，这通常不会带来维护收入。
•在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，订阅许可收入的增长主要是由于在截至2024年6月30日的三个月和六个月中确认了几份大型多年期合同的收入。
•在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，咨询收入的下降主要是由于顾问计费时数的减少。
毛利润
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （千美元） | 三个月已结束
6月30日 | | 改变 | | 六个月已结束
6月30日 | | 改变 |
| 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | |
| 佩加云 | $ | 104,331 | | 78 | % | | $ | 84,761 | | 74 | % | | $ | 19,570 | | 23 | % | | $ | 205,636 | | 78 | % | | $ | 162,390 | | 73 | % | | $ | 43,246 | | 27 | % |
| 保养 | 73,861 | | 92 | % | | 75,561 | | 92 | % | | (1,700) | | (2) | % | | 148,635 | | 92 | % | | 148,577 | | 92 | % | | 58 | | — | % |
| 订阅服务 | 178,192 | | 83 | % | | 160,322 | | 81 | % | | 17,870 | | 11 | % | | 354,271 | | 83 | % | | 310,967 | | 81 | % | | 43,304 | | 14 | % |
| 订阅许可 | 84,170 | | 99 | % | | 40,574 | | 98 | % | | 43,596 | | 107 | % | | 146,865 | | 99 | % | | 124,382 | | 99 | % | | 22,483 | | 18 | % |
| 订阅 | 262,362 | | 88 | % | | 200,896 | | 84 | % | | 61,466 | | 31 | % | | 501,136 | | 87 | % | | 435,349 | | 85 | % | | 65,787 | | 15 | % |
| 咨询 | (8,191) | | (16) | % | | (323) | | (1) | % | | (7,868) | | (2436) | % | | (12,326) | | (12) | % | | (7,638) | | (7) | % | | (4,688) | | (61) | % |
| 永久许可 | 36 | | 100 | % | | 1,555 | | 98 | % | | (1,519) | | (98) | % | | 886 | | 99 | % | | 1,955 | | 99 | % | | (1,069) | | (55) | % |
| $ | 254,207 | | 72 | % | | $ | 202,128 | | 68 | % | | $ | 52,079 | | 26 | % | | $ | 489,696 | | 72 | % | | $ | 429,666 | | 69 | % | | $ | 60,030 | | 14 | % |
•在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，Pega Cloud毛利百分比的增长主要是由于随着Pega Cloud的持续增长和扩展，成本效率的提高，尤其是托管服务以及员工薪酬和福利方面的成本效率提高。
•在截至2024年6月30日的三个月中，订阅许可证毛利百分比的增长主要是由于订阅许可证收入增长而提高了成本效率。
•在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，咨询毛利百分比的下降主要是由于顾问利用率的下降。
运营费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （千美元） | 三个月已结束
6月30日 | | 改变 | | 六个月已结束
6月30日 | | 改变 |
| 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | |
| 销售和营销 | $ | 139,761 | | | $ | 143,858 | | | $ | (4,097) | | (3) | % | | $ | 267,456 | | | $ | 293,655 | | | $ | (26,199) | | (9) | % |
| 占收入的百分比 | 40 | % | | 48 | % | | | | | 39 | % | | 47 | % | | | |
| 研究和开发 | $ | 75,425 | | | $ | 73,931 | | | $ | 1,494 | | 2 | % | | $ | 147,538 | | | $ | 149,307 | | | $ | (1,769) | | (1) | % |
| 占收入的百分比 | 21 | % | | 25 | % | | | | | 22 | % | | 24 | % | | | |
| 一般和行政 | $ | 25,420 | | | $ | 23,462 | | | $ | 1,958 | | 8 | % | | $ | 48,947 | | | $ | 46,572 | | | $ | 2,375 | | 5 | % |
| 占收入的百分比 | 7 | % | | 8 | % | | | | | 7 | % | | 7 | % | | | |
| 扣除追回款后的诉讼和解 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | * | | $ | 32,403 | | | $ | — | | | $ | 32,403 | | * |
| 占收入的百分比 | — | % | | — | % | | | | | 5 | % | | — | % | | | |
| 重组 | $ | 635 | | | $ | 2,167 | | | $ | (1,532) | | (71) | % | | $ | 798 | | | $ | 3,628 | | | $ | (2,830) | | (78) | % |
| 占收入的百分比 | — | % | | 1 | % | | | | | — | % | | 1 | % | | | |
* 没有意义
•在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，销售和营销的下降主要是由于我们优化进入市场战略导致的薪酬和福利减少了760万美元，员工人数减少了2510万美元。有关其他信息，请参阅 “注释 9。重组” 在本季度报告第一部分第1项中。
•截至2024年6月30日的三个月，研发的增长主要是由于基于激励的薪酬增加导致薪酬和福利增加了110万美元。截至2024年6月30日的六个月中，研发减少的主要原因是云托管费用减少了140万美元。
•在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，一般和行政费用增加的主要原因是薪酬和福利增加了330万美元，激励性薪酬增加410万美元。
•在截至2024年6月30日的六个月中，扣除追回款后，诉讼和解的增加主要是由于正常业务流程之外的诉讼所产生的诉讼的和解费用。请参阅 “注释 15”。本季度报告第一部分第1项中的 “承诺和意外开支” 以及截至2023年12月31日止年度的年度报告第一部分第1A项中的 “风险因素”，以获取更多信息。
•在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，重组费用的减少主要是由于我们努力优化我们的市场进入组织和办公空间。有关其他信息，请参阅 “注释 9。重组” 载于本季度报告第一部分第1项。
其他收入和支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （千美元） | 三个月已结束
6月30日 | | 改变 | | 六个月已结束
6月30日 | | 改变 |
| 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | |
| 外币交易收益（亏损） | $ | 437 | | | $ | (3,290) | | | $ | 3,727 | | * | | $ | (2,825) | | | $ | (5,965) | | | $ | 3,140 | | 53 | % |
| 利息收入 | 6,785 | | | 1,814 | | | 4,971 | | 274 | % | | 12,066 | | | 3,299 | | | 8,767 | | 266 | % |
| 利息支出 | (1,656) | | | (1,778) | | | 122 | | 7 | % | | (3,408) | | | (3,696) | | | 288 | | 8 | % |
| 上限看涨期权交易的（亏损）收入 | (3,277) | | | (1,361) | | | (1,916) | | (141) | % | | 22 | | | 1,845 | | | (1,823) | | (99) | % |
| 其他收入，净额 | — | | | 5,702 | | | (5,702) | | (100) | % | | 1,684 | | | 12,285 | | | (10,601) | | (86) | % |
| $ | 2,289 | | | $ | 1,087 | | | $ | 1,202 | | 111 | % | | $ | 7,539 | | | $ | 7,768 | | | $ | (229) | | (3) | % |
* 没有意义
•在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，外币交易收益（亏损）的变化主要是由于与我们在英国的子公司持有的外币计价现金和应收账款相关的外币汇率波动。
•在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，利息收入的增加主要是由于投资余额和市场利率的增加。
•在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，上限看涨期权交易（亏损）收入的变化是由于我们的上限看涨期权交易的公允价值调整所致。
•截至2024年6月30日的三个月中，其他收入净减少的原因是我们的风险投资收益70万美元，以及在截至2023年6月30日的三个月中回购可转换优先票据获得510万美元的收益。截至2024年6月30日的六个月中，其他收入净减少的原因是截至2023年6月30日的六个月中，我们的可转换优先票据回购收益为790万美元，以及截至2024年6月30日的六个月中，我们的风险投资收益减少了280万美元。有关其他信息，请参阅 “注释 8。债务” 和 “附注10.本季度报告第一部分第1项中的 “公允价值衡量”。
所得税准备金
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 六个月已结束
6月30日 |
| （千美元） | | | | | 2024 | | 2023 |
| 所得税准备金 | | | | | $ | 5,604 | | | $ | 11,850 | |
| 有效所得税税率 | | | | | * | | (21) | % |
* 没有意义
截至2024年6月30日的六个月中，我们的有效所得税税率受司法管辖区组合和实际收益（亏损）相比时间的影响。它还受到我们在美国和英国的递延所得税资产的估值补贴以及接近收支平衡的税前收入的影响，这导致了没有意义的高有效所得税税率。
经济合作与发展组织（“经合组织”）推出了新的全球最低税收法规，即第二支柱，该法规于2024年1月1日开始生效。我们正在监测这一事态发展，并评估其对我们的税率和符合安全港条款资格的潜在影响。我们目前预计在2024年将满足大多数司法管辖区的过渡性安全港要求，任何剩余的增值税都无关紧要。
流动性和资本资源
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束
6月30日 |
| （以千计） | 2024 | | 2023 |
| 提供的现金（用于）： | | | |
| 运营活动 | $ | 220,243 | | | $ | 113,752 | |
| 投资活动 | (209,700) | | | 15,979 | |
| 融资活动 | 22,503 | | | (86,988) | |
| 汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (2,842) | | | 1,010 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金的净增长 | $ | 30,204 | | | $ | 43,753 | |
| | | | | | | | | | | |
（以千计） | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 在美国实体中持有 | $ | 468,286 | | | $ | 263,453 | |
| 在外国实体持有 | 196,790 | | | 159,885 | |
| 现金、现金等价物和有价证券总额 | 665,076 | | | 423,338 | |
| 限制性现金包含在其他流动资产中 | 768 | | | — | |
| 限制性现金包含在其他长期资产中 | 4,006 | | | 2,925 | |
现金、现金等价物、有价证券和限制性现金总额 | $ | 669,850 | | | $ | 426,263 | |
我们认为，我们目前的现金、有价证券、运营提供的现金流、借贷能力和参与资本市场交易的能力将足以为我们的运营、2025年3月1日到期的可转换优先票据的结算、股票回购和至少未来12个月的季度现金分红提供资金，并满足我们已知的长期现金需求。这些资源是否足以满足我们在该时期之后的流动性需求将取决于我们未来的增长、经营业绩以及支持我们的运营所需的投资。如果我们需要额外的资本资源，我们可以使用可用资金或寻求外部融资。
如果有必要或需要汇回外国资金，我们可能必须在汇回时缴纳联邦、州和地方所得税以及外国预扣税。但是，由于所得税法律法规的复杂性，估计我们必须缴纳的税款是不切实际的。
运营活动
在截至2024年6月30日的六个月中，经营活动提供的现金变化主要是由于客户数量的增长以及我们成本效益举措的影响。有关其他信息，请参阅 “注释 9。重组” 和 “附注15.本季度报告第一部分第1项中的 “承诺和突发事件”。
投资活动
在截至2024年6月30日的六个月中，投资活动提供的现金（用于）的变化主要是由于我们在优化办公空间时对金融工具的投资以及对房地产和设备的投资减少。
融资活动
债务融资
2020年2月，我们发行了本金总额为6亿美元的可转换优先票据，该票据将于2025年3月1日到期。截至2024年6月30日，我们未偿还的可转换优先票据本金总额为5.023亿美元。有关其他信息，请参阅 “注释 8。债务” 在本季度报告第一部分第1项中。
2019年11月，经修订后，我们与全国协会PNC银行签订了1亿美元的优先担保循环信贷协议（“信贷额度”）。2024年4月23日，对信贷额度进行了修订，将到期日延长至2025年2月4日。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们在信贷额度下有2730万美元的未偿信用证，这降低了可用借款能力，但没有未偿还的现金借款。有关其他信息，请参阅 “注释 8。债务” 在本季度报告第一部分第1项中。
股票回购计划
剩余股票回购权限的变更：
| | | | | |
| （以千计） | 六个月已结束
2024年6月30日 |
| 2023 年 12 月 31 日 | $ | 60,000 | |
授权 (1) | — | |
| |
| 2024年6月30日 | $ | 60,000 | |
(1) 2024 年 4 月 23 日，我们董事会将当前股票回购计划的到期日从 2024 年 6 月 30 日延长至 2025 年 6 月 30 日。
普通股回购
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 |
| （以千计） | 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 |
| | | | | | | |
| 股权奖励净结算的预扣税款 | 38 | | | $ | 2,360 | | | 34 | | | $ | 1,422 | |
| | | | | | | |
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，我们没有从股东那里获得现金，而是分别扣留了价值280万美元和90万美元的股票作为期权行使价。这些金额未包括在上表中。
分红
我们打算支付每股0.03美元的季度现金股息。但是，董事会可以在不事先通知的情况下终止或修改股息计划。
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束
6月30日 |
| （以千计） | 2024 | | 2023 |
| 向股东支付股息 | $ | 5,065 | | | $ | 4,962 | |
合同义务
截至2024年6月30日，我们的合同义务是：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按期间到期的付款 | | |
| （以千计） | 2024 年的剩余时间 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 2029 年及以后 | | 其他 | | 总计 |
可转换优先票据 (1) | $ | 1,883 | | | $ | 504,154 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 506,037 | |
购买义务 (2) | 81,896 | | | 142,483 | | | 126,905 | | | 135,488 | | | 990 | | | — | | | — | | | 487,762 | |
经营租赁义务 | 7,954 | | | 18,784 | | | 14,384 | | | 13,387 | | | 12,813 | | | 31,749 | | | — | | | 99,071 | |
风险投资承诺 (3) | 500 | | | 500 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,000 | |
对不确定税收状况的责任 (4) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 858 | | | 858 | |
| $ | 92,233 | | | $ | 665,921 | | | $ | 141,289 | | | $ | 148,875 | | | $ | 13,803 | | | $ | 31,749 | | | $ | 858 | | | $ | 1,094,728 | |
(1) 包括本金和利息。
(2) 代表购买义务所欠的固定金额，包括软件许可证、托管服务以及销售和营销计划。
(3) 代表现有风险投资协议下的最大资金额。我们的风险投资协议通常允许我们自行决定扣留未付资金。
（4）由于有效结算税收状况的时间不确定，我们无法合理估计现金流出的时间。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
市场风险是指金融市场价格和利率的不利变化造成的损失风险。
外汇敞口
翻译风险
我们的国际业务运营费用主要以外币计价。但是，我们的国际销售也主要以外币计价，这部分抵消了我们的外汇敞口。
假设美元兑其他货币上涨10％将导致以下结果：
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 |
| 收入（减少） | (4) | % | | (4) | % |
| 净收入（减少）增加 | (56) | % | | 1 | % |
重新测量风险
我们因重新计量货币资产和负债而产生交易损益，这些资产和负债以记录这些资产和负债的实体本位币以外的货币计价。
我们主要受到与我们的英国子公司（英镑职能实体）持有的以澳元、欧元和美元计价的现金、现金等价物、应收账款和公司间余额相关的外币汇率变动的影响。
与澳元、欧元和美元相比，假设英镑汇率上涨10％，将产生以下影响：
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束
6月30日 |
| （以千计） | 2024 | | 2023 |
| 外币（亏损） | $ | (12,860) | | | $ | (9,869) | |
第 4 项。控制和程序
(a) 评估披露控制和程序
我们的管理层在首席执行官（“首席执行官”）和首席财务官（“首席财务官”）的参与下，评估了截至2024年6月30日我们的披露控制和程序（定义见经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性。在设计和评估我们的披露控制和程序时，我们的管理层认识到，任何控制措施和程序，无论设计和运作多好，都只能为实现其目标提供合理的保证，我们的管理层在评估可能的控制和程序的成本效益关系时必然会运用自己的判断。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自2024年6月30日起生效。
(b) 财务报告内部控制的变化
在截至2024年6月30日的季度中，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
“附注15” 中规定的信息。承诺和意外开支”，本季度报告第一部分第1项以引用方式纳入此处。
第 1A 项。风险因素
我们建议您仔细考虑第 1A 项中确定的风险因素。我们向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中的 “风险因素”。这些风险因素可能会对我们的业务、财务状况和未来业绩产生重大影响，并可能导致我们的实际业务和财务业绩与管理层在本10-Q表季度报告中或其他地方的前瞻性陈述中包含的前瞻性陈述存在重大差异。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
发行人购买股权证券 (1)
在截至2024年6月30日的三个月中回购的普通股：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千计，每股金额除外） | 总人数 的股份 已购买 (2) | | 平均价格 按次付费 分享 (2) | | 总人数 作为其一部分购买的股票的百分比 公开宣布的股份 回购计划 | | 近似美元 那股的价值 可能还会按期购买 已公开宣布 分享回购的节目 |
| 2024 年 4 月 1 日-2024 年 4 月 30 日 | 1 | | | $ | 58.28 | | | — | | | $ | 60,000 | |
| 2024 年 5 月 1 日-2024 年 5 月 31 日 | — | | | — | | | — | | | $ | 60,000 | |
| 2024 年 6 月 1 日-2024 年 6 月 30 日 | 6 | | | 57.81 | | | — | | | $ | 60,000 | |
| 7 | | | $ | 57.86 | | | — | | | |
(1) 有关更多信息，请参阅本季度报告第一部分第2项中的 “流动性和资本资源”。
(2) 包括为支付期权行使价而预扣的股票和股票薪酬奖励的预扣税款，但须遵守净结算条款。
第 5 项。其他信息
第10b5-1条和非规则第10b5-1条的交易安排
开启 2024年4月30日， 理查德·H·琼斯，我们的一个 导演们， 已输入 纳入一项交易计划，该计划规定总共出售 5万个 我们普通股的股份。该计划将于2025年4月30日终止，但计划中规定的某些特定事件可能会提前终止。
除上述披露外，在截至2024年6月30日的三个月中，公司没有董事或高级管理人员 采用 要么 终止 “规则10b5-1交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”，每个术语的定义见S-k法规第408（a）项。
第 6 项。展品
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 展品编号 | | 描述 | | 以引用方式纳入 | | 随函提交 |
| | 表单 | | 展览 | | 申报日期 | |
| 3.1 | | 注册人组织章程重述及其修正案 | | 10-Q | | 3.1 | | 2014年11月4日 | | |
| 3.2 | | 经修订和重述的 Pegasystems Inc. 章程 | | 8-K | | 3.2 | | 2020年6月15日 | | |
| 31.1 | | 根据《交易法》第13a-14条和第15d-14条对首席执行官进行认证。 | | | | | | | | X |
| 31.2 | | 根据《交易法》第13a-14条和第15d-14条对首席财务官进行认证。 | | | | | | | | X |
| 32 | | 根据《美国法典》第 18 章第 1350 条对首席执行官和首席财务官的认证。 | | | | | | | | + |
| 101.INS | | 行内 XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。 | | | | | | | | X |
| 101.SCH | | 内联 XBRL 分类扩展架构文档。 | | | | | | | | X |
| 101.CAL | | 内联 XBRL 分类计算链接库文档。 | | | | | | | | X |
| 101.DEF | | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。 | | | | | | | | X |
| 101.LAB | | 内联 XBRL 分类标签 Linkbase 文档。 | | | | | | | | X |
| 101.PRE | | 内联 XBRL 分类学演示文稿链接库文档。 | | | | | | | | X |
| 104 | | 封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中） | | | | | | | | X |
+ 表示附有这份报告，但不是作为报告的一部分提交的。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | |
| | Pegasystems Inc. |
| | | |
| 注明日期： | 2024年7月24日 | 作者： | /s/ 肯尼思·斯蒂尔威尔 |
| | | 肯尼思·斯蒂尔威尔 |
| | | 首席运营官兼首席财务官 |
| | | （首席财务官） |
