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汽车细分市场成员2024-04-012024-06-300001318605TSLA: 汽车细分市场成员2023-04-012023-06-300001318605TSLA: 汽车细分市场成员2024-01-012024-06-300001318605TSLA: 汽车细分市场成员2023-01-012023-06-300001318605TSLA：能源发电和储能部门成员2024-04-012024-06-300001318605TSLA：能源发电和储能部门成员2023-04-012023-06-300001318605TSLA：能源发电和储能部门成员2024-01-012024-06-300001318605TSLA：能源发电和储能部门成员2023-01-012023-06-300001318605国家：美国2024-04-012024-06-300001318605国家：美国2023-04-012023-06-300001318605国家：美国2024-01-012024-06-300001318605国家：美国2023-01-012023-06-300001318605国家：中国2024-04-012024-06-300001318605国家：中国2023-04-012023-06-300001318605国家：中国2024-01-012024-06-300001318605国家：中国2023-01-012023-06-300001318605TSLA：其他国家成员2024-04-012024-06-300001318605TSLA：其他国家成员2023-04-012023-06-300001318605TSLA：其他国家成员2024-01-012024-06-300001318605TSLA：其他国家成员2023-01-012023-06-300001318605国家：美国2024-06-300001318605国家：美国2023-12-310001318605国家：德国2024-06-300001318605国家：德国2023-12-310001318605TSLA：其他国家成员2024-06-300001318605TSLA：其他国家成员2023-12-310001318605TSLA: 汽车细分市场成员2024-06-300001318605TSLA: 汽车细分市场成员2023-12-310001318605TSLA：能源发电和储能部门成员2024-06-300001318605TSLA：能源发电和储能部门成员2023-12-310001318605TSLA: vaibhavtanejaMember2024-01-012024-06-300001318605TSLA: vaibhavtanejaMember2024-04-012024-06-300001318605TSLA: vaibhavtanejaMember2024-06-300001318605TSLA：凯瑟琳·威尔逊·汤普森会员2024-01-012024-06-300001318605TSLA：凯瑟琳·威尔逊·汤普森会员2024-04-012024-06-30 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格 10-Q
（Mark One）
| | | | | |
| x | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2024年6月30日
或者
| | | | | |
| o | 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告 |
在从 _______ 到 _______ 的过渡时期
委员会文件号： 001-34756
特斯拉公司
（注册人章程中规定的确切名称）
| | | | | | | | |
| 德州 | | 91-2197729 |
（州或其他司法管辖区 公司或组织） | | （美国国税局雇主 证件号） |
| | | | | | | | |
1 特斯拉路 奥斯汀， 德州 | | 78725 |
| （主要行政办公室地址） | | （邮政编码） |
(512) 516-8177
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | |
| 每个课程的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股 | TSLA | 纳斯达克全球精选市场 |
用复选标记表明注册人（1）在过去的12个月中（或注册人必须提交此类报告的较短期限）中是否提交了1934年《证券交易法》（“交易法”）第13或15（d）条要求提交的所有报告，并且（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。 是的x 不是
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的x 不是
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件管理器 | | x | | 加速过滤器 | | o |
| | | | | | |
| 非加速过滤器 | | o | | 规模较小的申报公司 | | o |
| | | | | | |
| 新兴成长型公司 | | o | | | | |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。o
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是或否 x
截至 2024 年 7 月 18 日，有 3,194,640,415 注册人已发行普通股的股份。
特斯拉公司
截至2024年6月30日的季度10-Q表
索引
| | | | | | | | |
| | | 页面 |
第一部分财务信息 | |
| | |
第 1 项。 | 财务报表 | 4 |
| 合并资产负债表 | 4 |
| 合并运营报表 | 5 |
| 合并综合收益表 | 6 |
| 可赎回非控股权益和权益合并报表 | 7 |
| 合并现金流量表 | 9 |
| 合并财务报表附注 | 10 |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 26 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 35 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 35 |
| | |
第二部分。其他信息 | |
| | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 36 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 36 |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 36 |
第 3 项。 | 优先证券违约 | 36 |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 36 |
第 5 项。 | 其他信息 | 36 |
第 6 项。 | 展品 | 37 |
| | |
签名 | | 38 |
前瞻性陈述
本10-Q表季度报告中的讨论包含前瞻性陈述，这些陈述反映了我们当前的预期，涉及风险和不确定性。这些前瞻性陈述包括但不限于有关供应链限制、我们的战略、竞争、未来运营和生产能力、未来财务状况、未来收入、预计成本、盈利能力、预期成本降低、资本充足率、对我们技术需求和接受度的预期、我们运营市场的增长机会和趋势、管理层的前景和计划以及目标的陈述。“预期”、“相信”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“计划”、“项目”、“将”、“将” 和类似的表述旨在识别前瞻性陈述，尽管并非所有前瞻性陈述都包含这些识别词。实际上，我们可能无法实现前瞻性陈述中披露的计划、意图或预期，您不应过分依赖我们的前瞻性陈述。实际业绩或事件可能与我们在前瞻性陈述中披露的计划、意图和预期存在重大差异。这些前瞻性陈述涉及风险和不确定性，可能导致我们的实际业绩与前瞻性陈述存在重大差异，包括但不限于截至2023年12月31日财年的10-k表年度报告第一部分第1A项 “风险因素” 中规定的风险，以及我们在向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的其他文件中不时描述或更新的风险。对此类风险的讨论并不表示在本文件提交时发生了任何此类风险。我们不承担任何更新任何前瞻性陈述的义务。
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
特斯拉公司
合并资产负债表
（以百万计，每股数据除外）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 资产 | | | |
| 流动资产 | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 14,635 | | | $ | 16,398 | |
| 短期投资 | 16,085 | | | 12,696 | |
| 应收账款，净额 | 3,737 | | | 3,508 | |
| 库存 | 14,195 | | | 13,626 | |
| 预付费用和其他流动资产 | 4,325 | | | 3,388 | |
| 流动资产总额 | 52,977 | | | 49,616 | |
| 经营租赁车辆，净额 | 5,541 | | | 5,989 | |
| 太阳能系统，网络 | 5,102 | | | 5,229 | |
| 财产、厂房和设备，净额 | 32,902 | | | 29,725 | |
| 经营租赁使用权资产 | 4,563 | | | 4,180 | |
| 数字资产，净额 | 184 | | | 184 | |
| 无形资产，净额 | 164 | | | 178 | |
| 善意 | 249 | | | 253 | |
| 递延所得税资产 | 6,692 | | | 6,733 | |
| 其他非流动资产 | 4,458 | | | 4,531 | |
| 总资产 | $ | 112,832 | | | $ | 106,618 | |
| 负债 | | | |
| 流动负债 | | | |
| 应付账款 | $ | 13,056 | | | $ | 14,431 | |
| 应计负债和其他 | 9,616 | | | 9,080 | |
| 递延收入 | 2,793 | | | 2,864 | |
| 债务和融资租赁的当前部分 | 2,264 | | | 2,373 | |
| 流动负债总额 | 27,729 | | | 28,748 | |
| 债务和融资租赁，扣除流动部分 | 5,481 | | | 2,857 | |
| 递延收入，扣除当期部分 | 3,357 | | | 3,251 | |
| 其他长期负债 | 9,002 | | | 8,153 | |
| 负债总额 | 45,569 | | | 43,009 | |
| 承付款和或有开支（注10） | | | |
| 子公司的可赎回非控股权益 | 72 | | | 242 | |
| 股权 | | | |
| 股东权益 | | | |
优先股; $0.001 面值； 100 已获授权的股份； 不 已发行和流通的股份 | — | | | — | |
普通股；$0.001 面值； 6,0000 已获授权的股份； 3,194 和 3,185 分别截至2024年6月30日和2023年12月31日的已发行和流通股份 | 3 | | | 3 | |
| 额外的实收资本 | 36,443 | | | 34,892 | |
| 累计其他综合亏损 | (467) | | | (143) | |
| 留存收益 | 30,489 | | | 27,882 | |
| 股东权益总额 | 66,468 | | | 62,634 | |
| 子公司的非控股权益 | 723 | | | 733 | |
| 负债和权益总额 | $ | 112,832 | | | $ | 106,618 | |
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
特斯拉公司
合并运营报表
（以百万计，每股数据除外）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 收入 | | | | | | | |
| 汽车销售 | $ | 18,530 | | | $ | 20,419 | | | $ | 34,990 | | | $ | 39,297 | |
| 汽车监管信贷 | 890 | | | 282 | | | 1,332 | | | 803 | |
| 汽车租赁 | 458 | | | 567 | | | 934 | | | 1,131 | |
| 汽车总收入 | 19,878 | | | 21,268 | | | 37,256 | | | 41,231 | |
| 能量产生和储存 | 3,014 | | | 1,509 | | | 4,649 | | | 3,038 | |
| 服务及其他 | 2,608 | | | 2,150 | | | 4,896 | | | 3,987 | |
| 总收入 | 25,500 | | | 24,927 | | | 46,801 | | | 48,256 | |
| 收入成本 | | | | | | | |
| 汽车销售 | 15,962 | | | 16,841 | | | 29,859 | | | 32,263 | |
| 汽车租赁 | 245 | | | 338 | | | 514 | | | 671 | |
| 汽车总收入成本 | 16,207 | | | 17,179 | | | 30,373 | | | 32,934 | |
| 能量产生和储存 | 2,274 | | | 1,231 | | | 3,506 | | | 2,592 | |
| 服务及其他 | 2,441 | | | 1,984 | | | 4,648 | | | 3,686 | |
| 总收入成本 | 20,922 | | | 20,394 | | | 38,527 | | | 39,212 | |
| 毛利润 | 4,578 | | | 4,533 | | | 8,274 | | | 9,044 | |
| 运营费用 | | | | | | | |
| 研究和开发 | 1,074 | | | 943 | | | 2,225 | | | 1,714 | |
| 销售、一般和管理 | 1,277 | | | 1,191 | | | 2,651 | | | 2,267 | |
| 重组和其他 | 622 | | | — | | | 622 | | | — | |
| 运营费用总额 | 2,973 | | | 2,134 | | | 5,498 | | | 3,981 | |
| 运营收入 | 1,605 | | | 2,399 | | | 2,776 | | | 5,063 | |
| 利息收入 | 348 | | | 238 | | | 698 | | | 451 | |
| 利息支出 | (86) | | | (28) | | | (162) | | | (57) | |
| 其他收入，净额 | 20 | | | 328 | | | 128 | | | 280 | |
| 所得税前收入 | 1,887 | | | 2,937 | | | 3,440 | | | 5,737 | |
| 所得税准备金 | 393 | | | 323 | | | 802 | | | 584 | |
| 净收入 | 1,494 | | | 2,614 | | | 2638 | | | 5,153 | |
| 归属于子公司非控股权益和可赎回非控股权益的净收益（亏损） | 16 | | | (89) | | | 31 | | | (63) | |
| 归属于普通股股东的净收益 | $ | 1,478 | | | $ | 2,703 | | | $ | 2,607 | | | $ | 5,216 | |
| | | | | | | | |
| 归属于普通股股东的普通股每股净收益 | | | | | | | |
| 基本 | $ | 0.46 | | | $ | 0.85 | | | $ | 0.83 | | | $ | 1.65 | |
| 稀释 | $ | 0.42 | | | $ | 0.78 | | | $ | 0.76 | | | $ | 1.50 | |
| 用于计算普通股每股净收益的加权平均股数 | | | | | | | |
| 基本 | 3,191 | | 3,171 | | 3,189 | | 3,168 |
| 稀释 | 3,481 | | 3,478 | | 3,483 | | 3,473 |
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
特斯拉公司
合并综合收益表
（单位：百万）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 净收入 | $ | 1,494 | | | $ | 2,614 | | | $ | 2638 | | | $ | 5,153 | |
| 其他综合（亏损）收益： | | | | | | | |
| 外币折算调整 | (72) | | | (184) | | | (324) | | | (54) | |
| 未实现的投资净收益（亏损），扣除税款 | 4 | | | (5) | | | — | | | 1 | |
| 已实现的净亏损并包含在净收益中 | — | | | 4 | | | — | | | 4 | |
| 综合收益 | 1,426 | | | 2,429 | | | 2,314 | | | 5,104 | |
| 减去：归因于子公司非控股权益和可赎回非控股权益的综合收益（亏损） | 16 | | | (89) | | | 31 | | | (63) | |
| 归属于普通股股东的综合收益 | $ | 1,410 | | | $ | 2,518 | | | $ | 2,283 | | | $ | 5,167 | |
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
特斯拉公司
可赎回非控股权益和权益合并报表
（单位：百万）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的三个月 | 可兑换 非控制性 兴趣爱好 | | | 普通股 | | 额外
付费
资本 | | 累积的 其他 全面 损失 | | 已保留
收益 | | 总计 股东 股权 | | 非控制性 兴趣在 子公司 | | 总计 股权 |
| | 股票 | | 金额 |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | $ | 73 | | | | 3,189 | | $ | 3 | | | $ | 35,763 | | | $ | (399) | | | $ | 29,011 | | | $ | 64,378 | | | $ | 729 | | | $ | 65,107 | |
| 发行普通股以获得股权激励奖励 | — | | | | 5 | | — | | | 196 | | | — | | | — | | | 196 | | | — | | | 196 | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | | — | | — | | | 484 | | | — | | | — | | | 484 | | | — | | | 484 | |
| 对非控股权益的分配 | (2) | | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (21) | | | (21) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | 1 | | | | — | | — | | | — | | | — | | | 1,478 | | | 1,478 | | | 15 | | | 1,493 | |
| 其他综合损失 | — | | | | — | | — | | | — | | | (68) | | | — | | | (68) | | | — | | | (68) | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | $ | 72 | | | | 3,194 | | $ | 3 | | | $ | 36,443 | | | $ | (467) | | | $ | 30,489 | | | $ | 66,468 | | | $ | 723 | | | $ | 67,191 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的六个月 | 可兑换 非控制性 兴趣爱好 | | | 普通股 | | 额外
付费
资本 | | 累积的 其他 全面 损失 | | 已保留
收益 | | 总计 股东 股权 | | 非控制性 兴趣在 子公司 | | 总计 股权 |
| | 股票 | | 金额 |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | $ | 242 | | | | 3,185 | | $ | 3 | | | $ | 34,892 | | | $ | (143) | | | $ | 27,882 | | | $ | 62,634 | | | $ | 733 | | | $ | 63,367 | |
| 发行普通股以获得股权激励奖励 | — | | | | 9 | | — | | | 447 | | | — | | | — | | | 447 | | | — | | | 447 | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | | — | | — | | | 1,062 | | | — | | | — | | | 1,062 | | | — | | | 1,062 | |
| 对非控股权益的分配 | (8) | | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (37) | | | (37) | |
| 收购非控股权益 | (166) | | | | — | | — | | | 42 | | | — | | | — | | | 42 | | | — | | | 42 | |
| 净收入 | 4 | | | | — | | — | | | — | | | — | | | 2,607 | | | 2,607 | | | 27 | | | 2,634 | |
| 其他综合损失 | — | | | | — | | — | | | — | | | (324) | | | — | | | (324) | | | — | | | (324) | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | $ | 72 | | | | 3,194 | | $ | 3 | | | $ | 36,443 | | | $ | (467) | | | $ | 30,489 | | | $ | 66,468 | | | $ | 723 | | | $ | 67,191 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三个月 | 可兑换 非控制性 兴趣爱好 | | | 普通股 | | 额外
付费
资本 | | 累积的 其他 全面 损失 | | 已保留
收益 | | 总计 股东 股权 | | 非控制性 兴趣在 子公司 | | 总计 股权 |
| | 股票 | | 金额 |
| 截至 2023 年 3 月 31 日的余额 | $ | 407 | | | | 3,169 | | $ | 3 | | | $ | 32,878 | | | $ | (225) | | | $ | 15,398 | | | $ | 48,054 | | | $ | 774 | | | $ | 48,828 | |
| 发行普通股以获得股权激励奖励 | — | | | | 5 | | — | | | 63 | | | — | | | — | | | 63 | | | — | | | 63 | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | | — | | — | | | 495 | | | — | | | — | | | 495 | | | — | | | 495 | |
| 对非控股权益的分配 | (9) | | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (28) | | | (28) | |
| 收购非控股权益 | (3) | | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 净收入 | (107) | | | | — | | — | | | — | | | — | | | 2,703 | | | 2,703 | | | 18 | | | 2,721 | |
| 其他综合收入 | — | | | | — | | — | | | — | | | (185) | | | — | | | (185) | | | — | | | (185) | |
| 截至2023年6月30日的余额 | $ | 288 | | | | 3,174 | | $ | 3 | | | $ | 33,436 | | | $ | (410) | | | $ | 18,101 | | | $ | 51,130 | | | $ | 764 | | | $ | 51,894 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六个月 | 可兑换 非控制性 兴趣爱好 | | | 普通股 | | 额外
付费
资本 | | 累积的 其他 全面 损失 | | 已保留
收益 | | 总计 股东 股权 | | 非控制性 兴趣在 子公司 | | 总计 股权 |
| | 股票 | | 金额 |
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | 409 | | | | 3,164 | | $ | 3 | | | $ | 32,177 | | | $ | (361) | | | $ | 12,885 | | | $ | 44,704 | | | $ | 785 | | | $ | 45,489 | |
| 发行普通股以获得股权激励奖励 | — | | | | 10 | | — | | | 294 | | | — | | | — | | | 294 | | | — | | | 294 | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | | — | | — | | | 960 | | | — | | | — | | | 960 | | | — | | | 960 | |
| 对非控股权益的分配 | (14) | | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (50) | | | (50) | |
| 收购非控股权益 | (3) | | | | — | | — | | | 5 | | | — | | | — | | | 5 | | | (12) | | | (7) | |
| 净收入 | (104) | | | | — | | — | | | — | | | — | | | 5,216 | | | 5,216 | | | 41 | | | 5,257 | |
| 其他综合收入 | — | | | | — | | — | | | — | | | (49) | | | — | | | (49) | | | — | | | (49) | |
| 截至2023年6月30日的余额 | $ | 288 | | | | 3,174 | | $ | 3 | | | $ | 33,436 | | | $ | (410) | | | $ | 18,101 | | | $ | 51,130 | | | $ | 764 | | | $ | 51,894 | |
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
特斯拉公司
合并现金流量表
（单位：百万）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月 |
| | 2024 | | 2023 |
| 来自经营活动的现金流 | | | |
| 净收入 | $ | 2638 | | | $ | 5,153 | |
| 为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整： | | | |
| 折旧、摊销和减值 | 2,524 | | | 2,200 | |
| 基于股票的薪酬 | 963 | | | 863 | |
| 库存和购买承诺减记 | 146 | | | 217 | |
| 外币交易未实现净收益 | (90) | | | (283) | |
| 递延所得税 | 133 | | | (203) | |
| 非现金利息和其他经营活动 | 63 | | | 59 | |
| 运营资产和负债的变化： | | | |
| 应收账款 | (285) | | | (504) | |
| 库存 | (914) | | | (2,116) | |
| 经营租赁车辆 | (49) | | | (1,387) | |
| 预付费用和其他资产 | (1,630) | | | (1,631) | |
| 应付账款、应计负债和其他负债 | 249 | | | 2,549 | |
| 递延收入 | 106 | | | 661 | |
| 经营活动提供的净现金 | 3,854 | | | 5,578 | |
| 来自投资活动的现金流 | | | |
| 购买不包括融资租赁在内的不动产和设备，扣除销售额 | (5,043) | | | (4,132) | |
| 购买太阳能系统，扣除销售额 | (6) | | | (1) | |
| | | |
| 购买投资 | (14,765) | | | (7,090) | |
| 投资到期所得收益 | 11,305 | | | 5,143 | |
| 出售投资的收益 | 200 | | | 138 | |
| 业务合并，扣除获得的现金 | — | | | (76) | |
| 用于投资活动的净现金 | (8,309) | | | (6,018) | |
| 来自融资活动的现金流 | | | |
| 发行债务的收益 | 3,895 | | | — | |
| 偿还债务 | (1,222) | | | (543) | |
| 行使股票期权和其他股票发行的收益 | 448 | | | 294 | |
| 融资租赁的本金支付 | (206) | | | (222) | |
| 债务发行成本 | (5) | | | (13) | |
| 支付给子公司非控股权益的分配 | (50) | | | (67) | |
| 收购子公司非控股权益的款项 | (124) | | | (10) | |
| 由（用于）融资活动提供的净现金 | 2,736 | | | (561) | |
| 汇率变动对现金和现金等价物以及限制性现金的影响 | (116) | | | (44) | |
| 现金和现金等价物及限制性现金的净减少 | (1,835) | | | (1,045) | |
| 期初现金和现金等价物及限制性现金 | 17,189 | | | 16,924 | |
| 现金和现金等价物以及限制性现金，期末 | $ | 15,354 | | | $ | 15,879 | |
| 补充非现金投资和融资活动 | | | |
| 购置财产和设备包括在负债中 | $ | 2,099 | | | $ | 1,831 | |
| 为换取融资租赁负债而获得的租赁资产 | $ | 28 | | | $ | 4 | |
| 为换取经营租赁负债而获得的租赁资产 | $ | 797 | | | $ | 1,083 | |
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
特斯拉公司
合并财务报表附注
（未经审计）
注意事项 1 — 重要会计政策的概述和摘要
概述
特斯拉公司（“特斯拉”、“公司”、“我们” 或 “我们的”）于2003年7月1日在特拉华州注册成立，并于2024年6月13日改为德克萨斯州的公司。
未经审计的中期财务报表
合并财务报表，包括截至2024年6月30日的合并资产负债表、合并经营报表、综合收益表、截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月的可赎回非控股权益和权益合并报表、截至2024年和2023年6月30日的六个月的合并现金流量表以及随附附注中披露的其他信息，均未经审计。截至2023年12月31日的合并资产负债表来自该日经审计的合并财务报表。中期合并财务报表和附注应与截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中包含的年度合并财务报表和随附附注一起阅读。
中期合并财务报表及所附附注是在与年度合并财务报表相同的基础上编制的，管理层认为，它们反映了公允列报所列期间经营业绩所必需的所有调整，仅包括正常的经常性调整。任何过渡期的综合经营业绩不一定代表全年或任何其他未来年份或过渡期的预期业绩。
改叙
某些前期余额已重新分类，以符合合并财务报表及所附附注中本期的列报方式。
收入确认
按来源划分的收入
下表按主要来源分列了我们的收入（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 汽车销售 | $ | 18,530 | | | $ | 20,419 | | | $ | 34,990 | | | $ | 39,297 | |
| 汽车监管信贷 | 890 | | | 282 | | | 1,332 | | | 803 | |
| 能源生产和存储销售 | 2866 | | | 1,359 | | | 4,388 | | | 2,772 | |
| 服务及其他 | 2,608 | | | 2,150 | | | 4,896 | | | 3,987 | |
| 销售和服务总收入 | 24,894 | | | 24,210 | | | 45,606 | | | 46,859 | |
| 汽车租赁 | 458 | | | 567 | | | 934 | | | 1,131 | |
| 能源生产和储存租赁 | 148 | | | 150 | | | 261 | | | 266 | |
| 总收入 | $ | 25,500 | | | $ | 24,927 | | | $ | 46,801 | | | $ | 48,256 | |
汽车细分市场
汽车销售
与访问我们的全自动驾驶（监督）（“FSD”）功能及其持续维护、互联网连接、免费增压计划和主要针对汽车销售的空中软件更新相关的递延收入为美元3.66 十亿和美元3.54 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，分别为 10 亿。
递延收入等于截至资产负债表日分配给未履行或部分未履行的履约义务的总交易价格。截至2023年12月31日和2022年12月31日的递延收入余额中确认的收入为美元482 百万和美元256 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别为百万美元。在截至2024年6月30日的递延收入总余额中，我们预计将确认美元940 未来将有数百万的收入 12 月。剩余余额将在产品控制权移交时或在绩效期内予以确认。
我们的合并资产负债表上有与为汽车交付融资而提供的贷款相关的融资应收账款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们目前的净融资应收账款为美元244 百万和美元242 应收账款、净额和美元分别为百万美元919 百万和美元1.04长期部分的其他非流动资产分别为10亿美元。
我们向我们的商业银行合作伙伴提供与某些车辆租赁计划相关的转售价值担保。根据这些计划，我们与终端客户签订租约，并立即将租约和标的工具转让给我们的商业银行合作伙伴，根据ASC 606 “与客户的合同收入”，该交易计为销售。我们根据ASC 460 “担保” 估算担保负债，并将其记录在合并资产负债表上的其他负债中。我们每季度评估根据该计划销售的车辆的估计市场价值，以确定预期的转售价值担保金额是否发生了变化。截至2024年6月30日和2023年12月31日，根据该计划出售的车辆的记录担保负债总额并不重要。如果他们在租期结束时无法出售等于或高于车辆合同剩余价值的车辆，我们提供的担保的最大风险为美元807 百万和美元166 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万人。
汽车监管信贷
截至2024年6月30日，分配给原预计期限超过一年的合同未履行或部分未履行的履约义务的总交易价格为美元4.90 十亿。在这笔金额中，我们预计将确认美元459 下一百万个 12 月，其余部分在剩余的履行义务期内。此外，汽车监管信贷法规的变化可能会对我们在这些合同下剩余的履约义务和应确认的收入产生重大影响。
汽车租赁收入
直销型租赁计划
与销售类租赁相关的租赁应收账款在合并资产负债表中列报如下（以百万计）：
| | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 租赁应收账款总额 | $ | 628 | | | $ | 780 | |
| 未赚取的利息收入 | (55) | | | (78) | |
| 预期信用损失备抵金 | (6) | | | (6) | |
| 销售型租赁的净投资 | $ | 567 | | | $ | 696 | |
| | | |
| 报告为： | | | |
| 预付费用和其他流动资产 | $ | 177 | | | $ | 189 | |
| 其他非流动资产 | 390 | | | 507 | |
| 销售型租赁的净投资 | $ | 567 | | | $ | 696 | |
能源生产和储存部门
能源生产和存储销售
我们将向客户收取的与预付款相关的任何不可退还的款项记录为递延收入，这笔款项在相应的客户合同期限内按比例确认为收入。截至2024年6月30日和2023年12月31日，与此类客户付款相关的递延收入为美元1.49 十亿和美元1.60 分别为十亿美元，主要是由于合同付款条款。截至2023年12月31日和2022年12月31日的递延收入余额中确认的收入为美元873 百万和美元329 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别为百万美元。截至2024年6月30日，分配给原预计期限超过一年的合同未履行或部分未履行的履约义务的总交易价格为美元5.71 十亿。在这笔金额中，我们预计将确认美元2.56 未来将有十亿 12 月，其余部分在剩余的履行义务期内支付。
我们的合并资产负债表上有与为能源产品融资提供的贷款相关的融资应收账款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们目前的净融资应收账款为美元28 百万和美元31 应收账款、净额和美元分别为百万美元626 百万和美元578 长期部分的其他非流动资产分别为百万美元。
所得税
在美国和许多外国司法管辖区，我们需要缴纳所得税。在确定我们的所得税、递延所得税资产和负债准备金以及在递延所得税净资产中记录的任何估值补贴时，需要做出重大判断，这些准备金不太可能变现。我们会根据每个报告期的所有相关因素来监控递延所得税资产的可变现性。在完成递延所得税资产可变现性的评估时，我们考虑了以税前收益（亏损）计量的收入（亏损）历史，其中考虑了司法管辖区的永久账面税收差异、实际收益的波动性、近年来与股票薪酬相关的超额税收优惠以及现有临时差异逆转时机的影响。我们还依赖于对公司未来业务经营业绩的评估，包括未来经营业绩相对于历史业绩的不确定性、普通股市场价格的波动及其随时间推移的表现、影响我们预测未来应纳税所得额能力的可变宏观经济状况以及可能影响未来应纳税所得额存在和规模的业务变化。我们的估值补贴评估基于我们对未来业绩的最佳估计，并考虑了所有可用信息。
我们在过渡期间的所得税准备金或所得税收益是根据我们的年度有效税率的估算值确定的，并根据相关时期考虑的离散项目（如果有）进行了调整。每个季度，我们都会更新对年度有效税率的估计，如果我们的预估税率发生变化，我们会进行累积调整。
归属于普通股股东的普通股每股净收益
下表显示了归属于普通股股东的净收益与用于计算普通股每股基本和摊薄净收益（百万美元）的净收益的对账情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 归属于普通股股东的净收益 | $ | 1,478 | | | $ | 2,703 | | | $ | 2,607 | | | $ | 5,216 | |
| 减去：收购非控股权益 | — | | | — | | | (42) | | | (5) | |
| 用于计算普通股每股基本净收益和摊薄净收益的净收益 | $ | 1,478 | | | $ | 2,703 | | | $ | 2,649 | | | $ | 5,221 | |
下表显示了用于计算归属于普通股股东的每股净收益（百万美元）的基本股票与摊薄后的加权平均股的对账情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 用于计算普通股每股净收益的加权平均份额，基本 | 3,191 | | 3,171 | | 3,189 | | 3,168 |
| 添加： | | | | | | | |
| 股票类奖励 | 278 | | 294 | | 282 | | 292 |
| 可转换优先票据 | 1 | | 2 | | 1 | | 2 |
| 认股权证 | 11 | | 11 | | 11 | | 11 |
| 用于计算普通股每股净收益的加权平均股数，摊薄后 | 3,481 | | 3,478 | | 3,483 | | 3,473 |
下表列出了在计算归属于普通股股东的普通股摊薄后每股净收益时排除的潜在稀释性股票，因为它们的影响是反稀释的（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 股票类奖励 | 25 | | 15 | | 24 | | 17 |
限制性现金
我们在合并现金流量表中列报的现金和现金等价物以及限制性现金总额如下（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 | | 6月30日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 现金和现金等价物 | $ | 14,635 | | | $ | 16,398 | | | $ | 15,296 | | | $ | 16,253 | |
| 预付费用和其他流动资产中包含的限制性现金 | 374 | | | 543 | | | 384 | | | 294 | |
| 限制性现金包含在其他非流动资产中 | 345 | | | 248 | | | 199 | | | 377 | |
| 合并现金流量表中列报的总额 | $ | 15,354 | | | $ | 17,189 | | | $ | 15,879 | | | $ | 16,924 | |
应收账款和可疑账款备抵金
根据财政季度末的哪一天，我们的应收账款余额可能会波动，因为我们正在等待某些客户的款项通过银行机构结清，以及从融资合作伙伴那里收到付款，根据与此类合作伙伴的合同付款条款，这可能需要大约两周的时间。我们与储能产品销售相关的应收账款余额取决于每份合同议定的账单里程碑和付款条款，而与监管信贷销售相关的应收账款余额取决于合同付款条款。此外，政府退税可能需要长达一年或更长时间才能收取，具体取决于发放回扣的特定司法管辖区的惯例处理时间表。这些不同的因素可能会对我们各个时期的应收账款余额产生重大影响。 截至2024年6月30日和2023年12月31日，应收政府回扣为美元419 百万和美元378 应收账款分别为百万美元，扣除当期部分和美元44 百万和美元207 合并资产负债表中长期部分的其他非流动资产分别为百万美元。
融资应收账款
截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们的绝大多数融资应收账款处于当前状态，非物质余额已逾期。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们的大部分融资应收账款，不包括MyPower应收票据，均源于2023年和2022年。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，扣除预期信贷损失备抵后的MyPower客户应收票据的未清余额总额为美元256 百万和美元266 分别是百万，其中美元5 未来12个月内将到期一百万美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，预期信贷损失备抵额为美元36 百万。
风险集中
信用风险
可能使我们受到信用风险集中的金融工具包括现金、现金等价物、投资、限制性现金、应收账款和其他应收账款。我们的现金和投资余额主要存放在信贷质量高的金融机构或投资于高评级的投资级证券。这些存款通常超过保险限额。截至2024年6月30日和2023年12月31日，没有任何实体占我们应收账款总余额的10％或以上。
供应风险
我们依赖供应商，包括单一来源供应商，这些供应商无法以我们可接受的价格、质量水平和数量及时交付我们产品的必要组件，或者我们无法有效地管理这些供应商提供的这些组件，可能会对我们的业务、前景、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
担保
应计保修活动包括以下内容（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 应计保修期—期初 | $ | 5,353 | | | $ | 3,965 | | | $ | 5,152 | | | $ | 3,505 | |
| 产生的保修费用 | (340) | | | (296) | | | (668) | | | (576) | |
| 先前存在的担保责任的净变动，包括到期和外汇影响 | 72 | | | 188 | | | 51 | | | 396 | |
| 保修条款 | 710 | | | 608 | | | 1,260 | | | 1,140 | |
| 应计保修期—期末 | $ | 5,795 | | | $ | 4,465 | | | $ | 5,795 | | | $ | 4,465 | |
最近的会计公告
最近发布的会计公告尚未通过
2023年11月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了第2023-07号会计准则更新（“ASU”），即对应申报分部披露的改进（主题280）。该亚利桑那州立大学更新了可申报的分部披露要求，要求定期向首席运营决策者（“CODM”）披露重大可申报的分部支出，并包含在每份报告的细分市场损益衡量标准中。该亚利桑那州立大学还要求披露被认定为CodM的个人的职称和职位，并解释CodM如何使用报告的细分市场损益衡量标准来评估细分市场的业绩和决定如何分配资源。亚利桑那州立大学对2023年12月15日之后开始的年度期限和2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效。ASU的采用应追溯适用于财务报表中列报的所有前期。还允许提前收养。该ASU在采用时可能会导致我们在采用时包括额外的必要披露。我们目前正在评估该亚利桑那州立大学的规定，并预计将在截至2024年12月31日的年度中采用这些条款。
2023 年 12 月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第 2023-08 号《加密资产的会计和披露》（副主题 350-60）。该ASU要求某些加密资产在资产负债表上分别按公允价值计量，并在每个报告期的损益表中报告变动。该亚利桑那州立大学还要求每笔重要加密资产持有的名称、成本基础、公允价值和单位数量，从而增强了其他无形资产披露要求。亚利桑那州立大学对2024年12月15日之后开始的年度有效，包括这些财政年度内的过渡期。采用亚利桑那州立大学需要对截至实体通过修正案的年度报告期开始时的留存收益的期初余额进行累积效应调整。还允许提前收养，包括过渡期收养。但是，如果在过渡期内提前采用亚利桑那州立大学，则实体必须在包括过渡期在内的财政年度开始时采用亚利桑那州立大学。该ASU将导致损益记录在合并财务运营报表中，并在采用后进行额外披露。我们目前正在评估该ASU的采用情况，这可能会对我们持有的加密资产的账面价值以及与之相关的收益和亏损产生重大影响，具体取决于采用时的公允价值。
2023年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2023-09号《所得税披露的改进》（主题740）。亚利桑那州立大学要求提供有关申报实体有效税率对账的分类信息，以及有关已缴所得税的更多信息。亚利桑那州立大学从2024年12月15日起的年度预期生效。还允许提前采用尚未发布或可供发行的年度财务报表。该亚利桑那州立大学一旦通过，可能会导致所需的额外披露内容纳入我们的合并财务报表。
注意事项 2 — 金融工具的公允价值
ASC 820《公允价值衡量》（“ASC 820”）指出，公允价值是退出价格，代表在市场参与者之间的有序交易中出售资产或为转移负债而支付的金额。因此，公允价值是一种基于市场的衡量标准，应根据市场参与者在对资产或负债进行定价时使用的假设来确定。三级公允价值层次结构优先考虑应使用哪些投入来衡量公允价值，包括：（一级）可观察的投入，例如活跃市场的报价；（二级）活跃市场中可直接或间接观察的除报价以外的投入，以及（三级）几乎没有或没有市场数据的不可观察投入。公允价值层次结构要求在可用时使用可观察的市场数据来确定公允价值。 我们经常按公允价值计量的资产和负债如下（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| | 公允价值 | | I 级 | | 二级 | | 三级 | | 公允价值 | | I 级 | | 二级 | | 三级 |
| 存款证和定期存款 | $ | 8,488 | | | $ | — | | | $ | 8,488 | | | $ | — | | | $ | 6,996 | | | $ | — | | | $ | 6,996 | | | $ | — | |
| 商业票据 | 4,311 | | | — | | | 4,311 | | | — | | | 470 | | | — | | | 470 | | | — | |
| 美国政府证券 | 3,312 | | | — | | | 3,312 | | | — | | | 5,136 | | | — | | | 5,136 | | | — | |
| 公司债务证券 | 372 | | | — | | | 372 | | | — | | | 480 | | | — | | | 480 | | | — | |
| 货币市场基金 | 10 | | | 10 | | | — | | | — | | | 109 | | | 109 | | | — | | | — | |
| 总计 | $ | 16,493 | | | $ | 10 | | | $ | 16,483 | | | $ | — | | | $ | 13,191 | | | $ | 109 | | | $ | 13,082 | | | $ | — | |
我们所有的货币市场基金都被归类为公允价值等级制度的一级，因为它们是使用活跃市场的报价进行估值的。我们的美国政府证券、存款证、商业票据、定期存款和公司债务证券被归类为公允价值层次结构的二级，并使用市场方法来确定这些投资的公允价值。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们按证券类型分类的现金、现金等价物和投资包括以下内容（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 |
| | 调整后的成本 | | 未实现收益总额 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 | | 现金和现金等价物 | | 短期投资 |
| 现金 | $ | 14,227 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 14,227 | | | $ | 14,227 | | | $ | — | |
| 存款证和定期存款 | 8,488 | | | — | | | — | | | 8,488 | | | — | | | 8,488 | |
| 商业票据 | 4,311 | | | 2 | | | (2) | | | 4,311 | | | — | | | 4,311 | |
| 美国政府证券 | 3,314 | | | — | | | (2) | | | 3,312 | | | 398 | | | 2,914 | |
| 公司债务证券 | 374 | | | — | | | (2) | | | 372 | | | — | | | 372 | |
| 货币市场基金 | 10 | | | — | | | — | | | 10 | | | 10 | | | — | |
| 现金、现金等价物和短期投资总额 | $ | 30,724 | | | $ | 2 | | | $ | (6) | | | $ | 30,720 | | | $ | 14,635 | | | $ | 16,085 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 年 12 月 31 日 |
| | 调整后的成本 | | 未实现收益总额 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 | | 现金和现金等价物 | | 短期投资 |
| 现金 | $ | 15,903 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15,903 | | | $ | 15,903 | | | $ | — | |
| 存款证和定期存款 | 6,995 | | | 1 | | | — | | | 6,996 | | | — | | | 6,996 | |
| 美国政府证券 | 5,136 | | | 1 | | | (1) | | | 5,136 | | | 277 | | | 4,859 | |
| 公司债务证券 | 485 | | | 1 | | | (6) | | | 480 | | | — | | | 480 | |
| 商业票据 | 470 | | | — | | | — | | | 470 | | | 109 | | | 361 | |
| 货币市场基金 | 109 | | | — | | | — | | | 109 | | | 109 | | | — | |
| 现金、现金等价物和短期投资总额 | $ | 29,098 | | | $ | 3 | | | $ | (7) | | | $ | 29,094 | | | $ | 16,398 | | | $ | 12,696 | |
我们将已实现的收益、亏损和信用损失总额记录为其他收入的一部分，净计入合并运营报表。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，我们没有确认任何实质性的已实现收益、亏损或信用损失。截至2024年6月30日和2023年12月31日，信贷损失的期末备抵余额并不重要。我们已经确定，截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们投资的未实现亏损总额是暂时的。
下表汇总了截至2024年6月30日按规定的合同到期日我们投资的公允价值（以百万计）：
| | | | | |
| 1 年或更短时间内到期 | $ | 15,832 | |
| 在 1 年到 5 年内到期 | 234 | |
| 将在 5 年到 10 年内到期 | 19 | |
| 总计 | $ | 16,085 | |
公允价值的披露
我们未按公允价值重新计量的金融工具包括应收账款、融资应收账款、其他应收账款、数字资产、应付账款、应计负债、客户存款和债务。这些金融工具的账面价值在很大程度上接近其公允价值，但我们的账面价值除外 2.00到期的可转换优先票据百分比 2024 （“2024年票据”），于2024年第二季度到期，以及数字资产。
我们使用公认的估值方法和可间接观察到的基于市场的风险衡量标准（例如信用风险（二级））估算了2024年票据的公允价值。此外，我们根据活跃市场的报价（一级）估算数字资产的公允价值。 下表列出了估计的公允价值和账面价值（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| | 账面价值 | | 公允价值 | | 账面价值 | | 公允价值 |
| 2024 年注意事项 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 37 | | | $ | 443 | |
| 数字资产，净额 | $ | 184 | | | $ | 722 | | | $ | 184 | | | $ | 487 | |
注意事项 3 — 库存
我们的库存包括以下内容（以百万计）：
| | | | | | | | | | | |
| | 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 原材料 | $ | 5,768 | | | $ | 5,390 | |
| 工作正在进行中 | 1,977 | | | 2,016 | |
| 制成品 (1) | 5,254 | | | 5,049 | |
| 维修部件 | 1,196 | | | 1,171 | |
| 总计 | $ | 14,195 | | | $ | 13,626 | |
(1) 制成品库存包括用于配送客户订单的在途产品、新车、二手车和可供销售的能源产品。
对于任何多余或过时的库存，或者当我们认为库存的净可变现价值低于账面价值时，我们会减记库存。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，我们记录的减记额为美元29 百万和美元68 合并运营报表中的收入成本分别为百万美元。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们记录的减记额为美元66 百万和美元105 合并运营报表中的收入成本分别为百万美元。
注意事项 4 — 不动产、厂房和设备，净额
我们的财产、厂房和设备净额包括以下各项（以百万计）：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 机械、设备、车辆和办公家具 | $ | 17,363 | | | $ | 16,309 | |
| 土地和建筑物 | 10,280 | | | 9,498 | |
| 租赁权改进 | 3,398 | | | 3,136 | |
| 工具 | 3,616 | | | 3,129 | |
| 计算机设备、硬件和软件 | 2,649 | | | 2,409 | |
| 人工智能基础设施 | 2,468 | | | 1,510 | |
| 在建工程 | 6,776 | | | 5,791 | |
| | 46,550 | | | 41,782 | |
| 减去：累计折旧 | (13,648) | | | (12,057) | |
| 总计 | $ | 32,902 | | | $ | 29,725 | |
在建工程主要包括持续建设和扩建与产品制造相关的设施、设备和工具，以及尚未投入使用的人工智能相关资产。
截至2024年6月30日的三个月和六个月的折旧费用为美元981 百万和美元1.91 分别为十亿。截至2023年6月30日的三个月和六个月的折旧费用为美元816 百万和美元1.54 分别为十亿。
注意事项 5 — 应计负债和其他
我们的应计负债和其他流动负债包括以下内容（以百万计）：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 应计购买量 (1) | $ | 2,428 | | | $ | 2,721 | |
| 应计保修储备金，当期部分 | 1,713 | | | 1,546 | |
| 工资和相关费用 | 1,487 | | | 1,325 | |
| 应付税款 (2) | 1,100 | | | 1,204 | |
| 客户存款 | 949 | | | 876 | |
| 经营租赁负债，流动部分 | 748 | | | 672 | |
| 销售回报储备金，当期部分 | 169 | | | 219 | |
| 其他流动负债 | 1,022 | | | 517 | |
| 总计 | $ | 9,616 | | | $ | 9,080 | |
(1) 应计采购主要反映尚未开具发票的商品和服务的收入。当我们为这些商品和服务开具发票时，该余额将减少，应付账款将增加。
(2) 应付税款主要包括增值税、所得税、销售税、财产税和应付使用税。
注意事项 6 — 其他长期负债
我们的其他长期负债包括以下内容（以百万计）：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 经营租赁负债 | $ | 4,022 | | | $ | 3,671 | |
| 应计保修储备金 | 4,082 | | | 3,606 | |
| 其他非流动负债 | 898 | | | 876 | |
| 其他长期负债总额 | $ | 9,002 | | | $ | 8,153 | |
注意事项 7 — 债务
以下是我们截至2024年6月30日的债务和融资租赁摘要（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 净账面价值 | | 未付款
校长
平衡 | | 未使用
已承诺
金额 (1) | | 合同的
利率 | | 合同的
到期日 |
| | 当前 | | 长期 | | | | |
| 追索权债务： | | | | | | | | | | | |
| RCF 信贷协议 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,000 | | | 不适用 | | 2028 年 1 月 |
| 其他 | 4 | | | 3 | | | 7 | | | 4 | | | 4.70-5.75% | | 2025 年 3 月-2031 年 1 月 |
| 追索权债务总额 | 4 | | | 3 | | | 7 | | | 5,004 | | | | | |
| 无追索权债务： | | | | | | | | | | | |
| 汽车资产支持票据 | 1,987 | | | 2,261 | | | 4,263 | | | — | | | 1.12-6.57% | | 2024 年 12 月-2035 年 6 月 |
| 中国营运资金基金 | — | | | 2,751 | | | 2,751 | | | — | | | 2.27 | % | | 2025 年 4 月 (2) |
| 现金股权债务 | 29 | | | 317 | | | 355 | | | — | | | 5.25-5.81% | | 2033 年 7 月-2035 年 1 月 |
| 太阳能资产支持票据 | 4 | | | 6 | | | 11 | | | — | | | 4.80 | % | | 2026 年 12 月 |
| 无追索权债务总额 | 2,020 | | | 5,335 | | | 7,380 | | | — | | | | | |
| 债务总额 | 2,024 | | | 5,338 | | | $ | 7,387 | | | $ | 5,004 | | | | | |
| 融资租赁 | 240 | | | 143 | | | | | | | | | |
| 债务和融资租赁总额 | $ | 2,264 | | | $ | 5,481 | | | | | | | | | |
以下是我们截至2023年12月31日的债务和融资租赁摘要（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净账面价值 | | 未付款
校长
平衡 | | 未使用
已承诺
金额 (1) | | 合同的
利率 | | 合同的
到期日 |
| 当前 | | 长期 | | | | |
| 追索权债务： | | | | | | | | | | | |
| 2024 年注意事项 | $ | 37 | | | $ | — | | | $ | 37 | | | $ | — | | | 2.00 | % | | 2024 年 5 月 |
| RCF 信贷协议 | — | | | — | | | — | | | 5,000 | | | 不适用 | | 2028 年 1 月 |
| 其他 | — | | | 7 | | | 7 | | | 28 | | | 4.70-5.75% | | 2025 年 3 月-2031 年 1 月 |
| 追索权债务总额 | 37 | | | 7 | | | 44 | | | 5,028 | | | | | |
| 无追索权债务： | | | | | | | | | | | |
| 汽车资产支持票据 | 1,906 | | | 2,337 | | | 4,259 | | | — | | | 0.60-6.57% | | 2024 年 7 月-2031 年 5 月 |
| 现金股权债务 | 28 | | | 330 | | | 367 | | | — | | | 5.25-5.81% | | 2033 年 7 月-2035 年 1 月 |
| 太阳能资产支持票据 | 4 | | | 8 | | | 13 | | | — | | | 4.80 | % | | 2026 年 12 月 |
| 无追索权债务总额 | 1,938 | | | 2,675 | | | 4,639 | | | — | | | | | |
| 债务总额 | 1,975 | | | 2,682 | | | $ | 4,683 | | | $ | 5,028 | | | | | |
| 融资租赁 | 398 | | | 175 | | | | | | | | | |
| 债务和融资租赁总额 | $ | 2,373 | | | $ | 2,857 | | | | | | | | | |
(1) 除提款前的某些特定条件外，我们的区域合作基金信贷协议下任何可用承诺资金的提款或用于一般公司用途没有任何限制。有关融资条款，请参阅我们在截至2023年12月31日止年度的10-k表报告中包含的合并财务报表附注。
(2) 中国营运资金机制的合同到期日为2025年4月，由我们自行决定可延期至2026年3月。由于我们有意也有能力长期为贷款再融资，因此我们将其记录在债务和融资租赁中，扣除合并资产负债表中的流动部分。
追索权债务是指追索权于我们一般资产的债务。无追索权债务是指仅追索权于我们子公司资产的债务。未付本金余额和净账面价值之间的差异是由债务折扣或延期发行成本造成的。截至2024年6月30日，我们基本遵守了所有金融债务契约。
2024 年注意事项
在2024年第二季度，2024年票据已到期并已全部结算。
汽车资产支持票据
在2024年第一和第二季度，我们将与某些租赁车辆和融资应收账款相关的实益权益转让给了特殊目的实体，并发行了美元1.10 汽车资产支持票据的本金总额为10亿美元，其条款与我们之前发行的其他汽车资产支持票据相似。
中国营运资金基金
2024年4月，我们的一家子公司与中国的贷款机构签订了高达人民币的无抵押循环贷款协议（“中国营运资本工具”） 20.00十亿美元将用于某些生产支出以及某些融资机制的偿还。借入资金的利率等于中国人民银行公布的贷款最优惠利率减去 1.18%。中国营运资金机制是对我们资产的无追索权。
注意事项 8 — 股权激励计划
其他基于绩效的补助金
我们董事会的薪酬委员会不时向某些员工授予基于绩效的限制性股票单位和股票期权。
截至2024年6月30日，我们未确认的股票薪酬支出为美元506 根据这些补助金购买或获得总额的100万英镑 4.2 我们的普通股的百万股。对于可能取得成就的奖励，我们估计未确认的股票薪酬支出为 $80 将在加权平均值期间内确认百万美元 4.0 年份。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，扣除没收后，与这些补助金相关的股票薪酬支出并不重要。
基于股票的薪酬信息摘要
下表汇总了我们在合并运营报表中按行项目分列的股票薪酬支出（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 收入成本 | $ | 180 | | | $ | 181 | | | $ | 382 | | | $ | 373 | |
| 研究和开发 | 169 | | | 168 | | | 381 | | | 302 | |
| 销售、一般和管理 | 88 | | | 96 | | | 198 | | | 188 | |
| 重组和其他 | 2 | | | — | | | 2 | | | — | |
| 总计 | $ | 439 | | | $ | 445 | | | $ | 963 | | | $ | 863 | |
注意事项 9 — 所得税
我们的有效税率是 21% 和 23截至2024年6月30日的三个月和六个月的百分比分别为 11% 和 10截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为百分比。我们有效税率的提高主要是由于2023年第四季度对我们的美国递延所得税资产发放估值补贴的影响以及我们的司法管辖区收益组合的变化。
与美国联邦法定税率为21％相比，我们在2024年和2023年三个月和2023年三个月和六个月的有效税率主要受以下因素的影响：受不同税率约束的司法管辖区收入、递延所得税资产的估值补贴以及我们的美国税收抵免和2022年《通货膨胀减少法》（“IRA”）制造业抵免的收益。
我们需要接受美国联邦、州和外国司法管辖区的税务审查。鉴于我们的税务审查的时间和结果的不确定性，目前无法估算十二个月内未确认的税收优惠总额的合理可能变动范围。
注意事项 10 — 承付款和或有开支
纽约州布法罗和中国上海的经营租赁安排
有关我们在纽约州布法罗和中国上海的经营租赁安排的描述，请参阅截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中的附注15，“承诺和意外开支”。从2024年6月30日起，我们预计将满足这些安排下的要求，这些安排可能会根据我们当前和预期的运营水平不时进行修改。
法律诉讼
与 2018 年首席执行官绩效奖相关的诉讼
2018 年 6 月 4 日，一名所谓的特斯拉股东在特拉华州财政法院对埃隆·马斯克和当时组成的特斯拉董事会成员提起了假定的集体诉讼和衍生诉讼，指控公司浪费、不当致富，这些董事会成员批准了 2018 年授予埃隆·马斯克的股票薪酬计划（“2018 年 CEO 绩效奖”），从而违反了信托义务。审判于2022年11月14日至18日举行。2024年1月30日，法院发布了一项意见，认定应撤销2018年首席执行官绩效奖。原告的律师提交了一份摘要，要求赔偿以下费用 29,402,900 特斯拉股票，加上支出 $1,120,115.50。特斯拉于2024年6月7日反对该费用请求，并于2024年7月8日举行了听证会。在特斯拉的2024年年度股东大会上， 72除马斯克和金巴尔·马斯克持有的股份外，特斯拉无私的有表决权股份的百分比投票批准了2018年首席执行官绩效奖。2024 年 6 月 28 日，由于特斯拉无私的股东投票批准了 2018 年 CEO 绩效奖，马斯克和其他董事被告以及特斯拉一起提交了一份简报，要求修改法院在 2024 年 1 月 30 日的意见，听证会定于 2024 年 8 月 2 日举行。
与董事薪酬有关的诉讼
2020年6月17日，一名据称代表特斯拉的股东向特拉华州财政法院提起了衍生诉讼，该诉讼涉及特斯拉在2017年至2020年期间向除埃隆·马斯克以外的特斯拉董事发放的薪酬裁决，对特斯拉的某些现任和前任董事提起了衍生诉讼。该诉讼指控违反信托义务和不当致富，并寻求宣告和禁令救济、未指明的赔偿和其他救济。被告于2020年9月17日提交了答复。
2023年7月14日，双方提交了《折衷与和解条款和协议》，其中不涉及任何一方承认任何不当行为。如果和解获得法院的批准，该诉讼将得到充分解决并在有偏见的情况下予以驳回。根据协议条款，特斯拉向截至2023年7月14日的登记股东提供了拟议和解通知。法院于2023年10月13日就和解举行了听证会，之后根据建议接受了和解和原告律师的费用申请。预计该和解不会对我们的经营业绩、现金流或财务状况产生不利影响。
与潜在私有交易有关的诉讼
在 2018 年 8 月 10 日至 2018 年 9 月 6 日之间， 九 据称是针对特斯拉和埃隆·马斯克提起的股东集体诉讼，原因是马斯克在2018年8月7日在推特上发布了他正在考虑将特斯拉私有化的帖子。2019年1月16日，原告向美国加州北区地方法院提起合并申诉，并将特斯拉董事会成员列为被告。合并申诉主张对违反联邦证券法的行为提出索赔，并寻求未指明的赔偿和其他救济。双方规定对一类股东进行认证，法院于2020年11月25日批准了该认证。审判于2023年1月17日开始，2023年2月3日，陪审团对所有罪名作出了有利于被告的裁决。审判结束后，原告依法提出了判决动议和重新审判动议，但法院驳回了该动议，并于2023年7月11日作出了有利于被告的判决。2023 年 7 月 14 日，原告提交了上诉通知书。美国第九巡回上诉法院正在审理该上诉，各方已作了全面通报。
在 2018 年 10 月 17 日至 2021 年 3 月 8 日之间， 七 据称代表特斯拉向特拉华州财政法院提起了衍生诉讼，针对马斯克先生和特斯拉在相关时间组成的董事会成员，涉及与潜在私有交易有关的言论和行动，其中一些诉讼质疑马斯克在推特上发布的其他帖子等。 五 这些行动都已合并，所有行动都已合并 七 在上述合并的所谓股东集体诉讼的上诉得到解决之前，诉讼已暂停。除了这些案例外, 二 衍生诉讼于 2018 年 10 月 25 日和 2019 年 2 月 11 日在美国特拉华特区地方法院提起，据称代表特斯拉，对马斯克先生和当时组成的特斯拉董事会成员提起。这些案件也已合并，在上述合并的所谓股东集体诉讼的上诉得到解决之前暂停。
2022年10月21日，一名据称是特斯拉股东的特斯拉股东向特拉华州财政法院提起诉讼，指控董事会成员在监督公司2018年与美国证券交易委员会达成的经修订的和解协议时违反了信托义务。除其他外，原告寻求对公司的公司治理和内部程序进行改革，未指明的赔偿金和律师费。双方达成协议，将此案延期至2024年9月16日。
2021年11月15日，摩根大通银行（“摩根大通”）在纽约南区对特斯拉提起诉讼，指控其违反了作为2014年可转换票据发行的一部分签订的股票认股权证协议。2018年，摩根大通通知特斯拉，它已根据马斯克在2018年8月7日在推特上发布的帖子调整了行使价，他正在考虑将特斯拉私有化。特斯拉对摩根大通的调整提出异议，认为这违反了双方的协议。2021年，特斯拉根据该协议向摩根大通交付了股票，摩根大通正式接受了该协议。摩根大通现在声称欠款约为 $162 该公司声称由于2018年调整行使价而本应交割的额外股票的价值，即百万股。2022年1月24日，特斯拉提出了多项反诉，作为其对相关诉讼的答复的一部分，除其他外，他断言摩根大通本应在2018年终止股票认股权证协议，而不是调整行使价，因为其本应知道这会导致商业上不合理的结果。特斯拉认为，根据股票认股权证协议的要求，摩根大通所做的调整既不恰当，也没有商业上的合理性。摩根大通对诉状提出了要求判决的动议，但特斯拉对此表示反对，该动议目前正等待法院审理。
特拉华州的某些衍生诉讼
在2024年6月13日从特拉华州一家公司转换为德克萨斯州的公司之前，由所谓的特斯拉股东于2024年5月24日、6月10日和6月13日分别向特拉华州财政法院提起了三起衍生诉讼，据称是代表特斯拉对现任和前任董事提起的，涉及埃隆·马斯克和其他人、X公司（前身为Twitter）和 x.AI。这些诉讼提出了各种索赔，包括违反信托义务和违反合同，并寻求未指明的损害赔偿和其他救济。
与涉嫌歧视和骚扰有关的诉讼和调查
2022年2月9日，加州民权部（“CRD”，前身为 “DFEH”）在加利福尼亚州阿拉米达县高等法院对特斯拉提起民事诉讼，指控其系统性种族歧视、恶劣的工作环境和薪酬公平索赔等。CRD的修订申诉要求金钱赔偿和禁令救济。2022年9月22日，特斯拉对CRD提起交叉申诉，指控其在提起诉讼之前未能遵守法定先决条件，违反了《行政程序法》，而且交叉申诉持续受到异议的约束，特斯拉后来对其进行了修改并重新提出。该案目前正在调查中。审判定于 2025 年 9 月 15 日进行。
此外，平等就业机会委员会（“EEOC”）于2022年6月1日发布了针对特斯拉的理由调查结果，该调查结果与CRD的指控非常相似。2023年9月28日，平等机会委员会向美国加利福尼亚北区地方法院对特斯拉提起民事诉讼，指控其种族骚扰和报复，并寻求金钱和禁令救济等。
2022年6月16日， 二 特斯拉股东在美国德克萨斯州西区地方法院对特斯拉的某些现任和前任董事分别提起衍生品诉讼，据称是代表特斯拉提起的。两起诉讼均指控违反信托义务、不当致富以及因涉嫌种族和性别歧视及性骚扰而违反联邦证券法。除其他外，原告寻求宣告和禁令救济、应付给特斯拉的未指明的赔偿金以及律师费。2022年7月22日，法院合并了 二 案件，2022年9月6日，原告提出了合并申诉。2022年11月7日，被告提出驳回此案的动议，2023年9月15日，法院驳回了诉讼，但允许原告提出修正申诉。2023年11月2日，原告据称代表特斯拉对埃隆·马斯克提出了修正申诉。2023年12月19日，被告提出动议，要求驳回修改后的申诉，法院于2024年4月12日批准了该申诉，并允许原告进行修改。2024年5月15日，原告对马斯克先生提出了第二份经修订的合并申诉，据称是代表特斯拉提出的。2024年7月1日，被告提出动议，要求驳回经修订的第二份合并申诉。
与我们的产品和服务相关的其他诉讼
我们还面临各种寻求金钱和其他禁令救济的诉讼。这些诉讼包括拟议的集体诉讼和其他消费者索赔，除其他外，这些索赔声称存在与我们的产品和服务有关的缺陷和虚假陈述。例如，2022年9月14日，美国加利福尼亚北区地方法院对特斯拉公司及相关实体提起了拟议的集体诉讼，指控该公司的驾驶辅助技术系统根据州和联邦法律提出各种索赔。该案后来与其他几起拟议的集体诉讼合并，并于2022年10月28日提起了合并修正申诉，该申诉要求为2016年1月1日期间从特斯拉购买或租赁的所有人提供损害赔偿和其他救济。万亿。目前。2022年10月5日，向美国纽约东区地方法院提起了拟议的集体诉讼，声称对同一被告提出了类似的州和联邦法律索赔。2023年9月30日，法院驳回了该诉讼，并允许修改申诉。2023年11月20日，原告提出修改申诉的动议，但遭到特斯拉的反对。2023年3月22日，加利福尼亚北区合并诉讼的原告提出了一项初步禁令动议，命令特斯拉（1）停止使用 “完全自动驾驶能力”（FSD Capability）一词，（2）停止销售和激活特斯拉汽车上的FSD Capability并停用FSD Capability，以及（3）向消费者提供某些通知，说明法院关于该条款使用自动准确性的拟议裁决飞行员和 FSD 能力。特斯拉反对该议案。2023年9月30日，法院驳回了初步禁令的请求，迫使五名原告中的四名进行仲裁，并驳回了允许修改申诉的第五名原告的主张。2023年10月31日，加利福尼亚北区诉讼的其余原告提出了修正后的申诉，特斯拉提议驳回该申诉。2024年5月15日，法院部分批准了特斯拉的动议，但部分驳回了特斯拉的动议。2023年10月2日，加利福尼亚州圣地亚哥县高等法院提起了类似的拟议集体诉讼。特斯拉随后将圣地亚哥县的案件移交给联邦法院，2024年1月8日，联邦法院批准了特斯拉将该案移交给美国加利福尼亚北区地方法院的动议。特斯拉提出强制性仲裁的动议，原告没有反对。2024年6月27日，法院暂停该案等待仲裁。
2023年2月27日，向美国加利福尼亚北区地方法院提起了针对特斯拉公司、埃隆·马斯克以及某些现任和前任公司高管的拟议集体诉讼。申诉称，被告对公司的自动驾驶和FSD Capability技术作了重大虚假陈述和遗漏，并代表在2019年2月19日至2023年2月17日期间购买特斯拉股票的人寻求金钱赔偿和其他救济。修订后的申诉于2023年9月5日提出，仅将特斯拉公司和埃隆·马斯克列为被告。2023 年 11 月 6 日，特斯拉采取行动驳回修改后的投诉。
2023 年 3 月 14 日，美国加利福尼亚北区地方法院对特斯拉公司提起了拟议的集体诉讼。同一个法院也提出了几起类似的申诉，这些案件现已全部合并。这些投诉指控特斯拉通过其维修、服务和维护做法违反了联邦反垄断和保修法，除其他救济外，还要求对在2019年3月至2023年3月期间向特斯拉支付维修服务或特斯拉兼容替换零件的人员进行赔偿。2023年7月17日，这些原告提出了合并的修正申诉。2023年9月27日，法院批准了特斯拉要求对三名原告进行仲裁的动议。2023年11月17日，法院无偏见地批准了特斯拉的解雇动议。原告于2023年12月12日提交了第二修正案合并申诉，特斯拉提议驳回该申诉。原告还对法院的仲裁令提出上诉，但被驳回。2024年6月17日，法院部分批准了特斯拉驳回第二修正案合并申诉的动议，但部分驳回了该动议。
公司打算在这些问题上大力为自己辩护；但是，我们无法预测结果或影响。除非另有说明，否则我们无法合理估计与这些索赔相关的可能损失或损失范围（如果有）。
某些调查和其他事项
我们经常收到监管机构和政府机构的信息请求，包括传票，例如国家公路交通安全管理局、国家运输安全委员会、证券交易委员会（“SEC”）、司法部（“DOJ”）以及各种地方、州、联邦和国际机构。持续的信息请求包括运营、技术（例如车辆功能、自动驾驶和FSD Capability）、合规、财务、数据隐私以及与特斯拉业务、其人员和关联方相关的其他事项等主题。我们会定期配合此类正式和非正式的信息、调查和其他询问请求。据我们所知，在任何正在进行的调查中，没有任何政府机构得出任何不当行为的结论。我们无法预测任何正在进行的事项的结果或影响。如果政府决定采取执法行动，则有可能对我们的业务、经营业绩、前景、现金流、财务状况或品牌产生重大不利影响。
我们还受到正常业务活动中产生的各种其他法律诉讼、风险和索赔的约束。例如，在2023年第二季度，一家外国新闻媒体报道说，它获得了某些被盗用的数据，包括据称是非公开的特斯拉业务和个人信息。特斯拉已向可能受影响的个人（现任和前任员工）和监管机构发出了通知，我们正在与某些执法部门和其他机构合作。2023年8月5日，在美国加利福尼亚北区地方法院提起了假定的集体诉讼，据称该诉讼代表所有受数据事件影响的美国个人，随后又提起了几起诉讼，每起诉讼均根据各州法律提出索赔，并寻求金钱赔偿和其他救济。如果在这些或其他可能的法律诉讼、风险和索赔中出现不利的裁决或发展，则有可能对我们的业务、经营业绩、前景、现金流、财务状况或品牌产生重大不利影响。
注意事项 11 — 可变利息实体安排
在扣除任何公司间交易和余额后，合并资产负债表中可变利息实体资产和负债的总账面价值如下（以百万计）：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 资产 | | | |
| 流动资产 | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 46 | | | $ | 66 | |
| 应收账款，净额 | 26 | | | 13 | |
| 预付费用和其他流动资产 | 269 | | | 361 | |
| 流动资产总额 | 341 | | | 440 | |
| 太阳能系统，网络 | 2,556 | | | 3,278 | |
| 其他非流动资产 | 193 | | | 369 | |
| 总资产 | $ | 3,090 | | | $ | 4,087 | |
| 负债 | | | |
| 流动负债 | | | |
| 应计负债和其他 | $ | 31 | | | $ | 67 | |
| 递延收入 | 7 | | | 6 | |
| 债务和融资租赁的当前部分 | 1,839 | | | 1,564 | |
| 流动负债总额 | 1,877 | | | 1,637 | |
| 递延收入，扣除当期部分 | 83 | | | 99 | |
| 债务和融资租赁，扣除流动部分 | 1,915 | | | 2,041 | |
| 负债总额 | $ | 3,875 | | | $ | 3,777 | |
注意事项 12 — 区段报告和地理区域信息
我们有 二 运营和可报告领域：（i）汽车和（ii）能源生产和储存。 下表按可报告细分市场列出了收入和毛利（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 汽车细分市场 | | | | | | | |
| 收入 | $ | 22,486 | | | $ | 23,418 | | | $ | 42,152 | | | $ | 45,218 | |
| 毛利润 | $ | 3,838 | | | $ | 4,255 | | | $ | 7,131 | | | $ | 8,598 | |
| 能源生产和存储领域 | | | | | | | |
| 收入 | $ | 3,014 | | | $ | 1,509 | | | $ | 4,649 | | | $ | 3,038 | |
| 毛利润 | $ | 740 | | | $ | 278 | | | $ | 1,143 | | | $ | 446 | |
下表根据我们产品的销售地点按地理区域列出了收入（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 美国 | $ | 13,256 | | | $ | 11,332 | | | $ | 23,018 | | | $ | 22,579 | |
| 中国 | 4,636 | | | 5,731 | | | 9,228 | | | 10,622 | |
| 其他国际 | 7,608 | | | 7,864 | | | 14,555 | | | 15,055 | |
| 总计 | $ | 25,500 | | | $ | 24,927 | | | $ | 46,801 | | | $ | 48,256 | |
下表按地理区域列出了长期资产（以百万计）：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 美国 | $ | 29,652 | | | $ | 26,629 | |
| 德国 | 4,228 | | | 4,258 | |
| | | |
| 其他国际 | 4,124 | | | 4,067 | |
| 总计 | $ | 38,004 | | | $ | 34,954 | |
下表按可报告细分市场显示库存（以百万计）：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 汽车 | $ | 12,192 | | | $ | 11,139 | |
| 能量产生和储存 | 2,003 | | | 2,487 | |
| 总计 | $ | 14,195 | | | $ | 13,626 | |
注意事项 13 — 重组及其他
在2024年第二季度，我们启动并基本完成了某些重组行动，以降低成本和提高效率。结果，我们认出了 $583 重组和其他合并损益表中的数百万名员工解雇费用。这些费用在本季度已基本支付，截至2024年6月30日，剩余的未付非实质性应计费用记入应计负债和其他应计负债中。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下讨论和分析应与本10-Q表季度报告中其他地方包含的合并财务报表和相关附注一起阅读。
概述
我们的使命是加速世界向可持续能源的过渡。我们设计、开发、制造、租赁和销售高性能全电动汽车、太阳能发电系统和储能产品。我们还提供与我们的产品相关的维护、安装、操作、充电、保险、金融和其他服务。此外，我们越来越关注基于人工智能、机器人和自动化的产品和服务。
2024年，我们生产了约84.4万辆消费车，在第二季度交付了约83.1万辆消费车。我们专注于盈利增长，包括利用现有工厂和生产线推出更实惠的新产品，进一步改善和部署我们的FSD能力，包括通过我们计划中的robotaxi产品，降低成本，增加车辆产量，利用产能和交付能力，改善和开发我们的车辆和电池技术，垂直整合和本地化我们的供应链，以及扩大我们的全球基础设施，包括我们的服务和充电基础设施。
2024年，我们在第二季度部署了13.46 GWh的储能产品。我们专注于提高储能产品的产量和市场渗透率。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，我们确认的总收入分别为255.0亿美元和468.0亿美元，与去年同期相比分别增加了5.73亿美元和减少了14.6亿美元。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，我们归属于普通股股东的净收益分别为14.8亿美元和26.1亿美元，与去年同期相比分别减少了12.3亿美元和26.1亿美元。我们将继续提高产量，建立和优化我们的制造能力，扩大我们的业务，同时专注于进一步降低成本和提高运营效率，以增加产品的交付和部署，并投资研发以加速我们的人工智能、软件和车队利润，以进一步实现收入增长。
2024年第二季度末，我们的现金和现金等价物及投资额为307.2亿美元，较2023年底增加了16.3亿美元。在截至2024年6月30日的六个月中，我们通过经营活动提供的现金流为38.5亿美元，而截至2023年6月30日的同期为55.8亿美元，减少了17.2亿美元。截至2024年6月30日的六个月中，资本支出为50.4亿美元，而截至2023年6月30日的同期为41.3亿美元，增加了9.11亿美元。整体增长使我们的业务总体上能够自筹资金，在接下来的时期，我们将继续投资一些资本密集型项目和研发。
管理机会、挑战和不确定性与2024年展望
汽车—生产
以下是截至本10-Q表季度报告发布之日我们已宣布的正在生产和开发的每款车型的生产状况摘要：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 生产地点 | | 车辆型号 | | 生产状态 |
| 弗里蒙特工厂 | | 模型 S/模型 X | | 活跃 |
| | | 模型 3/模型 Y | | 活跃 |
| 上海超级工厂 | | 模型 3/模型 Y | | 活跃 |
| 柏林-勃兰登堡超级工厂 | | Y 型号 | | 活跃 |
| 德克萨斯超级工厂 | | Y 型号 | | 活跃 |
| | | 网络卡车 | | 活跃 |
| 内华达超级工厂 | | 特斯拉半挂车 | | 试生产 |
| 各种各样 | | 下一代平台 | | 正在开发中 |
| 待定 | | 敞篷双座汽车 | | 开发中 |
我们专注于提高我们的制造能力，其中包括利用我们下一代平台的各个方面制造新车型的能力，例如我们的Cybertruck、Tesla Semi和未来的汽车，以及将Gigafactories的产量提高到装机生产能力，以及提高我们现有工厂的生产率和效率。下一阶段的产量增长将取决于我们工厂的持续增长，首先是自主性的进步和新产品的推出，包括基于我们下一代汽车平台的产品，以及我们是否有能力通过制造我们正在开发的具有大批量产量、更低的资本和生产成本以及更长续航里程的电池，来增加可用的电池供应来源。我们的目标是改善车辆性能，降低生产成本，提高可负担性和客户意识。
这些计划受到建立和扩大制造业务所固有的不确定性的影响，而我们引入的新产品和制造技术、并行国际项目的数量、任何全行业的组件限制、劳动力短缺以及我们无法控制的事件对未来产生的任何影响可能会加剧这种不确定性。例如，在2024年第一季度，我们的产量连续下降，部分原因是弗里蒙特工厂更新后的Model 3的生产进入了早期阶段，以及红海冲突和纵火袭击导致的航运改道导致柏林-勃兰登堡超级工厂的工厂关闭。此外，我们在电池以及每座新工厂的车辆迭代制造和设计改进计划中设定了雄心勃勃的技术目标。
汽车——需求、销售、交付和基础设施
我们的成本削减措施、成本创新战略以及额外的本地化采购和制造是我们车辆负担能力的关键，也使我们能够以具有竞争力的价格为车辆定价。我们还将继续通过改善车辆的性能和功能来创造需求，包括提供基于人工智能的产品和功能，例如自动驾驶、FSD（受监控）和其他软件，以及提供新的车辆和车辆选项。此外，我们一直在提高知名度，扩大我们的车辆融资计划，包括为客户提供有吸引力的租赁条款。此外，我们预计将继续受益于汽车行业的持续电气化以及越来越多的环境法规和举措。
但是，我们的周期性行业对政治和监管的不确定性很敏感，包括与贸易和环境有关的不确定性，所有这些都可能因通货膨胀压力、能源价格上涨、利率波动和企业客户的流动性而加剧。例如，我们经营所在市场的通货膨胀压力有所增加。为了遏制这种趋势，发达国家的中央银行迅速大幅提高了利率，影响了车辆租赁和融资安排的可负担性。此外，汽车行业的汽车销售在许多市场也往往是周期性的，随着我们扩大和调整业务，这可能会使我们面临更大的波动性。此外，随着更多竞争对手进入市场并帮助世界更接近可持续交通，我们将必须进行调整并继续保持良好的表现以保持势头。此外，我们供应商的流动性和分配计划可能会受到北美汽车行业当前挑战的影响，这可能会减少我们获得零部件的机会或导致不利的成本变化。这些宏观经济和行业趋势已经并将继续对我们的汽车定价和订单率产生影响，进而影响我们的营业利润率。政府和经济激励措施或费率的变化也可能影响我们的销售、成本结构和竞争格局。我们将继续根据这些发展进行相应的调整，我们相信，持续降低成本，包括提高最新工厂的生产创新和效率以及降低物流成本，以及注重运营杠杆作用，将继续使我们相对于竞争对手受益，而我们的新产品将有助于实现未来的增长。
随着产量的增加，我们必须不断努力，以同样的方式提高车辆交付能力，以免它成为我们总交付量的瓶颈。我们还承诺降低每个季度的第三个月交付的车辆百分比，这将有助于降低每辆车的成本。随着我们在全球范围内扩展制造业务，我们还必须继续相应地增加交付、服务和充电基础设施并为其配备人员，保持我们的车辆可靠性并优化我们的增压器位置，以确保成本效益和客户满意度。特别是，随着其他汽车制造商宣布采用北美充电标准（“NACS”）并与我们达成使用增压器的协议，我们必须相应地扩大我们的网络，以确保足够的可用性来满足客户的需求。我们还继续专注于继续提高服务业务的能力和效率。
能源生产和储存需求、生产和部署
该业务的长期成功取决于销量的增量增长。我们将继续增加储能产品的产量，以满足高水平的需求，包括在上海建造一座新的大型工厂，以及我们在加利福尼亚州拉斯罗普的巨型工厂正在进行的扩建工程。对于Megapack而言，储能部署可能会因具体项目里程碑和物流的时间而异，每个季度都有显著的差异。随着这些产品线的增长，我们将必须为我们的储能产品保持充足的电池供应。同时，政府和经济激励措施或费率的变化也可能影响我们的销售、成本结构和竞争格局。
现金流和资本支出趋势
考虑到我们在任何给定时间核心项目的数量和广度，我们的资本支出通常很难预测短期以外的时间，并且可能会进一步受到未来全球市场状况不确定性的影响。我们同时在开发和扩大新产品，在三大洲建造或扩建制造设施，试点开发和制造新的电池技术，扩大我们的增压器网络，投资自主和其他人工智能支持的培训和产品，我们的资本支出速度可能会有所不同，具体取决于项目的总体优先级、我们实现里程碑的速度、各种产品的生产调整、资本效率的提高以及新产品的增加项目。鉴于上述情况以及已宣布的在建项目、所有其他持续的基础设施增长和不同的通货膨胀水平，我们目前预计2024年我们的资本支出将超过100.00亿美元，在接下来的两个财政年度中，每个财政年度都在800亿美元至100亿美元之间。
总体而言，我们的业务从运营中产生的现金流一直超过我们的资本支出水平，而且由于更好的营运资本管理使未偿还的销售天数比未付的应付天数更短，我们的销售增长总体上也促进了正现金的产生。除其他外，我们已经并将继续利用此类现金流来投资自主权，进行更多的纵向整合，扩展我们的产品路线图并为我们的客户提供融资选择。同时，在某些时期，我们可能会看到资本支出水平的增加，这取决于我们的资本密集型项目的具体步伐以及其他潜在变量，例如材料价格上涨以及全球贸易条件和劳动力可用性变化导致的供应链和劳动力支出增加。总体而言，我们预计，只要宏观经济因素支持我们当前的销售趋势，我们的自筹资金能力就会持续下去。
关键会计政策与估计
有关我们的关键会计政策和估算的描述，请参阅我们截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中的第二部分第7项 “关键会计政策和估算”。自我们截至2023年12月31日的10-k表年度报告以来，我们的关键会计政策和估算没有重大变化。
最近的会计公告
参见本10-Q表季度报告中其他地方包含的合并财务报表附注1 “重要会计政策概述和摘要”。
运营结果
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | 改变 | | 截至6月30日的六个月 | | 改变 |
| （百万美元） | 2024 | | 2023 | | $ | | % | | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| 汽车销售 | $ | 18,530 | | | $ | 20,419 | | | $ | (1,889) | | | (9) | % | | $ | 34,990 | | | $ | 39,297 | | | $ | (4,307) | | | (11) | % |
| 汽车监管信贷 | 890 | | | 282 | | | 608 | | | 216 | % | | 1,332 | | | 803 | | | 529 | | | 66 | % |
| 汽车租赁 | 458 | | | 567 | | | (109) | | | (19) | % | | 934 | | | 1,131 | | | (197) | | | (17) | % |
| 汽车总收入 | 19,878 | | | 21,268 | | | (1,390) | | | (7) | % | | 37,256 | | | 41,231 | | | (3,975) | | | (10) | % |
| 服务及其他 | 2,608 | | | 2,150 | | | 458 | | | 21 | % | | 4,896 | | | 3,987 | | | 909 | | | 23 | % |
| 汽车与服务及其他细分市场的总收入 | 22,486 | | | 23,418 | | | (932) | | | (4) | % | | 42,152 | | | 45,218 | | | (3,066) | | | (7) | % |
| 能源生产和存储板块收入 | 3,014 | | | 1,509 | | | 1,505 | | | 100 | % | | 4,649 | | | 3,038 | | | 1,611 | | | 53 | % |
| 总收入 | $ | 25,500 | | | $ | 24,927 | | | $ | 573 | | | 2 | % | | $ | 46,801 | | | $ | 48,256 | | | $ | (1,455) | | | (3) | % |
汽车与服务及其他细分市场
与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月中，汽车销售收入下降了18.9亿美元，下降了9％，这主要是由于整体降价和同比提供的有吸引力的融资选择推动了我们汽车的平均销售价格下降。此外，Model 3和Model Y的总现金交付量减少了约13,000辆，部分原因是我们的弗里蒙特工厂更新后的Model 3的生产进入了早期阶段。包括Model S、Model X和Cybertruck在内的其他车型的交付量增加了约4,000辆，部分抵消了这一下降，这主要是由于我们的Cybertruck的产量增加。
与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月中，汽车销售收入下降了43.1亿美元，下降了11％，这主要是由于整体降价和同比提供的有吸引力的融资选择推动了我们汽车的平均销售价格下降。此外，Model 3和Model Y的总现金交付量减少了约40,000辆，部分原因是我们的弗里蒙特工厂更新后的Model 3的生产处于初期阶段，以及红海冲突导致的航运改道和柏林-勃兰登堡超级工厂的纵火袭击导致工厂关闭。包括Model S、Model X和Cybertruck在内的其他车型的交付量增加了约11,000辆，部分抵消了这一下降，这主要是由于我们的Cybertruck的产量增加。
与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月中，汽车监管信贷收入增加了6.08亿美元，增长了216％。与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月中，汽车监管信贷收入增加了5.29亿美元，增长了66％。随着其他汽车制造商缩减其电池电动汽车计划，这些增长是由北美的信贷需求推动的。
与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月中，汽车租赁收入减少了1.09亿美元，下降了19％。与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月中，汽车租赁收入减少了1.97亿美元，下降了17％。下降的主要原因是与前一时期相比，直接销售类的租赁交付量有所减少。
与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月中，服务和其他收入增加了4.58亿美元，增长了21％。与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月中，服务和其他收入增加了9.09亿美元，增长了23％。增长主要是由于非保修维护服务和碰撞收入、二手车收入、保险服务收入、付费增压收入和零件销售收入的增加。
能源生产和储存部门
与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月中，能源生产和存储收入增加了15.1亿美元，增长了100％。与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月中，能源生产和存储收入增加了16.1亿美元，增长了53％。增长的主要原因是与前一时期相比，Megapack的部署量有所增加。
收入成本和毛利率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 改变 | | 截至6月30日的六个月 | | 改变 |
| （百万美元） | 2024 | | 2023 | | $ | | % | | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| 收入成本 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 汽车销售 | $ | 15,962 | | | $ | 16,841 | | | $ | (879) | | | (5) | % | | $ | 29,859 | | | $ | 32,263 | | | $ | (2,404) | | | (7) | % |
| 汽车租赁 | 245 | | | 338 | | | (93) | | | (28) | % | | 514 | | | 671 | | | (157) | | | (23) | % |
| 汽车总收入成本 | 16,207 | | | 17,179 | | | (972) | | | (6) | % | | 30,373 | | | 32,934 | | | (2,561) | | | (8) | % |
| 服务及其他 | 2,441 | | | 1,984 | | | 457 | | | 23 | % | | 4,648 | | | 3,686 | | | 962 | | | 26 | % |
| 汽车与服务和其他细分市场的总收入成本 | 18,648 | | | 19,163 | | | (515) | | | (3) | % | | 35,021 | | | 36,620 | | | (1,599) | | | (4) | % |
| 能源生产和存储领域 | 2,274 | | | 1,231 | | | 1,043 | | | 85 | % | | 3,506 | | | 2,592 | | | 914 | | | 35 | % |
| 总收入成本 | $ | 20,922 | | | $ | 20,394 | | | $ | 528 | | | 3 | % | | $ | 38,527 | | | $ | 39,212 | | | $ | (685) | | | (2) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 汽车总利润 | $ | 3,671 | | | $ | 4,089 | | | | | | | $ | 6,883 | | | $ | 8,297 | | | | | |
| 汽车总毛利率 | 18.5 | % | | 19.2 | % | | | | | | 18.5 | % | | 20.1 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 总利润：汽车和服务及其他细分市场 | $ | 3,838 | | | $ | 4,255 | | | | | | | $ | 7,131 | | | $ | 8,598 | | | | | |
| 总毛利率：汽车和服务及其他细分市场 | 17.1 | % | | 18.2 | % | | | | | | 16.9 | % | | 19.0 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 能源生产和存储板块的毛利润 | $ | 740 | | | $ | 278 | | | | | | | $ | 1,143 | | | $ | 446 | | | | | |
| 能源生产和存储领域的毛利率 | 24.6 | % | | 18.4 | % | | | | | | 24.6 | % | | 14.7 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 毛利总额 | $ | 4,578 | | | $ | 4,533 | | | | | | | $ | 8,274 | | | $ | 9,044 | | | | | |
| 总毛利率 | 18.0 | % | | 18.2 | % | | | | | | 17.7 | % | | 18.7 | % | | | | |
汽车与服务及其他细分市场
与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月中，汽车销售收入成本下降了8.79亿美元，下降了5％。与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月中，汽车销售收入成本下降了24.0亿美元，下降了7％。汽车销售收入的成本下降是由于我们汽车的平均单位综合成本下降，这主要是由于原材料成本、运费和关税的降低以及IRA制造信贷的增加，以及上文讨论的交付量同比变化。这些下降被Cybertruck和我们弗里蒙特工厂更新后的Model 3的成本上涨所部分抵消，这是由于生产能力随着产能的增加而暂时利用不足。
与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月中，汽车租赁收入的成本减少了9,300万美元，下降了28％。与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月中，汽车租赁收入的成本减少了1.57亿美元，下降了23％。下降的主要原因是与前一时期相比，交付量减少，导致直接销售类租赁收入成本下降。
与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月中，服务成本和其他收入增加了4.57亿美元，增长了23％。与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月中，服务成本和其他收入增加了9.62亿美元，增长了26％。如上所述，增长总体上与服务和其他收入的变化一致。
与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月，汽车总毛利率从19.2％下降至18.5％。与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月中，汽车总毛利率从20.1％下降至18.5％。如上所述，这些下降是由我们的汽车平均销售价格下降以及产能暂时利用不足所推动的，但部分被监管信贷收入的增加和每单位车辆平均综合成本的降低所抵消。
与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月，汽车与服务及其他细分市场的总毛利率从18.2％下降至17.1％。与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月中，汽车与服务及其他细分市场的总毛利率从19.0％下降至16.9％，这主要是由于上文讨论的汽车毛利率下降。
能源生产和储存部门
与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月中，能源生产和存储收入的成本增加了10.4亿美元，增长了85％。与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月中，能源生产和储存成本收入增加了9.14亿美元，增长了35％。增长主要是由于Megapack部署的增加，但部分被与前一时期相比确认的IRA制造信贷的增加所抵消。
与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月中，能源生产和储存的毛利率从18.4％增长到24.6％。与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月中，能源生产和储存的毛利率从14.7％增长到24.6％。增长的主要原因是IRA制造信贷的增加，以及与前一时期相比，我们在该细分市场中以更高的毛利率运营的存储业务比例增加。
研发费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | 改变 | | 截至6月30日的六个月 | | 改变 |
| （百万美元） | 2024 | | 2023 | | $ | | % | | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| 研究和开发 | $ | 1,074 | | | $ | 943 | | | $ | 131 | | | 14 | % | | $ | 2,225 | | | $ | 1,714 | | | $ | 511 | | | 30 | % |
| 占收入的百分比 | 4 | % | | 4 | % | | | | | | 5 | % | | 4 | % | | | | |
与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月中，研发（“研发”）支出增加了1.31亿美元，增长了14％。与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月中，研发费用增加了5.11亿美元，增长了30％。总体增长主要是由与人工智能和其他项目相关的同比额外成本推动的。
与截至2023年6月30日的三个月相比，研发费用占收入的百分比在截至2024年6月30日的三个月中一直保持在4％。随着我们继续扩大产品路线图和技术，在截至2024年6月30日的六个月中，与截至2023年6月30日的六个月相比，研发费用占收入的百分比从4％增加到5％。
销售、一般和管理费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 改变 | | 截至6月30日的六个月 | | 改变 |
| （百万美元） | 2024 | | 2023 | | $ | | % | | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| 销售、一般和管理 | $ | 1,277 | | | $ | 1,191 | | | $ | 86 | | | 7 | % | | $ | 2,651 | | | $ | 2,267 | | | $ | 384 | | | 17 | % |
| 占收入的百分比 | 5 | % | | 5 | % | | | | | | 6 | % | | 5 | % | | | | |
与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月中，销售、一般和管理（“SG&A”）支出增加了8,600万美元，增长了7％。这是由设施相关费用增加7300万美元以及包括专业服务在内的员工和劳动力成本增加3200万美元推动的。
与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月中，销售和收购支出增加了3.84亿美元，增长了17％。这是由包括专业服务在内的员工和劳动力成本增加2.08亿美元以及设施相关费用增加1.35亿美元推动的。
重组及其他
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 改变 | | 截至6月30日的六个月 | | 改变 |
| （百万美元） | 2024 | | 2023 | | $ | | % | | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| 重组和其他 | $ | 622 | | | $ | — | | | $ | 622 | | | 没有意义 | | $ | 622 | | | $ | — | | | $ | 622 | | | 没有意义 |
在2024年第二季度，我们启动并基本完成了某些重组行动，以降低成本和提高效率。因此，我们在合并损益表中确认了重组和其他方面的5.83亿美元的员工解雇费用。这些费用在本季度已基本支付，截至2024年6月30日，剩余的未付非实质性应计费用记入应计负债和其他应计负债中。
利息收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 改变 | | 截至6月30日的六个月 | | 改变 |
| （百万美元） | 2024 | | 2023 | | $ | | % | | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| 利息收入 | $ | 348 | | | $ | 238 | | | $ | 110 | | | 46 | % | | $ | 698 | | | $ | 451 | | | $ | 247 | | | 55 | % |
在截至2024年6月30日的三个月中，利息收入增加了1.1亿美元，增长了46％，在截至2024年6月30日的六个月中，与截至2023年6月30日的三个月和六个月相比，利息收入分别增加了2.47亿美元，增长了55％。增长的主要原因是由于利率上升和投资组合余额的增加，我们的现金和现金等价物以及短期投资的利息与前期相比有所增加。
其他收入，净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 改变 | | 截至6月30日的六个月 | | 改变 |
| （百万美元） | 2024 | | 2023 | | $ | | % | | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| 其他收入，净额 | $ | 20 | | | $ | 328 | | | $ | (308) | | | (94) | % | | $ | 128 | | | $ | 280 | | | $ | (152) | | | (54)% |
与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月中，其他净收入出现了3.08亿美元的不利变化。与截至2023年6月30日的六个月相比，其他收入在截至2024年6月30日的六个月中出现了1.52亿美元的不利变化。不利的变化主要是由于我们的公司间余额外币汇率的波动。由于我们的公司间余额本质上是巨大的，而且我们通常不对冲外币风险，因此我们可能会在不同时期经历外币汇率损益的重大波动。
所得税准备金
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 改变 | | 截至6月30日的六个月 | | 改变 |
| （百万美元） | 2024 | | 2023 | | $ | | % | | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| 所得税准备金 | $ | 393 | | | $ | 323 | | | $ | 70 | | | 22% | | $ | 802 | | | $ | 584 | | | $ | 218 | | | 37% |
| 有效税率 | 21 | % | | 11 | % | | | | | | 23 | % | | 10 | % | | | | |
与截至2023年6月30日的三个月和六个月相比，我们的所得税准备金在截至2024年6月30日的三个月中增加了7,000万美元，在截至2024年6月30日的六个月中分别增加了2.18亿美元。在截至2024年6月30日的三个月中，我们的有效税率从11％提高到21％，在截至2024年6月30日的六个月中，与截至2023年6月30日的三个月和六个月相比，我们的有效税率分别从10％提高到23％。这些增长主要是由于2023年第四季度发放的估值补贴对我们的美国递延所得税资产的影响以及司法管辖区收益组合的变化。
有关更多详情，请参阅本10-Q表季度报告中其他地方包含的合并财务报表附注9 “所得税”。
流动性和资本资源
我们预计将继续像过去五个财政年度一样产生净正的运营现金流。我们从核心业务中获得的现金使我们能够为正在进行的运营和生产、新产品和技术的研发项目提供资金，包括我们的专有电池电池、现有制造设施的额外生产坡道、未来工厂的建设，以及持续扩建我们的零售和服务场所、车身修理厂、移动服务车队、增压器，包括支持NACS、能源产品安装能力和自主权以及其他支持人工智能的产品。
此外，由于我们未来支出的很大一部分将用于为我们的增长提供资金，因此我们预计，如果需要，我们将能够按运营部门调整资本和运营支出。例如，如果我们的短期制造业务规模缩小或增长速度比预期的要慢，包括由于全球经济或商业状况的影响，我们可能会选择相应地放慢资本支出的步伐。最后，我们会不断评估我们的现金需求，并可能决定最好筹集额外资金或寻求其他融资来源，为业务的快速增长提供资金，包括通过提取现有或新的债务安排或融资资金。相反，我们也可能不时确定自愿提前偿还某些债务符合我们的最大利益。
因此，我们认为，我们目前的资金来源将在2024年6月30日之后的12个月期间以及长期内为我们提供充足的流动性。
有关我们业务中现金的物质要求以及满足此类需求的流动性来源的更多详细信息，请参阅以下部分。
物质现金需求
在正常业务过程中，我们不时与供应商签订协议，购买用于制造我们产品的部件和原材料。但是，由于合同条款、我们开发和生产阶段的确切增长曲线的可变性以及重新谈判定价的机会，我们通常在短期之外没有具有约束力和可执行的采购订单，而且很难准确预测超出该期限之后的采购订单的时间和规模。
正如本10-Q季度报告第一部分第2项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析——管理机遇、挑战和不确定性以及2024年展望——现金流和资本支出趋势” 中所讨论的，我们目前预计，到2024年，我们在全球范围内支持项目的资本支出将超过100亿美元，在接下来的两个财政年度中每年在800亿美元至100亿美元之间。正如我们在截至2023年12月31日的10-k表年度报告第二部分第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——流动性和资本资源——实质性现金需求” 中概述的那样，我们在纽约超级工厂和上海超级工厂的运营也负有某些义务。
截至2024年6月30日，我们和我们的子公司未偿债务总额为73.9亿美元，其中20.3亿美元是流动债务。有关我们的债务的详细信息，请参阅本10-Q表季度报告中其他地方包含的合并财务报表附注7 “债务”。
流动性的来源和条件
我们为物质现金需求提供资金的来源主要来自新车和二手车的交付和维修、储能产品的销售和安装、利息收入以及债务融资和股票发行的收益（如果适用）。
截至2024年6月30日，我们分别有146.4亿美元和160.9亿美元的现金和现金等价物以及短期投资。以外币持有的余额相当于40.9亿美元，主要由人民币和欧元组成。截至2024年6月30日，我们有50亿美元的未使用承诺信贷金额。有关我们的债务的详细信息，请参阅本10-Q表季度报告中其他地方包含的合并财务报表附注7 “债务”。
我们将继续调整我们的战略以实现我们的流动性和风险目标，例如投资美国政府证券和其他投资，投资自主权，进行更多的纵向整合，扩大我们的产品路线图并为我们的客户提供融资选择。
现金流摘要
| | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月 |
| （百万美元） | 2024 | | 2023 |
| 经营活动提供的净现金 | $ | 3,854 | | | $ | 5,578 | |
| 用于投资活动的净现金 | $ | (8,309) | | | $ | (6,018) | |
| 由（用于）融资活动提供的净现金 | $ | 2,736 | | | $ | (561) | |
来自经营活动的现金流
在截至2024年6月30日的六个月中，经营活动提供的净现金从截至2023年6月30日的六个月的55.8亿美元减少了17.2亿美元，至38.5亿美元。这一下降主要是由于不包括非现金支出的净收入减少、16.3亿美元的损益以及9,500万美元的净运营资产和负债的不利变化。
来自投资活动的现金流
来自投资活动的现金流及其在每个时期的波动性主要与资本支出有关，截至2024年6月30日的六个月为50.4亿美元，截至2023年6月30日的六个月为41.3亿美元，主要用于全球工厂扩张、机械和设备以及随着我们扩大和增强产品路线图而产生的与人工智能相关的资本支出。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，我们还分别购买了扣除到期和销售收益后的32.6亿美元和18.1亿美元的短期投资。
来自融资活动的现金流
在截至2024年6月30日的六个月中，来自融资活动的净现金流从截至2023年6月30日的六个月中用于融资活动的5.61亿美元净现金增加了33.0亿美元，至27.4亿美元。这一变化主要是由于发行债务的收益增加了39.0亿美元，部分被债务偿还额增加6.79亿美元所抵消。有关我们债务的更多详细信息，请参阅本10-Q表季度报告中其他地方的合并财务报表附注7 “债务”。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
外币风险
我们在全球范围内以多种货币进行业务交易，因此我们的收入、收入成本和以美元以外的货币（主要是与本年度业务相关的人民币和欧元）计价的运营费用存在外币风险。总的来说，我们的外国子公司是美元以外货币的净接收者。因此，汇率的变化会影响我们以美元表示的经营业绩，因为我们通常不对冲外币风险。
由于结算收益（亏损）以及以非当地货币（主要包括我们的公司间余额和现金及现金等价物余额）计价的货币资产和负债的重新计价，我们的净收入也经历了并将继续出现波动。
我们考虑了外币汇率的历史趋势，并确定短期内所有货币的外币汇率有可能发生10％的负面变化。这些变化适用于我们在资产负债表日以当地货币以外的其他货币计价的总货币资产和负债，以计算这些变化将对我们在所得税前净收入产生的影响。假设没有外币套期保值，这些变化将导致截至2024年6月30日的收益或亏损7.56亿美元，截至2023年12月31日的收益或亏损为10.1亿美元。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15条，我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了我们的披露控制和程序的有效性。在设计和评估披露控制和程序时，我们的管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和运作多么完善，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。此外，披露控制和程序的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，我们的管理层必须运用自己的判断来评估可能的控制和程序相对于成本的好处。
根据这项评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2024年6月30日，我们的披露控制和程序是在合理的保证水平上设计的，可以有效地合理保证我们在根据《交易法》提交或提交的报告中必须披露的信息将在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告，并且此类信息会被收集并传达给我们的管理层，包括我们的酌情为首席执行官和我们的首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年6月30日的季度中，我们对财务报告的内部控制没有变化，这已对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或者合理地可能产生重大影响。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
有关我们正在审理的重大法律诉讼的说明，请参阅本10-Q表季度报告中其他地方包含的合并财务报表附注10（承付款和意外开支）。
第 1A 项。风险因素
我们的运营和财务业绩受到各种风险和不确定性的影响，包括截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告第一部分第1A项 “风险因素” 中讨论的因素，这些因素可能会对我们的业务、财务状况和未来业绩产生不利影响。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
没有。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
公司没有董事或高级职员 采用，已修改或 终止 截至2024年6月30日的公司财政季度内的第10b5-1条交易安排或非规则10b5-1的交易安排，这些术语的定义见S-k法规第408（a）项，但以下情况除外：
开启 2024年5月1日， Vaibhav Taneja， 首席财务官， 采用 a《规则》第10b5-1条关于可能出售不超过以下物品的交易安排 84,000 我们的普通股，但须遵守某些条件。该安排的到期日为2025年7月31日。
开启 2024年5月2日， 凯瑟琳·威尔逊-汤普森，我们的一个 董事s， 终止 最初于2024年2月5日通过的第10b5-1条交易安排。该安排在公司的无限制交易窗口期间终止，当时威尔逊-汤普森女士不拥有有关该公司的实质性非公开信息。根据该安排，没有完成任何交易。
第 6 项。展品
有关本项目所需的信息，请参阅本10-Q表季度报告末尾的展品索引。
展品索引
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展览
数字 | | | | 以引用方式纳入 | | 已归档
在此附上 |
| 展品描述 | | 表单 | | 文件编号 | | 展览 | | 申报日期 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 3.1 | | 注册人成立证书 | | — | | — | | — | | — | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 3.2 | | 注册人章程 | | — | | — | | — | | — | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 31.1 | | 规则 13a-14 (a) /15 (d) -14 (a) 首席执行官的认证 | | — | | — | | — | | — | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 31.2 | | 规则 13a-14 (a) /15 (d) -14 (a) 首席财务官的认证 | | — | | — | | — | | — | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 32.1* | | 第 1350 节认证 | | — | | — | | — | | — | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 101.INS | | 内联 XBRL 实例文档 | | — | | — | | — | | — | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 101.SCH | | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 | | — | | — | | — | | — | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 101.CAL | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。 | | — | | — | | — | | — | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 101.DEF | | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | | — | | — | | — | | — | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 101.LAB | | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | | — | | — | | — | | — | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 101.PRE | | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 | | — | | — | | — | | — | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 104 | | 封面页交互式数据文件（格式为内联 XBRL，附录 101 中包含适用的分类扩展信息） | | | | | | | | | | |
* 随函提供
† 本附件的部分内容已根据法规 s-k 第 601 (b) (10) (iv) 项进行了编辑
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条的要求，注册人已正式安排下列签署人代表其签署本报告，并经正式授权。
| | | | | |
| 特斯拉公司 |
| |
日期：2024 年 7 月 23 日 | /s/ Vaibhav Taneja |
| Vaibhav Taneja |
| 首席财务官 |
| （首席财务官和
正式授权官员） |