美国
证券和交易所 佣金
华盛顿特区 20549
表格
根据本节提交的季度报告 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条
| |
对于每季度
期限已结束
| |
根据第 13 条提交的过渡报告或 1934 年《证券交易法》第 15 (d) 条
| |
为了过渡 从 ________ 到 __________ 的时期
| |
佣金
文件号: |
(注册人的确切姓名 如其章程所规定)
(州或其他 公司或组织的管辖权)
|
(美国国税局 雇主识别号) |
(校长地址 行政办公室)
| |
( | |
(注册人的 电话号码) | |
_______________________________________________________ | |
(前 姓名、以前的地址和以前的财政年度(如果自上次报告以来有更改) |
用复选标记指示 注册人(1)在此期间是否提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条要求提交的所有报告 过去 12 个月(或注册人必须提交此类报告的较短期限),以及 (2) 受制于 符合过去 90 天的此类申报要求。
[X]
用复选标记指示
注册人是否以电子方式提交了根据法规第 405 条要求提交的所有交互式数据文件
过去 12 个月(或注册人必须提交的较短期限)的 S-t(本章第 232.405 节)
这样的文件)。[X]
用复选标记指示 注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴申报人 成长型公司。请参阅 “大型加速申报器”、“加速申报器”、“小型报告” 的定义 公司” 和《交易法》第120亿.2条中的 “新兴成长型公司”。
☐ 大型加速 申报人 | ☐ 加速 申报人 |
☒ |
|
如果是新兴增长 公司,用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守任何新的或 根据《交易法》第13(a)条规定的经修订的财务会计准则。[]
用复选标记指示 注册人是否是空壳公司(定义见《交易法》第120亿.2条)。
[] 是的 [X]
州 截至最迟可行日期,发行人每类普通股的已发行股票数量:
截至 2024 年 7 月 12 日的普通股。
1 |
目录 |
桌子 的内容 | ||
页面 | ||
部分 I — 财务信息
| ||
第 1 项: | 财务报表(未经审计) | 3 |
第 2 项: | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 4 |
第 3 项: | 关于市场风险的定量和定性披露 | 9 |
第 4 项: | 控制和程序 | 9 |
部分 II — 其他信息
| ||
第 1 项: | 法律诉讼 | 10 |
第 1A 项: | 风险因素 | 10 |
第 2 项: | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 10 |
第 3 项: | 优先证券违约 | 10 |
第 4 项: | 矿山安全披露 | 10 |
第 5 项: | 其他信息 | 10 |
第 6 项: | 展品 | 10 |
2 |
目录 |
第一部分-财务信息
第 1 项。财务报表
我们未经审计的合并 本10-Q表格中包含的财务报表如下:
F-1 | 合并余额 截至 2024 年 5 月 31 日和 2023 年 8 月 31 日的表格(未经审计); |
F-2 | 合并运营报表 截至2024年5月31日和2023年5月31日的三个月和九个月(未经审计); |
F-3 | 合并变动表 截至2024年5月31日和2023年5月31日的三个月和九个月的股东权益(未经审计); |
F-4 | 合并现金流量表 截至2024年5月31日和2023年5月31日的九个月(未经审计);以及 |
F-5 | 合并财务报表附注 (未经审计) |
3 |
目录 |
AB 国际集团公司
合并 资产负债表
(未经审计)
5月31日 | 8月31日 | |||||||
2024 | 2023 | |||||||
资产 | ||||||||
当前 资产 | ||||||||
现金 和现金等价物 | $ | $ | ||||||
账户 应收账款 | — | |||||||
总计 流动资产 | ||||||||
财产和 设备、网络 | ||||||||
使用权 经营租赁资产,净额 | ||||||||
无形的 资产,净额 | ||||||||
购买存款 对于无形资产,非流动资产 | ||||||||
安全 存款 | ||||||||
总计 资产 | $ | $ | ||||||
负债 和股东权益 | ||||||||
当前 负债 | ||||||||
账户 应付负债和应计负债 | $ | $ | ||||||
账户 应付和应计负债——关联方 | ||||||||
贷款 来自关联方 | ||||||||
当前 经营租赁下的部分债务 | ||||||||
已推迟 收入 | — | |||||||
总计 流动负债 | ||||||||
义务 在经营租赁下,非当前 | ||||||||
总计 负债 | ||||||||
股东 股权 | ||||||||
优先股, | 面值 价值, 授权的优先股;||||||||
首选 A 系列 股票, | 和 分别截至2024年5月31日和2023年8月31日的已发行和流通股份||||||||
首选 b 系列 股票, | 和 分别截至2024年5月31日和2023年8月31日的已发行和流通股份— | |||||||
首选 C 系列 股票, | 和 分别截至2024年5月31日和2023年8月31日的已发行和流通股份— | |||||||
首选 D 系列 股票, | 和 分别截至2024年5月31日和2023年8月31日的已发行和流通股份— | — | ||||||
普通股, | 面值 价值, 授权股份; 和 截至5月已发行和流通的股份 分别为 2024 年 31 日和 2023 年 8 月 31 日||||||||
额外 实收资本 | ||||||||
累积 赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
总计 股东权益 | ||||||||
总计 负债和股东权益 | $ | $ |
这个 附注是这些财务报表的组成部分。
F-1 |
目录 |
Ab 国际集团 公司。
合并报表 运营的
(未经审计)
九个月 已结束 | 三个月 已结束 | |||||||||||||||
5月31日 | 5月31日 | |||||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||
版权和许可 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
剧院门票和食物以及 饮料销售 | ||||||||||||||||
咨询 服务 | — | — | ||||||||||||||
总计 收入 | ||||||||||||||||
运营成本和支出 | ||||||||||||||||
摊销费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
剧院运营成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
一般和管理费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
关联方 工资和工资 | ( | ) | ( | ) | — | ( | ) | |||||||||
总计 运营成本和开支 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
收入 运营造成的(损失) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
其他收入(支出) | ||||||||||||||||
利息收入 | — | |||||||||||||||
利息支出—相关 党 | ( | ) | — | ( | ) | — | ||||||||||
其他收入 | 87,781 | — | 2,781 | — | ||||||||||||
总计 其他收入(支出) | ( | ) | ||||||||||||||
收入 所得税优惠前(亏损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
所得税 好处 | — | — | — | — | ||||||||||||
网 收入(亏损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
优先股股息 | — | ( | ) | — | ( | ) | ||||||||||
网 普通股股东可获得的收益(亏损) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
净收入 每股(亏损):基本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
净收入 每股(亏损):摊薄 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
的加权平均数 已发行股份:基本 | ||||||||||||||||
的加权平均数 已发行股份:摊薄 |
这个 附注是这些财务报表的组成部分。
F-2 |
目录 |
Ab 国际集团 公司。
合并 股东权益变动表
(未经审计)
常见 股票 | 首选 股票 | |||||||||||||||||||||||||||||||
数字 的股份 | 金额 | 数字 的股份 | 金额 | 额外 实收资本 | 累积 赤字 | 没赚到的 补偿 | 总计 股权 | |||||||||||||||||||||||||
平衡 — 2023 年 2 月 28 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
||||||||||||||||||||||
首选 C系列股票转换为普通股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
分红 与 C 系列优先股有关 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
股票 基于薪酬的薪酬-顾问 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
网 损失 | — | — | — | — | — | ( | ) | — | ( |
|||||||||||||||||||||||
平衡 — 2023 年 5 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
平衡 -2022年8月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
发行 普通股的 | — | — | ( | ) | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
首选 C系列股票发行 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||
首选 C系列股票转换为普通股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
分红 与 C 系列优先股有关 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
股票 基于薪酬的薪酬-顾问 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
网 损失 | — | — | — | — | — | ( | ) | — | ( |
|||||||||||||||||||||||
平衡 — 2023 年 5 月 31 日 | $ | $ | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
平衡 — 2024 年 2 月 29 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | — | $ | |||||||||||||||||||||||
归咎于 利息 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
网 收入 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
平衡 — 2024 年 5 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | — | $ | |||||||||||||||||||||||
平衡 — 2023 年 8 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | — | $ | |||||||||||||||||||||||
发行 限制性普通股分配给公职人员 | — | — | ( | ) | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
首选 C系列股票转换为普通股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
首选 b系列股票注销 | — | — | ( | ) | ( | ) | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
常见 股份取消 | ( | ) | ( | ) | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
归咎于 利息 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
网 损失 | — | — | — | — | — | ( | ) | — | ( |
|||||||||||||||||||||||
平衡 — 2024 年 5 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | — | $ |
随附的 附注是这些财务报表的组成部分。
F-3 |
目录 |
Ab 国际 集团公司
合并 现金流量表
(未经审计)
九个月 已结束 | ||||||||
5月31日 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
运营产生的现金流 活动 | ||||||||
净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
为协调而进行的调整 净亏损与用于经营活动的净现金之比: | ||||||||
行政管理人员 以股票支付的工资和咨询费 | — | |||||||
折旧 的固定资产 | ||||||||
摊销 的无形资产 | ||||||||
增益 来自正在销售的软件 | ( | ) | — | |||||
归咎于 官员贷款利息 | — | |||||||
非现金 优先股的股息支出 | — | |||||||
非现金 租赁费用 | ||||||||
运营变化 资产和负债: | ||||||||
账户 应收账款 | ( | ) | ( | ) | ||||
预付费 开支 | — | |||||||
租金 保证金和电费押金 | ( | ) | — | |||||
购买 押金(已付款)已退还 | ( | ) | ||||||
购买电影和电视剧 广播权和版权 | ( | ) | ( | ) | ||||
应付账款 和应计负债 | ( | ) | ||||||
应付账款 和应计负债——关联方 | — | |||||||
已推迟 收入 | ( | ) | ||||||
由(用于)提供的净现金 运营活动 | ( | ) | ||||||
来自融资的现金流 活动 | ||||||||
贷款(还款) 至) 来自关联方的收益 | ( | ) | ||||||
所得款项来自 普通股发行 | — | |||||||
收益 来自优先股 C 的发行 | — | |||||||
提供的净现金(用于) 融资活动 | ( | ) | ||||||
现金和现金等价物的净增长 | ||||||||
现金和现金 等价物 — 周期的开始 | ||||||||
现金和 现金等价物 — 期末 | $ | $ | ||||||
补充现金流披露 | ||||||||
现金 支付了利息 | $ | — | $ | — | ||||
现金 缴纳了所得税 | $ | — | $ | — | ||||
非现金投资和融资 活动: | ||||||||
结算 首席执行官应计工资与普通股的比例 | $ | $ | — | |||||
净化 向关联方贷款购买定金,用于销售软件 | $ | |||||||
转移 从购买存款到无形资产 | $ | — | $ |
随附的 附注是这些合并财务报表的组成部分。
F-4 |
目录 |
Ab 国际 集团公司
笔记 到合并财务报表
(未经审计)
笔记 1 — 演示基础
随附的未经审计 Ab International Group Corp.(“公司”)的合并财务报表是根据会计编制的 美国普遍接受的临时财务信息原则(“GAAP”),并附有以下指示 证券交易委员会第10-Q号表格和第S-X条例第8条。某些信息和脚注通常会披露 根据这些细则和条例, 合并财务报表中包含的内容已被省略。合并资产负债表 截至2023年8月31日,源自该日经审计的合并财务报表,但不包括所有信息 以及 GAAP 要求的脚注。这些未经审计的合并财务报表应与经审计的合并财务报表一起阅读 财务报表及其附注包含在公司截至2023年8月31日止年度的10-k表年度报告中。
未经审计的合并 管理层认为,截至2024年5月31日和2023年5月31日的三个月和九个月的财务报表包括所有调整, 仅包括正常的经常性调整,这是公允列报公司财务状况和业绩所必需的 运营和现金流量。截至2024年5月31日和2023年5月31日的三个月和九个月的经营业绩不一定是 表明任何其他过渡期或全年的预期结果。
注意 2 — 重要会计政策摘要
原则 整合的
财务 报表是与公司的全资子公司App Board Limited和Ab Cinemas合并编制的 纽约公司。所有公司间余额和交易均已在合并中清除。
使用 的估计数
准备工作 符合美国普遍接受的会计原则的财务报表要求管理层编制 影响报告的资产和负债数额以及或有资产和负债披露的估计数和假设 截至当日的财务报表以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能是 与这些估计不同。
现金 和现金等价物
该公司 将购买的原始到期日为三个月或更短的所有高流动性工具视为现金等价物。
账户 应收账款
应收账款是 按扣除可疑账款备抵后的发票金额列报。公司保留了以下方面的可疑账目备抵金 估计的损失。公司定期审查其应收账款,并在应收账款时发放一般和特定备抵金 对个人余额的可收性存有疑问。在评估个人应收账款余额的可收性时,公司 考虑了许多因素,包括余额的年限、客户的付款记录、其当前的信用状况和当前的信用 经济趋势。在收款努力失败后,账目将被注销。没有记录这三人的津贴 以及分别截至2024年5月31日和2023年5月31日的九个月。
F-5 |
目录 |
Ab 国际 集团公司
笔记 到合并财务报表
(未经审计)
注意 2 — 重要会计政策摘要(续)
国外 货币交易
这个 金融风险来自外汇汇率的波动和这些汇率的波动程度。目前,该公司 不使用衍生工具来减少其外币风险敞口。外币折算的收益和损失 当前的经营业绩中包含兑换成美元。
预付款
预付款 主要包括为收购电影、电视的版权和发行权而支付的款项 节目和音乐等。预付款分为活期或非当期付款 以各自协议的性质和条款为基础。这些预付款是无担保的,会定期进行审查以确定 其账面价值是否受到损害。该津贴还基于管理层对具体损失的最佳估计 关于个人风险敞口的条款, 以及关于馆藏和利用率历史趋势的条款.收到或使用的实际金额 可能不同于管理层对信贷价值和经济环境的估计。预付款将从中注销 只有在竭尽全力收款后才有津贴。在截至2024年5月31日的三个月和九个月中,没有记录任何津贴 分别是 2023 年和 2023 年。
财产 和设备,网络
财产, 厂房和设备按成本减去累计折旧和摊销额列报。租赁权益改善与改善有关 由公司向租赁的办公室付款。租赁权益改善是指翻新或购置直接成本的资本支出 以及产生的设计费用。租赁权益改善的摊销将在装修完成并准备好进入公司的装修后开始 预期用途。
这个 直线折旧法用于计算资产估计使用寿命的折旧,如下所示:
估计的 使用寿命 | ||
家具 | ||
家电 | ||
租赁地产 改善 | 较小 使用寿命和租赁期限 |
支出 保养和维修费用不会实质性地延长资产的使用寿命, 在发生时记作支出。支出 对于大幅延长资产使用寿命的重大更新和改善,则将其资本化。成本和相关累积 报废或出售资产的折旧将从相应账户中扣除,任何损益均在合并账户中确认 其他收入或支出的经营报表。
无形的 资产
无形的 资产按成本或估计公允价值的较低者入账,摊销方式如下:
• | 电影版权
和广播权: | |
• | nFT mmm 平台:
|
摊销 无形资产的成本在合并运营报表中记作摊销费用。
F-6 |
目录 |
Ab 国际 集团公司
笔记 到合并财务报表
(未经审计)
注意 2 — 重要会计政策摘要(续)
租赁 经营租赁下的财产
这个 公司自2019年6月1日起采用亚利桑那州立大学第2016-02号——租赁(主题842),使用允许的修改后的追溯性过渡方法 根据亚利桑那州立大学的第 2018-11 号。这种过渡方法提供了一种仅在采用之日记录现有租约的方法,而且确实如此 不要求调整先前报告的余额。此外,公司选择了允许的一揽子实用权宜之计 根据新标准中的过渡指导方针,除其他外,这使我们能够延续历史租赁分类。 新准则的采用导致合并资产负债表上记录了额外的租赁资产和租赁负债。 该标准没有对公司的合并净收益和现金流产生重大影响。
减值 长期资产
这个 公司评估其长期资产或资产组,包括寿命无限期和有限的无形资产,是否存在减值情况。 寿命无限期且不受摊销限制的无形资产至少每年或更频繁地进行减值测试 如果事件或情况变化表明资产可能根据ASC 350受到减值。相比之下,这样的减损测试 账面价值超过公允价值时确认减值损失的资产的公允价值及其账面价值。 对于需要折旧和摊销的长期资产和寿命有限的无形资产,将进行减值测试 每当发生事件或情况变化(例如市场状况发生重大不利变化,这将影响未来使用时) 的资产)表明,一项资产或一组长期资产的账面金额可能无法收回。当这些事件发生时 发生时,公司通过将资产的账面金额与预期的未来未贴现净现金流进行比较来评估减值 这是资产的使用及其最终处置的结果.如果预期的未贴现现金流总和小于 资产的账面金额,公司将根据资产账面金额的超额确认减值损失 按其公允价值分组。减值损失包含在一般和管理费用中。期间没有减值损失 分别截至2024年5月31日和2023年5月31日的三个月和九个月。
收入 认可
该公司采用了 ASC 主题606,“与客户签订合同的收入”,使用修改后的回顾性方法。ASC 606 制定了原则 用于报告有关该实体产生的收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性的信息 向客户提供商品或服务的合同。核心原则要求实体确认收入以描述转账 向客户提供的商品或服务的金额应反映其预期有权获得的交换对价 对于那些被认定为履约义务的商品或服务,已得到履行。
确定收入确认 对于与客户签订的合同,公司执行以下五个步骤:(i)确定与客户的合同,(ii)确定 合同中的履约义务,(iii)决定交易价格,包括可变对价,但以下 未来很可能会出现重大逆转 不 发生,(iv)将交易价格分配给相应的业绩 合同中的义务,以及(v)在公司履行履约义务时(或当时)确认收入。
该公司源自其 收入主要来自五个来源:(1)出售电影或电视节目的版权;(2)许可NFT mmm平台并提供技术 服务;(3)电影院门票和餐饮销售;(4)嵌入式营销服务;(5)咨询服务。
F-7 |
目录 |
Ab 国际 集团公司
笔记 到合并财务报表
(未经审计)
注意 2 — 重要会计政策摘要(续)
收入 表彰(续)
收入 来自出售电影或电视节目的版权:
公司认识到 收入当电影或电视节目的主副本交付时,知识产权即获得授权并转让给客户。该公司的 与客户签订的合同主要以固定价格为基础,不包含可取消和退款类型的条款。
收入 从许可 nFT mmm 平台和提供技术服务费开始:
该公司 收入来自NFTmm平台许可费,其中包括在应用程序和网站上访问NFTMM平台和平台数据。 该公司的合同为期两年,不可取消且不可退款。根据ASC 606,“访问权” 许可证在许可期限内得到认可。初始技术服务费包括安装、实施和必要费用 客户所需的培训。这些服务费用在服务在某个时间点交付时被确认。
收入来自 电影院门票和餐饮销售:
该公司 根据总交易价格确认入场费和餐饮收入,这些收入是在以下时间点记录的 影片是向客户放映的,当客户拥有食品和饮料时。本公司 100% 的延期 与销售礼品卡和交换门票相关的收入或估计收入,直至礼品兑换完为止 未兑现的记录在案。
收入 来自嵌入式营销服务:
该公司 通过在电影和电视剧中添加广告来提供嵌入式营销服务来获得收入。该公司 在电影和电视剧中添加广告时确认收入。
收入 来自咨询服务:
该公司 通过提供与正在开发软件的销售和重组相关的咨询服务来获得收入 一家公司。咨询服务费用在提供服务时予以确认。
合同资产和 负债
付款条款已确定 基于对客户信用质量的评估,公司预先设定的信贷要求。联系资产 在相关应收账款中确认。对于已收到付款的合同,确认合同负债 在交货之前。合同负债余额可能会有很大差异,具体取决于下单的时间以及 当发货或交付发生时。
截至2024年5月31日,其他
除了递延收入和应收账款外,该公司有
截至 2023 年 8 月 31 日,
该公司有
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目录 |
AB 国际集团公司
笔记 到合并财务报表
(未经审计)
注意 2 — 重要会计政策摘要(续)
收入 表彰(续)
收入分类
该公司分列 其按收入来源划分的合同收入,因为该公司认为它最能描述合同的性质、金额、时机和不确定性 的收入和现金流受到经济因素的影响。
下表显示 截至2024年5月31日和2023年5月31日的三个月和九个月按收入来源分列的销售额分别为:
三个月 已结束 | ||||||||
五月 31, 2024 | 五月 31, 2023 | |||||||
版权销售 | $ | — | $ | |||||
嵌入式营销服务 | — | |||||||
咨询服务 | — | |||||||
NFT 许可证 | ||||||||
剧院招生 | ||||||||
食物和饮料 销售 | ||||||||
总收入 | $ | $ |
九个月 已结束 | ||||||||
五月 31, 2024 | 五月 31, 2023 | |||||||
版权销售 | $ | $ | ||||||
嵌入式营销服务 | — | |||||||
咨询服务 | — | |||||||
NFT 许可证 | ||||||||
剧院招生 | ||||||||
食物和饮料 销售 | ||||||||
总收入 | $ | $ |
公平 金融工具的价值
ASC 820, “公允价值衡量”(ASC 820)和ASC 825,“金融工具”(ASC 825),要求实体实现最大化 使用可观察的输入,并在衡量公允价值时尽量减少不可观察输入的使用。它建立了公允价值等级制度 以围绕用于衡量公允价值的投入的独立、客观证据水平为基础。一种金融工具的 公允价值层次结构中的分类基于对公允价值衡量重要的最低投入水平。 它将投入的优先次序分为三个级别,可用于衡量公允价值:
级别 1 — 第 1 级适用于活跃市场中相同资产或负债报价的资产或负债。
级别 2 — 第 2 级适用于除报价之外还有其他可观察到的投入的资产或负债 或负债,例如活跃市场中类似资产或负债的报价;相同资产或负债的报价 在交易量不足或交易频率不高的市场(不太活跃的市场);或模型推导的估值中,其中的价值显著 输入是可观察的,也可以主要从可观察的市场数据中得出或得到其证实。
级别 3 — 第 3 级适用于估值方法中存在不可观察的重要输入的资产或负债 用于衡量资产或负债的公允价值。
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Ab 国际 集团公司
笔记 到合并财务报表
(未经审计)
注意 2 — 重要会计政策摘要(续)
ASC 820 描述了衡量资产和负债公允价值的三种主要方法:(1)市场方法;(2)收入法;以及 (3)成本法。市场方法使用从涉及相同内容的市场交易中生成的价格和其他相关信息 或类似的资产或负债。收益法使用估值技术将未来金额转换为单一现值 金额。该衡量标准基于当前市场对这些未来金额的预期所显示的值。成本方法 是根据目前替换资产所需的金额计算的。
随身携带 由于其短期性质,现金、应付账款和应计负债的价值接近公允价值。认股权证的公允价值 可转换票据中嵌入的负债和衍生负债由三级输入决定。
公司计算收益
根据ASC 260 “每股收益”(“ASC 260”),每股收益(“每股收益”)。ASC 260 需要
资本结构复杂的公司将公布基本和摊薄后的每股收益。基本每股收益的计算方法是净收益(亏损)除以
该期间已发行普通股的加权平均值。摊薄后的每股收益按每股潜在值呈现稀释效应
普通股(例如可转换证券、期权和认股权证),就好像它们在所列期初已被转换一样,
或发行日期(如果晚于的话)。具有反稀释作用的潜在普通股(即增加每股收益的普通股或
每股亏损减少)不包括在摊薄后每股收益的计算中。截至2024年5月31日,未偿认股权证总数
是
重新分类
可以肯定 上期金额已重新分类, 以符合本期列报方式。
认股权证
认股权证 被归类为股权,发行认股权证和可转换票据的收益根据相对人进行分配 遵循ASC 470-20-25-2的指导,对可转换票据和认股权证的基本工具进行公允价值。
收益 出售带有股票购买权证(可拆卸看涨期权)的债务工具应根据以下两个要素进行分配 以不带认股权证的债务工具和发行时认股权证本身的相对公允价值为依据。那部分 以这种方式分配给认股权证的收益应记作实收资本。剩余的收益应分配 转到交易的债务工具部分。这通常会导致折扣(或偶尔会降低保费),这将 列为主题 835 利息下的利息支出。
收入 税收
这个 公司根据相关税务机关的法律对当期所得税进行核算。所得税已入账 使用资产和负债方法。根据这种方法,所得税支出按应付或可退还的税款金额进行确认。 本年度。当税基之间存在临时差异时,将确认递延所得税、资产和负债。 合并财务报表中的资产负债及其报告的金额。递延所得税资产和负债是 使用预计将适用于暂时差异发生的年份的应纳税所得额的已颁布的税率来衡量 被追回或安置。合并报告确认了税率变动对递延所得税资产和负债的影响 包括颁布日期在内的期间的运营报表。必要时设立估值补贴以减少延期 按预期变现金额征收资产。
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笔记 到合并财务报表
(未经审计)
注意 2 — 重要会计政策摘要(续)
该公司 根据ASC 740记录不确定的税收状况,采用两步流程,(1) 公司决定是否 税收状况很可能会根据该职位的技术优势得以维持,(2) 那些符合认可门槛的税收状况,公司认可的税收优惠金额最大 在最终与相关税务机关达成和解后,实现的可能性超过50%。
基于共享 补偿
这个 公司遵循ASC 718 “薪酬——股票薪酬” 的规定,该条款规定了员工的会计 基于股份的奖励。对于基于员工股份的奖励,基于股份的薪酬成本在授予日根据公允价值计量 在整个服务期的必要服务期内,按直线分级归属,并被确认为支出 奖励。
最近 会计声明
2021 年 10 月,FASB 发布了亚利桑那州立大学第2021-08号,“'业务合并(主题805):合同资产和合同负债的会计处理 与客户的合同”(“亚利桑那州立大学 2021-08”)。该亚利桑那州立大学要求各实体应用主题606来识别和衡量合同 企业合并中的资产和合同负债。修正案通过提供以下内容提高了业务合并后的可比性 为在业务合并和收入合同中获得的与客户签订的收入合同提供一致的确认和衡量指导 客户不是通过业务合并获得的。修正案在12月15日之后的财政年度内生效, 2023 年,并有望应用于生效日期之后发生的业务合并。该公司预计不会被采用 亚利桑那州立大学2021-04年的规定将对合并财务报表产生重大影响。
2022年6月,FASB 发布了 ASU 第 2022-03 号 “公允价值计量(主题 820):受合同约束的股权证券的公允价值计量 销售限制”,它澄清并修订了衡量受合同约束的股权证券公允价值的指导方针 禁止出售股权证券的限制。该指导方针将在12月之后的财政年度内生效 2023 年 15 日以及这些财政年度内的过渡期。该公司预计此次采用不会对合并后的公司产生重大影响 财务报表。
这个 公司认为,其他最近发布但尚未生效的会计准则,如果目前得到采纳,将没有实质意义 对公司合并资产负债表、经营报表和现金流量表的影响。
注意 3 — 持续经营
随附的 编制合并财务报表时假设公司将继续作为持续经营企业,这考虑 在可预见的将来,在正常业务过程中变现资产和清偿负债。
截至2024年5月31日,
公司的累计赤字约为 $
这些 除其他因素外,使人们对公司继续作为持续经营企业的能力产生了重大怀疑。这些合并了 财务报表不包括任何调整以反映未来对可追回性和分类可能产生的影响 资产或这些不确定性可能产生的负债金额和分类.管理层认为 目前为获得额外资金和执行其战略计划而采取的行动为以下方面提供了机会 公司将继续作为持续经营企业。
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笔记 到合并财务报表
(未经审计)
注意 4 — 财产和设备
该公司 将翻修成本资本化为租赁权益改善,将家具和电器成本资本化为固定资产。租赁权益改善 涉及租赁办公室的翻修和升级。
折旧费用
是$
截至 2024 年 5 月 31 日和 2023年8月31日,财产和设备余额如下:
五月 31, 2024 | 八月 2023 年 31 日 | |||||||
租赁权改善 | $ | $ | ||||||
电器 和家具 | ||||||||
总成本 | ||||||||
累积 贬值 | ( | ) | ( | ) | ||||
财产 和设备,网络 | $ | $ |
注意 5 — 无形资产
截至 2024 年 5 月 31 日和 2023年8月31日,无形资产余额如下:
五月 31, 2024 | 八月 2023 年 31 日 | |||||||
电影版权- 全世界的爱 | $ | $ | ||||||
情景喜剧版权-Chujian | ||||||||
电影版权-一个故事就是 图片 | ||||||||
电影版权-我们的宝藏 | ||||||||
电影播出对了——在路上 | ||||||||
电影版权-太简单了 | ||||||||
电影版权-混乱 | ||||||||
电影版权-惊人的数据 | ||||||||
电影版权-很高兴见面 你 | ||||||||
电影版权 — 6 部电影 | — | |||||||
电视剧版权-20 集 | ||||||||
电影播出权 — 59 部电影 | ||||||||
NFT MMM 平台 | ||||||||
总成本 | ||||||||
累积 摊还 | ( | ) | ( | ) | ||||
无形的 资产,净额 | $ | $ |
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(未经审计)
笔记 5 — 无形资产(续)
摊销费用 截至2024年5月31日和2023年5月31日的九个月中,分别为1,441,489美元和2,519,934美元。预计的未来摊销费用为 如下所示:
十二个月结束 5月31日 |
摊销 费用 | ||||
2024 | $ | ||||
2025 | |||||
总计 | $ |
三月份
2022年,该公司与All In One Media Ltd签署了收购协议,以收购五部电影的版权和广播权
代价为$
2022年3月,该公司
与Anyone Pictures Limited签订了购买协议,以获得在外面播出25集电视连续剧的版权
中国大陆,价格为 $
开启
2023 年 5 月 31 日,公司与 Capitalive Holdings Limited 签订协议,出售线下广播
总计 59 部电影的版权(按价格计算)
的 $
2023 年 9 月 10 日,
该公司与All In One Media Ltd签订协议,收购4部电影的版权,价格为 $
2023 年 9 月 30 日,
该公司与All In One Media Ltd签订了另一项协议,以收购以下两部电影的版权和广播权
的价格 $
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笔记 到合并财务报表
(未经审计)
笔记 5 — 无形资产(续)
2023 年 11 月,
公司与Anyone Pictures Limited签订协议,出售1部电影的中国大陆版权,价格为 $
2023 年 11 月 21 日,
该公司与Capitalive Holdings Limited签订协议,出售一部电影的线下广播权,价格为 $
注释6 — 租赁
该公司租用了
Zestv Studios Limited在香港的某些办公空间,该公司是一家由首席执行官邓智源100%拥有的香港实体,
根据经营租约
2023 年 9 月,
该公司签订了一个
2021 年 10 月 21 日,
公司签署了租用协议,租赁 “Mt.基斯科剧院”,一家电影院,用于
的租赁费用总额
截至 2024 年 5 月 31 日和 2023 年 5 月 31 日的九个月是 $
以下是时间表 租赁负债的到期日:
截至五月的十二个月 31, | |||||
2025 | $ | ||||
2026 | |||||
2027 | |||||
未来最低租赁付款总额 | |||||
减去:估算利息 | ( |
) | |||
总计 | $ |
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(未经审计)
笔记 7 — 购买无形资产的存款
这个 与收购电影版权和广播权有关的无形资产购买存款余额以及 电视剧和软件如下:
五月 31, 2024 | 八月 2023 年 31 日 | |||||||
购买押金 软件 | $ | — | $ | |||||
购买押金 争取电影的版权和广播权 | — | |||||||
总购买量 无形资产存款 | $ | $ |
二月份
2024 年 23 日,公司签订了收购电影版权和广播权的协议。截至2024年5月31日,该公司
已经支付了购买押金 $
笔记 8 — 关联方交易
贷款 来自关联方
为了支持该公司
努力和现金需求,在公司能够支持其运营之前,它可能依赖股东的预付款
或通过出售其股权或传统的债务融资获得充足的融资.2023 年 6 月 1 日,行政长官邓启元
高管作为公司股东,与公司签订了信贷额度协议。邓智源同意提供线路
向公司贷款,总金额不超过 $
账户 应付和应计负债-关联方-Youall Perform Services Ltd.
你们所有人
Perform Services Ltd归前首席财务官邓建利所有。2019年9月,公司签订了一项协议
与Youall Perform Services Ltd进行两笔交易。1) 公司向Youall Perform服务有限公司付款
由于没有收入
从 2020 年 1 月中旬起因于 COVID-19 的 “爱边全球” 平台上,已支出 108,800 美元的预付款
作为 FY2020 的研发费用。2020年7月,公司更改了本协议的服务范围,并将其变更为
一份为期两年的网站维护合同,用于维护ABQQ.TV网站,该合同于2020年12月29日推出。网站维护
服务于 2021 年 1 月 1 日开始,并于 2022 年 12 月 31 日结束。合同金额保持不变$
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(未经审计)
注释 8 — 相关 派对交易(续)
应付账款和 应计负债——关联方-Zestv Studios Limited
开启
2020年12月1日,公司与Zestv Studios Limited签订协议,后者是一家香港实体,由首席执行官邓智源100%持有
执行官,授予Zestv Studios Limited电影《爱遍世界》的发行权并向Zestv收费
制片厂有限的电影版税。该公司的特许权使用费收入规定等于税后电影票房收入的43%
扣除电影发行成本。电影票房收入由电影发行商华夏电影发行公司追踪。有限公司(以下简称
中国的 “Hua Xia”),因为它与中国的所有电影院相连,并且可以在线追踪电影票房总收入
实时。尽管Zestv Studios Limited已向该公司支付了特许权使用费收入,但Zestv Studios Limited未能从中收取现金
夏华。截至2021年8月31日,该公司的应付退款为 $
2022年6月23日,
公司以一定的价格将电影《太简单了》的中国大陆版权和播出权出售给了Zestv Studios Limited
的 $
开启
2023 年 11 月 28 日,公司将正在开发的软件出售给了开发商 $
该公司还租用了
来自 Zestv Studios Limited 的办公空间。租约提前终止于
期间
在截至2024年5月31日的三个月中,Zestv Studios Limited进一步贷款总额为 $
如
在 2024 年 5 月 31 日和 2023 年 8 月 31 日,该公司有 $
高管' 工资
九月 2020年11月11日和2022年5月24日,公司与首席执行官邓智源签订了两份经修订的雇佣协议。
根据经修订的协议,
该公司修改了对邓先生的薪酬,将工资列入$
在这九个月中
截至2024年5月31日,公司产生的总薪酬为 $
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笔记 9 — 股东权益
常见 股份
该公司 在截至2024年5月31日的九个月中开展了以下活动:
发行 的限制性普通股
2023 年 10 月 5 日,
董事会决定发布 $
系列转换 C 优先股改普通股
在这九个月中 截至2024年5月31日,公司共发行了
总额转换后的普通股 系列 C 优先股。
反向股票拆分
正如公司先前披露的那样
截至 2023 年 5 月 31 日的季度的 10-Q 表,
取消普通票 股份
2024 年 2 月 5 日,我们的 大股东、高级管理人员兼董事邓启元被取消
他在公司的普通股股份。
该公司有以下几点 截至 2023 年 5 月 31 日的九个月的活动:
增加授权 普通股数量
2022年10月11日, 公司提交了公司章程修正案,将普通股的授权数量从
分享到 股份。普通股授权数量的增加已追溯反映在合并财务报告中 声明和有关说明。
系列转换 C 优先股改普通股
在截至2022年11月30日的三个月中, 公司共发行了
总额转换后的普通股 首选 C 系列 股份。
在截至2023年2月28日的三个月中, 公司共发行了
总额转换后的普通股 首选 C 系列 股份。
在截至2023年5月31日的三个月中,公司 总共发行了
总额转换后的普通股 C系列优先股。
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(未经审计)
笔记 9 — 股东权益(续)
常见 股票(续)
订阅普通版 股份
2022年8月2日,公司与特拉华州有限合伙企业Alumni Capital LP签订了普通股购买协议。
根据协议,Alumni Capital LP应购买$
该公司计划将出售普通股的收益用于一般公司和营运资金用途以及收购
或资产、业务或业务,或用于董事会真诚地认为符合最大利益的其他目的
该公司的。这些证券的注册于2022年9月13日生效。
根据本协议,在
在截至2023年5月31日的九个月中,Alumni Capital LP共认购了$
截至 2024 年 5 月 31 日和 2023 年 8 月 31 日,该公司有
和 分别是已发行和流通的普通股。
摘要 截至2024年5月31日和2023年8月31日,公司认股权证的状况如下所示。
数字 认股权证 | ||||||||
原创 已发行的股票 | 防稀释 调整后 | |||||||
截至8月31日的认股权证 2022 | — | |||||||
认股权证已授予 在这一年中 | — | |||||||
截至 2023 年 8 月 31 日的认股权证 | — | |||||||
认股权证 在九个月内获得批准 | — | |||||||
自 2024 年 5 月 31 日起可行使 | — |
优先股
该公司有以下几点 截至2024年5月31日的九个月的活动:
在这九个月中 截至 2024 年 5 月 31 日,公司转换了总额
C系列优先股改为普通股。
十一月 2023 年 30 日,公司董事会决定撤回经修订的公司系列指定证书 C系列和D系列优先股。
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(未经审计)
笔记 9 — 股东权益(续)
首选 股票(续)
2023 年 12 月 1 日, 公司董事会决定撤回公司b系列优先股的指定证书。 在截至2024年2月29日的三个月中,该公司的b系列优先股被取消。
该公司有以下几点 截至 2023 年 5 月 31 日的九个月的活动:
开启
2022年9月6日,公司与合格投资者签订了证券购买协议,根据该协议,投资者从中购买
该公司$
这个 公司记录的股息支出为
截至2023年5月31日的九个月的C系列和D系列优先股。
备注 10 — 所得税
公司及其全部
旗下的子公司Ab Cinemas NY, Inc在美国注册成立,其法定所得税税率为
截至 2024 年 5 月 31 日和 2023年8月31日,递延所得税净资产的组成部分,包括估值补贴,如下:
5月31日 2024 |
八月 2023 年 31 日 | |||||||
递延所得税资产 可归因于: | ||||||||
网络运营 损失结转 | $ | $ | ||||||
减去:估值 津贴 | ( |
) | ( |
) | ||||
净延期 税收资产 | $ | — | $ | — |
估值补贴
递延所得税资产是$
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备注 10 — 所得税(续)
之间的和解 截至2024年5月31日和2023年5月31日的九个月的法定税率和有效税率分别如下:
九个月 已结束 | ||||||||
5月31日 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
联邦 法定税率 | % | % | ||||||
改变 在估值补贴中 | ( | %) | ( | %) | ||||
有效 税率 | % | % |
在这九个月中 截至2024年5月31日和2023年5月31日,公司及其子公司产生净亏损。结果,该公司及其子公司做到了 在截至2024年5月31日和2023年5月31日的九个月中,分别不缴纳任何所得税。
备注 11 — 集中风险
专注
在截至5月的九个月中
2024 年 31 月 31 日,
在这三个月里
2024 年 5 月 31 日结束,
截至2024年5月31日,
信用风险
金融工具
可能使公司面临高度集中的信用风险主要包括现金。香港存款保障
董事会支付的薪酬上限为500,000港元(大约 $
备注 12 — 承诺和突发事件
突发事件
不时地, 公司可能参与与正常业务过程中因运营而产生的索赔有关的诉讼。没有 正在审理或威胁提起的诉讼,这些诉讼可以合理地预期会对其运营业绩产生实质性影响 不属于本公司任何董事、高级管理人员或附属公司或任何注册或受益股东的诉讼 是敌对方或有不利于公司利益的重大利益。
运营 租赁
该公司有几个 与第三方供应商签订租赁办公空间和电影院的租赁协议。(参见注释 6)
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(未经审计)
笔记 13 — 区段信息
公司报告信息 根据ASC 280-10《分部报告》,介绍运营板块,该报告要求根据财务信息进行报告 论管理层组织公司内部各部门以制定运营决策和评估绩效的方式。结果是 业务战略变化,公司确定了两个可报告的细分市场:版权和许可(“IP”)部门 和电影片段。
下表显示 分别截至2024年5月31日和2023年5月31日的九个月按分部划分的摘要信息。
IP 分段 | 电影院 分段 | 总计 | ||||||||||||||||
九 几个月已结束 | 九 几个月已结束 | 九 几个月已结束 | ||||||||||||||||
五月 31, | 五月 31, | 五月 31, | ||||||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
运营成本 | — | — | ||||||||||||||||
折旧和摊销 | — | — | ||||||||||||||||
利息支出(收入) | ( |
— | — | ( | ||||||||||||||
分部资产 | ||||||||||||||||||
分部收益(亏损) | $ | ( |
$ | ( |
$ | $ | $ | ( |
$ | ( |
下表显示 分别截至2024年5月31日和2023年5月31日的三个月按分部划分的摘要信息。
IP 分段 | 电影院 分段 | 总计 | ||||||||||||||||
三 几个月已结束 | 三 几个月已结束 | 三 几个月已结束 | ||||||||||||||||
五月 31, | 五月 31, | 五月 31, | ||||||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
运营成本 | — | — | ||||||||||||||||
折旧和摊销 | — | — | ||||||||||||||||
利息支出(收入) | ( |
— | — | ( | ||||||||||||||
分部资产 | ||||||||||||||||||
分部收益(亏损) | $ | $ | ( |
$ | $ | $ | $ | ( |
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AB 国际集团公司
笔记 到合并财务报表
(未经审计)
笔记 14 — 后续事件
股票 购买协议
2024 年 6 月 13 日,公司签订了一份普通合同 与特拉华州有限合伙企业Alumni Capital LP(“校友资本”)签订股票购买协议。依照 根据购买协议,公司有权但没有义务促使校友资本购买不超过500万美元的 我们的普通股按投资金额计算,期限自购买协议执行之日起至收购协议执行之日结束 (i)校友资本根据收购协议购买500万美元普通股之日中较早者 或 (ii) 2025 年 6 月 30 日。
根据收购 协议,投资金额是指最低每日交易量加权平均价格(“VWAP”)的百分之七十(70%) 购买通知截止前五个工作日的普通股。未经有效注册,将不会发出任何购买通知 对账单和任何购买通知的金额都不会超过 (i) 250,000 美元或 (ii) 每日平均金额的百分之三百 (300%) 购买通知发出前五个工作日的交易量。
考虑到 校友资本根据收购协议的执行和业绩,公司向校友资本发行了普通股购买权 日期为2024年6月13日的认股权证,用于购买普通股,占500万美元承诺金额(50%)。这个 普通股购买权证下的股票数量可根据以下公式进行调整:(i)百分之五十(50%) 承诺金额减去行使日期之前所有部分行使的行使价值除以 (ii) 行使价 在运动当天.每股行使价的计算方法是将3,000,000美元除以已发行和未发行的总数 截至行使日的普通股。
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第 2 项。管理层的讨论 以及财务状况和经营业绩分析
前瞻性陈述
某些陈述,而非纯粹的历史陈述 信息,包括估计、预测、与我们的业务计划、目标和预期经营业绩相关的陈述, 而这些陈述所依据的假设是 “前瞻性陈述”。这些前瞻性陈述 通常用 “相信”、“项目”、“期望”、“预期” 等词来识别, “估计”、“打算”、“战略”、“计划”、“可能”、“将”、“将”, “将是”、“将继续下去”、“可能会出现” 以及类似的表达。前瞻性陈述 基于当前的预期和假设,这些预期和假设受风险和不确定性的影响,这可能会导致实际结果有所不同 主要来自前瞻性陈述。我们预测结果或未来计划或策略的实际效果的能力是 本质上是不确定的。
其他可能产生重大不利影响的因素 对我们运营和未来前景的综合影响,包括但不限于我们的实施和实现能力 我们的商业计划、经济状况的变化、立法/监管变化、资本可用性、利率方面的成功, 竞争和公认的会计原则.在评估前瞻性时还应考虑这些风险和不确定性 不应过分依赖此类陈述。我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性内容 声明,无论是新信息、未来事件还是其他原因。有关我们业务的更多信息,包括 此处和我们向美国证券交易委员会提交的其他文件中还包括可能对我们的财务业绩产生重大影响的其他因素,包括 公司最新年报中 “风险因素” 标题下确定的风险和不确定性 在 10-k 表格上。
概述
该公司是根据以下法律注册成立的 2013年7月29日进入内华达州。该公司的财政年度结束时间为8月31日。
我们是一家知识产权(IP)和电影投资公司 和许可公司,专注于收购和开发各种知识产权,包括收购和分销 电影的。2017年6月1日,我们获得了用于移动通信设备的视频合成和发布系统的专利许可,其中 该技术是中华人民共和国一项实用新型专利的主体。我们的技术许可产生收入 通过Android设备上的智能手机应用程序的分许可月费。该智能手机应用程序已经存在并获得许可 是时候我们获得了视频合成技术。2021 年 1 月,我们与被许可方签订的创收再许可协议是 终止。因此,自2020年12月底以来,该技术再许可没有产生任何收入。二月份 2019 年,我们使用人工智能通过智能手机和官方社交媒体账户推出了一款商业应用程序(Ai bian Quan Quan Qiu) 情报。它是表演者、广告商商家和所有者的匹配平台,可提供更高效的服务。我们之前生成了 通过每项匹配业绩的代理服务费获得的收入。由于国家实施的检疫和持续控制 以及受 COVID-19 影响地区的地方政府,商户广告活动已暂停 7 个月。公司决定 暂停爱边全球平台,当时该平台对业务和财务状况造成了不利影响,并阻碍了这一点 它以合理的条件创造收入和获得流动性来源的能力。因此,我们决定将重点主要放在知识产权交易上 和在线视频直播。
2020 年 4 月 22 日, 公司宣布了其视频流媒体服务的第一阶段开发。在线服务将在以下地区进行营销和分发 以 ABQQ.TV 为品牌的世界。该公司的专业团队正在采购此类电视剧和电影以提供视频直播 在 ABQQ.TV 上提供服务。视频流媒体网站www.abqq.TV于2020年12月29日正式上线。截至2024年5月31日, 公司收购了73部电影版权和广播权以及一部75集的电视连续剧。公司将继续进行营销和推广 通过谷歌广告进入ABQQ.TV网站,获得电影和电视剧的额外广播权,并计划收取订阅费 一旦公司获得至少200部电影和电视剧的广播权,则收取费用。
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2021 年 10 月 21 日, 根据以下规定,公司与Martabano Realty Corp.(“房东”)签订了租赁协议(“租约”) 该公司同意在所谓的山上租赁约8,375平方英尺的土地位于芒特大街 144 号的基斯科剧院 基斯科,纽约。租赁期限为五年外加免费租期。从第四个月开始,公司的每月基本租金 债务约为6,979美元,第三年将增加到13,260美元,第四年增加到13,658美元,最后一年 根据租赁条款,价格为14,067美元。该租约包含此类不动产租赁的惯例条款, 包括允许房东在公司违约时终止租约的规定。
这个空间以前是 用作剧院,共有5个屏幕和466套放映电影。这座前剧院于 1962 年 12 月 21 日与海莉一起开幕 米尔斯在《寻找漂流者》中。它取代了该镇另一座被烧毁的电影院。它 后来结成双胞胎并进一步分成了 5 个屏幕。它由小剧院运营了多年,然后被Clearview Cinemas收购。 2013年6月,它被Bow-Tie Cinemas接管,当时他们占领了Clearview的大部分场地。它一直持续到 2020 年 3 月关闭 由于Covid-19大流行。2020年9月宣布将永久封锁。
2022年5月5日,公司 在纽约州纽约注册成立 Ab Cinemas NY, Inc.,目的是运营 Mt.基斯科剧院位于纽约州基斯科山。剧院 已于 2022 年 10 月开始运营。由于疫情,电影院经历了艰难的两年之后,电影院开始了 再次出现生命迹象。该公司打算将业务战略从仅限在线转向线上和线下相结合 商业。该公司预计,在接下来的几年中,其电影院业务将产生可观的收入。
4月27日 2022年,该公司从Stareastnet购买了一个独特的不可替代代币(“NFT”)电影和音乐市场,名为NFT Mmm Portal Limited,非关联方,包括谷歌Play上的 “NFTMMM” 应用程序,以及该网站的全部权利:stareastnet.io。 NFT 是具有唯一标识符的数字资产,存储在区块链上,而 NFT 是数字资产(图片、 音乐、电影和虚拟创作),其所有权记录在区块链智能合约中。2022年8月6日,公司获得许可 NFT mmm 平台提供给第三方,允许从应用程序和网站上访问 NftMmm 平台和平台数据,为期一年 从 2022 年 8 月 20 日到 2023 年 8 月 19 日,每月许可费为 60,000 美元。根据协议,该公司还收取了一笔费用 时间实施服务和100,000美元的咨询费。在 2023 年 11 月 1 日续订许可证后,公司将 从 2023 年 11 月 1 日到 2025 年 10 月 31 日,继续将 NfT Mmm 平台许可给同一第三方。该公司保留了 NfT MMM 平台的所有权和版权,包括谷歌游戏上的 “NFT MMM” 应用程序和网站:stareastnet.io。
2023 年 5 月 31 日,公司 与Capitalive Holdings Limited签订协议,以25万美元的价格出售总共59部电影的线下播放权。 授予的广播权是全球独家的,中国大陆除外。
2023 年 9 月 10 日, 该公司与All In One Media Ltd签订协议,以104,714美元的价格收购4部电影的版权。这些 版权允许公司将这些电影转让给中国大陆以外的其他各方。2023 年 11 月 27 日,公司 进一步以378,513美元的价格从All In One Media Ltd.手中收购了这四部电影的中国大陆版权。
2023 年 9 月 30 日, 该公司与All In One Media Ltd签订了另一项协议,以收购以下两部电影的版权和广播权 价格为212,562美元。这些版权使公司能够在全球播出这些电影。
2023 年 11 月, 该公司与Anyone Pictures Limited签订协议,以18万美元的价格出售1部电影的中国大陆版权 以及另一部电影的线下播出权,价格为211,800美元。授予的广播权是全球独家的, 中国大陆除外。
2023 年 11 月 21 日, 该公司与Capitalive Holdings Limited签订协议,以14万美元的价格出售一部电影的线下广播权。 授予的广播权是全球独家的,中国大陆除外。
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结果 运营的
收入
我们报告的总收入 在截至2024年5月31日的三个月和九个月中,分别为698,311美元和1,885,311美元。我们报告的这三项总收入 截至2023年5月31日的九个月分别为573,389美元和1,108,640美元。
这三人的收入 截至2024年5月31日的九个月主要归因于与我们的NFT MMM许可相关的许可费 平台、向两个第三方出售电影版权、嵌入式营销服务收取的费用、相关的咨询服务费 包括正在开发的软件的销售和公司的重组,以及电影票和食品产生的收入 以及我们经营的电影院的饮料销售。另一方面,在截至2023年5月31日的三个月和九个月中,我们生成了 来自许可我们的 nFT Mm 平台、在我们经营的电影院销售电影票和食品和饮料的收入。增加 收入主要归因于以下因素的综合影响:(i)三年期间版权和广播权销售的增长以及 截至2024年5月31日的九个月与截至2023年5月31日的三个月和九个月相比;以及(ii)服务类型的增加 在截至2024年5月31日的三个月和九个月内,提供的服务范围从咨询服务到嵌入式营销服务。
我们已经开始运营我们的电影院 自 2022 年 10 月起。在截至2024年5月31日的九个月中,我们的总收入为267,856美元,其中包括来自门票销售的182,353美元, 以及来自食品和饮料销售的85,503美元。在截至2023年5月31日的九个月中,我们的总收入为317,415美元,其中包括206,303美元 来自门票销售,111,112美元来自食品和饮料销售。收入下降的主要原因是知名度和受欢迎的电影不那么出名 与2023年同期相比,屏幕上显示。
在截至2024年5月31日的三个月中,我们生成了 总收入为68,492美元,其中包括来自门票销售的47,011美元和来自食品和饮料销售的21,481美元。在截至5月的三个月中 2023年31日,我们的总收入为139,450美元,其中包括来自门票销售的90,385美元和来自食品和饮料销售的49,065美元。这个 收入下降主要是由于以下因素的综合影响:(i)2024年5月将开放时间从每周6天缩短至4天; 以及(ii)与2023年同期相比,银幕上知名度和受欢迎的电影较少。
我们预计会增加 通过出售电影和电视剧版权和广播版权,吸引足够的客户开始订阅,在未来获得收入 用于 ABQQ.TV 并从我们的 Mt. 中获得电影票和相关收入纽约的基斯科电影院。我们也希望生成 来自我们的 NFT Mmm 平台的更多许可收入。
运营成本 和费用
正在运营 截至2024年5月31日的九个月中,成本和支出为2,266,117美元,而截至5月31日的九个月为4,020,662美元, 2023。截至2024年5月31日的九个月中,我们的运营成本和支出包括136,397美元的剧院运营成本和摊销 支出为1,441,489美元,一般和管理费用为673,182美元,关联方的工资和工资为15,049美元。相比之下,我们的 截至2023年5月31日的九个月的运营成本和支出包括139,567美元的剧院运营成本和摊销费用 为2530,435美元,一般和管理费用为1,165,160美元,关联方的工资和工资为185,500美元。
运营 截至2024年5月31日的三个月,支出从截至2023年5月31日的三个月的1,217,553美元降至562,888美元。我们的运营 截至2024年5月31日的三个月的支出包括32,316美元的剧院运营成本、369,006美元的摊销费用和一般费用 以及161,566美元的管理费用.相比之下,截至2023年5月31日的三个月中,我们的运营支出包括剧院 运营成本为60,859美元,摊销费用为751,192美元,一般和管理费用为361,002美元,关联方工资 以及44,500美元的工资。
剧院正在运营 截至2024年5月31日和2023年5月31日的九个月的成本相当。三人的剧院运营成本降至32,316美元 截至2024年5月31日的月份从截至2023年5月31日的三个月的60,859美元起。下降的主要原因是入院人数减少 收入和电影展览费用占入场收入的百分比的减少。
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我们经历了下降 与2023年同期相比,截至2024年5月31日的三个月和九个月的摊销费用主要到期 改为截至2024年5月31日的三个月和九个月的全额摊销无形资产。
我们经历了下降 与2023年同期相比,截至2024年5月31日的三个月和九个月的一般和管理费用, 主要是由于非关联方工资和承包商的减少、股票薪酬、专业费、办公费用减少 以及截至2024年5月31日的三个月和九个月的维修和维护费用,与2023年同期相比。
我们经历了下降 与2023年同期相比,截至2024年5月31日的三个月和九个月的关联方工资和工资主要是 由于首席财务官和首席投资官辞职,以及首席执行官选择不发放工资 该官员自 2023 年 10 月起生效。在截至2024年5月31日的九个月中,公司的支出总额 首席执行官的薪酬为15,049美元。在截至2023年5月31日的九个月中,公司产生了总薪酬 首席执行官兼首席财务官为15.3万美元。该公司还承担了零美元和32,500美元的总薪酬, 分别在截至2024年5月31日和2023年5月31日的九个月中担任首席投资官。
我们预计我们的运营 随着我们制定运营计划,包括精简与营销、人事相关的成本,支出将增加 以及其他一般和管理费用,以及与美国证券交易委员会相关的专业费用增加。这些成本可能会增加我们的 2024财年各运营级别的运营成本。
其他收入
我们的其他收入是 截至2024年5月31日的九个月中为62,521美元,而2023年同期的其他收入为495美元。我们的另一个 截至2024年5月31日的九个月的收入是正在进行的软件销售所产生的其他收入的净额, 银行利息收入和利息支出——关联方。我们在2023年同期的其他收入是银行收入 利息收入。
我们还有其他开支 截至2024年5月31日的三个月,为2389美元,而2023年同期的其他收入为337美元。我们的另一个 截至2024年5月31日的三个月的支出主要是利息支出——关联方。我们的其他收入用于 2023年的相应时期是银行利息收入。
净亏损
我们蒙受了净亏损 截至2024年5月31日的九个月中,净亏损为318,285美元,而截至2024年5月31日的九个月净亏损为2,911,527美元 2023 年 5 月 31 日。
我们产生了净收入 截至2024年5月31日的三个月,金额为133,034美元,而截至2024年5月31日的三个月净亏损为643,827美元 2023 年 5 月 31 日。
流动性和资本 资源
截至 2024 年 5 月 31 日,我们有 420,148美元的流动资产,包括现金和应收账款。截至2024年5月31日,我们的流动负债总额为688,600美元。 因此,截至2024年5月31日,我们的营运资金赤字为268,452美元,而截至2023年8月31日为1,005,847美元。
运营 在截至2024年5月31日的九个月中,活动产生了124,938美元的现金,而九个月的现金使用量为467,009美元 2023 年 5 月 31 日结束。
我们的 截至2024年5月31日的九个月中,运营现金流为正的主要原因是净亏损加上使用的现金 购买电影和电视剧的广播权和版权以及应收账款的增加,但被摊销所抵消 无形资产, 以及递延收入和应付账款和应计负债的增加.
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我们的 截至2023年5月31日的九个月中,运营现金流为负的主要原因是我们的净亏损加上经营变动 应收账款,由无形资产摊销、购货定金退款和以股票支付的咨询费抵消。
投资 截至2024年5月31日和2023年5月31日的九个月中,活动分别为零美元。
使用的融资活动 截至2024年5月31日的九个月中为76,606美元,而截至5月的九个月中,融资活动提供的资金为517,631美元 2023 年 31 日。截至2024年5月31日的九个月中,我们的负融资现金流是由于偿还了相关贷款所致 派对。截至2023年5月31日的九个月中,我们的正融资现金流主要来自我们发行的收益 普通股、优先股和关联方的贷款。
继续关注
我们的合并财务 已经编制了假设公司将继续经营的报表,其中考虑变现资产 以及在可预见的将来在正常业务过程中清偿债务.截至 2024 年 5 月 31 日,该公司拥有 累计赤字约1,270万美元, 营运资金赤字约30万美元.在结束的九个月中 2024年5月31日,公司净亏损约30万美元。
未来的行动 公司的盈利取决于其实现预测收入、实现盈利运营的能力,并取决于公司是否 公司可以从股东那里获得持续的财务支持或外部融资。管理层相信现有股东 将继续提供额外现金以履行公司到期的债务。该公司还打算 通过运营产生的现金流为运营提供资金,包括Mt. 的预期门票销售基斯科电影院,股权 融资、债务借贷和来自外部投资者的额外股权融资,以确保足够的营运资金。但是,没有 可以保证, 如果需要, 将以优惠条件或根本不提供额外融资.如果我们不能 确保额外资金,我们的业务计划的实施将受到影响。
这些因素,除其他外, 使人们对公司继续作为持续经营企业的能力产生了重大怀疑。财务报表不包括 为反映未来对资产的可追回性和分类或金额和分类可能产生的影响而作出的任何调整 这些不确定性的结果可能产生的负债。管理层认为,目前正在采取的行动是 获得额外资金并实施其战略计划为公司继续经营提供了机会。
资产负债表外 安排
如 截至2024年5月31日,没有任何资产负债表外安排。
关键 会计政策
在 2001年12月,美国证券交易委员会要求所有注册人在管理层讨论中列出他们最为 “关键的会计政策” 和分析。美国证券交易委员会表示,“关键会计政策” 对于塑造一个人的形象都很重要 公司的财务状况和业绩,通常需要管理层做出最困难、最主观或最复杂的判断 因为需要对本质上不确定的事项的影响作出估计.
我们的 关键会计政策载于财务报表附注2。
最近 发布的会计公告
我们 不要指望最近发布的会计公告的通过会对我们的经营业绩产生重大影响,财务 头寸或现金流。
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第 3 项。定量 以及有关市场风险的定性披露
我们的报告规模较小 公司,根据S-k法规,无需在本项目下提供信息。
第 4 项。控件 和程序
披露控制 和程序
我们进行了评估 我们的披露控制和程序(定义见《交易法》第13a-15 (e) 条)的设计和运作的有效性 以及 2024 年 5 月 31 日的 15d-15 (e))。这项评估是在我们的行政长官的监督和参与下进行的 首席执行官兼我们的首席财务官。根据该评估,我们的首席执行官兼首席财务官得出结论 截至2024年5月31日,由于内部存在重大缺陷,我们的披露控制和程序尚未生效 控制财务报告。
物质弱点是 财务报告的内部控制存在缺陷或缺陷的组合,因此存在合理的可能性 无法及时防止或发现对公司年度或中期财务报表的重大误报 基础。管理层已经发现了以下重大缺陷,这些缺陷使管理层得出结论,截至2024年5月31日, 我们的披露控制和程序无效:(i) 职责分工和有效的风险评估不足;以及 (ii) 有关要求和应用的会计和财务报告的书面政策和程序不充分 美国公认会计原则和美国证券交易委员会的指导方针。
补救计划 解决财务报告内部控制中的重大缺陷
我们公司计划采取 为加强和改善我们的财务报告内部控制设计而采取的措施。在本季度所涉期间 在 10-Q 表格上报告,我们无法修复上述重大缺陷。为了纠正这些弱点,我们计划 在截至2024年8月31日的财政年度内实施以下变革:(i)任命更多合格人员来解决这个问题 职责分工不足,风险管理不力;以及 (ii) 采用足够的书面会计政策和程序 和财务报告。所制定的补救措施在很大程度上取决于我们能否获得额外的资金来支付费用 实施所需的变更。如果我们未能成功获得此类资金,则补救工作可能会受到不利影响 一种物质方式。
中的变化 财务报告的内部控制
没有变化 在截至2024年5月31日的三个月中,我们对已产生重大影响或合理的财务报告的内部控制 可能会对我们对财务报告的内部控制产生重大影响。
的限制 内部控制的有效性
我们的管理层没有 预计我们的披露控制和程序或对财务报告的内部控制必然会防止所有欺诈行为 和重大错误。此外,控制系统的设计必须反映存在资源限制的事实,以及 必须根据控制的成本考虑控制的好处。由于所有控制系统的固有局限性,因此没有评估 的控制措施可以绝对保证公司内部的所有控制问题和欺诈事件(如果有)都已被发现。 这些固有的局限性包括这样一个现实,即决策中的判断可能是错误的,而崩溃可能是因为 简单的错误或错误。此外,某些人的个人行为、两个人的串通或 更多的人,或者通过管理层压倒内部控制。任何控制系统的设计也部分基于某些特定 对未来事件可能性的假设,并且无法保证任何设计都能成功实现其既定目标 未来所有潜在条件下的目标。随着时间的推移,由于条件或程度的变化,控制可能会变得不足 对政策或程序的遵守情况可能会恶化。
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第二部分 — 其他 信息
第 1 项。法律诉讼
我们不是当事方 任何待法律诉讼的材料。我们不知道有任何高级职员、董事或任何人正在提起任何未决的法律诉讼 我们5%或以上的有表决权证券的受益持有人对我们不利或对我们有不利的重大利益。
第 1A 项:风险因素
查看包含的风险因素 在我们于 2023 年 11 月 29 日向美国证券交易委员会提交的 10-k 表格中。
物品 2。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
该公司发布了以下内容 截至2024年5月31日的九个月中的未注册证券:
发行限制性普通股 股份
2023 年 10 月 5 日,董事会决议 向邓智源发行公司225,000,000股限制性普通股,面值每股0.001美元 首席执行官,将偿还其应计的高管薪水45,000美元。
将C系列优先股转换为 普通股
在这九个月中 截至2024年5月31日,公司共发行了1,056,681,936股普通股,这是转换总额为174,421股的结果 C系列优先股。
这些证券是根据本节发行的 3 (a) (9)、《证券法》第4 (2) 条和/或据此颁布的第506条。持有人表示有意收购 证券仅用于投资,不用于分配。投资者获得了有关我们的足够的信息 做出明智的投资决定。我们没有参与任何一般性招标或广告。我们指示我们的过户代理人去 发行股票证书,并在限制性股票上贴上适当的限制性图例。
第 3 项。优先证券违约
无
第 4 项。矿山安全披露
不适用
第 5 项。其他信息
无
第 6 项。展品
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展览 数字 | 展品描述
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31.1 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官进行认证 |
31.2 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席财务官进行认证 |
32.1 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证 |
101** | 这个 以下是公司截至2024年5月31日的季度10-Q表季度报告中的材料,格式为可扩展格式 商业报告语言 (XBRL)。 |
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签名
根据证券的要求 1934 年《交易法》中,注册人已正式安排下列签署人代表其在以下日期签署本报告 正式授权。
AB 国际集团公司 |
作者: | /s/ 邓启元 |
首席执行官、首席财务官 高管、首席执行官、首席财务官、首席会计官兼董事 | |
七月 2024 年 15 日 |
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