附录 99.1
愿景 海洋技术公司
浓缩 中期合并财务报表
对于 截至 2024 年 5 月 31 日的三个月和九个月期间
（未经审计）
愿景 海洋技术公司
合并 财务状况表
[去 担忧不确定性 — 参见注释 2]
（未经审计）
| 截至五月 2024 年 31 月 31 日 | 截至八月 2023 年 31 日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 当前 | ||||||||
| 现金 | 341,308 | 3,359,257 | ||||||
| 贸易和其他应收账款 [注释 3] | 323,241 | 550,836 | ||||||
| 应收所得税 | 16,243 | 98,540 | ||||||
| 库存 [注释 4] | 5,488,411 | 2,445,554 | ||||||
| 预付费用 | 2,737,696 | 1,973,591 | ||||||
| 应收股份认购 [注释 16] | 39,200 | 39,200 | ||||||
| 向关联方预付款 [注释 16] | 15,905 | 20,135 | ||||||
| 流动资产总额 | 8,962,004 | 8,487,113 | ||||||
| 使用权资产 [注释 6] | 1,180,830 | 2,414,593 | ||||||
| 财产和设备 [注释 7] | 1,557,492 | 2,313,926 | ||||||
| 无形资产 [注释 8] | 898,233 | 966,724 | ||||||
| 善意 [注 9] | 4,430,182 | 9,680,941 | ||||||
| 递延所得税 | 103,875 | 68,460 | ||||||
| 其他金融资产 | 6,011 | 114,755 | ||||||
| 总资产 | 17,138,627 | 24,046,512 | ||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 当前 | ||||||||
| 信贷额度 [备注 10] | - | 155,000 | ||||||
| 贸易和其他应付账款 [注释 11 和 16] | 2,503,740 | 1,754,900 | ||||||
| 关于繁琐合同的规定 | 91,667 | 91,667 | ||||||
| 合同负债 [备注 12] | 907,891 | 1,815,731 | ||||||
| 租赁负债的流动部分 [注释 13] | 435,427 | 647,638 | ||||||
| 长期债务的当前部分 [注释 14] | 61,642 | 271,546 | ||||||
| 其他金融负债 | - | 113,695 | ||||||
| 流动负债总额 | 4,000,367 | 4,850,177 | ||||||
| 租赁负债 [注释 13] | 902,840 | 1,994,156 | ||||||
| 长期债务 [注释 14] | 138,017 | 33,783 | ||||||
| 衍生负债 [注释 15] | 8,376,440 | 5,558,822 | ||||||
| 递延所得税 | - | 45,137 | ||||||
| 负债总额 | 13,417,664 | 12,482,075 | ||||||
| 股东权益 | ||||||||
| 资本存量 [备注 17] | 52,494,758 | 50,395,717 | ||||||
| 缴纳的盈余 [注释 18] | 12,052,687 | 11,684,829 | ||||||
| 累计其他综合收益 | 1,130,252 | 1,032,628 | ||||||
| 赤字 | (61,956,734) | ) | (51,548,737) | ) | ||||
| 股东权益总额 | 3,720,963 | 11,564,437 | ||||||
| 17,138,627 | 24,046,512 | |||||||
参见 随附的笔记
远景海洋技术有限公司
权益（赤字）变动合并报表
[要去 担忧不确定性 — 见注释 2]
（未经审计）
在截至的九个月期间
| 累积 其他 | ||||||||||||||||||||||||
| 贡献了 | 综合的 | |||||||||||||||||||||||
| 资本 股票 | 剩余 | 赤字 | 收入 | 总计 | ||||||||||||||||||||
| 单位 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
| 股东 截至2022年8月31日的净值 | 8,417,923 | 43,441,591 | 10,560,886 | (30,671,552) | ) | 697,671 | 24,028,596 | |||||||||||||||||
| 总计 综合收益（亏损） | - | - | - | (16,582,939 | ) | 395,415 | (16,187,524) | ) | ||||||||||||||||
| 股票 行使的期权 | 5,057 | 30,949 | (12,238) | ) | - | - | 18,711 | |||||||||||||||||
| 分享 发行 | 1,509,005 | 3,378,594 | - | - | - | 3,378,594 | ||||||||||||||||||
| 基于共享 补偿 [注释 18] | - | - | 1,052,090 | - | - | 1,052,090 | ||||||||||||||||||
| 股东 截至 2023 年 5 月 31 日的股权 | 9,931,985 | 46,851,134 | 11,600,738 | (47,254,491) | ) | 1,093,086 | 12,290,467 | |||||||||||||||||
| 股东 截至 2023 年 8 月 31 日的股权 | 11,172,800 | 50,395,717 | 11,684,829 | (51,548,737) | ) | 1,032,628 | 11,564,437 | |||||||||||||||||
| 总计 综合收益（亏损） | - | - | - | (10,407,997) | ) | 97,624 | (10,310,373) | ) | ||||||||||||||||
| A系列 转换后的可转换优先股 [注释 15 和 17] | 153,332 | 115,556 | 115,556 | |||||||||||||||||||||
| 分享 发行 [备注 17] | 1,049,444 | 1,983,485 | - | - | - | 1,983,485 | ||||||||||||||||||
| 基于共享 补偿 [注释 18] | - | 367,858 | - | - | 367,858 | |||||||||||||||||||
| 股东 截至 2024 年 5 月 31 日的股权 | 12,375,576 | 52,494,758 | 12,052,687 | (61,956,734) | ) | 1,130,252 | 3,720,963 | |||||||||||||||||
参见随附的注释
远景海洋技术有限公司
综合收益（亏损）合并报表
[去 担忧不确定性 — 参见 备注 2]
（未经审计）
| 三-
月 期间 已结束 5月31日 |
三- 月 期间 已结束 5月31日 |
九- 月 期间 已结束 5月31日 |
九- 月 期间 已结束 5月31日 |
|||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 收入 [注释 19] | 637,616 | 470,093 | 891,447 | 996,190 | ||||||||||||
| 销售成本 [注释 4] | 511,892 | 411,800 | 837,420 | 1,623,204 | ||||||||||||
| 毛利润 | 125,724 | 58,293 | 54,027 | (627,014) | ) | |||||||||||
| 开支 | ||||||||||||||||
| 研究、开发和整合成本 | 628,578 | 794,528 | 1,947,815 | 5,300,530 | ||||||||||||
| 办公室工资和福利 | 791,409 | 899,864 | 2,696,635 | 2,725,049 | ||||||||||||
| 销售和营销费用 | 269,636 | 525,852 | 1,454,474 | 1,513,254 | ||||||||||||
| 专业费用 | 592,771 | 1,231,958 | 2,159,635 | 2,774,174 | ||||||||||||
| 办公室和一般 | 388,221 | 523,835 | 1,482,417 | 1,601,450 | ||||||||||||
| 基于股份的薪酬 [注释 18] | 46,270 | 628,923 | 192,622 | 1,052,090 | ||||||||||||
| 折旧和摊销 | 204,510 | 172,702 | 564,942 | 325,572 | ||||||||||||
| 净财务费用（收入） [备注 20] | 442,831 | (1,477,040) | ) | (3,953,787) | ) | 1,367,798 | ||||||||||
| 商誉减值损失 [注 9] | - | - | 4,274,000 | - | ||||||||||||
| 分拆子公司所得收益 [备注 25] | (175,589) | ) | - | (175,589) | ) | - | ||||||||||
| 其他费用（收入） | 192,341 | 21,712 | 180,890 | (178,903) | ) | |||||||||||
| 3,380,978 | 3,322,334 | 10,824,054 | 16,481,014 | |||||||||||||
| 税前亏损 | (3,255,254) | ) | (3,264,041) | ) | (10,770,027) | ) | (17,108,028) | ) | ||||||||
| 所得税 | ||||||||||||||||
| 当前的税收支出 | (65,314) | ) | 15,000 | 124 | 45,000 | |||||||||||
| 递延税收回收 | (56,978) | ) | - | (70,911) | ) | (37,137) | ) | |||||||||
| (122,292) | ) | 15,000 | (70,787) | ) | 7,863 | |||||||||||
| 持续经营造成的损失 | (3,132,962 | ) | (3,279,041) | ) | (10,699,240 | ) | (17,115,891) | ) | ||||||||
| 来自已终止业务的收入 | 106,985 | 183,822 | 291,243 | 532,952 | ||||||||||||
| 该期间的净亏损 | (3,025,977) | ) | (3,095,219) | ) | (10,407,997) | ) | (16,582,939 | ) | ||||||||
| 随后将被重新归类为收益的综合收益项目： | ||||||||||||||||
| 外币折算差额 对于国外业务，扣除税款 | 76,543 | 38,580 | 97,624 | 395,415 | ||||||||||||
| 其他综合收益，扣除税款 | 76,543 | 38,580 | 97,624 | 395,415 | ||||||||||||
| 该期综合亏损总额，扣除税款 | (2,949,434) | ) | (3,056,639) | ) | (10,310,373) | ) | (16,187,524) | ) | ||||||||
| 已发行普通股的加权平均投票率 | 12,242,288 | 9,709,759 | 11,979,451 | 8,860,666 | ||||||||||||
| 每股基本亏损和摊薄后亏损 | (0.25 | ) | (0.32 | ) | (0.87) | ) | (1.87 | ) | ||||||||
参见 随附的笔记
愿景 海洋技术公司
合并现金流量表
[去 担忧不确定性 — 参见 备注 2]
（未经审计）
对于 九个月的期限结束了
| 5月31日 | 5月31日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 运营活动 | ||||||||
| 净亏损 | (10,407,997) | ) | (16,582,939 | ) | ||||
| 折旧和摊销 | 805,147 | 792,625 | ||||||
| 长期债务和租赁负债的增加 | 131,870 | 119,639 | ||||||
| 基于股份的薪酬——期权和认股权证 | 367,858 | 1,052,090 | ||||||
| 为服务而发行的股票 | 968,024 | 590,303 | ||||||
| 石灰石的投资损失 [注 5] | - | 2,435,000 | ||||||
| 商誉减值损失 | 4,274,000 | - | ||||||
| 交易成本—优先股 [注释 15] | 1,535,627 | - | ||||||
| 追回所得税 | (276,154) | ) | (208,985) | ) | ||||
| 所得税已收回 | (417) | ) | (14,040) | ) | ||||
| 处置财产和设备损失 | 199,224 | 88,230 | ||||||
| 衍生负债收益 | (5,913,484) | ) | (1,613,058) | ) | ||||
| 终止租赁的收益 | - | (50,991) | ) | |||||
| 分拆子公司所得收益 [备注 25] | (175,589) | ) | - | |||||
| 汇率波动的影响 | 58,663 | 79,761 | ||||||
| (8,433,228 | ) | (13,312,365) | ) | |||||
| 非现金营运资金项目的净变动 | ||||||||
| 贸易和其他应收账款 | 68,647 | 570,821 | ||||||
| 库存 | (3,057,142) | ) | (625,732) | ) | ||||
| 其他金融资产 | 25,019 | 3,586 | ||||||
| 预付费用 | (796,169) | ) | 1,467,019 | |||||
| 贸易和其他应付账款 | 1,081,235 | 747,530 | ||||||
| 合同负债 | 20,993 | (179,276) | ) | |||||
| 其他金融负债 | (45,149) | ) | (47,293) | ) | ||||
| 用于经营活动的现金 | (11,135,794 | ) | (11,375,710) | ) | ||||
| 投资活动 | ||||||||
| 出售子公司的收益——扣除子公司现金后的净额 [备注 25] | 993,109 | - | ||||||
| 财产和设备增补 | (465,463) | ) | (834,296) | ) | ||||
| 无形资产的增加 | (50,653) | ) | - | |||||
| 处置财产和设备的收益 | 126,568 | 401,782 | ||||||
| 由（用于）投资活动提供的现金 | 603,561 | (432,514) | ) | |||||
| 融资活动 | ||||||||
| 信贷额度的变化 | (155,000 | ) | 235,000 | |||||
| 发行长期债券 | 247,000 | 258,000 | ||||||
| 偿还长期债务 | (386,711) | ) | (113,242) | ) | ||||
| 为行使期权而发行的有表决权的普通股 | - | 18,711 | ||||||
| 发行A和b系列可转换优先股和认股权证 [注释 15] | 6,545,298 | - | ||||||
| 发行有表决权的普通股和认股权证 [备注 17] | 1,781,194 | 7,654,373 | ||||||
| 偿还租赁负债 | (517,497) | ) | (533,270) | ) | ||||
| 融资活动提供的现金 | 7,514,284 | 7,519,572 | ||||||
| 本期现金净减少 | (3,017,949) | ) | (4,288,652 | ) | ||||
| 现金，期初 | 3,359,257 | 5,824,716 | ||||||
| 现金，期末 | 341,308 | 1,536,064 | ||||||
参见随附的注释
远景海洋技术有限公司
简要中期合并报告附注 财务报表
（未经审计）
2024年5月31日
1。公司注册和业务性质
Vision Marine Technologies Inc. [“公司”] 成立于2012年8月29日，其主要业务是制造、销售或租赁电动船。投票常识 该公司的股票在纳斯达克上市，交易代码为 “VMAR”。
该公司在加拿大注册成立，其 总部和注册办事处位于魁北克省博伊斯布里昂市Curé-Boivin大道730号J7G 2A7。
业务季节性
公司的总体经营业绩 由于总体经济状况的变化和季节性波动等，每个季度都有所不同 其每个可报告的细分市场。这意味着公司在一个季度的业绩不一定代表公司的业绩 将在未来一个季度表现良好。
出售电动船
电动船板块的销售具有季节性 其运营方面。大多数客户从公司购买电动船是为了在公司期间使用它们 夏季通常从6月初持续到8月下旬，对应于公司的第四季度 一个财政年度。因此，该运营板块的收入根据船只交付量而波动，最高和最高 分别在第四季度和第一季度处于低位。
电动船出租
租赁电动船产生的收入 该细分市场的运营也有季节性因素。天气温和时，租船作为一项活动会受到客户的强烈追捧， 这通常发生在五月至八月期间.在任何一年中，夏季都可能比预期的更冷或雨量更大 会影响该细分市场的收入，从而影响其盈利能力。游艇俱乐部会员的收入不受影响 按季节划分，因为会员资格通常是每年一次。
2。准备基础和持续经营的不确定性
遵守国际财务报告准则
这些简明的中期合并财务报告 报表是截至2024年5月31日的三个月零九个月期间的报表，是根据国际会计准则第34号：临时会计准则编制的 财务报告。根据国际法，它们不包括年度财务报表中要求的所有信息 国际会计准则理事会（“IASB”）发布的财务报告准则（“IFRS”）以及 应与截至2023年8月31日止年度的合并财务报表一起阅读。
编制过程中采用的会计政策 这些简明的中期合并财务报表与公司编制中遵循的中期合并财务报表一致 截至2023年8月31日止年度的年度合并财务报表。
这些简明的中期合并财务报告 2024 年 7 月 15 日，董事会批准发布声明。
1
远景海洋技术有限公司
简要中期合并报告附注 财务报表
（未经审计）
2024年5月31日
持续经营的不确定性
截至2024年5月31日，公司有现金 341,308美元，营运资金为4,961,637美元。该公司出现经常性亏损，尚未实现盈利 自成立以来赤字为61,956,734美元。截至8月31日的三年中，运营现金流为负数， 2023年以及截至2024年5月31日的当前九个月期间。公司将需要额外的融资来提供资金 其运营并将E-Motion动力总成业务商业化。综合来看，这些问题表明其存在 存在重大不确定性，这使人们对该公司至少持续经营的能力产生了极大的怀疑 自这些简明的中期合并财务报表发布之日起12个月。鉴于这些问题，继续作为 持续经营取决于公司的持续运营，这将取决于公司的会议能力 其财务需求，包括筹集额外资金的能力。
该公司正在评估几种不同的策略 并正在积极采取有望增加其流动性状况的行动，包括但不限于采取额外行动 节约成本的举措, 通过发行股权证券从公共和私人市场寻求额外融资, 并可能出售与公司未来运营前景不符的资产。在截至的九个月期间 2024年5月31日，公司得以筹集普通股、认股权证、优先股和期权发行的净收益 额外购买8,326,492美元的优先股和认股权证。但是，公司的管理层无法保证 该公司将成功完成其任何拟议的融资计划。管理层也无法提供任何保证，因为 对于未来12个月内可能发生的不可预见的情况，这可能会增加公司额外筹集资金的需求 立即提供资本，公司可能无法获得额外的资本。
随附的简要中期合并 财务报表是在持续经营的基础上编制的，这假设公司将在可预见的时间内继续运营 将来，并将能够在正常业务过程中变现其资产并清偿其负债和承诺。这些浓缩的 截至2024年5月31日的三个月和九个月期间的中期合并财务报表不包括 可能需要对账面金额和资产、负债和申报开支分类进行的任何调整 如果持续经营基础不合适。这样的调整可能是实质性的。
测量依据
这些简明的中期合并财务报告 报表以加元列报，并按历史成本编制。
对某些比较数字进行了调整，以符合 由于业务已终止，本期列报 [备注 25]。
整合的基础
简明的中期合并财务报告 报表包括公司的账目及其控制的子公司。当公司拥有权力时，控制权就存在 对于子公司，当它因参与子公司而面临风险或有权获得可变回报时，以及当子公司拥有 能够利用其力量来影响其回报。公司控制的子公司自收购生效之日起合并 直至处置或失去控制权的生效日期。
2
远景海洋技术有限公司
简要中期合并报告附注 财务报表
（未经审计）
2024年5月31日
末尾的公司重要子公司的详细信息 报告所述期间的内容见下文。
| 姓名 子公司的 | 校长 活动 | 国家
的 公司 和操作 |
比例
的 所有权持有 由该公司撰写 |
| 7858078 加拿大公司 | 拥有 电动船租赁中心 | 加拿大 | 100% |
| EB 租赁有限公司 | 运营 电动船租赁中心 | 联合的 国家 | 零 |
| EB 租赁文图拉公司 | 运营 电动船租赁中心 | 联合的 国家 | 100% |
| EB 佛罗里达州租赁公司 | 运营 电动船租赁中心 | 联合的 国家 | 100% |
| EBR 棕榈滩公司 | 运营 电动船租赁中心 | 联合的 国家 | 100% |
| 愿景 海洋技术公司 | 运营 电动船服务中心 | 联合的 国家 | 100% |
2024 年 4 月 25 日，公司出售了 其在Eb Rental Ltd. 的100％所有权，该公司当时已解体。有关详细信息，请参见附注 25。
外币折算
该公司的简明中期合并报告 财务报表以加元列报，加元也是母公司的本位货币。功能性的 7858078 加拿大公司的货币是加元，而 Eb Rental Ltd.、Eb Rental Ventura Corp.、EB Rental Corp.、EB 的本位货币是加元 佛罗里达租赁公司、EBR棕榈滩公司和Vision Marine Technologies Corp. 是美元。
所用货币的汇率 中期简明合并财务报表的编制情况如下：
交易所 评分为： | 平均值 的汇率 九个月 期限已结束 | |||||||||||||||
| 5月31日 2024 | 八月 31, 2023 | 5月31日 2024 | 5月31日 2023 | |||||||||||||
| 我们 美元 | 1.3678 | 1.3535 | 1.3573 | 1.3511 | ||||||||||||
估计和判断的使用
按规定编制财务报表 国际财务报告准则要求管理层做出影响资产和负债报告的金额的判断、估计和假设 截至财务报表之日以及报告期内报告的收入和支出金额。尽管这些 估算是基于管理层对金额、事件或行动的最佳了解，实际结果最终可能与之不同 估计。判断、估计和假设被认为对简明的中期合并财务具有重要意义的领域 报表与2023年年度财务报表保持不变，但在确定时对基本假设所做的更改除外 与其租船业务现金生成单位（“CGU”）相关的商誉账面金额，这意味着 公司内部出于内部管理目的对商誉进行监控的最低水平 [备注 9]。
3
远景海洋技术有限公司
简要中期合并报告附注 财务报表
（未经审计）
2024年5月31日
标准已发布但尚未生效
对国际会计准则1的修正：负债分类为流动或非流动
在 2020 年 1 月和 2022 年 10 月， 国际会计准则理事会发布了对国际会计准则1第69至76段的修正案，规定了将负债归类为流动或非流动负债的要求。 修正案澄清了：
| - | 推迟和解的权利是什么意思。 |
| - | 推迟权必须存在于 报告期结束。 |
| - | 该分类不受以下影响 实体行使延期权的可能性。 |
| - | 只有当嵌入式导数时 可转换负债本身就是股票工具，负债条款不是 影响其分类。 |
对公司而言，修正案是有效的 适用于从 2024 年 9 月 1 日开始的财政年度，并且必须追溯适用。这将导致重新分类 公司从长期负债到短期负债的衍生负债 [备注 15]。
3。贸易和其他应收账款
| 截至目前 5月31日 2024 |
截至8月31日， 2023 |
|||||||
| $ | $ | |||||||
| 贸易 应收款 | 9,863 | 59,364 | ||||||
| 应收销售税 | 161,715 | 159,114 | ||||||
| 研发税收抵免 应收账款 | 143,500 | 143,500 | ||||||
| 其他 应收款 | 8,163 | 188,858 | ||||||
| 323,241 | 550,836 | |||||||
上述披露的贸易应收账款包括金额 在报告期结束时已逾期但公司尚未确认预期信贷损失备抵额的款项 因为信贷质量没有发生重大变化, 而且这笔款项仍被认为是可以收回的.
截至2024年5月31日，贸易应收账款为 9,863 美元（2023 年 8 月 31 日 — 59,364 美元）已逾期但未减值。它们与没有默认历史记录的客户有关。老化 对这些应收账款的分析如下:
| 截至目前 5月31日 2024 |
截至8月31日， 2023 |
|||||||
| $ | $ | |||||||
| 0 — 30 | 1,512 | 13,986 | ||||||
| 31 — 60 | - | - | ||||||
| 61 — 90 | - | - | ||||||
| 91 结束了 | 8,351 | 45,378 | ||||||
| 9,863 | 59,364 | |||||||
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（未经审计）
2024年5月31日
预期信贷损失备抵金没有变动 截至2024年5月31日的九个月期间和截至2023年8月31日的年度。
4。库存
| 截至目前 5月31日 2024 |
截至8月31日， 2023 |
|||||||
| $ | $ | |||||||
| 原始 材料 | 4,470,921 | 1,553,501 | ||||||
| 在处理中工作 | 363,033 | 369,753 | ||||||
| 已完成 货物 | 654,457 | 522,300 | ||||||
| 5,488,411 | 2,445,554 | |||||||
在结束的三个月和九个月期间 2024 年 5 月 31 日，确认为支出的库存分别为 610,116 美元和 1,669,508 美元 [2023 年 5 月 31 日 — 1,060,397 美元] 分别为2,917,752美元]。
在结束的三个月和九个月期间 2024 年 5 月 31 日，销售成本分别包括 49,075 美元和 172,202 美元的折旧 [2023 年 5 月 31 日 — 56,967 美元和 371,092 美元] 分别]。
5。投资石灰石
2021 年 5 月 14 日，公司订阅了 购买并购买了石灰石船有限公司 [“Limestone”] 的3,400张优先无抵押次级可转换债券， 一家在多伦多证券交易所风险交易所（“债券”）以交易代码 “BOAT” 上市的上市公司， 总金额为3,400,000美元.
债券的利率为10％ 每年，按年支付，期限为36个月 [“期限”]。债券在任何时候都可以兑换 由公司选择以每股普通股0.36美元的转换价格购买Limestone的普通股 [“普通股”] 分享 [“转换价格”]。如果在债券发行之日起 120 天后的任何时候 [“收盘” 日期 “] 以及期限结束前30天之前，普通股的成交量加权平均收盘价 多伦多证券交易所风险交易所或可能上市普通股的其他交易所的股票等于或高于0.50美元 每股普通股在连续20个交易日内，Limestone本可以通知公司债券将自动发行 在该通知发布之日起30天后按转换价格转换为普通股。
对石灰石的投资是公平进行的 通过损益计算价值，在公允价值层次结构中被视为三级金融工具。
2023 年 1 月 20 日，Limestone 宣布 Limestone的美国子公司根据美国《破产法》第7章自愿申请救济 田纳西州中区破产法院。因此，公司记录了债券全部价值的减值 截至2023年8月31日止年度的金额为263.7万美元。
5
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（未经审计）
2024年5月31日
2023 年 7 月 18 日，公司同意授予 Limestone 的权利 以0.071美元的转换价格将债券转换为Limestone的普通股，该价格已获得股东的批准 Limestone，在行使转换权后，正在等待公司股东证书的签发 作者：石灰石。截至2024年5月31日，公司将其对石灰石投资的公允价值维持在零 [2023年8月31日] — 无]。
在截至5月31日的三个月和九个月期间， 2024年，该公司对石灰石的投资亏损为零 [2023年5月31日——分别为零和2746,667美元] 在净财务（收入）支出中 [备注 20]。
6。使用权资产
| 房舍 | 计算机 设备 | 滚动 股票 | 船出租 舰队 | 总计 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 成本 | ||||||||||||||||||||
| 截至2022年8月31日的余额 | 2,880,039 | 3,646 | 88,020 | 211,459 | 3,183,164 | |||||||||||||||
| 补充 | 921,498 | - | - | - | 921,498 | |||||||||||||||
| 处置 | - | - | (46,200) | ) | (170,298) | ) | (216,498) | ) | ||||||||||||
| 转入财产和设备 | - | (3,646) | ) | - | (41,161) | ) | (44,807) | ) | ||||||||||||
| 货币换算 | 38,254 | - | 2,100 | - | 40,354 | |||||||||||||||
| 截至2023年8月31日的余额 | 3,839,791 | - | 43,920 | - | 3,883,711 | |||||||||||||||
| 补充 | - | - | 38,283 | - | 38,283 | |||||||||||||||
| 出售子公司时解除合并 | (1,545,922) | ) | - | (46,550) | ) | - | (1,592,472) | ) | ||||||||||||
| 货币换算 | 15,263 | - | 1,326 | - | 16,589 | |||||||||||||||
| 截至 2024 年 5 月 31 日的余额 | 2,309,132 | - | 36,979 | - | 2,346,111 | |||||||||||||||
| 累计折旧 | ||||||||||||||||||||
| 截至2022年8月31日的余额 | 822,407 | 2,878 | 20,315 | 76,464 | 922,064 | |||||||||||||||
| 折旧 | 615,937 | 768 | 23,934 | 21,442 | 662,081 | |||||||||||||||
| 处置 | - | (3,646) | ) | (13,475) | ) | (97,906) | ) | (115,027) | ) | |||||||||||
| 截至2023年8月31日的余额 | 1,438,344 | - | 30,774 | - | 1,469,118 | |||||||||||||||
| 折旧 | 455,696 | - | 24,107 | - | 479,803 | |||||||||||||||
| 出售子公司时解除合并 | (741,548) | ) | - | (42,092) | ) | - | (783,640) | ) | ||||||||||||
| 截至 2024 年 5 月 31 日的余额 | 1,152,492 | - | 12,789 | - | 1,165,281 | |||||||||||||||
| 净账面金额 | ||||||||||||||||||||
| 截至2023年8月31日 | 2,401,447 | - | 13,146 | - | 2,414,593 | |||||||||||||||
| 截至2024年5月31日 | 1,156,640 | - | 24,190 | - | 1,180,830 | |||||||||||||||
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2024年5月31日
7。财产和设备
| 机械和 设备 | 滚动 股票 | 计算机 设备 | 模具 | 租赁地产 改进 | 船 租赁舰队 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 成本 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年8月31日的余额 | 333,084 | 118,664 | 21,032 | 911,924 | 264,356 | 971,477 | 2,620,537 | |||||||||||||||||||||
| 补充 | 62,409 | 69,029 | 565 | 30,501 | 97,699 | 678,599 | 938,802 | |||||||||||||||||||||
| 处置 | - | (136,072) | ) | - | - | - | (499,770) | ) | (635,842) | ) | ||||||||||||||||||
| 从使用权资产中转移 | - | - | 3,646 | - | - | 41,161 | 44,807 | |||||||||||||||||||||
| 货币换算 | - | (2,347) | ) | - | - | - | (70,115) | ) | (72,462) | ) | ||||||||||||||||||
| 截至2023年8月31日的余额 | 395,493 | 49,274 | 25,243 | 942,425 | 362,055 | 1,121,352 | 2,895,842 | |||||||||||||||||||||
| 补充 | 30,220 | 3,088 | - | 217,308 | 1万个 | 204,847 | 465,463 | |||||||||||||||||||||
| 处置 | - | (6,213) | ) | - | - | - | (360,881) | ) | (367,094) | ) | ||||||||||||||||||
| 已转移 到库存1 | - | - | - | - | - | (154,912) | ) | (154,912) | ) | |||||||||||||||||||
| 出售子公司时解除合并 | - | - | - | - | - | (635,327) | ) | (635,327) | ) | |||||||||||||||||||
| 货币换算 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 截至 2024 年 5 月 31 日的余额 | 425,713 | 46,149 | 25,243 | 1,159,733 | 372,055 | 175,079 | 2,203,972 | |||||||||||||||||||||
| 累计折旧 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年8月31日的余额 | 197,804 | 29,999 | 12,803 | 73,028 | 44,505 | 43,416 | 401,555 | |||||||||||||||||||||
| 折旧 | 31,495 | 25,875 | 4,485 | 37,696 | 69,332 | 72,163 | 241,046 | |||||||||||||||||||||
| 处置 | - | (21,864 | ) | - | - | - | (38,821) | ) | (60,685) | ) | ||||||||||||||||||
| 截至2023年8月31日的余额 | 229,299 | 34,010 | 17,288 | 110,724 | 113,837 | 76,758 | 581,916 | |||||||||||||||||||||
| 折旧 | 28,620 | 3,412 | 3,273 | 28,529 | 75,803 | 67,074 | 206,711 | |||||||||||||||||||||
| 处置 | - | (3,655) | ) | - | - | - | (37,646) | ) | (41,301) | ) | ||||||||||||||||||
| 已转移 到库存1 | - | - | - | - | - | (21,394) | ) | (21,394) | ) | |||||||||||||||||||
| 出售子公司时解除合并 | - | - | - | - | - | (79,452) | ) | (79,452) | ) | |||||||||||||||||||
| 截至 2024 年 5 月 31 日的余额 | 257,919 | 33,767 | 20,561 | 139,253 | 189,640 | 5,340 | 646,480 | |||||||||||||||||||||
| 净账面金额 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年8月31日 | 166,194 | 15,264 | 7,955 | 831,701 | 248,218 | 1,044,594 | 2,313,926 | |||||||||||||||||||||
| 截至2024年5月31日 | 167,794 | 12,382 | 4,682 | 1,020,480 | 182,415 | 169,739 | 1,557,492 | |||||||||||||||||||||
1该公司常规销售电动汽车 在其正常运营过程中留作租赁的船只。此类电动船在装载时被转移到库存中 停止出租并持有待售时的金额。这些销售的收益被确认为收入并列报 来自经营活动的现金流以及制造这些船只的现金流出。
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2024年5月31日
8。无形资产
| 知识产权 | 软件 | 商标名称 | 待办事项 | 网站 | 总计 | |||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
| 成本 | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年8月31日的余额 | 1,035,070 | 101,775 | 98,294 | 79,550 | 18,858 | 1,333,547 | ||||||||||||||||||
| 货币换算 | - | - | 6,057 | 4,556 | 1,211 | 11,824 | ||||||||||||||||||
| 截至2023年8月31日的余额 | 1,035,070 | 101,775 | 104,351 | 84,106 | 20,069 | 1,345,371 | ||||||||||||||||||
| 补充 | 50,653 | - | - | - | - | 50,563 | ||||||||||||||||||
| 货币换算 | - | - | (239) | ) | (225) | ) | (47) | ) | (511) | ) | ||||||||||||||
| 截至 2024 年 5 月 31 日的余额 | 1,085,723 | 101,775 | 104,112 | 83,881 | 20,022 | 1,395,513 | ||||||||||||||||||
| 累计折旧 | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年8月31日的余额 | 159,089 | 24,700 | 14,439 | 19,830 | 2,819 | 220,877 | ||||||||||||||||||
| 折旧 | 103,508 | 12,920 | 20,426 | 16,911 | 4,005 | 157,770 | ||||||||||||||||||
| 截至2023年8月31日的余额 | 262,597 | 37,620 | 34,865 | 36,741 | 6,824 | 378,647 | ||||||||||||||||||
| 折旧 | 77,418 | 9,665 | 15,737 | 12,785 | 3,028 | 118,633 | ||||||||||||||||||
| 截至 2024 年 5 月 31 日的余额 | 340,015 | 47,285 | 50,602 | 49,526 | 9,852 | 497,280 | ||||||||||||||||||
| 净账面金额 | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年8月31日 | 772,473 | 64,155 | 69,486 | 47,365 | 13,245 | 966,724 | ||||||||||||||||||
| 截至2024年5月31日 | 745,708 | 54,490 | 53,510 | 34,355 | 10,170 | 898,233 | ||||||||||||||||||
9。善意
寿命无限期的资产，例如 公司每年对商誉进行减值测试，如果事件或情况表明可能存在减值，则更频繁地进行减值测试。 在截至2024年2月29日的三个月期间，公司注意到某些事件和情况，这些事件和情况表明 可能是与其船租赁业务CGU相关的商誉减值（见下文详细描述）。
由于这些触发事件和情况, 截至2024年2月29日，该公司对船只租赁业务CGU进行了减值分析。这项分析的结果是, 该公司确定，与租船业务CGU相关的商誉账面金额超过了可收回的金额 金额，因此，公司在截至2024年5月31日的九个月期间记录了4,274,000美元的商誉减值亏损， 这在截至2024年2月29日的三个月期间得到了认可。由于这次损失，账面金额 截至2024年2月29日，与该CGU相关的商誉已降至5,431,975美元（2023年8月31日——9,714,558美元）。注意 出售Eb Rental, Ltd后，本季度的商誉进一步减少。详情见附注25。
可收回金额的确定依据是 使用贴现现金流模型的公允价值减去处置成本的方法。公允价值计量分为等级 公允价值层次结构中的第 3 个。该模型包括根据管理层编制的最新财务计划预测的现金流量 为期五年，考虑到将提高资产绩效的未来投资和扩张活动 CGU 和以下关键假设：
| - | 扣除利息、税项前的预期收益 折旧和摊销（“息税折旧摊销前利润”）占收入的百分比 2024 年剩余时间的 CGU 为 12.7%，2025 年为 15.8%，2026 年为 19.3%，2027 年为 19.9%，20.7% 在 2028 年和 2029 年及以后为 21.5%。 |
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2024年5月31日
| - | 预计的营运资金现金吸收量 CGU 占年度增量销售增长的 20% 的比例。 |
| - | 预期的年度资本支出需求 对于2024年剩余时间的CGU为56,500美元，2025年为12.6万美元，2026年为346,800美元， 2027 年为 594,259 美元，2028 年为 229,820 美元，2029 年为 234,310 美元，此后每年为 238,876 美元。 |
贴现现金流模型已建立 根据使用可观测的市场投入计算的加权平均资本成本，使用28.0％的税后贴现率 或以具有代表性的上市公司样本为基准。使用的2％的最终增长率是基于已公布的长期增长率 增长率。
这些关键假设的任何合理的负面变化 可能导致 CGU 的额外损伤。
在前几个时期，管理层是根据其选择的 在评估CGU维持增长和盈利水平的能力时所做的假设 尽管在结束的财政年度中，其主要市场经历了不利的天气状况，但仍有 COVID-19 疫情 2023 年 8 月 31 日。但是，持续的不利天气条件和最近划船业的普遍衰退 对CGU在本财年前六个月的收入和息税折旧摊销前利润产生了负面影响。此外，管理层的 在本季度试图出售公司全部或部分船只租赁业务的尝试基本上没有成功， 表明CGU的价值可能下降。因此，减值费用是管理层修订假设的结果 考虑到当前的经济环境，与收入和预期息税折旧摊销前利润占销售额的百分比有关。
10。信贷额度
该公司拥有授权的信贷额度 25万美元，每年可续期，按最优惠利率加1％的利息，由排名第一的全额75万美元的可动抵押担保 当前和未来的应收账款和存货。自2024年3月31日起，信贷额度未续订和关闭。如 截至2024年5月31日，公司已从信贷额度中提取了零 [2023年8月31日——15.5万美元]。
11。贸易和其他应付账款
| 截至目前 5月31日 2024 |
截至8月31日， 2023 |
|||||||
| $ | $ | |||||||
| 贸易 可支付的 | 2,014,037 | 1,107,310 | ||||||
| 应付销售税 | - | 62,398 | ||||||
| 工资 和应付休假 | 489,703 | 585,192 | ||||||
| 2,503,740 | 1,754,900 | |||||||
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2024年5月31日
12。合同负债
| 截至目前 5月31日 2024 |
截至8月31日， 2023 |
|||||||
| $ | $ | |||||||
| 开幕 平衡 | 1,815,731 | 1,029,318 | ||||||
| 已收到的付款 提前 | 884,785 | 3,330,235 | ||||||
| 船只销售押金 | - | 151,572 | ||||||
| 已报销的款项 | - | (8,131) | ) | |||||
| 已转移到 收入 | (880,829) | ) | (2,718,943) | ) | ||||
| 解整合 出售子公司 | (922,629) | ) | - | |||||
| 货币 翻译 | 10,833 | 31,680 | ||||||
| 闭幕 平衡 | 907,891 | 1,815,731 | ||||||
13。租赁负债
| 截至目前 5月31日 2024 |
截至8月31日， 2023 |
|||||||
| $ | $ | |||||||
| 开幕 平衡 | 2,641,794 | 2,415,549 | ||||||
| 补充 | 38,283 | 921,498 | ||||||
| 还款 | (517,497) | ) | (726,893) | ) | ||||
| 租赁利息 责任 | 97,829 | 139,132 | ||||||
| 租约终止 | - | (151,800 | ) | |||||
| 解整合 出售子公司 | (937,427) | ) | ||||||
| 货币 翻译 | 15,285 | 44,308 | ||||||
| 闭幕 平衡 | 1,338,267 | 2,641,794 | ||||||
| 当前 | 435,427 | 647,638 | ||||||
| 非当前 | 902,840 | 1,994,156 | ||||||
| 1,338,267 | 2,641,794 | |||||||
截至5月31日的未来未贴现租赁付款 2024 年情况如下：
| $ | ||||
| 更少 超过一年 | 497,033 | |||
| 一个 到五年 | 949,021 | |||
| 1,446,054 | ||||
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2024年5月31日
14。长期债务
| 截至目前 5月31日 2024 |
截至8月31日， 2023 |
|||||||
| $ | $ | |||||||
| 政府援助贷款是非利息贷款 有效期至2023年12月31日，届时贷款的年利率为5％。贷款必须在12月31日之前偿还 2025。 | - | 40,0000 | ||||||
| 商业定期贷款，年利率为10.70％ 在 2028 年 12 月之前按月分期支付 667 美元。 | - | - | ||||||
| 定期贷款，按利率计息 截至2026年12月，每年分别为9.44％和13.87％，按月分期付款，金额为5,137美元。 | 199,659 | 265,329 | ||||||
| 199,659 | 305,329 | |||||||
| 长期债务的当前部分 | 61,642 | 271,546 | ||||||
| 138,017 | 33,783 | |||||||
15。衍生负债
向普通股股东发行的认股权证
2023 年 1 月 19 日，作为股票的一部分 订阅， 公司发行了认股权证，可选择在一段时间内购买公司554,253股有表决权的普通股 自授予之日起三年, 原行使价为4.21美元 (5.63美元).
2023 年 2 月 17 日，作为股票的一部分 订阅， 公司发行了认股权证，可选择在一段时间内购买公司475,059股有表决权的普通股 自授予之日起三年, 原行使价为4.21美元 (5.67美元).
2023 年 4 月 19 日，作为股票认购的一部分， 公司发行了认股权证，可选择从三年起购买公司381,293股有表决权的普通股 按原行使价4.21美元 (5.64美元) 计算的赠款日期.
2023 年 6 月 16 日，作为股票认购的一部分， 公司发行了认股权证，可选择从三年起购买公司493,828股有表决权的普通股 按原行使价4.21美元 (5.35美元) 计算的赠款日期.
2023 年 8 月 2 日，作为股票认购的一部分， 公司发行了认股权证，可选择从三年起购买公司493,832股有表决权的普通股 按原行使价4.21美元 (5.37美元) 计算的赠款日期.
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（未经审计）
2024年5月31日
2023 年 9 月 20 日，作为股票认购的一部分 [注意 17]，该公司发行了认股权证，可选择购买公司372,870股有表决权的普通股，为期三年 自授予之日起, 原行使价为4.21美元 (5.44美元).
2023 年 12 月 13 日，公司同意 将其先前发行的2771,135份认股权证的行使价降至1.05美元（1.44美元）。
下表列出了用于以下用途的假设： 确定这些认股权证发放或发行的公允价值。波动率基于公司的历史股价波动率 以及其他具有与公司相似特征的上市公司。
| 发行日期 | 原创
运动 价格 | 市场 价格 | 预期 挥发性 | 无风险 利息 评分 | 预期 生命 | |||||||||||||||
| $ | $ | % | % | [年份] | ||||||||||||||||
| 2023年1月19日 | 5.63 | 5.63 | 100 | 3.4 | 3 | |||||||||||||||
| 2023年2月17日 | 5.67 | 6.05 | 100 | 4.0 | 3 | |||||||||||||||
| 2023年4月19日 | 5.64 | 5.55 | 75 | 3.9 | 3 | |||||||||||||||
| 2023年6月16日 | 5.35 | 5.50 | 75 | 4.1 | 3 | |||||||||||||||
| 2023年8月2日 | 5.37 | 5.10 | 75 | 4.8 | 3 | |||||||||||||||
| 2023年9月20日 | 5.44 | 4.40 | 75 | 4.8 | 3 | |||||||||||||||
| 发行日期 | 已修订 行使价 | 认股权证数量 杰出的 | 剩余加权平均值 合同生活 | |||||||||
| $ | # | [年份] | ||||||||||
| 2023年1月19日 | 1.44 | 554,253 | 1.64 | |||||||||
| 2023年2月17日 | 1.44 | 475,059 | 1.72 | |||||||||
| 2023年4月19日 | 1.44 | 381,293 | 1.88 | |||||||||
| 2023年6月16日 | 1.44 | 493,828 | 2.04 | |||||||||
| 2023年8月2日 | 1.44 | 493,832 | 2.17 | |||||||||
| 2023年9月20日 | 1.44 | 372,870 | 2.31 | |||||||||
截至2024年5月31日，衍生负债 与向普通股股东发行的认股权证相关的总额为671,671美元 [2023年8月31日——5,558,822美元]。在这三个月里 在截至2024年5月31日的九个月期间，公司分配的交易成本分别为零和149,472美元 在此期间向普通股股东发行的认股权证，记入净财务支出（收益）[2023年5月31日 — 分别为 51,199 美元和 489,096 美元] [备注 20]。
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简要中期合并报告附注 财务报表
（未经审计）
2024年5月31日
下表总结了该指数的走势 与截至2024年5月31日的九个月期间向普通股股东发行的认股权证相关的衍生负债，以及 截至 2023 年 8 月 31 日的财政年度：
| 截至目前 5月31日 2024 |
截至目前 八月 31, 2023 |
|||||||
| $ | $ | |||||||
| 开幕 平衡 | 5,558,822 | - | ||||||
| 补充 | 765,733 | 7,614,510 | ||||||
| 对公平的影响 认股权证重新定价的价值 | 1,871,499 | - | ||||||
| 改变 根据公允价值的估计 | (7,524,383) | ) | (2,055,688 | ) | ||||
| 闭幕 平衡 | 671,671 | 5,558,822 | ||||||
在截至5月31日的三个月期间 2024年，公司在净财务费用（收益）中录得与这些工具估值相关的433,457美元的收益 [5月31日， 2023 — 1,551,616 美元] [备注 20]。在截至2024年5月31日的九个月期间，公司录得5,652,884美元的收益 与这些工具在净财务支出（收入）中的估值有关 [2023年5月31日 — 1,613,058美元] [备注 20]。
A 系列可转换优先股
2023 年 12 月 13 日，公司授权 A系列可转换优先股的发行。此类股票的排名优先于有表决权的普通股，但仍保留 没有投票权。它们的规定价值为每股1,000美元，可转换为公司的有表决权的普通股 随时以每股1.05美元的价格选择持有人，行使价可能调整。A 系列敞篷车 优先股可由其持有人选择转换为该数量的有表决权的普通股，该数量是通过除以其规定的数量来确定的 按行使价计算的价值（加上可能应付的任何及所有其他金额），但须有某些收益 所有权限制，禁止任何持有人转换为一定数量的有表决权的普通股，这将导致该持有人 实益拥有当时已发行的有表决权普通股的4.99％以上）。在最初发行一周年之际 日期，A系列可转换优先股将以当时行使中较低者自动转换为有表决权的普通股 价格，以及公司五个交易日内有表决权普通股平均成交量加权平均价格的80％ 以该日期结束，包括该日期。在任何情况下，A系列可转换优先股的转换价格均不得低于 高于0.30美元，可能在此处进行调整。持有人还将获得952份认股权证，用于每1,000美元购买有表决权的普通股 持有的自发行之日起5年内可行使的A系列可转换优先股的价值 每股价格为1.05美元。此外，持有人可以选择购买另外一辆 A 系列可转换优先股 持有期为6个月的每股A系列可转换优先股的股票和952股有表决权普通股的认股权证 自发行之日起，规定价值为1,000美元。
2023 年 12 月 21 日，公司发行了 3,000 股 A 系列可转换优先股和 2,857,142 张认股权证，用于购买有表决权普通股，总现金对价 为4,036,025美元（3,000,000美元）。在截至2024年5月31日的三个月和九个月期间，公司产生了交易成本 与本次发行相关的零美元和615,306美元分别记入净财务支出（收益）[2023年5月31日 — 无] [备注 20]。
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简要中期合并报告附注 财务报表
（未经审计）
2024年5月31日
2024 年 2 月 8 日，63 股 A 系列可转换优先股 被转换为6万股有表决权的普通股，价值42,886美元 [注十七]。
2024 年 2 月 23 日，76 系列 A 敞篷车 优先股被转换为72,380股有表决权的普通股，价值51,736美元。[注十七]。
2024 年 5 月 10 日，11 款 A 系敞篷车 优先股被转换为10,476股有表决权的普通股，价值10,467美元。[注十七]。
2024 年 5 月 14 日，11 款 A 系敞篷车 优先股被转换为10,476股有表决权的普通股，价值10,467美元。[注十七]。
鉴于与各种相关的变异性 该工具的组成部分，这些工具被记作衍生负债，将进行公允价值调整 在发行日和随后的资产负债表日。公允价值是通过运行的蒙特卡罗模拟确定的 几何布朗运动。由于公允价值是基于使用不可观察的市场投入进行估值的，因此该公司未确认 初始确认的损失。初始确认时的公允价值与交易价格之间的差额已延期 并根据每种金融工具的个别条款在一段时间内得到承认。确定的差异是由于延迟造成的 在谈判中，资本市场的变化和公司的流动性状况。
下表总结了该指数的走势 与A系列可转换优先股相关的衍生负债，包括相关的认股权证和购买期权 在截至2024年5月31日的九个月期间，额外的A系列可转换优先股和相关认股权证，以及 截至 2023 年 8 月 31 日的财政年度：
| 截至目前 5月31日 2024 |
截至目前 八月 31, 2023 |
|||||||
| $ | $ | |||||||
| 期初余额 | - | - | ||||||
| 公平 发行时的价值 | 11,996,301 | - | ||||||
| 递延损失 发行时 | (7,960,276) | ) | - | |||||
| 重估值为 期限的结束 | (4,578,565 | ) | - | |||||
| 摊销 该期间的递延损失 | 4,223,164 | - | ||||||
| 转换 在此期间对普通股进行投票 [注十七] | (115,556) | ) | - | |||||
| 闭幕 平衡 | 3,565,068 | - | ||||||
在截至5月31日的三个月期间 2024年，公司在净财务费用（收益）中记录了与这些工具估值相关的1,044,557美元的亏损 [5月31日， 2023 — 无] [备注 20]。在截至2024年5月31日的九个月期间，公司录得355,401美元的相关收益 到这些工具在净财务支出（收入）中的估值 [2023年5月31日 — 零] [备注 20]。
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精简版注意事项 中期合并财务报表
（未经审计）
2024年5月31日
B 系列可转换优先股
2023 年 12 月 13 日，公司授权 b系列可转换优先股的发行。此类股票的排名优先于有表决权的普通股，但仍保留 没有投票权。它们的规定价值为每股1,000美元，可转换为公司的有表决权的普通股 随时以每股1.05美元的价格选择持有人，行使价可能调整。b 系列敞篷车 优先股可由其持有人选择转换为该数量的有表决权的普通股，该数量是通过除以其规定的数量来确定的 按行使价计算的价值（加上可能应付的任何及所有其他金额），但须有某些收益 所有权限制，禁止任何持有人转换为一定数量的有表决权的普通股，这将导致该持有人 实益拥有当时已发行的有表决权普通股的4.99％以上）。在最初发行一周年之际 日期，b系列可转换优先股将以当时行使中较低者自动转换为有表决权的普通股 价格，以及公司五个交易日内有表决权普通股平均成交量加权平均价格的80％ 以该日期结束，包括该日期。在任何情况下，b系列可转换优先股的转换价格均不得低于 高于0.30美元，可能在此处进行调整。持有人还将获得952份认股权证，用于每1,000美元购买有表决权的普通股 持有的自发行之日起5年内可行使的b系列可转换优先股的价值 每股价格为1.05美元。
2024 年 1 月 17 日，公司发行了 3,000 股 b 系列可转换优先股和 2,857,142 股购买有表决权普通股的认股权证，总现金对价 为4,044,900美元（3,000,000美元）。在截至2024年5月31日的三个月和九个月期间，公司产生了交易成本 与本次发行相关的零和839,195美元，均计入净财务支出（收益）[2023年5月31日 — 无] [备注 20]。
鉴于与各种相关的变异性 该工具的组成部分，这些工具被记作衍生负债，将进行公允价值调整 在发行日和随后的资产负债表日。公允价值是通过运行的蒙特卡罗模拟确定的 几何布朗运动。由于公允价值是基于使用不可观察的市场投入进行估值的，因此该公司未确认 初始确认的损失。初始确认时的公允价值与交易价格之间的差额已延期 并根据每种金融工具的个别条款在一段时间内得到承认。确定的差异是由于延迟造成的 在谈判中，资本市场的变化和公司的流动性状况。
下表总结了该指数的走势 六个月内与b系列可转换优先股相关的衍生负债，包括相关的认股权证 截至 2024 年 5 月 31 日的期间和截至 2023 年 8 月 31 日的财政年度：
如 在 5月31日 2024 | 如 在 八月 31, 2023 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 期初余额 | - | - | ||||||
| 公平 发行时的价值 | 6,272,022 | - | ||||||
| 递延损失 发行时 | (2,227,122 | ) | - | |||||
| 重估值为 期限的结束 | (599,837) | ) | - | |||||
| 摊销 该期间的递延损失 | 694,638 | - | ||||||
| 闭幕 平衡 | 4,139,701 | - | ||||||
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注意事项 至简明的中期合并财务报表
（未经审计）
2024年5月31日
在截至5月31日的三个月期间 2024年，公司在净财务费用（收益）中录得与这些工具估值相关的206,656美元的收益 [5月31日， 2023 — 无] [备注 20]。在截至2024年5月31日的九个月期间，公司录得94,801美元的相关亏损 到这些工具在净财务支出（收入）中的估值 [2023年5月31日 — 零] [备注 20]。
16。关联方交易
通过共同点关联的公司 所有权
Eb Rental Ltd. [2021 年 6 月 3 日之前]
7858078 加拿大公司 [2021 年 6 月 3 日之前]
蒙大拿州策略公司 [在4月25日之前， 2024]
Eb Strategies Inc. [2024 年 4 月 25 日之前]
的关键管理人员 公司对以下实体拥有控制权
加州电动船公司
9335-1427 魁北克公司
飓风企业服务有限公司 [2月29日之前， 2024]
Mac Engineering，SASU [自2月16日起， 2021]
终极创始人股东 及其单独控制的实体
亚历山大·蒙金
帕特里克·鲍比
罗伯特·盖蒂
Immobilier R. Ghetti Inc.
安置协会 Robert Ghetti 公司
下表汇总了该公司的情况 该期间的关联方交易：
| 三个月
期间 已于 5 月 31 日结束 2024 | 三个月 期间 已于 5 月 31 日结束 2023 | 九个月 | 九个月 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 办公室工资 和福利 | ||||||||||||||||
| 蒙大拿州 策略公司 | - | - | - | 23,733 | ||||||||||||
| 研究 和发展 | ||||||||||||||||
| Mac 工程、SASU | 65,962 | 22,418 | 1,646,738 | 150,113 | ||||||||||||
该公司将其Boisbriand办公场所从以下地址租用 加州电动船公司截至2024年5月31日，与这些租赁相关的使用权资产和租赁负债 金额分别为1,004,941美元和1,153,176美元 [2023年8月31日——分别为1,270,955美元和1,395,732美元] [笔记 6 还有 13]。
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（未经审计）
2024年5月31日
董事的薪酬和 公司的密钥管理
| 三个月期 已于 5 月 31 日结束 2024 | 三个月 期间 已于 5 月 31 日结束 2023 | 九个月 期间 已于 5 月 31 日结束 2024 | 九个月 期间 已于 5 月 31 日结束 2023 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 工资 | 715,753 | 731,195 | 1,292,518 | 1,880,567 | ||||||||||||
| 基于股份的付款 — 资本存量 | 71,145 | 285,602 | 187,771 | 285,602 | ||||||||||||
| 基于共享 付款 — 股票期权 | 37,823 | 294,637 | 120,929 | 362,363 | ||||||||||||
| 824,721 | 1,311,434 | 1,601,218 | 2,528,532 | |||||||||||||
应付和来自关联方的金额为 如下所示：
如 在 5月31日 2024 | 截至8月31日， 2023 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 应收股票认购 | ||||||||
| 9335-1427 魁北克公司 | 25000 | 25000 | ||||||
| 亚历山大 mongeon | 14,200 | 14,200 | ||||||
| 39,200 | 39,200 | |||||||
| 目前的进展 致关联方 | ||||||||
| 亚历山大·蒙金 | 17,284 | 20,135 | ||||||
如 在 5月31日 2024 | 截至8月31日， 2023 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 到期金额 向包括在贸易和其他应付款项中的关联方 | ||||||||
| 亚历山大 mongeon | 10,769 | 19,384 | ||||||
| 帕特里克·鲍比 | - | 13,847 | ||||||
| 泽维尔·蒙塔涅 | 5,808 | 10,454 | ||||||
| 拉菲·索索扬 | 5,750 | - | ||||||
| 库尔万特·桑德尔 | - | 8,654 | ||||||
| 加州电气 船舶公司 | 96,027 | - | ||||||
| 苹果电脑 工程学，萨索州立大学 | 61,247 | 9,935 | ||||||
| 179,601 | 62,274 | |||||||
关联方的预付款不计利息 有且没有明确的还款条款。
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2024年5月31日
17。资本存量
已授权
投票普通股—系列创始人， 系列投资者 1、系列投资者 2、投票和参与
无表决权的普通股，无表决权
优先股，无面值，不可累积 年度股息，可按发行价格兑换，非参与，无表决
已发行
如 在 5月31日 2024 | 截至8月31日， 2023 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 12,375,576 有表决权的普通股 [2023 年 8 月 31 日 — 11,172,800] | 52,494,758 | 50,395,717 | ||||||
在三个月和九个月期间 截至2024年5月31日，公司分别向第三方共发行了256,403股和676,575股有表决权的普通股作为交换 用于向公司提供的营销和管理咨询服务，分别价值205,666美元和968,024美元。对于此类交易, 服务的价值是用股份支付的，份额的数量是通过除以所提供服务的价值来确定的 按发行时证券交易所的股票价格计算。
在截至5月31日的九个月期间， 2024年，作为融资回合的一部分，公司发行了372,870股有表决权的普通股和认股权证，用于购买有表决权的普通股 扣除246,298美元的交易成本，总现金对价为1,781,194美元。在截至5月31日的九个月期间， 2024年，发行的认股权证将从发行之日起三年内购买公司372,870股有表决权的普通股 行使价为4.05美元 [备注 15]。
在截至5月31日的三个月期间， 2024年，公司在转换22股A系列可转换优先股后，共发行了20,952股有表决权的普通股 [备注 15]。在截至2024年5月31日的九个月期间，公司共发行了153,332股有表决权的普通股 161股A系列可转换优先股的转换 [备注 15]。
18
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（未经审计）
2024年5月31日
18。基于股份的付款
计划描述
该公司有固定期权计划。该公司的 股票期权计划由董事会管理。根据该计划，公司董事会可以授予股票期权 致员工、顾问和顾问，并根据新期权指定期权的期权数量和股价， 遵守适用的法规。授予期权后，其行使价将不低于股票的估计公允价值 在授予之日。
股票期权
在多个拨款日期，公司授予了 向其董事、高级职员、员工和顾问提供每股行使价在1.03美元至16.29美元之间的股票期权 公司。股票期权将在授予之日起5至10年内到期。
公司确认基于股份的支付支出 使用Black-Scholes估值模型根据授予之日的公允价值进行期权授予。基于股份的付款支出 截至2024年5月31日的三个月和九个月期间的确认金额分别为46,270美元和192,622美元 [5月31日， 2023 — 分别为 628,923 美元和 1,052,090 美元]。下表列出了用于确定这些期权公允价值的假设 补助金。波动率基于公司和其他具有类似特征的上市公司的历史股价波动率 给公司。
| 授予日期 | 运动 价格 | 市场价格 | 预期 挥发性 | 无风险 利率 | 预期寿命 | |||||||||||||||
| $ | $ | % | % | [年份] | ||||||||||||||||
| 2020 年 5 月 27 日 | 3.70 | 3.70 | 84 | 0.4 | 5 | |||||||||||||||
| 2020 年 5 月 27 日 | 2.78 | 3.70 | 84 | 0.4 | 5 | |||||||||||||||
| 2020年10月23日 | 3.70 | 3.70 | 97 | 0.4 | 5 | |||||||||||||||
| 2020年11月24日 | 16.29 | 13.03 | 101 | 0.4 | 5 | |||||||||||||||
| 2020年11月24日 | 5.68 | 5.72 | 75 | 3.6 | 4 | |||||||||||||||
| 2021年2月23日 | 15.75 | 15.05 | 103 | 0.6 | 5 | |||||||||||||||
| 2021年5月14日 | 5.68 | 5.72 | 75 | 3.6 | 3 | |||||||||||||||
| 2021年7月14日 | 9.25 | 9.01 | 105 | 0.7 | 5 | |||||||||||||||
| 2021年9月21日 | 8.85 | 8.58 | 106 | 0.9 | 5 | |||||||||||||||
| 2022年1月22日 | 5.65 | 5.52 | 107 | 1.5 | 5 | |||||||||||||||
| 2022年11月30日 | 6.09 | 6.09 | 107 | 3.1 | 5 | |||||||||||||||
| 2022 年 12 月 1 日 | 5.83 | 5.83 | 107 | 3.0 | 5 | |||||||||||||||
| 2023年3月22日 | 5.76 | 5.14 | 75 | 3.6 | 2 | |||||||||||||||
| 2023年3月25日 | 5.77 | 5.23 | 75 | 3.6 | 3 | |||||||||||||||
| 2023年3月25日 | 5.77 | 5.23 | 75 | 3.6 | 4 | |||||||||||||||
| 2023年4月20日 | 5.79 | 5.27 | 75 | 3.6 | 5 | |||||||||||||||
| 2023年12月29日 | 4.54 | 1.48 | 76 | 3.1 | 5 | |||||||||||||||
| 2024年1月26日 | 1.03 | 1.08 | 76 | 3.5 | 5 | |||||||||||||||
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（未经审计）
2024年5月31日
下表汇总了有关信息 截至 2024 年 5 月 31 日未偿还的期权补助金：
| 期权数量 | 加权 平均的 行使价格 | |||||||
| # | $ | |||||||
| 截至2022年8月31日的余额 | 1,706,418 | 9.45 | ||||||
| 已授予 | 88,500 | 5.80 | ||||||
| 被没收 | (268,158) | ) | 9.65 | |||||
| 股票期权修改 | (370,000) | ) | 5.78 | |||||
| 已锻炼 | (57,219) | ) | 2.86 | |||||
| 截至2023年8月31日的余额 | 1,099,541 | 5.22 | ||||||
| 已授予 | 10万 | 2.78 | ||||||
| 被没收 | (14,409) | ) | 5.22 | |||||
| 截至 2024 年 5 月 31 日的余额 | 1,185,132 | 5.02 | ||||||
| 行使价 范围 | 的数量 选项 杰出的 | 加权平均值 授予日期公允价值 | 加权平均值 剩余合同 生命 | 可锻炼 选项 | |||||||||||||
| $ | # | $ | [年份] | # | |||||||||||||
| 1.03 -3.70 | 495,132 | 2.29 | 1.37 | 465,402 | |||||||||||||
| 4.54 — 5.83 | 625,000 | 2.74 | 3.59 | 565,110 | |||||||||||||
| 6.09 — 8.85 | 30,000 | 6.26 | 6.83 | 27,083 | |||||||||||||
| 16.29 | 35,000 | 9.33 | 6.50 | 35,000 | |||||||||||||
认股权证
2020 年 11 月 23 日，公司批准了 承销商有权自首次购买之日起五年内购买公司151,800股有表决权的普通股 以12.50美元（16.53美元）的行使价进行公开发行。
2022年8月5日，公司授予 承销商有权在行使时自授予之日起四年内购买公司50,000股有表决权的普通股 价格为8.00美元（10.30美元）。
2023 年 12 月 21 日，公司批准了 承销商有权自授予之日起五年内购买公司138,095股有表决权的普通股 行使价为1.05美元（1.41美元）。
| 行使价 | 认股权证数量 杰出的 | 剩余加权平均值 合同生活 | ||||||||||
| 授予日期 | $ | # | [年份] | |||||||||
| 2020年11月23日 | 16.53 | 151,800 | 1.48 | |||||||||
| 2022年8月5日 | 10.30 | 5万个 | 1.18 | |||||||||
| 2023年12月21日 | 1.41 | 138,095 | 4.56 | |||||||||
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（未经审计）
2024年5月31日
公司确认基于股份的支付支出 使用Black-Scholes估值模型根据授予之日的公允价值进行认股权证授予.基于股份的付款支出 截至2024年5月31日的三个月和九个月期间的确认金额分别为零和175,236美元 [5月31日， 2023 — 无]。下表列出了用于确定这些认股权证发放公允价值的假设。波动率是有根据的 关于公司和其他具有类似公司特征的上市公司的历史股价波动情况。
| 运动 价格 | 市场价格 | 预期 挥发性 | 无风险 利率 | 预期寿命 | ||||||||||||||||
| 授予日期 | $ | $ | % | % | [年份] | |||||||||||||||
| 2020年11月23日 | 16.53 | 13.03 | 100 | 0.4 | 5 | |||||||||||||||
| 2022年8月5日 | 10.30 | 7.20 | 100 | 2.9 | 3 | |||||||||||||||
| 2023年12月21日 | 1.41 | 1.83 | 76 | 4.0 | 5 | |||||||||||||||
19。收入
| 三个月的期限 已于 5 月 31 日结束 2024 | 三个月 期间 已于 5 月 31 日结束 2023 | 九个月 期间 已于 5 月 31 日结束 2024 | 九个月 期间 已于 5 月 31 日结束 2023 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 船只的销售 | 562,544 | 357,717 | 715,336 | 708,958 | ||||||||||||
| 零件销售 和船只维修 | 17,899 | 80,443 | 53,810 | 255,299 | ||||||||||||
| 船 租金和游艇俱乐部会员收入 | 57,173 | 31,933 | 122,301 | 31,933 | ||||||||||||
| 637,616 | 470,093 | 891,447 | 996,190 | |||||||||||||
三个月来自外部客户的收入 截至2024年5月31日和2023年5月31日的九个月期间主要来自美国。
20。 净财务费用（收入）
| 三个月的期限 已于 5 月 31 日结束 2024 | 三个月 期间 已于 5 月 31 日结束 2023 | 九个月 期间 已于 5 月 31 日结束 2024 | 截至 2023 年 5 月 31 日的九个月期间 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 利息 和银行手续费 | 49,430 | 23,377 | 158,705 | 56,760 | ||||||||||||
| 利息收入 | (11,043) | ) | - | (59,343) | ) | (311,667) | ) | |||||||||
| 损失 关于债券 [注 5] | - | - | - | 2,746,667 | ||||||||||||
| 交易 成本 [注释 15] | - | 51,199 | 1,860,335 | 489,096 | ||||||||||||
| 损失 衍生负债的（收益） [注释 15] | 404,444 | (1,551,616) | ) | (5,913,484) | ) | (1,613,058) | ) | |||||||||
| 442,831 | (1,477,040) | ) | (3,953,787) | ) | 1,367,798 | |||||||||||
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21。公允价值衡量和层次结构
公司的公允价值计量 金融和非金融资产和负债尽可能利用市场可观察的投入和数据。用于确定输入 根据估值技术中使用的输入的可观察程度，将公允价值衡量标准分为不同的级别。 是（“公允价值层次结构”）：
| ● | 级别 1：有效报价 相同项目的市场 [未经调整]; |
| ● | 级别 2：可直接或间接观察 1 级输入以外的输入；以及 |
| ● | 级别 3：不可观察的输入 [即 不是从市场数据中得出的]。 |
将某项归类为上述物品 水平以所用投入的最低水平为基础，该投入对物品的公允价值计量有重大影响。转账 关卡之间的物品在出现的时间段内能被识别。
贸易和其他应收账款的账面金额， 由于其短期性质，向/来自关联方和贸易及其他应付账款的预付款假定其公允价值接近其公允价值。
金融负债的公允价值是估计的 通过按可用于类似金融负债的当前市场利率对剩余的合同到期日进行折扣。
债券的公允价值归类为第三级 是使用偏微分方程模型估算的，用于对包含看涨特征的可转换债券进行估值。关键假设 该模型中使用的波动率包括基于实际交易数据的波动率、自首次发行以来的波动率差异 市场上的工具和类似工具，以及基于市场公司债券收益率利差的信用利差 类似上市公司的信用利差数据。该模型包括基于初始校准工作的公允价值调整。 在截至2023年5月31日的九个月期间，根据估计，公司记录了债券的减值亏损 金融资产的可收回金额 [注 5]。
衍生负债的公允价值 与向普通股股东发行的认股权证相关的认股权证在公允价值层次结构中被归类为第三级，计算方法为 Black-Scholes期权定价模型使用可比公司的历史波动率作为未来波动率的估计 作为有表决权普通股的当前市场价格。截至2024年5月31日，该公司使用的波动率约为77％ 剩余的合同期限，以确定衍生负债的公允价值。截至2024年5月31日，如果波动率 使用的负债增加了10％，其影响将是衍生负债增加99,000美元，相应减少 总综合收入。截至2024年5月31日，如果有表决权普通股的当前市场价格上涨10％，则影响 将使衍生负债增加13.4万美元，总综合收益相应减少 [注释 15]。
衍生负债的公允价值 与A系列和b系列相关的可转换优先股在公允价值层次结构中被归类为第三级并经过计算 使用在几何布朗运动模型下运行的蒙特卡罗模拟。模型中的重要输入假设 每个估值日都包括起始股价，适用于A系列和b系列可转换优先股的70％的波动率 截至发行日的股票，截至5月31日，A系列和b系列可转换优先股的波动率为75％， 2024年，A系列和b系列可转换优先股发行的认股权证的波动率为50％，且无风险 利率基于与A系列和b系列可转换优先股每个组成部分的期限相匹配的美国国债利率 股票。截至2024年5月31日，如果使用的波动率增加5％，则影响将是衍生品增加11万美元 总综合收益相应减少的负债 [注释 15]。
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22。区段信息
该公司经营两项应申报业务 区段。
这两个应报告的业务部门提供不同的报价 产品和服务，需要不同的流程，并以内部为目的生成财务信息的方式为基础 负责监督经营业绩，并就公司首席执行官的资源分配和绩效评估做出决定 运营决策者。
以下摘要描述了这些操作 在公司的每个应报告的业务板块中：
| ● | 销售 电动船——为消费市场制造定制的电动船以及 出售船用零件维修，以及 |
| ● | 出租 电动船——短期租赁业务和船只俱乐部会员。 |
细分市场之间的销售按价格计算 那近似的公允价值。尚未汇总任何业务板块形成上述可报告的业务板块。
| 三个月 截至 2024 年 5 月 31 日的期间 | ||||||||||||||||
| 出售电动船 | 的租金 电动船 | 分段间 消除 | 总计 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 收入 来自外部客户 | 580,443 | 57,173 | - | 637,616 | ||||||||||||
| 来自其他方面的收入 段 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 分部收入 | 580,443 | 57,173 | - | 637,616 | ||||||||||||
| 细分市场总额 利润（亏损） | 111,615 | 14,109 | - | 125,724 | ||||||||||||
| 分部利润 税前（亏损） | (2,307,774) | ) | (44,268) | ) | (903,212) | ) | (3,255,254) | ) | ||||||||
| 研究和开发 | 628,578 | - | - | 628,578 | ||||||||||||
| 办公室工资 和福利 | 681,995 | 109,414 | - | 791,409 | ||||||||||||
| 三个月 期限已于 2023 年 5 月 31 日结束 | ||||||||||||||||
| 出售电力 船 | 的租金 电动船 | 分段间 消除 | 总计 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 收入 来自外部客户 | 438,160 | 31,933 | - | 470,093 | ||||||||||||
| 来自其他方面的收入 段 | 330,634 | - | (330,634) | ) | - | |||||||||||
| 分部收入 | 768,794 | 31,933 | (330,634) | ) | 470,093 | |||||||||||
| 细分市场总额 利润（亏损） | 157,321 | (11,997) | ) | (87,031) | ) | 58,293 | ||||||||||
| 分部利润 税前（亏损） | (2,850,077) | ) | (326,021) | ) | (87,943) | ) | (3,264,041) | ) | ||||||||
| 研究和开发 | 794,528 | - | - | 794,528 | ||||||||||||
| 办公室工资 和福利 | 664,300 | 235,564 | - | 899,864 | ||||||||||||
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2024年5月31日
| 九个月 截至 2024 年 5 月 31 日的期间 | ||||||||||||||||
| 出售电动船 | 的租金 电动船 | 分段间 消除 | 总计 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 收入 来自外部客户 | 769,146 | 122,301 | - | 891,447 | ||||||||||||
| 来自其他方面的收入 段 | 207,000 | - | (207,000) | ) | - | |||||||||||
| 分部收入 | 976,146 | 122,301 | (207,000) | ) | 891,447 | |||||||||||
| 细分市场总额 利润（亏损） | 42,746 | 13,434 | (2,153) | ) | 54,027 | |||||||||||
| 分部利润 税前（亏损） | (5,049,355) | )1 | (4,818,727) | )2 | (901,945) | ) | (10,770,027) | ) | ||||||||
| 研究和开发 | 1,947,815 | - | - | 1,947,815 | ||||||||||||
| 办公室工资 和福利 | 2,280,098 | 416,537 | - | 2,696,635 | ||||||||||||
| 九个月 期限已于 2023 年 5 月 31 日结束 | ||||||||||||||||
| 出售电力 船 | 的租金 电动船 | 分段间淘汰 | 总计 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 收入 来自外部客户 | 964,257 | 31,933 | - | 996,190 | ||||||||||||
| 来自其他方面的收入 段 | 810,549 | - | (810,549) | ) | - | |||||||||||
| 分部收入 | 1,774,806 | 31,933 | (810,549) | ) | 996,190 | |||||||||||
| 细分市场总额 利润（亏损） | (421,138) | ) | (31,555) | ) | (174,321) | ) | (627,014) | ) | ||||||||
| 分部利润 税前（亏损） | (16,120,375) | ) | (801,204) | ) | (186,449) | ) | (17,108,028) | ) | ||||||||
| 研究和开发 | 5,300,530 | - | - | 5,300,530 | ||||||||||||
| 办公室工资 和福利 | 2,014,875 | 710,174 | - | 2,725,049 | ||||||||||||
| 截至目前 2024 年 5 月 31 日 | ||||||||||||||||
| 出售电力 船 | 的租金 电动船 | 分段间 消除 | 总计 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 分段 资产 | 21,096,513 | 7,103,912 | (11,061,798 | ) | 17,138,627 | |||||||||||
| 现金 | 305,397 | 35,911 | - | 341,308 | ||||||||||||
| 增建财产 和设备 | 260,616 | 207,000 | (2,153) | ) | 465,463 | |||||||||||
| 对无形资产的补充 资产 | 50,653 | - | - | 50,653 | ||||||||||||
| 分部负债 | 13,488,997 | 929,965 | (1,001,298 | ) | 13,417,664 | |||||||||||
1 在截至2024年5月31日的九个月期间，该细分市场 该板块的利润分别包括5,913,484美元的衍生负债收益和1,860,335美元的交易成本。[看到 备注 15]。
2 在截至2024年5月31日的九个月期间，该细分市场 该板块的利润包括4,274,000美元的商誉减值亏损。[参见注释 9]。
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（未经审计）
2024年5月31日
| 截至目前 2023 年 8 月 31 日 | ||||||||||||||||
| 出售电动船 | 的租金 电动船 | 分段间 消除 | 总计 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 分段 资产 | 20,344,002 | 13,941,898 | (10,239,388) | ) | 24,046,512 | |||||||||||
| 现金 | 3,025,565 | 333,692 | - | 3,359,257 | ||||||||||||
| 增建财产 和设备 | 194,820 | 974,533 | (185,744) | ) | 983,609 | |||||||||||
| 分部负债 | 10,154,031 | 3,341,868 | (1,013,824) | ) | 12,482,075 | |||||||||||
该公司已披露了上述金额 每个应报告的细分市场，因为它们定期由首席运营决策者进行审查。
23。其他现金流信息
不涉及的融资和投资活动 现金:
| 九个月期限 已于 5 月 31 日结束 2024 | 九个月 期间 已于 5 月 31 日结束 2023 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 补充 到使用权资产 | 38,283 | 922,479 | ||||||
| 租约终止 | - | 131,247 | ||||||
24。承诺
除了租赁规定的义务外 [注意 12]，公司受供应协议的约束，并承诺最低支出。固定和可确定的最低金额 未来几年无条件购买义务的部分如下：
| $ | ||||
| 2024 | 9,445,798 | |||
2021 年 10 月，Eb Rental FL Corp. 进入 转为房舍租赁安排，该安排尚未开始，因此相关的使用权资产和租赁负债尚未生效 记录于 2024 年 5 月 31 日。该租约为佛罗里达州Eb Rental Corp. 提供了终止条款，以防某些合同要求是 在租约开始之日出租人未满足。
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2024年5月31日
公司的未贴现租赁承诺 截至2024年5月31日，与该租约相关的情况如下：
| $ | ||||
| 2024 | 41,034 | |||
| 2025 | 164,957 | |||
| 2026 | 168,257 | |||
| 2027 及以后 | 479,917 | |||
25。解散子公司
2024 年 4 月 25 日，该公司出售了 100% Eb Rental, Ltd. 的股份，该公司此前曾为其位于加利福尼亚州纽波特海滩的电动船租赁业务提供便利， 以1,089,302美元的价格向Eb Strategies Inc该公司继续在加利福尼亚州文图拉拥有和运营其电动船租赁业务 还有佛罗里达州的棕榈滩。在2024年4月25日之前，Eb Strategies Inc被视为其控股股东的关联方 曾是该公司租船业务的管理人员。他在公司的工作和联系于 本次交易的结束。
这些简明的中期合并财务报告 报表是根据公司及其控制的子公司保存的账簿和记录编制的。但是， 由于上述出售Eb Rental, Ltd.，截至2024年4月25日，对该子公司的控制权被认为已经丧失。 因此，公司自2024年4月25日起停止合并该子公司。
出售Eb Rental, Ltd的收益 解散日期的确定如下：
| $ | ||||||||
| 公平 收到的价值对价 | 1,089,302 | |||||||
| 减去（加号）：EB Rental, Ltd. 可支配的净资产（负债） | ||||||||
| -EB 租赁有限公司可支配股本 | 100 | |||||||
| -EB 租赁有限公司可支配的赤字 | (165,427) | ) | (165,327) | ) | ||||
| 减去：商誉应占比 至 Eb 租赁有限公司 | 1,079,040 | |||||||
| 解散之日的总收益 | 175,589 | |||||||
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2024年5月31日
在解散之日，Eb Rental, Ltd.的 净资产 (负债) 的确定如下:
| $ | ||||
| 当前 资产 | 460,018 | |||
| 使用权资产 | 804,596 | |||
| 财产、工厂 和设备 | 555,875 | |||
| 其他资产 | 281,384 | |||
| 流动负债 | (1,627,777) | ) | ||
| 租赁负债 | (639,423) | ) | ||
| (165,327) | ) | |||
Eb Rental, Ltd的财务业绩 在截至2024年5月31日和2023年5月31日的三个月和九个月期间，被重新归类为已终止的收入 操作如下：
| 三个月的期限 已于 5 月 31 日结束 2024 | 三个月 期间 已于 5 月 31 日结束 2023 | 九个月 期间 已于 5 月 31 日结束 2024 | 九个月 期间 已于 5 月 31 日结束 2023 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 收入 | 422,537 | 830,007 | 1,883,709 | 2,534,865 | ||||||||||||
| 销售成本 | 98,224 | 515,949 | 832,088 | 1,381,900 | ||||||||||||
| 毛利润 | 324,313 | 314,058 | 1,051,621 | 1,152,965 | ||||||||||||
| 开支 | 274,162 | 347,084 | 965,745 | 836,861 | ||||||||||||
| 收入（亏损） 税前 | 50,151 | (33,026) | ) | 85,876 | 316,104 | |||||||||||
| 收入 税收追回 | (53,834) | ) | (216,848) | ) | (205,367) | ) | (216,848) | ) | ||||||||
| 来自已终止业务的收入 | 106,985 | 183,822 | 291,243 | 532,952 | ||||||||||||
与Eb Rental, Ltd相关的现金流信息 截至2024年5月31日和2023年5月31日的九个月期间如下：
| 九个月 期间 已于 5 月 31 日结束 2024 | 九个月 期间 已于 5 月 31 日结束 2023 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 现金 由运营活动提供 | 247,185 | 695,127 | ||||||
| 用于投资的现金 活动 | (23,336) | ) | (290,035) | ) | ||||
| 用于融资的现金 活动 | (151,192) | ) | (189,785) | ) | ||||
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2024年5月31日
26。随后发生的事件
在 2024 年 6 月和 7 月期间， 公司向第三方共发行了320,000股有表决权的普通股，以换取向公司提供的各种服务。
在 2024 年 6 月和 7 月期间， 89股A系列可转换优先股转换为84,760股有表决权的普通股。
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