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1 级会员美国公认会计准则：货币市场基金成员2023-09-300000813672US-GAAP：公允价值输入二级会员美国公认会计准则：货币市场基金成员2023-09-300000813672美国公认会计准则：货币市场基金成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-09-300000813672US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2023-09-300000813672US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-09-300000813672US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-09-300000813672US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券2023-09-300000813672US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券2023-09-300000813672US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-09-300000813672美国公认会计准则：货币市场基金成员2022-12-310000813672US-GAAP：公允价值输入 1 级会员美国公认会计准则：货币市场基金成员2022-12-310000813672US-GAAP：公允价值输入二级会员美国公认会计准则：货币市场基金成员2022-12-310000813672美国公认会计准则：货币市场基金成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-12-310000813672US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2022-12-310000813672US-GAAP：公允价值输入二级会员2022-12-310000813672US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-12-310000813672US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-01-012023-09-300000813672SRT: 最低成员US-GAAP：基于技术的无形资产成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：测量输入折扣率会员2023-01-012023-09-300000813672US-GAAP：基于技术的无形资产成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：测量输入折扣率会员SRT: 最大成员2023-01-012023-09-300000813672US-GAAP：客户关系成员SRT: 最低成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：测量输入折扣率会员2023-01-012023-09-300000813672US-GAAP：客户关系成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：测量输入折扣率会员SRT: 最大成员2023-01-012023-09-300000813672国家：美国2023-07-012023-09-300000813672国家：美国2022-07-032022-10-010000813672国家：美国2023-01-012023-09-300000813672国家：美国2022-01-022022-10-010000813672CDN：其他美国成员2023-07-012023-09-300000813672CDN：其他美国成员2022-07-032022-10-010000813672CDN：其他美国成员2023-01-012023-09-300000813672CDN：其他美国成员2022-01-022022-10-010000813672SRT: AmericasMeber2023-07-012023-09-300000813672SRT: AmericasMeber2022-07-032022-10-010000813672SRT: AmericasMeber2023-01-012023-09-300000813672SRT: AmericasMeber2022-01-022022-10-010000813672国家：中国2023-07-012023-09-300000813672国家：中国2022-07-032022-10-010000813672国家：中国2023-01-012023-09-300000813672国家：中国2022-01-022022-10-010000813672CDN: 其他亚洲会员2023-07-012023-09-300000813672CDN: 其他亚洲会员2022-07-032022-10-010000813672CDN: 其他亚洲会员2023-01-012023-09-300000813672CDN: 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AsiaMember2022-12-310000813672美国公认会计准则：EME成员2023-09-300000813672美国公认会计准则：EME成员2022-12-310000813672国家：日本2023-09-300000813672国家：日本2022-12-310000813672US-GAAP：后续活动成员2023-10-012023-10-310000813672CDNS: Karnanisewaner 会员2023-07-012023-09-300000813672CDNS: Karnanisewaner 会员2023-09-300000813672CDNS: anirudhdevgan 交易安排 2023 年计划终止会员CDNS: anirudhdevgan 会员2023-07-012023-09-300000813672CDNS: anirudhdevgan 交易安排 2023 年计划终止会员CDNS: anirudhdevgan 会员2023-09-300000813672CDNS: anirudhdevgan 会员2023-07-012023-09-300000813672CDNS: anirudhdevgan 会员2023-09-300000813672CDNS：阿尔贝托·桑乔瓦尼·文森特利会员2023-07-012023-09-300000813672CDNS：阿尔贝托·桑乔瓦尼·文森特利会员2023-09-300000813672CDNS: anirudhdevgan 会员CDNS: anirudhdevgan 交易安排绩效股票奖励会员2023-09-30 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
__________________
表格 10-Q
__________________
（Mark One）
| | | | | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2023年9月30日
或者
| | | | | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告 |
对于从到的过渡期
委员会档案编号 000-15867
__________________
CADENCE 设计系统有限公司
（其章程中规定的注册人的确切姓名）
__________________
| | | | | | | | | | | | | | |
| 特拉华 | | 00-0000000 |
（州或其他司法管辖区
公司或组织） | | （美国国税局雇主
证件号） |
| | | |
| 西利大道2655号，5号楼 | 圣何塞， | 加利福尼亚 | | 95134 |
| （主要行政办公室地址） | | （邮政编码） |
(408)943-1234
注册人的电话号码，包括区号
__________________
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每个课程的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | | CDNS | | 纳斯达克全球精选市场 |
用勾号指明注册人是否：（1）在过去的12个月中（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天内是否受到此类申报要求的约束。是的☒ 不 ☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的☒ 不 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速过滤器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ | | 规模较小的申报公司 | ☐ | |
| | | |
| 非加速文件管理器 | ☐ | | | | | 新兴成长型公司 | ☐ | |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。§
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐没有 ☒
大约 2023 年 9 月 30 日
272,062,000 注册人的普通股面值为0.01美元，已流通。
CADENCE 设计系统有限公司
索引
| | | | | | | | |
| | | 页面 |
| 第一部分 | 财务信息 | |
| | |
| 第 1 项。 | 财务报表： | |
| | |
| 截至2023年9月30日和2022年12月31日的简明合并资产负债表 | 1 |
| | |
| 截至2023年9月30日和2022年10月1日的三个月和九个月的简明合并损益表 | 2 |
| | |
| 截至2023年9月30日和2022年10月1日的三个月和九个月的简明综合综合收益表 | 3 |
| | |
| 截至2023年9月30日和2022年10月1日的三个月和九个月的简明合并股东权益表 | 4 |
| | |
| 截至2023年9月30日和2022年10月1日的九个月的简明合并现金流量表 | 6 |
| | |
| 简明合并财务报表附注 | 6 |
| | |
| 第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 21 |
| | |
| 第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 32 |
| | |
| 第 4 项。 | 控制和程序 | 33 |
| | |
| 第二部分。 | 其他信息 | |
| | |
| 第 1 项。 | 法律诉讼 | 35 |
| | |
| 第 1A 项。 | 风险因素 | 35 |
| | |
| 第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 35 |
| | |
| 第 3 项。 | 优先证券违约 | 36 |
| | |
| 第 4 项。 | 矿山安全披露 | 36 |
| | |
| 第 5 项。 | 其他信息 | 36 |
| | |
| 第 6 项。 | 展品 | 38 |
| | |
| 签名 | 39 |
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
CADENCE 设计系统有限公司
简明的合并资产负债表
（以千计）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 九月三十日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 资产 |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 961,982 | | | $ | 882,325 | |
| 应收账款，净额 | 426,505 | | | 486,710 | |
| 库存 | 163,693 | | | 128,005 | |
| 预付费用和其他 | 272,283 | | | 209,727 | |
| 流动资产总额 | 1,824,463 | | | 1,706,767 | |
| 财产、厂房和设备，净额 | 379,776 | | | 371,451 | |
| 善意 | 1,500,442 | | | 1,374,268 | |
| 收购的无形资产，净额 | 347,617 | | | 354,617 | |
| 递延税 | 874,805 | | | 853,691 | |
| 其他资产 | 504,272 | | | 476,277 | |
| 总资产 | $ | 5,431,375 | | | $ | 5,137,071 | |
| 负债和股东权益 |
| 流动负债： | | | |
| 循环信贷额度 | $ | — | | | $ | 10万 | |
| 应付账款和应计负债 | 598,261 | | | 557,158 | |
| 递延收入的本期部分 | 665,906 | | | 690,538 | |
| 流动负债总额 | 1,264,167 | | | 1,347,696 | |
| 长期负债： | | | |
| 递延收入的长期部分 | 100,609 | | | 91,524 | |
| 长期债务 | 648,801 | | | 648,078 | |
| 其他长期负债 | 303,904 | | | 304,660 | |
| 长期负债总额 | 1,053,314 | | | 1,044,262 | |
承付款和或有开支（注15） | | | |
| 股东权益： | | | |
| 超过面值的普通股和资本 | 3,077,954 | | | 2,765,673 | |
| 库存股，按成本计算 | (4,463,484) | | | (3,824,163) | |
| 留存收益 | 4,612,485 | | | 3,895,240 | |
| 累计其他综合亏损 | (113,061) | | | (91,637) | |
| 股东权益总额 | 3,113,894 | | | 2,745,113 | |
| 负债和股东权益总额 | $ | 5,431,375 | | | $ | 5,137,071 | |
参见简明合并财务报表附注。
CADENCE 设计系统有限公司
简明合并损益表
（以千计，每股金额除外）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 | | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 |
| 收入： | | | | | | | |
| 产品和维护 | $ | 965,840 | | | $ | 845,788 | | | $ | 2,852,372 | | | $ | 2,494,317 | |
| 服务 | 57,254 | | | 56,766 | | | 168,991 | | | 167,524 | |
| 总收入 | 1,023,094 | | | 902,554 | | | 3,021,363 | | | 2,661,841 | |
| 成本和支出： | | | | | | | |
| 产品和维护成本 | 85,813 | | | 62,351 | | | 260,269 | | | 203,863 | |
| 服务成本 | 23,768 | | | 25,249 | | | 70,642 | | | 74,245 | |
| 市场营销和销售 | 176,215 | | | 152,925 | | | 509,951 | | | 432,407 | |
| 研究和开发 | 369,642 | | | 323,629 | | | 1,074,353 | | | 901,121 | |
| 一般和行政 | 58,556 | | | 73,688 | | | 166,688 | | | 174,051 | |
| 收购的无形资产的摊销 | 4,612 | | | 3,946 | | | 13,181 | | | 13,543 | |
| 重组 | 11,582 | | | 14 | | | 11,582 | | | 42 | |
| 成本和支出总额 | 730,188 | | | 641,802 | | | 2,106,666 | | | 1,799,272 | |
| 运营收入 | 292,906 | | | 260,752 | | | 914,697 | | | 862,569 | |
| 利息支出 | (9,059) | | | (5,463) | | | (27,196) | | | (13,852) | |
| 其他收入（支出），净额 | 16,106 | | | (3,017) | | | 32,363 | | | (13,879) | |
| 所得税准备金前的收入 | 299,953 | | | 252,272 | | | 919,864 | | | 834,838 | |
| 所得税准备金 | 45,632 | | | 65,967 | | | 202,619 | | | 226,278 | |
| 净收入 | $ | 254,321 | | | $ | 186,305 | | | $ | 717,245 | | | $ | 608,560 | |
| 每股净收益—基本 | $ | 0.94 | | | $ | 0.69 | | | $ | 2.66 | | | $ | 2.24 | |
| 每股净收益——摊薄 | $ | 0.93 | | | $ | 0.68 | | | $ | 2.63 | | | $ | 2.21 | |
| 已发行普通股的加权平均值—基本 | 269,229 | | | 271,131 | | | 269,480 | | | 271,694 | |
| 已发行普通股的加权平均值——摊薄 | 272,427 | | | 274,957 | | | 272,859 | | | 275,683 | |
参见简明合并财务报表附注。
CADENCE 设计系统有限公司
综合收益的简明合并报表
（以千计）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 | | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 |
| 净收入 | $ | 254,321 | | | $ | 186,305 | | | $ | 717,245 | | | $ | 608,560 | |
扣除税收影响后的其他综合亏损： | | | | | | | |
| 外币折算调整 | (21,692) | | | (40,768) | | | (20,546) | | | (90,764) | |
| 固定福利计划负债的变化 | 132 | | | 15 | | | 537 | | | 1,942 | |
| 未实现的投资损失 | (991) | | | — | | | (1,415) | | | — | |
| 扣除税收影响后的其他综合亏损总额 | (22,551) | | | (40,753) | | | (21,424) | | | (88,822) | |
| 综合收益 | $ | 231,770 | | | $ | 145,552 | | | $ | 695,821 | | | $ | 519,738 | |
参见简明合并财务报表附注。
CADENCE 设计系统有限公司
简明的股东权益合并报表
（以千计）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三个月 |
| 普通股 | | | | | | | | |
| | | 面值 | | | | | | 累积的 | | |
| | | 和资本 | | | | | | 其他 | | |
| | | 过量 | | 财政部 | | 已保留 | | 全面 | | |
| 股票 | | Par | | 股票 | | 收益 | | 损失 | | 总计 |
| 余额，2023 年 6 月 30 日 | 271,790 | | | $ | 2,897,885 | | | $ | (4,257,084) | | | $ | 4,358,164 | | | $ | (90,510) | | | $ | 2,908,455 | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | 254,321 | | | — | | | $ | 254,321 | |
| 其他综合亏损，扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | (22,551) | | | $ | (22,551) | |
| 购买国库股 | (811) | | | — | | | (125,008) | | | — | | | — | | | $ | (125,008) | |
| 股权远期合约 | | | 61,688 | | | (61,688) | | | | | | | $ | — | |
| 根据股权激励计划发行普通股和重新发行库存股，扣除没收款项 | 1,230 | | | 39,810 | | | 14,029 | | | — | | | — | | | $ | 53,839 | |
| 因限制性股票归属而收到的用于缴纳员工税的股票 | (147) | | | (9,461) | | | (33,733) | | | — | | | — | | | $ | (43,194) | |
| 股票薪酬支出 | — | | | 88,032 | | | — | | | — | | | — | | | $ | 88,032 | |
| 余额，2023 年 9 月 30 日 | 272,062 | | | $ | 3,077,954 | | | $ | (4,463,484) | | | $ | 4,612,485 | | | $ | (113,061) | | | $ | 3,113,894 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年10月1日的三个月 |
| 普通股 | | | | | | | | |
| | | 面值 | | | | | | 累积的 | | |
| | | 和资本 | | | | | | 其他 | | |
| | | 过量 | | 财政部 | | 已保留 | | 全面 | | |
| 股票 | | Par | | 股票 | | 收益 | | 损失 | | 总计 |
| 余额，2022年7月2日 | 273,870 | | | $ | 2,590,893 | | | $ | (3,352,827) | | | $ | 3,468,543 | | | $ | (81,380) | | | $ | 2,625,229 | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | 186,305 | | | — | | | $ | 186,305 | |
| 其他综合亏损，扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | (40,753) | | | $ | (40,753) | |
| 购买国库股 | (959) | | | — | | | (150,013) | | | — | | | — | | | $ | (150,013) | |
| 股权远期合约 | — | | | 17,965 | | | (17,965) | | | — | | | — | | | $ | — | |
| 根据股权激励计划发行普通股和重新发行库存股，扣除没收款项 | 1,574 | | | 23,095 | | | 30,363 | | | — | | | — | | | $ | 53,458 | |
| 因限制性股票归属而收到的用于缴纳员工税的股票 | (169) | | | (7,772) | | | (31,777) | | | — | | | — | | | $ | (39,549) | |
| 股票薪酬支出 | — | | | 73,451 | | | — | | | — | | | — | | | $ | 73,451 | |
| 余额，2022 年 10 月 1 日 | 274,316 | | | $ | 2,697,632 | | | $ | (3,522,219) | | | $ | 3,654,848 | | | $ | (122,133) | | | $ | 2,708,128 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的九个月 |
| 普通股 | | | | | | | | |
| | | 面值 | | | | | | 累积的 | | |
| | | 和资本 | | | | | | 其他 | | |
| | | 过量 | | 财政部 | | 已保留 | | 全面 | | |
| 股票 | | Par | | 股票 | | 收益 | | 损失 | | 总计 |
| 余额，2022 年 12 月 31 日 | 272,675 | | | $ | 2,765,673 | | | $ | (3,824,163) | | | $ | 3,895,240 | | | $ | (91,637) | | | $ | 2,745,113 | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | 717,245 | | | — | | | $ | 717,245 | |
其他综合亏损，扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | (21,424) | | | $ | (21,424) | |
| 购买国库股 | (2,657) | | | — | | | (515,127) | | | — | | | — | | | $ | (515,127) | |
| 股权远期合约 | | | 1,688 | | | (61,688) | | | — | | | — | | | $ | (60,000) | |
| 根据股权激励计划发行普通股和重新发行库存股，扣除没收款项 | 2,527 | | | 91,894 | | | 39,447 | | | — | | | — | | | $ | 131,341 | |
| 因限制性股票归属而收到的用于缴纳员工税的股票 | (483) | | | (20,229) | | | (101,953) | | | — | | | — | | | $ | (122,182) | |
| 股票薪酬支出 | — | | | 238,928 | | | — | | | — | | | — | | | $ | 238,928 | |
| 余额，2023 年 9 月 30 日 | 272,062 | | | $ | 3,077,954 | | | $ | (4,463,484) | | | $ | 4,612,485 | | | $ | (113,061) | | | $ | 3,113,894 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年10月1日的九个月 |
| 普通股 | | | | | | | | |
| | | 面值 | | | | | | 累积的 | | |
| | | 和资本 | | | | | | 其他 | | |
| | | 过量 | | 财政部 | | 已保留 | | 全面 | | |
| 股票 | | Par | | 股票 | | 收益 | | 损失 | | 总计 |
| 余额，2022 年 1 月 1 日 | 276,796 | | | $ | 2,467,701 | | | $ | (2,740,003) | | | $ | 3,046,288 | | | $ | (33,311) | | | $ | 2,740,675 | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | 608,560 | | | — | | | $ | 608,560 | |
| 其他综合亏损，扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | (88,822) | | | $ | (88,822) | |
| 购买国库股 | (4,664) | | | — | | | (720,062) | | | — | | | — | | | $ | (720,062) | |
| 股权远期合约 | — | | | (12,035) | | | (17,965) | | | — | | | — | | | $ | (30,000) | |
| 根据股权激励计划发行普通股和重新发行库存股，扣除没收款项 | 2,738 | | | 60,327 | | | 43,353 | | | — | | | — | | | $ | 103,680 | |
| 因限制性股票归属而收到的用于缴纳员工税的股票 | (554) | | | (15,551) | | | (87,542) | | | — | | | — | | | $ | (103,093) | |
| 股票薪酬支出 | — | | | 197,190 | | | — | | | — | | | — | | | $ | 197,190 | |
| 余额，2022 年 10 月 1 日 | 274,316 | | | $ | 2,697,632 | | | $ | (3,522,219) | | | $ | 3,654,848 | | | $ | (122,133) | | | $ | 2,708,128 | |
参见简明合并财务报表附注。
CADENCE 设计系统有限公司
简明的合并现金流量表
（以千计）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | |
| | 九个月已结束 |
| | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 |
| 期初的现金和现金等价物 | $ | 882,325 | | | $ | 1,088,940 | |
| 来自经营活动的现金流： | | | |
| 净收入 | 717,245 | | | 608,560 | |
| 为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整： | | | |
| 折旧和摊销 | 106,783 | | | 98,178 | |
| 债务折扣和费用的摊销 | 942 | | | 810 | |
| 基于股票的薪酬 | 238,928 | | | 197,190 | |
投资（收益）亏损，净额 | (12,732) | | | 4,777 | |
| 递延所得税 | (23,506) | | | (49,834) | |
| 应收账款损失准备金 | 1,692 | | | 471 | |
| ROU 资产摊销和经营租赁负债变动 | (2,684) | | | (883) | |
| 其他非现金物品 | 1,962 | | | 158 | |
| 扣除收购业务影响后的运营资产和负债变动： | | | |
| 应收款 | 50,024 | | | (57,309) | |
| 库存 | (47,293) | | | (8,020) | |
| 预付费用和其他 | 33,307 | | | 30,596 | |
| 其他资产 | (26,580) | | | 17,644 | |
| 应付账款和应计负债 | 43,111 | | | 24,514 | |
| 递延收入 | (14,628) | | | 113,712 | |
| 其他长期负债 | 10,514 | | | (2,305) | |
| 经营活动提供的净现金 | 1,077,085 | | | 978,259 | |
| 来自投资活动的现金流： | | | |
| 购买投资 | (145,150) | | | (1,000) | |
| 出售和到期投资的收益 | 64,174 | | | — | |
| 购置不动产、厂房和设备 | (68,634) | | | (86,295) | |
| 购买无形资产 | — | | | (1,000) | |
| 企业合并中支付的现金，扣除获得的现金 | (163,963) | | | (586,163) | |
| 用于投资活动的净现金 | (313,573) | | | (674,458) | |
| 来自融资活动的现金流： | | | |
| 定期贷款的收益 | — | | | 300,000 | |
| 循环信贷额度的收益 | 5万个 | | | 450,000 | |
| 循环信贷额度的付款 | (15万) | | | (300,000) | |
| 支付债务发行成本 | — | | | (425) | |
| 发行普通股的收益 | 131,341 | | | 103,682 | |
| 因限制性股票归属而收到的用于缴纳员工税的股票 | (122,182) | | | (103,093) | |
| 回购普通股的付款 | (575,127) | | | (750,062) | |
| 用于融资活动的净现金 | (665,968) | | | (299,898) | |
| 汇率变动对现金和现金等价物的影响 | (17,887) | | | (66,792) | |
现金和现金等价物的增加（减少） | 79,657 | | | (62,889) | |
| 期末的现金和现金等价物 | $ | 961,982 | | | $ | 1,026,051 | |
| | | |
| 补充现金流信息： | | | |
| 支付利息的现金 | $ | 22,226 | | | $ | 8,508 | |
| 为所得税支付的现金，净额 | 104,721 | | | 148,151 | |
| | | |
| | | |
| | | |
参见简明合并财务报表附注。
CADENCE 设计系统有限公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
注意事项 1。 重要会计政策的列报基础和摘要
演示基础
根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规章制度，本10-Q表季度报告中包含的简明合并财务报表由Cadence Design Systems, Inc.（“Cadence”）未经审计编制。根据此类细则和条例，通常包含在根据美国公认会计原则（“美国公认会计原则”）编制的合并财务报表中的某些信息和脚注披露已被简要或省略。 但是，Cadence认为，本10-Q表季度报告中包含的披露符合经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13（a）条对10-Q表季度报告的要求，足以使所提供的信息不具有误导性。这些简明合并财务报表本应而且应该与Cadence截至2022年12月31日财年的10-k表年度报告中包含的合并财务报表及其附注一起阅读。
管理层认为，本10-Q表季度报告中包含的未经审计的简明合并财务报表反映了所有调整（仅包括正常的经常性调整以及本附注中讨论的项目），管理层认为，这些调整是公平陈述所列期间和日期的经营业绩、现金流和财务状况所必需的。这些时期的业绩不一定代表整个财政年度的预期结果。某些前期余额已重新分类，以符合本期列报方式。管理层对截至未经审计的简明合并财务报表发布之日的后续事件进行了评估。
财政年度结束
在2022财年，Cadence董事会批准将其财政年度结束时间从最接近每年12月31日的星期六更改为每年的12月31日。该财政年度变更自Cadence的2023财年开始生效，该财年从2023年1月1日开始。Cadence的财政季度现在于3月31日、6月30日和9月30日结束。无需就此变更提交过渡报告。
估算值的使用
根据美国公认会计原则编制简明合并财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响简明合并财务报表之日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。
尽管宏观经济和地缘政治环境持续存在不确定性和混乱，但截至2023年10月23日，即本10-Q表季度报告发布之日，Cadence不知道有任何需要更新其估计值或判断或修订其资产或负债账面价值的具体事件或情况。随着新事件或事态发展的发生以及获得的额外信息，这些估计值可能会发生变化。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值存在重大差异。
最近采用的会计准则
最近没有对Cadence具有重要意义或可能重要的会计准则更新。
注意事项 2。 收入
Cadence 将其产品和服务分为与主要设计活动相关的五个类别。 下表显示了截至2023年9月30日和2022年10月1日的三个月和九个月中，Cadence的五个产品类别分别贡献的收入百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 | | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 |
| 定制集成电路（“IC”）设计和仿真 | 22 | % | | 22 | % | | 21 | % | | 22 | % |
| 数字 IC 设计和签核 | 28 | % | | 29 | % | | 27 | % | | 28 | % |
| 功能验证，包括硬件仿真和原型设计* | 26 | % | | 25 | % | | 29 | % | | 26 | % |
| 知识产权（“IP”） | 11 | % | | 12 | % | | 11 | % | | 13 | % |
| 系统设计和分析 | 13 | % | | 12 | % | | 12 | % | | 11 | % |
| 总计 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
_____________
* 包括根据租赁安排记入的非实质性收入。
Cadence通过与客户签订的合同产生收入，并在确定和评估合同中可能影响收入确认的任何条款和条件时运用判断力。Cadence的某些许可安排允许客户在软件产品之间进行混音。Cadence还与客户签订了包括产品组合在内的安排，实际产品选择和许可用户数量将在日后确定。对于这些安排，Cadence根据产品的预期使用情况估算收入对产品类别的分配。根据对产品和服务的需求以及Cadence交付产品的可用资源，按产品类别划分的收入在不同时期之间波动。在截至2023年9月30日或2022年10月1日的三个月和九个月中，没有一个客户占总收入的10％或以上。
Cadence年收入中约有85％被描述为经常性收入。经常性收入包括一段时间内从 Cadence 的软件安排、服务、特许权使用费、知识产权许可证和硬件维护以及硬件运营租赁中确认的收入。经常性收入还包括在具有不可取消承诺的其他安排的期限内在不同时间点确认的收入，根据这些协议，客户承诺在特定时间段内支付固定金额，可用于从产品或服务清单中购买。在客户执行单独的选择表以确定他们购买的产品和服务之前，这些安排不符合收入合同的定义。该安排下的每份单独的甄选表都被视为个人合同，并根据各自的履约义务进行核算。
Cadence 收入的剩余部分在某个时间点进行确认，并以预付收入为特征。前期收入主要来自仿真和原型设计硬件以及个人 IP 许可证的销售。Cadence经常性和前期收入的百分比受到在任何一个财政期内向其客户交付的硬件和知识产权产品的影响。
下表显示了截至2023年9月30日和2022年10月1日的三个月和九个月中，Cadence被归类为经常性或预付收入的百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 | | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 |
| 一段时间内确认的收入 | 83 | % | | 81 | % | | 80 | % | | 82 | % |
| 来自不可取消承诺的安排的收入 | 2 | % | | 3 | % | | 3 | % | | 2 | % |
| 经常性收入 | 85 | % | | 84 | % | | 83 | % | | 84 | % |
| 前期收入 | 15 | % | | 16 | % | | 17 | % | | 16 | % |
| 总计 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
重要判决
Cadence 与客户的合同通常包括承诺向客户转让多个软件和/或知识产权许可证和服务，包括专业服务、技术支持服务以及未指明更新的权利。要确定许可证和服务是否是不同的履约义务，应单独核算，还是不分开因而共同考虑，需要作出重大判断。在某些安排中，例如Cadence的大部分知识产权许可安排，Cadence得出结论，许可证和相关服务是相互不同的。在其他情况下，例如Cadence的基于时间的软件安排，许可证和某些服务没有区别。Cadence的基于时间的软件安排包括多个软件许可和许可软件产品的更新以及技术支持，Cadence得出结论，这些承诺的商品和服务是单一的综合履行义务。
对具有多重履约义务的合同进行会计核算，要求根据相对独立销售价格（“SSP”）将合约的交易价格分配给每个不同的履约义务。由于 Cadence 很少单独许可或销售产品，因此需要做出判断才能确定每项不同履行义务的 SSP。如果由于Cadence不单独销售许可证、产品或服务而无法直接观察到SSP，则Cadence使用可最大限度地利用可观察输入的信息来确定SSP，并可能包括市场状况。Cadence 通常会为个人履约义务提供多个 SSP，这是因为这些项目是按客户类别和情况进行分层的。在这些情况下，Cadence 可能会使用客户规模和客户地理区域等信息来确定 SSP。
Cadence的综合绩效义务包括软件许可、更新、技术支持和维护，这些义务是具有相同期限的独立绩效义务，按时间推移确认收入。对于 Cadence 的专业服务，收入按时间进行确认，通常使用产生的成本或花费的工时来衡量进度。在估算项目状态和完成项目所需费用时需要作出判断。许多内部和外部因素可能会影响这些估计，包括劳动率、利用率和效率差异以及规格和测试要求的变化。对于一段时间内确认的Cadence的其他绩效义务，通常使用基于时间的进展衡量标准来确认收入，这反映了在整个安排期内为履行这些绩效义务所做的总体上持续的努力。
如果一组协议密切相关，实际上是单一安排的一部分，则就收入确认而言，此类协议被视为一项安排。Cadence行使重要的判断力，评估相关事实和情况，以确定应单独考虑单独协议还是实质上作为单一安排。Cadence对一组合同是否构成单一安排的判断可能会影响对不同履约义务的对价分配，这可能会影响所涉时期的经营业绩。
Cadence需要估算预计从与客户签订的合同中获得的总对价。在有限的情况下，预期收到的对价会根据合同的具体条款或Cadence对合同期限的预期而有所不同。通常，Cadence没有收到大量的客户退货或退款。这些估计需要大量的判断，这些估计数的变化可能会影响其在所涉时期的经营业绩。
合约余额
收入确认的时间可能与向客户开具发票的时间不同，这些时间差异会导致 Cadence 简明合并资产负债表上出现应收账款、合同资产或合同负债（递延收入）。对于某些带有付款计划的软件、硬件和知识产权协议，Cadence会记录与控制权转让时确认的收入相关的未开票应收款，因为Cadence拥有与这些转让的产品或服务相关的开票和未来收款的无条件权利。当收入在开具发票之前确认时，Cadence会记录合同资产，Cadence没有无条件的开票权，也没有保留与该履约义务相关的履约风险。Cadence 在开具发票后确认收入时记录递延收入。对于Cadence的基于时间的软件协议，通常按相等的季度金额向客户开具发票，尽管有些客户更喜欢按单笔或年度金额开具发票。
下述合同资产包含在预付费用和其他费用中，并包含在简明的合并资产负债表中，主要涉及Cadence对截至资产负债表日已完成但尚未计费的服务和定制知识产权合同工作的对价权。当权利变为无条件时，通常在里程碑完成后，合同资产将被转移到应收账款中。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，Cadence的合约余额如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至 |
| | 九月三十日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| | | |
| | （以千计） |
| | | |
| 合同资产 | $ | 14,353 | | | $ | 22,766 | |
| 递延收入 | 766,515 | | | 782,062 | |
Cadence 确认收入为 $106.6 百万和美元632.4 在截至2023年9月30日的三个月和九个月中为百万美元，以及美元63.9 百万和美元488.9 在截至2022年10月1日的三个月和九个月中，百万美元，已计入每个财年初的递延收入余额。递延收入中的所有其他活动都是由于发票开具时间与上述收入时间相关的结果。
付款条款和条件因合同类型而异，但条款通常包括在30至60天内付款的要求。如果收入确认的时间与开具发票的时间不同，Cadence已确定其合同通常不包括重要的融资部分。开具发票条款的主要目的是为客户提供购买Cadence产品和服务的简化和可预测的方式，而不是为融资安排提供便利。
剩余的履约义务
分配给剩余绩效义务的收入表示分配给未履行或部分未履行的绩效义务的交易价格，其中包括未实现的收入和将在未来期间开具发票并确认为收入的金额。Cadence选择将潜在的未来特许权使用费收入排除在剩余的履约义务中。已签约但未履行的履约义务约为 $5.4 截至 2023 年 9 月 30 日，已达十亿美元，其中包括美元0.4 来自客户的数十亿份不可取消的承诺，其中的实际产品选择和特定产品或服务的数量将由客户在以后确定。截至 2023 年 9 月 30 日，Cadence 预计将认可 54合同但未履行的履约义务（不包括不可取消的承诺）占未来12个月收入的百分比。
Cadence 确认收入为 $13.5 百万和美元40.3 在截至2023年9月30日的三个月和九个月中为百万美元，以及美元12.1 百万和美元35.2 在截至2022年10月1日的三个月和九个月中，来自前一时期履行的履约义务的百万美元。这些金额代表在此期间赚取的特许权使用费，不包括不可退还的预付特许权使用费的合同。不可退还的预付特许权使用费将在知识产权交付时予以确认，因为Cadence的对价权不取决于客户未来的出货量。
注意事项 3。 应收账款，净额
截至2023年9月30日和2022年12月31日，Cadence的当前和长期应收账款余额如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至 |
| | 九月三十日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| | （以千计） |
| 应收账款 | $ | 264,580 | | | $ | 314,666 | |
| 未开票的应收账款 | 164,827 | | | 174,334 | |
| 长期应收账款 | 9,009 | | | 2735 | |
| 应收款总额 | 438,416 | | | 491,735 | |
| 减去可疑账户备抵金 | (2,902) | | | (2,290) | |
| 应收账款总额，净额 | $ | 435,514 | | | $ | 489,445 | |
Cadence 的客户主要集中在半导体和电子系统行业。截至2023年9月30日和2022年12月31日，没有任何一个客户占Cadence应收账款总额的10％或以上。
注意事项 4。 债务
截至2023年9月30日和2022年12月31日，Cadence的未偿债务如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | （以千计） |
| 校长 | | 未摊销的折扣 | | 账面价值 | | 校长 | | 未摊销的折扣 | | 账面价值 |
| 循环信贷额度 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10万 | | | $ | — | | | $ | 10万 | |
| 2024 年注意事项 | 350,000 | | | (936) | | | 349,064 | | | 350,000 | | | (1,581) | | | 348,419 | |
| 2025 年定期贷款 | 300,000 | | | (263) | | | 299,737 | | | 300,000 | | | (341) | | | 299,659 | |
| 未偿债务总额 | $ | 650,000 | | | $ | (1,199) | | | $ | 648,801 | | | $ | 750,000 | | | $ | (1,922) | | | $ | 748,078 | |
循环信贷额度
2021年6月，Cadence与以北卡罗来纳州美国银行为首的一批贷款机构签订了一项为期五年的优先无抵押循环信贷额度（“2021年信贷额度”）。2022年9月，Cadence修订了2021年信贷额度，除其他外，允许Cadence更改其财政年度以匹配自2023年开始的日历年，并将2021年信贷额度下贷款的利率基准从伦敦银行同业拆借利率（“LIBOR”）更改为定期担保隔夜融资利率（“SOFR”）。2021年信贷额度的实质性条款在其他方面保持不变。
2021 年信贷额度规定最高可借款 $700.0 百万，有权要求增加容量，最高可增加一美元350.0 收到贷款人承诺后的百万美元，最高借款总额为美元1.05 十亿。2021年信贷额度到期 2026年6月30日。根据2021年信贷额度提取的任何未偿贷款均应在到期日到期 2026年6月30日，但可以选择延长到期日。未偿还的借款可以在到期前的任何时间偿还。债券发行成本为 $1.3 协议开始时，Cadence的简明合并资产负债表中记录了100万英镑的其他资产，将在2021年信贷额度期间摊销为利息支出。
2021年信贷额度下的借款应计利息，根据Cadence的选择，利率等于（1）SOFR加上两者之间的利润 0.750% 和 1.250每年百分比，参照Cadence无抵押债务的信用评级确定，再加上SOFR的调整 0.10% 或 (2) 基本利率加上两者之间的差额 0.000% 和 0.250每年百分比，参照Cadence无抵押债务的信用评级确定。承诺费不等0.070% 至0.175百分比是根据循环承付款的每日平均未提取部分进行评估的。借款的利息按估计的当前市场利率计算。因此，2021年信贷额度的账面价值接近公允价值。
2021年信贷额度包含惯常的负面契约，除其他外，限制了Cadence承担额外债务、授予留置权和进行某些资产处置的能力。此外，2021年信贷额度包含财务契约，要求Cadence将融资债务与息税折旧摊销前利润的比率维持在不高于 3.25 到 1，向上升到 3.75 在Cadence收购至少$后，一年内变为1250.0 百万，这意味着预期的杠杆比率介于 3.00 到 1 和 3.50 到 1。截至2023年9月30日，Cadence遵守了与2021年信贷额度相关的所有财务契约。
2024 年注意事项
2014 年 10 月，Cadence 发行了 $350.0 百万本金总额为 4.3752024年10月15日到期的优先票据百分比（“2024年票据”）。Cadence 获得的净收益为 $342.4 从2024年票据的发行中扣除折扣后的百万美元1.4 百万美元和发行成本 $6.2 百万。在2024年票据的期限内，折扣和发行成本均使用实际利息法摊销为利息支出。利息每半年在4月和10月以现金支付。2024年票据是无抵押的，其支付权等同于Cadence现有和未来的所有优先债务。2024年票据的公允价值约为美元345.7 截至 2023 年 9 月 30 日，百万人。
Cadence可以全部或部分赎回2024年票据，其赎回价格等于（a）待赎回票据本金的100％和（b）剩余定期还款本金和利息的现值总和加上任何应计和未付利息，如2024年票据契约中更具体地描述的那样，以较高者为准。
管理2024年票据的契约包括惯常陈述、担保和限制性契约，包括但不限于对Cadence授予资产留置权、进行售后和回租交易或合并、合并或出售资产的能力的限制，还包括惯常的违约事件。
2025 年定期贷款
2022年9月，Cadence签订了美元300.0 百万美元的三年期优先非摊还定期贷款额度将于2025年9月7日到期，由北卡罗来纳州美国银行牵头的一组贷款机构担任管理代理人（“2025年定期贷款”）。2025年定期贷款是无抵押的，其支付权等同于Cadence的所有无抵押债务。这笔贷款的收益用于资助Cadence收购OpenEye Scientific Software, Inc.。与2025年定期贷款相关的债务发行成本并不大。
根据Cadence的选择，2025年定期贷款下的未偿还金额应计利率等于（1）期限SOFR加上两者之间的利息 0.625% 和 1.125每年百分比，参照Cadence无抵押债务的信用评级确定，再加上SOFR的调整 0.10% 或 (2) 基本利率加上两者之间的差额 0.000% 和 0.125每年百分比，参照Cadence无抵押债务的信用评级确定。截至2023年9月30日，2025年定期贷款的利率为 6.18%。利息按季度支付。借款的利息按估计的当前市场利率计算。因此，2025年定期贷款的账面价值接近公允价值。
2025年定期贷款包含惯常的负面契约，除其他外，这些契约限制了Cadence承担额外债务、授予留置权和进行某些资产处置的能力。此外，2025年定期贷款包含一项财务契约，要求Cadence将融资债务与息税折旧摊销前利润的比率维持在不大于 3.25 到 1，向上升到 3.75 在Cadence收购至少$后，一年内变为1250.0 百万，这意味着预期的杠杆比率介于 3.00 到 1 和 3.50 到 1。截至2023年9月30日，Cadence遵守了与2025年定期贷款相关的所有财务契约。
注意事项 5。 收购
2023年9月6日，Cadence从Rambus Inc.（“Rambus”）手中收购了序列化器/解序列器（“SerDes”）和存储器接口物理层（“内存”）知识产权业务，总现金对价为美元108.6 百万。内存和 SerDes IP 的设计和集成仍然是人工智能、数据中心和超大规模应用程序、CPU 架构和网络设备设计不可或缺的一部分。Rambus IP和经验丰富的团队的加入加速了Cadence的智能系统设计战略，并加强了Cadence的知识产权技术组合。
总收购对价是根据收购日各自的公允价值分配给收购资产和承担的负债的，如下所示：
| | | | | |
| | 公允价值 |
| | （以千计） |
| 流动资产 | $ | 1,460 | |
| 善意 | 80,999 | |
| 收购的无形资产 | 26,000 | |
| 其他长期资产 | 2798 | |
| 收购的资产总额 | 111,257 | |
| 流动负债 | 2,531 | |
| 长期负债 | 142 | |
| 承担的负债总额 | 2,673 | |
| 总购买对价 | $ | 108,584 | |
某些资产和负债的收购对价的分配尚未最终确定。在衡量期内（自收购之日起最多一年），Cadence将继续评估某些估计和假设，主要与假设负债有关。记录在案的商誉归因于不符合单独确认条件的无形资产，包括收购的聚集在一起的员工，并且可以出于税收目的进行扣除。
Cadence从Rambus手中收购SerDes和Memory业务时收购的有期限的无形资产如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 公允价值 | | 加权平均摊销期 |
| | （以千计） | | （以年为单位） |
| 现有技术 | $ | 16,700 | | | 5.0 年份 |
| 协议和关系 | 9,300 | | | 7.0 年份 |
| | | |
| 获得的具有一定寿命的无形资产总数 | $ | 26,000 | | | 5.7 年份 |
| | | |
| | | |
2023年5月4日，Cadence收购了Pulsic, Ltd.（“Pulsic”）的所有已发行股权。Pulsic, Ltd.（“Pulsic”）是一家长期提供经过生产验证的定制IC的平面规划、布局和布线技术。Pulsic的技术和经验丰富的团队的加入为Cadence的智能系统设计战略提供了支持，并加强了Cadence的定制集成电路设计和仿真技术产品组合。扣除收购的现金美元后，Cadence收购Pulsic的总现金对价3.8 百万，原为 $56.1 百万。视服务和其他条件而定，Cadence预计将在2025财年第二季度之前确认支付给目前受雇于Cadence的某些前Pulsic股东的对价支出。
总收购对价根据收购日相应的公允价值分配给Cadence收购Pulsic时收购的资产和承担的负债，如下所示：
| | | | | |
| | 公允价值 |
| | （以千计） |
| 流动资产 | $ | 4,369 | |
| 善意 | 47,448 | |
| 收购的无形资产 | 12,400 | |
| 其他长期资产 | 89 | |
| 收购的资产总额 | 64,306 | |
| 流动负债 | 1,553 | |
| 长期负债 | 2,885 | |
| 承担的负债总额 | 4,438 | |
| 总购买对价 | $ | 59,868 | |
记录在案的商誉归因于不符合单独确认条件的无形资产，包括收购的聚集在一起的员工，并且不能出于税收目的进行扣除。
Cadence收购Pulsic后收购的有期限的无形资产如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 公允价值 | | 加权平均摊销期 |
| | （以千计） | | （以年为单位） |
| 现有技术 | $ | 8000 | | | 6.2 年份 |
| 协议和关系 | 4,100 | | | 8.0 年份 |
| 商品名称、商标和专利 | 300 | | | 6.0 年份 |
| 获得的具有一定寿命的无形资产总数 | $ | 12,400 | | | 6.8 年份 |
| | | |
| | | |
Pro Forma 财务信息
Cadence尚未提供2023财年收购业务的预计财务信息，因为这些业务的经营业绩对Cadence的简明合并财务报表并不重要。
与收购相关的交易成本
与收购相关的交易成本，包括专业费用和管理成本，在发生时记为支出，并包含在Cadence简明合并损益表中的一般和管理费用中。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，与收购相关的交易成本为美元4.3 百万和美元10.3 分别为百万。在截至2022年10月1日的三个月和九个月中，与收购相关的交易成本为美元3.6 百万和美元10.1 分别为百万。
注意事项 6。 商誉和获得的无形资产
善意
在截至2023年9月30日的九个月中，商誉账面金额的变化如下：
| | | | | |
| | 总承载量
金额 |
| | （以千计） |
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | 1,374,268 | |
| 收购产生的商誉 | 128,447 | |
| |
| 外币折算的影响 | (2,273) | |
| 截至2023年9月30日的余额 | $ | 1,500,442 | |
收购的无形资产，净额
截至2023年9月30日收购的无形资产如下，不包括截至2022年12月31日已全部摊销的无形资产：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总承载量
金额 | | 累积的
摊销 | | 已收购
无形资产，净额 |
| | （以千计） |
| 现有技术 | $ | 323,359 | | | $ | (129,807) | | | $ | 193,552 | |
| 协议和关系 | 194,625 | | | (56,671) | | | 137,954 | |
| 商品名称、商标和专利 | 13,242 | | | (3,931) | | | 9,311 | |
| 获得的具有一定寿命的无形资产总数 | 531,226 | | | (190,409) | | | 340,817 | |
| 过程内技术 | 6,800 | | | — | | | 6,800 | |
| 收购的无形资产总额 | $ | 538,026 | | | $ | (190,409) | | | $ | 347,617 | |
截至2023年9月30日，在线技术包括收购的项目，这些项目一旦完成，将为Cadence的现有产品供应做出贡献。截至2023年9月30日，这些项目预计将在2024财年第一季度完成。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，没有从在线技术转移到现有技术。
截至2022年12月31日收购的无形资产如下，不包括截至2022年1月1日已全部摊销的无形资产：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总承载量
金额 | | 累积的
摊销 | | 已收购
无形资产，净额 |
| | （以千计） |
| 现有技术 | $ | 479,796 | | | $ | (278,851) | | | $ | 200,945 | |
| 协议和关系 | 274,624 | | | (137,847) | | | 136,777 | |
| 商品名称、商标和专利 | 12,979 | | | (2,884) | | | 10,095 | |
| 获得的具有一定寿命的无形资产总数 | $ | 767,399 | | | $ | (419,582) | | | $ | 347,817 | |
| 过程内技术 | 6,800 | | | — | | | 6,800 | |
| 收购的无形资产总额 | $ | 774,199 | | | $ | (419,582) | | | $ | 354,617 | |
现有技术和维护协议的摊销费用包含在产品和维护成本中。 按简明合并损益表标题计算的截至2023年9月30日和2022年10月1日的三个月和九个月的摊销支出如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 | | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 |
| | （以千计） |
| 产品和维护成本 | $ | 10,991 | | | $ | 8,867 | | | $ | 31,869 | | | $ | 30,906 | |
| 收购的无形资产的摊销 | 4,612 | | | 3,946 | | | 13,181 | | | 13,543 | |
| 收购的无形资产的摊销总额 | $ | 15,603 | | | $ | 12,813 | | | $ | 45,050 | | | $ | 44,449 | |
截至2023年9月30日，在接下来的五个财政年度及以后的有固定寿命的无形资产的估计摊销支出如下：
| | | | | |
| | （以千计） |
| 2023-剩余时间 | $ | 16,309 | |
| 2024 | 63,382 | |
| 2025 | 50,658 | |
| 2026 | 44,879 | |
| 2027 | 42,438 | |
| 2028 | 38,371 | |
| 此后 | 84,780 | |
| 估计的摊销费用总额 | $ | 340,817 | |
注意事项 7。 股票薪酬
股票薪酬支出反映在Cadence截至2023年9月30日和2022年10月1日的三个月和九个月的简明合并损益表中，具体如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 | | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 |
| （以千计） |
| 产品和维护成本 | $ | 1,191 | | | $ | 1,046 | | | $ | 3,292 | | | $ | 2,751 | |
| 服务成本 | 1,516 | | | 1,331 | | | 4,190 | | | 3,494 | |
| 市场营销和销售 | 18,042 | | | 14,991 | | | 48,819 | | | 39,650 | |
| 研究和开发 | 53,013 | | | 43,327 | | | 142,142 | | | 115,516 | |
| 一般和行政 | 14,270 | | | 12,756 | | | 40,485 | | | 35,779 | |
| 股票薪酬支出总额 | $ | 88,032 | | | $ | 73,451 | | | $ | 238,928 | | | $ | 197,190 | |
Cadence与股票期权和限制性股票补助相关的未确认薪酬支出总额为美元621.5 截至 2023 年 9 月 30 日，将在加权平均归属期内确认 2.0 年份。
注意事项 8。 股票回购计划
2023 年 8 月，Cadence 董事会通过批准额外的 $，增加了回购 Cadence 普通股的事先授权1.0 十亿。回购的实际时间和金额取决于商业和市场状况、公司和监管要求、股票价格、收购机会和其他因素。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，Cadence回购了大约 0.5 百万和 1.8 公开市场上有百万股，总收购价为美元125 百万和美元375 分别为百万。
2023年6月，Cadence还与美国汇丰银行全国协会（“汇丰银行”）签订了加速股票回购（“ASR”）协议，总共回购了美元200.0 数百万股 Cadence 普通股。ASR协议被视为两笔单独的交易（1）普通股回购和（2）Cadence自有股票的股票挂钩合约。2023 年 6 月，Cadence 收到的初始股票交付量约为 0.6 百万股，代表市价等于美元的股票数量140.0 百万。以美元计价的股票挂钩合约60 截至2023年6月30日，汇丰银行根据ASR协议将交割的剩余股份计入股东权益，百万股已计入股东权益。2023 年 8 月，ASR 协议达成和解，最终交付了大约 0.3向Cadence增发了100万股股票。Cadence 总共收到了大约 0.9 根据ASR协议，百万股，每股平均价格为美元228.26。为了计算每股收益，收到的股票被视为回购的普通股。
截至 2023 年 9 月 30 日，大约 $1.5 Cadence的数十亿股股票回购授权仍可用于回购Cadence普通股。
在截至2023年9月30日和2022年10月1日的三个月和九个月中，根据Cadence的回购授权回购的股票以及回购股票的总成本（包括佣金）如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 九月三十日
2023* | | 十月一日
2022** | | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 |
| （以千计） |
| 回购的股票 | 811 | | | 959 | | | 2,657 | | | 4,664 | |
| 回购股票的总成本 | $ | 185,008 | | | $ | 180,013 | | | $ | 575,127 | | | $ | 750,062 | |
_____________
*包括276千股和美元60 2023 年 6 月 ASR 的百万股权远期合约于 2023 年 8 月结算。
**包括109千股和美元30 2022年6月ASR的百万股权远期合约于2022年9月结算。
注意事项 9。 重组
2023年8月，Cadence启动了一项重组计划（“2023年重组计划”），旨在更好地使其资源与其业务战略保持一致。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，2023年重组计划产生的费用包括与裁员相关的遣散费和解雇补助金，并包含在Cadence简明合并损益表的重组中。
除了裁员外，作为2023年重组计划的一部分，Cadence还在评估某些设施的关闭。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，没有产生与设施相关的重组费用，未来对价设施的费用预计不会超过美元5 百万。
下表列出了截至2023年9月30日的九个月中2023年重组计划的活动：
| | | | | | | | | |
| 遣散费 和 好处 | | | | |
| （以千计） |
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | — | | | | | |
重组费用 | 11,582 | | | | | |
| 现金支付 | (2,620) | | | | | |
| 外币折算的影响 | (117) | | | | | |
| 截至2023年9月30日的余额 | $ | 8,845 | | | | | |
截至2023年9月30日，2023年重组计划下的所有遣散费和相关福利负债均包含在Cadence简明合并资产负债表上的应付账款和应计负债中。Cadence预计将在2024财年上半年之前支付现金以结清这些负债。
注意 10。 其他收入（支出），净额
在截至2023年9月30日和2022年10月1日的三个月和九个月中，Cadence的其他收入（支出）净额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 | | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 |
| | （以千计） |
| 利息收入 | $ | 8,453 | | | $ | 3,051 | | | $ | 22,253 | | | $ | 4,941 | |
| 有价股票投资的收益（亏损） | 14,339 | | | (408) | | | 14,960 | | | (1,993) | |
| 非有价股权投资的亏损 | (1,050) | | | (1,246) | | | (2,225) | | | (2,786) | |
非合格递延补偿（“NQDC”）信托中证券的收益（亏损） | (1,749) | | | (2,885) | | | 4,556 | | | (11,977) | |
外汇损失 | (3,568) | | | (1,299) | | | (4,649) | | | (1,418) | |
| 其他费用，净额 | (319) | | | (230) | | | (2,532) | | | (646) | |
| 其他收入（支出）总额，净额 | $ | 16,106 | | | $ | (3,017) | | | $ | 32,363 | | | $ | (13,879) | |
注意 11。 每股净收益
每股基本净收益的计算方法是将该期间的净收益除以该期间已发行普通股的加权平均数，减去未归属的限制性股票奖励。摊薄后的每股净收益受股票工具的影响，如果是稀释性的，则股票工具使用库存股会计方法计算。
截至2023年9月30日和2022年10月1日的三个月和九个月的基本和摊薄后每股净收益的计算方法如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 | | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 |
| | （以千计，每股金额除外） |
| 净收入 | $ | 254,321 | | | $ | 186,305 | | | $ | 717,245 | | | $ | 608,560 | |
| 用于计算每股基本净收益的加权平均普通股 | 269,229 | | | 271,131 | | | 269,480 | | | 271,694 | |
| 股票类奖励 | 3,198 | | | 3,826 | | | 3,379 | | | 3,989 | |
| 用于计算摊薄后每股净收益的加权平均普通股 | 272,427 | | | 274,957 | | | 272,859 | | | 275,683 | |
| 每股净收益-基本 | $ | 0.94 | | | $ | 0.69 | | | $ | 2.66 | | | $ | 2.24 | |
| 每股净收益——摊薄 | $ | 0.93 | | | $ | 0.68 | | | $ | 2.63 | | | $ | 2.21 | |
下表列出了截至2023年9月30日和2022年10月1日的三个月和九个月中Cadence已发行的普通股，这些股票被排除在摊薄后每股净收益的计算之外，因为将这些股票纳入摊薄后每股净收益的计算会产生反稀释作用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 | | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 |
| | （以千计） |
| 基于市场的长期奖励 | 1,866 | | | 1,761 | | | 1,841 | | | 1,485 | |
| 购买普通股的期权 | 262 | | | 514 | | | 373 | | | 678 | |
| 限制性股票的非归属股份 | 807 | | | 26 | | | 288 | | | 63 | |
| 不包括潜在普通股总数 | 2,935 | | | 2,301 | | | 2,502 | | | 2,226 | |
注意 12。 投资
有价股权投资
Cadence对有价股权证券的投资包括购买的上市公司的股份，包含在预付费用和其他费用中，并包含在Cadence的简明合并资产负债表中。这些投资的公允价值的变动计入其他收益（支出），净计入Cadence的简明合并损益表。有价股权投资的账面价值为美元58.4 百万和美元4.5 截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万人。
有价债务证券
以下是截至2023年9月30日Cadence在简明合并资产负债表中记录在预付费用和其他费用中的可供出售债务证券的摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 摊销成本 | | 未实现收益总额 | | 未实现亏损总额 | | 估计的
公允价值 |
| | （以千计） |
| 可供出售证券 | |
| 抵押贷款支持和资产支持证券 | $ | 44,042 | | | $ | 6 | | | $ | (1,421) | | | $ | 42,627 | |
| | | | | | | |
| 可供出售证券总数 | $ | 44,042 | | | $ | 6 | | | $ | (1,421) | | | $ | 42,627 | |
| | | | | | | |
未实现收益和亏损总额作为Cadence简明合并资产负债表中累计其他综合亏损的组成部分入账。
截至2023年9月30日，按剩余合同到期日计算，可供出售债务证券的公允价值如下：
| | | | | |
| | （以千计） |
1 年内到期 | $ | — | |
| 1 年至 5 年后到期 | 8,366 | |
| 5 年至 10 年后到期 | 14,174 | |
| 10 年后到期 | 20,087 | |
| 总计 | $ | 42,627 | |
截至2023年9月30日，Cadence不打算出售任何处于未实现亏损状况的可供出售证券，而且Cadence很可能会持有这些证券直到到期或成本基础恢复为止。
非有价股票投资
Cadence对非有价股票证券的投资通常由私人控股实体的股票或其他工具组成，并包含在Cadence简明合并资产负债表上的其他资产中。Cadence 持有 16使用权益会计法核算的私人控股公司的权益百分比。这项投资的账面价值为 $112.6 百万和美元117.7 截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万人。
Cadence在Cadence的简明合并损益表中记录了其在被投资方净收益中所占的比例与其他收益（支出）的净额（扣除基差摊销）。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，Cadence确认亏损为美元1.0 百万和美元2.2 分别为百万。在截至2022年10月1日的三个月和九个月中，Cadence确认亏损为美元1.2 百万和美元2.5 分别为百万。
Cadence还对私人控股公司持有其他不可出售的投资，在这些公司中，Cadence没有能力发挥重大影响力，投资的公允价值也不容易确定。这些投资的账面价值为 $2.2 百万和美元2.3 截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万人。这些投资的收益和亏损对Cadence在本报告所述期间的简明合并财务报表并不重要。
注意 13。 公允价值
估值技术的输入是可观察的或不可观察的。可观察的输入反映了从独立来源获得的市场数据，而不可观察的输入反映了Cadence的市场假设。这两种类型的投入创建了以下公允价值层次结构：
•级别 1 — 活跃市场中相同工具的报价；
•第二级 — 活跃市场中类似工具的报价，非活跃市场中相同或相似工具的报价，以及在活跃市场中可以观察到所有重要投入和重要价值驱动因素的模型推导估值；以及
•第 3 级 — 估值源自估值技术，其中无法观察到一个或多个重要投入或重要价值驱动因素。
这种层次结构要求Cadence最大限度地减少不可观察输入的使用，并在确定公允价值时使用可观察的市场数据（如果有）。在转移发生的报告期结束时，Cadence根据相应金融工具的公允价值确认层级之间的转账。 在截至2023年9月30日的九个月中，公允价值等级制度层级之间没有转移。
Cadence每季度按公允价值衡量某些金融资产和负债。 金融资产和负债的公允价值是使用截至2023年9月30日和2022年12月31日的以下投入水平确定的：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年9月30日的公允价值衡量标准 |
| | 总计 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 |
| | （以千计） |
| 资产 | |
| 现金等价物： | | | | | | | |
| 货币市场基金 | $ | 444,303 | | | $ | 444,303 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 有价证券： | | | | | | | |
| 有价股权证券 | 58,411 | | | 58,411 | | | — | | | — | |
| 抵押贷款支持和资产支持证券 | 42,627 | | | — | | | 42,627 | | | — | |
| | | | | | | |
NQDC 信托中持有的证券 | 67,324 | | | 67,324 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 总资产 | $ | 612,665 | | | $ | 570,038 | | | $ | 42,627 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | 总计 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 |
| | （以千计） |
| 负债 | |
| 外币兑换合约 | $ | 10,102 | | | $ | — | | | $ | 10,102 | | | $ | — | |
| 负债总额 | $ | 10,102 | | | $ | — | | | $ | 10,102 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日的公允价值衡量标准 |
| | 总计 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 |
| | （以千计） |
| 资产 | |
| 现金等价物： | | | | | | | |
| 货币市场基金 | $ | 548,373 | | | $ | 548,373 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 有价股权证券 | 4,490 | | | 4,490 | | | — | | | — | |
| NQDC 信托中持有的证券 | 55,605 | | | 55,605 | | | — | | | — | |
| 外币兑换合约 | 5,306 | | | — | | | 5,306 | | | — | |
| 总资产 | $ | 613,774 | | | $ | 608,468 | | | $ | 5,306 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 截至2022年12月31日，Cadence没有任何需要定期公允价值计量的金融负债。 |
| | | | | | | |
| |
| |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
1 级测量
Cadence在货币市场基金、有价股票证券和Cadence的NQDC信托中持有的交易证券中持有的现金等价物是使用一级投入按公允价值计量的。
2 级测量
用于确定Cadence对有价债务证券、外币远期汇兑合约和2024年票据投资的公允价值的估值技术被归类为公允价值层次结构的第二级。有关Cadence债务安排的更多信息，请参阅简明合并财务报表附注中的附注4。
3 级测量
在截至2023年9月30日的九个月中，Cadence收购了美元的无形资产38.4 百万。收购的无形资产的公允价值是使用收入方法的变体确定的，该方法使用归类为三级衡量标准的不可观察的投入。
对于现有技术，公允价值是通过应用特许权使用费减免法确定的。该方法的基础是将特许权使用费率应用于预测收入，以量化拥有无形资产的好处，而不是为资产的使用支付特许权使用费。为了估算一段时间内的特许权使用费节省额，Cadence在应用假设的特许权使用费率之前，预计收购的现有技术将在该技术的预计剩余寿命内获得的收入，包括假设的技术过时的影响。Cadence 假设技术过时的速度介于 10% 和 13每年百分比，在应用假设的特许权使用费率之前 25% 和 30%.
对于协议和关系，公允价值是使用多期超额收益法确定的。该方法反映了预计将从现有客户那里产生的预计现金流的现值，减去代表其他资产对这些现金流的贡献的费用。来自现有客户关系的预计收入是使用两者之间的客户留存率确定的 80% 和 90%。来自现有客户的运营现金流的现值是使用以下折扣率确定的 13.5% 和 15%.
注意 14。 库存
截至2023年9月30日和2022年12月31日，Cadence的库存余额如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至 |
| | 九月三十日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| | （以千计） |
| 库存： | | | |
| 原材料 | $ | 154,097 | | | $ | 113,982 | |
| 成品 | 9,596 | | | 14,023 | |
| 库存总额 | $ | 163,693 | | | $ | 128,005 | |
注 15。 承付款和意外开支
法律诉讼
Cadence 不时参与正常业务过程中出现的各种争议和诉讼。其中包括与知识产权、赔偿义务、兼并和收购、许可、合同、客户、产品、分销和其他商业安排以及员工关系事务相关的争议和法律诉讼。Cadence 至少每季度审查每个重大事项的状况并评估其潜在财务风险。如果认为任何索赔或法律诉讼可能造成的潜在损失，并且可以估算损失金额或范围，则Cadence对估计的损失承担责任。法律诉讼存在不确定性，结果难以预测。由于这些不确定性，应计费用是根据Cadence的判断使用当时可用的最佳信息得出的。随着更多信息的出现，Cadence将重新评估与未决索赔和诉讼事项相关的潜在责任，并可能修改估计。
税务诉讼
2022年12月，Cadence收到了约美元的税务审计评估49 在2017-2019年期间，来自韩国税务当局的百万美元。税务审计评估主要与增值税有关。Cadence必须先缴纳这些评估税，然后才能在行政和司法程序中对评估提出异议或提起诉讼。该评估由Cadence于2023年1月支付，并作为其他资产的一部分记录在简明的合并资产负债表中。支付这笔款项并不意味着承认Cadence需要缴纳此类税款，Cadence将继续大力捍卫自己的立场。截至2023年9月30日或2022年12月31日，Cadence没有记录这笔应急准备金，因为Cadence认为亏损不太可能，因为它认为最终将完全占上风。整个争议解决过程可能需要一到八年的时间。
其他突发事件
Cadence为其客户提供硬件产品的销售保修，保修期通常为90天。在截至2023年9月30日和2022年10月1日的三个月和九个月中，Cadence没有承担任何与保修义务相关的重大费用。
Cadence的产品许可和服务协议通常包括有限的赔偿条款，以保护与Cadence知识产权有关的第三方索赔。如果认为任何赔偿索赔可能造成的潜在损失，并且可以估算损失金额或范围，则Cadence对估计的损失承担责任。
与专利货币化实体贝尔半导体有限责任公司（“Bell Semi”）于2022年4月发起的诉讼活动有关，一些客户针对贝尔半导体在各种地方法院诉讼和美国国际贸易委员会提出的专利侵权索赔寻求辩护和赔偿。贝尔半导体声称，客户使用某些Cadence产品的一项或多项功能侵犯了贝尔半导体持有的六项专利中的一项或多项。Cadence主动提出根据适用许可协议的条款为其部分客户辩护。2023 年 7 月 25 日，Cadence 和 Bell Semi 达成了涉及六项诉讼专利的和解协议。和解金额对Cadence来说并不重要。
在截至2023年9月30日和2022年10月1日的三个月和九个月中，Cadence没有因赔偿索赔遭受任何物质损失。
注 16。 累计其他综合亏损
Cadence的累计其他综合亏损包括外币折算损益、固定福利计划负债变动和未实现投资损益的总体影响，并在Cadence的简明合并综合收益报表中列报。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，累计的其他综合亏损包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 九月三十日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| | （以千计） |
| 外币折算损失 | $ | (106,409) | | | $ | (85,863) | |
| 固定福利计划负债的变化 | (5,237) | | | (5,774) | |
| 未实现的投资损失 | (1,415) | | | — | |
| 累计其他综合亏损总额 | $ | (113,061) | | | $ | (91,637) | |
在截至2023年9月30日和2022年10月1日的三个月和九个月中，没有与外币折算亏损、固定福利计划负债变动或从累计其他综合亏损重新归类为净收益的投资的未实现损益相关的大量金额。
注 17。 分段报告
分部报告以 “管理方法” 为基础，采用的方法是管理层组织公司的应报告的细分市场，这些细分市场在分配资源和评估业绩时向首席运营决策者提供单独的财务信息，并由其定期进行评估。Cadence的首席运营决策者是其首席执行官，他将Cadence的合并业绩视为一个运营部门。在制定运营决策时，首席执行官主要考虑合并财务信息，以及按地理区域分列的收入分类信息。
在美国以外，Cadence主要通过其子公司营销和支持其产品和服务。收入根据使用产品或交付服务的国家/地区归因于地理位置。长期资产根据资产所在的国家/地区归因于地理位置。
下表显示了截至2023年9月30日和2022年10月1日的三个月和九个月按地域划分的收入汇总：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 | | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 |
| | （以千计） |
| 美洲： | | | | | | | |
| 美国 | $ | 421,547 | | | $ | 392,222 | | | $ | 1,241,488 | | | $ | 1,174,734 | |
| 其他美洲 | 15,800 | | | 15,165 | | | 47,884 | | | 39,010 | |
| 美洲合计 | 437,347 | | | 407,387 | | | 1,289,372 | | | 1,213,744 | |
| 亚洲： | | | | | | | |
| 中国 | 172,022 | | | 148,325 | | | 523,694 | | | 401,460 | |
| 其他亚洲 | 197,831 | | | 156,250 | | | 558,687 | | | 466,891 | |
| 亚洲道达尔 | 369,853 | | | 304,575 | | | 1,082,381 | | | 868,351 | |
| 欧洲、中东和非洲 | 158,194 | | | 142,983 | | | 479,268 | | | 431,660 | |
| 日本 | 57,700 | | | 47,609 | | | 170,342 | | | 148,086 | |
| 总计 | $ | 1,023,094 | | | $ | 902,554 | | | $ | 3,021,363 | | | $ | 2,661,841 | |
下表汇总了截至2023年9月30日和2022年12月31日按地域划分的长期资产：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至 |
| | 九月三十日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| | （以千计） |
| 美洲： | | | |
| 美国 | $ | 364,932 | | | $ | 347,822 | |
| 其他美洲 | 10,169 | | | 7,548 | |
| 美洲合计 | 375,101 | | | 355,370 | |
| 亚洲： | | | |
| 中国 | 41,386 | | | 51,667 | |
| 其他亚洲 | 70,743 | | | 73,329 | |
| 亚洲道达尔 | 112,129 | | | 124,996 | |
| 欧洲、中东和非洲 | 51,291 | | | 56,959 | |
| 日本 | 2,820 | | | 4,505 | |
| 总计 | $ | 541,341 | | | $ | 541,830 | |
注 18。 后续事件
2023年10月2日，Cadence从CEVA公司收购了Intrinsix公司（“Intrinsix”）的所有已发行股权。此次收购增加了在高级节点、无线电频率、混合信号和安全算法方面具有专业知识的团队，从而增强了Cadence的系统和集成电路设计服务资源。此次收购还扩大了Cadence在包括航空航天和国防在内的关键高增长垂直领域的影响力。总现金对价约为 $35百万美元将根据收购之日的估计公允价值分配给所收购资产和承担的负债。Cadence预计将在2023财年第四季度完成收购Intrinsix的初始会计。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下讨论应与本10-Q表季度报告（以下简称 “季度报告”）中包含的简明合并财务报表及其附注以及我们截至2022年12月31日财年的10-k表年度报告（我们的 “年度报告”）一起阅读。本季度报告包含的陈述本质上不是历史性的、具有预测性的、依赖或涉及未来事件或条件的陈述，或者包含其他前瞻性陈述的陈述。声明包括但不限于关于未来收入和客户需求的范围、时间和组合；我们产品和服务的部署；宏观经济和地缘政治环境的影响，包括但不限于扩大的贸易管制法律法规、乌克兰及其周边地区、中东和世界其他地区的冲突、外币汇率波动、通货膨胀和利率上升；政府行动的影响；未来成本、费用、税率和用途现金；待处理的法律、行政和税务程序；重组行动及相关费用和收益；收购和整合业务的会计处理；以及其他使用 “预期”、“相信”、“可能”、“估计”、“预期”、“预测”、“打算”、“可能”、“计划”、“项目”、“应该”、“目标”、“将” 和 “将” 等词语的陈述以及措辞类似的含义及其负面内容构成前瞻性陈述。这些陈述是根据我们目前对未来事件的预期作出的预测。由于某些因素，包括但不限于这些陈述中表达的因素，实际结果可能会有重大差异。我们请您参考本季度报告中包含的 “经营业绩”、“有关市场风险的定量和定性披露” 以及 “流动性和资本资源” 部分，我们的年度报告和随后的10-Q表季度报告中包含的 “风险因素” 部分，以及我们在其他证券交易委员会（“SEC”）文件中讨论的风险，这些文件确定了可能导致实际业绩与其中包含的重大差异的重要风险和不确定性前瞻性陈述。
我们敦促您在评估本季度报告中包含的前瞻性陈述时仔细考虑这些因素。这些警示性陈述明确限制了随后归因于我们公司或代表我们行事的人的所有书面或口头前瞻性陈述。本季度报告中包含的前瞻性陈述仅在本季度报告发布之日作出。除非法律要求，否则我们不承担任何更新这些前瞻性陈述的义务。
业务概述
Cadence 是电子系统设计领域的领导者，建立在 30 多年的计算软件专业知识基础上。我们应用基础智能系统设计策略来提供计算软件、硬件和知识产权（“IP”），将设计概念变为现实。我们使客户能够开发电子产品。我们的产品和服务旨在让我们的客户在集成电路（“IC”）、片上系统（“SoC”）以及日益复杂的电子设备和系统的开发中获得竞争优势。我们的产品和服务通过优化性能、最大限度地降低功耗、缩短客户产品上市时间、提高工程生产率并降低其设计、开发和制造成本来实现这一目标。
我们的战略是为客户提供必要的技术，使他们能够在各种垂直市场开发产品，包括消费品、超大规模计算、移动、5G 通信、汽车、航空航天和国防、工业、医疗保健和生命科学。我们的产品和服务使我们的客户能够开发复杂和创新的电子产品，因此，客户对新设计和产品的投资推动了对我们技术的需求。历史上，提供集成电路工程师所用工具的行业被称为电子设计自动化（“EDA”）。今天，我们的产品包括并不仅限于 EDA。
我们将产品分为与主要设计活动相关的类别：
•定制集成电路设计和仿真；
•数字集成电路设计和签核；
•功能验证；
•知识产权；以及
•系统设计和分析。
有关我们产品的更多信息，请参阅我们的年度报告中第 1 项 “业务” 中 “产品和产品类别” 标题下的讨论。
管理层使用某些绩效指标来管理我们的业务，包括收入、运营费用的某些要素和运营现金流，我们将在下文 “经营业绩” 和 “流动性和资本资源” 标题下进一步描述这些项目。
财政年度结束
在2022财年，我们董事会批准了将我们财政年度结束时间从每年最接近12月31日的星期六更改为每年的12月31日。该财政年度变更从我们的2023财年开始生效，该财年从2023年1月1日开始。我们的财政季度现在于3月31日、6月30日和9月30日结束。
宏观经济和地缘政治环境
由于我们在全球开展业务，我们的业务受贸易管制法律法规扩大、乌克兰、以色列和世界其他地区及其周边地区的地缘政治冲突、相对于美国（“美元”）的外币汇率波动以及利率上升的影响。
我们受到了贸易管制法律法规持续扩大的影响，其中包括对中国先进节点集成电路生产的某些出口管制限制，将更多中国科技公司列入工业和安全局（“BIS”）“实体清单”，以及管理某些技术销售的法规。根据我们目前的评估，我们预计这些扩大的贸易控制法律法规对我们业务的影响将是有限的。
我们还持续关注世界各地的地缘政治冲突及其对我们业务的影响。在2022财年上半年，由于俄罗斯和乌克兰之间的持续冲突以及美国和其他国家实施的相应制裁，我们终止了在俄罗斯的业务。终止我们在俄罗斯的业务并未限制我们开发或支持我们产品的能力，也没有对我们的经营业绩、财务状况、流动性或现金流产生重大影响。我们在乌克兰没有业务或员工。
最近，中东冲突对我们在该地区的员工和客户产生了影响。现在确定这场冲突可能对我们的业务和运营产生的全部影响还为时过早，我们对潜在影响的评估仍在进行中。
尽管我们的商业模式为抵御这些因素提供了一定的弹性，但我们将继续监测这些或类似情况对我们的业务和财务业绩的直接和间接影响。有关其他宏观经济和地缘政治条件对我们业务的潜在影响的更多信息，请参阅我们的年度报告和截至2023年3月31日的季度10-Q表季度报告（“第一季度报告”）中的 “风险因素” 部分。有关外币汇率和利率对我们业务的潜在影响的更多信息，请参阅本季度报告的 “有关市场风险的定量和定性披露” 部分。
关键会计估计
在编制简明合并财务报表时，我们做出的假设、判断和估计可能会对我们的收入、营业收入和净收入以及简明合并资产负债表中某些资产和负债的价值产生重大影响。我们的假设、判断和估计以历史经验和我们认为在当时情况下合理的其他各种因素为基础。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值存在重大差异。我们至少每季度评估我们的假设、判断和估计，并在必要时做出改变。
有关我们的关键会计估算的更多信息，请参阅我们的年度报告中 “关键会计估计” 标题下的第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中的讨论。
新会计准则
有关采用新会计准则的更多信息，请参阅简明合并财务报表附注中的附注1。
运营结果
与截至2022年10月1日的三个月和九个月相比，截至2023年9月30日的三个月和九个月的财务业绩反映了以下内容：
•我们的软件、仿真和原型设计硬件产品的收入增长；
•继续投资研发活动和技术销售支持；以及
•重组活动旨在更好地使我们的资源与我们的业务战略保持一致。
收入
我们主要通过许可我们的软件和知识产权、出售或租赁我们的仿真和原型设计硬件技术、为我们的软件、硬件和知识产权提供维护、提供工程服务以及赚取因使用我们的知识产权而产生的特许权使用费来获得收入。我们的收入时机受到在任何给定时期内产生收入的软件、硬件和知识产权产品组合的重大影响，以及收入是在交付完成后在一段时间内确认还是在某个时间点确认的。
我们年收入的大约85％被描述为经常性收入。经常性收入包括一段时间内从我们的软件安排、服务、特许权使用费、知识产权许可证和硬件维护以及硬件运营租赁中确认的收入。经常性收入还包括在具有不可取消承诺的其他安排的期限内在不同时间点确认的收入，根据这些协议，客户承诺在特定时间段内支付固定金额，可用于从产品或服务清单中购买。
我们的剩余收入在某个时间点确认，并以预付收入为特征。前期收入主要来自我们对仿真和原型设计硬件以及个人 IP 许可证的销售。我们在任何一个财政期内向客户交付的硬件和知识产权产品都会影响我们的经常性和预付收入的百分比以及我们地区内收入的波动。
下表显示了截至2023年9月30日和2022年10月1日的三个月和九个月中被归类为经常性或预付收入的百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 | | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 |
| 一段时间内确认的收入 | 83 | % | | 81 | % | | 80 | % | | 82 | % |
| 来自不可取消承诺的安排的收入 | 2 | % | | 3 | % | | 3 | % | | 2 | % |
| 经常性收入 | 85 | % | | 84 | % | | 83 | % | | 84 | % |
| 前期收入 | 15 | % | | 16 | % | | 17 | % | | 16 | % |
| 总计 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
尽管经常性收入与预付收入的百分比可能因财政季度而异，但总体收入组合在年度基础上或连续十二个月中相对稳定。下表显示了与我们最近五个财政季度同时结束的十二个月期间的经常性收入百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 过去十二个月已结束 |
| | 九月三十日
2023 | | 6月30日
2023 | | 三月三十一日
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | 十月一日
2022 |
| 经常性收入 | 84 | % | | 84 | % | | 84 | % | | 85 | % | | 86 | % |
| 前期收入 | 16 | % | | 16 | % | | 16 | % | | 15 | % | | 14 | % |
| 总计 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
按期间划分的收入
下表显示了我们截至2023年9月30日和2022年10月1日的三个月的收入以及各期收入的变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 改变 |
| | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 | | 金额 | | 百分比 |
| | （以百万计，百分比除外） |
| 产品和维护 | $ | 965.8 | | | $ | 845.8 | | | $ | 120.0 | | | 14 | % |
| 服务 | 57.3 | | | 56.8 | | | 0.5 | | | 1 | % |
| 总收入 | $ | 1,023.1 | | | $ | 902.6 | | | $ | 120.5 | | | 13 | % |
下表显示了我们截至2023年9月30日和2022年10月1日的九个月的收入以及各期收入的变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九个月已结束 | | 改变 |
| | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 | | 金额 | | 百分比 |
| | （以百万计，百分比除外） |
| 产品和维护 | $ | 2,852.4 | | | $ | 2,494.3 | | | $ | 358.1 | | | 14 | % |
| 服务 | 169.0 | | | 167.5 | | | 1.5 | | | 1 | % |
| 总收入 | $ | 3,021.4 | | | $ | 2,661.8 | | | $ | 359.6 | | | 14 | % |
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，产品和维护收入与截至2022年10月1日的三个月和九个月相比有所增长，这主要是由于我们的客户继续投资于新的复杂产品设计，包括消费电子系统的设计、超大规模计算、移动、5G通信、汽车、航空航天和国防、工业和医疗保健。
服务收入可能会根据我们的服务履行时间和知识产权履行义务而在不同时期之间波动。
在截至2023年9月30日或2022年10月1日的三个月和九个月中，没有一个客户占总收入的10％或以上。
按产品类别划分的收入
下表显示了过去连续五个季度我们的五个产品类别和服务所贡献的收入百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 |
| | 九月三十日
2023 | | 6月30日
2023 | | 三月三十一日
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | 十月一日
2022 |
| 定制 IC 设计和仿真 | 22 | % | | 22 | % | | 20 | % | | 22 | % | | 22 | % |
| 数字 IC 设计和签核 | 28 | % | | 27 | % | | 25 | % | | 28 | % | | 29 | % |
| 功能验证，包括硬件仿真和原型设计 | 26 | % | | 27 | % | | 32 | % | | 25 | % | | 25 | % |
| IP | 11 | % | | 11 | % | | 11 | % | | 12 | % | | 12 | % |
| 系统设计和分析 | 13 | % | | 13 | % | | 12 | % | | 13 | % | | 12 | % |
| 总计 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
根据对我们产品和服务的需求、我们的可用资源以及我们交付和支持这些资源的能力，按产品类别划分的收入会随时波动。例如，在2023财年第一季度，由于生产能力的提高以及我们能够满足客户对我们的仿真和原型设计硬件的持续需求，我们的功能验证产品类别实现了增长。我们的某些许可安排允许客户在软件产品之间进行混音。此外，我们与客户达成的安排包括我们的产品组合，实际产品选择和许可用户数量将在日后确定。对于这些安排，我们会根据产品的预期使用量来估算收入对产品类别的分配。这些客户对我们产品的实际使用可能有所不同，如果事实证明是这样，上表中的收入分配也会有所不同。
按地域划分的收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 改变 |
| | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 | | 金额 | | 百分比 |
| | （以百万计，百分比除外） |
| 美国 | $ | 421.6 | | | $ | 392.2 | | | $ | 29.4 | | | 7 | % |
| 其他美洲 | 15.8 | | | 15.2 | | | 0.6 | | | 4 | % |
| 中国 | 172.0 | | | 148.3 | | | 23.7 | | | 16 | % |
| 其他亚洲 | 197.8 | | | 156.3 | | | 41.5 | | | 27 | % |
| 欧洲、中东和非洲（“EMEA”） | 158.2 | | | 143.0 | | | 15.2 | | | 11 | % |
| 日本 | 57.7 | | | 47.6 | | | 10.1 | | | 21 | % |
| 总收入 | $ | 1,023.1 | | | $ | 902.6 | | | $ | 120.5 | | | 13 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九个月已结束 | | 改变 |
| | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 | | 金额 | | 百分比 |
| | （以百万计，百分比除外） |
| 美国 | $ | 1,241.5 | | | $ | 1,174.7 | | | $ | 66.8 | | | 6 | % |
| 其他美洲 | 47.9 | | | 39.0 | | | 8.9 | | | 23 | % |
| 中国 | 523.7 | | | 401.5 | | | 122.2 | | | 30 | % |
| 其他亚洲 | 558.7 | | | 466.9 | | | 91.8 | | | 20 | % |
| EMEA | 479.3 | | | 431.6 | | | 47.7 | | | 11 | % |
| 日本 | 170.3 | | | 148.1 | | | 22.2 | | | 15 | % |
| 总收入 | $ | 3,021.4 | | | $ | 2,661.8 | | | $ | 359.6 | | | 14 | % |
在截至2023年9月30日的三个月中，与截至2022年10月1日的三个月相比，我们六个地区的收入增长主要是由我们的软件产品收入的增加所推动的，这是由于我们的客户持续投资于其产品的新复杂设计。此外，在截至2023年9月30日的三个月中，与截至2022年10月1日的三个月相比，我们的仿真和原型设计硬件产品的收入增长推动了美国、中国、其他亚洲和日本的增长。
在截至2023年9月30日的九个月中，与截至2022年10月1日的九个月相比，美国、其他美洲、其他亚洲、欧洲、中东和非洲以及日本的收入增长主要是由我们软件产品收入的增加推动的。与截至2022年10月1日的九个月相比，截至2023年9月30日的九个月中，中国的收入增长主要是由于我们的仿真和原型设计硬件产品的收入增加。这一增长是由生产能力的提高所推动的，以满足中国客户对我们的仿真和原型设计硬件产品的持续需求。
按地理位置划分的收入占总收入的百分比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 | | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 |
| 美国 | 41 | % | | 43 | % | | 41 | % | | 44 | % |
| 其他美洲 | 2 | % | | 2 | % | | 2 | % | | 1 | % |
| 中国 | 17 | % | | 17 | % | | 17 | % | | 15 | % |
| 其他亚洲 | 19 | % | | 17 | % | | 18 | % | | 18 | % |
| EMEA | 15 | % | | 16 | % | | 16 | % | | 16 | % |
| 日本 | 6 | % | | 5 | % | | 6 | % | | 6 | % |
| 总计 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
我们的大部分收入都是以美元交易的。但是，某些收入交易以外币计价。有关外汇汇率变化如何影响我们的简明合并财务报表的更多描述，请参阅第3项 “市场风险的定量和定性披露——外币风险” 下的讨论。
收入成本
下表显示了截至2023年9月30日和2022年10月1日的三个月和九个月的收入成本以及各期收入成本的变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 改变 |
| | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 | | 金额 | | 百分比 |
| | （以百万计，百分比除外） |
| 产品和维护成本 | $ | 85.8 | | | $ | 62.4 | | | $ | 23.4 | | | 38 | % |
| 服务成本 | 23.8 | | | 25.2 | | | (1.4) | | | (6) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九个月已结束 | | 改变 |
| | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 | | 金额 | | 百分比 |
| | （以百万计，百分比除外） |
| 产品和维护成本 | $ | 260.3 | | | $ | 203.9 | | | $ | 56.4 | | | 28 | % |
| 服务成本 | 70.6 | | | 74.2 | | | (3.6) | | | (5) | % |
产品和维护成本
产品和维护成本包括与销售和租赁我们的仿真和原型设计硬件以及软件和知识产权产品的许可相关的成本、某些员工的工资和福利以及其他与员工相关的成本、我们的客户支持服务成本、与技术和维护相关的收购无形资产的摊销、技术文件成本和应付给第三方供应商的特许权使用费。产品和维护成本主要取决于我们在任何给定时期内的硬件产品销售额，但也受员工工资和福利以及其他员工相关成本、库存储备以及我们收购无形资产、许可第三方技术或知识产权以及销售包含此类收购或许可技术或知识产权的产品的时间和范围的影响。
产品和维护成本摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 改变 |
| | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 | | 金额 | | 百分比 |
| | （以百万计，百分比除外） |
| 产品和维护相关成本 | $ | 74.8 | | | $ | 53.5 | | | $ | 21.3 | | | 40 | % |
| 收购的无形资产的摊销 | 11.0 | | | 8.9 | | | 2.1 | | | 24 | % |
| 产品和维护的总成本 | $ | 85.8 | | | $ | 62.4 | | | $ | 23.4 | | | 38 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九个月已结束 | | 改变 |
| | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 | | 金额 | | 百分比 |
| | （以百万计，百分比除外） |
| 产品和维护相关成本 | $ | 228.4 | | | $ | 173.0 | | | $ | 55.4 | | | 32 | % |
| 收购的无形资产的摊销 | 31.9 | | | 30.9 | | | 1.0 | | | 3 | % |
| 产品和维护的总成本 | $ | 260.3 | | | $ | 203.9 | | | $ | 56.4 | | | 28 | % |
与截至2022年10月1日的三个月和九个月相比，截至2023年9月30日的三个月和九个月的产品和维护相关成本的变化是由以下原因造成的：
| | | | | | | | | | | |
| | 改变 |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| （以百万计） |
| 仿真和原型设计硬件成本 | $ | 20.1 | | | $ | 47.8 | |
| 工资、福利和其他与员工相关的成本 | 1.0 | | | 5.5 | |
| 其他物品 | 0.2 | | | 2.1 | |
| 产品和维护相关成本的总变动 | $ | 21.3 | | | $ | 55.4 | |
与我们的仿真和原型制作硬件产品相关的成本包括组件、组装、测试、适用的储备和管理费用。这些成本使我们的硬件产品仿真和原型制作成本占收入的百分比高于软件和知识产权产品的成本。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，仿真和原型设计硬件成本与截至2022年10月1日的三个月和九个月相比有所增加，这主要是由于仿真和原型设计硬件产品的收入增加。
包含在产品和维护成本中的收购无形资产的摊销可能会在不同时期之间波动，具体取决于新收购资产与资产在任何给定时期内全部摊销的时间安排。
服务成本
服务成本主要包括员工工资、福利和开展创收项目工作的其他员工相关成本，以及维护管理服务组织所需的基础设施的成本。服务成本可能会因我们在创收项目而不是内部开发项目上使用设计服务工程师而有所波动。
运营费用
我们的运营费用包括市场营销和销售、研发以及一般和管理费用。往往导致我们运营费用波动的因素包括招聘和收购导致的员工人数变化、我们的年度年中晋升和加薪周期、股票薪酬、外汇汇率变动、收购相关成本、由经营业绩驱动的可变薪酬计划的波动以及慈善捐款。
我们的许多运营费用都是以各种外币进行交易的。我们确认美元兑其他货币升值时期的支出会降低，而当美元对其他货币贬值时，我们确认支出增加。有关外汇汇率变化如何影响我们的简明合并财务报表的更多描述，请参阅第3项 “市场风险的定量和定性披露——外币风险” 中的讨论。
截至2023年9月30日和2022年10月1日的三个月和九个月中，我们的运营支出如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 改变 |
| | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 | | 金额 | | 百分比 |
| | （以百万计，百分比除外） |
| 市场营销和销售 | $ | 176.2 | | | $ | 152.9 | | | $ | 23.3 | | | 15 | % |
| 研究和开发 | 369.6 | | | 323.6 | | | 46.0 | | | 14 | % |
| 一般和行政 | 58.6 | | | 73.7 | | | (15.1) | | | (20) | % |
| 运营费用总额 | $ | 604.4 | | | $ | 550.2 | | | $ | 54.2 | | | 10 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九个月已结束 | | 改变 |
| | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 | | 金额 | | 百分比 |
| | （以百万计，百分比除外） |
| 市场营销和销售 | $ | 510.0 | | | $ | 432.4 | | | $ | 77.6 | | | 18 | % |
| 研究和开发 | 1,074.4 | | | 901.1 | | | 173.3 | | | 19 | % |
| 一般和行政 | 166.7 | | | 174.1 | | | (7.4) | | | (4) | % |
| 运营费用总额 | $ | 1,751.1 | | | $ | 1,507.6 | | | $ | 243.5 | | | 16 | % |
截至2023年9月30日和2022年10月1日的三个月和九个月中，我们的运营费用占总收入的百分比如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 | | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 |
| 市场营销和销售 | 17 | % | | 17 | % | | 17 | % | | 16 | % |
| 研究和开发 | 36 | % | | 36 | % | | 35 | % | | 34 | % |
| 一般和行政 | 6 | % | | 8 | % | | 6 | % | | 7 | % |
| 运营费用总额 | 59 | % | | 61 | % | | 58 | % | | 57 | % |
市场营销和销售
与截至2022年10月1日的三个月和九个月相比，截至2023年9月30日的三个月和九个月的营销和销售费用增加是由于以下原因：
| | | | | | | | | | | |
| | 改变 |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| | （以百万计） |
| 工资、福利和其他与员工相关的成本 | $ | 15.2 | | | $ | 45.5 | |
| 营销计划和活动 | 0.4 | | | 9.6 | |
| 基于股票的薪酬 | 3.1 | | | 9.2 | |
| 设施和其他基础设施成本 | 2.3 | | | 6.9 | |
| 旅行和销售会议 | 1.2 | | | 5.7 | |
| 其他物品 | 1.1 | | | 0.7 | |
| 营销和销售费用的总变动 | $ | 23.3 | | | $ | 77.6 | |
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，与截至2022年10月1日的三个月和九个月相比，营销和销售费用中包含的薪酬、福利和其他员工相关成本以及股票薪酬有所增加，这主要是由于我们持续投资于吸引和留住专门从事技术销售支持的人才，包括从2022财年和2023财年完成的收购中增加员工。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，与营销计划和活动、旅行和销售会议相关的成本与截至2022年10月1日的三个月和九个月相比有所增加，这主要是由于面对面会议和活动数量的增加。我们预计将继续通过招聘和收购吸引和留住专门从事技术销售支持的人才。
研究和开发
与截至2022年10月1日的三个月和九个月相比，截至2023年9月30日的三个月和九个月的研发费用增加是由于以下原因：
| | | | | | | | | | | |
| | 改变 |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| | （以百万计） |
| 工资、福利和其他与员工相关的成本 | $ | 26.6 | | | $ | 119.4 | |
| 基于股票的薪酬 | 9.7 | | | 26.6 | |
| 设施和其他基础设施成本 | 4.6 | | | 14.3 | |
| 专业服务 | 2.2 | | | 5.1 | |
| 材料和其他预生产成本 | 2.1 | | | 4.5 | |
| 旅行 | 0.6 | | | 4.0 | |
| 其他物品 | 0.2 | | | (0.6) | |
| 研发费用变动总额 | $ | 46.0 | | | $ | 173.3 | |
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，与截至2022年10月1日的三个月和九个月相比，研发费用中包含的薪酬、福利和其他员工相关成本以及股票薪酬有所增加，这主要是由于我们持续投资于吸引和留住研发活动人才，包括从2022财年和2023财年完成的收购中增加员工。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，研发费用中包含的设施和其他基础设施成本与截至2022年10月1日的三个月和九个月相比有所增加，这主要是由于我们的员工队伍不断增加。我们希望通过招聘和收购继续吸引和留住专门从事研发活动的人才。
一般和行政
与截至2022年10月1日的三个月和九个月相比，截至2023年9月30日的三个月和九个月的一般和管理费用减少的原因如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 改变 |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| | （以百万计） |
| 工资、福利和其他与员工相关的成本 | $ | 3.2 | | | $ | 15.9 | |
| 基于股票的薪酬 | 1.5 | | | 4.7 | |
| 国外服务税 | 4.0 | | | 4.1 | |
| 专业服务 | 1.8 | | | (4.6) | |
| 对非营利组织的捐款 | (25.0) | | | (29.0) | |
| 其他物品 | (0.6) | | | 1.5 | |
| 一般和管理费用的变动总额 | $ | (15.1) | | | $ | (7.4) | |
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，与截至2022年10月1日的三个月和九个月相比，一般和管理费用中包含的工资、福利和其他员工相关成本以及股票薪酬有所增加，这主要是由于员工人数增加。此外，在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，与截至2022年10月1日的三个月和九个月相比，我们的外交服务税有所增加，这主要是因为我们没有像2022财年同期那样从任何外国服务税退税中受益。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，与截至2022年10月1日的三个月和九个月相比，对非营利组织的捐款有所减少，这主要是由于我们定期捐款以支持包括Cadence Giving Foundation在内的慈善计划。
重组
2023 年 8 月，我们启动了一项重组计划（“2023 年重组计划”），旨在更好地使我们的资源与我们的业务战略保持一致。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们承担了1160万美元的费用，其中包括与裁员相关的遣散费和其他解雇补助金。这些成本包含在我们简明合并损益表中的重组中。
包括2023年重组计划，我们正在评估某些设施是否关闭。正在考虑的设施的重组费用预计不会超过500万美元。与设施关闭相关的重组成本将主要包括加速使用权（“ROU”）资产摊销、设施腾出后租赁负债的利息增加、租赁收购成本以及在废弃后期间维护设施的某些合同成本。我们的记录是，从决定放弃设施开始，直到设施完全腾空，我们无意进一步利用租赁空间这段时间内，投资回报率加快了。其他与设施相关的重组费用通常记录在受影响设施腾空期间。
由于重组费用和相关收益来自管理层在制定重组计划期间的估计，基于当时可用的信息，因此我们的重组计划可能无法在时间表上或预期的水平上实现预期的收益。将来可能需要采取其他行动，包括进一步重组我们的业务。
营业利润率
营业利润率表示运营收入占总收入的百分比。截至2023年9月30日的三个月和九个月以及截至2022年10月1日的三个月和九个月中，我们的营业利润率如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 | | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 |
| 营业利润率 | 29 | % | | 29 | % | | 30 | % | | 32 | % |
与截至2022年10月1日的三个月和九个月相比，截至2023年9月30日的三个月和九个月的营业利润率有所下降，这主要是由于在每个时期销售的产品和服务组合所致。此外，我们在2022财年的收购导致了增量支出，包括收购收购的无形资产，在截至2023年9月30日的三个月和九个月中超过了增量收入。
利息支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 | | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 |
| | （以百万计） |
| 合同现金利息支出： | | | | | | | |
| 2024 年注意事项 | 3.8 | | | 3.8 | | | $ | 11.4 | | | $ | 11.4 | |
| 2025 年定期贷款 | 4.6 | | | 0.9 | | | 13.0 | | | 0.9 | |
| 循环信贷额度 | 0.2 | | | 0.7 | | | 1.9 | | | 1.1 | |
| 债务折扣的摊销： | | | | | | | |
| 2024 年注意事项 | 0.3 | | | 0.2 | | | 0.7 | | | 0.6 | |
| 2025 年定期贷款 | 0.1 | | | — | | | 0.2 | | | — | |
| 其他 | 0.1 | | | (0.1) | | | — | | | (0.1) | |
| 利息支出总额 | $ | 9.1 | | | $ | 5.5 | | | $ | 27.2 | | | $ | 13.9 | |
与截至2022年10月1日的三个月和九个月相比，在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，利息支出有所增加，这主要是由于我们的2025年定期贷款下的借款，这些贷款受浮动利率限制。有关我们债务安排的更多信息，请参阅简明合并财务报表附注中的附注4。
所得税
下表列出了截至2023年9月30日和2022年10月1日的三个月和九个月的所得税准备金和有效税率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 | | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 |
| | | | | | （以百万计，百分比除外） |
| 所得税准备金 | $ | 45.6 | | | $ | 66.0 | | | $ | 202.6 | | | $ | 226.3 | |
| 有效税率 | 15.2 | % | | 26.1 | % | | 22.0 | % | | 27.1 | % |
截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们的所得税准备主要归因于我们在2023财年预期收入中征收的联邦、州和国外所得税。我们还确认了与每个时期归属或行使的股票薪酬相关的2,100万美元和4,680万美元的税收优惠。
截至2022年10月1日的三个月和九个月中，我们的所得税准备主要归因于我们当时预期的2022财年收入的联邦、州和国外所得税。我们还确认了与每个时期归属或行使的股票薪酬相关的1,800万美元税收优惠和3,690万美元的税收优惠。
我们未来的有效税率还可能受到与美国联邦法定税率不同的国外收入相关的税额、研究抵免、股票薪酬的税收影响、不确定的税收状况、企业合并、时效终止或税务审计和解以及税法变化的重大影响。我们的国外收入中有很大一部分是由我们在爱尔兰和匈牙利设立的子公司产生的。如果我们在法定税率较低的国家/地区的收入降低，我们未来的有效税率可能会受到不利影响。我们目前预计，我们的2023财年有效税率将约为23％。我们预计，我们的季度有效税率将与2023财年的有效税率有所不同，这是因为我们认识到股票奖励在奖励授予或已结算的季度期内以及我们无法预测的其他项目的所得税影响。有关各种风险如何影响我们的有效税率的更多讨论，请参阅我们的年度报告第一部分第1A项 “风险因素”。
流动性和资本资源
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 | | |
| | 九月三十日
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | 改变 |
| | （以百万计） |
| 现金和现金等价物 | $ | 962.0 | | | $ | 882.3 | | | $ | 79.7 | |
| 净营运资金 | 560.3 | | | 359.1 | | | 201.2 | |
现金和现金等价物
截至2023年9月30日，我们的主要流动性来源包括约9.620亿美元的现金及现金等价物，而截至2022年12月31日为8.823亿美元。
在截至2023年9月30日的九个月中，我们的主要现金和现金等价物来源是运营产生的现金、根据员工股票购买计划购买股票所得的普通股发行收益以及在此期间行使的股票期权、出售投资的收益以及循环信贷额度的收益。
在截至2023年9月30日的九个月中，我们对现金和现金等价物的主要用途是与员工工资和福利相关的付款、运营费用、普通股回购、为收购企业支付的现金、循环信贷额度的付款、购买投资、为限制性股票归属支付员工税以及购买不动产、厂房和设备。
截至2023年9月30日，我们约有66％的现金和现金等价物由我们的外国子公司持有。由于收款和汇回国外收益的时间不同，我们的外国子公司持有的现金和现金等价物可能因时期而异。我们预计，运营和融资活动产生的当前现金和现金等价物余额以及现金流将足以满足至少未来12个月及之后在可预见的将来的国内和国际运营活动需求以及包括收购、投资和股票回购在内的其他资本和流动性需求。
净营运资金
净营运资金由流动资产减去流动负债组成，如我们的简明合并资产负债表所示。与2022年12月31日相比，截至2023年9月30日，我们的净营运资金有所增加，这主要是由于从客户那里获得现金以及为运营和融资活动支付款项的时机。
来自经营活动的现金流
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九个月已结束 | | |
| | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 | | 改变 |
| （以百万计） |
| 经营活动提供的现金 | $ | 1,077.1 | | | $ | 978.3 | | | $ | 98.8 | |
经营活动产生的现金流包括经某些非现金项目调整后的净收入，以及某些资产和负债余额的变化。我们的经营活动提供的现金流在很大程度上受到业务水平和客户协议中规定的付款条件的影响。与截至2022年10月1日的九个月相比，截至2023年9月30日的九个月中，来自经营活动的现金流有所增加，这主要是由于经营业绩的改善、从客户那里获得现金的时机以及现金支付的时机，包括用于利息和税收的现金。
用于投资活动的现金流
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九个月已结束 | | |
| | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 | | 改变 |
| （以百万计） |
| 用于投资活动的现金 | $ | (313.6) | | | $ | (674.5) | | | $ | 360.9 | |
与截至2022年10月1日的九个月相比，用于投资活动的现金在截至2023年9月30日的九个月中有所减少，这主要是由于用于企业合并的现金减少，但部分被用于购买股票和债务证券的现金的增加所抵消。我们预计将继续开展投资活动，包括购买不动产、厂房和设备、购买无形资产、收购其他公司和企业以及进行投资。
用于融资活动的现金流
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九个月已结束 | | |
| | 九月三十日
2023 | | 十月一日
2022 | | 改变 |
| （以百万计） |
| 用于融资活动的现金 | $ | (666.0) | | | $ | (299.9) | | | $ | (366.1) | |
在截至2023年9月30日的九个月中，与截至2022年10月1日的九个月相比，用于融资活动的现金有所增加，这主要是由于债务收益的减少，但部分被普通股回购付款的减少所抵消。
影响流动性和资本资源的其他因素
股票回购计划
2023 年 8 月，我们董事会通过额外授权 10 亿美元增加了回购普通股的事先授权。回购的实际时间和金额取决于商业和市场状况、公司和监管要求、股票价格、收购机会和其他因素。截至2023年9月30日，仍有约15亿美元的股票回购授权可用于回购我们的普通股。有关股票回购的更多信息，请参阅第二部分第2项 “未注册的股权证券销售和所得款项的使用”。
循环信贷额度
2021年6月，我们与以北卡罗来纳州美国银行为首的一批贷款机构签订了为期五年的优先无抵押循环信贷额度，该额度于2022年9月修订（“2021年信贷额度”）。2021年信贷额度规定了高达7亿美元的借款，在收到贷款人承诺后，有权要求增加贷款能力，最多增加3.5亿美元，最高借款总额为10.5亿美元。2021 年的信贷额度将于 2026 年 6 月 30 日到期。根据2021年信贷额度提取的任何未偿贷款将于2026年6月30日到期，但可以选择延长到期日。未偿还的借款可以在到期前的任何时间偿还。与2021年信贷额度相关的利率是可变的，因此利息支出会受到利率变化的影响，尤其是在循环信贷额度下有未偿借款的时期。利息按季度支付。截至2023年9月30日，2021年信贷额度下没有未偿还的借款，我们遵守了与该信贷额度相关的所有财务契约。
2024 年注意事项
2014年10月，我们发行了本金总额为3.5亿美元的2024年10月15日到期的4.375％的优先票据（“2024年票据”）。我们从2024年票据的发行中获得了3.424亿美元的净收益，其中扣除140万美元的折扣和620万美元的发行成本。利息每半年以现金支付一次。2024年票据是无抵押的，其支付权等同于我们所有现有和未来的优先债务。截至2023年9月30日，我们遵守了与2024年票据相关的所有契约。
2025 年定期贷款
2022年9月，我们签订了3亿美元的三年期优先不摊还定期贷款额度，该额度将于2025年9月7日到期，由北卡罗来纳州美国银行牵头的一组贷款机构担任管理代理人（“2025年定期贷款”）。2025年定期贷款是无抵押的，其支付权等同于我们所有的无抵押债务。与2025年定期贷款相关的利率是可变的，因此利息支出受利率变动的影响。利息按季度支付。截至2023年9月30日，我们遵守了与2025年定期贷款相关的所有财务契约。
有关我们债务安排的更多信息，请参阅简明合并财务报表附注中的附注4。
其他流动性要求
如年度报告第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 所述，在截至2023年9月30日的九个月中，我们的其他流动性要求没有发生重大变化。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
外币风险
我们的收入、支出和业务活动的很大一部分以美元进行交易。在我们以美元为产品和服务定价的某些国外，与竞争对手以当地货币定价的产品相比，当地货币兑美元的价值下降会导致我们的产品和服务的价格上涨。这可能会导致我们的价格在某些市场上缺乏竞争力。
在我们可能使用当地货币向客户开具发票的某些国家，我们的收入受益于美元疲软，并受到美元走强的不利影响。相反的影响发生在我们以当地货币记录支出的国家。在这种情况下，我们的成本和支出受益于美元走强，并受到美元疲软的不利影响。由于外汇汇率波动而导致的我们在美国以外的运营费用的波动通常不会被现有合同收入的相应波动所缓和。
我们签订外币远期汇兑合约，以防范与现有资产和负债相关的货币兑换风险。当标的资产价值下降或标的负债由于外汇汇率变动而增加时，外币远期外汇合约通过增加价值来起到对冲的作用。相反，当标的资产价值增加或标的负债由于外汇汇率变动而价值减少时，外币远期汇兑合约的价值就会降低。这些远期合约未被指定为会计套期保值，因此未实现的损益在实际外币现金流之前计入净额的其他收入（支出），这些远期合约的公允价值记为应计负债或其他流动资产。
我们不将远期合约用于交易目的。我们的远期合约的到期日通常为90天或更短。我们根据估计的未来资产和负债敞口签订外币远期外汇合约，而我们的套期保值计划的有效性取决于我们估计这些未来资产和负债敞口的能力。我们当前套期保值活动的确认收益和亏损最终将取决于我们能够准确地将外币远期汇兑合约的金额与实际标的资产和负债敞口相匹配。
下表提供了截至2023年9月30日的外币远期外汇合约的信息。该信息以美元等值金额提供。该表显示了按合约汇率计算的名义金额以及以每美元外币单位表示的加权平均合同外币汇率，在某些情况下，这可能不是报价特定货币的市场惯例。所有这些远期合约都在2023年11月之前或期间到期。
| | | | | | | | | | | |
| 名义上的
校长 | | 加权平均值
合约费率 |
| | （以百万计） | | |
| 远期合约： | | | |
| 欧盟欧元 | $ | 173.9 | | | 0.91 | |
| 日元 | 87.5 | | | 143.68 | |
| 英镑 | 67.3 | | | 0.79 | |
| 以色列谢克尔 | 59.6 | | | 3.73 | |
| 韩元 | 41.0 | | | 1308 |
| 加元 | 31.7 | | | 1.34 |
| 印度卢比 | 29.0 | | | 83.09 | |
| 瑞典克朗 | 22.9 | | | 10.78 | |
| 中国人民币 | 17.8 | | | 7.25 | |
| 台币 | 11.8 | | | 31.85 |
| 其他 | 4.3 | | | 不适用 |
| 总计 | $ | 546.8 | | | |
| 估计的公允价值 | $ | 10.1 | | | |
截至2022年12月31日，我们的外币兑换合约的本金总额为4.890亿美元，估计公允价值为530万美元。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们使用一种建模技术进行了敏感度分析，该建模技术衡量了假设美元价值相对于适用外币汇率的10％变动而产生的公允价值的变化，所有其他变量保持不变。我们在进行敏感度分析时使用的外币汇率基于每个相应日期的有效市场汇率。敏感度分析表明，假设美元贬值10％将导致截至2023年9月30日和2022年12月31日我们的外币远期汇兑合约的公允价值分别下降390万美元和420万美元，而假设的美元价值增长10％将导致我们的外币远期汇兑合约的公允价值增加630万美元和720万美元分别为 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日。
我们积极监控我们的外币风险，但我们的外币套期保值活动可能无法实质性地抵消货币汇率波动对我们的经营业绩、现金流和财务状况的影响。
利率风险
我们因利率变动而面临的市场风险主要与我们的现金、现金等价物、债务证券投资以及2021年信贷额度和2025年定期贷款的任何未偿余额有关。在世界许多主要工业化国家，我们面临利率波动的影响，但是我们的利息收入和支出对美国总体利率水平的波动最为敏感。在这方面，美国利率的变化影响我们的现金和现金等价物的利息以及与外汇套期保值相关的成本。所有在购买之日到期日为三个月或更短的高流动性证券均被视为现金等价物。截至2023年9月30日，我们的计息工具的账面价值接近公允价值。
截至2023年9月30日，我们在债务证券上的投资的公允价值约为4,260万美元，如果市场利率上升，其价值可能会下降。市场利率的这种波动可能会对我们的投资活动结果产生负面影响。截至2023年9月30日，将市场利率提高1％将导致我们的有价债务证券的公允价值减少约230万美元。截至2022年12月31日，我们没有持有债务证券投资。
我们的2021年信贷额度和2025年定期贷款下的利率是可变的，因此利率变化可能会对利息支出产生不利影响，尤其是在我们维持循环信贷额度下未清余额的时期。截至2023年9月30日，我们的2021年信贷额度和美元下没有未偿还的借款300.0 根据我们的2025年定期贷款，有数百万笔未偿还的借款。
我们的2021年信贷额度和2025年定期贷款的利率可能会根据市场利率的变化和利率利率的变化而波动，利率幅度因我们的无抵押债务的信用评级而异。假设所有贷款均已全部提取，并且我们将充分行使增加2021年信贷额度下的借贷能力的权利，并且没有预付2025年定期贷款，则利率每变动一个季度将导致我们在2021年信贷额度和2025年定期贷款下的债务利息支出发生340万美元的变化。有关2021年信贷额度和2025年定期贷款的更多描述，请参阅简明合并财务报表附注中的附注4。
股票价格风险
股权投资
我们的股票投资组合包括有价股票证券和非有价投资。我们的股权投资主要与我们的战略投资计划有关。根据我们的战略投资计划，我们会不时对拥有可能对我们具有重要战略意义的技术的公司进行现金投资。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15条的要求，在包括首席执行官（“首席执行官”）和首席财务官（“CFO”）在内的管理层的监督和参与下，我们评估了披露控制和程序（定义见交易所第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性法案）自2023年9月30日起生效。
根据截至2023年9月30日的评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自本报告所涉期末起生效，以合理保证我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息将在美国证券交易委员会规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告，并收集并传达给包括首席执行官和首席财务官在内的管理层, 酌情允许及时作出决定关于所需的披露。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年9月30日的财政季度中，我们的财务报告内部控制没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
对控制有效性的固有限制
我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，预计我们的披露控制和程序或对财务报告的内部控制不会防止或发现所有错误和所有欺诈行为。对财务报告的内部控制，无论构思和运作多么周密，只能为实现内部控制的目标提供合理而非绝对的保证。此外，内部控制的设计必须反映资源限制这一事实，必须将控制的好处与成本相比加以考虑。尽管我们的披露控制和程序以及对财务报告的内部控制旨在为其有效性提供合理的保证，但由于所有控制系统都存在固有的局限性，任何对控制措施的评估都无法绝对保证Cadence内部的所有控制问题和欺诈事件（如果有）都已被发现。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
我们不时参与正常业务过程中出现的各种争议和法律诉讼。其中包括与知识产权、赔偿义务、兼并和收购、许可、合同、客户、产品、分销和其他商业安排以及员工关系事务相关的争议和法律诉讼。我们至少每季度审查每个重大事项的状况并评估其潜在财务风险。如果认为任何索赔或法律程序可能造成的潜在损失，并且可以估算损失金额或范围，则我们对估计的损失承担责任。法律诉讼存在不确定性，结果难以预测。由于这些不确定性，应计费用是根据我们使用当时可用的最佳信息进行判断的。随着更多信息的出现，我们会重新评估与未决索赔和法律诉讼相关的潜在责任，并可能修改估计。有关未决法律诉讼和相关风险的更多信息，请参阅我们的年度报告和第一季度报告中的 “风险因素” 部分。
2022年4月27日，专利货币化实体贝尔半导体有限责任公司（“贝尔半导体”）开始对某些科技公司提起一系列专利侵权诉讼，指控使用包括Cadence在内的EDA供应商提供的某些设计工具设计的某些半导体设备侵犯了贝尔半导体和贝尔半导体持有的一项或多项专利，寻求金钱赔偿、律师费和费用，并发布永久禁令，禁止被告使用涉嫌侵权的EDA设计工具。
2022年4月29日，贝尔半导体还开始向美国国际贸易委员会（“ITC”）提出一系列投诉，指控其违反了1930年关税法第337条，并寻求有限的豁免令，阻止受访者向美国进口使用EDA供应商提供的某些设计工具（包括Cadence）设计的半导体设备，以及禁止受访者进口、销售、提供销售、营销、广告、分销或转让产品（出口除外）使用包括Cadence在内的EDA供应商提供的某些设计工具制成。国际贸易委员会发起了三项调查，但贝尔半导体随后终止了其中一项调查。2023年5月8日，贝尔半导体提出动议，要求自愿撤回国际贸易委员会待决的调查。
在上述任何诉讼中，Cadence均未被指定为被告或被告；但是，某些受访者和被告是Cadence的客户，他们就Bell Semi的指控向Cadence寻求辩护和赔偿。Cadence主动提出根据适用许可协议的条款为其部分客户辩护。
2022年11月18日，Cadence和另一家EDA供应商共同向美国特拉华特区地方法院提起诉讼，要求对Bell Semi在上述诉讼中主张的六项专利中的每一项作出无效和非侵权的宣告性判决。贝尔半导体驳回宣告性判决诉讼的动议于2023年4月27日被驳回。2022年11月28日，Cadence和另一家EDA供应商也向美国特拉华特区地方法院提出了初步禁令动议，要求禁止Bell Semi继续其诉讼活动。初步禁令动议于2023年4月27日毫无偏见地被驳回。贝尔半导体于2023年5月11日对宣告性判决申诉作出回应。
2023年7月25日，Cadence和Bell Semi达成了涉及六项诉讼专利的和解协议，2023年8月1日，Cadence驳回了对贝尔半导体的诉讼。
第 1A 项。风险因素
我们的运营和财务业绩受到各种风险和不确定性的影响，包括我们的年度报告和第一季度报告中 “风险因素” 部分中描述的风险和不确定性，这些风险和不确定性可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩、现金流、流动性、收入、增长、前景、需求、声誉和普通股交易价格产生不利影响，并使对我们的投资具有投机性或风险。我们的年度报告中的 “风险因素” 部分在所有重大方面均保持最新状态，并在第一季度报告中进行了更新。我们的年度报告和随后向美国证券交易委员会提交的文件中描述的风险因素并不包括我们面临的所有风险，并且可能还有其他风险或不确定性，这些风险或不确定性目前未知或被认为不是实质性的，这些风险或不确定性已经发生或变成了实质性风险。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
根据一项公开宣布的计划，我们有权回购普通股，该计划最近一次由董事会于2023年8月2日增加。根据该授权，我们可以不时通过公开市场回购、私下协商交易或其他方式回购股票，包括加速股票回购交易或其他结构性回购交易、大宗交易或根据旨在遵守《交易法》第10b5-1条的交易计划。回购的实际时间和金额取决于商业和市场状况、公司和监管要求、股票价格、收购机会和其他因素。
在截至2023年9月30日的三个月中，我们在公开市场上回购了约5万股股票，总收购价为1.25亿美元。
2023年6月，我们还与美国汇丰银行全国协会（“汇丰银行”）签订了加速股票回购（“ASR”）协议，回购总额为2亿美元的普通股。ASR协议被视为两笔单独的交易：（1）回购普通股；（2）我们股票的股票挂钩合约。根据ASR协议，我们收到了约60万股的首次交割股票，这代表了按等于1.4亿美元的市价计算的股票数量。截至2023年9月30日，一份价值6000万美元的股票挂钩合约计入股东权益，该合约代表汇丰银行根据ASR协议交割的剩余股份。2023年8月，ASR协议达成和解，最终向我们额外交付了约30万股股票。根据ASR协议，我们总共回购了约90万股股票，平均每股价格为228.26美元。
截至2023年9月30日，仍有约15亿美元的股票回购授权可用于回购我们的普通股。
下表列出了截至2023年9月30日的三个月中，根据我们公开宣布的回购授权进行的回购以及员工为履行所得税预扣义务而交出的股份：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 时期 | | 总数 的股份 已购买 (1) | | 平均值 已支付的价格 每股 (2) | | 的总数 购买的股票 作为其中的一部分 公开宣布的计划或计划 (3) | | 近似美元 该股票的价值 五月还没有 在下方购买 公开宣布 计划或计划 (1) （以百万计） |
| 2023 年 7 月 1 日至 2023 年 7 月 31 日 | | 163,423 | | | $ | 237.44 | | | 155,640 | | | $ | 590 | |
| 2023 年 8 月 1 日至 2023 年 8 月 31 日 | | 603,921 | | | $ | 223.80 | | | 482,370 | | | $ | 1,543 | |
| 2023 年 9 月 1 日至 2023 年 9 月 30 日 | | 191,029 | | | $ | 237.21 | | | 172,622 | | | $ | 1,502 | |
| 总计 | | 958,373 | | | $ | 228.80 | | | 810,632 | | | |
__________________
(1) 未参与我们公开宣布的回购计划而购买的股票是指员工为履行归属时到期的员工所得税预扣义务而交出的限制性股票，并且不会减少根据我们公开宣布的回购计划可能购买的美元价值。
(2) 普通股每股支付的加权平均价格不包括佣金成本。
(3) 我们公开宣布的股票回购计划最初于2017年2月1日宣布，最近一次是在2023年8月2日又增加了10亿美元。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
内幕交易安排
在截至2023年9月30日的财政季度中，我们的董事和高级职员（定义见《交易法》第16a-1（f）条） 采用 要么 终止 下表中列出的购买或出售我们证券的合同、指示或书面计划。
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| 姓名和职位 | | 行动 | | 收养/终止
日期 | | 规则 10b5-1* | | 待售普通股总数 | | 到期日期 |
Karna Nisewaner， 首席副总裁、总法律顾问兼公司秘书 | | 收养 | | 8/9/2023 | | X | | 最多 7,072 | | 9/30/2024 |
阿尼鲁德·德夫根， 总裁兼首席执行官 | | 终止 (1) | | 9/13/2023 | | X | | 最多 109,381(2) | | 5/30/2024 |
阿尼鲁德·德夫根， 总裁兼首席执行官 | | 收养 (1) | | 9/13/2023 | | X | | 最多 203,474(3) | | 12/31/2024 |
Alberto Sangiovanni-Vincentelli， 董事 | | 收养 | | 9/13/2023 | | X | | 最多 37,000 | | 12/19/2024 |
| * 旨在满足《交易法》第10b5-1（c）条的肯定辩护条件的合同、指示或书面计划。 |
(1) 代表《交易法》第10b5-1 (c) (1) (iv) 条所述对2023年6月14日通过的第10b5-1条交易计划的修改。由于此次修改，自修改之日起，主题计划被视为终止，新计划被视为已通过。
(2) 包括最多 109,381 受先前授予德夫根博士的绩效股票奖励的股票将在满足适用的股东总回报率障碍和相对的股东总回报门槛后，在2023年8月25日至2024年3月15日期间归属并释放给Devgan博士。与这些奖励相关的股票的实际数量尚无法确定。此外，将向德夫根博士发放的与这些奖励有关并本可以根据第10b5-1条交易安排出售的股票的实际数量将减去为履行此类股票归属所产生的预扣税义务而预扣的股票数量。
(3) 包括最多 100,766 受先前授予德夫根博士的绩效股票奖励的股票将在满足适用的股东总回报率障碍和相对的股东总回报门槛后，在2023年9月15日至2024年3月15日期间归属并释放给Devgan博士。与这些奖励相关的股票的实际数量尚无法确定。此外，根据第10b5-1条交易安排向Devgan博士发行并出售的与这些奖励相关的股票的实际数量将减去为履行此类股票归属产生的预扣税义务而预扣的股票数量，尚无法确定。
第 6 项。展品
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| | | | | 以引用方式纳入 |
展览 数字 | | 展览标题 | | 表单 | | 文件编号 | | 展览
没有。 | | 申报日期 | | 已提供
在此附上 |
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10.01 | * | 非执行员工和顾问激励性股票奖励协议的形式，该协议目前在注册人的综合股权激励计划下生效。 | | | | | | | | | | X |
10.02 | * | 非执行员工和顾问限制性股票单位协议的形式，目前根据注册人的综合股权激励计划生效。 | | | | | | | | | | X |
31.01 | * | 根据1934年《证券交易法》第13a-14条，对注册人的首席执行官阿尼鲁德·德夫根进行认证。 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
31.02 | * | 根据1934年《证券交易法》第13a-14条对注册人的首席财务官约翰·沃尔进行认证。 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
32.01 | † | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条，对注册人的首席执行官阿尼鲁德·德夫根进行认证。 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
32.02 | † | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对注册人首席财务官约翰·沃尔的认证。 | | | | | | | | | | X |
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| 101.INS | * | 行内 XBRL 实例文档 — 实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 101.SCH | * | 内联 XBRL 分类扩展架构文档。 | | | | | | | | | | X |
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| 101.CAL | * | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 101.DEF | * | 内联 XBRL 定义链接库文档。 | | | | | | | | | | X |
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| 101.LAB | * | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。 | | | | | | | | | | X |
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| 101.PRE | * | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。 | | | | | | | | | | X |
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| 104 | | 封面交互式数据文件——本10-Q表季度报告的封面采用Inline XBRL格式（包含在附录101中）。 | | | | | | | | | | X |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
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| | | | CADENCE 设计系统有限公司
（注册人） |
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| 日期： | 2023年10月23日 | | | 作者： | /s/ Anirudh Devgan |
| | | | | 阿尼鲁德·德夫根 |
| | | | | 总裁兼首席执行官 |
| | | | |
| 日期： | 2023年10月23日 | | | 作者： | /s/ 约翰 ·M·沃尔 |
| | | | | 约翰·沃尔 |
| | | | | 高级副总裁兼首席财务官 |
