20-F/A
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MangroveHoldingsSasHareHoldingsA股东会员US-GAAP:后续活动成员2024-07-152024-07-150001179821BGI:投票给普通股成员2021-03-270001179821US-GAAP:额外实收资本会员2021-03-270001179821US-GAAP:留存收益会员2021-03-270001179821US-GAAP:累积的其他综合收入成员2021-03-270001179821BGI:普通股杰出成员2021-03-270001179821BGI:现金结算延期股份单位会员2021-03-270001179821BGI:现金结算限制股票单位会员2021-03-270001179821BGI:投票给普通股成员2022-03-260001179821US-GAAP:额外实收资本会员2022-03-260001179821US-GAAP:累积的其他综合收入成员2022-03-260001179821US-GAAP:留存收益会员2022-03-260001179821BGI:普通股杰出成员2022-03-260001179821US-GAAP:普通阶级成员2022-03-260001179821US-GAAP:B类普通会员2022-03-260001179821US-GAAP:累积的其他综合收入成员2023-03-250001179821US-GAAP:留存收益会员2023-03-250001179821US-GAAP:额外实收资本会员2023-03-250001179821BGI:投票给普通股成员2023-03-250001179821BGI:普通股杰出成员2023-03-250001179821BGI:股权结算延期股份单位会员2023-03-250001179821BGI:股权结算延期股份单位会员2024-03-300001179821US-GAAP:累积的其他综合收入成员2024-03-300001179821US-GAAP:留存收益会员2024-03-300001179821US-GAAP:额外实收资本会员2024-03-300001179821BGI:投票给普通股成员2024-03-300001179821BGI:普通股杰出成员2024-03-30iso4217: 美元UTR: dayxbrli: sharesxbrli: pureiso421:cadiso4217: 欧元UTR: 年份UTR: 月iso4217: 美元xbrli: sharesBGI: 投票BGI: 细分市场BGI: 商店BGI: class
 
 
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
 
 
表格
20-F/A

(第1号修正案)
 
 
 
根据1934年《证券交易法》第12(b)或(g)条作出的注册声明
或者
 
根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的年度报告
在截至的财政年度 3 月 30 日2024
或者
 
根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告
或者
 
根据1934年《证券交易法》第13或15(d)条提交的壳牌公司报告
需要这份空壳公司报告的事件发生日期
     
在过渡期内
     
     
委员会文件编号: 001-32635
 
 
伯克斯集团公司
(注册人的确切姓名如其章程所示)
 
 
不适用
(将注册人姓名翻译成英文)
加拿大
(公司或组织的司法管辖权)
2020 罗伯特-布拉萨大道。
蒙特利尔魁北克
加拿大
H3A 2A5
(主要行政办公室地址)
卡蒂亚·丰塔纳514-397-2592 (电话), 514-397-2537 (传真)
2020 罗伯特-布拉萨大道。
200 套房
蒙特利尔魁北克
加拿大
H3A 2A5
(公司联系人的姓名、电话、电子邮件和/或传真号码和地址)
根据该法第12(b)条注册或待注册的证券:
 
每个课程的标题
 
交易
符号
 
每个交易所的名称
在哪个注册了
A 类有表决权的股票,没有名义价值或面值
 
BGI
 
纽约证券交易所 美国有限责任公司
根据该法第12(g)条注册或待注册的证券:
没有。
根据该法第15(d)条有申报义务的证券:
没有。
 
 
截至年度报告所涉期末,发行人每类资本或普通股的已发行股份数量为:
 
11,447,999
  
A类有表决权股票,不包括名义价值或面值
7,717,970
  
b 类多重投票股票,不含名义价值或面值
0
  
A系列优先股,不计名义价值或面值,可按系列发行
按照《证券法》第 405 条的定义,用复选标记注明注册人是否是经验丰富的知名发行人。☐ 是 ☒ 没有
如果此报告是年度报告或过渡报告,请使用复选标记指明注册人是否无需根据 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条提交报告。☐ 是 ☒ 没有
注意:选中上述复选框不会减轻根据1934年《证券交易法》第13或15(d)条要求提交报告的任何注册人根据这些条款承担的义务。
用复选标记表明注册人(1)在过去的12个月中(或注册人需要提交此类报告的较短期限)是否提交了1934年《证券交易法》第13或15(d)条要求提交的所有报告,以及(2)在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。☒ 是的 ☐ 不是
用复选标记表明注册人在过去 12 个月内(或注册人必须提交此类文件的较短期限)是否以电子方式提交了根据 S-t 法规(本章第 232.405 条)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。☒ 是的 ☐ 不是
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人还是新兴成长型公司。参见《交易法》第120亿条2中 “大型加速申报人”、“加速申报人” 和 “新兴成长型公司” 的定义。(选一项):
 
大型加速过滤器
 
  
加速过滤器
 
 
非加速过滤器
 
 
  
 
 
新兴成长型公司
 
如果一家新兴成长型公司根据美国公认会计原则编制财务报表,请用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订的财务会计准则†。☐
 
“新的或修订的财务会计准则” 一词是指财务会计准则委员会在2012年4月5日之后发布的对其会计准则编纂的任何更新。
用复选标记表明注册人是否已根据萨班斯-奥克斯利法案(15 U.S.C. 7262(b))第404(b)条)提交了管理层对其财务报告内部控制有效性的评估的报告和证明。  
如果证券是根据该法第12(b)条注册的,则用复选标记注明申报中包含的注册人的财务报表是否反映了对先前发布的财务报表错误的更正。 
用勾号指明这些错误更正中是否有任何是需要对注册人的任何执行官在相关回收期内根据§240.10D-1 (b) 获得的激励性薪酬进行回收分析的重述。  
用复选标记指明注册人使用了哪种会计基础来编制本申报文件中包含的财务报表:
 
美国公认会计原则
 
  已发布的《国际财务报告准则》
 
  
  
其他 ☐
 
  由国际会计准则委员会撰写
 
  
  
如果在回答前一个问题时勾选了 “其他”,请用复选标记指明注册人选择关注的财务报表项目:第 17 项 ☐ 第 18 项 ☐
如果这是年度报告,请用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第120亿.2条)。
☐ 是的  没有
 
审计师事务所编号: 85
 
审计员姓名: KPMG LLP
    
审计员地点: 加拿大魁北克省蒙特利尔
 
 
 


目录
 
解释性说明      1  
第 18 项。
 
财务报表
     2  
第 19 项
 
展品
     2  
签名      6  
 

目录
解释性说明
Birks Group Inc.(“公司”)正在以表格形式提交其年度报告的第1号修正案
20-F
截至2024年3月30日的财政年度(“第1号修正案”),该修正案最初于2024年7月16日向美国证券交易委员会(“SEC”)提交(“原始文件”)。本第1号修正案的目的仅在于在我们的审计师毕马威会计师事务所发布的截至2024年3月30日的财政年度的 “独立注册会计师事务所报告” 上包括审计师的签名,该报告无意中被排除在原始文件之外。
为了遵守美国证券交易委员会规则中与本文件相关的某些要求,本第1号修正案包括第18项。财务报表。为避免疑问,原始申报文件中规定的公司财务报表没有变化。根据美国证券交易委员会的规定,截至本第1号修正案发布之日,公司首席执行官和首席财务官的认证作为附于本第1号修正案的附件。
除上述情况外,未对原始文件进行任何其他更改。本修正案第1号是指原始申请的提交日期。除另有说明外,本第1号修正案没有,也无意修改、更新或重述原始文件中包含的任何其他信息或披露,也没有反映自提交之日起发生的任何事件。因此,本第1号修正案应与原始文件以及公司在提交原始文件后向美国证券交易委员会提交的文件一起阅读。
 
1

目录
第 18 项。
财务报表
本项目所要求的财务报表见本年度报告的末尾,开头为第页
F-1。
第三部分
 
第 19 项。
展品
以下展品是本年度表格报告的一部分
20-F。
 
2


展览
数字

  

文件描述

1.1    重述伯克斯集团公司章程,自2005年11月14日起生效。以引用方式纳入亨利·伯克斯父子公司最初于2005年7月27日向美国证券交易委员会提交的关于F-4表格的注册声明,随后于2005年9月8日、2005年9月21日和2005年9月29日进行了修订。
1.2    伯克斯集团公司的修正条款,自2013年10月1日起生效。以引用方式纳入伯克斯集团公司于2014年7月25日向美国证券交易委员会提交的20-F表格。
1.3    伯克斯集团公司的修正条款,自 2014 年 10 月 3 日起生效。参考伯克斯集团公司于2015年6月26日向美国证券交易委员会提交的20-F表合并而成。
1.4    章程编号Birks Group Inc. 的一家公司于 1998 年 12 月 28 日通过,并于 2012 年 4 月 9 日修订。以引用方式纳入伯克斯集团公司于2012年7月3日向美国证券交易委员会提交的20-F表格。
2.1    自2013年10月1日起修订的Birks A类有表决权股份证书表格。以引用方式纳入伯克斯集团公司于2014年7月25日向美国证券交易委员会提交的20-F表格。
2.2    股本的描述。以引用方式纳入伯克斯集团公司于2020年7月8日向美国证券交易委员会提交的20-F表年度报告。
4.1    Henry Birks & Sons Inc.、Mayor's, Inc.和Henry Birks & Sons Inc.的全资子公司Henry Birks & Sons Inc.的全资子公司Birks Merger Corporation签订的截至2005年4月18日,经2005年7月27日修订、经2005年7月27日修订的合并和重组协议和计划。以引用方式注册成立于亨利·伯克斯父子公司最初于2005年7月27日向美国证券交易委员会提交并随后于2005年9月8日修订的F-4表格注册声明 2005 年 9 月 21 日和 2005 年 9 月 29 日。
4.2    董事和高级管理人员赔偿协议的形式。以引用方式纳入伯克斯集团公司于2023年6月23日向美国证券交易委员会提交的20-F表格。
4.3    7739907 Canada Inc.和Birks Group Inc.之间的主租赁协议于2017年3月17日生效。以引用方式纳入伯克斯集团公司于2017年5月12日向美国证券交易委员会提交的6-k表格。
4.4    米兰达·梅尔菲与伯克斯集团于2006年2月24日签订的雇佣协议。以引用方式纳入伯克斯集团公司于2006年7月19日向美国证券交易委员会提交的20-F表格。
4.5    Birks Group Inc.和Gestofi S.A. 之间的管理咨询服务协议于2015年11月20日生效。以引用方式纳入伯克斯集团公司于2016年6月30日向美国证券交易委员会提交的20-F表格。
4.6    伯克斯集团公司长期激励计划。以引用方式纳入伯克斯集团公司于2006年7月19日向美国证券交易委员会提交的20-F表格。
4.7    伯克斯集团公司综合长期激励计划于2022年1月11日修订。以引用方式纳入伯克斯集团公司于2022年6月24日向美国证券交易委员会提交的20-F表年度报告
4.8    股票增值权协议的形式。以引用方式纳入伯克斯集团公司于2007年6月18日向美国证券交易委员会提交的20-F表年度报告。
4.9    伯克斯集团公司与魁北克投资局之间的贷款协议于2020年7月8日生效。以引用方式纳入伯克斯集团公司于2020年7月8日向美国证券交易委员会提交的20-F表年度报告。
4.10    2021年2月18日对伯克斯集团公司与魁北克投资局之间的贷款协议的修正案于2020年7月8日生效。以引用方式纳入伯克斯集团公司于2021年6月17日向美国证券交易委员会提交的20-F表年度报告。

 

3


4.11   经修订和重述的Birks Group Inc.与Montrovest B.V. 于2011年6月8日签订的现金透支协议。以引用方式纳入伯克斯集团公司于2011年7月8日向美国证券交易委员会提交的20-F表年度报告。
4.12+   伯克斯集团公司与让-克里斯托夫·贝多斯于2012年1月4日签订的雇佣协议。以引用方式纳入伯克斯集团公司于2023年6月23日向美国证券交易委员会提交的20-F表格。
4.13+   伯克斯集团公司与让-克里斯托夫·贝多斯于2013年4月18日签订的就业协议修正信。以引用方式纳入伯克斯集团公司于2023年6月23日向美国证券交易委员会提交的20-F表格。
4.14+   伯克斯集团公司与让-克里斯托夫·贝多斯之间的《雇佣协议修正书》于2015年10月1日生效。以引用方式纳入伯克斯集团公司于2023年6月23日向美国证券交易委员会提交的20-F表格。
4.15   加拿大发行备忘录,日期为2012年4月27日。以引用方式纳入伯克斯集团公司于2012年4月27日向美国证券交易委员会提交的关于F-1表格的注册声明。
4.16   订阅权证书表格。以引用方式纳入伯克斯集团公司于2012年5月24日向美国证券交易委员会提交的关于F-1表格的注册声明。
4.17   Carlo Coda Nunziante与Birks Group Inc.之间的咨询服务协议,日期为2018年3月31日。以引用方式纳入伯克斯集团公司于2018年7月3日向美国证券交易委员会提交的20-F表年度报告。
4.18   截至2018年6月29日,作为代理人的Crystal Financial LLC、作为贷款方的贷款人以及伯克斯集团公司签订的信贷协议。以引用方式纳入伯克斯集团公司于2018年7月3日向美国证券交易委员会提交的20-F表年度报告。
4.19   作为贷款人的贷款人、作为代理人的Crystal Financial LLC和Birks Group Inc.自2019年4月18日起对信贷协议的第1号修正案。以引用方式纳入伯克斯集团公司于2020年7月8日向美国证券交易委员会提交的20-F表年度报告。
4.20   作为贷款人的贷款人、作为代理人的Crystal Financial LLC和Birks Group Inc.自2020年7月3日起生效的信贷协议第2号修正案。以引用方式纳入伯克斯集团公司于2021年6月17日向美国证券交易委员会提交的20-F表年度报告。
4.21   作为贷款人的贷款人Crystal Financial LLC和作为管理代理人的Birks Group Inc.于2021年8月31日对信贷协议的第3号修正案。以引用方式纳入伯克斯集团公司于2022年6月24日向美国证券交易委员会提交的20-F表年度报告。
4.22   作为贷款人的贷款人Crystal Financial LLC和Birks Group Inc.自2021年12月15日起对信贷协议的第4号修正案。以引用方式纳入伯克斯集团公司于2022年6月24日向美国证券交易委员会提交的20-F表年度报告。
4.23   作为贷款人的贷款人Crystal Financial LLC和Birks Group Inc.自2021年12月24日起对信贷协议的第5号修正案。以引用方式纳入伯克斯集团公司于2022年6月24日向美国证券交易委员会提交的20-F表年度报告。
4.23***   作为贷款人的贷款人Crystal Financial LLC和作为管理代理人的Birks Group Inc.于2024年6月26日对信贷协议的第6号修正案。
4.24   伯克斯集团公司与Maryame El Bouwab于2018年6月29日签订的雇佣协议。以引用方式纳入伯克斯集团公司于2018年7月13日向美国证券交易委员会提交的6-k表格。
4.25   伯克斯集团公司与卡蒂亚·丰塔纳于2019年12月18日签订了雇佣协议。以引用方式纳入伯克斯集团公司于2020年7月8日向美国证券交易委员会提交的20-F表年度报告。
4.26   伯克斯集团公司与魁北克投资局之间的贷款协议于2021年8月24日签订。以引用方式纳入 Birks Group Inc. 于 2021 年 11 月 18 日向美国证券交易委员会提交的 6-k 表格。
4.27   修订并重述了作为行政代理人的加拿大富国银行资本金融公司、作为贷款人的贷款方以及作为借款人的伯克斯集团公司之间的2021年信贷协议,截至2021年12月24日。以引用方式纳入伯克斯集团公司于2022年6月24日向美国证券交易委员会提交的20-F表年度报告。
4.28***   截至2024年6月26日,伯克斯集团公司作为借款人、现金、黄金和白银公司和伯克斯投资公司作为担保人、加拿大富国银行资本金融公司作为管理代理人以及作为贷款方的贷款人签署的经修订和重述的信贷协议的第一修正案。
4.29***   Varilease Finance, Inc.和Birks Group Inc.于2023年7月14日签订的主租赁协议(“主租赁协议”)。

 

4


4.30***   Varilease Finance, Inc.与Birks Group Inc.于2023年7月14日签订的主租赁协议附表01。
4.31***   Varilease Finance, Inc.与Birks Group Inc.于2024年2月1日签订的主租赁协议附表02。
4.32***   Varilease Finance, Inc.与Birks Group Inc.于2024年2月1日签订的主租赁协议附表03。
4.33***   Varilease Finance, Inc.与Birks Group Inc.于2024年6月3日签订的主租赁协议附表04。
4.34***   红树林控股股份有限公司与伯克斯集团公司于2024年7月15日签订的支持协议书。
8.1***   伯克斯集团公司的子公司
11.1***++   Birks Group Inc. 管理内幕交易和披露的政策、程序和准则。
12.1*   根据《交易法》第13a-14(a)条和第15d-14(a)条对总裁和首席执行官进行认证。
12.2*   根据《交易法》第13a-14(a)条和第15d-14(a)条对首席财务官进行认证。
13.1**   根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对总裁兼首席执行官进行认证。
13.2**   根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席财务官进行认证。
15.1***   毕马威会计师事务所的同意。
97.1***   伯克斯集团公司关于强制追回薪酬的政策。
101.INS***   内联 XBRL 实例文档
101.SCH***   内联 XBRL 分类扩展架构文档
101.CAL***   内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档
101.DEF***   内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档
101.LAB***   内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档
101.PRE***   内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档
104.1***   公司截至2024年3月30日止年度的20-F表年度报告的封面采用行内XBRL格式,包含在附录101中。

 

*

随本第 1 号修正案提交。

**

附有本第 1 号修正案。

***

此前已与原始文件一起提交。

+

某些已识别信息已被排除在本展品中,因为公司认为这些信息不是实质性的,而且是公司通常将其视为私密和机密的信息。编辑过的信息由 [***] 表示。

++

根据20-F表格的《展品说明》,省略了本附件的附表和其他类似附件。注册人特此同意根据要求向委员会提供任何遗漏附表的副本。

 

5


签名

注册人特此证明其符合提交20-F表格的所有要求,并且已正式促使并授权下列签署人代表其签署本年度报告第1号修正案。

 

      伯克斯集团公司
日期:2024 年 7 月 18 日       /s/ 卡蒂亚·丰塔纳
      卡蒂亚·丰塔纳,
      副总裁兼首席财务官

 

6


2022-10-312026-12-312026-12-31http://fasb.org/us-gaap/2023#FinanceLeaseLiabilityhttp://fasb.org/us-gaap/2023#FinanceLeaseLiability
财务报表索引
 
    
页面
 
独立注册会计师事务所的报告
     F-2  
截至 2024 年 3 月 30 日和 2023 年 3 月 25 日的合并资产负债表
     F-4  
截至2024年3月30日、2023年3月25日和2022年3月26日的财政年度的合并运营报表
     F-5  
截至2024年3月30日、2023年3月25日和2022年3月26日的财政年度其他综合收益(亏损)合并报表
     F-6  
截至2024年3月30日、2023年3月25日和2022年3月26日的财政年度的股东权益(亏损)合并报表
     F-7  
截至2024年3月30日、2023年3月25日和2022年3月26日的财政年度的合并现金流量表
     F-8  
合并财务报表附注
     F-9  
 
F-1

目录
独立注册会计师事务所的报告
致股东和董事会
伯克斯集团公司:
对此的看法
合并
财务报表
我们审计了随附的截至2024年3月30日和2023年3月25日的伯克斯集团公司(“公司”)合并资产负债表、截至2024年3月30日、2023年3月25日和2022年3月26日止年度的相关合并经营报表、其他综合收益(亏损)、股东权益变动(亏损)和现金流以及相关附注(统称为合并财务报表)。我们认为,合并财务报表按照美国公认会计原则,在所有重大方面公允列报了公司截至2024年3月30日和2023年3月25日的财务状况,以及截至2024年3月30日、2023年3月25日和2022年3月26日的每年的经营业绩和现金流量。
意见依据
这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对这些合并财务报表发表意见。我们是一家在上市公司会计监督委员会(美国)(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例,我们需要对公司保持独立性。
我们根据PCAOB的标准进行了审计。这些标准要求我们计划和进行审计,以合理地保证合并财务报表是否不存在因错误或欺诈造成的重大错报。公司无需对其财务报告的内部控制进行审计,也没有聘请我们进行审计。作为审计的一部分,我们需要了解财务报告的内部控制,但不是为了就公司对财务报告的内部控制的有效性发表意见。因此,我们没有发表这样的意见。
我们的审计包括执行程序,评估合并财务报表中因错误或欺诈而出现重大错报的风险,以及执行应对这些风险的程序。此类程序包括在测试基础上审查有关合并财务报表中金额和披露内容的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和做出的重要估计,以及评估合并财务报表的总体列报方式。我们认为,我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。
关键审计事项
下文通报的关键审计事项是本期对合并财务报表进行审计时产生的事项,这些事项已告知或要求传达给审计委员会,并且:(1)与合并财务报表相关的账目或披露;(2)涉及我们特别具有挑战性、主观或复杂的判断。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变我们对合并财务报表的总体看法,而且我们通过通报下述关键审计事项,也不会就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独意见。
 
F-2

目录
评估公司继续作为持续经营企业的能力
正如合并财务报表附注1所述,公司在持续经营的基础上编制合并财务报表。该公司认为,自这些财务报表发布之日起至少十二个月内,它将能够为其运营提供充足的资金并满足其现金流需求。该公司主要通过其优先担保信贷额度下的承诺融资和优先担保定期贷款为其运营提供资金。公司能否满足现金流需求以为其运营提供资金,取决于其实现盈利业务、遵守承诺融资条款、从供应商那里获得优惠的付款条件以及维持其优先担保信贷额度和优先担保定期贷款下规定的剩余可用性水平的能力。除了承诺遵守其优先担保信贷额度和优先担保定期贷款下每日最低850万澳元的超额可用性外,其他贷款还承诺在每年年底保持1.01的营运资金比率。如果收到接受较低营运资金比率的容忍信,则在任何一年中,1.01的营运资金比率都可能更低。管理层估计并预测了自财务报表获准发布之日起至少未来十二个月内,各种情景下的现金流和剩余可用性水平。
我们将对公司持续经营能力的评估以及相关披露确定为关键的审计事项。重要假设所依据的事件和情况的未来结果存在不确定性。此外,在评估管理层在各种情景下的现金流预测时,包括预测的销售和毛利率、运营成本、供应商的优惠付款条件、超额可用性水平和营运资本比率,还涉及审计师的重大判断。
以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们评估了与管理层持续经营评估相关的内部控制设计。我们通过将上一年的预测与实际业绩和实现的剩余可用性进行比较来评估管理层的预测能力。我们评估了管理层的预计销售额、毛利率和运营成本,这些估计用于管理层预测的现金流、剩余可用性水平和营运资本比率,以及在各种情景下对承诺融资条款的遵守情况。我们评估了管理层因违反营运资金比率而收到的豁免。我们评估了管理层收到的与来年底营运资金比率有关的容忍信。我们评估了管理层收到的股东支持信。通过了解管理层计划的性质以及这些计划的可能性,我们评估了预测现金流和各种情景中的假设,这些假设与降低成本和从供应商那里获得优惠的付款条件有关。我们检查了截至审计报告发布之日的年底后的运营结果和剩余可用性水平,并将其与管理层预测的过剩可用性水平进行了比较。我们评估了与实施持续经营评估相关的披露是否充分。
对缓慢流动的制成品库存储备金的评估
如合并财务报表附注4所述,截至2024年3月30日的库存储备余额为219.6万美元,其中包括缓慢变动的成品库存准备金。如附注2 (e) 所述,库存以平均成本和净可变现价值(即正常业务过程中的估计销售价格)中较低者列报。缓慢流动的制成品库存准备金等于库存成本和估计销售价格之间的差额,从而得出预期的毛利率。根据公司管理层制定的某些标准,确定流动缓慢的成品库存存在估计不确定性。标准包括根据销售趋势、市场状况和库存老化考虑管理层停止订购库存的运营决策。在通过正常销售渠道确定预期销售价格和相关毛利率时也存在估算的不确定性,这些销售渠道是基于对这些流动缓慢的库存的未来需求和市场状况的假设。
我们认为,对流动缓慢的成品库存储备金的评估是一项关键的审计事项。需要提高审计师的判断力并加大审计力度,以评估根据公司既定标准确定流动缓慢的成品库存的情况,以及这些缓慢流动的成品库存的预期销售价格。
以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们评估了设计并测试了与缓慢流动的库存储备相关的某些内部控制措施的运营有效性,包括与根据公司既定标准和估计的储备百分比确定流动缓慢的成品库存相关的控制措施。我们通过考虑现有制成品库存的老化、历史库存周转率、历史销售趋势和历史毛利率分析,评估了公司用于识别流动缓慢的成品库存的标准。我们通过分析储备趋势、特定库存状况的同比变化和业务计划以及变动对储备的影响,评估了公司在缓慢变动的成品库存储备金中使用的标准和假设。我们将上一年度的估计销售价格和相关毛利率与本年度的实际毛利率进行了比较,以评估公司准确估计储备金的能力。我们根据历史库存活动和毛利率制定了对储备金缓慢变化的预期,并将我们的预期与公司记录的金额进行了比较。我们通过分析年底之后的销售额和毛利率,评估了年底储备的充足性。
//毕马威会计师事务所
自 2000 年以来,我们一直担任公司的审计师。
加拿大蒙特利尔
2024 年 7 月 16 日
 
F-3

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伯克斯集团公司
合并资产负债表
 

 
  
截至
 
 
  
2024 年 3 月 30 日
 
 
2023 年 3 月 25 日
 
 
  
(以千计)
 
资产
    
流动资产:
    
现金和现金等价物
   $ 1,783     $ 1,262  
应收账款和其他应收账款
     8,455       11,377  
库存
     99,067       88,357  
预付费和其他流动资产
     2,913       2,694  
  
 
 
   
 
 
 
流动资产总额
     112,218       103,690  
长期应收账款
     1,571       2,000  
对合资企业的股权投资
     4,122       1,957  
财产和设备
     25,717       26,837  
经营租赁
使用权
资产
     51,753       55,498  
无形资产和其他资产
     7,887       6,999  
总计
非当前
资产
     91,050       93,291  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
总资产
   $ 203,268     $ 196,981  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
负债和股东权益(亏损)
    
流动负债:
    
银行债务
   $ 63,372     $ 57,890  
应付账款
     43,011       37,645  
应计负债
     6,112       7,631  
长期债务的当前部分
     4,352       2,133  
经营租赁负债的流动部分
     6,430       6,758  
  
 
 
   
 
 
 
流动负债总额
     123,277       112,057  
长期债务
     22,587       22,180  
经营租赁负债的长期部分
     59,881       62,989  
其他长期负债
     2,672       358  
  
 
 
   
 
 
 
长期负债总额
     85,140       85,527  
股东权益(亏损):
    
A类普通股— 面值、无限量授权、已发行和流通股份 11,447,99911,112,999 截至 2023 年 3 月 25 日)
     40,725       39,019  
b类普通股— 面值、无限量授权、已发行和流通股份 7,717,970
     57,755       57,755  
优先股 — 面值,
无限的
已授权的股份, 已发行
            
额外
付费
首都
     21,825       23,504  
累计赤字
     (125,476 )     (120,845 )
累计其他综合收益(亏损)
     22       (36 )
  
 
 
   
 
 
 
股东权益总额(亏损)
     (5,149 )
 
    (603 )
  
 
 
   
 
 
 
负债总额和股东权益(亏损)
   $ 203,268     $ 196,981  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
见合并财务报表附注
 
代表董事会:  
/s/ 让-克里斯托弗·贝多斯   /s/ Emilio B. Imbriglio
Jean-Christophe Bedos,导演   Emilio B. Imbriglio
 
F-
4

目录
伯克斯集团公司
合并运营报表

 
  
财政年度已结束
 
    
2024 年 3 月 30 日
   
2023 年 3 月 25 日
   
2022年3月26日
 
净销售额
   $ 185,275     $ 162,950     $ 181,342  
销售成本
     111,720       94,990       105,122  
  
 
 
   
 
 
   
 
 
 
毛利润
     73,555       67,960       76,220  
销售、一般和管理费用
     65,705       66,095       65,942  
折旧和摊销
     6,639       5,673       5,809  
  
 
 
   
 
 
   
 
 
 
运营费用总额
     72,344       71,768       71,751  
营业收入(亏损)
     1,211       (3,808 )     4,469  
利息和其他财务费用
     8,007       5,581       3,182  
  
 
 
   
 
 
   
 
 
 
税前(亏损)收入和合资企业收益中的权益
     (6,796 )     (9,389 )     1,287  
  
 
 
   
 
 
   
 
 
 
所得税(福利)
                  
合资企业收益中的权益,扣除税款为美元
0.8
百万
($0.72023 财年为百万美元)
     2,165       1,957        
  
 
 
   
 
 
   
 
 
 
净(亏损)收入,扣除税款
   $ (4,631 )   $ (7,432
)
 
  $ 1,287  
  
 
 
   
 
 
   
 
 
 
已发行普通股的加权平均值:
      
基本
     19,058       18,692       18,346  
稀释
     19,058       18,692       18,794  
普通股每股净(亏损)收益:
      
基本
   $ (0.24 )   $ (0.40 )   $ 0.07  
稀释
     (0.24 )     (0.40 )     0.07  
见合并财务报表附注
 
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5

目录
伯克斯集团公司
其他综合收益(亏损)合并报表
 
    
财政年度已结束
 
    
2024 年 3 月 30 日
   
2023 年 3 月 25 日
   
2022年3月26日
 
          
(以千计)
       
净(亏损)收入
   $ (4,631 )   $ (7,432 )   $ 1,287  
其他综合(亏损)收益:
      
外币折算调整
(1)
     58       (6 )     67  
  
 
 
   
 
 
   
 
 
 
其他综合(亏损)收入总额
   $ (4,573 )   $ (7,438 )   $ 1,354  
  
 
 
   
 
 
   
 
 
 
 
(1)
未来时期可能重新归类为运营报表的项目
见合并财务报表附注。
 
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6

目录
伯克斯集团公司
合并股东权益变动表(亏损)
(以千美元计,股票金额除外)
 

 
  
常用投票
股票
杰出的
 
  
投票
常见的
股票
 
  
额外
实收资本
 
 
累积的
赤字
 
 
累积的
其他
综合的
损失
 
 
总计
 
2021 年 3 月 27 日的余额
     18,328,943      $ 95,116      $ 18,259     $ (114,700 )   $ (97 )   $ (1,422 )
净收入
     —         —         —        1,287       —        1,287  
累积翻译调整
(1)
     —         —         —        —        67       67  
              
 
 
 
综合收入总额
     —         —         —        —        —        1,354  
将某些奖励从现金结算修改为股权结算
     —         —         5,495       —        —        5,495  
向管理层发放股权结算的递延股票单位产生的薪酬支出
     —            263       —        —        263  
行使股票期权和认股权证
     186,970        522        (348 )     —        —        174  
  
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
3月26日的余额
 
2022
     18,515,913        95,638        23,669       (113,413 )     (30 )     5,864  
净亏损
     —         —         —        (7,432 )     —        (7,432 )
累积翻译调整
(1)
     —         —         —        —        (6 )     (6 )
              
 
 
 
综合损失总额
     —         —         —        —        —        (7,438 )
向管理层授予股权结算的限制性股票单位产生的薪酬支出
     —         —         549       —        —        549  
行使股票期权和认股权证
     315,056        1,136        (714 )     —        —        422  
  
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
3月25日的余额,
 
2023
     18,830,969        96,774        23,504       (120,845 )     (36 )     (603 )
净亏损
     —         —         —        (4,631 )     —        (4,631 )
累积翻译调整
(1)
     —         —         —        —        58       58  
              
 
 
 
综合损失总额
     —         —         —        —        —       
(4,573
)

向管理层授予股权结算的限制性股票单位产生的薪酬支出
     —         —         27       —        —       
27

 
库存单位的结算
     335,000        1,706        (1,706 )     —        —        —   
  
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
三月份的余额
3
0
,2024
     19,165,969      $ 98,480      $ 21,825     $ (125,476 )   $ 22     $ (5,149 )
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(1)
累积折算调整的变化不是由于累计其他综合收益(亏损)的重新归类所致。
见合并财务报表附注。
 
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7

目录
伯克斯集团公司
合并现金流量表
 
    
财政年度已结束
 
    
2024 年 3 月 30 日
   
2023 年 3 月 25 日
   
2022年3月26日
 
    
以千计
 
来自(用于)经营活动的现金流:
      
净收益(亏损)
   $ (4,631 )   $ (7,432 )   $ 1,287
  
 
 
   
 
 
   
 
 
 
为将净(亏损)收入与经营活动提供的净现金(用于)进行核对而进行的调整:
      
折旧和摊销
     6,639     5,673     5,809
经营租赁使用权资产和负债的净变动
     (1,372 )     (1,544 )     (702 )
收到的租赁权激励措施
     825       661       (464 )
提前终止租约
     31              
债务成本摊销
     214     190     250
股权结算的限制性股票单位产生的薪酬支出
     27     549     88
合资企业收益中的权益
     (2,165 )     (1,957 )     —   
其他经营活动,净额
     26     232     359
(增加)减少:
      
应收账款、其他应收账款和长期应收账款
     4,176     (260 )     820
库存
     (10,710 )     (9,450 )     18,882
预付费和其他流动资产
     (219 )     (872 )     222
增加(减少):
      
应付账款
     5,521       9,044       (9,663 )
应计负债和其他长期负债
     1,468       (1,759 )     1,760
  
 
 
   
 
 
   
 
 
 
经营活动提供的(用于)净现金
     (170 )     (6,925 )     18,648
  
 
 
   
 
 
   
 
 
 
投资活动提供的现金流量(用于):
      
财产和设备增补
     (6,282 )     (8,378 )     (4,612 )
无形资产和其他资产的增加
     (953 )     (1,036 )     (1,199 )
  
 
 
   
 
 
   
 
 
 
用于投资活动的净现金
     (7,235 )     (9,414 )     (5,811 )
  
 
 
   
 
 
   
 
 
 
融资活动提供的(用于)现金流:
      
银行负债增加(减少)
     5,372       14,642       (10,017 )
资本租赁资金的提取
     4,208              
长期债务增加
     1,552     2748     428
偿还长期债务
     (2,012 )     (2,095 )     (2,800 )
偿还融资租赁下的债务
     (1,091 )     (72 )      
支付贷款发放费和成本
     (103 )     (57 )     (590 )
行使股票期权和认股权证
           422       348
  
 
 
   
 
 
   
 
 
 
由(用于)融资活动提供的净现金
     7,926       15,588       (12,631 )
  
 
 
   
 
 
   
 
 
 
现金和现金等价物的净增加(减少)
     521       (751 )     206
现金和现金等价物,年初
     1,262       2,013     1,807
  
 
 
   
 
 
   
 
 
 
现金和现金等价物,年底
   $ 1,783     $ 1,262   $ 2,013
  
 
 
   
 
 
   
 
 
 
现金流信息的补充披露:
      
已付利息
   $ 7,802     $ 5,087   $ 3,470
非现金交易:
      
应付账款和应计负债中包含的不动产、设备和无形资产的增加
   $ 1,455   $ 2,283   $ 950
将现金结算的RSU和DSU转换为股权结算的奖励
   $     $     $ 5,495  
见合并财务报表附注。
 
F-
8

目录
伯克斯集团公司
合并财务报表附注
截至2024年3月30日、2023年3月25日和2022年3月26日的年度
 
 
Birks Group Inc.(“Birks 集团” 或 “Birks” 或 “公司”)根据《加拿大商业公司法》注册成立。公司及其子公司的主要业务活动是高级珠宝的设计和奢华珠宝、钟表和礼品的零售业务。公司的合并财务报表使用由52或53周组成的财政年度编制,于每年3月的最后一个星期六结束。截至2024年3月30日的财政年度由五十三周组成,而2023年3月25日和2022年3月26日的财政年度各由五十二周组成。
 
1。
演示基础:
在这些合并财务报表中,公司将截至2024年3月30日的财年称为2024财年,将截至2023年3月25日和2022年3月26日的财政年度分别称为2023财年和2022财年。我们的财政年度在每年三月的最后一个星期六结束。
这些合并财务报表,包括伯克斯集团截至2024年3月30日、2023年3月25日和2022年3月26日的财政年度所有期间的账目,是根据美国普遍接受的会计原则报告的。这些原则要求管理层做出某些估计和假设,这些估计和假设会影响财务报表和相关附注中报告和披露的金额。
最重要的估计和判断包括对持续经营假设的评估、存货和应收账款、递延所得税资产的估值以及长期资产和使用权资产的可收回性。实际结果可能与这些估计值有所不同。公司定期审查与当前状况相关的所有影响财务报表的重大估计和假设,并记录任何必要调整的影响。合并后,所有重要的公司间账户和交易均已清除。
合并财务报表以加元列报,加元是公司的本位货币和报告货币。
未来的运营
这些财务报表是根据美国公认的会计原则在持续经营的基础上编制的。持续经营的列报基础假设公司将在可预见的将来继续运营,能够在正常业务过程中变现资产并清偿负债和承诺。该公司主要通过其优先担保信贷额度下的承诺融资和附注6所述的优先担保定期贷款为其运营提供资金。优先担保信贷额度以及优先担保定期贷款用于为营运资金融资、为资本支出融资、提供流动性以资助公司的日常运营和其他一般公司用途。
该公司认为,最近的总体经济状况以及商业和零售环境,包括通货膨胀和利率上升以及股市波动,可能导致全球经济的某些细分市场放缓,并影响客户行为和潜在客户购买公司产品所花费的全权收入。如果全球经济和金融市场状况持续或恶化,公司的销售额可能会下降,公司的财务状况和经营业绩可能会受到不利影响。
该公司将继续并预计将继续通过其高级担保信贷额度和优先担保定期贷款运营。
对于
 
2024财年,公司净亏损为美元4.6百万。公司录制了
一个
净亏损美元7.42023财年为百万美元,净收入为美元1.3百万
2022财年。该公司使用的运营净现金流为美元0.22024 财年使用了百万英镑,使用了净现金
 
来自 $ 操作的流量6.92023财年为百万美元,经营活动提供的净现金为美元18.62022财年为百万美元。截至2024年3月30日和2023年3月25日,该公司的营运资金为负数(定义为流动资产减去流动负债)
开启
 
2021年12月24日,公司与加拿大富国银行资本金融公司签订了经修订和重述的优先担保循环信贷额度(“修订后的信贷额度”),并与Crystal Financial LLC(dba SLR Credit Solutions)签订了经修订和重述的优先担保定期贷款(“修订后的定期贷款”)
)(“单反”)。
经修订的信贷额度和经修订的定期贷款延长了公司的到期日
先前存在
来自的贷款
2022 年 10 月
2026 年 12 月
开启
2021 年 8 月 24 日,公司签订了 10
-
与魁北克省的主权基金魁北克投资局签订了为期一年的贷款协议,金额最高为 $
4.3
 
百万美元将专门用于通过实施全渠道电子商务平台和企业资源规划系统为公司的数字化转型提供资金。截至 2024 年 3 月 30 日,该公司拥有 $
4.2
百万
未偿还贷款。魁北克投资局的定期贷款要求公司在公司财年末的年度营运资本比率(定义为流动资产除以流动负债除以流动负债,不包括运营租赁负债的流动部分)至少为1.01。的营运资金比率 1.01 如果收到魁北克投资局发出的接受较低营运资金比率的容忍信,则在任何一年中都可能更低。在2024财年,公司收到了魁北克投资局的容忍信,允许公司截至2024年3月30日容忍营运资金比率
 
0.97
截至2024年3月30日,营运资金比率为 0.96。在 Ju 上
ly
3
,2024年,公司获得了魁北克投资局关于在2024年3月30日达到营运资本比率的要求的豁免。
此外,在七月
12
,2024年,公司收到了魁北克投资局的容忍信,允许公司在2025年3月29日允许营运资金比率为 0.90
 
F-
9

目录
开启
2020 年 7 月 8 日,公司获得了六年 向魁北克投资局提供的定期贷款,金额为 $10.0百万,经修正。有担保的定期贷款用于为公司的营运资金需求提供资金, 其中 $4.9截至2024年3月30日,百万美元尚未偿还。魁北克投资局的定期贷款要求公司每年的营运资金比率(定义为流动资产除以流动负债,不包括运营租赁负债的流动部分)至少为1.01
如果收到魁北克投资局发出的接受较低营运资金比率的容忍信,则在任何一年中,1.01的营运资本比率都可能更低。
在2024财年,公司收到了魁北克投资局的容忍信,允许公司截至2024年3月30日容忍的营运资金比率为 0.97
截至2024年3月30日,营运资本比率(定义为流动资产除以流动负债,不包括经营租赁负债的流动部分)为 0.96
。在 Ju 上
ly
3
,2024
,该公司获得了魁北克投资局关于在2024年3月30日达到营运资本比率的要求的豁免。
 
此外,在七月
12
,2024年,公司收到了魁北克投资局的容忍信,允许公司在2025年3月29日允许营运资金比率为 0.90
无法保证公司将在2025年3月29日或未来几年履行其承诺,也无法保证如果不兑现,将获得豁免。如果未获得豁免,我们的修正信贷额度和修正定期贷款将出现交叉违约。
2024年7月15日,公司获得了其股东之一Mangrove Holding S.A. 的支持信,该支持信提供了高达美元的财务支持3.75 百万,其中
$1.0
2025 年 1 月 1 日之后将有 100 万张上市。如果需要,公司认为必要时,经公司董事会批准,可以借用这些款项,直至少
 2025年7月31日
协助公司履行正常运营过程中到期的义务和还本付息要求,或满足维持最低剩余可用性水平的财务契约要求
为 $8.5 百万
始终按照其修订后的信贷额度和经修订的定期贷款的要求。根据本支持信提取的款项将按年利率计息 15%。但是,在2025年7月31日之前,不会偿还利息或本金。

 
F-1
0

目录
公司满足现金流需求以为其运营提供资金的能力取决于其实现盈利业务、遵守承诺融资条款、从供应商那里获得优惠的付款条件以及维持其修订后的信贷额度和修订后的定期贷款下规定的剩余可用性水平的能力。除了盟约
根据其修订后的信贷额度和经修订的定期贷款
遵守每日最低剩余供应量
不少于
$8.5 
始终保持百万美元,但如果超额可用性降至美元以下,公司将不会违反本契约8.5 
百万美元,在任何财政月份连续不超过两个工作日,其他贷款有义务遵守营运资本比率为 1.01 在每个财政年度结束时。如果超额可用性低于最低要求,则这将被视为经修订的信贷额度和修订后的定期贷款下的违约事件,这将导致公司修正信贷额度及其修正定期贷款下借入的未偿余额立即到期,这也将导致公司的其他借款交叉违约。同样,公司的修正信贷额度及其修订后的定期贷款均受交叉违约条款的约束,根据这些贷款,公司拖欠任何其他贷款,公司将立即拖欠修正后的信贷额度和修正后的定期贷款。截至2024年3月30日的整个财政年度以及截至这些财务报表获准发布之日,公司满足了超额可用性要求。此外,公司预计剩余可用性至少为 $8.5自这些财务报表发布之日起至少未来十二个月内,为百万美元。
公司定期支付本金、支付利息或为计划资本支出和门店运营提供资金的能力还将取决于其维持足够的可用借款水平、从供应商那里获得优惠还款条件和未来业绩的能力,这在一定程度上受总体经济、金融、竞争、立法和监管因素以及公司无法控制的其他事件的影响。
公司继续积极寻找其他融资来源,其中可能包括通过公开或私募股权筹集更多资金、资产处置和债务融资,包括来自政府的资金。额外债务的产生将导致偿债义务增加,并可能导致运营和融资契约的签订,从而限制公司的运营。可能无法以公司可接受的金额或条件提供融资,这可能会对其业务,包括其继续经营的能力产生重大不利影响。
公司根据修正后的信贷额度和经修订的定期贷款的贷款人可以随时设定全权储备,这将降低公司信贷额度(通常是基于资产的贷款)下的借款可用水平,以:(i)确保公司为业务运营保持足够的流动性,(ii)弥补抵押品价值的任何恶化,(iii)反映阻碍其业务的因素贷款人将抵押品变现。公司的贷款机构可以根据其合理的自由裁量权设定的全权储备金金额没有限制。公司的贷款机构在2024财年、2023财年和2022财年没有征收任何全权储备金。
上面概述的某些不利条件和事件需要考虑管理层的计划,管理层认为这些计划可以减轻此类条件和事件的影响。管理计划包括继续积极管理流动性,以满足超额可用性要求,以及降低成本,包括减少未来的采购,
减少
营销和一般业务费用, 推迟某些资本支出以及从供应商那里获得优惠的付款条件.尽管如此,该公司认为,自这些财务报表发布之日起,至少在未来十二个月内,它将能够为其运营提供充足的资金并满足其现金流需求。
 
2。
重要的会计政策:
 
(a)
收入确认:
当客户提货或交付给客户时,销售将在销售点得到确认。当公司与客户达成协议、确定合同权利和付款条款、合同具有商业实质、公司很可能会收取对价以及商品控制权移交给客户时,向我们的批发客户的销售即得到承认。向客户收取的运费和手续费包含在净销售额中。
礼券销售和商店积分的收入在兑换时予以确认。在确认为销售之前,礼券在资产负债表上记为应付账款。根据历史兑换率,公司估算未兑现的礼券(不受无人认领的财产法约束)中最终无法兑换的部分,并将该金额记录为损益收入。公司根据礼券和商店积分总额的兑换率按比例确认此类破损收入。未偿还的礼券和商店积分受无人认领的财产法的约束,在根据当地法规汇款之前,应记为应付账款。
 
F-1
1

目录
寄售商品的销售在商品销售时即予以确认,并按总额入账,因为公司是交易的主要义务人,在设定价格方面有广泛的自由度,对供应商有自由裁量权,参与产品的选择并存在库存损失风险。
销售额在扣除退货税和销售税后列报。公司通常赋予客户退回他们在境内购买的商品的权利 1090 天数,视所售产品而定,并在销售时记录根据历史经验确定的预计回报的影响准备金。
维修服务的收入在向客户交付服务并由客户接受时予以确认。
 
(b)
销售成本:
销售成本包括直接入境运费和关税、与维修服务相关的直接人工、设计和创意成本(人工和管理费用)、库存缩减、库存盗窃以及盒子(珠宝、手表和礼品)。间接运费,包括店间转账、采购和收货成本、配送成本和仓储成本,都包含在销售、一般和管理费用中。从供应商处收到的降价美元被记录为他们适用的特定物品的库存成本的降低,并在物品售出后确认为销售成本。
 
(c)
现金和现金等价物:
该公司使用现金管理系统,在该系统下,其主要支出账户中可能存在账面现金透支。这些透支(如果适用)是报告期末超过银行账户现金余额的未结支票,已被重新归类为合并资产负债表上的应付账款。
公司将原定到期日为三个月或更短的所有高流动性投资视为现金等价物。信用卡发卡机构的应收款项包含在现金和现金等价物中,通常在原始销售交易后的2至4天内转换为现金。这些金额总计 $0.92024 年 3 月 30 日的百万美元和美元0.52023 年 3 月 25 日为百万美元。
 
(d)
应收账款:
应收账款主要来自客户使用我们的自有品牌和专有信用卡以及批发销售,最初按公允价值确认,随后使用实际利率法按摊销成本计量,减去预期的信贷损失。我们的自有品牌信用卡持有人和专有信用卡持有人提供了几种分期付款销售计划,这些计划在还款条款和财务费用方面有所不同。公司消费信贷应收账款的财务费用(如果适用)的累计利率介于 0% 到 9.99融资计划每年的百分比。公司保留了与资产负债表上记录的应收账款相关的预期信用损失准备金,以备因客户无法支付所需款项而造成的估计损失。信贷损失备抵金是对预期信用损失的估计,在公司客户的估计寿命内以集体方式衡量
内部的
应收账款和批发应收账款。在确定预期的信贷损失时,公司会考虑信贷损失的历史水平、当前的经济趋势以及影响未来现金流可收回性的合理和可支持的预测。公司还对某些因素进行了定性调整,例如公司的特定风险、定量得出的业绩中可能无法反映的当前经济状况的变化或其他相关因素,以确保信贷损失备抵反映公司对当前预期信贷损失的最佳估计。其他相关因素包括但不限于应收账款的逾期时间、公司对客户的了解以及历史记录
注销
经历。管理层考虑并应用了定性因素,例如通货膨胀和利率上升导致的当前不确定性所造成的不利宏观经济状况及其潜在影响。
 
F-1
2

目录
如果在规定的时间范围内未收到所需的付款金额,则公司将应收账款账户归类为逾期未付账款(通常 30 天),之后开始内部收款工作。在用尽所有内部收款工作并且管理层审查了账户后,该账户将被发送给外部收款或采取法律行动。在暂停应计利息后,只要收到的现金支付超过账户所欠本金余额,即确认利息收入。在所有收款工作(包括内部和外部收款工作)用尽后,账户将被注销。
该公司为向其信用卡供应商销售的自有品牌信用卡的一部分提供担保。公司负有与这些未清款项相关的负债。与预期信贷损失备抵金类似,与这些担保销售额相关的负债基于多种因素,包括应收账款到期给公司信用卡供应商的时间长度、公司对客户的了解、经济和市场状况以及类似信贷的历史注销经验。如果我们客户的财务状况恶化,导致他们的付款能力受损,则可能需要额外的津贴。
信贷损失备抵金包括无法收回的本金和未付利息的估算。应计利息与客户相应的本金包含在同一行项目中
内部的
简明合并资产负债表中的应收账款。应计利息在应收款被确定为无法收回时即告终止,
注销。
截至2024年3月30日和2023年3月25日的财政年度的应计利息并不重要。
 
(e)
库存:
制成品库存和原材料库存是
声明
按平均成本(包括材料、人工和管理费用)和可变现净值(即正常业务过程中的估计销售价格)中较低者计算。公司以较低的成本或净可变现价值记录库存储备,其中包括流动缓慢的成品库存、损坏的货物和缩水。入境运费和关税的成本包含在库存的账面价值中。
缓慢流动的制成品库存准备金等于库存成本和估计销售价格之间的差额,从而得出预期的毛利率。在确定流动缓慢的成品库存方面,估计存在不确定性,这些库存是基于管理层制定的某些标准的。这些标准包括管理层根据销售趋势、市场状况和库存老化考虑停止订购库存的运营决策。在通过正常销售渠道确定预期销售价格和相关毛利率时也存在估算的不确定性,这些销售渠道是基于对这些流动缓慢的库存的未来需求和市场状况的假设。如果实际市场条件不如管理层的预测那么有利,则可能需要额外的库存储备。
库存缩减储备金是按门店和配送中心估算的从上次实地盘点之日起至报告期末这段时间内的库存缩减准备金。最新实物库存的缩减率与历史经验相结合,是提供缩减储备的基础。
 
(f)
财产和设备:
财产和设备按成本减去任何减值费用入账。维护和维修费用在发生时记入销售、一般和管理费用,而重大更新和改进的支出则记作资本化。 折旧和摊销是根据资产的估计使用寿命使用直线法计算的,如下所示:
 
   
资产
  
时期
 
租赁权改进
   租赁期限或经济寿命中较短者
 
软件和电子设备
   1 - 6 年份
 
家具和固定装置
   5 - 8 年份
 
装备
   3 - 8 年份
 
F-1
3

目录
(g)
无形资产和其他资产:
在信息系统项目开发阶段产生的合格成本在相关项目的估计使用寿命内资本化并摊销,并作为无形资产和其他资产的一部分列报在公司资产负债表上。符合条件的费用包括与购买、开发和安装相关软件相关的费用。与实施企业资源规划系统相关的费用以及
电子商务
平台在一段时间内摊销 5 年份。
无形资产和其他资产还包括商标和商品名,使用直线法在一段时间内摊销 1520 年份。该公司有 $7.9百万和美元7.0百万的
与之相关的净账面价值
无形资产
和其他资产
分别于 2024 年 3 月 30 日和 2023 年 3 月 25 日。该公司有 $1.2百万和美元1.0截至2024年3月30日和2023年3月25日,分别为百万美元的无形资产累计摊销。
 
(h)
租约:
公司根据主题842对租赁进行核算,并承认
使用权
长期租赁协议资产负债表上的资产和相应的租赁负债。我们从一开始就确定一项安排是否为租赁。公司的经营租赁金额
使用权
(“ROU”)资产以及运营租赁负债的流动和长期部分分别在资产负债表上列报。融资租赁包含在资产负债表上的财产和设备以及长期债务中。
ROU 资产代表我们在租赁期限内使用标的资产的权利,租赁负债代表我们支付租赁产生的租赁款项的义务。经营租赁ROU资产和经营租赁负债在开始之日根据租赁期内租赁付款的现值进行确认。由于我们的大多数租赁都不提供隐性利率,因此公司使用基于相似租赁付款期限内抵押借款的估计利率的增量借款利率,来衡量其在开始之日的租赁负债。经营租赁ROU资产还包括已支付的任何租赁付款,不包括租赁激励措施。
该公司租赁办公、配送和零售设施。某些零售商店的租赁可能要求根据超过规定金额的销售百分比支付最低租金和临时租金。该公司的租赁协议将在2034年的不同日期到期,在许多情况下,受续订选项的约束,并规定缴纳税款、保险和维护费。某些租约包含通行证产生的升级条款
-
通过运营成本、财产税的增加以及消费价格指数变动对成本的影响,消费物价指数被视为可变成本。
 
F-1
4

目录
公司根据预先确定的租金上涨确定租金,
免租金
期限和其他激励措施。公司以直线方式确认此类租赁的相关条款的租赁费用,包括任何免租期以及自公司占有租赁设施之日起的租金。可变运营租赁费用,包括基于销售百分比的或有租金、CaM 费用、租金相关税、购物中心广告和消费者物价指数调整,均记录在确定此类金额和调整的时间内。租赁费用记入运营报表中的销售、一般和管理费用。
租赁安排偶尔会包括续订选项。公司在评估租约中的续订选项时使用判断力,并评估如果这些续订期权在公司的控制范围内,是否可以合理地确定行使这些续订期权。任何无法合理确定会行使的续订期权均不在租赁期限内。
公司监视需要重新评估其租约的事件或情况变化。ROU资产作为资产组的一部分,定期进行减值审查。公司使用了ASC Subtopic中的长期资产减值指南
360-10,
总体而言,不动产、厂房和设备,以确定ROU资产是否减值,如果是,需要确认的减值损失金额。
 
(i)
递延融资成本:
公司在相关融资期限内使用实际利率法摊销与融资协议相关的递延融资成本。此类递延成本在随附的合并资产负债表中以银行负债和长期债务减少额的形式列报。
 
(j)
保修累计:
该公司为其 Birks 品牌珠宝提供长达五年的保修
公司根据其此类担保的历史维修成本应计负债。
 
(k)
所得税:
递延所得税反映了(a)用于财务报表报告的资产和负债账面金额与所得税基础之间的暂时差异,以及(b)营业亏损和税收抵免结转的净税收影响。对递延所得税资产进行评估,如果不考虑变现
比不更有可能,
提供估值补贴(见附注11 (a))。
 
(l)
外汇:
以外币计价的货币资产和负债按资产负债表日的有效汇率折算。
非货币
以外币计价的资产和负债按相应交易日的现行汇率折算。以外币计价的收入和支出按当年的平均汇率折算。(美元)的外汇收益(亏损)0.2) 百万,(美元1.4) 百万和 ($0.2) 截至2024年3月30日、2023年3月25日和2022年3月26日止年度的商品销售成本分别记录在百万美元和美元0.2百万,(美元0.5) 百万,
一个
n
d
$0.1截至2024年3月30日、2023年3月25日和2022年3月26日的年度,与美元计价债务相关的利息和其他财务成本分别记录了百万美元的外汇收益(亏损)。
 
(m)
长期资产减值:
公司定期审查其折旧资产的估计使用寿命,除非因素表明资产的账面金额可能无法收回且需要减值,否则使用寿命会发生变化。但是,一旦事件或情况变化表明该资产的账面金额可能无法收回,公司将对其长期资产进行减值审查。当预计因使用资产及其最终处置而产生的未贴现未来现金流低于其账面价值时,减值损失将予以确认。此类长期资产减值损失的衡量将基于资产账面价值和公允价值之间的差额,公允价值根据贴现现金流或评估值确定,视资产的性质而定。
寿命长
待处置的资产按账面金额或公允价值减去出售成本中较低者列报。该公司做到了 录制任意
非现金
2024财年、2023财年和2022财年长期资产的减值费用。
 
(n)
广告和营销成本:
广告和营销成本通常记作产生的费用,并包含在合并运营报表中的销售、一般和管理费用中。公司及其供应商参与合作广告计划,在该计划中,供应商向公司报销某些特定广告费用的一部分,这些费用从销售、一般和管理费用中的广告费用中扣除,总额为 $0.6百万,美元1.1百万,以及 $1.0截至2024年3月30日、2023年3月25日和2022年3月26日的年度分别为百万美元。扣除供应商合作广告补贴后的广告和营销费用共计 $6.8百万,美元8.1百万,以及 $8.8在截至2024年3月30日、2023年3月25日和2022年3月26日的年度中,分别为百万美元。
 
(o)
政府补助:
如果有合理的保证政府补助金将符合获得补助金所需的条件,并且会收到补助金,公司就会认可该补助金。公司将政府补助金视为补助金旨在抵消的费用的减少。
 
F-1
5

目录
(p)
合并原则和权益会计法:
合并财务报表包括伯克斯集团及其子公司的账目。所有公司间往来交易和余额均已清除。
公司根据可变权益实体(VIE)或投票权益模型合并其拥有控股权益的实体。公司必须首先应用VIE模型来确定其是否在实体中持有可变权益,如果是,则该实体是否为VIE。如果公司确定其在VIE中不持有可变权益,则将应用投票权益模型。在表决权益模式下,当公司持有实体多数表决权的实体时,公司合并该实体。
公司使用权益会计法记账其具有重大影响力的投资,但不包括控股性财务权益。
2021年4月16日,公司与FWI LLC(“FWI”)成立合资企业,组建人民币零售温哥华ULC(“RMBG”),在不列颠哥伦比亚省温哥华经营零售店。该公司最初缴纳了名义现金金额以及美元1.6以股东预付款的形式提供数百万美元的某些资产 49组成合资企业的法律实体人民币集团的股权百分比。同样,FWI贡献了某些资产以换取其 51% 人民币的股权,并自合资企业成立之日起控制该合资企业。该公司对人民币有重大影响力,但没有控制权,因此采用权益会计方法来核算其对人民币的投资。该公司已在合并资产负债表上记录了权益法投资和股权
接送
在合并运营报表上。
此外,截至2023年3月30日和2022年3月26日,该公司的无息股东预付款金额为
 
$1.8百万
 
$1.5
 
mi
十亿
分别以合并资产负债表的应收账款和其他应收账款的形式列报.这笔应收账款已在2024财年全额偿还。更多详情请参阅附注16。应收款从企业的实际利润中偿还。股息仅在偿还股东贷款后才支付给股东。公司预计,利润将根据各自的持股量每年分配利润或经董事在年会上批准后分配。
 
(q)
普通股每股收益:
每股基本收益(“EPS”)的计算方法是净收益除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股收益包括假定行使股票期权和认股权证的稀释效应,但公司出现净亏损的年份除外。
 
F-1
6

目录
下表列出了截至2024年3月30日、2023年3月25日和2022年3月26日止年度的普通股基本收益和摊薄后每股收益(亏损)的计算结果:
 
    
财政年度已结束
 
    
2024 年 3 月 30 日
    
2023 年 3 月 25 日
    
2022年3月26日
 
    
(以千计,每股数据除外)
 
普通股每股基本收益(亏损)计算:
        
分子:
        
净收益(亏损)
   $ (4,631 )    $ (7,432 )    $ 1,287  
分母:
        
已发行普通股的加权平均值
     19,058        18,692        18,346  
普通股每股收益(亏损)
   $ (0.24 )    $ (0.40 )    $ 0.07  
普通股每股摊薄(亏损)收益的计算:
        
分子:
        
净收益(亏损)
   $ (4,631 )    $ (7,432 )    $ 1,287  
分母:
        
已发行普通股的加权平均值
     19,058        18,692        18,346  
  
 
 
    
 
 
    
 
 
 
股票期权和认股权证的稀释作用
     —         —         448  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
已发行普通股的加权平均值——摊薄
     19,058        18,692        18,794  
普通股每股摊薄收益(亏损)
   $ (0.24 )    $ (0.40 )    $ 0.07  
 
F-1
7

目录
(r)
在截至2024年3月30日的财年中,由于公司报告净亏损,所有标的已发行期权奖励的A类有表决权的股票均未计入摊薄后每股收益的计算。在截至2023年3月25日的财年中,由于公司报告净亏损,所有标的已发行期权奖励的A类有表决权的股票均未计入摊薄后每股收益的计算。在截至2022年3月26日的年度中,假定行使的影响是
 无 A 级
已发行期权奖励的有表决权股份
 
10,932 由于具有反稀释作用,已发行认股权证的A类有表决权的股票被排除在摊薄后每股收益的计算范围之外。
 
(s)
年内通过的最近会计公告
在本财年中,没有通过任何对公司财务状况或经营业绩产生重大影响的新会计公告。
最近尚未通过的会计公告:
2020 年 3 月 12 日
FASB 发布的 ASU
2020-04
参考利率改革(主题848)。2022年12月21日,财务会计准则委员会发布了这项改革的修正案,即亚利桑那州立大学
2022-06
参考利率改革(主题 848):
促进参考利率改革对财务报告和相关修正的影响
。如果满足某些标准,亚利桑那州立大学为将公认的会计原则应用于受参考利率改革影响的交易提供了可选的权宜之计和例外情况。这些交易包括合同修改、对冲关系以及出售或转让归类为
持有至成熟。
亚利桑那州立大学自2020年3月12日起生效,根据亚利桑那州立大学的修正案,可不迟于2024年12月31日潜在地通过
2022-06。
加元提供利率(CDOR)是各种协议中引用的基准利率。某些CDOR利率的公布已于2021年5月停止,其余利率预计将于2024年6月30日停止。修订后的信贷额度按加上差价区间的利率计息
1.5% - 2%
取决于公司的剩余可用性水平。这个
经修订的定期贷款
按加息差利率空头利率
7.75%。这个
修订后的定期贷款还允许定期将年利率修订为CDOR
7.00% 或 CDOR plus 6.75% 视情况而定
关于公司遵守某些财务契约的情况。在六月
26
2024年,
修订后的信贷额度和经修订的定期贷款
经过修改,将 CDOR 替换为
加拿大隔夜回购利率平均值(”
CORRA
”)
而且这些修正案预计不会对公司的业绩产生重大影响。参见附注19——后续事件。
2023 年 11 月 27 日,FasB 发布了 ASU
2023-07:
分部报告(主题 280):
对可申报分部披露的改进
,这加强了分部的披露,并要求进一步披露分部支出。亚利桑那州立大学在 2023 年 12 月 15 日之后开始的年度期间以及之后的过渡期内有效。允许提前收养。管理层继续评估该亚利桑那州立大学对合并财务报表的影响。
2023 年 12 月 14 日,FasB 发布了 ASU
2023-09:
所得税(主题 740):
所得税披露的改进
,这主要是加强年度所得税的披露,以进行有效的税率对账和缴纳的所得税。亚利桑那州立大学自2024年12月15日之后的年度有效期内。允许提前采用尚未发布或尚未可供发行的年度财务报表。亚利桑那州立大学应该是前瞻性的,但是,允许在之前的所有时期进行追溯性应用。管理层继续评估该亚利桑那州立大学对合并财务报表的影响。
 
F-
18

目录
 
3.
应收账款和其他应收账款
是:
截至2024年3月30日和2023年3月25日,扣除信贷损失备抵后的应收账款包括以下内容:
 
    
截至
 
    
2024 年 3 月 30 日
    
2023 年 3 月 25 日
 
    
(以千计)
 
客户贸易应收账款
   $ 4,992      $ 6,237  
其他应收账款
     3,463        5,140  
  
 
 
    
 
 
 
   $ 8,455      $ 11,377  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
可疑账户备抵金的连续性如下(以千计):
 

余额 2021 年 3 月 27 日
  
$
1,249  
信贷损失准备金
     303  
净注销
     (343 )
  
 
 
 
余额 2022年3月26日
   $ 1,209  
信贷损失准备金
     538  
净注销
     (493 )
  
 
 
 
余额 2023 年 3 月 25 日
   $ 1,254  
  
 
 
 
信贷损失准备金
     555  
净注销
     (433 )
  
 
 
 
余额 2024 年 3 月 30 日
   $
 
1,376  
  
 
 
 
其他应收账款主要涉及批发收入的应收账款、某些房东应收的租户补贴以及合资企业的应收账款(见附注16)。
肯定的
与客户使用 Birks 信用卡相关的销售计划规定 付款期限超过一年的循环信贷额度和/或分期付款计划。此类计划所列在超过一年的时间范围内应偿还的应收账款约为美元1.6百万和美元2.0截至2024年3月30日和2023年3月25日分别为百万美元,未包含在上述客户贸易应收账款中,也包含在公司余额的长期应收账款中
工作表。
这个
下表分列了截至2024年3月30日的公司应收账款和其他应收账款和长期应收账款:
 

 
  
当前
 
  
1-30 天
逾期
 
  
31-60
逾期
 
  
61-90
逾期
 
  
更大
大于 90 天
逾期
 
  
总计
 
                                                                 
顾客
内部的
应收款
  
$
5,555
 
  
$
486
 
  
$
83
 
  
$
101
 
  
$
1,550
 
  
$
7,775
 
其他应收账款
  
 
872
 
  
 
1,369
 
  
 
363
 
  
 
226
 
  
 
797
 
  
 
3,627
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
  
$
6,427
 
  
$
1,855
 
  
$
446
 
  
$
327
 
  
$
2,347
 
  
$
11,402
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
下表分列了截至2023年3月25日的公司应收账款和其他应收账款和长期应收账款:
 

 
  
当前
 
  
1-30 天
逾期
 
  
31-60
逾期
 
  
61-90
逾期
 
  
更大
大于 90 天
逾期
 
  
总计
 
顾客
内部的
应收款
   $ 7,400      $ 545      $ 129      $ 161      $ 957      $ 9,192  
其他应收账款
     4,630        106        228        55        420        5,439  
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
   $ 12,030      $ 651      $ 357      $ 216      $ 1,377      $ 14,631  
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
 
F-
19

目录
4。
库存:
扣除储备金后的库存汇总如下:
 

 
  
截至
 
 
  
2024 年 3 月 30 日
 
  
2023 年 3 月 25 日
 
 
  
(以千计)
 
原材料和在建工程
   $ 5,151      $ 2,650
(1)
 
成品
     93,916        85,707
(1)
  
 
 
    
 
 
 
   $ 99,067      $ 88,357  
  
 
 
    
 
 
 

(1)
这些财务报表中列报的金额已根据先前披露的数额进行了更正,以增加原材料和在建工程,减少制成品,减少美元1.8百万。截至 2023 年 3 月 25 日的总库存仍然存在
不变
如先前披露的那样。
库存储备的连续性如下(以千计):
 
余额 2021 年 3 月 27 日
   $ 1,938  
额外费用
     85  
扣除额
     (248 )
 
 
 
 
 
余额 2022年3月26日
     1,775  
额外费用
     330  
扣除额
     (230 )
 
 
 
 
 
余额 2023 年 3 月 25 日
     1,875  
额外费用
     688  
扣除额
     (367 )
 
 
 
 
 
余额 2024 年 3 月 30 日
   $ 2,196  
 
 
 
 
 
 
F-2
0

目录
5。
财产和设备:
财产和设备的组成部分如下:
 
    
截至
 
    
2024 年 3 月 30 日
    
2023 年 3 月 25 日
 
    
(以千计)
 
租赁权改进
     36,285        35,973  
家具、固定装置和设备
     14,853        13,866  
软件和电子设备
     16,201        14,864  
  
 
 
    
 
 
 
     67,339        64,703  
累计折旧和减值费用
     (41,622 )      (37,866 )
  
 
 
    
 
 
 
   $ 25,717      $ 26,837  
  
 
 
    
 
 
 
公司注销了美元2.8百万的固定资产总额已满
贬值
在截至 2024 年 3 月 30 日的年度中(2023 年 3 月 25 日-$1.7 百万),主要与租赁权益改善有关。财产和设备,成本为 $4.5 百万美元,账面净值为美元3.8 截至2024年3月30日,为百万美元,成本为美元0.3百万美元,账面净值为美元0.3截至2023年3月25日,有100万人处于融资租赁安排之下。
 
6。
银行债务:
截至2024年3月30日和2023年3月25日,银行负债仅包括公司经修订的信贷额度(定义见下文)下的欠款,未清余额为美元63.4百万 ($)63.7扣除美元后的百万美元0.3百万的递延融资成本)
和 $
57.9
百万 ($)
58.3
扣除美元后的百万美元
0.4
分别为百万的递延融资成本)。公司的经修订的信贷额度由公司几乎所有的资产作为抵押。该公司的过剩借款能力为 $
13.4
截至 2024 年 3 月 30 日的百万美元和美元
12.9
截至 2023 年 3 月 25 日,百万人。公司在整个2024财年以及截至本财务报表发布之日均满足了其超额可用性要求。
公司为运营提供资金和满足现金流需求的能力取决于其在美元下维持正盈余可用性的能力85.0加拿大富国银行的百万经修订的信贷额度。2017年10月23日,该公司与加拿大富国银行资本金融公司签订了信贷额度,最高金额为美元85.0百万并逐渐成熟
2022 年 10 月
。2021年12月24日,公司与加拿大富国银行资本金融公司签订了经修订和重述的优先担保循环信贷额度(“经修订的信贷额度”)。修订后的信贷额度延长了公司的到期日
先前存在
从 2022 年 10 月起贷款
2026 年 12 月
。修订后的信贷额度还为公司提供了将信贷额度总额增加最多$的选项5.0百万。只有当公司具备所需的借款能力时,公司才有能力行使这种手风琴期权。修订后的信贷额度的利率为
CDOR
再加上点差不等 1.5
%-
2.0% 取决于公司的剩余可用性水平。根据经修订的信贷额度,唯一的财务契约
那个
公司必须遵守的最低剩余可用性保持在不低于 $8.5百万
在任何时候
,但如果超额可用性降至美元以下,公司不得违反本契约8.5百万美元,连续不超过两个工作日
一次
在任何财政月份
整个 2024 年
。在整个2024财年,该公司的剩余可用性超过850万美元。
2018 年 6 月 29 日,公司获得了 $12.5百万
t
l
贷款将于2022年10月到期,SLR。2021年12月24日,公司与SLR签订了经修订和重述的优先有担保定期贷款(“经修订的定期贷款”)。经修订的定期贷款延长了公司的到期日
先前存在
从 2022 年 10 月起贷款
2026 年 12 月
。经修订的定期贷款以留置权优先顺序排列于经修订的信贷额度,利率为
CDOR
7.75%。修订后的定期贷款还允许定期将年利率修订为
CDOR
7.00% 或
CDOR
6.75%取决于公司遵守某些财务契约的情况。根据修订后的定期贷款,公司必须遵守与修订后的信贷额度相同的财务契约(将最低超额可用性保持在不少于美元)8.5百万
在任何时候
,但如果超额可用性降至美元以下,公司不得违反本契约8.5百万美元,在任何一个财政月内连续不超过两个工作日)。此外,经修订的定期贷款包括
任何时候的可用区块都不小于 $ 中的较大值8.5 百万和 10借款基础的百分比,包括额外的
每年 12 月 20 日至 1 月 20 日期间实施的季节性可用区块,金额为 $5.0百万,每年1月21日至1月31日为 $2.0百万。定期贷款必须在到期时偿还。
公司在修正后的信贷额度和修订后的定期贷款下的借款能力均基于公司的库存和应收账款的价值,贷款人定期对其进行评估,根据这些审查,公司的借款能力可能会大幅增加或减少。
 
F-2
1

目录
这个
公司的修正信贷额度及其修订后的定期贷款与所有其他贷款均受交叉违约条款的约束,根据这些条款,如果公司拖欠任何其他贷款,公司将立即拖欠其修正后的信贷额度和修正后的定期贷款。 如果在任何财政月份连续两个工作日以上的超额可用性降至850万美元以下,则根据公司的修正信贷额度及其修正定期贷款,这将被视为违约事件,这使贷款人有权要求在公司修正信贷额度及其修正定期贷款下借入的未清余额立即到期,这将导致公司的其他借款交叉违约。公司预计剩余供应量至少为美元8.5自这些财务报表发布之日起至少未来十二个月内,为百万美元。
公司的修正信贷额度及其修正后的定期贷款还包含对公司支付股息能力的限制,更具体地说,除其他限制外;公司只能在特定的过剩借款能力门槛下支付股息。公司必须 i) 将过剩可用性维持在至少 40还款前一个月借款基数的百分比,或 ii) 将剩余的可用额度至少维持在 25线路上限的百分比,并保持固定充电覆盖率至少为 1.101.00。除了这些与支付股息相关的财务契约外,公司经修订的信贷额度及其修订后的定期贷款的条款规定,除已经描述外,无需履行任何财务契约。
公司根据修正后的信贷额度和经修订的定期贷款,可以随时设定全权储备,这将降低其信贷额度(资产贷款的惯例)下的借款可用水平,以:i)确保公司为业务运营保持足够的流动性,ii)弥补抵押品价值的任何恶化,iii)反映贷款人兑现抵押品的障碍。公司的贷款机构可以根据其合理的自由裁量权设定的全权储备金金额没有限制。该公司的贷款机构在2024财年没有征收任何全权储备金。
Th
e
有关公司银行债务的信息如下:

 
  
财政年度已结束
 
 
  
2024 年 3 月 30 日
 
 
2023 年 3 月 25 日
 
 
  
(以千计)
 
年内最大未偿还借款
   $ 69,051      $ 59,367  
年内平均未清余额
   $ 61,507      $ 50,349  
本年度的加权平均利率
     7.8
%
     5.7
%
有效利率为
年-
结束
     7.7
%

     6.9
%

作为银行债务的担保,公司向其部分贷款人提供了以下内容:(i)所有应收账款、其他应收账款和商标的一般转让;(ii)公司所有资产的一般担保协议;(iii)向贷款人转让的相当于债务的最低金额的有形资产保险;(iv)《民法》(魁北克)规定的动产(一般)抵押贷款200.0百万;(v)机械留置权,
设备
以及模具和模具;以及(vi)质押公司子公司的商标和股票。
 
7。
应计负债
应计负债的组成部分如下:
 
 
  
截至
 
 
  
2024 年 3 月 30 日
 
  
2023 年 3 月 25 日
 
 
  
(以千计)
 
与薪酬相关的应计费用
  
$
2,274
 
  
$
2,371
 
利息和银行费用
  
 
702
 
  
 
604
 
应计增加的财产和设备
  
 
902
 
  
 
1,575
 
销售退货条款
  
 
363
 
  
 
75
 
专业费和其他服务费
  
 
814
 
  
 
1,160
 
其他
  
 
1,057
 
  
 
1,846
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
应计负债总额
  
$
6,112
 
  
$
7,631
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
F-2
2

目录
8。
长期债务:
 
(a)
长期
债务包括以下内容:
 
    
截至
 
    
2024 年 3 月 30 日
    
2023 年 3 月 25 日
 
    
(以千计)
 
SLR Credit Solutions提供的定期贷款,年利率为C
DOR
7.75
%,在2026年12月到期时支付,由公司资产担保(扣除递延融资成本美元)
181
 
和 $
247
 
分别地)。有关其他信息,请参阅注释 6。
   $ 12,319      $ 12,253  
$
10
来自魁北克投资局的百万美元定期贷款,年利率为
3.14
%,可按以下方式支付
60
从 2021 年 7 月开始等额付款(扣除递延融资成本 $)
2
和 $
8
分别是)
     4,891        6,825  
$
0.4
加拿大商业发展银行提供的百万美元定期贷款,年利率为
8.3
% 可偿还期限
72
每月
开始付款
2021 年 7 月
     231        303  
U
S
$1.5欠公司控股股东蒙特尔的百万美元现金垫款,年利率为 11%,扣除预扣税(注 1)
6
 
(c))
     2,033        2,064  
融资租赁下的债务,按年利率计算
0.9% 和 16%,s
得到缓解的
按租赁权益改善、家具和设备分列,到期日为2026年4月的不同日期(扣除递延融资成本美元)42
 
,分别是)
     3,251        176  
符合条件的借款金额最高为 $
4.3
来自魁北克投资局的百万美元贷款,年利率为
1.41
%,可按以下方式支付 60 从开始等额付款
2027 年 6 月
(扣除递延融资成本 (美元)86
 
和 $
56
 
分别)
     4,214        2,692  
     26,939        24,313  
长期债务的当前部分
     4,352        2,133  
  
 
 
    
 
 
 
   $ 22,587      $ 22,180  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(b)
2020 年 7 月 8 日,公司获得了
六年
向魁北克投资局提供的定期贷款,金额为 $10.0百万,经修正。有担保的定期贷款用于为公司的营运资金需求提供资金。这笔贷款的利率为 3.14每年百分比,可按年支付 60 从 2021 年 7 月开始等额付款。
2023 年 1 月 4 日,公司获得了金额为 $ 的贷款豁免
0.2
百万美元将在贷款期限内得到确认。
魁北克投资局的定期贷款要求公司每年的营运资金比率(定义为流动资产除以流动负债,不包括运营租赁负债的流动部分)至少为 1.01
 
在2024财年,公司收到了魁北克投资局的容忍信,允许公司截至2024年3月30日
容忍的营运资金比率为
0.97
截至2024年3月30日,营运资本比率(定义为流动资产除以流动负债,不包括经营租赁负债的流动部分)为 0.96。7 月 3 日
,2024
,该公司获得了魁北克投资局关于在2024年3月30日达到营运资本比率的要求的豁免,因此该债务在年底列为长期债务。
 
此外,在七月
12
,2024年,公司收到了魁北克投资局的容忍信,允许公司在2025年3月29日允许营运资金比率为 0.90
 
(
c)
开启
2020年3月26日
,该公司获得了
6-年
定期贷款
加拿大商业发展银行 (
BDC
),经修正,
对于
金额 $
0.4百万美元将专门用于资助该公司位于艾伯塔省卡尔加里的Brinkhaus门店的翻新工程。截至 2024 年 3 月 30 日,该公司拥有 $0.2未偿还的贷款(美元)
0.3
截至 2023 年 3 月 25 日,百万人)。这笔贷款的利息率为 8.3每年百分比,可按年支付 72 每月付款
6月26日
2021 年,缩编日期
 
(
d)
2023年7月14日,公司与Varilease Finance Inc.签订了资本租赁融资融资协议,该融资涉及某些设备,包括租赁权益改善、家具、安全设备和用于商店建设和装修的相关设备。该贷款机制下的最高借款额为美元3.6 百万(加元 $4.7 百万)。资本租赁融资的利息为 16%,可在 24 个月内偿还。在2024财年,公司借款约美元2.4 百万(加元 $3.3 百万)反对该设施。截至 2024 年 3 月 30 日,该公司的持股量为美元1.8 百万(加元 $2.4 百万) 该融资机制下的未偿还款。
 
F-
2
3

目录
2024年2月1日,公司与Varilease Finance Inc.签订了资本租赁融资融资协议,该融资涉及某些设备,包括租赁权益改善、家具、安全设备和建造新门店的相关设备。该贷款机制下的最高借款额为美元2.5 百万(加元 $3.4 百万)。在2024财年,公司提取了美元0.6 百万(加元)$0.8 百万)。付款将在项目完成后开始,预计将在2025财年完成。提取的金额是计息的
大约在 16%
每年地
2024年2月1日,公司与Varilease Finance签订了资本租赁融资融资协议。Inc 与之相关
某些设备,包括租赁权益改善、家具、安全设备和相关设备
 
的部分翻新
一个
商店。该融资机制下的最大借款额为
美国
$
0.5
百万
(加元 $0.7 百万)
截至 2024 年 3 月 30 日的余额为
 
这笔款项的利息约为
10
%
每年地
并在项目完成时开始。
 
(
e)
2021 年 8 月 24 日,公司签订了 10
-
与魁北克投资局签订的年度贷款协议,金额不超过美元4.3百万美元将专门用于通过实施全渠道为公司的数字化转型提供资金
电子商务
平台和企业资源规划系统。为了获得融资,公司已同意在魁北克保留一定数量的员工。截至2024年3月30日,公司已全部提取贷款
($4.3 截至 2024 年 3 月 30 日,百万美元未缴款项,以及
$2.7截至 2023 年 3 月 25 日,未偿还的金额为百万美元)。这笔贷款的利率为 1.41每年百分比,可按年支付 60 从第一次抽奖之日起 60 个月后开始等额付款
 
2022年7月。
魁北克投资局的定期贷款要求公司每年设定营运资金比率
(定义为流动资产除以流动负债,不包括运营租赁负债的流动部分)
至少 1.01 在公司财政年度结束时。
在2024财年,公司收到了魁北克投资局的容忍信,允许公司在2024年3月30日允许的营运资金比率为
0.97
 
截至2024年3月30日,营运资金比率为 0.96
 
2024 年 7 月 3 日,公司获得了
魁北克投资局豁免了2024年3月30日满足营运资本比率的要求,因此该债务在年底列为长期债务。
此外,在七月
12
,2024年,公司收到了魁北克投资局的容忍信,允许公司在2025年3月29日允许营运资金比率为
0.90
 
F-2
4

目录
(
f
)
未来五年内所需的融资租赁的最低租赁付款额
如同
遵循
(以千计):
 
截至三月的年度:       
2025
   $ 2,630  
2026
     912  
2027
     94  
2028
      
2029
      
  
 
 
 
     3,636  
减去估算的利息
     (385 )
  
 
 
 
   $ 3,251  
  
 
 
 
 
(
g
)
在接下来的五年及以后所需的长期债务本金支付,包括融资租赁下的债务,如下(以千计):
 
截至三月的年度:
  
 
 
2025
   $ 4,243  
2026
     2,785  
2027
     13,615  
2028
     724  
2029
     850  
此后
     4,722  
  
 
 
 
   $ 26,939  
  
 
 
 
 
(
h
)
截至 2024 年 3 月 30 日和 2023 年 3 月 25 日,该公司有 $0.2百万,以及 $0.4百万
,分别地,
未结信用证的数目
 
9。
其他长期负债:
开启
2023 年 8 月 31 日,公司签订了与以下内容相关的库存供应商协议
库存
购买。该协议要求 20% 在收到库存后的 30 天内付款,余额应付清 34 个月付款 感兴趣的是 6%。截至 2024 年 3 月 30 日,该公司已经
美元
2.1百万
(加元 $2.8 百万
)
 
其中未偿还的贷款
美国
$1.1百万 (
cdn
 
$1.5百万) 的显示格式为
其他
长期负债
余额作为应付账款
开启
2024 年 2 月 14 日,公司签订了
一个
与以下内容相关的库存品供应商协议
库存
购买。该协议要求 25% 在收到库存后的 30 天内付款,余额应付清 26 个月付款 而且是免息的。截至 2024 年 3 月 30 日,该公司已经
美国
$1.3百万
(加元 $1.7 百万
) 其中未偿还的贷款
美国
 
$0.5百万
(加元 $0.7 百万
) 已提出
其他
长期负债
余额作为应付账款
与库存供应商协议相关的现金流以运营现金流的形式列报。
 
10。
福利计划和
以股票为基础的
补偿:
 
(a)
股票期权计划和安排:
 
 
(i)
根据下文讨论的股票薪酬计划,公司可以向执行管理层、主要员工和董事发行股票期权、股票增值权、递延股票单位和限制性股票单位。这个
公司的
股票在纽约证券交易所美国证券交易所交易,以美元估值,因此,Note 10中的所有价格均以美元计价。
这个
 
公司
y 有一个
长期
根据该激励计划,可以发放奖励,以吸引和留住最优秀的人才担任重大责任职位,为员工提供额外激励并促进公司的成功。管理员选择的任何员工或顾问都有资格获得长期激励计划规定的任何类型的奖励,但不得向顾问授予激励性股票期权。长期激励计划规定授予单位和绩效单位或股票奖励。截至 2024 年 3 月 30 日,有 25000 长期激励计划下可行使的基于现金的股票增值权。长期激励计划下未偿还的股票增值权的加权平均行使价为美元1.18
截至 2024 年 3 月 30 日。
 
该公司有 在过去三年中,它根据该激励计划提供了任何补助金。截至2024年3月30日,公司已确认负债为美元0.1与这些股票增值权相关的百万美元(美元0.4截至 2023 年 3 月 25 日,百万美元)。
2024 年 3 月 30 日,有股票期权可供购买 2万个 长期激励计划下已发行的A类有表决权的股份。在2024、2023和2022财年,长期激励计划没有授予任何股票期权。截至 2024 年 3 月 30 日, 100已发行股票期权的百分比已完全归属。支出中确认的期权的总薪酬成本为 在 2024、2023 和 2022 财年的每一个财年。这个
长期激励计划
已于 2016 年 2 月到期,该计划将不再发放更多奖励。但是,长期激励计划将一直有效,直到根据该计划发放的未偿奖励终止或到期。
 
F-2
5

目录
2016 年 8 月 15 日,董事会通过了公司的综合长期激励计划(“综合长期激励计划”),该计划于 2016 年 9 月 21 日获得公司股东的批准。除Omnibus LTIP外,公司或其子公司、顾问和向公司及其关联公司提供持续服务的服务提供商的董事、高级管理人员、高级管理人员和其他雇员可能来自
不时地
将获得各种类型的赔偿金,下文将进一步说明同样的赔偿金。Omnibus LTIP旨在取代公司以前的股权奖励计划。截至 2021 年 3 月 26 日,共有 1,000,000 根据综合LTIP预留发行的公司A类有表决权股份的股份。2022年1月11日,对Omnibus LTIP进行了修订,将根据综合LTIP预留发行的公司A类有表决权的股票数量从 1,000,0001,500,000。2022年9月,大多数股东批准了这一增幅。在任何情况下,公司均不得根据综合LTIP发行A类有表决权股票或要求公司发行A类有表决权股票的奖励,如果此类发行与行使根据公司先前的计划或公司任何其他股权奖励计划授予的奖励后可发行的A类有表决权的股票相结合,则不得超过 1,796,088 A类有表决权的股票,除非此类A类有表决权的股份或奖励的发行获得公司股东的批准。但是,该限额不应限制公司根据Omnibus LTIP发放除股票以外的其他支付的奖励的能力。截至2024年3月30日,有股票期权可供购买 12,0000 综合LTIP下已发行的A类有表决权的股票,全部在2017财年授予,其中三股
-
年归属期,平均行使价为美元1.43 并且到期日期为 10 授予日期后的几年。从那时起,该计划没有授予任何额外的股票期权。截至2024年3月30日,100%的未偿还股票期权已全部归属。支出中确认的期权的总薪酬成本为 在 2024、2023 和 2022 财年的每一个财年。
以下是伯克斯股票期权计划和安排的活动摘要。
 
    
选项
    
加权平均值
行使价格
 
2021 年 3 月 27 日未完工
     395,147      $ 1.13  
已锻炼
     (138,147 )      0.94  
被没收
             
  
 
 
    
 
 
 
2022年3月26日未平息
     257,000        1.09  
已锻炼
     (225,000 )      1.10  
被没收
             
  
 
 
    
 
 
 
2023 年 3 月 25 日未完工
     32,000        1.02  
已锻炼
             
被没收
             
  
 
 
    
 
 
 
2024 年 3 月 30 日未完工
     32,000      $ 1.02  
  
 
 
    
 
 
 
伯克斯截至2024年3月30日的股票期权状况摘要如下:

 
  
未完成的期权
 
  
可行使的期权
 
行使价
  
数字
杰出的
 
  
加权
平均的
剩余
生命
(年)
 
  
加权
平均的
运动
价格
 
  
数字
可行使
 
  
加权
平均的
运动
价格
 
$0.78
     2万个        1.5      $ 0.78        2万个      $ 0.78  
$1.43
     12,0000        2.6        1.43        12,0000        1.43  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
     32,000        1.9      $ 1.02        32,000      $ 1.02  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(b)
截至 2024 年 3 月 30 日,该公司 任何未偿还的认股权证可行使到公司A类有表决权的股份的时间更长( 截至 2023 年 3 月 25 日,以及 202,661 截至2022年3月26日)。这些奖项已全部归属 额外补偿支出已确认。在 2024 财年, 90,05648,823 在2023财年(和2022财年),认股权证的行使总额为 90,05648,823 分别在 2023 财年和 2022 财年)A 类普通股,总收益为
美国
 
$149,000
美国
$163,000 分别在 2023 年和 2022 财年)(大约
Cdn
$205,000
cdn
$210,000 分别在 2023 年和 2022 财年)。这些认股权证的到期日是 2022年8月20日,所有剩余的逮捕令都已被没收。
 

(c)
限制性股票单位和递延股份单位计划:
2020 年 9 月 17 日
该公司发行了 375,000 现金
-
根据综合LTIP向高级管理层成员结算了限制性股票单位(“RSU”)。这些单位将在三年后归属,并在归属日期后的两个月内过期。薪酬支出以 RSU 的公允价值为基础,负债为
重新测量
在每个报告期。2021 年 12 月 20 日,公司转换 325,000 未偿还的现金结算的限制性股票单位占股本的比例
-
结算的赔偿金以及因此,该日的未清负债为美元0.9百万美元被重新归类为额外付款
-
在资本方面。在 2024 年 3 月 30 日,有 未偿还的现金结算的限制性股票单位
 
如同
所有剩余的现金
-
已结算的限制性股票单位是在2024财年行使的
 
(
5万个 各方面都很出色
2023 年 3 月 25 日
2022年3月26日)和 未偿还的股票结算的限制性股票单位
因为所有剩余的股权结算的限制性股票单位都是在2024财年行使的 (325,000 各方面都很出色
2023 年 3 月 25 日
2022年3月26日
)
 
F-
2
6

目录
公司发行了现金
-
2023 年 10 月 1 日向董事会成员结算了递延股份单位(“DSU”)(7000
 
DSU
)
以及 2022年9月21日 (
35,584
联合国
它的
)。在过去的几年中,公司于2021年9月16日发行了以现金结算的DSU(
61,470
单位),2020 年 9 月 17 日(
223,878
单位),2019 年 10 月 7 日(157,890
单位)和 2019 年 6 月 20 日(
86,954
单位)。2021 年 12 月 20 日,公司转换了所有 750,482 未偿还的现金结算存款股转股权
-
结算的赔偿金以及因此,该日的未清负债为美元4.6百万美元被重新归类为额外付款
-
在资本方面。在 2024 财年期间,
 
8,896 以现金结算和
1万个
公正
-
解决
行使了 DSU ( 适用于 2023 财年和 2022 财年)。2024 年 3 月 30 日, 96,688 现金结算的 DSU 未偿还(2023 年 3 月 25 日 — 35,584 
2022年3月26日
 
 
) 和 740,482 股票结算的 DSU 未偿还(2023 年 3 月 25 日 — 750,482 
2022年3月26日 — 750,482)。这些单位可在成员停止担任董事之日立即行使,并于次年12月31日到期。
 
F-2
7

目录
公司现金结算的限制性股票单位和现金状况摘要
-
截至 2024 年 3 月 30 日结算的 DSU 如下所示:
 
    
DSU
 
2021 年 3 月 27 日未完工
     689,012  
新单位的补助
     61,470  
转换为股权结算的奖励
     (750,482 )
 
 
 
 
 
2022年3月26日未平息
      
新单位的补助
     35,584  
 
 
 
 
 
2023 年 3 月 25 日未完工
     35,584  
新单位的补助
     7000  
已锻炼
     (8,896 )
 
 
 
 
 
2024 年 3 月 30 日未完工
     96,688  
 
 
 
 
现金的公允价值
-
已结算的DSU是根据公司每个期末的股价来衡量的。截至2024年3月30日,所有现金的负债
-
结算的 DSU 是 $0.4百万(2023 年 3 月 25 日 — 美元)0.4百万
2022年3月26日 — )。用于确定2024财年负债的收盘股价为美元3.34
($8.18 截至2023年3月26日)。
在支出中确认的DSU的总薪酬成本(收益)为(美元)0.3) 百万,$0.4百万,以及 $1.52024、2023 和 2022 财年将达到百万美元
,分别地
 
    
RSU
 
2021 年 3 月 27 日未完工
     375,000  
转换为股权结算的奖励
     (325,000 )
 
 
 
 
 
2022年3月26日未平息
     5万个  
已锻炼
      
 
 
 
 
 
2023 年 3 月 25 日未完工
     5万个  
已锻炼
     (5万个 )
 
 
 
 
 
2024 年 3 月 30 日未完工
      
 
 
 
 
 
现金的公允价值
-
已结算的限制性股票单位是根据公司每个期末的股价来衡量的。截至2024年3月30日,所有既得现金的负债
-
已结算的限制性股票单位是 (2023 年 3 月 25 日-$0.5百万
2022年3月26日-$0.2 百万)。用于确定负债的收盘股价为美元8.18 2023 财年和 $5.12 2022财年。现金结算的 RSU 确认支出的总薪酬成本(收益)为 $ (0.2) 百万,$0.3百万,以及 $0.82024、2023 和 2022 财年将达到百万美元
,分别地。
股权结算的RSU确认支出的总薪酬成本为美元0.03百万,美元0.5百万,以及 $0.22024、2023 和 2022 财年将达到百万美元
,分别地
公司股权结算状况摘要
DSU
截至 2024 年 3 月 30 日的情况如下:
 
    
DSU
 
2023 年 3 月 25 日和 2022 年 3 月 26 日未结清
     750,482  
已锻炼
     (1万个 )
 
 
 
 
 
2024 年 3 月 30 日未完工
     740,482  
公司股权结算状况摘要
RSU
截至 2024 年 3 月 30 日的情况如下:
 
    
RSU
 
2022 年 3 月 26 日和 2023 年 3 月 25 日未结清
     325,000  
已锻炼
     (325,000 )
 
 
 
 
 
2024 年 3 月 30 日未完工
      
股权
-
已结算的RSU和DSU在授予或修改之日按公允价值入账,以后不入账
重新测量。
 
11
所得税:
 
(a)
公司确认与所得税支出中不确定税收状况相关的利息和罚款。截至2024年3月30日,由于可用的税收损失结转额,公司没有任何与不确定税收状况相关的应计利息或罚款。纳税年度
2017
通过
2024
仍可接受公司所受的主要税收司法管辖区的审查。
 
F-2
8

目录
公司评估其递延所得税资产,以确定是否需要调整其估值补贴。作为分析的一部分,公司无法得出必要的结论,即未来更有可能实现递延所得税净资产的价值。因此,该公司有一个
非现金
美元的估值补贴26.1百万
(2023 年 3 月 25 日-$24.8 百万)
相对于公司的大部分递延所得税净资产。
构成公司截至2024年3月30日和2023年3月25日的递延所得税净资产的重要项目如下:
 
    
财政年度已结束
 
    
2024 年 3 月 30 日
    
2023 年 3 月 25 日
 
    
(以千计)
 
递延所得税资产:
  
亏损和税收抵免结转
   $ 14,481      $ 13,282  
财产和设备的账面和纳税基础之间的区别
而且是无形的
资产
     7,228        7,396  
经营租赁
使用权
资产
     3,536        3,690  
其他储备金目前不可扣除
     1,196        1,195  
其他
     (292 )      (743 )
  
 
 
    
 
 
 
估值补贴前的递延所得税资产净额
     26,149        24,820  
估值补贴
     (26,149 )      (24,820 )
  
 
 
    
 
 
 
递延所得税资产净额
   $      $  
  
 
 
    
 
 
 
公司的所得税支出(收益)由以下部分组成:

    
财政年度已结束
 
    
2024 年 3 月 30 日
    
2023 年 3 月 25 日
    
2022年3月26日
 
    
(以千计)
 
所得税支出(福利):
        
当前
   $      $      $  
已推迟
     (1,329 )      (1,860 )      1,781  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
估值补贴
     1,329        1,860        (1,781 )
所得税支出
   $      $      $  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
该公司目前的应纳税额为
2024 年 3 月 30 日、2023 年 3 月 25 日和 2022 年 3 月 26 日。
公司的所得税准备金与适用法定所得税税率计算的金额有所不同,原因概述如下:

 
  
财政年度已结束
 
  
2024 年 3 月 30 日
 
 
2023 年 3 月 25 日
 
 
2022年3月26日
 
加拿大法定税率
  
 
25.7
%
 
 
25.9
%
 
 
26.1
%
未确认损失和其他税收属性的使用
  
 
(28.6
%)
 
 
(25.0
%)
 
 
(130.8
%)
永久差异和其他
  
 
2.9
%
 
 
(0.9
%)
 
 
104.7
%
  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
总计
  
 
0.0
%
 
 
0.0
%
 
 
0.0
%
 
(b)
2024 年 3 月 30 日,公司成立了联邦政府
非资本
美元损失51.2百万美元可用于减少加拿大未来在加拿大的联邦应纳税所得额和投资税收抵免(“ITC”)0.2百万美元可用于减少未来应缴的加拿大联邦所得税,该所得税将在2024年至2032年之间根据各自的条款到期。该公司的资本损失也为美元1.5百万美元可用于减少未来的加拿大资本收益。这些资本损失没有到期日。
 
F-
29

目录
下表概述了截至财政年度末的联邦非资本损失的到期日。
 
 
  
非资本损失为
 
 
  
三月的
2024 年 30 日

(以千计)
 
截至三月的年度:
  
 
正在运营
 
将于 2025 年到期
      
将于 2026 年到期
      
将于 2027 年到期
      
将于 2028 年到期
      
将于 2029 年到期
      
将于 2030 年到期
     3,390  
将于 2031 年到期
      
将于 2032 年到期
      
将在 2032 年之后到期
     47,773  
总计
非资本
截至 2024 年 3 月 30 日的亏损
     51,163  
 
 
 
 
 
 
F-3
0

目录
12。
资本存量:
法定资本
公司的股票由无限数量的股票组成 面值优先股和 已发行普通股类别:A类和b类。A类有表决权的股票获得 每股投票。b类多重表决权股份的权利与A类有表决权的股份基本相同,唯一的不同是b类多重表决权股份的每股获得的权利 10 每股选票。 已发行和流通的股票如下:
 

 
  
A 类普通股
 
  
B 类普通股
 
  
普通股总额
 
 
  
的数量
股票
 
  

金额
 
  
的数量
股票
 
  

金额
 
  
的数量
股票
 
  
金额
 
截至2022年3月26日的余额
     10,797,943      $ 37,883        7,717,970      $ 57,755        18,515,913      $ 95,638  
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
行使股票期权和认股权证
     315,056        1,136                      315,056        1,136  
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
截至 2023 年 3 月 25 日的余额
     11,112,999        39,019        7,717,970      $ 57,755        18,830,969      $ 96,774  
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
库存单位的结算
     335,000        1,706                      335,000        1,706  
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
截至 2024 年 3 月 30 日的余额
     11,447,999      $ 40,725        7,717,970      $ 57,755        19,165,969      $ 98,480  
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
 
F-3
1

目录
13。
租约:
合并业务报表中确认的金额如下:
 
    
2024 年 3 月 30 日
    
2023 年 3 月 25 日
    
2022年3月26日
 
  
(以千计)
 
固定经营租赁费用
   $ 11,874      $ 12,053      $ 12,155  
可变运营租赁费用
(1)
     5,569        5,007        3,482  
  
 
 
    
 
 
    
 
 
 
租赁费用总额
   $ 17,443      $ 17,060      $ 15,637  
  
 
 
    
 
 
    
 
 
 
 
(1)
2020年5月,财务会计准则委员会发布了关于主题842(租赁)的指导方针,免除承租人确定是否
新冠肺炎
相关的租金优惠是在满足某些条件时修改租约。根据发布的指导方针,公司通过了自2020年3月29日起生效的修正案,并选择不将与 COVID-19 相关的租金优惠视为租赁修改。因此,在截至2024年3月30日的期间,
租金优惠(2023 年 3 月 25 日为 $0.2百万
2022年3月26日优惠价1.5 百万)在合并运营报表中被确认为负可变租金支出。
可变运营租赁费用包括百分比租金、税款、购物中心广告和公共区域维护费用。
这个
剩余经营租赁期限的加权平均值为 5.7 年,加权平均折现率为 10.0截至2024年3月30日,公司所有运营租赁的百分比。
下表提供了与公司经营租赁相关的补充现金流信息:
 
    
2024 年 3 月 30 日
    
2023 年 3 月 25 日
    
2022年3月26日
 
  
(以千计)
 
归因于运营租赁的经营活动现金流出
(1)
   $ 13,422      $ 14,235      $ 11,954  
为换取运营租赁负债而获得的使用权资产
(2)
   $ 1,503      $ 2,579      $ 5,612  
 
(1)
截至2024年3月30日的期间与基本租金相关的租金优惠
。网
的 $
0.2
百万和美元
1.5
在截至2023年3月25日和2022年3月26日的期间,分别有100万笔与基本租金相关的租金优惠。
(2)
使用权
获得的资产在扣除租赁权益后予以确认。在截至2024年3月30日的期间,租赁权激励措施总额为美元
1.7
百万其中 $
0.8
百万美元包含在应收账款中
和其他应收账款。
在截至2023年3月25日的期间,租赁权激励措施总额为美元
0.1
百万其中 $
0.1
百万美元包含在应收账款中
 
和其他应收账款
下表汇总了预计在未来五个财政年度中每年支付的未贴现现金流以及合并资产负债表中记录的截至2024年3月30日包含在长期债务中的经营租赁和融资租赁负债。
 
    
最低租赁付款
截至 2024 年 3 月 30 日
 
    
(以千计)
 
截至三月的年度:
  
 
正在运营
 
2025
     13,189  
2026
     13,499  
2027
     13,144  
2028
     12,388  
2029
     10,799  
此后
     46,072  
  
 
 
 
最低租赁付款总额
     109,091  
减去:最低租赁付款总额的金额为
利息
     (42,780 )
 
  
 
 
 
未来最低租赁付款总额的现值
     66,311  
减去:租赁负债的流动部分
     (6,430 )
 
 
 
 
 
长期租赁负债
   $ 59,881  
 
 
 
 
 
 
F-3
2

目录
14。
突发事件:
在正常业务过程中,公司及其子公司不时参与诉讼并受到索赔。尽管无法肯定地预测2024年3月30日待审理的索赔和法律诉讼的最终结果,但管理层认为,已在必要时在账目中记录了足够的准备金,与正常业务活动相关的索赔产生的财务影响(如果有)不会是实质性的。
 
1
5
分段信息:
The Compa
我有 可报告的细分市场
零售及其他。截至2024年3月30日,零售运营 18 以Maison Birks品牌在加拿大各地开设门店,在卡尔加里以Brinkhaus品牌开设一个零售店,在温哥华以格拉夫和百达翡丽品牌开设两个零售店,在拉瓦尔以百年灵品牌开设一个零售店。在 2024 财年,公司关闭 商店( 2023 财年的门店
 
2022财年将有三家门店
)
在 Maison Birks 的旗帜下经营而且确实如此 要开任何新店。其他主要包括我们的
电子商务
商业、批发业务和黄金交易计划。这两个应报告的细分市场根据未经调整的毛利分别进行管理和评估。每个分部使用的会计政策与合并财务报表使用的会计政策相同。分部间销售按双方商定的对价金额进行 如果尚未在合并基础上赚取分部和公司间利润,则予以扣除。公司不按分部评估公司资产的业绩以进行内部管理报告,因此不提供此类信息。
与截至2024年3月30日、2023年3月25日和2022年3月26日止年度的公司分部相关的某些信息分别载列如下:
 

 
  
零售
 
  
其他
 
  
总计
 
 
  
2024
 
  
2023
 
  
2022
 
  
2024
 
  
2023
 
 
2022
 
  
2024
 
  
2023
 
  
2022
 
 
  
(以千计)
 
向外部客户销售
   $ 173,872      $ 153,428      $ 167,819      $ 11,403      $ 9,522      $ 13,523      $ 185,275      $ 162,950      $ 181,342  
细分市场间销售
     —         —         —         605        493        574        605        493        574  
未经调整的毛利
   $ 71,665      $ 67,184      $ 72,061      $ 5,352      $ 4,740
(1)
 
   $ 6,961      $ 77,017      $ 71,924      $ 79,022  
 
(1)
所列金额已更正为美元2.2这些财务报表中的百万美元来自
金额
此前披露的目的是反映准确的未经调整的毛利。截至2023年3月25日的年度未经调整的毛利总额仍然存在
不变
如先前披露的那样。
以下列出了截至2024年3月30日、2023年3月25日和2022年3月26日止年度的分部毛利和某些未分配成本与公司合并毛利的对账情况:
 
    
财政年度已结束
 
    
2024 年 3 月 30 日
    
2023 年 3 月 25 日
    
2022年3月26日
 
    
(以千计)
 
未经调整的毛利
   $ 77,017      $ 71,924      $ 79,022  
库存条款
     (1,207 )      (849 )      (383 )
其他未分配费用
     (2,278 )      (3153 )      (2,445 )
调整公司间利润
     23        38        26  
  
 
 
    
 
 
    
 
 
 
毛利润
   $ 73,555      $ 67,960      $ 76,220  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
F-3
3

目录
按类似产品类别和渠道划分的销售额如下:
 

 
  
零售
 
  
其他
 
  
总计
 
 
  
2024
 
  
2023
 
  
2022
 
  
2024
 
  
2023
 
  
2022
 
  
2024
 
  
2023
 
  
2022
 
 
  
(以千计)
 
珠宝及其他
   $ 75,401      $ 77,611      $ 78,586      $ 9,825      $ 8,187      $ 11,936      $ 85,226      $ 85,798      $ 90,522  
钟表
     98,471        75,817        89,233        1,578        1,335        1,587        100,049        77,152        90,820  
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
   $ 173,872      $ 153,428      $ 167,819      $ 11,403      $ 9,522      $ 13,523      $ 185,275      $ 162,950      $ 181,342  
 
F-3
4

目录
16。
关联方交易:
 
 
(a)
本公司是某些关联方交易的当事方。与这些关联方相关的余额将在合并财务报表中披露,但以下情况除外:
 
 
  
财政年度已结束
 
 
  
2024 年 3 月 30 日
 
  
2023 年 3 月 25 日
 
  
2022年3月26日
 
 
  
(以千计)
 
产生的费用:
  
  
  
向关联方收取的管理费 (b)
     41                
向关联方支付的顾问费 (f)
     217        205        237  
向关联方报销费用 (d)
     25        35        36  
从控股股东收到的现金透支的利息支出 (c)
     226        218        297  
向关联方支付的赔偿 (e)
     366        344        364  
向人民币政府收取的费用以换取零售支持和管理服务 (g)
     (613 )              
余额:
        
应付关联方的账款
     117        117        75  
从控股股东收到的现金透支应付利息 (c)
     18        16        15  
合资企业应收账款 (g)
     214        1,815        1,543
 
(b)
自2016年1月1日起,公司与Gestofi S.A.(“Gestofi”)签订了管理咨询服务协议,自2016年1月1日起生效
 
全部符合公司与关联方交易相关的行为准则。根据管理咨询服务协议,Gestofi向公司提供与获得融资、兼并和收购、国际扩张项目以及公司可能要求的其他服务相关的服务。根据该协议,公司每年支付欧元的预付金140,000 (大约 $202,000 以加元计)。该协议的最初期限至2016年12月31日,该协议自动连续延长 一年 因为双方都没有给出 60 提前几天通知其不打算续约。根据公司有关关联方交易的行为准则,协议的年度续订须经公司治理和提名委员会以及董事会的审查和批准。2018年11月,该协议以相同的条款和条件续订,唯一的不同是预付金减少到欧元40,0000 (大约 $61,000 以加元计)。2019 年 3 月,该协议经修订为 (i) 免除年度预付金,仅补偿
自掏腰包
与服务相关的费用,以及(ii)允许在实现融资或筹集资金的情况下,公司与盖斯托菲共同商定成功费。这份协议
2023 年 11 月续订至 2024 年 12 月 31 日。在2024、2023和2022财年,公司产生的支出为欧元28,000 (大约
 
$
41,000 以加元计), ,以及 分别根据与 Gestofi 签订的协议。
 
(c)
该公司的控股股东蒙特尔股份公司(“Montel”,前身为Montrovest)的未偿还现金透支
 
美国
$
1.5 
百万(大约 $)
2.0 
百万加元)最初于 2009 年 5 月从 Montrovest 收到。这笔现金透支由Montrovest提供给公司,用于为营运资金需求提供资金和用于一般公司用途。这笔预付款及其任何利息从属于公司的债务
已修正
信贷额度和
已修正
定期贷款。这笔现金透支的年利率为
11
%,扣除预扣税,表示实际利率约为
12
%,在公司规定的条件下,可根据蒙特尔的要求偿还
已修正
信贷机制允许这种付款。截至2024年3月30日和2023年3月25日,应付给公司控股股东的预付款总额为
美国
$
1.5 
百万(大约
$2.0 百万和
 
$
2.1
 
分别为百万加元)。
2017年7月28日,该公司收到了一笔美元2.5 百万(大约 $3.3 蒙特尔提供的百万加元(百万加元)贷款,为其营运资金需求提供资金。该贷款的年利率为 11%,扣除预扣税,表示实际利率约为 12%。在2019财年中,美元1.25 百万(大约 $1.55 百万加元)已偿还。在2022财年,贷款的剩余本金余额约为美元1.25 百万(美元)1.6 百万加元)已全额偿还。
 

F-3
5

目录
(d)
根据公司与关联方交易相关的行为准则,公司治理和提名委员会及董事会于2011年4月批准向Regaluxe Srl偿还某些费用,例如为当时的公司董事长洛伦佐·罗西·迪·蒙特莱拉博士和尼科洛·罗西·迪·蒙特莱拉先生办公室提供支持所产生的租金、通信、行政支持和分析服务费用,公司执行委员会主席和公司现任执行主席董事会,对于代表公司完成的工作,每年最多为
美国
$260,000 (大约 $340,000 以加元计)。年度最高限额减少到
美国
$1300,000 (大约 $170,000 以加元计),并在2019财年对条款进行了修订,因此只能报销行政支持和分析服务费用。该协议于2020年3月根据相同的条款和条件进一步续订,唯一的不同是费用将以欧元开具发票。2024 年 3 月,该协议续订了
一年
条款与条件相同。在2024、2023和2022财年,公司产生了欧元的支出17,000,€24,000,以及 €24,000(大约 $25000, $35,000,以及 $35,000 (以加元计)
根据本协议,分别交给 Regaluxe Srl。
 
(e)
自2017年1月1日起,公司同意年薪总额为欧元250,000 (大约 $388,000 以加元计),
 
与尼科洛·罗西·迪蒙特莱拉先生就其被任命为董事会执行主席和执行委员会主席事宜进行了会谈。在2024、2023和2022财年,公司产生的成本为欧元250,000,€250,000 和 €250,000 (大约 $366,000, $344,000,以及 $364,000 以加元计),分别与本协议有关。
 
(f)
2018 年 3 月 28 日,公司董事会批准公司与 Carlo Coda Nunziante 签订咨询服务协议,自 2018 年 4 月 1 日起生效。根据协议,卡洛
Coda-Nunziante,
该公司前战略副总裁,
以及董事会执行主席的兄弟姐夫,
正在就公司的战略规划和业务战略提供建议和协助,总年费,包括报销
自掏腰包
欧元的费用146,801
 
(
一个
大约 $222,000 以加元计),扣除适用税费。在2024、2023和2022财年,公司产生了欧元的费用149,000,€149,000 和 €162,000 (大约 $217,000, $205,000 和 $237,000 以加元计),分别包括适用的税费。这份协议
扩展的
再延长 6 个月,截止日期为
9 月 30 日
th
,2024 年适用相同的条款和条件。
 
(g)
2021年4月16日,公司与FWI LLC(FWI)成立合资企业,成立温哥华人民币零售有限责任公司(RMBG)。该公司最初缴纳了名义现金金额以及美元1.6 以股东预付款的形式提供数百万美元的某些资产 49组成合资企业的法人实体的百分比。预付款从企业的实际利润中偿还,不计息。截至2023年3月25日和2022年3月26日,该公司的未偿股东预付款为美元1.8 百万和美元1.5 分别以应收账款和其他应收账款的形式列报于合并资产负债表中。这笔股东预付款已在2024财年全额偿还。
该公司为人民币提供零售支持和管理服务,并就这些相关服务向人民币收取人民币的费用。在2024财年,公司收取了美元612,500 到 RMBG ( 在 2023 年和 2022 财年中)。这些费用在合并运营报表中反映为销售、一般和管理费用的减少。截至 2024 年 3 月 30 日,该公司拥有 $0.2 百万( 分别截至2023年3月25日和2022年3月26日)作为与这些相关服务相关的应收账款,在合并资产负债表中以应收账款和其他应收账款的形式列报。
 
(h)
2011年4月,该公司与Regaluxe Srl签订了批发和分销协议。根据该协议,Regaluxe Srl将向公司提供服务,以支持该公司通过授权经销商在意大利分销产品。该协议最初的一年期限从2011年4月1日开始。根据该协议,公司向Regaluxe Srl支付公司产品的净价格,等于零售商向Regaluxe Srl支付的产品价格减去折扣系数 3.5%. 该协议的初始期限至2012年3月31日,经双方协议可延长一年。该协议每年续订一次,2023年3月,该协议又续订了一次 一年 术语。 该协议在 2024 年 3 月没有续订。在2024财年、2023财年和2022财年,公司没有根据本协议向Regaluxe Srl支付任何款项。
 
(i)
在七月
15
,2024,
公司从其股东之一Mangrove Holding S.A. 那里获得了支持信,其提供的财务支持金额不超过
 
$3.75
百万,其中 $1.0 2025 年 1 月 1 日之后将有 100 万张上市。如果需要,公司认为必要时,经公司董事会批准,可以借用这些款项,直至少
 2025年7月31日,到
协助公司满足正常运营过程中到期的义务和还本付息要求,或满足其维持最低剩余可用性水平的财务契约要求
$8.5 百万
始终按照其修订后的信贷额度和经修订的定期贷款的要求。根据本支持信提取的款项将按年利率计息 15%。但是,在2025年7月31日之前,不会偿还利息或本金。
 
F-36

目录
17。
金融工具:
金融工具的公允价值:
公允价值的定义是,在计量之日,在市场参与者之间的有序交易中,资产或负债在本市或最有利的市场上为转移负债(退出价格)而获得的交易所收取或为转移负债(退出价格)而支付的交易价格。美国公认会计原则建立了公允价值层次结构,要求实体在衡量公允价值时最大限度地使用可观测的投入,并最大限度地减少不可观察投入的使用。美国公认会计原则规定了可用于衡量公允价值的三个投入水平:
级别 1 — 相同资产或负债在活跃市场的报价。由于确定公允价值所需的判断水平较低,1级投入被认为在公允价值层次结构中占有最大比重。
 
F-3
7

目录
级别 2 — 可观察的基于市场的输入或经市场数据证实的不可观察的输入。
第 3 级 — 无法观察到的反映报告实体自身假设的输入。由于确定公允价值需要大量的判断力,因此三级投入被认为在公允价值层次结构中的权重最小。
公司已确定,其现金和现金等价物、应收账款、长期应收账款、应付账款和应计负债的账面价值接近资产负债表日的公允价值。截至 2024 年 3 月 30 日和 2023 年 3 月 25 日,按美元计算63.4百万和美元57.9分别是百万美元的银行债务和美元12.3百万和美元12.3百万,分别为
长期
按浮动利率计息的债务,公允价值被视为账面价值的近似值。
截至2024年3月30日和2023年3月25日,剩余美元的公允价值14.6百万和美元12.1据估计,分别为百万美元的固定利率长期债务约为美元14.6百万和美元12.0分别为百万。公允价值是通过按当前市场利率对每种工具的未来现金流进行折扣来确定的,这些工具的剩余到期日相同,并根据所有必要风险(包括其自身的信用风险)进行了调整。在确定适当的利差以反映其信用状况时,公司考虑了公司贷款机构目前向公司提供的期限相似的类似债务工具的利率。因此,公司已确定用于对这些长期债务进行估值的投入属于公允价值层次结构的第三级。
 
1
8
政府补助金
为应对 COVID-19 疫情,政府宣布了各种计划,为受影响的企业提供经济救济,例如2020年4月的加拿大紧急工资补贴(“CEWS”)计划和2020年10月的加拿大紧急租金补贴(“CERS”)计划。
CEWS 提供
d
根据某些标准,包括证明因 COVID-19 而出现某些收入下降,向符合条件的雇主提供符合条件的已付薪酬的工资补贴,但以每位员工的限额为限。在 2024 年和 2023 财年,该公司做到了 不认出任何 CEW
资金。在 2022 财年
$0.5 
百万
记录为公司在此期间发生的符合条件的员工薪酬支出的减少额
这样
期间(在销售、一般和管理费用范围内)。截至 2024 年 3 月 30 日和 2023 年 3 月 25 日
包含在应收账款中
和其他应收账款
在合并资产负债表上。

CERS 提供
d
根据特定标准,为符合条件的物业支出(例如入住成本)提供租金补贴,该补贴与 COVID-19 导致的收入下降成正比。在截至2024年3月30日的财年中,该公司做到了
不承认任何核证排减量
资金。在
2023 财年和
2022财年
$0.5百万
分别是
记录为公司在此期间产生的符合条件的占用费用的减少额
s
太好了
期间(在销售、一般和管理费用范围内)。截至 2024 年 3 月 30 日和 2023 年 3 月 25 日, 包含在应收账款中
和其他应收账款
在合并资产负债表上。
 
19。
随后发生的事件
在六月
26
2024年,公司与加拿大富国银行资本金融公司签订了修订后的信贷额度修正案。该修正案取代了CDOR的利率加上1.5%之间的利差
 
-
2%,具体取决于公司对CORRA利率的超额可用性水平以及CORRA的调整,范围从 0.30% 到 0.32%,点差范围为 1.5%
 
-
2% 取决于公司的剩余可用性水平。该调整将于6月生效
26
,2024。
在六月
26
,2024 年,公司对经修订的定期贷款进行了修订
单反相机。
该修正案取代了CORRA利率的利率加7.75%(或CDOR加7.00%或CDOR加6.75%,具体取决于公司遵守某些财务契约)的利率以及CORRA的调整 0.32% 和 7.75%(或 CORRA 加上 CORRA 调整后的值 0.32% 加 7.00% 或 CORRA 加上 CORRA 调整后的值 0.32% 加 6.75百分比取决于公司遵守某些财务契约的情况)。该调整将于6月生效
26
,2024。
2024 年 6 月 3 日,公司签订了融资协议
用于资本租赁设施
融资
 
与 Varilease Finance 合作。Inc
某些设备,包括租赁权益改善、家具、安全设备和相关设备
局部的
商店的装修。该融资机制下的最大借款额为
美国
 
$0.6百万
(加元 $
0.8百万
),截至 2024 年 3 月 30 日的余额为 。这笔款项的利息约为 10%
每年地
并在项目完成时开始
2024年6月20日,该公司签订了其一家零售门店的提前终止租赁协议,该协议将租赁期限修改为
2025年1月31日
租赁终止将导致终止补助金,即
在 2026 年 4 月之前的一段时间内还款
在七月
15
,2024,
公司从其股东之一Mangrove Holding S.A. 那里获得了支持信,其提供的财务支持金额不超过
$
3.75
百万,其中 $1.0 2025 年 1 月 1 日之后将有 100 万张上市。如果需要,公司认为必要时,经公司董事会批准,可以借用这些款项,直至少
2025年7月31日,到
协助公司满足正常运营过程中到期的义务和还本付息要求,或满足其维持最低剩余可用性水平的财务契约要求
$8.5
根据其修订后的信贷额度和经修订的定期贷款的要求,始终保持百万美元。根据本支持信提取的款项将按年利率计息 15%。但是,会有
利息或本金还款
s
2025 年 7 月 31 日之前。
 
F-3
8