附录 15.1
未经审计 简明的综合财务信息
导言
株式会社东洋(“本公司”) 正在提供以下精选的未经审计的简明合并财务信息,以帮助您分析财务 交易的各个方面。
未经审计的预估表合计 截至2023年12月31日的资产负债表使业务合并(定义见下文)的形式效应,就好像它们已经完成一样 截至该日期。截至2023年12月31日的十二个月未经审计的合并运营报表给出了支持 对业务合并产生形式上的影响,就好像它们是在所提出的最早时期之初发生的一样。未经审计的专业人士 forma 合并资产负债表截至2023年12月31日列报,未经审计的预计合并运营报表列报 截至2023年12月31日的财年。
这些信息应该是 连同公司和蓝世界的经审计的财务报表和相关附注一起阅读 收购公司(“BWAQ”),“管理层对财务状况和业绩的讨论和分析 PubCo的运营”,“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 BWAQ” 和其他财务信息包含在公司表格 F-4(注册)的注册声明中其他地方 编号 333-277779)以及根据证券第 462 (b) 条(注册号 333-279028)提交的 F-4 表格注册声明 2024年5月1日向美国证券交易委员会提交的法案(经生效后的修正案合并为 “POS AM”)。
除非上下文另有说明 此处使用的大写术语应与本报告20-F表中定义的含义相同。
未经审计的预估表合计 截至2023年12月31日的资产负债表是使用以下方法编制的:
● | 公司的历史经审计的合并余额 截至 2023 年 12 月 31 日的表格,如 POS Am 其他地方所示, |
● | BWAQ 未经审计的历史简明资产负债表为 2023 年 12 月 31 日,包括在 POS Am 的其他地方,以及 |
未经审计的预估表合计 截至2023年12月31日的十二个月的运营报表是使用以下方法编制的:
● | 公司的历史经审计的合并报表 截至2023年12月31日止年度的运营情况,已包括在POS Am的其他地方, |
● | BWAQ 的年度历史运营报表 已于 2023 年 6 月 30 日结束,包括在 POS Am 的其他地方,以及 |
● | BWAQ 对这六人的历史运营陈述 截至2023年12月31日和2022年12月31日的月份,包括在 POS Am 的其他地方。 |
业务合并的描述
2023 年 8 月 10 日,BWAQ 订立协议和合并计划(如同本协议和计划可以修改、重述或补充,即 “业务合并协议”) 本公司为开曼群岛豁免公司ToyoOne Limited(“Merger Sub”),即TOPTOYO Investment PTE。LTD.,新加坡 私人股份有限公司(“SinCo”)、越南Sunergy Cell有限公司(“TOYO Solar”),一家越南公司(“东洋太阳能”, 连同公司、Merger Sub和SinCo,“集团公司”,或分别为 “集团公司”), 越南Sunergy股份公司,一家越南股份公司(“VSUN”)、日本公司富士光能有限公司(“富士”) Solar”)、开曼群岛豁免公司西澳环球公司(“WAG”)、Belta Technology Company Company Limited、 开曼群岛豁免公司(“Belta”)和开曼群岛豁免公司BestToyo Technology Company Limited(“BestToyo”)。
根据业务合并 协议,(a) 集团公司、VSUN、富士太阳能、WAG、Belta和BestToyo将完成一系列交易,涉及 集团公司,包括(A)本公司收购SinCo已发行和实缴股本的百分之百(100%) 从富士太阳能收购,总对价为1.00新元(此类交易,“股票交易所”),以及(B)收购SinCo 按总对价计算,来自VSUN的东洋太阳能已发行和流通股本的百分之百(100%) 不少于5000万美元(“SinCo收购”,以及股份交易所的 “合并前重组”), 因此,(i) SinCo将成为公司的全资子公司,(ii) 东洋太阳能将成为全资子公司 SinCo的子公司,以及(iii)在SinCo收购完成之前,WAG、Belta和BestToyo(统称, “卖方”)应共持有41,000,000股普通股,代表所有已发行和流通的股本 并且(b)在合并前重组完成后,BWAQ应与合并子公司合并并入Merger Sub, Merger Sub 继续作为幸存的公司(“合并”),其结果是,除其他外,所有发行的 以及BWAQ在提交合并计划之前的未偿还证券(“合并计划”) 合并”)至开曼群岛公司注册处,或在合并计划中规定的日后进行合并( “合并生效时间”)不应再到期,应自动取消,以换取以下权利 在每种情况下,其持有人将根据条款和条件获得本公司基本等同的证券 根据《企业合并协议》和《开曼群岛公司法(修订版)》的规定 和其他适用的法律。合并、合并前重组以及企业合并所考虑的其他每项交易 协议或任何其他相关交易文件(定义见业务合并协议)统称 改为 “业务组合”。
BWAQ 董事会 (“BWAQ董事会”) 一致批准了 (i) 企业合并协议, (ii) 每份交易文件, 以及(iii)业务组合。
业务的完善 合并(“合并成交”)须经各方满足或放弃若干条件, 除其他外, 包括:(一) BWAQ股东批准企业合并协议和企业合并, (ii) 企业合并协议和业务合并已获得公司股东的批准,(iii) POS 我已生效,(iv)公司作为外国私人发行人的申请,公司的上市申请 并且公司将发行的与业务合并相关的证券的适用上市已获得批准 由纳斯达克股票市场有限责任公司(“纳斯达克”)撰写,仅受正式发布通知的约束,(v)所有相关监管机构 已获得完成业务合并所需的批准,(vi)没有命令,判决,禁令,法令,令状,令状, 已颁布或颁布禁止或禁止完成合并的规定、裁决或裁决,(vii) 完成 在合并前的重组中,(viii)集团公司没有重大不利影响(定义见企业合并协议), (ix) 合并结束时公司拥有不少于5,000,001美元的净有形资产,(x) 采用股权激励 公司制定计划,以及(xi)全面执行和交付与业务合并协议相关的文件 和业务组合。BWAQ义务的其他条件除其他外包括经审计的财务报告的交付 集团公司向BWAQ提交的声明(定义见业务合并协议)。集团公司的其他条件 除其他外,股东的义务包括(i)拥有可用的期末现金(如业务中所定义) 合并协议)在合并结束之前或之后的至少29,500,000美元,以及(ii)转换的完成 根据承销商同意书和营运资本贷款转换同意书(均在业务合并中定义) 协议)。截至本20-F表报告发布之日,合并前的重组已完成。
PIPE 收购修正案 协议
2024 年 3 月 6 日,公司 与BWAQ和某位投资者,日本人NoTAM有限公司签订了股票购买协议(“PIPE购买协议”) 公司(“PIPE投资者” 或 “NOTAM”),经2024年6月26日修正案(该修正案另行修订) 被称为 “PIPE修正案”)。
2
根据PIPE的收购 协议,NotAM同意在购买时共购买60万股BWAQ A类普通股(“NoTam PIPE股票”) 每股价格为10.00美元,总收购价为6,000,000美元。PIPE修正案规定,公司同意,条件是 在PIPE收盘(定义见PIPE收购协议)和合并结束时,向NoTAM发行更多普通股 以下条款和条件:
(i) 在 如果每股普通股在所有交易日的平均收盘价(“收盘价”) 2024年7月每股收盘价低于10.00美元(此类平均收盘价,即 “第一批平均收盘价”),NoTam可能会紧随其后 2024年7月的最后一个交易日(“第一批截止日期”),选择按总购买量从公司购买 此类普通股(“第一批NoTAM额外股份”)的100美元价格计算如下:
第一批 NoTAM 批次的数量 额外股份 =(6,000,000股/第一批平均收盘价——600,000)x 持股比率 X。
持股比率 X = 数字 截至第一批截止日NoTAM持有的剩余转换股票的百分比/60万股。
尽管有上述情况, 根据PIPE购买协议,NotAM有权认购的NotAM第一批额外股份的最大数量 不得超过 500,000。
“剩余已转换 股份” 是指合并结束时NoTAM在转换NotAM PIPE股票时收购的剩余普通股 根据PIPE购买协议购买,不包括NotAM在合并时和之后收购的任何其他普通股 在公开市场上从任何其他方收盘,或额外股票(如果有)。
(ii) 在 如果2024年7月和2024年8月所有交易日的平均收盘价低于每股10.00美元( 继2024年8月最后一个交易日(“第二批平均收盘价”)之后,NoTam5月 “第二批平均收盘价”) 截止日期”),以总收购价为100美元从公司购买此类数量的普通股(“第二份NOTAM”) 分批额外股份”)计算方法如下:
第二批 NoTAM 批次的数量 额外股份 =(6,000,000股/第二批NoTAM平均收盘价——600,000股——第一批NoTAM额外股份)x 持有股份 比率 Y。
持股比率 Y = 数字 截至第二批截止日NoTAM持有的剩余转换股份/60万股。
尽管有上述情况, 根据PIPE购买协议,NotAM有权认购的第二批NoTAM额外股份的最大数量 应等于500,000股减去第一批NoTAM额外股份的数量。
(iii) 在 如果2024年7月至2024年9月所有交易日的平均收盘价低于每股10.00美元 (“第三批平均收盘价”),NoTam可能会在2024年9月的最后一个交易日(“第三个交易日”)之后 分批截止日期”,连同第一批截止日期和第二批截止日期,均为 “截止日期” 日期”),以总收购价为100美元从公司购买此类数量的普通股(“第三批NoTAM额外股份”) 股份”,加上第一批NoTAM增发股份和第二批额外股份,统称为 “额外的 NotAM 股份”)计算方法如下
第三批 NoTAM 批次的数量 额外股份 =(6,000,000股/第三批平均收盘价-60万股)-第一批NoTAM额外股票-第二批NOTAM 分批新增股份)x 持股比率 Z
持股比率 Z = 数字 截至第三批截止日NoTAM持有的剩余转换股份/60万股
尽管有上述情况, 根据PIPE购买协议,NotAM有权认购的第三批NoTAM额外股份的最大数量 应等于500,000减去第一批NoTAM额外股份和第二批NoTAM额外股份的总和。
盈利股票归属 协议
2024 年 6 月 29 日,考虑中 有关各方在完成业务合并方面的发展和努力、公司、卖方、BWAQ及其的 赞助商、东洋太阳能和其他相关方签订了特定的盈利股票归属协议(“Earnout Equities”) 归属协议”),除其他外,将释放赞助商持有的BWAQ的所有创始人股份(“创始人股份”) 根据《赞助商支持协议》(定义见下文),免遭可能的退保或取消。
3
2023 年 8 月 10 日,赞助商 与BWAQ和公司签订了赞助商支持协议(“赞助商支持协议”),其中同意 其他,为业务合并提供一定的支持。根据收益股票归属协议,双方同意 1,380,000 股创始人股票被视为既得股票,并从保荐人收益股权中释放(定义见保荐人支持协议) 并且保荐人将有权在合并结束时将此类138万股创始人股票转换为获得普通股的权利。 保荐人还被免除其在认购额外BWAQ A类普通股方面的任何义务 或根据保荐人支持协议交还额外的保荐人收益股票。
企业合并会计
业务合并将 根据美国公认会计原则,应记作反向合并。在这种会计方法下,BWAQ将被视为 出于财务报告目的的 “被收购” 公司。该决定主要基于公司的最终决定 预计拥有合并后公司多数投票权的股东,该公司包括正在进行的业务 合并后的实体、占合并后公司管理机构大多数的公司以及公司的高级管理层 包括合并后的公司的高级管理人员。因此,出于会计目的,将对业务合并进行处理 相当于公司为BWAQ的净资产发行股份,同时进行资本重组。BWAQ 的净资产将 按历史成本列报,不记录商誉或其他无形资产。业务合并之前的运营将 成为公司的成员。
Pro Forma 演示的基础
历史财务信息 已进行了调整,以使与业务合并相关和/或直接归因于业务合并的事件具有预期效力,这些事件实际上是事实 可支持,预计将对合并后的公司的业绩产生持续影响。未经审计的调整数 已确定并列报了预计的合并财务报表,以提供准确理解所需的相关信息 合并完成时合并后的公司的股份。
未经审计的预估表合计 财务信息仅用于说明目的。如果两家公司一直合并,财务业绩可能会有所不同。 您不应将未经审计的预计合并财务信息作为历史业绩的指标 如果两家公司一直合并,或者合并后的公司将取得的未来业绩,则已经取得了成果。该公司 在业务合并之前,BWAQ没有任何历史关系。因此,无需进行任何形式上的调整 消除公司之间的活动。
没有历史活动 因此,就公司或合并子公司而言,无需对这些实体的合并形式进行调整 财务报表。
在 2024 年 4 月和 2024 年 7 月, 分别有1,059,186股和2,748,865股BWAQ A类普通股可供赎回。合并结束后,29,715 BWAQ BWAQ公众股东持有的A类普通股仍未兑换。
包含在已发行股票中 预计合并财务报表中列报的加权平均已发行股票约为41,000,000股普通股 按每股10.00美元的价格向卖方发行的股票,包括13,000,000股盈利股票,(ii)322,000股普通股 将向承销商发行股票以结算递延承保费,(iii)向三名独立人士发行70,000股普通股 BWAQ的董事,(iv)将向PIPE投资者发行60万股普通股,(v)向富士发行347,101股普通股 Solar和赞助商,负责期票的兑换。
合并结束后,BWAQ 公众股东、包括发起人、PIPE投资者和其他BWAQ初始股东在内的BWAQ初始股东,以及 卖方和富士太阳能将分别拥有约2.1%、7.8%和90.1%的已发行普通股。
4
未经审计的预计合并资产负债表
截至 2023 年 12 月 31 日
(A) BWAQ | (B) 该公司 | 专业版
Forma 调整 | 专业版
Forma 资产负债表 | |||||||||||||||
资产 | ||||||||||||||||||
流动资产 | ||||||||||||||||||
现金和现金等价物 | $ | 70,134 | $ | 18,035,405 | $ | 42,400,931 | (a) | $ | 29,804,153 | |||||||||
— | — | 1,146,398 | (b) | — | ||||||||||||||
— | — | (43,208,422) | ) | (c) | — | |||||||||||||
— | — | (303,714) | ) | (e) | — | |||||||||||||
— | — | 5,000,000 | (f) | — | ||||||||||||||
— | — | 6,000,000 | (j) | — | ||||||||||||||
— | — | 663,421 | (l) | — | ||||||||||||||
受限制的现金 | — | 82,195 | — | 82,195 | ||||||||||||||
预付款 | — | 149,304 | — | 149,304 | ||||||||||||||
预付款-关联方 | — | 24,400,798 | — | 24,400,798 | ||||||||||||||
库存 | — | 39,999,992 | — | 39,999,992 | ||||||||||||||
其他流动资产 | 75,024 | 85,702 | — | 160,726 | ||||||||||||||
流动资产总额 | 145,158 | 82,753,396 | 11,698,614 | 94,597,168 | ||||||||||||||
非流动资产 | ||||||||||||||||||
在信托账户中持有的投资 | 42,400,931 | — | (42,400,931) | ) | (a) | — | ||||||||||||
限制性现金,非流动 | — | 879,893 | — | 879,893 | ||||||||||||||
延期发行成本 | — | 1,864,389 | (1,864,389 | ) | (e) | — | ||||||||||||
长期预付费用 | — | 7,757,193 | — | 7,757,193 | ||||||||||||||
财产和设备押金 | — | 1,466,878 | — | 1,466,878 | ||||||||||||||
财产和设备,净额 | — | 142,781,558 | — | 142,781,558 | ||||||||||||||
使用权资产 | — | 537,032 | — | 537,032 | ||||||||||||||
其他非流动资产 | — | 22,250 | — | 22,250 | ||||||||||||||
总资产 | $ | 42,546,089 | $ | 238,062,589 | $ | (32,566,706) | ) | $ | 248,041,972 | |||||||||
负债和股东(赤字)权益 | ||||||||||||||||||
负债 | ||||||||||||||||||
应付账款 | $ | — | $ | 37,221,124 | $ | — | $ | 37,221,124 | ||||||||||
客户预付款 | — | 530,817 | — | 530,817 | ||||||||||||||
来自客户(关联方)的预付款 | — | 28,815,934 | — | 28,815,934 | ||||||||||||||
由于关联方 | 63,558 | 96,867,739 | — | 96,931,297 | ||||||||||||||
期票 | 90,000 | — | 183,333 | (l) | — | |||||||||||||
— | — | (273,333) | ) | (m) | — | |||||||||||||
期票—关联方 | 2,402,085 | — | 480,088 | (l) | — | |||||||||||||
— | — | (2,882,173) | ) | (m) | — | |||||||||||||
应计费用和其他负债 | 101,524 | 4,690,026 | 3,552,986 | (e) | 8,344,536 | |||||||||||||
租赁负债 | — | 151,260 | — | 151,260 | ||||||||||||||
流动负债总额 | 2,657,167 | 168,276,900 | 1,060,901 | 171,994,968 | ||||||||||||||
租赁负债,非流动 | — | 372,725 | — | 372,725 | ||||||||||||||
长期银行借款 | — | 11,819,527 | — | 11,819,527 | ||||||||||||||
延期承保折扣和佣金 | 3,220,000 | — | (3,220,000) | ) | (d) | — | ||||||||||||
负债总额 | 5,877,167 | 180,469,152 | (2,159,099 | ) | 184,187,220 | |||||||||||||
承付款和或有开支 | ||||||||||||||||||
BWAQ A类普通股视可能而定 赎回 | 42,400,931 | — | 1,146,398 | (b) | — | |||||||||||||
— | — | (43,208,422) | ) | (c) | — | |||||||||||||
— | — | (338,907) | ) | (g) | — |
5
未经审计的预计合并资产负债表—
(续)
截至 2023 年 12 月 31 日
(A) BWAC | (B) 该公司 | Pro Forma 调整 | Pro Forma 资产负债表 | |||||||||||||||
股东(赤字)权益 | ||||||||||||||||||
优先股,面值0.0001美元,已授权1,000,000股,未发行和流通 | — | — | — | — | ||||||||||||||
普通股 | — | — | 4,100 | (h) | 4,609 | |||||||||||||
— | — | 509 | (n) | — | ||||||||||||||
BWAQ A类普通股 | 46 | — | 32 | (d) | — | |||||||||||||
— | — | 3 | (g) | — | ||||||||||||||
— | — | 96 | (h) | — | ||||||||||||||
— | — | 7 | (i) | — | ||||||||||||||
— | — | 60 | (j) | — | ||||||||||||||
— | — | 70 | (k) | — | ||||||||||||||
— | — | 35 | (l) | — | ||||||||||||||
— | — | (349) | ) | (n) | — | |||||||||||||
BWAQ b类普通股 | 230 | — | (42) | ) | (h) | — | ||||||||||||
— | — | (70) | ) | (k) | — | |||||||||||||
— | — | (160) | ) | (n) | — | |||||||||||||
额外的实收资本 | — | 50,000,000 | 3,219,968 | (d) | 57,030,206 | |||||||||||||
(5,721,089) | ) | (e) | — | |||||||||||||||
— | — | 5,000,000 | (f) | — | ||||||||||||||
— | — | 338,904 | (g) | — | ||||||||||||||
— | — | (5,736,481) | ) | (h) | — | |||||||||||||
— | — | 773,493 | (i) | — | ||||||||||||||
— | — | 5,999,940 | (j) | — | ||||||||||||||
— | — | 3,155,471 | (m) | — | ||||||||||||||
(累计赤字)留存收益 | (5,732,285) | ) | 10,398,632 | 5,732,285 | (h) | 9,625,132 | ||||||||||||
(773,500) | ) | (i) | — | |||||||||||||||
累计其他综合亏损 | — | (2,805,195) | ) | — | (2,805,195) | ) | ||||||||||||
股东(赤字)权益总额 | (5,732,009) | ) | 57,593,437 | 11,993,324 | 63,854,752 | |||||||||||||
总负债、夹层权益和股东(赤字)权益 | $ | 42,546,089 | $ | 238,062,589 | $ | (32,566,706) | ) | $ | 248,041,972 |
6
未经审计的预计合并资产负债表调整
形式调整为 未经审计的合并预计资产负债表包括以下内容:
(A) | 源自BWAQ未经审计的简明资产负债表 2023 年 12 月 31 日。 |
(B) | 源自截至本公司经审计的资产负债表 2023 年 12 月 31 日。 |
a。 | 反映了从持有的现金和投资中释放的现金 信托账户。 |
b。 | 反映了从所得利息收入中释放的现金 信托账户中持有的现金和投资。 |
c。 | 反映了总计 1,059,186 和 2,748,865 的赎回 BWAQ 分别在 2024 年 4 月和 2024 年 7 月持有 BWAQ 的 A 类普通股。 |
d。 | 反映了约320万美元延期款项的结算 在合并结束时到期的BWAQ首次公开募股期间,通过按价格发行32.2万股BWAQ普通股而产生的承销佣金 每股10美元。 |
e。 | 反映了 (i) 支付的与专业费用相关的303,714美元 归入业务合并,所有这些都是公司产生的成本,并从额外的实收资本中扣除, 以及 (ii) 与业务合并相关的应计专业费用,其中3,302,986美元是报价产生的费用 该公司已从额外的实收资本中扣除,其中55万美元是BWAQ产生的专业费用 在发生时记入损益表,随后在合并结束时从额外的实收资本中扣除。 |
f。 | 反映了富士太阳能在2003年注入的500万美元资金 与合并前重组有关,创始人向富士太阳能转让了50万股普通股。 |
g。 | 反映公众股东持有的29,715股BWAQ A类普通股的转换 变成普通股。 |
h。 | 通过发行股票反映了公司的资本重组 BWAQ分享并消除了BWAQ的历史累计收益。 |
我。 | 反映向三股独立发行7万股BWAQ A类普通股 董事们在合并结束时出席。 |
j。 | 反映向发行60万股BWAQ A类普通股 PIPE 投资者 |
k。 | 反映了70万股BWAQ b类普通股的转换 由富士太阳能和另一位股东于2024年1月持有BWAQ A类普通股。 |
l。 | 反映了来自该公司的330,088美元的无息营运资金贷款 赞助商和富士太阳能提供的33,333美元用于支持BWAQ的运营,以及富士太阳能提供的15万美元的无息延期贷款,赞助商提供的9万美元的无息延期贷款 以及来自保荐人一位股东的60,000美元,存入了 信托账户,以延长完成业务合并的可用时间。 |
m。 | 反映了向富士太阳能及其两名股东发行的27,333套和288,214套 保荐人是向保荐人发行的期票的受让人,用于结算应付和延期的营运资金贷款 赞助商到期的应付贷款。每个单元由一个 BWAQ 类组成 普通股,一份可赎回认股权证的一半,每份完整认股权证使持有人有权购买一份 BWAQ Class 一股行使价为每股11.50美元的普通股,以及一项权利,每股权利使持有人有权换取 业务完成后一股BWAQ A类普通股的十分之一 组合。因此,BWAQ发行了30,066股BWAQ A类普通股 分别向富士太阳能发行了13,666份BWAQ认股权证,BWAQ发行了317,035股BWAQ A类普通股和144,106股 BWAQ分别向保荐人的两名股东提供认股权证。 |
n。 | 反映了3,495,744股BWAQ A类普通股和1,600,000股BWAQ类别的转换 b 合并结束时将普通股分别改为普通股。 |
7
未经审计的预计合并运营报表
在截至 2023 年 12 月 31 日的十二个月中
(A) BWAC | (B) 该公司 | Pro Forma 调整 | Pro Forma 资产负债表 | |||||||||||||||
账户名 | ||||||||||||||||||
收入 | $ | — | $ | 62,377,390 | $ | — | $ | 62,377,390 | ||||||||||
收入成本 | — | 45,740,860 | — | 45,740,860 | ||||||||||||||
毛利润 | — | 16,636,530 | — | 16,636,530 | ||||||||||||||
运营费用 | ||||||||||||||||||
销售费用 | — | 17,573 | — | 17,573 | ||||||||||||||
一般和管理费用 | 994,141 | 4,632,009 | 773,500 | (b) | 6,949,650 | |||||||||||||
— | — | 550,000 | (c) | — | ||||||||||||||
运营费用总额 | 994,141 | 4,649,582 | 1,323,500 | 6,967,223 | ||||||||||||||
运营收入(亏损) | (994,141) | ) | 11,986,948 | (1,323,500 | ) | 9,669,307 | ||||||||||||
其他收入 | ||||||||||||||||||
利息收入(支出),净额 | 8 | (3,261,459) | ) | — | (3,261,451) | ) | ||||||||||||
其他收入,净额 | — | 1,163,666 | — | 1,163,666 | ||||||||||||||
信托账户中持有的投资所赚取的股息 | 3,124,523 | — | (3,124,523 | ) | (a) | — | ||||||||||||
其他收入总额,净额 | 3,124,531 | (2,097,793) | ) | (3,124,523 | ) | (2,097,785) | ) | |||||||||||
所得税前亏损 | 2,130,390 | 9,889,155 | (4,448,023) | ) | 7,571,522 | |||||||||||||
所得税支出 | — | — | — | — | ||||||||||||||
净亏损 | $ | 2,130,390 | $ | 9,889,155 | $ | (4,448,023) | ) | $ | 7,571,522 | |||||||||
可赎回普通股的加权平均已发行股数 | 8,846,896 | 37,248,848 | (d) | 46,095,744 | ||||||||||||||
每股普通股的基本和摊薄后的净收益 | 0.24 | (0.08) | ) | (d) | 0.16 |
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未经审计的 Pro Forma 的附注和调整 简明合并运营报表
备注和预设调整 未经审计的简明合并运营报表包括以下内容:
A。 | 未经审计的简明合并运营报表 截至2023年12月31日的十二个月来自BWAQ截至6月30日的经审计的年度运营报表, 2023年,截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月的简要未经审计的运营报表。 |
B | 未经审计的简明合并运营报表 截至2023年12月31日的十二个月来自公司截至年度的经审计的运营报表 2023 年 12 月 31 日 |
(a) | 代表为消除与利息收入相关的而进行的调整 转到信托账户中持有的现金和投资。 |
(b) | 反映了70万股BWAQ b类普通股的转换 由富士太阳能和另一位股东于2024年1月持有BWAQ A类普通股。 |
(c) | 反映了估计产生的55万美元的专业费用 由 BWAQ 于 2023 年 12 月 31 日之后发布。 |
(d) | 基本股的加权平均已发行股票的计算 摊薄后的每股净亏损假设首次公开募股发生在2023年1月1日。此外,作为企业 基本已发行股票的加权平均值的计算反映了合并情况,就好像发生在这一天一样 摊薄后的每股净亏损假设股票在整个报告期内均已流通。这种计算是追溯性的 进行了调整,以消除整个期间在业务合并中赎回的股票数量。可能会有变化 与2023年8月10日的保荐人支持协议相关的保荐人盈利股票相关的股票。 |
加权平均份额的计算 下表列出了截至2023年12月31日的十二个月的未缴款项:
卖家 | 41,000,000 | |||
富士太阳能 | 530,066 | |||
BWAQ 的公众股东 | 949,715 | |||
BWAQ 内部人士 | 2,603,363 | |||
PIPE 投资者 | 60万 | |||
马克西姆 | 412,600 | |||
普通股的加权平均已发行股数 | 46,095,744 | |||
减去:BWAQ的普通股已发行股票的加权平均值 | (8,846,896) | ) | ||
调整 (d) | 37,248,848 |
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