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最大成员US-GAAP:非竞争协议成员2024-01-012024-06-300001478242US-GAAP:一系列个人非物质业务收购成员US-GAAP:非竞争协议成员2024-06-300001478242US-GAAP:一系列个人非物质业务收购成员US-GAAP:订单或生产积压成员2024-01-012024-06-300001478242US-GAAP:一系列个人非物质业务收购成员US-GAAP:订单或生产积压成员2024-06-300001478242IQV:退休金和相关费用会员2023-12-310001478242IQV:退休金和相关费用会员2024-01-012024-06-300001478242IQV:退休金和相关费用会员2024-06-300001478242US-GAAP:累积翻译调整成员2023-12-310001478242US-GAAP:累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-12-310001478242US-GAAP:累积固定福利计划调整成员2023-12-310001478242US-GAAP:累积翻译调整成员2024-01-012024-06-300001478242US-GAAP:累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2024-01-012024-06-300001478242US-GAAP:累积固定福利计划调整成员2024-01-012024-06-300001478242US-GAAP:累积翻译调整成员2024-06-300001478242US-GAAP:累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2024-06-300001478242US-GAAP:累积固定福利计划调整成员2024-06-300001478242US-GAAP:利率互换成员US-GAAP:利息支出会员2024-04-012024-06-300001478242US-GAAP:利率互换成员US-GAAP:利息支出会员2023-04-012023-06-300001478242US-GAAP:利率互换成员US-GAAP:利息支出会员2024-01-012024-06-300001478242US-GAAP:利率互换成员US-GAAP:利息支出会员2023-01-012023-06-300001478242US-GAAP:ForexFordFord会员美国通用会计准则:销售会员2024-04-012024-06-300001478242US-GAAP:ForexFordFord会员美国通用会计准则:销售会员2023-04-012023-06-300001478242US-GAAP:ForexFordFord会员美国通用会计准则:销售会员2024-01-012024-06-300001478242US-GAAP:ForexFordFord会员美国通用会计准则:销售会员2023-01-012023-06-300001478242US-GAAP:运营部门成员IQV:技术和分析解决方案会员2024-04-012024-06-300001478242US-GAAP:运营部门成员IQV:技术和分析解决方案会员2023-04-012023-06-300001478242US-GAAP:运营部门成员IQV:技术和分析解决方案会员2024-01-012024-06-300001478242US-GAAP:运营部门成员IQV:技术和分析解决方案会员2023-01-012023-06-300001478242US-GAAP:运营部门成员IQV:研发解决方案会员2024-04-012024-06-300001478242US-GAAP:运营部门成员IQV:研发解决方案会员2023-04-012023-06-300001478242US-GAAP:运营部门成员IQV:研发解决方案会员2024-01-012024-06-300001478242US-GAAP:运营部门成员IQV:研发解决方案会员2023-01-012023-06-300001478242US-GAAP:运营部门成员IQV:合同销售和医疗解决方案会员2024-04-012024-06-300001478242US-GAAP:运营部门成员IQV:合同销售和医疗解决方案会员2023-04-012023-06-300001478242US-GAAP:运营部门成员IQV:合同销售和医疗解决方案会员2024-01-012024-06-300001478242US-GAAP:运营部门成员IQV:合同销售和医疗解决方案会员2023-01-012023-06-300001478242US-GAAP:企业非细分市场成员2024-04-012024-06-300001478242US-GAAP:企业非细分市场成员2023-04-012023-06-300001478242US-GAAP:企业非细分市场成员2024-01-012024-06-300001478242US-GAAP:企业非细分市场成员2023-01-012023-06-30 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
______________________________________________________
表格 10-Q
_________________________________________________________
(Mark One)
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2024 年 6 月 30 日
要么
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
在从到的过渡期内.
委员会档案编号:001-35907
_________________________________________________________
IQVIA 控股公司
(注册人章程中规定的确切名称)
_________________________________________________________
| | | | | | | | |
特拉华 | | 27-1341991 |
(州或其他司法管辖区 公司或组织) | | (美国国税局雇主 识别码) |
埃利斯路 2400 号, 达勒姆, 北卡罗来纳27703
(主要行政办公室地址和邮政编码)
(919)998-2000
(注册人的电话号码,包括区号)
_________________________________________________________
用复选标记表明注册人(1)在过去的12个月中(或注册人需要提交此类报告的较短期限)是否提交了1934年《证券交易法》第13或15(d)条要求提交的所有报告,以及(2)在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。是的x 不是
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的x 不是
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | |
大型加速文件管理器 | x | 加速过滤器 | ☐ |
非加速过滤器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订的财务会计准则。§
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的 ☐没有 x
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值每股0.01美元 | | IQV | | 纽约证券交易所 |
注明截至最迟可行日期发行人每类普通股的已发行股票数量。
| | | | | | | | | | | | | | |
班级 | | 已发行股票数量 |
普通股面值0.01美元 | | 182.3 截至 2024 年 7 月 16 日,已发行百万股 |
IQVIA 控股公司
表格 10-Q
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
第一部分—财务信息 | 3 |
| | |
第 1 项。 | 财务报表(未经审计) | 3 |
| | |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的简明合并收益表 | 3 |
| | |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的简明综合综合收益表 | 4 |
| | |
| 截至2024年6月30日和2023年12月31日的简明合并资产负债表 | 5 |
| | |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的简明合并现金流量表 | 6 |
| | |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的简明合并股东权益表 | 7 |
| | |
| 简明合并财务报表附注 | 8 |
| | |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 22 |
| | |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 33 |
| | |
第 4 项。 | 控制和程序 | 34 |
| | |
| | |
第二部分——其他信息 | 35 |
| | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 35 |
| | |
第 1A 项。 | 风险因素 | 35 |
| | |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 35 |
| | |
第 5 项。 | 其他信息 | 36 |
| | |
第 6 项。 | 展品 | 37 |
| | |
签名 | 38 |
第一部分—财务信息
第 1 项。财务报表
IQVIA 控股公司和子公司
简明合并收益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
(以百万计,每股数据除外) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
收入 | | $ | 3,814 | | | $ | 3,728 | | | $ | 7,551 | | | $ | 7,380 | |
收入成本,不包括折旧和摊销 | | 2,488 | | | 2,443 | | | 4,932 | | | 4,841 | |
销售、一般和管理费用 | | 509 | | | 482 | | | 1,017 | | | 995 | |
折旧和摊销 | | 269 | | | 259 | | | 533 | | | 512 | |
重组成本 | | 28 | | | 20 | | | 43 | | | 37 | |
运营收入 | | 520 | | | 524 | | | 1,026 | | | 995 | |
利息收入 | | (12) | | | (4) | | | (23) | | | (10) | |
利息支出 | | 163 | | | 169 | | | 329 | | | 310 | |
其他收入,净额 | | (67) | | | (16) | | | (56) | | | (42) | |
未合并关联公司的所得税前收入和收益(亏损)权益 | | 436 | | | 375 | | | 776 | | | 737 | |
所得税支出 | | 75 | | | 81 | | | 124 | | | 152 | |
未合并关联公司的收益(亏损)扣除权益前的收益 | | 361 | | | 294 | | | 652 | | | 585 | |
未合并关联公司的收益(亏损)权益 | | 2 | | | 3 | | | (1) | | | 1 | |
净收入 | | $ | 363 | | | $ | 297 | | | $ | 651 | | | $ | 586 | |
归属于普通股股东的每股收益: | | | | | | | | |
基本 | | $ | 1.99 | | | $ | 1.61 | | | $ | 3.58 | | | $ | 3.17 | |
稀释 | | $ | 1.97 | | | $ | 1.59 | | | $ | 3.53 | | | $ | 3.12 | |
已发行普通股的加权平均值: | | | | | | | | |
基本 | | 182.2 | | | 184.4 | | | 182.0 | | | 185.1 | |
稀释 | | 184.3 | | | 186.7 | | | 184.3 | | | 187.6 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
IQVIA 控股公司和子公司
综合收益的简明合并报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
(单位:百万) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
净收入 | | $ | 363 | | | $ | 297 | | | $ | 651 | | | $ | 586 | |
综合收益调整: | | | | | | | | |
扣除所得税支出的衍生工具未实现收益4,$8,$16,$11 | | 15 | | | 22 | | | 49 | | | 32 | |
固定福利计划调整,扣除所得税支出 $—, $—,$—,$— | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
外币折算,扣除所得税支出(收益)美元13,$(3),$50,$(32) | | (42) | | | (44) | | | (111) | | | (34) | |
重新分类调整: | | | | | | | | |
净收益中包含的衍生工具的重新分类,扣除所得税(费用)美元(4),$(3),$(7),$(11) | | (11) | | | (7) | | | (20) | | | (32) | |
综合收益 | | $ | 325 | | | $ | 268 | | | $ | 569 | | | $ | 553 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
IQVIA 控股公司和子公司
简明的合并资产负债表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
(以百万计,每股数据除外) | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
资产 | | | | |
流动资产: | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 1,545 | | | $ | 1,376 | |
贸易应收账款和未开票服务,净额 | | 3,255 | | | 3,381 | |
预付费用 | | 191 | | | 141 | |
应收所得税 | | 41 | | | 32 | |
债务、股权和其他证券的投资 | | 133 | | | 120 | |
其他流动资产和应收账款 | | 457 | | | 546 | |
流动资产总额 | | 5,622 | | | 5,596 | |
财产和设备,净额 | | 503 | | | 523 | |
经营租赁使用权资产 | | 265 | | | 296 | |
债务、股权和其他证券的投资 | | 106 | | | 105 | |
对未合并关联公司的投资 | | 181 | | | 134 | |
善意 | | 14,477 | | | 14,567 | |
其他可识别的无形资产,净额 | | 4,608 | | | 4,839 | |
递延所得税 | | 158 | | | 166 | |
存款和其他资产,净额 | | 478 | | | 455 | |
总资产 | | $ | 26,398 | | | $ | 26,681 | |
负债和股东权益 | | | | |
流动负债: | | | | |
应付账款和应计费用 | | $ | 3,313 | | | $ | 3,564 | |
非劳动收入 | | 1,811 | | | 1,799 | |
应缴所得税 | | 185 | | | 116 | |
长期债务的当前部分 | | 1,167 | | | 718 | |
其他流动负债 | | 144 | | | 294 | |
流动负债总额 | | 6,620 | | | 6,491 | |
长期债务,减去流动部分 | | 12,091 | | | 12,955 | |
递延所得税 | | 149 | | | 202 | |
经营租赁负债 | | 192 | | | 223 | |
其他负债 | | 632 | | | 698 | |
负债总额 | | 19,684 | | | 20,569 | |
承付款和或有开支(注8) | | | | |
股东权益: | | | | |
普通股和额外的实收资本, 400.0 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的授权股份,美元0.01 面值, 258.0 已发行股票和 182.3 截至2024年6月30日的已发行股份; 257.2 已发行股票和 181.5 截至 2023 年 12 月 31 日的已发行股份 | | 11,061 | | | 11,028 | |
留存收益 | | 5,343 | | | 4,692 | |
库存股,按成本计算, 75.7 和 75.7 分别截至2024年6月30日和2023年12月31日的股票 | | (8,741) | | | (8,741) | |
累计其他综合亏损 | | (949) | | | (867) | |
股东权益总额 | | 6,714 | | | 6,112 | |
负债和股东权益总额 | | $ | 26,398 | | | $ | 26,681 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
IQVIA 控股公司和子公司
简明的合并现金流量表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月 |
(单位:百万) | | 2024 | | 2023 |
经营活动: | | | | |
净收入 | | $ | 651 | | | $ | 586 | |
为将净收入与经营活动提供的现金进行核对而进行的调整: | | | | |
折旧和摊销 | | 533 | | | 512 | |
债务发行成本和折扣的摊销 | | 11 | | | 8 | |
基于股票的薪酬 | | 104 | | | 125 | |
来自未合并关联公司的亏损(收益) | | 1 | | | (1) | |
净投资收益 | | (12) | | | (10) | |
受益于递延所得税 | | (80) | | | (70) | |
运营资产和负债的变化: | | | | |
应收账款、未开票服务和未赚取收入的变化 | | 187 | | | (134) | |
其他运营资产和负债的变化 | | (285) | | | (197) | |
经营活动提供的净现金 | | 1,110 | | | 819 | |
投资活动: | | | | |
购置财产、设备和软件 | | (288) | | | (324) | |
收购业务,扣除获得的现金 | | (221) | | | (444) | |
购买有价证券,净额 | | — | | | (4) | |
对未合并关联公司的投资,扣除收到的款项 | | (49) | | | (13) | |
投资债务和股权证券 | | (2) | | | (36) | |
出售财产、设备和软件的收益 | | 25 | | | — | |
其他 | | — | | | 3 | |
用于投资活动的净现金 | | (535) | | | (818) | |
筹资活动: | | | | |
发行债务的收益 | | — | | | 1,250 | |
支付债务发行成本 | | — | | | (18) | |
偿还融资租赁的债务和本金 | | (86) | | | (77) | |
循环信贷额度的收益 | | 375 | | | 1,559 | |
偿还循环信贷额度 | | (585) | | | (1,784) | |
与员工股票激励计划相关的付款 | | (60) | | | (58) | |
回购普通股 | | — | | | (619) | |
或有对价和延期收购价格付款 | | (10) | | | (71) | |
融资活动提供的(用于)净现金 | | (366) | | | 182 | |
外币汇率变动对现金的影响 | | (40) | | | (17) | |
现金和现金等价物的增加 | | 169 | | | 166 | |
期初的现金和现金等价物 | | 1,376 | | | 1,216 | |
期末的现金和现金等价物 | | $ | 1,545 | | | $ | 1,382 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
IQVIA 控股公司和子公司
简明的股东权益合并报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 普通股 | | 国库股 | | 普通股 | | 额外的实收资本 | | 留存收益 | | 国库股 | | 累计其他综合(亏损)收益 | | | | 总计 |
余额,2023 年 12 月 31 日 | | 257.2 | | | (75.7) | | | $ | 3 | | | $ | 11,025 | | | $ | 4,692 | | | $ | (8,741) | | | $ | (867) | | | | | $ | 6,112 | |
普通股的发行 | | 0.7 | | | — | | | — | | | (61) | | | — | | | — | | | — | | | | | (61) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | 49 | | | — | | | — | | | — | | | | | 49 | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 288 | | | — | | | — | | | | | 288 | |
扣除税款的衍生工具未实现收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 34 | | | | | 34 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
外币折算,扣除税款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (69) | | | | | (69) | |
扣除税款的重新分类调整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9) | | | | | (9) | |
余额,2024 年 3 月 31 日 | | 257.9 | | | (75.7) | | | $ | 3 | | | $ | 11,013 | | | $ | 4,980 | | | $ | (8,741) | | | $ | (911) | | | | | $ | 6,344 | |
普通股的发行 | | 0.1 | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | 44 | | | — | | | — | | | — | | | | | 44 | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 363 | | | — | | | — | | | | | 363 | |
扣除税款的衍生工具未实现收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15 | | | | | 15 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
外币折算,扣除税款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (42) | | | | | (42) | |
扣除税款的重新分类调整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (11) | | | | | (11) | |
余额,2024 年 6 月 30 日 | | 258.0 | | | (75.7) | | | $ | 3 | | | $ | 11,058 | | | $ | 5,343 | | | $ | (8,741) | | | $ | (949) | | | | | $ | 6,714 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 普通股 | | 国库股 | | 普通股 | | 额外的实收资本 | | 留存收益 | | 国库股 | | 累计其他综合(亏损)收益 | | | | 总计 |
余额,2022 年 12 月 31 日 | | 256.4 | | | (70.7) | | | $ | 3 | | | $ | 10,895 | | | $ | 3,334 | | | $ | (7,740) | | | $ | (727) | | | | | $ | 5,765 | |
普通股的发行 | | 0.5 | | | — | | | — | | | (58) | | | — | | | — | | | — | | | | | (58) | |
回购普通股 | | — | | | (0.7) | | | — | | | — | | | — | | | (129) | | | — | | | | | (129) | |
基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | 69 | | | — | | | — | | | — | | | | | 69 | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 289 | | | — | | | — | | | | | 289 | |
扣除税款的衍生工具未实现收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | | | 10 | |
固定福利计划调整,扣除税款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | | | 1 | |
外币折算,扣除税款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | | | 10 | |
扣除税款的重新分类调整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (25) | | | | | (25) | |
余额,2023 年 3 月 31 日 | | 256.9 | | | (71.4) | | | $ | 3 | | | $ | 10,906 | | | $ | 3,623 | | | $ | (7,869) | | | $ | (731) | | | | | $ | 5,932 | |
普通股的发行 | | 0.1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
回购普通股,扣除税款 | | — | | | (2.5) | | | — | | | — | | | — | | | (495) | | | — | | | | | (495) | |
基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | 43 | | | — | | | — | | | — | | | | | 43 | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 297 | | | — | | | — | | | | | 297 | |
扣除税款的衍生工具未实现收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 22 | | | | | 22 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
外币折算,扣除税款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (44) | | | | | (44) | |
扣除税款的重新分类调整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7) | | | | | (7) | |
余额,2023 年 6 月 30 日 | | 257.0 | | | (73.9) | | | $ | 3 | | | $ | 10,949 | | | $ | 3,920 | | | $ | (8,364) | | | $ | (760) | | | | | $ | 5,748 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
IQVIA 控股公司和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
1。 重要会计政策摘要
该公司
IQVIA Holdings Inc.(及其子公司,“公司” 或 “IQVIA”)是全球领先的生命科学行业高级分析、技术解决方案和临床研究服务提供商。大约有 88,000 员工,公司开展业务的时间超过 100 国家。
未经审计的中期财务信息
随附的公司未经审计的简明合并财务报表是根据美利坚合众国公认的中期财务信息会计原则(“GAAP”)编制的。因此,它们不包括GAAP要求的完整财务报表的所有信息和附注。管理层认为,为公允列报公司财务状况和经营业绩而认为必要的所有调整(包括正常的经常性调整)均已包括在内。所列期间的经营业绩不一定代表截至2024年12月31日的财年的预期业绩。因此,本10-Q表季度报告中包含的信息应与公司截至2023年12月31日财年的10-K表年度报告中包含的公司经审计的合并财务报表一起阅读。截至2023年12月31日的资产负债表来自公司经审计的合并财务报表,但不包括公认会计原则要求的所有披露。
最近发布的会计准则
截至2024年6月30日已发布但未通过的会计公告
2023年11月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了《2023-07年会计准则更新》(“ASU”),《分部报告(主题280):改进应申报分部披露》,以改善应申报分部的披露要求。新指南要求披露定期向首席运营决策者提供并包含在报告的细分市场损益衡量标准中的重大分部支出。它不会更改细分市场的定义或确定可申报细分市场的指导方针。新指导方针在自2024年1月1日起的年度期间对公司生效,在2025年过渡期内生效。该亚利桑那州立大学的采用将导致更多披露,但不会影响公司的合并财务状况、经营业绩或现金流。
2023年12月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-09《所得税(主题740):所得税披露的改进》,以提高所得税披露的透明度和决策实用性。该亚利桑那州立大学的修正案要求进一步披露所得税,主要侧重于披露已缴所得税和税率对账表。新的指导方针将在2025年1月1日开始的年度内对公司生效。该公司正在评估该亚利桑那州立大学对其在合并财务报表中披露的影响。
2。 按地域、信用风险集中度和剩余履约义务划分的收入
下表显示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中按地理区域和可申报分部划分的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的三个月 |
(单位:百万) | | 技术和分析解决方案 | | 研究与开发解决方案 | | 合同销售和医疗解决方案 | | 总计 |
收入: | | | | | | | | |
美洲 | | $ | 783 | | | $ | 1,014 | | | $ | 66 | | | $ | 1,863 | |
欧洲和非洲 | | 569 | | | 557 | | | 52 | | | 1,178 | |
亚太地区 | | 143 | | | 576 | | | 54 | | | 773 | |
总收入 | | $ | 1,495 | | | $ | 2,147 | | | $ | 172 | | | $ | 3,814 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的三个月 | |
(单位:百万) | | 技术和分析解决方案 | | 研究与开发解决方案 | | 合同销售和医疗解决方案 | | 总计 | |
收入: | | | | | | | | | |
美洲 | | $ | 772 | | | $ | 979 | | | $ | 70 | | | $ | 1,821 | | |
欧洲和非洲 | | 531 | | | 536 | | | 49 | | | 1,116 | | |
亚太地区 | | 153 | | | 581 | | | 57 | | | 791 | | |
总收入 | | $ | 1,456 | | | $ | 2,096 | | | $ | 176 | | | $ | 3,728 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的六个月 |
(单位:百万) | | 技术和分析解决方案 | | 研究与开发解决方案 | | 合同销售和医疗解决方案 | | 总计 |
收入: | | | | | | | | |
美洲 | | $ | 1,526 | | | $ | 2,000 | | | $ | 139 | | | $ | 3,665 | |
欧洲和非洲 | | 1,131 | | | 1,092 | | | 112 | | | 2,335 | |
亚太地区 | | 291 | | | 1,150 | | | 110 | | | 1,551 | |
总收入 | | $ | 2,948 | | | $ | 4,242 | | | $ | 361 | | | $ | 7,551 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的六个月 |
(单位:百万) | | 技术和分析解决方案 | | 研究与开发解决方案 | | 合同销售和医疗解决方案 | | 总计 |
收入: | | | | | | | | |
美洲 | | $ | 1,507 | | | $ | 1,965 | | | $ | 150 | | | $ | 3,622 | |
欧洲和非洲 | | 1,087 | | | 1,027 | | | 96 | | | 2,210 | |
亚太地区 | | 306 | | | 1,130 | | | 112 | | | 1,548 | |
总收入 | | $ | 2,900 | | | $ | 4,122 | | | $ | 358 | | | $ | 7,380 | |
没有 在截至2024年6月30日或2023年6月30日的三个月和六个月中,个人客户占合并收入的10%或以上。
分配给剩余履约义务的交易价格
截至 2024 年 6 月 30 日,大约 $32.8 预计未来将从剩余的履约义务中确认数十亿美元的收入。该公司预计将确认收入约为 30未来剩余履约义务的百分比 十二个月,大约在 80未来五年的百分比,余额随后确认。公司剩余的业绩义务中,预计将在未来十二个月后确认收入,其中大部分是公司研发解决方案部门临床研究的服务合同。分配给剩余履约义务的客户合同交易价格与积压合同的不同之处在于,它不包括完全未履行的合同,根据这些合同,客户有权单方面取消安排。
3. 贸易应收账款、未开票服务和未赚取收入
贸易应收账款和未开票服务包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
贸易应收账款 | | $ | 1,357 | | | $ | 1,473 | |
未计费的服务 | | 1,938 | | | 1,942 | |
贸易应收账款和未开票服务 | | 3,295 | | | 3,415 | |
可疑账款备抵金 | | (40) | | | (34) | |
贸易应收账款和未开票服务,净额 | | $ | 3,255 | | | $ | 3,381 | |
未计费的服务和未赚取的收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 | | 改变 |
未计费的服务 | | $ | 1,938 | | | $ | 1,942 | | | $ | (4) | |
非劳动收入 | | (1,811) | | | (1,799) | | | (12) | |
净余额 | | $ | 127 | | | $ | 143 | | | $ | (16) | |
未计费的服务,包括大约 69% 和 68未开票应收账款的百分比以及 31% 和 32截至2024年6月30日和2023年12月31日,合约资产的百分比分别下降了美元4 与 2023 年 12 月 31 日相比,百万美元。合同资产是未计费的服务,其发票是根据与临床研究服务合同相关的某些里程碑的时间开具的,而未开票的应收账款则应在时间流逝时计费。未赚取的收入增加了美元12 同期减少了百万美元16 2024年6月30日至2023年12月31日期间,未计费服务和未赚取收入的净余额为百万美元。净余额的变化是由根据会计准则编纂(“ASC”)606确认收入的时间差异所致,与客户签订的合同收入,主要与公司的研发解决方案合同(基于所产生成本的百分比)与基于某些里程碑的开票时机的差异。
截至年初,大部分未赚收入余额预计将在截至2024年12月31日的年度收入中确认。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中,公司贸易应收账款中确认的坏账支出并不重要。
应收账款保理安排
公司订有应收账款保理协议,可以根据自动安排出售某些符合条件的无抵押贸易应收账款,也可以选择在没有追索权的情况下将其出售给无关的第三方金融机构以换取现金。在截至2024年6月30日的六个月中,通过公司最常使用的应收账款保理安排,公司计提了约美元380 以无追索权为基础的百万张客户发票,收到的金额约为 $370 来自销售的百万现金收益。与这些交易相关的费用并不重要。公司还有其他应收账款安排,与之相关的活动并不重要。
4。 善意
以下是截至2024年6月30日的六个月中按应申报分部划分的商誉摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 技术和分析解决方案 | | 研究与开发解决方案 | | 合同销售和医疗解决方案 | | 合并 |
截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | | $ | 11,976 | | | $ | 2439 | | | $ | 152 | | | $ | 14,567 | |
业务合并 | | 147 | | | — | | | — | | | 147 | |
外币波动和其他因素的影响 | | (223) | | | (8) | | | (6) | | | (237) | |
截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | | $ | 11,900 | | | $ | 2,431 | | | $ | 146 | | | $ | 14,477 | |
5。 衍生品
下表汇总了公司衍生工具的公允价值及其记录在随附的简明合并资产负债表上的细列项目:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 资产负债表分类 | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| | 资产 | | 负债 | | 名义上的 | | 资产 | | 负债 | | 名义上的 |
被指定为对冲工具的衍生品: | | | | | | | | | | | | | | |
利率互换 | | 其他流动资产、其他资产和其他流动负债 | | $ | 9 | | | $ | 9 | | | $ | 2493 | | | $ | 13 | | | $ | 51 | | | $ | 3,300 | |
跨币种互换 | | 其他流动负债 | | — | | | 1 | | | 2,743 | | | — | | | 108 | | | 2,750 | |
外汇远期合约 | | 其他流动资产和其他流动负债 | | 2 | | | — | | | 118 | | | 2 | | | — | | | 121 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
衍生品总数 | | | | $ | 11 | | | $ | 10 | | | | | $ | 15 | | | $ | 159 | | | |
下表汇总了公司现金流对冲工具对其他综合收益的税前影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
(单位:百万) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
利率互换 | | $ | 2 | | | $ | 18 | | | $ | 38 | | | $ | (5) | |
外汇远期合约 | | 2 | | | 2 | | | — | | | 5 | |
总计 | | $ | 4 | | | $ | 20 | | | $ | 38 | | | $ | — | |
该公司预计约为 $33 截至2024年6月30日,累计其他综合(亏损)收益(“AOCI”)中包含的与其外汇合约和利率衍生品相关的数百万笔税前未实现收益将在未来十二个月内重新归类为收益。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中,扣除所得税后的现金流对冲对随附的简明合并财务报表的影响总额为美元11百万和美元7百万,以及 $20百万和美元32分别是百万。
截至2024年6月30日,该公司的跨货币互换被指定为对冲其对某些外国子公司的净投资的套期保值。在截至2024年6月30日的六个月中,公司录得收益为美元107 由于这些跨货币互换,AOCI内有100万英镑。该公司确认了大约 $9 百万和美元18 百万美元与排除部分有关,分别是截至2024年6月30日的三个月和六个月的利息支出减少额。
截至2024年6月30日,公司以外币计价的债务余额(扣除原始发行折扣)中指定为对冲其对某些外国子公司的净投资的部分总额为欧元2,688 百万(美元)2,881 百万)。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中,AOCI累计折算调整部分中包含的与净投资对冲相关的外汇收益(亏损)金额为美元88 百万和美元 (92)分别为百万。
6。 公允价值测量
公司按公允价值记录某些资产和负债。公允价值的定义是,在计量之日,在市场参与者之间的有序交易中,在资产或负债的主要或最有利的市场上出售资产或负债时为转移负债而支付的价格。下文描述了对用于衡量公允价值的投入进行优先排序的三级公允价值层次结构。这种层次结构要求实体最大限度地使用可观察的输入,并最大限度地减少不可观察输入的使用。用于衡量公允价值的三个投入水平如下:
•级别 1 — 相同资产或负债在活跃市场的报价。
•级别 2 — 第 1 级中包含的报价以外的可观察输入,例如活跃市场中类似资产和负债的报价;非活跃市场中相同或相似资产和负债的报价;或其他可观察到或可观测的市场数据可以证实的输入。
•级别 3 — 很少或根本没有市场活动支持的不可观察的输入。这包括某些定价模型、折扣现金流方法和使用大量不可观察投入的类似技术。
由于其短期性质,现金、现金等价物、应收账款和应付账款的账面价值近似于截至2024年6月30日和2023年12月31日的公允价值。截至2024年6月30日和2023年12月31日,总债务的公允价值为美元13,111 百万和美元13,597 根据这些金融工具的二级衡量标准,分别为百万元。
定期公允价值测量
下表汇总了截至2024年6月30日按公允价值定期计量和报告的公司金融资产和负债的公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
资产: | | | | | | | | |
有价证券 | | $ | 156 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 156 | |
衍生品 | | — | | | 11 | | | — | | | 11 | |
总计 | | $ | 156 | | | $ | 11 | | | $ | — | | | $ | 167 | |
负债: | | | | | | | | |
衍生品 | | $ | — | | | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | 10 | |
偶然考虑 | | — | | | — | | | 65 | | | 65 | |
总计 | | $ | — | | | $ | 10 | | | $ | 65 | | | $ | 75 | |
下表汇总了截至2023年12月31日按公允价值定期计量和报告的公司金融资产和负债的公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
资产: | | | | | | | | |
有价证券 | | $ | 146 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 146 | |
衍生品 | | — | | | 15 | | | — | | | 15 | |
总计 | | $ | 146 | | | $ | 15 | | | $ | — | | | $ | 161 | |
负债: | | | | | | | | |
衍生品 | | $ | — | | | $ | 159 | | | $ | — | | | $ | 159 | |
偶然考虑 | | — | | | — | | | 106 | | | 106 | |
总计 | | $ | — | | | $ | 159 | | | $ | 106 | | | $ | 265 | |
以下是用于确定公允价值的估值技术的摘要:
有价证券 — 公司使用所持证券的报价市值对交易证券和可供出售证券进行估值。
衍生品 — 衍生品包括外汇合约、利率互换和跨货币互换。外汇合约的公允价值基于现货和远期汇率的可观察市场输入或使用其他可观察的输入。利率互换的公允价值是公司为终止此类协议将获得或支付的估计金额,其中考虑了市场利率和剩余的到期时间,或者使用具有中间市场定价的市场投入作为买卖价差的实际权宜之计。考虑到实际利率、外汇汇率和剩余到期时间,跨货币互换的公允价值是公司为终止此类协议而将获得或支付的估计金额。
或有对价 — 公司对与业务合并相关的或有对价进行估值,对潜在付款情景进行加权概率计算,折扣利率反映了与预期的未来现金流相关的风险。用于估算或有对价公允价值的假设包括各种财务指标(收入绩效目标和经营预测)和实现特定目标的可能性。根据对实现特定目标概率的评估,截至2024年6月30日,公司已累积了大约 22可能应付的最大或有对价款额的百分比。
下表汇总了截至2024年6月30日的六个月中定期计量的三级金融资产和负债的变化:
| | | | | | | | |
(单位:百万) | | 或有对价 |
截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | | $ | 106 | |
业务合并 | | 28 | |
已支付或有对价 | | (9) | |
收益和外币折算调整中包含重估 | | (60) | |
截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | | $ | 65 | |
或有对价的当期部分包含在应计费用中,长期部分包含在随附的简明合并资产负债表中的其他负债中。或有对价的重估在扣除随附的简明合并损益表中的其他收益中确认。不可观察的重大投入的变化可能导致或有对价的公允价值衡量提高或降低。
非经常性公允价值测量
截至2024年6月30日,资产负债表上未按经常性计量为公允价值的资产总额为美元19,349百万并被确定为 3 级。这些资产由债务投资和美元的成本和权益法投资组成264百万,商誉为美元14,477 百万美元和其他可识别的无形资产,扣除美元4,608 百万。
7。 信贷安排
以下是截至2024年6月30日的公司循环信贷额度的摘要:
| | | | | | | | |
设施 | | 利率 |
$2,000 百万(循环信贷额度) | | 美元期限 SOFR 加上利润率为 1.25% 加上 a 10 自2024年6月30日起的基准信用利差调整 |
$110 百万(应收账款融资额度) | | 美元期限 SOFR 加上利润率为 0.90% 加上 a 11 自2024年6月30日起的基准信用利差调整 |
| | |
下表汇总了公司在指定日期的债务:
| | | | | | | | | | | | | | |
(以百万美元计) | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
2026 年到期的循环信贷额度: | | | | |
以美元计价的借款——按平均浮动利率计算的美元期限SOFR —% | | $ | — | | | $ | 100 | |
高级担保信贷额度: | | | | |
2026年到期的A期贷款—美元定期SOFR,平均浮动利率为 6.69% | | 1,234 | | | 1,270 | |
2026年到期的A期贷款—欧洲银行同业拆借利率,平均浮动利率为 4.97% | | 289 | | | 306 | |
2027年到期的A期贷款—美元定期SOFR,平均浮动利率为 6.69% | | 1,125 | | | 1,156 | |
2025年到期的B期贷款—欧洲银行同业拆借利率,平均浮动利率为 5.72% | | 559 | | | 576 | |
2031年到期的B期贷款—美元定期SOFR,平均浮动利率为 7.34% | | 1,493 | | | 1,500 | |
5.7002028 年到期的以美元计价的优先担保票据百分比 | | 750 | | | 750 | |
6.2502029 年到期的以美元计价的优先担保票据百分比 | | 1,250 | | | 1,250 | |
5.02027 年到期的优先票据百分比——以美元计价 | | 1,100 | | | 1,100 | |
5.02026年到期的优先票据百分比——以美元计价 | | 1,050 | | | 1,050 | |
6.5002030年到期的优先票据百分比——以美元计价 | | 500 | | | 500 | |
2.8752025年到期的优先票据百分比——以欧元计价 | | 450 | | | 464 | |
2.252028 年到期的优先票据百分比——以欧元计价 | | 772 | | | 795 | |
2.8752028 年到期的优先票据百分比——以欧元计价 | | 762 | | | 785 | |
1.7502026 年到期的优先票据百分比——以欧元计价 | | 589 | | | 607 | |
2.2502029 年到期优先票据百分比——以欧元计价 | | 965 | | | 993 | |
2024 年到期的应收账款融资机制——美元定期SOFR,平均浮动利率为 6.34%: | | | | |
循环贷款承诺 | | — | | | 110 | |
定期贷款 | | 440 | | | 440 | |
债务本金 | | 13,328 | | | 13,752 | |
减去:未摊销的折扣和债务发行成本 | | (70) | | | (79) | |
减去:当前部分 | | (1,167) | | | (718) | |
长期债务 | | $ | 12,091 | | | $ | 12,955 | |
截至2024年6月30日的长期债务的合同到期日如下:
| | | | | | | | |
(单位:百万) | | |
2024 年的剩余时间 | | $ | 524 | |
2025 | | 1,176 | |
2026 | | 3,105 | |
2027 | | 2,084 | |
2028 | | 2,299 | |
此后 | | 4,140 | |
| | $ | 13,328 | |
高级担保信贷设施
截至2024年6月30日,公司的第五次修订和重述信贷协议通过多项高级担保信贷额度提供融资,金额不超过美元6,695 百万,其中包括 $4,700 百万本金的未偿债务(详见上表),以及美元1,995 美元上有百万的可用借贷能力2,000 百万循环信贷额度和备用信用证。循环信贷额度由美元组成1,175 百万个老年人担保循环贷款以美元计算,每美元600 百万个以美元、欧元、瑞士法郎和其他外币为单位的优先担保循环贷款,以及一美元225 百万个老年人担保循环贷款以美元和日元提供。
限制性契约
公司的债务协议规定了类似工具的某些惯例和违约事件,包括不超过优先担保信贷额度协议中定义的合并优先担保净负债占合并息税折旧摊销前利润的规定比率的承诺,以及维持规定的最低利息覆盖率的承诺。如果在公司或公司子公司的任何融资安排下发生违约事件,则此类融资安排下的债权人将有权采取各种行动,包括加速偿还此类安排下的到期款项,对于循环信贷额度和定期贷款下的贷款人,则允许有担保债权人采取的其他行动。该公司的长期债务安排包含其他通常和惯常的限制性契约,除其他外,这些契约限制了公司申报股息的能力。截至2024年6月30日,公司在所有重大方面均遵守了公司融资安排下的财务契约。
8。 突发事件
公司及其子公司参与正常业务过程中出现的法律和税务诉讼、索赔和诉讼。管理层根据现有的最新信息,定期评估公司与这些事项相关的负债和意外开支。对于管理层目前认为公司可能蒙受损失并且可以合理估计可能的损失或损失范围的事项,公司根据对此类损失的最佳估计,在合并财务报表中记录了应计额。在其他情况下,由于与可能的结果或损失金额或范围相关的不确定性,管理层无法对负债(如果有)做出合理的估计。
但是,即使在公司记录了估计负债的许多情况下,公司也无法确定地预测此事的最终结果,也无法确定此事的解决是否会对公司的经营业绩、财务状况或现金流产生重大影响。随着更多信息的出现,公司会相应地调整其对此类负债的评估和估计。
公司经常与包括其客户和供应商在内的第三方签订协议,所有这些都是在正常业务过程中进行的。在这些协议中,公司有时同意赔偿另一方因潜在的知识产权侵权和其他索赔而遭受的任何损失,并使另一方免受损害。由于风险敞口被认为是微乎其微的,因此公司通常不累积与这些事项有关的负债。
根据对现有最新信息的审查,管理层预计未决的法律和税务诉讼、索赔和诉讼的单独或总体影响不会对公司的经营业绩、现金流或财务状况产生重大不利影响。但是,在针对公司的任何索赔或诉讼中,一项或多项不利结果可能会在解决该索赔或诉讼期间产生重大不利影响。以下是涉及公司的某些法律事务的摘要。
2014 年 2 月 13 日,一群大约 1,200 医生和 900 私人向首尔中央地方法院对韩国IMS提起民事诉讼, 二 其他被告,韩国制药协会(“KPA”)和韩国药品信息中心(“KPIC”)。民事诉讼指控KPA和KPIC未经必要同意,通过安装在韩国药房计算机系统上的软件系统收集了他们的个人信息,这些个人信息被转移到韩国IMS Korea并出售给制药公司。2017年9月11日,地方法院发布了最终裁决,认为被告自2014年6月以来使用的加密足以满足《韩国个人信息保护法》(“PIPA”)的要求,PIPA允许出于市场研究目的共享未识别信息。地方法院还认定,早期版本的加密不足以满足PIPA的要求,但没有泄露或重新识别任何个人数据。地区法院没有判给原告任何损害赔偿。大约 280 医生和 200 私人对地区法院的裁决提出上诉。2019年5月3日,上诉法院发布了最终裁决,得出结论,KPIC为市场研究目的向IMS Korea传输的所有未识别信息均违反了PIPA,但没有判给原告任何损害赔偿(确认了地方法院对后一点的裁决)。大约 2019 年 5 月 24 日 247 原告就上诉法院的裁决向最高法院提出上诉。2024年7月11日,最高法院驳回了原告的上诉。最高法院有利于IMS Korea的裁决是最终和决定性的。
2015年7月23日,韩国首尔中央地方检察官办公室发布了对他们的起诉书 24 个人和公司指控敏感健康信息处理不当,违反了韩国PIPA等。韩国IMS和 二 其雇员属于被起诉的个人和组织。尽管没有断言韩国IMS Korea在其任何产品中都使用了患者识别的健康信息,但检察官声称,韩国IMS Korea的某些数据提供商在将敏感的患者信息转换为非身份数据时本应获得患者的同意,而且韩国IMS Korea没有采取足够的预防措施来降低重新识别的风险。2020年2月14日,首尔中央地方法院宣布IMS Korea及其无罪 二 雇员被指控不当处理敏感健康信息,检察官办公室提出了上诉。2021年12月23日,上诉法院维持了首尔中央地方法院的判决。检察官办公室向最高法院提出上诉。2024年7月11日,最高法院驳回了检察官办公室的上诉。最高法院有利于IMS Korea的裁决是最终和决定性的。
2017年1月10日,昆泰IMS Health Incorporated和IMS软件服务有限公司(统称 “IQVIA双方”)在美国新泽西特区地方法院对Veeva Systems, Inc.(“Veeva”)提起诉讼,指控Veeva非法使用IQVIA缔约方的知识产权来改善Veeva数据产品,推广和营销Veeva数据产品以及改善Veeva技术产品。IQVIA各方寻求禁令救济,任命监督员,给予补偿性和惩罚性赔偿,并报销所有诉讼费用,包括合理的律师费和费用。2017年3月13日,Veeva提出反诉,指控反竞争商业行为违反了《谢尔曼法案》和州法律。Veeva要求赔偿金额超过美元200 百万,并正在寻求惩罚性赔偿和诉讼费用,包括律师费。该公司认为反诉毫无根据,驳回了Veeva提出的所有反诉,并打算大力捍卫IQVIA各方的立场并对Veeva提出索赔。自首次提交申请以来,双方相互提起了更多诉讼,主要涉及将IQVIA数据与其他各种Veeva产品一起使用。试验定于2025年初进行。
2021年5月7日,法院发布了一项命令和意见(以下简称 “命令”),其中发现了重要证据,表明Veeva(1)盗用了IQVIA数据并非法使用这些数据来改善Veeva的数据供应,(2)通过删除其盗窃IQVIA商业秘密的重要证据进行掩盖,以及(3)不当隐瞒某些特权证据,以助长针对IQVIA的犯罪和/或欺诈 VIA。法院对Veeva实施了五项制裁,包括下令向陪审团分别发出三项不利推断指示,并允许IQVIA向陪审团提供有关Veeva销毁工作的证据。Veeva对该命令提出上诉。2024年3月30日,法院驳回了Veeva就其被驳回的特权索赔提出的上诉,同时将有关适当制裁的裁决保留到以后进行。
9。股东权益
优先股
公司有权发行 1.0 百万股优先股,美元0.01 每股面值。 没有 截至2024年6月30日或2023年12月31日,优先股已发行或流通。
股权回购计划
截至2024年6月30日,公司股权回购计划(“回购计划”)下的股票回购授权总额为美元11,725 百万。回购计划不要求公司回购任何特定数量的普通股,并且可以随时修改、延期、暂停或终止该计划。在截至2024年6月30日的六个月中,公司没有根据回购计划回购任何普通股。截至2024年6月30日,该公司仍有回购最高额度的授权2,363 根据回购计划,其数百万股普通股。此外,公司不时回购普通股,并可能继续通过回购计划之外的私人或其他交易回购普通股。
10。业务合并
在截至2024年6月30日的六个月中,公司完成了几项个人非实质性收购。公司对公允价值的评估,包括某些已确定的无形资产的估值以及与这些收购相关的收购价格分配是初步的,完成后可能会发生变化。可能需要进一步调整,主要与收购的无形资产和相关的递延所得税有关,因为在计量期间(自收购之日起最多一年)评估了与收购资产和假定负债的公允价值相关的其他信息。该公司从这些收购中获得了商誉,这主要归因于员工队伍的集结、预期的协同效应和新的客户关系。简明的合并财务报表包括各自截止日期之后的收购结果。预计信息不列报,因为预计经营业绩与公司的实际经营业绩没有实质性差异。
下表提供了这些收购的某些初步财务信息:
| | | | | | | | |
(单位:百万) | | 2024年6月30日 |
收购的资产: | | |
现金和现金等价物 | | $ | 15 | |
应收账款 | | 63 | |
其他资产 | | 47 | |
善意 | | 147 | |
其他可识别的无形资产 | | 106 | |
假设的负债: | | |
其他负债 | | (98) | |
长期递延所得税 | | (14) | |
收购的净资产 (1) | | $ | 266 | |
(1) 收购的净资产包括或有对价和递延收购价格 $30 百万。
用于所得税目的的商誉扣除部分初步评估为美元88百万。
下表汇总了收购的某些无形资产的初步估计公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 摊销期 | | 2024年6月30日 | | |
其他可识别的无形资产: | | | | | | | | | |
客户关系 | | 10 | - | 13 | 年份 | | $ | 82 | | | |
软件和相关资产 | | | | 5 | 年份 | | 14 | | | |
非竞争协议 | | 3 | - | 5 | 年份 | | 6 | | | |
待办事项 | | | | 1 | 年 | | 4 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
其他可识别的无形资产共计 | | | | | | | $ | 106 | | | |
11。 重组
该公司在2024年继续采取重组行动,以调整资源并减少产能过剩,以适应不断变化的市场条件和整合收购。这些行动包括整合职能活动、取消冗余职位以及根据客户需求调整资源。这些重组行动预计将持续到2024年和2025年。
重组计划记录了以下金额:
| | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 遣散费和相关费用 | | | | |
截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | | $ | 36 | | | | | |
扣除逆转后的费用 | | 43 | | | | | |
付款 | | (36) | | | | | |
外币折算等 | | (1) | | | | | |
截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | | $ | 42 | | | | | |
出现逆转的原因是估计数的变化,这主要是由于工作人员的调动以及自愿离职人数高于预期。重组成本不分配给公司的应报告细分市场,因为它们不是管理层定期审查的细分市场绩效指标的一部分。该公司预计,截至2024年6月30日,大部分重组应计费用将在2024年和2025年支付。
12。 所得税
该公司的有效所得税税率为 17.2% 和 21.62024年和2023年第二季度的百分比,2024年和2023年前六个月分别为16.0%和20.6%。由于美国和外国税务管辖区收入的地域结构的变化,与2023年第二季度和前六个月相比,第二季度和2024年前六个月的有效所得税税率受到积极影响。由于在结算基于股份的薪酬奖励时确认的超额税收优惠,第二季度以及2024年和2023年前六个月的有效所得税率也受到积极影响。在2024年和2023年第二季度,这种影响为美元3百万和美元2分别为百万美元,在2024年和2023年的前六个月中,这种影响为美元12百万和美元10分别是百万。
许多外国司法管辖区已同意对收入至少为75000万欧元的公司实施经济合作与发展组织(“经合组织”)支柱2的全球企业最低税率为15%,该税率于2024年生效。该公司已经评估了2024年第二季度的影响,预计不会对2024年产生任何实质性影响。随着其他司法管辖区颁布第二支柱立法,公司将继续进行监测。
13。累计其他综合(亏损)收益
以下是 AOCI 组件的摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 外币兑换 | | 衍生工具 | | 固定福利计划 | | 所得税 | | 总计 |
截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | | $ | (969) | | | $ | (34) | | | $ | 3 | | | $ | 133 | | | $ | (867) | |
重新分类前的其他综合(亏损)收入 | | (61) | | | 65 | | | — | | | (66) | | | (62) | |
重新分类调整 | | — | | | (27) | | | — | | | 7 | | | (20) | |
截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | | $ | (1,030) | | | $ | 4 | | | $ | 3 | | | $ | 74 | | | $ | (949) | |
以下是从AOCI重新分类为简明合并损益表和受影响的财务报表细列项目的金额的调整摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 受影响的财务报表细列项目 | | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
衍生工具: | | | | | | | | | | |
利率互换 | | 利息支出 | | $ | 15 | | | $ | 2 | | | $ | 30 | | | $ | 18 | |
外汇远期合约 | | 收入 | | — | | | 8 | | | (3) | | | 25 | |
所得税前总额 | | | | 15 | | | 10 | | | 27 | | | 43 | |
所得税 | | | | 4 | | | 3 | | | 7 | | | 11 | |
扣除所得税后的总额 | | | | $ | 11 | | | $ | 7 | | | $ | 20 | | | $ | 32 | |
14。细分市场
下表按可申报分部列出了公司的业务。公司通过以下方式进行管理 三 可报告的细分市场、技术与分析解决方案、研发解决方案以及合同销售和医疗解决方案。技术与分析解决方案为公司的生命科学客户提供关键任务信息、技术解决方案和现实世界的见解和服务。研发解决方案主要为生物制药客户提供外包临床研究和临床试验相关服务。合同销售和医疗解决方案为生物制药客户和更广泛的医疗保健市场提供医疗保健提供商(包括合同销售)和患者参与服务。
某些成本未分配给我们的细分市场,而是报告为一般公司支出和未分配费用。这些成本主要包括股票薪酬和与整合活动和收购相关的费用。公司也不向其分部分配重组成本、折旧和摊销或减值费用(如果有)。 由于首席运营决策者不使用该衡量标准来评估公司的业绩,因此未按细分市场列报资产信息。该公司的应报告的分部信息如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
(单位:百万) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
收入 | | | | | | | | |
技术和分析解决方案 | | $ | 1,495 | | | $ | 1,456 | | | $ | 2,948 | | | $ | 2,900 | |
研究与开发解决方案 | | 2,147 | | | 2,096 | | | 4,242 | | | 4,122 | |
合同销售和医疗解决方案 | | 172 | | | 176 | | | 361 | | | 358 | |
总收入 | | 3,814 | | | 3,728 | | | 7,551 | | | 7,380 | |
收入成本,不包括折旧和摊销 | | | | | | |
技术和分析解决方案 | | 909 | | | 876 | | | 1,798 | | | 1,734 | |
研究与开发解决方案 | | 1,431 | | | 1,417 | | | 2,826 | | | 2,803 | |
合同销售和医疗解决方案 | | 148 | | | 150 | | | 308 | | | 304 | |
总收入成本,不包括折旧和摊销 | | 2,488 | | | 2,443 | | | 4,932 | | | 4,841 | |
销售、一般和管理费用 | | | | | | | | |
技术和分析解决方案 | | 225 | | | 210 | | | 454 | | | 435 | |
研究与开发解决方案 | | 223 | | | 211 | | | 444 | | | 423 | |
合同销售和医疗解决方案 | | 15 | | | 14 | | | 31 | | | 29 | |
普通公司和未分配 | | 46 | | | 47 | | | 88 | | | 108 | |
销售、一般和管理费用总额 | | 509 | | | 482 | | | 1,017 | | | 995 | |
分部利润 | | | | | | | | |
技术和分析解决方案 | | 361 | | | 370 | | | 696 | | | 731 | |
研究与开发解决方案 | | 493 | | | 468 | | | 972 | | | 896 | |
合同销售和医疗解决方案 | | 9 | | | 12 | | | 22 | | | 25 | |
分部利润总额 | | 863 | | | 850 | | | 1,690 | | | 1,652 | |
普通公司和未分配 | | (46) | | | (47) | | | (88) | | | (108) | |
折旧和摊销 | | (269) | | | (259) | | | (533) | | | (512) | |
重组成本 | | (28) | | | (20) | | | (43) | | | (37) | |
运营收入总额 | | $ | 520 | | | $ | 524 | | | $ | 1,026 | | | $ | 995 | |
15。 每股收益
下表显示了每股基本收益和摊薄收益的计算结果:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
(以百万计,每股数据除外) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
分子: | | | | | | | | |
净收入 | | $ | 363 | | | $ | 297 | | | $ | 651 | | | $ | 586 | |
分母: | | | | | | | | |
基本加权平均已发行普通股 | | 182.2 | | | 184.4 | | | 182.0 | | | 185.1 | |
摊薄股票期权和股票奖励的影响 | | 2.1 | | | 2.3 | | | 2.3 | | | 2.5 | |
摊薄后的加权平均已发行普通股 | | 184.3 | | | 186.7 | | | 184.3 | | | 187.6 | |
归属于普通股股东的每股收益: | | | | | | | | |
基本 | | $ | 1.99 | | | $ | 1.61 | | | $ | 3.58 | | | $ | 3.17 | |
稀释 | | $ | 1.97 | | | $ | 1.59 | | | $ | 3.53 | | | $ | 3.12 | |
当公司普通股相应时期的平均市值超过行使收益时,根据财政法,股票奖励将产生稀释作用。绩效奖励包含在摊薄后的每股收益中,具体取决于在报告期末是否实现了业绩目标。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中,未在摊薄后每股收益的计算中未包括的未偿还股票奖励的加权平均数,因为这些奖励受报告期末未满足的业绩条件的约束,或者在计算中纳入此类股票奖励的影响将具有反稀释作用 1.1 百万和 1.2 百万,以及 1.0 百万和 1.1 分别为百万。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
前瞻性信息警示声明
您应阅读以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析,以及本10-Q表季度报告中其他地方的简明合并财务报表和相关附注,以及我们截至2023年12月31日财年的10-K表年度报告(我们的 “2023年10-K表格”)中包含的经审计的合并财务报表及其附注。
除了历史简明的合并财务信息外,以下讨论还包含或纳入了联邦证券法所指的前瞻性陈述,包括经修订的1933年《证券法》(“证券法”)第27A条和经修订的1934年证券交易法(“交易法”)第21E条,这些陈述不是历史事实,但反映了我们当前的预期、预测和预期业绩等的操作,所有操作均受已知和未知的风险、不确定性和其他因素可能导致我们的实际业绩、业绩或成就、市场趋势或行业业绩与此类前瞻性陈述所表达或暗示的结果存在重大差异。因此,此处包含的任何非历史事实陈述的陈述都可能是前瞻性陈述,应据此进行评估。在不限制前述内容的前提下,“假设”、“预期”、“相信”、“估计”、“期望”、“打算”、“可能”、“预测”、“计划”、“项目”、“应该”、“寻求”、“看到”、“目标”、“将” 和类似的词语和表达,以及这些词语的变体和否定词旨在识别前瞻性陈述,尽管不是所有前瞻性陈述都包含这些识别词。我们认为没有义务更新任何此类前瞻性信息以反映实际业绩或前景变化或影响此类前瞻性信息的因素。
我们提醒您,任何此类前瞻性陈述都受到可能导致我们的实际经营业绩与前瞻性陈述存在重大差异的重要因素的进一步限制,包括但不限于自然灾害造成的业务中断、COVID-19(冠状病毒)疫情等流行病(包括任何变体)、对疫情的公共卫生政策应对以及我们无法控制的国际冲突或其他干扰,例如乌克兰和俄罗斯的当前局势;我们的大部分合同可能会在短时间内终止,我们可能会失去或延迟签订大客户合同,或者无法签订新合同;我们的服务市场可能无法像我们预期的那样增长;我们可能无法成功开发和销售新服务或进入新市场;对数据提供者使用数据施加限制或拒绝向我们许可数据;我们未能遵守合同中的合同、监管或道德要求,包括当前合同中的任何合同、监管或道德要求或数据保护和隐私的未来变化法律;违反或滥用我们或我们的外包合作伙伴的安全或通信系统;未能实现我们的生产力或业务转型目标;未能成功投资增长机会;我们保护知识产权的能力以及我们容易受到他人侵犯其知识产权的索赔;第三方技术或知识产权许可到期或无法获得;我们未能准确、及时地为其定价和制定成本估算合同,或记录变更单;硬件和软件故障、我们的计算机和通信系统延迟运行或未能实施系统改进;我们的待办事项转化为收入的速度;我们获取、开发和实施业务所需技术的能力;客户经营行业的整合;与客户或治疗集中相关的风险;政府监管机构或我们的客户可能会限制药物和治疗适应症的数量或范围或撤回来自市场的产品和政府监管机构可能会施加新的监管要求或可能通过影响生物制药行业的新法规;与全球运营相关的风险,包括货币或汇率波动和法律合规性,包括反腐败法;与会计准则变更相关的风险;我们运营市场的总体经济状况,包括金融市场状况、通货膨胀和与向政府实体销售相关的风险;税法变化的影响和法规;以及我们成功整合所收购业务并从中获得预期收益的能力。有关我们业务相关风险的进一步讨论,请参阅我们2023年10-K表中的第一部分——第1A项—— “风险因素”,该报告在我们随后提交的10-Q表季度报告中进行了更新。
概述
IQVIA是全球领先的生命科学行业高级分析、技术解决方案和临床研究服务提供商。IQVIA通过其分析、变革性技术、大数据资源、广泛的领域专业知识和合作伙伴网络,在医疗保健的各个方面建立智能连接。IQVIA Connected Intelligence 快速而灵活地提供切实可行的见解和强大的解决方案,使客户能够加快创新药物的临床开发和商业化,从而改善患者的医疗保健结果。我们拥有大约 88,000 名员工,在 100 多个国家开展业务。
我们在保护个人患者隐私方面处于全球领先地位。我们使用各种隐私增强技术和保障措施来保护个人隐私,同时大规模生成和分析信息,以帮助医疗保健利益相关者识别疾病模式,并与获得更好疗效所需的精确治疗路径和疗法相关联。我们的洞察力和执行能力帮助生物技术、医疗器械和制药公司、医学研究人员、政府机构、付款人和其他医疗保健利益相关者更深入地了解疾病、人类行为和科学进步,努力推进他们的治疗之路。
我们通过三个可报告的部门进行管理:技术与分析解决方案、研发解决方案以及合同销售和医疗解决方案。技术与分析解决方案为我们的生命科学客户提供关键任务信息、技术解决方案以及现实世界的见解和服务。研发解决方案主要为生物制药客户提供外包临床研究和临床试验相关服务。合同销售和医疗解决方案为生物制药客户和更广泛的医疗保健市场提供医疗保健提供商(包括合同销售)和患者参与服务。
收入来源
总收入由我们提供服务的收入组成。我们没有任何实质性产品收入。
成本和开支
我们的成本和支出主要由我们的收入成本组成,包括报销费用和销售、一般和管理费用。收入成本包括参与生产、试验监测、数据管理和交付的应计费员工和人员的薪酬和福利,以及为我们的信息产品获取和处理数据的成本;直接参与提供技术相关服务产品和服务的员工的成本、相关住宿和专门为技术服务活动购买的数据的费用;以及与服务合同直接相关的其他费用,例如快递费、实验室用品、专业服务和差旅费用。报销费用包含在收入成本中,主要包括向监督临床试验的研究人员支付的款项以及我们的临床监测人员和销售代表的差旅费用。销售、一般和管理费用包括与销售、营销和管理职能(包括人力资源、法律、财务、质量保证、合规和综合管理)相关的成本,包括薪酬和福利、差旅、专业服务、培训以及信息技术和设施的费用。我们还会产生与折旧和摊销相关的成本和支出。
外币转换
在2024年的前六个月中,我们约有30%的收入以美元以外的货币计价,美元代表约60种货币。由于我们的收入和支出中有很大一部分以外币计价,而且我们的财务报表以美元报告,因此外币汇率的变化会严重影响我们的经营业绩。我们对外业务的收入和支出通常以当地货币计价,并折算成美元,用于财务报告。因此,汇率波动将影响国外业绩折算成美元,以报告我们的简明合并业绩。因此,我们认为,报告不包括外币汇率波动对某些财务业绩的影响的经营业绩可以促进对同期比较的分析。这种固定货币信息假设在折算本期业绩时使用的外币汇率与上年同期的有效外币汇率相同。因此,下文所述的经营业绩与固定货币信息之间的差异完全归因于外币汇率波动的影响。
合并经营业绩
有关我们在技术与分析解决方案、研发解决方案以及合同销售和医疗解决方案方面的经营业绩的信息,请参阅本节后面的 “分部运营业绩”。
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 改变 |
(单位:百万) | | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
收入 | | $ | 3,814 | | | $ | 3,728 | | | $ | 86 | | | 2.3 | % |
2024年第二季度,我们的收入与2023年同期相比增长了8,600万美元,增长了2.3%。这一增长包括固定货币收入增长约1.3亿美元,增长3.5%,反映了技术与分析解决方案增加了5600万美元,研发解决方案增加了6,600万美元,合同销售和医疗解决方案增加了500万美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月 | | 改变 |
(单位:百万) | | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
收入 | | $ | 7,551 | | | $ | 7,380 | | | $ | 171 | | | 2.3 | % |
在2024年的前六个月,我们的收入与2023年同期相比增长了1.71亿美元,增长了2.3%。这一增长包括固定货币收入增长约2.35亿美元,增长3.2%,反映了技术与分析解决方案增长了7,000万美元,研发解决方案增加了1.47亿美元,合同销售和医疗解决方案增加了1800万美元。
收入成本,不包括折旧和摊销
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
(单位:百万) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
收入成本,不包括折旧和摊销 | | $ | 2,488 | | | $ | 2,443 | | | $ | 4,932 | | | $ | 4,841 | |
占收入的百分比 | | 65.2 | % | | 65.5 | % | | 65.3 | % | | 65.6 | % |
| | | | | | | | |
与2023年同期相比,截至2024年6月30日的三个月,不计折旧和摊销的收入成本增加了4,500万美元,其中包括约1.56亿美元的固定货币增长,增长6.4%,这反映了技术和分析解决方案增加了4,100万美元,研发解决方案增加了1.1亿美元,合同销售和医疗解决方案增加了500万美元。
与2023年同期相比,截至2024年6月30日的六个月中,不计折旧和摊销的收入成本增加了9,100万美元,其中包括约3.24亿美元的固定货币增长,增长6.7%,这反映了技术和分析解决方案增加了8400万美元,研发解决方案增加了2.23亿美元,合同销售和医疗解决方案增加了1700万美元。
销售、一般和管理费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
(单位:百万) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
销售、一般和管理费用 | | $ | 509 | | | $ | 482 | | | $ | 1,017 | | | $ | 995 | |
占收入的百分比 | | 13.3 | % | | 12.9 | % | | 13.5 | % | | 13.5 | % |
| | | | | | | | |
与2023年同期相比,截至2024年6月30日的三个月,销售、一般和管理费用增加了2700万美元,其中包括约4,500万美元的固定货币增长,增幅为9.3%,这反映了技术和分析解决方案增加了2300万美元,研发解决方案增加了1,600万美元,合同销售和医疗解决方案增加了100万美元,以及一般公司和未分配费用增加了500万美元。
与2023年同期相比,截至2024年6月30日的六个月中,销售、一般和管理费用增加了2,200万美元,其中包括约4,500万美元的固定货币增长,增长4.5%,这反映了技术和分析解决方案增加了2900万美元,研发解决方案增加了2,800万美元,合同销售和医疗解决方案增加了200万美元,但被一般公司和未分配支出减少的1,400万美元所抵消。
折旧和摊销
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
(单位:百万) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
折旧和摊销 | | $ | 269 | | | $ | 259 | | | $ | 533 | | | $ | 512 | |
占收入的百分比 | | 7.1 | % | | 6.9 | % | | 7.1 | % | | 6.9 | % |
| | | | | | | | |
与2023年同期相比,截至2024年6月30日的三个月和六个月的折旧和摊销额分别增加了1000万美元和2,100万美元,这主要是由于资本化软件和2023年和2024年收购产生的无形资产摊销增加。
重组成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
(单位:百万) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
重组成本 | | $ | 28 | | | $ | 20 | | | $ | 43 | | | $ | 37 | |
2024年和2023年产生的重组成本是由于我们持续努力精简全球业务,减少产能过剩,以适应不断变化的市场条件和整合收购。这些重组行动预计将在2024年和2025年进行,预计将包括整合职能活动、取消多余职位以及根据客户需求调整资源。
利息收入和利息支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
(单位:百万) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
利息收入 | | $ | (12) | | | $ | (4) | | | $ | (23) | | | $ | (10) | |
利息支出 | | $ | 163 | | | $ | 169 | | | $ | 329 | | | $ | 310 | |
利息收入包括主要来自银行余额和投资的利息。与2023年同期相比,截至2024年6月30日的三个月和六个月的增长主要是存款利率提高的结果。
截至2024年6月30日的三个月,利息支出与2023年同期相比有所下降,这主要是由于债务余额减少。在截至2024年6月30日的六个月中,由于浮动利率债务组合的基准利率利率成本上升,利息支出增加。
其他收入,净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 | |
(单位:百万) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | |
其他收入,净额 | | $ | (67) | | | $ | (16) | | | $ | (56) | | | $ | (42) | | |
截至2024年6月30日的三个月,其他收入净额与2023年同期相比有所增加,这主要是由于或有对价安排的重估,在较小程度上来自交易的外币收益。
截至2024年6月30日的六个月中,其他收入净额与2023年同期相比有所增加,这主要是由于或有对价安排的重估。
所得税支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
(单位:百万) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
所得税支出 | | $ | 75 | | | $ | 81 | | | $ | 124 | | | $ | 152 | |
我们在2024年和2023年第二季度的有效所得税税率为17.2%和21.6%,在2024年和2023年前六个月分别为16.0%和20.6%。由于美国和外国税务管辖区之间收益的地域结构的变化,我们在2024年第二季度和前六个月的有效所得税税率与2023年第二季度和前六个月相比受到了积极影响。由于在结算基于股份的薪酬奖励时确认的超额税收优惠,我们在第二季度以及2024年和2023年前六个月的有效所得税率也受到了积极影响。在2024年和2023年第二季度,这种影响分别为300万美元和200万美元,而在2024年和2023年的前六个月,这种影响分别为1200万美元和1000万美元。
许多外国司法管辖区已同意对收入至少为75000万欧元的公司实施经合组织第二支柱全球企业最低税率,即15%,该税率于2024年生效。我们已经评估了2024年第二季度的影响,预计2024年不会产生任何实质性影响。随着更多司法管辖区颁布第二支柱立法,我们将继续进行监测。
分部运营业绩
按细分市场划分的收入和利润如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三个月 | | | | | | | | |
| | 分部收入 | | 分部利润 |
(单位:百万) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
技术和分析解决方案 | | $ | 1,495 | | | $ | 1,456 | | | $ | 361 | | | $ | 370 | |
研究与开发解决方案 | | 2,147 | | | 2,096 | | | 493 | | | 468 | |
合同销售和医疗解决方案 | | 172 | | | 176 | | | 9 | | | 12 | |
总计 | | 3,814 | | | 3,728 | | | 863 | | | 850 | |
普通公司和未分配 | | | | | | (46) | | | (47) | |
折旧和摊销 | | | | | | (269) | | | (259) | |
重组成本 | | | | | | (28) | | | (20) | |
合并 | | $ | 3,814 | | | $ | 3,728 | | | $ | 520 | | | $ | 524 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月 | | | | | | | | |
| | 分部收入 | | 分部利润 |
(单位:百万) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
技术和分析解决方案 | | $ | 2,948 | | | $ | 2,900 | | | $ | 696 | | | $ | 731 | |
研究与开发解决方案 | | 4,242 | | | 4,122 | | | 972 | | | 896 | |
合同销售和医疗解决方案 | | 361 | | | 358 | | | 22 | | | 25 | |
总计 | | 7,551 | | | 7,380 | | | 1,690 | | | 1,652 | |
普通公司和未分配 | | | | | | (88) | | | (108) | |
折旧和摊销 | | | | | | (533) | | | (512) | |
重组成本 | | | | | | (43) | | | (37) | |
合并 | | $ | 7,551 | | | $ | 7,380 | | | $ | 1,026 | | | $ | 995 | |
某些成本未分配给我们的细分市场,而是报告为一般公司支出和未分配费用。这些成本主要包括股票薪酬和与整合活动和收购相关的费用。我们也不会将重组成本、折旧和摊销或减值费用(如果有)分配给我们的细分市场。
技术和分析解决方案
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 改变 |
(单位:百万) | | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
收入 | | $ | 1,495 | | | $ | 1,456 | | | $ | 39 | | | 2.7 | % |
收入成本,不包括折旧和摊销 | | 909 | | | 876 | | | 33 | | | 3.8 | |
销售、一般和管理费用 | | 225 | | | 210 | | | 15 | | | 7.1 | |
分部利润 | | $ | 361 | | | $ | 370 | | | $ | (9) | | | (2.4) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月 | | 改变 |
(单位:百万) | | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
收入 | | $ | 2,948 | | | $ | 2,900 | | | $ | 48 | | | 1.7 | % |
收入成本,不包括折旧和摊销 | | 1,798 | | | 1,734 | | | 64 | | | 3.7 | |
销售、一般和管理费用 | | 454 | | | 435 | | | 19 | | | 4.4 | |
分部利润 | | $ | 696 | | | $ | 731 | | | $ | (35) | | | (4.8) | % |
收入
Technology & Analytics Solutions在2024年第二季度的收入为14.95亿美元,比2023年同期增长了3,900万美元,增长2.7%。这一增长包括约5,600万美元的固定货币收入增长,增长率为3.8%,这主要反映了欧洲和非洲地区的收入增长,但较小程度上反映了美洲地区的收入增长。
Technology & Analytics Solutions在2024年前六个月的收入为29.48亿美元,比2023年同期增长了4,800万美元,增长了1.7%。这一增长包括约7,000万美元的固定货币收入增长,增长2.4%,这主要反映了欧洲和非洲地区的收入增长,但较小程度上反映了美洲地区的收入增长。
截至2024年6月30日的三个月和六个月中,货币收入的持续增长主要是由信息和技术服务的增加推动的,在较小程度上是由现实世界的服务推动的。截至2024年6月30日的六个月中,货币收入的持续增长受到 COVID-19 相关工作减少的影响。
收入成本,不包括折旧和摊销
2024年第二季度,技术与分析解决方案的收入成本(不包括折旧和摊销)比2023年同期增加了3,300万美元,增长了3.8%。这一增长包括持续增加约4,100万美元,涨幅为4.7%。
技术与分析解决方案的收入成本(不包括折旧和摊销)在2024年前六个月比2023年同期增加了6400万美元,增长了3.7%。这一增长包括持续增加约8400万美元,涨幅为4.8%。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中,货币持续上涨主要与获取和处理数据以支持收入增长的成本增加有关。
销售、一般和管理费用
与2023年同期相比,Technology & Analytics Solutions的销售、一般和管理费用在2024年第二季度增加了1500万美元,增长了7.1%,其中包括固定货币增长约2300万美元,增长11.0%。
与2023年同期相比,Technology & Analytics Solutions的销售、一般和管理费用在2024年前六个月增加了1900万美元,增长了4.4%,其中包括约2900万美元的固定货币增长,增长6.7%。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中,货币的持续增长主要与薪酬和相关费用的增加有关。
研究与开发解决方案
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 改变 |
(单位:百万) | | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
收入 | | $ | 2,147 | | | $ | 2,096 | | | $ | 51 | | | 2.4 | % |
收入成本,不包括折旧和摊销 | | 1,431 | | | 1,417 | | | 14 | | | 1.0 | |
销售、一般和管理费用 | | 223 | | | 211 | | | 12 | | | 5.7 | |
分部利润 | | $ | 493 | | | $ | 468 | | | $ | 25 | | | 5.3 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月 | | 改变 |
(单位:百万) | | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
收入 | | $ | 4,242 | | | $ | 4,122 | | | $ | 120 | | | 2.9 | % |
收入成本,不包括折旧和摊销 | | 2,826 | | | 2,803 | | | 23 | | | 0.8 | |
销售、一般和管理费用 | | 444 | | | 423 | | | 21 | | | 5.0 | |
分部利润 | | $ | 972 | | | $ | 896 | | | $ | 76 | | | 8.5 | % |
待办事项
研发解决方案的合同积压量从截至2023年12月31日的297亿美元增加到2024年6月30日的306亿美元,我们预计其中约有78亿美元的积压将在未来十二个月内转化为收入。
收入
2024年第二季度,研发解决方案的收入为21.47亿美元,比2023年同期增长5100万美元,增长2.4%。这一增长包括约6,900万美元的固定货币收入增长,增长率为3.3%,这主要反映了美洲地区的收入增长,而欧洲和非洲地区的收入增长幅度较小。
2024年前六个月,研发解决方案的收入为42.42亿美元,比2023年同期增长1.2亿美元,增长2.9%。这一增长包括约1.47亿美元的固定货币收入增长,增长3.6%,反映了所有地区的收入增长。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中,货币收入的恒定增长主要是临床服务量相关增长的结果,在较小程度上是实验室测试量相关增长的结果。恒定货币收入增长受到 COVID-19 相关工作减少的影响。
收入成本,不包括折旧和摊销
2024年第二季度,研发解决方案的收入成本(不包括折旧和摊销)比2023年同期增加了1400万美元,增长了1.0%。这一增长包括持续增加约1.1亿美元,涨幅7.8%。
研发解决方案的收入成本(不包括折旧和摊销)在2024年前六个月比2023年同期增加了2300万美元,增长了0.8%。这一增长包括约2.23亿美元的持续货币增长,涨幅为8.0%。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中,货币的持续增长主要与临床服务和实验室测试数量相关的增加导致薪酬和相关费用的增加有关。
销售、一般和管理费用
与2023年同期相比,研发解决方案的销售、一般和管理费用在2024年第二季度增加了1200万美元,增长了5.7%,其中包括固定货币增长约1,600万美元,增长7.6%。
与2023年同期相比,研发解决方案的销售、一般和管理费用在2024年前六个月增加了2100万美元,增长了5.0%,其中包括固定货币增长约2,800万美元,增长6.6%。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中,货币的持续增长主要与薪酬和相关费用的增加有关。
合同销售和医疗解决方案
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 改变 |
(单位:百万) | | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
收入 | | $ | 172 | | | $ | 176 | | | $ | (4) | | | (2.3) | % |
收入成本,不包括折旧和摊销 | | 148 | | | 150 | | | (2) | | | (1.3) | |
销售、一般和管理费用 | | 15 | | | 14 | | | 1 | | | 7.1 | |
分部利润 | | $ | 9 | | | $ | 12 | | | $ | (3) | | | (25.0) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月 | | 改变 |
(单位:百万) | | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
收入 | | $ | 361 | | | $ | 358 | | | $ | 3 | | | 0.8 | % |
收入成本,不包括折旧和摊销 | | 308 | | | 304 | | | 4 | | | 1.3 | |
销售、一般和管理费用 | | 31 | | | 29 | | | 2 | | | 6.9 | |
分部利润 | | $ | 22 | | | $ | 25 | | | $ | (3) | | | (12.0) | % |
收入
2024年第二季度,合同销售和医疗解决方案的收入为1.72亿美元,比2023年同期减少400万美元,下降2.3%。这一下降包括约500万美元的固定货币收入增长,增长2.8%,反映了欧洲、非洲和亚太地区的类似收入增长。
合同销售和医疗解决方案在2024年前六个月的收入为3.61亿美元,比2023年同期增长300万美元,增长0.8%。这一增长包括约1,800万美元的固定货币收入增长,增长率为5.0%,反映了欧洲和非洲地区的收入增长,在较小程度上反映了亚太地区的收入增长。
截至2024年6月30日的三个月和六个月中,货币收入的持续增长主要归因于与服务量相关的增长。
收入成本,不包括折旧和摊销
与2023年同期相比,合同销售和医疗解决方案的收入成本(不包括折旧和摊销)在2024年第二季度下降了200万美元,下降了1.3%。这种下降包括货币持续增长约500万美元,涨幅为3.3%。
与2023年同期相比,2024年前六个月,合同销售和医疗解决方案的收入成本(不包括折旧和摊销)增加了400万美元,增长了1.3%。这一增长包括持续增加约1700万美元,涨幅为5.6%。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中,货币的持续增长主要与支持收入增长相关的成本增加有关。
销售、一般和管理费用
与2023年同期相比,合同销售和医疗解决方案的销售、一般和管理费用在2024年第二季度增加了100万美元,增长了7.1%,其中包括固定货币增长约100万美元,增长7.1%。
与2023年同期相比,合同销售和医疗解决方案的销售、一般和管理费用在2024年前六个月增加了200万美元,增长了6.9%,其中包括固定货币增长约200万美元,增长6.9%。
流动性和资本资源
概述
我们根据产生现金为运营、投资和融资活动提供资金的能力来评估我们的流动性。我们的主要流动性来源是运营现金流。除运营现金流外,影响我们整体流动性管理的其他重要因素包括:资本支出、收购、投资、还本付息要求、股权回购、循环信贷和应收账款融资机制的充足性以及资本市场准入。
我们通过监控子公司的可用资金并确定可以在多大程度上以具有成本效益的方式获得这些资金来管理我们的全球现金需求。汇回我们某些子公司的现金余额可能会产生不利的税收后果;但是,这些余额通常不受法律限制地用于为普通业务运营提供资金。在符合成本效益的情况下,我们已经并且预计会将现金从这些子公司转移到美国和其他国际子公司。
截至2024年6月30日,我们的现金余额为15.45亿美元(其中6.63亿美元在美国),较截至2023年12月31日的13.76亿美元有所增加。
根据我们目前的运营计划,我们认为,我们的可用现金和现金等价物、未来的运营现金流以及我们在循环信贷和应收账款融资机制下获得资金的能力将使我们能够为至少未来12个月的运营需求、资本支出、合同义务提供资金,并履行债务义务。我们会定期评估我们的债务安排和市场状况,并可能不时探索修改现有债务安排或寻求额外的融资安排的机会,这可能会导致我们或我们的关联公司发行新的债务证券。我们可能会使用现有现金、运营或处置资产或业务产生的现金和/或任何新的融资安排或发行债务或股权证券的收益来偿还或减少部分未偿债务、向股东回购股票或用于其他目的。作为我们持续业务战略的一部分,我们还不断评估新的收购、扩张和投资可能性或其他战略增长机会,以及资产或业务的潜在处置,包括可能导致我们确认某些资产损失的处置。如果我们选择进行任何此类交易,我们可能会寻求获得债务或股权融资,以促进这些活动。我们进行任何此类潜在交易的能力以及我们对现金或收益的使用在不同程度上受到我们现有债务安排中包含的条款和限制的限制。我们无法保证我们能够以优惠条件或根本完成任何此类融资安排或其他交易。
股权回购计划
截至2024年6月30日,我们的股票回购计划(“回购计划”)下的股票回购授权总额为117.25亿美元。回购计划不要求我们回购任何特定数量的普通股,并且可以随时修改、延期、暂停或终止回购计划。在截至2024年6月30日的六个月中,我们没有根据回购计划回购任何普通股。截至2024年6月30日,根据回购计划,我们仍有回购高达23.63亿美元的普通股的授权。此外,我们不时通过回购计划以外的私人交易或其他交易回购普通股,并可能继续回购普通股。
债务
截至2024年6月30日,我们的总负债为133.28亿美元,其中不包括循环信贷额度下的19.95亿美元额外可用借款。我们的长期债务安排包含惯常的限制性契约,截至2024年6月30日,我们认为我们在所有重大方面都遵守了限制性契约。
高级担保信贷设施
截至2024年6月30日,我们的第五次修订和重述信贷协议通过优先担保信贷额度提供了高达66.95亿美元的融资,其中包括47亿美元的未偿债务本金以及循环信贷额度和备用信用证的19.95亿美元可用借贷能力。有关我们信贷安排的更多详细信息,请参阅本10-Q表季度报告其他地方包含的简明合并财务报表附注7。
应收账款融资机制
截至2024年6月30日,应收账款融资机制下还有1.1亿美元的额外循环贷款承诺。
截至 2024 年和 2023 年 6 月 30 日的六个月
经营活动产生的现金流
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月 |
(单位:百万) | | 2024 | | 2023 |
经营活动提供的净现金 | | $ | 1,110 | | | $ | 819 | |
与2023年同期相比,2024年前六个月经营活动提供的现金增加了2.91亿美元。增长是由于来自应收账款和未开票服务的现金(3.25亿美元)以及与现金相关的净收入(5800万美元)的增加,但被其他运营资产和负债(8,800万美元)和未赚取收入(400万美元)的减少所抵消。
来自投资活动的现金流
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月 |
(单位:百万) | | 2024 | | 2023 |
用于投资活动的净现金 | | $ | (535) | | | $ | (818) | |
与2023年同期相比,2024年前六个月用于投资活动的现金减少了2.83亿美元,这主要是由于用于收购企业(2.23亿美元)、收购财产、设备和软件(3,600万美元)、债务和股权证券投资(3,400万美元)、购买有价证券(净额(400万美元)以及出售不动产、设备和软件获得的现金(2500万美元)的减少,被用于投资未合并关联公司的更多现金(净额(3,600万美元)和减少现金所抵消来自其他(300万美元)。
来自融资活动的现金流
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月 |
(单位:百万) | | 2024 | | 2023 |
融资活动提供的(用于)净现金 | | $ | (366) | | | $ | 182 | |
与2023年同期相比,2024年前六个月用于融资活动的现金增加了5.48亿美元,这主要是由于债务发行产生的现金减少,净额(12.23亿美元),债务现金支付和融资租赁本金支付(900万美元)以及与员工股票激励计划相关的现金支付(200万美元),但被用于回购普通股(6.19亿美元)、或有对价付款的减少所抵消应计购买价格(6,100万美元)和循环信贷额度,扣除以下金额还款(1500万美元)。
有关我们的担保人和担保证券发行人的信息
IQVIA Holdings Inc. 的全资子公司IQVIA Inc.(“发行人”)于2023年11月28日完成了发行人2029年到期的6.250%优先担保票据(“2029年优先担保票据”)12.5亿美元的总收益的发行和出售,并完成了发行人2028年到期的5.700%优先有担保票据(“2028年优先担保票据”)总收益7.5亿美元的发行和出售 2023 年 5 月 23 日的有担保票据”)。
2024年2月,发行人完成了一项交易所要约,发行了根据《证券法》注册的2029年到期的6.250%的优先担保票据(“2029年注册票据”),以及根据《证券法》注册的2028年到期的2028年到期的5.700%的优先担保票据(“2028年注册票据”),以及2029年注册票据、2029年优先担保票据和2028年的本金总额为7.5亿美元优先担保票据(“票据”)以换取相同的本金且基本相同分别是2029年优先担保票据和2028年优先担保票据的条款。
随附的财务信息摘要是根据第S-X条例 “已注册或正在注册的担保证券的担保人和发行人的财务报表” 的第3-10条以及第S-X条例 “担保人和发行人以及以注册人证券作抵押的关联公司的财务披露” 的第13-01条编制和提交的。我们目前的每家直接和间接实质性美国全资受限子公司(不包括IQVIA Solutions Japan LLC和IQVIA Services Japan LLC.)(“担保人子公司”,以及IQVIA Holdings Inc.,“担保人”)均以优先担保方式共同和单独地、不可撤销和无条件地为票据下的债务提供担保。
以下汇总了IQVIA Holdings Inc.(母公司)、IQVIA Inc.(担保债务的发行人)和担保人子公司(统称为 “义务集团”)的合并财务信息。
截至2024年6月30日和2023年12月31日,每家担保人子公司均由IQVIA Holdings Inc.合并。有关截至2024年6月30日义务集团中包含的实体的详细清单,请参阅本10-Q表季度报告的附录22.1。
担保子公司对票据的担保将自动无条件解除和解除,并应终止且不再具有进一步的效力,并且在发生以下任何情况时,无需该担保子公司发行人或美国银行信托公司全国协会作为受托人采取进一步行动:
a. 任何出售、交换、发行、处置或转让(通过合并、合并、合并或其他方式)(i)该担保人的股本,之后适用的担保人不再是限制性子公司,或(ii)该担保人的全部或几乎所有资产,前提是此类出售、交换、发行、处置或转让是根据本契约的适用条款进行的;
b. 该担保人解除或解除该第五修正和重述信贷协议下对优先有担保定期贷款安排和优先担保循环信贷额度下的债务的担保,或解除导致此类担保产生的其他担保,但此类债务的偿付或解除或解除的除外(据了解,解除须遵守以下条件)临时复职仍然是释放,如果有的话此类担保已恢复,也应恢复此类担保,前提是根据契约第4.11节要求该担保人提供担保);
c. 根据契约的适用条款,将任何作为担保人的限制性子公司指定为非限制性子公司。
d. 发行人根据契约第八条行使其法律辩护期权或契约免责期权,或根据本契约的条款解除发行人在契约下的义务;
e. 任何担保人在此类合并、合并或合并中与发行人或作为幸存者的担保人合并、合并或合并,或在担保人的全部或几乎全部资产转让后清算时,在符合本契约适用条款的交易中进行合并、合并或合并;或
如契约第九条所述。
发行人和担保人的合并财务信息摘要:
汇总的合并财务信息中的每个实体都遵循与先前在2023年10-K表合并财务报表附注1中披露的相同的会计政策。非担保子公司的信息已从承付集团的合并财务汇总信息中排除。随附的汇总财务信息并未反映负债集团对非担保子公司的投资。负债集团的财务信息以合并方式列报;负债集团内部的公司间余额和交易已被清除。承付集团的应付金额和应付给非担保子公司和关联方的款项已在单独的细列项目中列报。
下表包含截至该承付集团未经审计的简明合并财务状况报表中的汇总财务信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
流动资产总额(不包括非担保子公司应付的款项) | | $ | 821 | | | $ | 805 | |
非流动资产总额 | | $ | 10,780 | | | $ | 9,622 | |
非担保子公司应付的款项 | | $ | 4,441 | | | $ | 4,762 | |
| | | | |
流动负债总额 | | $ | 3,802 | | | $ | 3,471 | |
非流动负债总额 | | $ | 11,634 | | | $ | 12,334 | |
应付给非担保子公司的款项 | | $ | 5,646 | | | $ | 5,556 | |
下表包含承付集团未经审计的简明合并运营报表中的汇总财务信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六个月已结束 | | 十二个月已结束 |
(单位:百万) | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
净收入 | | $ | 3,350 | | | $ | 6,299 | |
适用于净收入的成本和支出 | | $ | 2,097 | | | $ | 4,190 | |
运营收入 | | $ | 609 | | | $ | 912 | |
净收入 | | $ | 262 | | | $ | 86 | |
资产负债表外安排
我们没有任何重大的资产负债表外安排。
合同义务和承诺
我们有各种合同义务,这些义务在我们的合并财务报表中记为负债。
正如我们先前在2023年10-K表格中披露的那样,在正常业务过程之外,我们的合同义务没有实质性变化。
关键会计政策的应用
正如我们之前在2023年10-K表格中披露的那样,我们的关键会计政策没有重大变化。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
与2023年10-K表格中描述的市场风险定量和定性披露相比,我们对市场风险的定量和定性披露没有实质性变化。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
我们的管理层在首席执行官(“首席执行官”)和首席财务官(“CFO”)的参与下,评估了截至本10-Q表季度报告所涉期末根据经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)规定的披露控制和程序(定义见第13a-15(e)条和第15d-15(e)条)的有效性。根据此类评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,截至该日,我们的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
在本10-Q表季度报告所涉期间,管理层根据《交易法》第13a-15(d)条或第15d-15(d)条对管理层评估中确定的财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分——其他信息
第 1 项。法律诉讼
我们是业务附带法律诉讼的当事方。尽管这些问题的结果可能与管理层的预期有所不同,但我们认为这些问题的解决不太可能对我们的财务报表产生重大不利影响。
有关法律诉讼的信息可在本10-Q表季度报告中其他地方的简明合并财务报表附注8中找到,并以引用方式纳入此处。
第 1A 项。风险因素
有关与我们业务相关的风险的讨论,请参阅 2023 年 10-K 表格的第一部分——第 1A 项— “风险因素”。与我们之前在2023年10-K表格中披露的风险因素相比,没有实质性变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
近期未注册证券的销售
不适用。
注册证券收益的使用
不适用。
发行人购买股权证券
2013 年 10 月 30 日,我们董事会(“董事会”)批准了一项股票回购计划(“回购计划”),授权回购高达 1.25 亿美元的普通股。董事会在2015年、2016年、2017年、2018年、2019年、2022年和2023年将回购计划下与普通股回购相关的股票回购授权分别增加了6亿美元、15亿美元、20亿美元、20亿美元和20亿美元,这使回购计划批准的总金额增加到117.25亿美元。回购计划不要求我们回购任何特定数量的普通股,并且可以随时修改、延期、暂停或终止回购计划。回购的时间和金额由我们的管理层根据各种因素确定,例如我们的普通股的市场价格、我们的公司要求和整体市场状况。我们的普通股可以通过经纪交易商以现行市场价格进行的公开市场交易、大宗交易或私下谈判的交易中购买。普通股回购计划没有到期日。此外,我们不时通过回购计划以外的私人或其他交易回购普通股,并可能继续回购普通股。
从回购计划启动到2024年6月30日,我们根据回购计划共回购了93.62亿美元的证券。
在截至2024年6月30日的六个月中,我们没有根据回购计划回购任何普通股。有关回购计划的更多详细信息,请参阅本10-Q表季度报告其他地方包含的简明合并财务报表附注9。
截至2024年6月30日,根据回购计划,我们仍有回购高达23.63亿美元的普通股的授权。
自昆泰与IMS Health合并以来,我们在回购计划内外以每股平均市场价格115.02美元回购了7,810万股普通股,总收购价为89.88亿美元。这包括为履行与根据IQVIA Holdings, Inc.2017年激励和股票奖励计划(“计划”)授予股票有关的某些纳税义务而向员工预扣的股份。该计划规定预扣股份以履行纳税义务。它没有规定为此目的可以预扣的最大股份数量。为履行预扣税义务而预扣的普通股可被视为根据本项目需要披露的股票的 “发行人购买”。
下表汇总了截至2024年6月30日的三个月的月度股权回购计划活动以及根据回购计划可能购买的股票的大致美元价值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百万计,每股数据除外) | | 购买的股票总数 | | 每股支付的平均价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | | 根据计划或计划可能购买的股票的大致美元价值 |
2024 年 4 月 1 日 — 2024 年 4 月 30 日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 2,363 | |
2024 年 5 月 1 日 — 2024 年 5 月 31 日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 2,363 | |
2024 年 6 月 1 日 — 2024 年 6 月 30 日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 2,363 | |
| | — | | | | | — | | | |
第 5 项。其他信息
在2024年第二季度,IQVIA Holdings Inc没有董事或高级职员(定义见《交易法》第16a-1(f)条) 采用 要么 终止 根据S-k法规第408项的含义,购买或出售IQVIA Holdings Inc.证券的第10b5-1条交易安排或非规则10b5-1交易安排。
第 6 项。展品
以下证物作为本报告的一部分归档或提供,并以引用方式纳入此处。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 以引用方式纳入 |
展览 数字 | | 展品描述 | | 已归档 在此附上 | | 表单 | | 文件编号 | | 展览 | | 申报日期 |
4.1 | | 补充契约的日期为2024年6月27日,由签名页上列出的附属担保人和作为2028年到期的5.700%优先担保票据的受托人的美国银行信托公司全国协会组成。 | | X | | | | | | | | |
4.2 | | 补充契约的日期为2024年6月27日,由签名页上列出的附属担保人和作为2029年到期6.250%优先担保票据的受托人的美国银行信托公司全国协会组成。 | | X | | | | | | | | |
22.1 | | 为公司证券提供抵押的子公司担保人和关联公司名单 | | X | | | | | | | | |
31.1 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条对首席执行官进行认证。 | | X | | | | | | | | |
31.2 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条,对执行副总裁兼首席财务官进行认证。 | | X | | | | | | | | |
32.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官进行认证。 | | X | | | | | | | | |
32.2 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对执行副总裁兼首席财务官进行认证。 | | X | | | | | | | | |
101 | | 根据S-T法规第405条提交的互动数据文件:(i)简明合并收益表(未经审计),(ii)简明综合综合收益表(未经审计),(iii)简明合并资产负债表(未经审计),(iv)简明合并现金流量表(未经审计),(vi)简明合并财务附注报表(未经审计)。该实例文档不会出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中。 | | X | | | | | | | | |
104 | | 封面交互式数据文件。该实例文档不会出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中。 | | X | | | | | | | | |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式要求下列签署人代表其签署本10-Q表季度报告,并于2024年7月22日获得正式批准。
| | | | | |
| IQVIA 控股公司 |
| |
| /s/ 罗纳德·布鲁尔曼 |
| 罗纳德·E·布鲁尔曼 执行副总裁兼首席财务官 (代表注册人兼首席财务官) |