与纳斯达克-100 指数、罗素2000指数之中表现最差的挂钩^®如果欧洲斯托克50指数和标普500指数的收盘水平在2024年12月开始的任何季度观察日上涨，且达到其看涨级别或以上，则可以支付可变利率为2.000%每季度（约为每年8.00%）的有条件利率。如果任何参考资产的收盘水平在观察日时低于其看涨界限，则在相应的有条件利率支付日期不支付有条件利率。^®指数

票据的初始估值为定价日每1000.00美元的票面金额为987.00美元，低于下面列出的公开发售价格。您持有的票据的实际价值将随时反映许多因素，且无法准确预测。有关详细信息，请参见本定价补充说明书的“风险因素”部分（第PS-9页）和“票据的构建”部分（第PS-21页）。

Notes与传统债务证券存在重要差异。准备购买Notes的潜在购买者应在定价说明书PS-9页，随附产品补充说明书PS-5页，随附招股书补充S-6页和随附招股书第7页的“风险因素”中考虑信息。

美国证券交易委员会(“SEC”)、任何州证券委员会或任何其他监管机构均未批准或驳回了这些证券，也未确定本定价说明书和随附的产品补充说明书、招股书补充和招股书的真实性或完整性。任何相反陈述均构成犯罪行为。

该票据及相关担保：

销售代理人

票据条款

可转换收益自动可调收益票据| PS-2

权益债券|市销率3

观察日、有条件付款日、看涨观察日和看涨支付日

* 观察日可能会因《票据说明书-有关观察日的事件-观察日延期的特定条款》（第PS-23页起）而被推迟。

权益债券|市销率4

* 看涨观察日可能会因遵循“票据说明书-与观察日有关的事件-与看涨观察日有关的事件”而推迟，页面PS-23上有说明。将“观察日”的引用视为“看涨观察日”。

任何有关票据的付款均取决于BofA Finance作为发行人以及BAC作为担保人的信用风险以及所涉及基础资产的表现情况。票据的经济条款基于BAC的内部资金费率，该费率是通过发行市场关联证券来借款时BAC支付的费率，并且相关对冲安排的经济条款是BAC的附属公司与之达成的。BAC的内部资金费率通常低于其发行传统固定或浮动利率债券时支付的费率。由于这些因素以及下面描述的承销折扣（参见页面PS-9的“风险因素”），以及与对冲相关的费用，这些因素降低了您的票据的经济条款和票据的初始预计价值。由于这些因素，您支付购买票据的发行价高于定价日票据的初始预计价值。

该定价补充说明上载有票面日的初始预计价值。有关初始预计价值及Notes的结构详情，请参见页面PS-9上开始的“风险因素”和页面PS-21上的“Notes结构”。

权益债券|市销率5

有条件付息和赎回金额的确定

在每个应急支付日期，如果尚未调用票据，则您可以收到以下款项

每1000.00美元票面金额票据的有条件票息支付如下确定:

假设 票据没有自动赎回，在到期日，您将收到每张票据1000美元的本金现金支付，金额如下：

上述所有支付均受BofA Finance作为发行人和BAC作为保证人的信用风险影响。

权益债券|市销率6

总和式条件付息支付示例

下表说明了Notes本金金额为$1,000.00期间内的全部计息支付的假设总额，这取决于Contingent Coupon Payment为$6.792，并取决于在自动清算或到期前支付的计息金额有多少个。根据基础资产的表现，您可能在Notes期间内未收到任何计息支付。

权益债券|市销率7

到期日假定收益说明及付款范例

条件性收入自动赎回收益票据表格

下表仅用于举例，假设Notes在到期前未被自动调用，基于假设值并显示Notes的假设收益率。表格说明了基于最萎靡不振基础资产的假设起始价值为100、最萎靡不振的基础资产的假设票息障碍为70、最萎靡不振的基础资产的假设阈值为70，Contingent Coupon Payment为$6.792每$1,000.00的主金金额的假设结算价值区间，计算赎回金额和Notes的收益率。您实际收到的金额及其结果将取决于基础资产的实际起始值、票息障碍、阈值、观测值和结算价值，Notes是否在到期前被自动调用以及您是否将Notes持有到到期日。下面的这些示例不考虑投资Notes带来的任何税收后果。

有关基础资产的最近实际价值，请参阅下面的“基础资产”部分。每个基础资产的终值不包括通过派发红利或其他分配支付的基础资产股票或单位的任何收入，以及适用的任何证券。此外，票据上的所有支付均受发行人和保证人信用风险的影响。

权益债券|市销率8

风险因素

购买Notes涉及风险，其中许多风险与传统债务证券不同。只有在您的顾问仔细考虑您的具体情况下，才应决定购买Notes的决定，包括以下风险在内的Notes的风险。如果您对Notes的重要要素或金融事务不了解，则Notes不是适合您的投资。您应仔细审查随附的产品补充说明书PS-5上开始的“风险因素”章节，附带的招股说明书补充页S-6及附带的招股说明书第7页上详细解释与Notes相关的风险。

结构相关风险

权益债券|市销率9

如果观察价值的另一个基础资产低于其票息障碍，则即使在观察日期上一个基础资产的观察价值达到或超过其票息障碍，您也不会收到该观察日期的Contingent Coupon Payment。此外，即使某个基础资产的结算价值达到或超过其阈值价值，如果最萎靡不振的基础资产的结算价值低于其阈值价值，则您将失去Notes投资的大部分或全部。

估值和市场相关风险

与利益冲突有关的风险

权益债券|市销率10

在定价日期之前，我们、担保方或我们的其他附属机构，包括BofAS或其他代表我们或他们的人（包括为了对冲与Notes相关的全部或部分预期风险而进行的交易），可能已经影响了基础资产的水平。因此，基础资产的水平可能会在定价日期之后发生变化，这可能会对Notes的市场价值产生负面影响。

我们、担保方或我们的其他附属机构，包括BofAS，还可能进行已经影响了定价日上基础资产水平的对冲活动。此外，这些对冲活动，包括对冲的解除，可能会在到期前减少Notes的市场价值，并可能会影响Notes上应支付的金额。我们、担保方或我们的其他附属机构，包括BofAS，可能会购买或以其他方式获得Notes的多头或空头头寸，可以持有或转售Notes。例如，BofAS可能会在进行市场控盘活动时进行这些交易。我们不能保证这些活动不会对基础资产的水平、Notes到期前的市场价值或Notes上应支付的金额造成不利影响。

标的资产相关风险

在海外国家投资证券的价格受政治、经济、金融和社会因素的影响。这些因素可能对这些证券市场产生负面影响，包括外国政府经济和财政政策的最近或未来变化的可能性，可能施加或更改适用于外国公司或外国股票证券投资的货币兑换法律或其他法律或限制和货币之间汇率的波动、敌对行动和政治不稳定的爆发可能影响这些市场的交易价格和交易量。此外，外国经济与美国经济在重要方面如统计国民生产总值的增长、通货膨胀率、资本再投资、资源和自给自足方面可能有利也可能不利。

与税务相关的风险

关于这份定价补充文件中包含的所有信息披露，包括但不限于标的资产构成、计算方法及其元件的变化，均来源于公开资料。这些信息反映了标的指数的政策，这些政策可能会被标的指数的赞助人（即“指数赞助人”）更改。授权指数的版权和所有其他权利的指数赞助人无需继续发布，也可以停止发布标的指数。 如果指数赞助人停止发布相应的标的指数，其后果将在相应的产品补充文件中的“说明书-指数的停止”中讨论。我们、担保人、计算机代理或BofAS不承担计算、维护或公布任何标的指数或任何后继指数的责任。我们、担保人、BofAS或我们的其他关联公司不向您作出关于标的指数未来表现的任何陈述。您应自行调查标的指数。

标的物

本定价补充文件包含所有关于标的资产的信息披露，包括但不限于标的资产的构成、计算方法及其元件的变化，这些信息均来自公共来源。这些信息反映了指数赞助人的政策，并可能因指数赞助人的更改而变化。指数赞助人授权指数的版权和所有其他权利，无需继续发布相应标的资产的信息并可能停止发布标的资产的信息。如果指数赞助人停止发布有关相应标的指数或标的资产信息，后果将在相关产品补充文件的“说明-指数停止”部分中进行讨论。我们、担保人、计算代理或BofAS不对任何标的指数或后继指数的计算、维护或公布承担任何责任。我们、担保人、BofAS或我们的其他附属公司不向您作出任何关于标的指数未来表现的陈述。您应该自行调查标的指数。

纳斯达克100^®指数

NDX旨在衡量基于市值排名在美国纳斯达克证券交易所上市的最大的国内和国际非金融证券的表现。 NDX反映了涵盖计算机硬件和软件、电信、零售/批发交易和生物技术等主要行业板块的公司。它不包含金融公司的证券，包括投资公司。

NDX于1985年1月31日以125.00的基础价值开始交易。 NDX由Nasdaq，Inc. 计算和出版。管理NDX时，Nasdaq，Inc. 将根据适当的合理判断行事。

标的股票资格标准

NDX的资格仅限于特定的证券类型。符合NDX的证券类型包括外国或国内普通股，普通股，ADRs和跟踪股票。未包括在NDX中的证券类型包括封闭式基金，可转换债务证券，交易所交易基金，有限责任公司，有限合伙权益，首选股，权利，受益权、认股权证，单位和其他衍生证券。为了符合NDX资格标准，如果证券是代表非美国发行人的证券的存托凭证，则指对“发行人”的引用是指对基础证券的发行人。

初始符合资格条件

为了有资格最初纳入NDX，证券必须在纳斯达克上市并符合以下标准：

持续符合资格条件

此外，要符合继续纳入NDX的条件，需要满足以下标准：

关于这份定价补充文件中包含的所有信息披露，包括但不限于标的资产构成、计算方法及其元件的变化，均来源于公开资料。这些信息反映了标的指数的政策，这些政策可能会被标的指数的赞助人（即“指数赞助人”）更改。授权指数的版权和所有其他权利的指数赞助人无需继续发布，也可以停止发布标的指数。 如果指数赞助人停止发布相应的标的指数，其后果将在相应的产品补充文件中的“说明书-指数的停止”中讨论。我们、担保人、计算机代理或BofAS不承担计算、维护或公布任何标的指数或任何后继指数的责任。我们、担保人、BofAS或我们的其他关联公司不向您作出关于标的指数未来表现的任何陈述。您应自行调查标的指数。

NDX的计算

NDX的价值等于每个NDX证券的NDX股份权重（“NDX股份”）乘以其上次出售价格（上次出售价格是指在纳斯达克上的最后出售价格），并除以NDX的除数。如果在市场开放时暂停了NDX证券的交易，则该证券的最后交易价格用于所有NDX计算，直到交易恢复。如果在市场开放之前停止交易，则使用前一天的最后交易价格。计算NDX值的公式如下：

（累计调整市值）除数。

通常情况下，NDX不考虑关于NDX证券现金分红。NDX在交易日进行计算，并每秒从09: 30：1亿7,16: 日期Et传播一次。由于对NDX证券最后出售价格的更正，NDX的收盘水平可能会在17:15：00 Et之前发生变化。NDX的官方收盘价通常在17: 16: 00 Et传播。

NDX维护

NDX成分股的更改

在年度排名审查期间，可以更改NDX成分。此外，如果在年度评估期之外的任何时候确定NDX证券发行人不再符合继续纳入NDX的标准或被确定为已无法继续纳入NDX，则将其替换为未纳入NDX但符合适用初始纳入NDX标准的市值最大的发行人。

通常，证券将以其最后出售价格从NDX中移除。但是，如果在其删除时，NDX证券在其主要上市交易市场上停止交易且无法轻松确定官方收盘价格，则可由纳斯达克公司自行决定以0.00000001美元（“零价格”）的价格将其删除。这个零价将在市场收盘后但在NDX的官方收盘价公布时间之前应用于NDX证券。

除数调整

除数进行调整，以确保企业行动（调整NDX证券的价格或股票）或NDX参与者在交易时间之外的NDX成分的更改不影响NDX的价值。所有除数变化都在适用的指数证券市场关闭后发生。

季度NDX重新平衡

如果满足以下任一条件，NDX将在每季度重新平衡：（1）具有最大市值市值的单个NDX证券的当前权重大于NDX的24.0％；或者（2）其各自当前权重超过4.5％的证券的集体权重总和超过NDX的48.0％。此外，如果纳斯达克公司确定需要维护NDX的完整性和连续性，则可以在任何时间进行NDX的“专项平衡”。如果在季度审查期间满足上述任一条件（或纳斯达克公司确定需要进行特殊平衡），则进行重量平衡。

如果满足第一个重量分布条件，并且具有最大市值的单个NDX证券的当前权重大于24.0％，则所有当前权重大于1.0％（“大型证券”）的证券的权重将成比例地向1.0％缩小，直到调整后的最大NDX证券的权重达到20.0％。

如果满足第二个重量分布条件，并且各自当前权重超过4.5％（或根据上述步骤调整后的权重）的证券的集体权重超过NDX的48.0％，则调整该组中所有此类大型证券的权重，以使其所调整的集体权重等于40.0％。

来自大证券的所有权重减少将以以下方式重新分配给权重低于 1.0％（“小证券”）的证券。在第一次迭代中，最大小型证券的权重将增加一个因子，该因子使其等于 1.0% 的平均 NDX 权重。每个剩余小证券的权重都将上调相同的因子，该因子按小证券在排名中的相对排名来减少，以便排名最小的 NDX 证券的权重缩小。这旨在减小 NDX 组件证券中最小成分证券的市场影响。

在小型安防再平衡的第二轮中，调整过的第二大小型安防的权重将通过一个因子进行缩放，使其等于1.0％的平均NDX权重。剩余较小的小型安防的权重将按照各个安防在小型安防数量排名中的相对位置，以相应减少的这个相同因子进行扩展。因此，排名越低的安防，重量上调的幅度越小。将进行更多迭代，直到小型安防增加的权重总量等于市场大型安防权重降低的总量，以满足前述两个重量分配条件。

最终权重百分比设定完成后，完成再平衡过程以保持NDX股票完全投资为目标。

关于这份定价补充文件中包含的所有信息披露，包括但不限于标的资产构成、计算方法及其元件的变化，均来源于公开资料。这些信息反映了标的指数的政策，这些政策可能会被标的指数的赞助人（即“指数赞助人”）更改。授权指数的版权和所有其他权利的指数赞助人无需继续发布，也可以停止发布标的指数。 如果指数赞助人停止发布相应的标的指数，其后果将在相应的产品补充文件中的“说明书-指数的停止”中讨论。我们、担保人、计算机代理或BofAS不承担计算、维护或公布任何标的指数或任何后继指数的责任。我们、担保人、BofAS或我们的其他关联公司不向您作出关于标的指数未来表现的任何陈述。您应自行调查标的指数。

每年2月、5月、8月和11月份的日终交易后，基于NDX最后收盘价和总市值重新确定NDX股票权重。 调整后的NDX份额将在3月、6月、9月和12月的第三个星期五的交易结束后生效，并调整除数以保持NDX的连续性。通常情况下，新的重新平衡的NDX股票将通过将上述程序应用于当前的NDX股票来确定。然而，Nasdaq，Inc.也可能根据NDX元件实际当前市值，在必要时确定重新平衡后的权重。在这种情况下，Nasdaq，Inc.将在实施之前宣布重新平衡的不同基础。

下图显示了2019年1月2日至2024年7月16日期间NDX的每日历史表现。我们从Bloomberg L.P.获得此历史数据。我们未经独立核实从Bloomberg L.P.获得的信息的准确性或完整性。2024年7月16日，NDX的收盘水平为20,398.63。

企业行动调整

由企业事件引起的价格和/或NDX股票的变化，如送转，拆股和某些股票剥离和权利发行等，将根据‘除息日’进行调整。如果由其他企业行动引起的总流通股份变化达到或超过10.0％，变更将尽快生效。否则，如果总流通股份变化小於10.0％，那會在3月，6月，9月和12月的第三个星期五交易后的季度基础上同時進行。NDX股票的数量是计算安防的流通股份。当NDX股票的流通股份变化时，NDX股票維持与流通股份变化百分比相同流通股份的比例关系而調整。

NDX的历史表现

以下图表显示了NDX在2019年1月2日至定价日期间的历史日度表现。我们从Bloomberg L.P.获取了这些历史数据。我们没有对从Bloomberg L.P.获取的信息独立核实准确性或完整性。在定价日，NDX的收盘水平为19,705.09。

NDX的历史数据不一定能反映出NDX未来的表现或票据价值。上述任何时期收盘水平的历史上升或下降趋势不表明NDX的收盘水平在票据期内更可能上升或下降。

在投资票据之前，您应查询公开信息以获取NDX的收盘水平。

许可协议

该票据不受Nasdaq，Inc.或其关联公司（Nasdaq，Inc.及其附属公司统称为“公司”）的赞助、认可、销售或推广。公司未对有关票据的合法性或适宜性，或有关票据的描述和披露的准确性或充分性作出评价。公司不向票据的所有者或任何公众成员就普通股市场表现跟踪标普指数的NDX在一般证券中投资的适宜性作出任何明示或暗示的陈述和担保。我们的关联公司Merrill Lynch，Pierce，Fenner & Smith Incorporated（“特许证书持有人”）与公司的唯一关系是授权NASDAQ，和NDX注册商标以及公司或其许可人的某些商业名称，并由Nasdaq，Inc.在不考虑特许证书持有人或票据的计算、构成或计算的情况下进行确定、组成和计算。Nasdaq，Inc.没有义务在确定、组成或计算NDX时考虑特许证书持有人或票据的需要。该公司不承担计算、维护或公布任何标的指数或任何后继指数的责任。这家公司或我们的其他附属公司不向您作出任何关于标的指数未来表现的陈述。^®，OMX^®，纳斯达克OMX^®该票据不受Nasdaq，Inc.或其关联公司（Nasdaq，Inc.及其附属公司统称为“公司”）的赞助、认可、销售或推广。公司未对有关票据的合法性或适宜性，或有关票据的描述和披露的准确性或充分性作出评价。公司不向票据的所有者或任何公众成员就普通股市场表现跟踪标普指数的NDX在一般证券中投资的适宜性作出任何明示或暗示的陈述和担保。我们的关联公司Merrill Lynch，Pierce，Fenner & Smith Incorporated（“特许证书持有人”）与公司的唯一关系是授权NASDAQ，和NDX注册商标以及公司或其许可人的某些商业名称，并由Nasdaq，Inc.在不考虑特许证书持有人或票据的计算、构成或计算的情况下进行确定、组成和计算。Nasdaq，Inc.没有义务在确定、组成或计算NDX时考虑特许证书持有人或票据的需要。公司不承担计算、维护或公布任何标的指数或任何后继指数的责任。这家公司或我们的其他附属公司不向您作出任何关于标的指数未来表现的陈述。

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本定价补充文件包含有关票据发行时机、票据发行价格或票据转换为现金的方程式的决定或计算方案的决定的信息披露，但Nasdaq，Inc.或其关联公司（即“公司”）不承担任何责任及不参与这些决定。

公司不保证NDX或其中包含的任何数据的准确性和/或连续计算。公司不提供明示或暗示的保证，不担保使用NDX或其中包含的任何数据可以获得的结果，无论这些结果是仅针对被许可人、Notes的所有者或任何其他人或实体。公司不提供明示或暗示的保证，并明确否认任何与所涉及的NDX或其中包含的任何数据有关的适销性或适用于特定目的或用途的所有保证。在不限制任何前述内容的情况下，即使被告知可能存在此类损害，公司也不对任何利润损失或特殊、附带、惩罚、间接或后果性损害承担任何责任。

关于这份定价补充文件中包含的所有信息披露，包括但不限于标的资产构成、计算方法及其元件的变化，均来源于公开资料。这些信息反映了标的指数的政策，这些政策可能会被标的指数的赞助人（即“指数赞助人”）更改。授权指数的版权和所有其他权利的指数赞助人无需继续发布，也可以停止发布标的指数。 如果指数赞助人停止发布相应的标的指数，其后果将在相应的产品补充文件中的“说明书-指数的停止”中讨论。我们、担保人、计算机代理或BofAS不承担计算、维护或公布任何标的指数或任何后继指数的责任。我们、担保人、BofAS或我们的其他关联公司不向您作出关于标的指数未来表现的任何陈述。您应自行调查标的指数。

标普500指数^®指数

SPX包括美国经济领先行业中的500家代表性公司。SPX旨在提供普通股价格运动的指示。SPX水平的计算基于特定时间的500家公司普通股的总市场价值相对于1941年至1943年基期期间500家类似公司普通股的平均市场价值的相对价值。

SPX包括11个主要行业的公司：通信服务;消费者自由裁量权; 消费者必需品; 能源;金融; 医疗保健; 工业; 信息技术; 房地产; 材料; 和公用事业。 SPX的发起单位S&P Dow Jones Indices LLC（“SPDJI”）可以自行决定不时添加公司或从SPX中删除公司以实现上述目标。

加入SPX的公司必须拥有未经调整的公司市值达到180亿美元或更多（比先前的未经调整的公司市值要求提高了22亿美元）。

SPDJI通过参考SPX成分股的价格计算SPX，而不考虑这些股票支付的股息价值。因此，票据的回报将不反映您实际拥有SPX成分股并收到它们支付的股息的回报。

SPX的计算

尽管SPDJI目前采用以下方法计算SPX，但不能保证SPDJI不会以可能影响票据支付的方式修改或更改此方法。

历史上，SPX的任何组成股票的市场价值都是以每股市场价格和此类组成股票的流通股份的乘积计算的。 2005年3月，SPDJI开始将SPX从市值加权公式转向浮动调整公式，然后于2005年9月16日将SPX转向完全浮动调整公式。 SPDJI选择SPX的标准没有改变。 但是，这种调整会影响每家公司在SPX中的权重。

在浮动调整下，计算标普500指数的股票数量反映的仅为投资者可获得的股票数量，而非该公司的全部普通流通股份。浮动调整不包括归控群体、其他公开交易公司或政府机构紧密持有的股份。

2012年9月，除了“大股东”持有的持股之外超过股票流通股的所有持股都被从SPX的流通股份中删除。 通常，“大股东”将包括公司管理人员和董事，私募股权，风险投资和特殊股本公司，其他持有控制股票的上市公司，战略合作伙伴，持有限制股的股东，ESOP，雇员和家庭信托，与公司相关的基金会，持有未上市股票类别的股票的政府实体（政府退休/养老基金除外）以及在监管申报中报告控制公司5％或更高股份的任何个人。 但是，如托管银行，养老基金，共同基金和ETF提供者，公司的401（k）计划，政府养老/养老基金，保险公司的投资基金，资产管理者和投资基金，独立基金会和储蓄和投资计划等思路持股人，一般会被视为流通股份的一部分。

国库股票，股票期权，限制股，股权参与单位，权证，优先股，可转换股票和权利不属于流通股份。 持有信托以允许非注册国家的投资者，例如托管股和加拿大可交换股份的股票，通常是流通股的一部分，除非这些股票构成控制块。 如果一家公司有多个类别的流通股份，未上市或非交易类别的股票被视为控制块。

针对每一支股票，通过将可用的流通股数除以总合计流通股数计算出可投资的权重系数（“IWF”）。可用的浮动股份被定义为扣除控股股东持有的股份后的总合计流通股数。在控制块的5％最低阈值下进行计算。例如，如果某个公司的管理层只持有该公司的3％股份，而其他控股群体不持有该公司5％的股份，标普将分配该公司的IWF为1.00，因为没有控股群体达到5％的门槛。但是，如果某个公司的管理层只持有该公司的3％股份，而另一个控股群体持有该公司20％的股份，标普将分配0.77的IWF，反映该公司总流通股本的23％被认为是为控制而持有的事实。截至2017年7月31日，拥有多个股票类别的公司不再有资格纳入标普500指数。在2017年7月31日之前已被纳入标普500指数的成分股中，拥有多个股票类别的股票将会被保留并持续被纳入标普500指数。如果标普500指数的成分公司发生股票类别变动，其是否继续在标普500指数中，取决于标准普尔指数委员会的裁量权，以最小化调整。

SPX采用基础加权聚合方法进行计算。 SPX的水平反映了所有成分股的总市值与1941至1943年基期的基底相对应。 一个索引号用于表示这个计算结果，以便在随时间推移时更容易进行水平跟踪。 基期1941至1943年的所有成分股的实际总市值已设定为10的索引水平。 这通常由注释1941-43 = 10表示。 实际上，计算SPX的每日计算是通过将组成股票的总市值除以“指数除数”来完成的。 指数除数本身是一个任意数字。 但是，在计算SPX的上下文中，它作为链接到SPX原始基准期水平的一个连接。 指数除数使得SPX随时间可比性，并且是SPX所有调整的操纵点，即指数维护。

关于这份定价补充文件中包含的所有信息披露，包括但不限于标的资产构成、计算方法及其元件的变化，均来源于公开资料。这些信息反映了标的指数的政策，这些政策可能会被标的指数的赞助人（即“指数赞助人”）更改。授权指数的版权和所有其他权利的指数赞助人无需继续发布，也可以停止发布标的指数。 如果指数赞助人停止发布相应的标的指数，其后果将在相应的产品补充文件中的“说明书-指数的停止”中讨论。我们、担保人、计算机代理或BofAS不承担计算、维护或公布任何标的指数或任何后继指数的责任。我们、担保人、BofAS或我们的其他关联公司不向您作出关于标的指数未来表现的任何陈述。您应自行调查标的指数。

指数维护

指数维护包括监测并完成公司增减，股份变化，股票拆分，股息和由于公司重组或分拆等因素引起的股价调整等调整。 一些公司行动，例如股票分拆和股息，需要更改SPX中公司的普通股流通股份和股价，而不需要指数除数调整。

为防止SPX水平因公司行为而发生变化，影响SPX总市值的公司行为需要进行指数除数调整。 通过调整市值的变化，指数除数，保持SPX水平恒定，并且不反映SPX中个体公司的公司行为。 指数除数的调整在交易关闭后和SPX收盘水平计算后进行。

由于合并，收购，公开发行，要约收购，荷兰拍卖或交换要约等公司股份变动引起的5.00％或更多的变化尽快进行。 在主要交易所上交易的上市公司进行的公开收购或收购并购的流通股份发生变化，即使这两家公司不在同一个头条指数中，变化大小不限，都将在发生交易时进行。其他5.00％或更多的变更（例如，公司股票回购，私募股权，赎回，股票期权行权，认股权证，优先股，可转换债券，参与单位，市价发售或其他重组）将每周进行一次，并在周五公布以便在下周五交易结束后实现。小于5.00％的变化会按季度积累，即3月，6月，9月和12月的第三个星期五进行，并通常提前2至5天宣布。

如果一家公司的流通股份变化超过5.00％，则导致公司IWF变化超过5个百分点，则会在股份变化时同时更新IWF。 部分要约收购引起的IWF更改将根据具体情况而定。

SPX历史表现

以下图表显示了SPX在2019年1月2日至定价日期间的历史日度表现。我们从Bloomberg L.P.获取了这些历史数据。我们没有对从Bloomberg L.P.获取的信息独立核实准确性或完整性。在定价日，SPX的收盘水平为5,544.59。

SPX的这些历史数据并不一定能反映SPX的未来表现或票据价值。上述任何期间SPX收盘水平的历史上升或下降趋势并不表明SPX的收盘水平更有可能上升还是下降。

在投资票据之前，您应查阅公开源以了解SPX的收盘水平。

许可协议

S&P^®®是Standard & Poor’s Financial Services LLC（“S&P”）和Dow Jones的注册商标^®®是Dow Jones Trademark Holdings LLC（“Dow Jones”）的注册商标。 本商标已被S&P Dow Jones Indices LLC授权使用。 “Standard & Poor’s”和^®、“标普500”和“标普”都是S&P的商标。^®这些商标已被我们的关联方——美林证券、皮尔斯、芬纳和史密斯有限责任公司许可使用的某些目的。SPX是S&P Dow Jones Indices LLC及其关联公司的产品，已被许可给我们的合作伙伴——美林证券、皮尔斯和^®“S&P”是S&P的商标。这些商标已被我们的附属机构美林证券公司，皮尔斯，芬纳和史密斯公司出于某些目的而获得的次级许可。SPX是S&P Dow Jones Indices LLC及/或其关联公司的产品，并已被授权供美林证券公司使用。

关于这份定价补充文件中包含的所有信息披露，包括但不限于标的资产构成、计算方法及其元件的变化，均来源于公开资料。这些信息反映了标的指数的政策，这些政策可能会被标的指数的赞助人（即“指数赞助人”）更改。授权指数的版权和所有其他权利的指数赞助人无需继续发布，也可以停止发布标的指数。 如果指数赞助人停止发布相应的标的指数，其后果将在相应的产品补充文件中的“说明书-指数的停止”中讨论。我们、担保人、计算机代理或BofAS不承担计算、维护或公布任何标的指数或任何后继指数的责任。我们、担保人、BofAS或我们的其他关联公司不向您作出关于标的指数未来表现的任何陈述。您应自行调查标的指数。

本通告并未得到S&P道琼斯指数有限公司、道琼斯、S&P或其任何关联方（统称为“S&P道琼斯指数”）的赞助、认可、销售或推广。S&P道琼斯指数对于持有该通告的人或公众有关投资证券或特别是投资于基于SPX的普通市场表现的可能性无明确或隐含的陈述或担保。S&P道琼斯指数与美林证券公司、皮尔斯、芬纳和史密斯公司仅存在关于授权使用SPX和S&P道琼斯指数及/或其第三方许可方的某些商标、服务标记和/或贸易名称方面的关系。SPX由S&P道琼斯指数在没有考虑我们、美林证券公司、皮尔斯、芬纳和史密斯公司或通告的情况下确定、组成和计算。S&P道琼斯指数没有义务在确定、组成和计算SPX时考虑我们、美银的需要或美林证券公司、皮尔斯、芬纳和史密斯公司或通告持有人的需要。S&P道琼斯指数对于确定通告价格和金额或发行或销售通告的时间或确定或计算将通告转换为现金的等式不负责任。S&P道琼斯指数在管理、营销或交易通告方面没有义务或责任。基于SPX的投资产品能否准确跟踪指数表现或提供正面的投资回报没有保证。S&P道琼斯指数有限责任公司及其子公司不是投资顾问。在指数中包括证券或期货合同不是S&P道琼斯指数建议购买、出售或持有这些证券或期货合同，并且这也不被视为投资建议。尽管如上所述，SPDJI及其关联方可能会独立发行和/或赞助与我们当前发行的通告无关但可能与通告相似且具有竞争力的金融产品。此外，SPDJI及其关联方可能交易与SPX表现相关的金融产品。这种交易活动可能会影响通告的价值。

S&P道琼斯指数不保证SPX或任何相关数据或通信，包括但不限于口头或书面通信（包括电子通信），的充分性、准确性、及时性和/或完整性。对于通告持有人或公众普遍投资于证券或特别是投资于SPX而言，S&P道琼斯指数不构成任何建议性的陈述或担保。S&P道琼斯指数不对于我们、BAC、BOFAS、美林证券公司、皮尔斯、芬纳和史密斯公司、通告持有人或任何使用SPX或任何相关数据的其他个人或实体的使用结果的适销性或适合特定目的或用途或取得的结果做出任何明示或暗示的做任何担保、担保或说明。无论任何情况下，S&P道琼斯指数均不对任何间接、特殊、附带、惩罚性或后果性损害负责，包括但不限于利润损失、交易损失、浪费时间或商誉丧失，即使它们已被告知此类损害的可能性，无论是在合同、侵权行为、严格责任或其他方面。没有任何协议或安排的第三方受益人与S&P道琼斯指数与美林证券公司、皮尔斯、芬纳和史密斯公司之间的任何协议或安排无关。

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分销计划补充说明；美银证券和利益冲突

美银证券是我们的附属经纪商，并是金融业监管局 INC.（“FINRA”）的成员，将作为销售代理参与分销。因此，通告的发售将符合FINRA法规5121的要求。未经账户持有人事先书面批准，美银不得向其自主账户销售此发行品。

我们将在定价日之后超过一个营业日在纽约交付票据，并获得支付。根据《证券交易法》第15c6-1条规定，在二级市场上的交易通常需要在一个营业日内结算，除非此类交易的各方另有明确约定。因此，希望在原始发行日之前超过一个营业日交易票据的购买者，将需要指定替代结算安排以防止交割失败。

根据我们与BofAS的分销协议，BofAS将承担以公开发行价格购买票据的风险，该价格为本定价补充文件封面上载明的价格，不含标准承销折扣。BofAS将在约定折扣下以主要负责人的身份将票据出售给其他参与发行的与我们不隶属的经纪人。每个经纪人都可以将票据出售给一个或多个其他经纪人。BofAS已通知我们这些折扣可能因经纪人而异，并且并非所有经纪人都将以相同的折扣购买或回购票据。为出售给某些收费基础咨询账户的经纪人购买的票据，这些经纪人可能会放弃一些或全部销售佣金、费用或佣金。在这些基于费用的顾问账户中购买票据的投资者的公开发行价格可能低至每$1,000.00元票据的997.50元。

美银证券和我们的其他经纪商附属公司可能在二级市场交易和市场做市交易中使用本定价说明和相关产品补充说明、基准书和招股书出售通告。然而，它们没有义务进行这种二级市场交易和/或市场交易。这些经纪商附属公司可以作为主体或代理在这些交易中行事，任何此类销售都将以与销售时的市场现状有关的价格进行。

在发行通告后的一个短暂未确定的初始期之内（取决于美银证券自行决定），美银证券可能会按照可能超过通告初始预估价值的价格向二级市场购买通告。美银证券为通告提供的任何价格将基于当时的市场状况和其他考虑因素，包括基础指数的表现和通告的剩余期限。然而，我们、担保方、美银证券或我们的任何其他关联方都没有义务以任何价格或任何时间购买您的通告，我们不能向您保证任何一方将以等于或超过通告初始预估价值的价格购买您的通告。

美银证券重新购买通告可能支付的任何价格将取决于当时的市场状况、我们和担保方的信用状况和交易成本。在某些情况下，这个价格可能比通告的初始预估价值高或低。

欧洲经济区和英国

根据《招股说明规定》，本定价说明、相关产品补充说明、相关招股书或相关招股声明不构成任何欧洲经济区（“EEA”）或英国内的任何成员国招股的招股说明文件，只能向在招股说明规定下资格达标的法人实体（“合格投资者”）提供。因此，任何在EEA的任何成员国或英国内拟议的公开发售受本定价说明、相关产品补充说明、相关招股书或相关招股声明所规定的条件限制，仅限于向合格投资者提供。BofA Finance和BAC没有授权也不授权进行除向合格投资者以外的任何通告的发行。“招股说明规定”指《（欧盟）2017/1129号法规》。

禁止销售给EEA和英国的零售投资者-通告不适用于在EEA或英国内的任何零售投资者，也不应向任何零售投资者提供、出售或以其他方式提供，因此，对于这些目的：（a）零售投资者是指符合欧盟2014/65/EU指令第4（1）条第11款所定义的零售客户的人员，该条款已修订，“MiFID II”；或（ii）符合2016%/97号指令（保险分销指令）中的“客户”定义的人员，且该客户不符合MiFID II第4（1）条第10款中规定的专业客户的要求；或（iii）非《招股说明规定》下定义的合格投资者；和（b）“招标”一词包括任何在任何形式和任何方式上就招标条款和招标介绍的足够信息进行通信，以使投资者能够决定购买或认购通告。因此，根据《PRIIPs规定》（修订后），未编制任何针对在EEA或英国内向零售投资者提供通告或以其他方式提供通告的关键信息文件，因此在EEA或在英国内向任何零售投资者提供、销售或以其他方式提供通告可能违反《PRIIPs规定》。

英国

不得将本定价补充、相关的产品补充、招股说明书补充、招股说明书和任何与本次票据发行相关的文件或材料（下统称为“文件”）通讯、发表或传递给英国金融服务和市场法案（第21条）的授权人士的目的。

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因此，这些文件和/或材料只向英国金融服务和市场法案2000年（金融宣传）命令2005年修订版（“金融促销命令”）的投资专业人士的定义范围内，并列入金融促销命令第19(5)条定义（如修订后的）中的投资专业人士，或者在金融促销命令第49(2)(a)至(d)条款中定义的人士，或者在金融促销命令下可以合法地向其进行推广的其他人士（这些人共同被称为“相关人”）。在英国，此次发行的票据仅向相关人士提供，并且与本定价补充、相关的产品补充、招股说明书补充和招股说明书有关的所有投资或投资活动仅与此类型的相关人士进行。任何在英国的非相关人应遵循此通报而不进行操作或依赖于此定价补充、相关产品补充、招股说明书补充或招股说明书或其内容。

任何因与本债券的发行或销售有关而引起的投资活动的邀请或诱因（在FSMA第21条的意义下）只能在不适用于BofA Finance作为发行人或BAC作为担保人的情况下通知或引起通知。

在涉及到债券的情况下，所有适用的FSMA规定必须得到遵守，无论是在英国的任何人所做的任何事情，都必须得到遵守，或从英国进行，或涉及英国。

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票据的结构

这些票据是我们的债务证券，其回报与基础资产的表现有关。相关担保是BAC的责任。与所有我们和BAC的债务证券一样，包括我们的市场连结票据，票据的经济条款反映了我们和BAC在定价时的实际或被认为的信用价值。此外，由于市场连结票据导致我们和BAC的操作、资金和负债管理成本增加，BAC通常会以一个我们在这个定价补充中称为BAC内部融资率的利率借入此类票据下的资金，该利率对BAC来说比购买传统的固定或浮动利率债务证券的利率更有利。这一普遍较低的内部融资率，通过票据的经济条款体现在票据的初始估值低于其公开发行价格之下，以及市场连结票据的相关费用和收费，和这些展期利率会导致票据的市场价格收益率低于相应的固定或浮动利率债券债券的利率水平。

为了履行我们在发行债券时的支付义务，我们可能会选择与BofAS或我们的其他关联方进行某些套期保值安排（可能包括认购期权、认沽期权或其他衍生品）。这些套期保值安排的条款根据BofAS及其关联方提供的条款确定，并考虑了许多因素，包括我们和BAC的信用价值、利率变动、标的证券的波动性、债券期限和对冲安排。债券的经济条款及其初步预估值在某种程度上取决于这些套期保值安排的条款。

BofAS告知我们，套期保值安排将包括与这些套期保值安排相关的套期保值相关费用，这反映了与这些套期保值安排相关的成本和我们联营企业摆脱的利润。由于套期保值涉及风险，并可能受到不可预测的市场因素的影响，这些套期保值交易的实际利润或亏损可能更多或更少。

更多信息请参见配套产品补充说明书第PS-5页的《风险因素》和第PS-20页的《补充使用收入》。

票据有效性

在律师事务所McGuireWoods LLP作为BofA Finance的法律顾问和BAC作为保证人的意见中，当受托人在代表票据的主要全球票据的Schedule 1中根据BofA Finance的指示进行了适当的条目或注释，并且票据已按照本定价补充和相关的招股说明书、招股说明书补充和产品说明书规定的方式进行了交付并收到了相应的支付后，遵守管理票据的证券期货条例的规定和相关保证的规定，这些票据将成为BofA Finance的合法、有效和有约束力的义务，相关保证将成为BAC的合法、有效和有约束力的义务，但受适用破产、破产（包括与债权人权利有关的偏爱、欺诈转移和平等从属关系法律）、重组、停息事项和其他类似的法律影响的债权人权利和基本的公平原则的影响。本意见书是在本定价补充发行日发表的，仅适用于特定日期时的德拉华州普通公司法和德拉华州有限责任公司法（包括法定规定、所有适用的德拉华州宪法规定以及解释上述两个法律的司法判决），以及纽约州法律在此之前生效的状态。此外，本意见书还适用于关于受托人授权、执行和传递管理票据的抵押证书和主要全球票据的真实性、与受托人有关的管理票据、与咨询公司能力有关的有效性、有关个人法律能力的可靠性、签名的真实性、提交给McGuireWoods LLP作为原件的所有文件的真实性，所有提交给McGuireWoods LLP作为副本的文件的与原件相符性，这些副本的原件的真实性以及某些事实证据，所有这些都在McGuireWoods LLP于2022年12月8日的意见函中所述，并在BAC和美林证券公司的BofA Finance注册宣言（文号333-268718及333-268718-01）的附件中作为展品提交给SEC。

收益、自动敲出、收益票据 | 市销率-21

美国联邦所得税摘要

下面对收购、所有权和转让本债券的重要美国联邦所得税和遗产税考虑进行摘要补充，并在《招股说明书》中描述的内容与本次补充说明书的内容不一致时予以替换，不列举所有可能的税收考虑因素，此摘要基于1986年《内部收入法典》（Code）的规定、美国财政部（Treasury）制定的有关条例（包括提出和临时条例）、税务局的不断解释及其官方公告和司法裁决，均已生效，但适用不同的解释或可能在具有追溯效应的情况下变更。 关于任何应用于特定持有人的地方、外国或其他税收管区的税法，或任何外国政府的税法，本补充未涉及。

尽管本债券由我们发行，但根据美国联邦所得税的目的，其将被视为由BAC发行。因此，在本税务讨论中，除非上下文另有要求，“我们”、“我们的”或“我们”通常指的是BAC。

本摘要仅针对原始发行时购买本债券并将其持有为资本资产（即指投资性质的财产，如《代码》第1221条规定的）不被排除在《招股说明书》中“美国联邦所得税考虑因素”讨论之外的美国持有人和非美国持有人。

您应咨询您自己的税务顾问，有关获得、持有和处置本债券的美国联邦所得税后果以及可能发生的任何状态、地方、外国或其他税收管辖区或税法改变的可能影响。

总体来说

尽管没有法规、司法或行政机构直接解释有关债券的特征问题，但我们打算将在所有税务目的上按如下方式对待债券：对于标的证券有所收益的潜在收益票息票，我们将其视为单一金融合同，根据债券的条款，我们和每位投资者在没有行政决定或司法裁决的情况下同意按照这种特征进行处理。根据我们的律师Sidley Austin LLP的意见，合理地将这些票据视为单一的地产合同收益，与标的证券有关。然而，Sidley Austin LLP告诉我们无法断定这种对待方式是否会获得支持。本讨论假设债券对于美国联邦所得税目的来说是单一的金融合同。如果债券不构成单一的地产合同，所描述的税收后果可能会有所不同。

这种债券的特征化并不对税务部门或法庭具有明确的约束力。对于美国联邦所得税目的，没有法规、司法或行政机构直接解释债券或任何类似工具的特征。与IRS的适当约定和税务处理方面，对于U.S.持有人和Non-U.S.持有人而言，有可能遇到的重大U.S.联邦所得税后果的重要方面尚未确定，并且不能保证IRS或任何法院将同意本价格说明书中所述的特征和税务处理。因此，建议您就债券的所有税务方面咨询您的税务顾问，包括可能的替代特征。

除非另有说明，否则下面的讨论都基于上述特征。本节中的讨论假设投资债券存在重大的本金损失可能。

我们不会试图确定包含在标的证券中的任何发行人是否被视为“被动式外国投资公司”（“PFIC”）有关法典第1297条的理解、或美国房地产控股公司，有关法典897©部分的解释。如果标的证券中的一个或多个发行人会被视为这样的话，那么有关债券的某些不利的美国联邦所得税后果可能会适用于债券的持有者。您应参考在每个标的证券中包含的组成股权的发行人向SEC提交的信息，并向您的税务顾问咨询，以了解任何标的证券中的发行人是否被视为PFIC或美国房地产控股公司，或者成为了PFIC或美国房地产控股公司，可能对您产生的影响，如果有的话。

美国持有人

尽管任何有关债券的无限条件票息票的美国联邦所得税处理尚不确定，但我们打算采取的立场是本应征税的普通收入，根据美国持有人的会计方式在收到或应计的时间上缴纳。通过购买票据，您同意在缺乏行政决定或司法判决的情况下，对待任何无限条件票息款项的方式如上所述。

收到现金付款时或在到期前进行出售、交换或赎回时，美国持有人通常会认可资本收益或损失，其数额等于实现金额（不包括代表任何条件性票据支付的金额，该金额将如上文所述缴税）与美国持有人在票据上的税基之间的差额。美国持有人在票据上的税基将等于其支付以获取它们的金额。如果美国持有人持有票据超过一年，则此资本收益或损失通常为长期资本收益或损失。资本损失的可扣除性受到限制。

收益、自动敲出、收益票据 | 市销率-22

替代税收待遇。由于目前没有直接涉及票据税务处理的权威机构，我们建议潜在投资者咨询其税务顾问，以了解票据投资的所有可能替代税务处理方式。特别是，国税局可以试图将票据纳入监管有条件支付债务工具的财政法规。如果国税局在这方面取得成功，则票据的收益时间和性质会受到显着影响。除其他事项外，如果美国持有人在到期日或出售、交换或赎回票据时获得任何收益，通常会被视为普通收入，而如果在到期日或出售、交换或赎回票据时获得任何损失，则通常会被视为美国持有人先前计提的原始发行折扣的普通损失，并且此后被视为资本损失。

此外，票据可能被视为由票据持有人编写的存款和看跌期权构成的组合，此时票据的收益时间和性质将受到显着影响。

国税局发布了公告2008-2（“公告”），旨在征求公众意见，了解目前被视为“预付远期合同”的金融工具的税务处理。此公告涉及诸如票据之类的工具。根据该公告，国税局和财政部正在考虑是否应要求持票人在当前基础上计提普通收入，而不论是否在到期前进行任何支付。目前无法确定国税局和财政部最终将发布什么指导方针，如果有的话，任何这样的未来指导方针可能会影响票据的收入、收益或损失的金额、时间和性质，可能具有追溯作用。

国税局和财政部还考虑其他问题，包括是否应将此类工具的任何其他收益或损失视为普通收益或资本收益，是否应当对此类工具的外国持有人征收代扣税，是否应当适用于《代码》第1260节，以涉及某些“虚拟所有权交易”，是否普遍适用于这样的工具，并且是否任何这些决定取决于基础资产的性质。

此外，拟议中的财政局法规要求根据某些名义主要合同进行当前基础上的收益计提等待和观望方法会计法不恰当地反映了这些合同的经济收益计提问题，并要求一些已经存在的合同立即计提收入。虽然拟议中的规定不适用于预付远期合同，但拟议规定的序言表达了这样一个观点，即在预付远期合同的情况下存在类似的计时问题。如果国税局或财政部发布未来的指导方针，要求当前的经济应计数额预付远期合同的有条件支付，那么可能要求您在票据到期日内按照票据开支余额利息的条款计提收入。

由于缺乏关于票据适当税务的权威文件，因此国税局也可能试图将票据定性为导致税务后果不同于上述投资的方式。例如，国税局可能表明，持有人在到期日或出售、交换或赎回票据时可能认可的任何收益或损失都应被视为普通收益或损失。

由于每个基础都是定期做出平衡的指数，因此票据可能会被视为一系列有条件的收益单一金融合同，每个金融合同都在下一次平衡日期到期。如果票据以这种方式正确地加以描述，则将视美国持有人在每个平衡日期上赎回票据获取新票据，并且美国持有人因此将可能在每个平衡日期上认可的资本收益或损失等于票据的税基差额（该差额将进行调整，以考虑任何先前认可的收益或损失）和票据在此类日期上的公允市值。

非美国持有人

由于目前无法确定票据（包括任何有条件的票据支付）的美国联邦所得税处理方式，因此我们（或适用的支付代理）将以30％的税率（或根据适用的所得税条约较低的税率）代扣任何有条件的票据支付的全部金额，除非此类付款与非美国持有人在美国从事贸易或业务有关（在这种情况下，为了避免代扣，非美国持有人将需要提供W-8ECI表格）。我们（或适用的支付代理）不会支付任何额外的金额。要申请所得税条约的福利，非美国持有人必须获得纳税人识别号，并在适用条约对利益的限制下证明其符合资格，如果适用。此外，非个人实体而非个人提出的关于条约福利的要求可能适用于特殊规则。适用于适用所得税条约的较低代扣税率的可用性将取决于该税率是否适用于根据美国联邦所得税法律对付款的表征。根据所得税协定有资格获得美国联邦较低代扣税率的非美国持有人可能通过申请适当的退税要求获得任何超额代扣金额的退款。

除了以下内容，非美国持有人通常不会因票据支付的金额而受到美国联邦所得税或代扣税的规范（不包括为了明确的原因，代表任何条件性票据支付的金额），无论票据是否在到期时出售、交换、赎回或结算，前提是非美国持有人符合适用的认证要求，并且该付款与非美国持有人从事美国贸易或业务无关。尽管如上所述，如果非居民外国个人在出售、交换、赎回或结算的应税年度中在美国逗留了183天或更长时间，并满足某些其他条件，则来自票据的出售、交换或赎回利得可能会受到美国联邦所得税的约束。

如果票据的非美国持有人在美国从事交易或业务，并且任何收益不确定时的票面利率支付和收益在到期时或出售、交换或赎回票据时实际上与从事这种交易或业务有关（如果适用某些税收协定，则归因于在美国保持的非美国持有人的永久机构），则尽管非美国持有人免除美国联邦代扣税，但通常将按净收益计算向其征收美国联邦所得税，方式与美国持有人相同。这些非美国持有人应阅读标题“—美国持有人”下的材料，以了解获取、拥有和处置票据的美国联邦所得税后果。此外，如果这样的非美国持有人是外国公司，则也可能需要缴纳分支利润税，相当于其在美国从事交易或业务的收益和利润的30%（或任何适用的税务条约提供的较低税率）的一部分，受到某些调整。

收益、自动敲出、收益票据 | 市销率-23

如果票据的非美国持有人在美国从事交易或业务，并且任何收益在到期时或出售、交换或赎回票据时实际上与从事这种交易或业务有关（如果适用某些税收协定，则归因于在美国保持的非美国持有人的永久机构），则尽管非美国持有人免除美国联邦代扣税，但通常将按净收益计算向其征收美国联邦所得税，方式与美国持有人相同。这些非美国持有人应阅读标题“—美国持有人”下的材料，以了解获取、拥有和处置票据的美国联邦所得税后果。此外，如果这样的非美国持有人是外国公司，则也可能需要缴纳分支利润税，相当于其在美国从事交易或业务的收益和利润的30%（或任何适用的税务条约提供的较低税率）的一部分，受到某些调整。

“股息等效支付”被视为来自美国境内的股息，在付给非美国持有人时通常会受到30％的美国预扣税。 根据财政部规定，“特定权益链接工具（ELI）”的支付（包括被视为的支付），如果这些特定ELI参考了“基础证券”的利益，这些ELI可被视为股息等效物。如果在结构上与基础证券具有相似利益，此时基础证券通常为任何实体的利益，如美国联邦所得税目的的可课税公司，如果这种利益的支付可能导致美国的股息来源。 然而，美国国税局的指导文件指出，对于未在2027年1月1日之前发行的特定ELI，不会在股息等效付款上扣除源扣税。根据我们的判断，本票据并非Delta One工具，非美国持有人在本票据上不应在股息等效支付方面承担预扣税。 然而，在某些影响到基础证券或票据的事件发生后，票据可能被视为出于美国联邦所得税目的认为被视为已重新发行，随后票据可能被视为应扣除股息等效支付。在基础证券或票据方面参加或参加了其他交易的非美国持有人应咨询其税务顾问，了解有关票据和其他交易的股息等效扣除税的适用情况。如果任何支付被视为须扣除源内股息或某些带有源内股息的支付，则我们（或适当的支付代理）将有权在不需要支付任何额外金额的情况下代扣税款。

如上所述，对于美国联邦所得税目的，票据的替代刻画是可能的。如果由于法律变更或澄清，因规制或其他原因，导致票据的付款除了适用上述代扣税外，还要缴纳代扣税，代扣税将以适用的法定税率代扣。潜在的非美国持有人应就此类备选方案以及它的票据付款的税收后果与他们自己的税务顾问咨询。

美国联邦房地产税。根据现行法律，虽然该事项并不完全清楚，但单个非美国持有人以及其财产可能被纳入这些个人的美国联邦遗产税的个人非美国持有人和实体（例如，由此类个人提供资金的信托以及与个人拥有的某些利益或权力有关的信托体），应注意，除适用条约优惠外，Note可能被视为美国现场财产，并受到美国联邦遗产税的影响。这些个人和实体应咨询他们自己的税务顾问，了解在Note中投资的美国联邦遗产税后果。

备用代扣和信息报告

请参阅附随招股说明书中“美国联邦所得税考虑事项 - 一般 - 备份代扣和信息报告”的讨论，其中描述了对Note支付的备份代扣和信息报告规则的适用情况。

收益、自动敲出、收益票据 | 市销率-24

您可以在哪里找到更多信息

票据的条款和风险包含在本定价补充说明及以下相关产品补充说明书，招股说明书中，可以通过以下链接访问

本定价补充说明书和随附的产品补充说明书，招股说明书补充和招股说明书已作为注册声明的一部分提交给美国证交会，可在网站www.sec.gov上免费获得，或通过致电1-800-294-1322向BofA获得。在投资之前，您应阅读本定价补充说明书和随附的产品补充说明书，招股说明书补充和招股说明书，以了解有关我们，BAC和本次发行的信息。您可能已收到的任何先前或同时的口头声明以及任何其他书面材料均被本定价补充说明书和随附的产品补充说明书，招股说明书补充和招股说明书取代。或除非另有说明或上下文要求，否则本文档中对“我们”“我们”“我们”的所有引用，或类似的引用均指BofA Finance，而不是BAC。

票据是我们的优先债务证券。票据上的任何付款均由BAC完全无条件地担保。票据及相关担保未经联邦存款保险公司保险，也未具有抵押物。除法律规定有优先权或偏好的义务外，票据将与我们的所有其他无担保和非次级债务权平等支付。相关担保将与BAC的所有其他无担保和非次级债务权平等支付，但优于其次级债务权。票据的付款，包括对本金的任何偿还，将受到BofA Finance作为发行人和BAC作为担保人的信用风险。

收益、自动敲出、收益票据 | 市销率-25