syf-20240630

0001601712假的2024Q212 月 31 日http://fasb.org/us-gaap/2024#AccountingStandardsUpdate201613Memberhttp://fasb.org/us-gaap/2024#OtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2024#OtherAssets133xbrli: sharesiso4217: 美元iso4217: 美元xbrli: sharesxbrli: puresyf: executivesyf: 合约00016017122024-01-012024-06-300001601712美国通用会计准则：普通股成员2024-01-012024-06-300001601712US-GAAP：A系列优选股票会员2024-01-012024-06-300001601712US-GAAP：B系列优先股会员2024-01-012024-06-3000016017122024-07-1500016017122024-04-012024-06-3000016017122023-04-012023-06-3000016017122023-01-012023-06-300001601712US-GAAP：可变利息实体主要受益人成员2024-04-012024-06-300001601712US-GAAP：可变利息实体主要受益人成员2023-04-012023-06-300001601712US-GAAP：可变利息实体主要受益人成员2024-01-012024-06-300001601712US-GAAP：可变利息实体主要受益人成员2023-01-012023-06-3000016017122024-06-3000016017122023-12-310001601712SRT：不包括可变利益实体的合并实体 VIEmber2024-06-300001601712SRT：不包括可变利益实体的合并实体 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级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国各州和政治分区成员2023-12-310001601712US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国各州和政治分区成员2023-12-310001601712US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国各州和政治分区成员2023-12-310001601712US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国各州和政治分区成员2023-12-310001601712US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：住宅抵押贷款支持证券成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001601712US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：住宅抵押贷款支持证券成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001601712US-GAAP：住宅抵押贷款支持证券成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001601712US-GAAP：住宅抵押贷款支持证券成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001601712US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：资产支持证券会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001601712US-GAAP：资产支持证券会员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001601712US-GAAP：资产支持证券会员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001601712US-GAAP：资产支持证券会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001601712US-GAAP：其他债务证券成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001601712US-GAAP：其他债务证券成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001601712US-GAAP：其他债务证券成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001601712US-GAAP：其他债务证券成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001601712US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001601712US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001601712US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001601712US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001601712US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2024-06-300001601712US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2024-06-300001601712US-GAAP：公允价值输入二级会员2024-06-300001601712US-GAAP：公允价值输入三级会员2024-06-300001601712US-GAAP：可变利息实体主要受益人成员US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2024-06-300001601712US-GAAP：可变利息实体主要受益人成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2024-06-300001601712US-GAAP：可变利息实体主要受益人成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2024-06-300001601712US-GAAP：可变利息实体主要受益人成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2024-06-300001601712美国公认会计准则：SeniorNotes会员US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2024-06-300001601712美国公认会计准则：SeniorNotes会员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2024-06-300001601712美国公认会计准则：SeniorNotes会员US-GAAP：公允价值输入二级会员2024-06-300001601712美国公认会计准则：SeniorNotes会员US-GAAP：公允价值输入三级会员2024-06-300001601712US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2023-12-310001601712US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2023-12-310001601712US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-12-310001601712US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-12-310001601712US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-12-310001601712US-GAAP：可变利息实体主要受益人成员US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2023-12-310001601712US-GAAP：可变利息实体主要受益人成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2023-12-310001601712US-GAAP：可变利息实体主要受益人成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-12-310001601712US-GAAP：可变利息实体主要受益人成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-12-310001601712美国公认会计准则：SeniorNotes会员US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2023-12-310001601712美国公认会计准则：SeniorNotes会员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2023-12-310001601712美国公认会计准则：SeniorNotes会员US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-12-310001601712美国公认会计准则：SeniorNotes会员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-12-310001601712SYF: BaseliII 会员2024-06-300001601712SYF: BaseliII 会员2023-12-310001601712SYF: BaseliII 会员SRT: 子公司会员2024-06-300001601712SYF: BaseliII 会员SRT: 子公司会员2023-12-310001601712US-GAAP：A系列优选股票会员2024-06-300001601712US-GAAP：A系列优选股票会员2023-12-310001601712US-GAAP：B系列优先股会员2024-06-300001601712US-GAAP：B系列优先股会员2023-12-310001601712syf: brianj.wenzelsr.member2024-01-012024-06-300001601712syf: brianj.wenzelsr.member2024-04-012024-06-300001601712syf: brianj.wenzelsr.member2024-06-30

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表格 10-Q


☒			根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

在截至的季度期间 2024 年 6 月 30 日

或者


☐			根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告

在从到的过渡期内

001-36560

（委员会文件号）

同步财务

（注册人的确切姓名如其章程所示）


特拉华						51-0483352
（州或其他司法管辖区公司或组织）						（美国国税局雇主证件号）


长岭路 777 号
斯坦福德，	康涅狄格	06902
（主要行政办公室地址）		（邮政编码）

（注册人的电话号码，包括区号）-（203) 585-2400

根据该法第12（b）条注册的证券：


每个课程的标题	交易符号	注册的每个交易所的名称
普通股，面值每股0.001美元	SYF	纽约证券交易所
存托股每股代表A系列5.625％固定利率非累积永久优先股的1/40权益	syfPRA	纽约证券交易所
存托股份每股代表每股8.250％固定利率重置非累积永久优先股的40分之一权益，B系列	syfPRB	纽约证券交易所

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的☒ 不 ☐

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的☒ 不 ☐

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。


大型加速过滤器	☒	加速文件管理器	☐

非加速文件管理器	☐	规模较小的申报公司	☐

		新兴成长型公司	☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐不是 ☒

截至2024年7月15日，注册人的已发行普通股数量为，面值每股0.001美元 395,226,701。

同步金融


第一部分-财务信息			页面
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析			6

第 1 项。财务报表：
简明合并收益表— 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三个月和六个月			35
综合收益简明合并报表— 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三个月和六个月			36
简明合并财务状况表— 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日			37
简明综合权益变动表— 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三个月和六个月			38
简明合并现金流量表— 截至 2024 年和 2023 年 6 月 30 日的六个月			40
简明合并财务报表附注			41
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露			65
第 4 项。控制和程序			65

第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼			66
第 1A 项。风险因素			66
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用			66
第 3 项。优先证券违约			66
第 4 项。矿山安全披露			66
第 5 项。其他信息			66
第 6 项。展品			68
签名			69

某些定义术语

除非本报告中的上下文另有要求，否则提及：

• “我们”、“我们” 和 “公司” 归SYNCHRONY FINANCIAL及其子公司所有；

• “同步” 仅适用于 SYNCRONY FINANCIAL；

• “银行” 归Synchrony Bank（Synchrony的子公司）；

•“ 董事会” 或 “董事会” 是指Synchrony的董事会；

• “CECL” 指的是被称为当前预期信用损失模型的减值模型，该模型基于预期的信用损失；以及

• “VantageScore” 是指由三大信用报告机构制定的信用评分，用作评估信贷使用者偿还债务可能性的手段。

我们通过与多元化的全国和地区零售商、当地商家、制造商、购买团体、行业协会和医疗保健服务提供商建立的计划提供一系列信贷产品，在我们的业务和本报告中，我们将这些机构称为 “合作伙伴”。这些计划的条款都要求我们与不同性质和程度的合作伙伴共同努力，以建立和运营这些计划。我们使用 “合作伙伴” 一词来指代这些实体，并不是为了描述我们与他们的法律关系，也不是暗示双方之间存在法律伙伴关系或其他关系或建立任何法律伙伴关系或其他关系。

除非另有说明，否则所提及的 “应收贷款” 不包括持有待售的应收贷款。

有关我们使用的某些其他术语的描述，包括 “活跃账户” 和 “购买量”，请参阅我们截至2023年12月31日的10-k表年度报告（我们的 “2023年10-K表格”）中 “管理层的讨论和分析——经营业绩——其他财务和统计数据” 的注释。其中许多术语没有标准的行业定义，其他公司的定义可能与我们不同。

本报告中提及的 “Synchrony” 及其徽标和其他商标，包括CareCredit®、Quickscreen®、Dual Care™、Synchrony Car Care™ 和syPi™，均属于我们。仅为方便起见，我们在本报告中提及的商标不带™ 和® 符号，但此类引用并不表示我们不会在适用法律的最大范围内维护我们对商标的权利。本报告中提及的其他服务标志、商标和商品名称均为其各自所有者的财产。

在我们的网站 https://investors.synchrony.com 上，我们在 “申报和监管美国证券交易委员会申报” 菜单选项下免费提供我们的10-K表年度报告、10-Q表季度报告、8-K表最新报告以及根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13（a）或15（d）条提交或提供的这些报告的修正案此类报告或修正案以电子方式向美国证券交易委员会提交或提供给美国证券交易委员会。美国证券交易委员会在www.sec.gov上维护着一个互联网站点，其中包含报告、代理和信息声明以及我们以电子方式向美国证券交易委员会提交的其他信息。

关于前瞻性陈述的警示说明：

本10-Q表季度报告中的各种陈述可能包含经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所定义的 “前瞻性陈述”，这些陈述受这些条款建立的 “安全港” 的约束。前瞻性陈述可以用 “期望”、“打算”、“预期”、“计划”、“相信”、“寻求”、“目标”、“展望”、“估计”、“将”、“应该”、“可能”、“目标” 等词语或具有类似含义的词语来识别，但这些词语并不是识别前瞻性陈述的唯一手段。

前瞻性陈述基于管理层当前的预期和假设，受固有的不确定性、风险和难以预测的情况变化的影响。因此，实际结果可能与这些前瞻性陈述中显示的结果存在重大差异。可能导致实际业绩出现重大差异的因素包括全球政治、经济、商业、竞争、市场、监管和其他因素和风险，例如：宏观经济状况的影响以及我们确定的行业趋势是否按预期发展；留住现有合作伙伴并吸引新合作伙伴；我们的收入集中在少数合作伙伴身上；合作伙伴推广和支持我们的产品；网络攻击或其他安全事件或漏洞；我们的运营中断还有我们的外包合作伙伴的计算机系统和数据中心；我们合作伙伴的财务业绩；消费者金融保护局（“CFPB”）关于信用卡滞纳金的最终规则，包括质疑最终规则的诉讼的解决时间和结果，为应对最终规则（如果实施）而改变的消费者行为，以及为减轻最终规则的影响已经或将要实施的产品、政策和定价变更；我们的信贷损失备抵金是否充足，以及其准确性编制财务报表时使用的假设或估计，包括与CECL会计指南相关的假设或估计；影响我们资金和流动性的较高借款成本和不利的金融市场状况，以及我们信用评级的任何降低；我们未来增加存款的能力；声誉受损；我们对应收贷款进行证券化的能力，证券化贷款提前摊还的情况，偿还或补偿证券化贷款的权利的丧失我们的应收账款和较低的付款率证券化应收贷款；市场利率的变化和任何利润压缩的影响；我们的风险管理流程和程序的有效性、对可能不准确或被误解的模型的依赖以及我们管理信用风险的能力；我们抵消零售商股份安排成本增加的能力；消费金融行业的竞争；我们在美国消费信贷市场的集中度；我们成功开发和商业化新的或增强的产品和服务的能力；我们的能力意识到收购、处置和战略投资的价值；交换费的降低；欺诈活动；第三方未能提供对我们的运营至关重要的各种服务；与国际业务相关的国际风险和合规及监管风险和成本；涉嫌侵犯他人知识产权以及我们保护知识产权的能力；诉讼和监管行动；我们吸引、留住和激励主要管理人员和员工的能力；税收立法举措或对我们的税收状况和/或解释以及州销售税规则和法规的质疑；政府当局对我们业务的监管、监督、审查和执法，《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》（“多德-弗兰克法案”）和其他立法和监管进展的影响，以及CFPB对我们业务的监管的影响，包括Synchrony和银行因拥有100美元而将受到的新要求和限制总资产达到或超过十亿美元；的影响资本充足率规则和流动性要求；限制我们支付股息和回购普通股能力的限制，限制银行向我们支付股息能力的限制；与隐私、信息安全和数据保护有关的法规；使用第三方供应商和持续的第三方业务关系；以及不遵守反洗钱和反恐融资法律的情况。

出于上述原因，我们提醒您不要依赖任何前瞻性陈述，这些陈述也应与本报告和公开文件中其他地方（包括2023年10-k表格中 “与我们的业务相关的风险因素” 和 “与监管相关的风险因素” 标题下的其他警示性陈述）一起阅读。您不应将此类因素的任何清单视为对所有风险、不确定性或可能导致我们当前预期或信念改变的潜在不准确假设的详尽陈述。此外，任何前瞻性陈述仅代表其发表之日，除非法律另有要求，否则我们没有义务更新或修改任何前瞻性陈述，包括下文 “业务趋势和条件” 标题下的前瞻性陈述，以反映陈述发表之日之后的事件或情况或反映意外事件的发生。

第一部分财务信息

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本季度报告和2023年10-k表中其他地方包含的简明合并财务报表和相关附注一起阅读。以下讨论包含基于当前预期的前瞻性陈述，受不确定性和情况变化的影响。实际结果可能与这些预期存在重大差异。请参阅 “关于前瞻性陈述的警示说明”。

简介和业务概述

______________________________________________________

我们是一家首屈一指的消费金融服务公司，提供业界最完整、数字化的产品套件之一。我们的经验、专业知识和规模涵盖了广泛的行业，包括数字、健康和保健、零售、电信、家居、汽车、户外、宠物等。我们拥有一支由全国和地区零售商、当地商家、制造商、购买团体、行业协会和医疗保健服务提供商组成的多元化群体，我们称之为 “合作伙伴”。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，我们分别融资了468亿美元和892亿美元的购买量，平均活跃账户分别为7100万和7140万。截至2024年6月30日，我们有1,023亿美元的应收贷款。

我们主要通过我们的全资子公司银行提供信贷产品。此外，通过该银行，我们直接向零售、亲和关系和商业客户提供由联邦存款保险公司（“FDIC”）投保的一系列存款产品，包括存款证、个人退休账户（“IRA”）、货币市场账户、储蓄账户以及定期存款和关联存款。我们还通过第三方证券经纪公司在银行接受存款，这些经纪公司向其客户提供联邦存款保险公司保险的存款产品。近年来，我们大幅扩大了在线直接银行业务，我们的存款基础继续为我们的信贷活动提供稳定和多元化的低成本资金来源。截至2024年6月30日，我们的存款为831亿美元，占我们总资金来源的84％。

我们的销售平台

_________________________________________________________________

我们通过单一业务部门开展业务。盈利能力和支出，包括资金成本、信贷损失和运营费用，是对整个企业进行管理的。我们几乎所有的收入活动都在美国境内。我们主要通过五个销售平台（家居与汽车、数字、多元化与价值、健康与保健和生活方式）管理我们的信贷产品。这些平台按我们合作的合作伙伴类型进行组织，并根据贷款、应收贷款、活跃账户和其他销售指标的利息和费用进行衡量。

家居与汽车

我们的家居和汽车销售平台通过提供家居和汽车商品和服务的广泛合作伙伴和商家网络，以及我们的Synchrony Car Care网络和Synchrony HOME信用卡产品，提供全面的支付和融资解决方案，以及集成的店内和数字体验。我们的家居与汽车销售平台合作伙伴包括家居装修、家具、床上用品、地板、电器和电子行业的众多主要零售商，例如Ashley HomeStores LTD、Floor & Decor、Lowe's和床垫公司，以及雪佛龙和折扣轮胎等汽车商品和服务。此外，我们还与制造商、购买团体和行业协会（例如Generac、全国营销集团和家居用品协会）签订了计划协议。

数字化

我们的数字销售平台通过主要通过数字渠道与消费者互动的合作伙伴和商家提供全面的支付和融资解决方案，以及集成的数字体验。我们的数字销售平台包括提供数字支付解决方案的主要合作伙伴，例如PayPal，包括我们的Venmo计划，在线市场，例如亚马逊和eBay，以及数字优先的品牌和商家，例如Verizon、Qurate品牌和Fanatics。

多元化与价值

我们的多元化和价值销售平台通过大型零售合作伙伴提供全面的支付和融资解决方案，以及集成的店内和数字体验，这些合作伙伴为满足日常需求或重要生活时刻的消费者提供日常价值。我们的多元化和价值销售平台由五个大型零售合作伙伴组成：Belk、Fleet Farm、JCPenney、Sam's Club和TJX Companies, Inc.

健康与保健

我们的健康与保健销售平台通过提供商和卫生系统网络为那些为自己、家人和宠物寻求健康和保健的人提供全面的医疗支付和融资解决方案，其中包括我们的CareCredit品牌以及Walgreens等合作伙伴。

生活方式

Lifestyle 通过提供动力运动、户外电力设备以及体育用品、服装、珠宝和音乐等其他行业的商品的合作伙伴和商家，提供全面的支付和融资解决方案，以及集成的店内和数字体验。我们的生活方式销售平台合作伙伴包括服装、专业零售、户外、音乐和奢侈品行业的众多主要零售商，例如美国之鹰、迪克体育用品、吉他中心、川崎、潘多拉、北极星、铃木和甜水。

公司，其他

Corp，Other 包括与零售合作伙伴和商家签订的某些计划协议相关的活动和余额，这些协议在当前到期日之后不会续订，以及某些先前已终止的计划，这些计划不在上述五个销售平台内进行管理。Corp, Other还包括与股权投资公允价值变动相关的金额以及与出售业务和投资相关的已实现收益或亏损。

我们的信贷产品

______________________________________________________

通过我们的销售平台，我们提供三种主要类型的信贷产品：信用卡、商业信贷产品和消费者分期贷款。我们还提供付款安全计划，这是一项债务取消产品。

下表按类型列出了每种信贷产品，并列出了截至2024年6月30日仅符合标准条款或根据促销融资优惠的应收贷款总额的百分比。


			促销优惠
信贷产品	仅限标准条款		递延利息		其他促销		总计
信用卡	59.1	%	18.3	%	14.6	%	92.0	%
商业信贷产品	1.9		—		0.1		2.0
消费者分期贷款	—		0.2		5.7		5.9
其他	0.1		—		—		0.1
总计	61.1	%	18.5	%	20.4	%	100.0	%

信用卡

我们提供以下主要类型的信用卡：

•自有品牌信用卡。自有品牌信用卡是合作伙伴品牌的信用卡（例如劳氏或亚马逊）或计划品牌的信用卡（例如Synchrony Car Care或CareCredit），主要用于从合作伙伴或计划网络内购买商品和服务。此外，在某些情况下，持卡人可能被允许访问其信用卡账户以进行现金透支。我们的自有品牌信用卡下的信用额度通常仅按标准条款或根据促销融资优惠延期。

•双卡和通用联名卡。我们获得专利的双卡是信用卡，当用于从我们的合作伙伴那里购买商品和服务时，它可以用作自有品牌信用卡；当用于从其他零售商处购买商品和服务时，无论接受来自这些信用卡网络的信用卡或进行现金透支交易，都可以用作普通用途信用卡。我们还提供不能用作自有品牌信用卡的通用联名信用卡，以及Synchrony品牌的通用信用卡。我们的所有销售平台均提供双卡和通用联名信用卡，信用额度通常仅按标准条款延期。我们通过超过15家大型合作伙伴（其中大多数是双卡）以及我们的CareCredit双卡，提供双卡或普通用途联名信用卡。截至2024年6月30日，消费类双卡和联名卡共占我们应收贷款组合总额的26％。

商业信贷产品

我们为商业客户提供与我们的消费者产品类似的自有品牌卡和双卡。我们还向广泛的企业客户提供商业全额支付应收账款产品。

分期贷款

我们向美国消费者（以及有限数量的商业客户）发放有担保的分期贷款，主要用于户外市场的动力产品（摩托车、全地形车以及草坪和花园）。我们还主要通过我们的房屋和汽车以及健康和保健销售平台以及其他各种分期付款产品提供无抵押分期贷款，例如我们的Synchrony Pay Later解决方案，包括按月支付和分4种产品支付短期贷款。分期贷款是封闭式信贷账户，客户在其中分期偿还未清余额。分期贷款通常使用固定利率进行定期财务费用评估。截至2024年6月30日，分期贷款包括与Ally Financial Inc.相关的应收贷款。”的销售点融资业务（“盟友贷款”）于2024年3月收购。

业务趋势和条件

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我们相信，未来我们的业务和经营业绩将受到各种趋势和条件的影响。有关某些趋势和状况的讨论，请参阅我们的 2023 年 10-k 表格中的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——业务趋势和状况”。有关某些趋势和条件如何影响截至2024年6月30日的三个月和六个月的讨论，请参阅 “—经营业绩”。

CFPB关于信用卡滞纳金的最终规则。

2024年3月5日，CfPb发布了一项最终规则，修订了其实施《贷款真相法》的法规，除其他外，将信用卡滞纳金的安全港美元金额从之前的30美元（调整为未来六个账单周期内每延迟支付41美元）降至8美元，并取消对此类安全港美元金额的自动年度通货膨胀调整。最终规则生效后，将导致我们的应收贷款利息和费用大幅降低。行业组织已在法庭上对最终规则提出质疑，此类质疑的最终结果，包括对最终规则的影响，尚不确定。最终规则最初的生效日期为2024年5月14日；但是，2024年5月10日，美国德克萨斯州北区地方法院下达了禁令并暂缓执行最终规则，所批准的禁令仍然有效。

针对最终规则，我们已开始实施多项产品、政策和定价变更，以适应滞纳金收入的大幅减少。此外，最终规则和我们的缓解策略的综合净影响将导致根据我们的零售商股份安排向合作伙伴支付的款项减少。

尽管我们仍然认为，随着时间的推移，我们已经确定并开始实施的策略将完全抵消滞纳金收入的下降，但此类产品、政策和定价的变化需要一段时间才能抵消滞纳金的减少。因此，我们预计，最终规则如果在2024年生效，将对我们在2024年的经营业绩产生不利影响。由于上文讨论的未决诉讼导致最终规则的生效日期延迟，2024年这些影响的程度仍不确定。此外，最终规则的影响还受其他因素的影响，这些因素可能会增加对我们经营业绩的不利影响，包括我们成功实施已确定的产品、政策和定价变更的能力，以及消费者行为因这些变化或最终规则本身而发生的任何潜在变化。

有关与CfpB最终滞纳金规则相关的风险的讨论，请参阅我们的2023年10-k表格中的 “—与我们的业务相关的风险因素——CFPB关于信用卡滞纳金的拟议规则如果获得通过，将对我们的业务和经营业绩产生重大不利影响”。

应收贷款和利息收入的增长。

在截至2024年6月30日的三个月中，我们的购买量下降了0.9％，这主要是由于消费者支出减少以及我们在投资组合中采取的信贷行动的影响，我们看到违约概率更高的迹象。我们预计，这些相同的因素现在将导致2024年下半年的购买量持平或较低的个位数下降。因此，尽管我们仍预计2024年剩余时间的应收贷款将增加，但我们预计增长率将放缓。

上面和我们的2023年10-k表格中讨论的所有因素，例如客户付款行为和CfpB关于信用卡滞纳金的最终规则，将继续对我们的应收贷款和利息收入产生影响。有关这些因素的更多讨论，请参阅我们的2023年10-k表格中的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析——业务趋势和条件——CFPB关于信用卡滞纳金的最终规则” 和 “——应收贷款和利息收入的增长”。

季节性

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由于季节性消费者支出和支付模式的增加，我们的交易量和应收贷款水平出现波动，这通常会导致应收贷款从8月到12月下旬的峰值增加，而应收贷款的减少通常发生在次年的第一和第二季度，因为客户还清余额。

对交易量和应收贷款余额的季节性影响通常会导致我们的经营业绩、拖欠指标和信贷损失备抵占应收贷款总额的百分比在季度之间出现波动。

除了上面讨论的应收贷款的季节性差异外，由于客户还款率降低，我们在每年的第三和第四季度通常还会出现拖欠率和拖欠贷款应收账款余额的季节性增加，从而导致第一和第二季度的净扣除率上升。随着客户开始偿还贷款余额并恢复当前状态，我们的拖欠率和拖欠贷款应收账款余额通常会在随后的第一和第二季度下降，从而导致第三和第四季度的净扣除率降低。由于与在每个中期报告期末拖欠的客户相比，在一个日历年第四季度拖欠的客户恢复当前状态的可能性更高，因此我们预计，与年底未清的拖欠账户相比，在过渡期末未清的拖欠账户中更高比例将导致扣款。根据这一历史经验，与日历年末相比，在过渡期结束时，我们的信贷损失准备金占应收贷款总额的百分比通常更高。此外，即使在信贷指标有所改善，例如逾期未付金额下降的情况下，我们在中期末的信贷损失准备金也可能与去年年底相比有所增加，这反映了同样的季节性趋势。

但是，除了这些季节性趋势外，我们近年来经历的客户支付行为的上升以及随后从这些高水平上升的幅度有所缓和，也对我们的关键财务指标和季度间的波动产生了重大影响。这些客户支付行为变化的影响部分或在某些情况下完全抵消了上述持续季节性趋势的影响。

运营结果

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截至2024年6月30日的三个月和六个月的主要内容

除非另有说明，以下是我们截至2024年6月30日的三个月和六个月与截至2023年6月30日的三个月和六个月的业绩对比的要点（视情况而定）。

•截至2024年6月30日的三个月和六个月中，净收益从5.69亿美元增至6.43亿美元，从12亿美元增加到19亿美元。截至2024年6月30日的三个月中，增长主要是由净利息收入增加和零售商股票安排减少所推动的，但部分被信贷损失准备金的增加所抵消。截至2024年6月30日的六个月中，增长主要是由与Pets Best相关的税后销售收益8.02亿美元以及截至2024年6月30日的三个月中出现的相同趋势推动的。

•截至2024年6月30日，应收贷款增长了7.9％，至1,023亿美元，而2023年6月30日为948亿美元，这主要是受客户还款率降低和Ally Lending收购完成的推动。

•截至2024年6月30日的三个月和六个月中，净利息收入分别增长6.9％至44亿美元和7.8％，至88亿美元。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，贷款利息和费用分别增长了10.2％和12.4％，这主要是由平均应收贷款的增长和更高的基准利率推动的。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，由于基准利率上升和计息负债增加，利息支出分别增长了30.6％和43.0％。

•在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，零售商的股票安排分别下降了8.7％，至8.1亿美元，下降了12.7％，至16亿美元，这主要是由于净扣除额的增加，但净利息收入的增加部分抵消了这一点。

•与2023年6月30日相比，截至2024年6月30日，超过30天的贷款拖欠占期末应收贷款的百分比增加了63个基点，至4.47％。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，净扣除率分别提高了167个基点至6.42％，并增加了175个基点至6.37％。

•截至2024年6月30日的三个月和六个月中，信贷损失准备金分别增加了3.08亿美元，增长22.3％，9.02亿美元，增长33.7％，这主要是由净扣除额增加所推动的，但储备金增加的减少部分抵消了这一点。截至2024年6月30日的六个月中，储备金建设包括与收购盟友贷款相关的1.8亿美元。截至2024年6月30日，我们的备抵覆盖率（信贷损失备抵占期末应收贷款的百分比）增至10.74％，而2023年6月30日为10.34％。

•截至2024年6月30日的三个月和六个月中，其他收入分别增加了5600万美元至1.17亿美元，增长了11亿美元，达到13亿美元。截至2024年6月30日的三个月中，增长主要是由与Visa b-1类普通股交易相关的5100万美元收益以及我们的产品、定价和政策变更相关费用的初步影响所推动的，但Pets Best处置的影响部分抵消了这一影响。截至2024年6月30日的六个月中，增长主要是由与Pets Best出售相关的出售收益推动的。

•在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，其他支出分别增加了800万美元，增长0.7％，增加了9500万美元，增长4.2％。在截至2024年6月30日的三个月中，增长主要是由技术投资、与滞纳金规则变更相关的准备费用以及与新收购业务相关的服务成本推动的，但部分被运营亏损减少和成本纪律所抵消，从而降低了员工和营销成本。截至2024年6月30日的六个月中，员工成本的增长主要是由这些相同的因素推动的，员工成本的增加主要归因于增长推动的员工人数增加。

•截至2024年6月30日，存款占我们总资金来源的84％。与2023年12月31日相比，截至2024年6月30日，存款总额增长了2.4％，达到831亿美元。

•在截至2024年6月30日的六个月中，我们宣布并支付了A系列5.625％固定利率非累积永久优先股和b系列8.250％固定利率重置非累积永久优先股的总额为3000万美元的现金分红。

•在截至2024年6月30日的六个月中，我们回购了6亿美元的已发行普通股，并宣布并支付了每股0.50美元的现金分红，合计2.02亿美元。2024 年 4 月，董事会批准了一项截至 2025 年 6 月 30 日的增量股票回购计划，金额高达 10 亿美元，并将季度股息维持在目前的每股普通股 0.25 美元。截至2024年6月30日，我们的股票回购授权总额为10亿美元。更多信息请参阅 “资本——股息和股票回购”。

•2024年3月，我们出售了全资子公司Pets Best，其对价包括现金和独立宠物控股公司的股权组合。此次出售确认了11亿美元的出售收益，扣除税后收益为8.02亿美元。

•2024年3月，我们以20亿美元的现金对价收购了Ally Lending。Ally Lending的资产和负债主要包括未付本金余额为22亿美元的应收贷款。参见注释 3。收购和处置到我们的简明合并财务报表中，以获取更多信息。

2024 年合作伙伴协议

在截至2024年6月30日的六个月中，我们继续扩大和分散我们的投资组合，增加了或续订了40多位合作伙伴，其中包括以下合作伙伴：

•在我们的家居和汽车销售平台上，我们宣布与Bel Furniture和The Carpet Guys建立新的合作伙伴关系，并延长了与Associated Materials、BrandSmart和Jerome's Furniture Warehouse

•在我们的数字销售平台上，我们宣布与维珍红建立新的合作伙伴关系，并延长了与Verizon的计划协议。

•在我们的健康与保健销售平台上，我们通过与莱克菲尔德兽医集团和LaserAway的新合作伙伴关系扩大了网络，并延长了与Bosley、Innovetive和SCI的计划协议。

•在我们的生活方式销售平台上，我们宣布了与BRP的新合作伙伴关系，并延长了与EC Barton的计划协议。

•我们与Adit Practice Management Software和ServiceTitan增加了两个新的战略技术合作伙伴关系，这两个合作伙伴关系都扩大了客户获得我们信贷产品套件的机会。

•我们与Atlanticus Holdings Corporation建立了合作关系，为我们业务中的自有品牌信用卡和分期贷款产品提供首选的二次融资解决方案。

收入摘要

下表列出了我们在所述期间的经营业绩。


	截至6月30日的三个月				截至6月30日的六个月
（百万美元）	2024		2023		2024		2023
利息收入	$	5,582	$	5,021	$	11,150	$	9,807
利息支出	1,177		901		2,340		1,636
净利息收入	4,405		4,120		8,810		8,171
零售商股份安排	(810)		(887)		(1,574)		(1,804)

信贷损失准备金	1,691		1,383		3,575		2,673
扣除零售商股份安排和信贷损失准备金后的净利息收入	1,904		1,850		3,661		3,694
其他收入	117		61		1,274		126
其他费用	1,177		1,169		2,383		2,288
所得税准备金前的收益	844		742		2,552		1,532
所得税准备金	201		173		616		362
净收益	$	643	$	569	$	1,936	$	1,170
普通股股东可获得的净收益	$	624	$	559	$	1,906	$	1,149

其他财务和统计数据

下表列出了所述期间的某些其他财务和统计数据。


	在和为了						在和为了
	截至6月30日的三个月						截至6月30日的六个月
（百万美元）	2024			2023			2024			2023
财务状况数据（平均值）：
应收贷款，包括待售贷款	$	101,478		$	92,489		$	101,218		$	91,656
总资产	$	119,864		$	108,401		$	119,450		$	107,128
存款	$	83,145		$	75,232		$	83,067		$	73,936
借款	$	15,976		$	14,570		$	15,994		$	14,620
权益总额	$	15,522		$	13,435		$	15,067		$	13,425
选定的绩效指标：
购买量 (1) (2)	$	46,846		$	47,276		$	89,233		$	88,833
家居与汽车	$	12,496		$	12,853		$	23,008		$	23,716
数字化	$	13,403		$	13,472		$	26,031		$	25,733
多元化与价值	$	15,333		$	15,356		$	29,356		$	28,795
健康与保健	$	4,089		$	4,015		$	8,069		$	7,705
生活方式	$	1,525		$	1,580		$	2,769		$	2,882
公司，其他	$	—		$	—		$	—		$	2
平均活跃账户（以千计）(2) (3)	70,974			69,517			71,402			69,637
净利率 (4)	14.46		%	14.94		%	14.50		%	15.08		%
净扣除额	$	1,621		$	1,096		$	3,206		$	2,102
净扣除额占平均应收贷款的百分比，包括待售贷款	6.42		%	4.75		%	6.37		%	4.62		%
津贴覆盖率 (5)	10.74		%	10.34		%	10.74		%	10.34		%
资产回报率 (6)	2.2		%	2.1		%	3.3		%	2.2		%
股本回报率 (7)	16.7		%	17.0		%	25.8		%	17.6		%
权益与资产 (8)	12.95		%	12.39		%	12.61		%	12.53		%
其他支出占平均应收贷款的百分比，包括待售贷款	4.66		%	5.07		%	4.73		%	5.03		%
效率比 (9)	31.7		%	35.5		%	28.0		%	35.2		%
有效所得税税率	23.8		%	23.3		%	24.1		%	23.6		%
选定的期末数据：
应收贷款	$	102,284		$	94,801		$	102,284		$	94,801
信用损失备抵金	$	10,982		$	9,804		$	10,982		$	9,804
逾期 30 天以上的期末应收贷款占期末应收贷款的百分比 (10)	4.47		%	3.84		%	4.47		%	3.84		%
逾期 90 天以上的期末应收贷款占期末应收贷款的百分比 (10)	2.19		%	1.77		%	2.19		%	1.77		%
活跃账户总数（以千计）(3)	70,991			70,269			70,991			70,269

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(1) 购买量或净信贷销售额表示该期间信用卡或其他信贷产品账户产生的费用总额减去回报。

(2) 包括与待售的应收贷款相关的活动和账户。

(3) 活跃账户是指当月有购买、付款或未清余额的信用卡或分期贷款账户。

(4) 净利率表示净利息收入除以平均计息资产。

(5) 补贴覆盖率等于信贷损失备抵除以期末应收贷款总额。

(6) 资产回报率代表净收益占平均总资产的百分比。

(7) 股本回报率代表净收益占平均总权益的百分比。

(8) 权益与资产比率表示平均总权益占平均总资产的百分比。

(9) 效率比率代表（i）其他支出除以（ii）净利息收入加上其他收入的总和减去零售商的股份安排。

(10) 基于推断到相应期末日期的客户报表期末余额。

平均资产负债表

下表列出了有关平均资产负债表数据所示时期的信息，这些信息用于讨论随后的利息收入、利息支出和净利息收入。


	2024						2023
截至6月30日的三个月（百万美元）	平均值平衡		利息收入/ 开支		平均值收益率/ 费率 (1)		平均值平衡		利息收入/ 开支		平均值收益率/ 费率 (1)
资产
赚取利息的资产：
赚取利息的现金及等价物 (2)	$	18,337	$	249	5.46	%	$	14,198	$	178	5.03	%
可供出售的证券	2,731		32		4.71	%	3,948		31		3.15	%
应收贷款，包括待售贷款 (3)：
信用卡	93,267		5,013		21.62	%	87,199		4,679		21.52	%
消费者分期贷款	6,085		243		16.06	%	3,359		94		11.22	%
商业信贷产品	2,001		43		8.64	%	1,808		36		7.99	%
其他	125		2		6.44	%	123		3		9.78	%
应收贷款总额，包括待售贷款	101,478		5,301		21.01	%	92,489		4,812		20.87	%
赚取利息的资产总额	122,546		5,582		18.32	%	110,635		5,021		18.20	%
非计息资产：
现金和银行应付款	887						976
信用损失备抵金	(10,878)						(9,540)
其他资产	7,309						6,330
非利息收入资产总额	(2,682)						(2,234)
总资产	$	119,864					$	108,401
负债
计息负债：
计息存款账户	$	82,749	$	967	4.70	%	$	74,812	$	717	3.84	%
合并证券化实体的借款	7,858		110		5.63	%	5,863		78		5.34	%

优先和次级无抵押票据	8,118		100		4.95	%	8,707		106		4.88	%

计息负债总额	98,725		1,177		4.80	%	89,382		901		4.04	%
无息负债：
非计息存款账户	396						420
其他负债	5,221						5,164
非计息负债总额	5,617						5,584
负债总额	104,342						94,966
股权
权益总额	15,522						13,435
负债和权益总额	$	119,864					$	108,401
利率利差 (4)					13.53	%					14.16	%
净利息收入			$	4,405					$	4,120
净利率 (5)					14.46	%					14.94	%


	2024						2023
截至6月30日的六个月（百万美元）	平均值平衡		利息收入/ 开支		平均值收益率/ 费率 (1)		平均值平衡		利息收入/ 开支		平均值收益率/ 费率 (1)
资产
赚取利息的资产：
赚取利息的现金及等价物 (2)	$	17,871	$	485	5.46	%	$	13,287	$	318	4.83	%
可供出售的证券	3,082		71		4.63	%	4,358		61		2.82	%
应收贷款，包括待售贷款 (3)：
信用卡	93,743		10,109		21.69	%	86,555		9,176		21.38	%
消费者分期贷款	5,409		392		14.57	%	3,232		177		11.04	%
商业信贷产品	1,939		88		9.13	%	1,753		70		8.05	%
其他	127		5		7.92	%	116		5		8.69	%
应收贷款总额，包括待售贷款	101,218		10,594		21.05	%	91,656		9,428		20.74	%
赚取利息的资产总额	122,171		11,150		18.35	%	109,301		9,807		18.09	%
非计息资产：
现金和银行应付款	915						1,000
信用损失备抵金	(10,777)						(9,402)
其他资产	7,141						6,229
非利息收入资产总额	(2,721)						(2,173)
总资产	$	119,450					$	107,128
负债
计息负债：
计息存款账户	$	82,674	$	1,921	4.67	%	$	73,521	$	1,274	3.49	%
合并证券化实体的借款	7,620		215		5.67	%	6,045		155		5.17	%

优先和次级无抵押票据	8,374		204		4.90	%	8,575		207		4.87	%

计息负债总额	98,668		2,340		4.77	%	88,141		1,636		3.74	%
无息负债：
非计息存款账户	393						415
其他负债	5,322						5,147
非计息负债总额	5,715						5,562
负债总额	104,383						93,703
股权
权益总额	15,067						13,425
负债和权益总额	$	119,450					$	107,128
利率利差 (4)					13.58	%					14.35	%
净利息收入			$	8,810					$	8,171
净利率 (5)					14.50	%					15.08	%

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(1) 平均收益率/利率基于总利息收入/支出与平均余额之比。

(2) 包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，平均限制性现金余额分别为6,100万美元和4.72亿美元，以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中分别为8,500万美元和4.12亿美元。

(3) 应收贷款的利息收入包括贷款费用，主要包括我们信贷产品的滞纳金，截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为6.09亿美元和6.44亿美元，截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月分别为13亿美元。

(4) 利率利差代表总计息资产的收益率与计息负债总额的利率之间的差额。

(5) 净利率表示净利息收入除以平均总计利息收入。

有关收益表中包含的关键细列项目构成的摘要说明，请参阅2023年10-k表中管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。

利息收入

在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，利息收入分别增长了5.61亿美元，增长11.2％，13亿美元，增长13.7％，这主要是由于贷款利息和费用分别增长了10.2％和12.4％。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，贷款利息和费用的增加主要是由平均应收贷款的增长、较低的客户还款率和较高的基准利率推动的。

平均利息收入资产


截至6月30日的三个月（百万美元）	2024		%		2023		%
应收贷款，包括待售贷款	$	101,478	82.8	%	$	92,489	83.6	%
流动性投资组合及其他	21,068		17.2	%	18,146		16.4	%
平均利息收入资产总额	$	122,546	100.0	%	$	110,635	100.0	%


截至6月30日的六个月（百万美元）	2024		%		2023		%
应收贷款，包括待售贷款	$	101,218	82.8	%	$	91,656	83.9	%
流动性投资组合及其他	20,953		17.2	%	17,645		16.1	%
平均利息收入资产总额	$	122,171	100.0	%	$	109,301	100.0	%

在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，包括待售待售贷款在内的平均应收贷款分别增长了9.7％和10.4％，这主要是受客户还款利率降低的推动。截至2024年6月30日的三个月，购买量下降了0.9％，这反映了消费者支出的减少以及信贷行动的影响。截至2024年6月30日的六个月中，购买量增长了0.5％，这反映了平均活跃账户的增长以及收购Ally Lending的影响，但部分被消费者支出减少和信贷行动的影响所抵消。

平均赚取利息资产的收益率

在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，平均计息资产收益率有所增加，这主要是由于平均应收贷款收益率的增加。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，应收贷款收益率分别增长了14个基点至21.01％和31个基点至21.05％。

利息支出

由于基准利率上升和计息负债增加，截至2024年6月30日的三个月和六个月中，利息支出分别增加了2.76亿美元至12亿美元，7.04亿美元至23亿美元。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，我们的资金成本分别增加到4.80％和4.77％，而截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为4.04％和3.74％。

平均计息负债


截至6月30日的三个月（百万美元）	2024		%		2023		%
计息存款账户	$	82,749	83.8	%	$	74,812	83.7	%
合并证券化实体的借款	7,858		8.0	%	5,863		6.6	%
优先和次级无抵押票据	8,118		8.2	%	8,707		9.7	%

平均计息负债总额	$	98,725	100.0	%	$	89,382	100.0	%


截至6月30日的六个月（百万美元）	2024		%		2023		%
计息存款账户	$	82,674	83.8	%	$	73,521	83.4	%
合并证券化实体的借款	7,620		7.7	%	6,045		6.9	%
优先和次级无抵押票据	8,374		8.5	%	8,575		9.7	%

平均计息负债总额	$	98,668	100.0	%	$	88,141	100.0	%

净利息收入

由于上述利息收入和利息支出的变化，截至2024年6月30日的三个月和六个月中，净利息收入分别增长了2.85亿美元，增长6.9％，增长6.39亿美元，增长7.8％。

零售商股份安排

在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，零售商的股票安排分别减少了7700万美元，下降了8.7％，下降了2.3亿美元，下降了12.7％，这主要是由于净扣除额的增加，但净利息收入的增加部分抵消了这一点。

信贷损失准备金

截至2024年6月30日的三个月和六个月中，信贷损失准备金分别增加了3.08亿美元，增长22.3％，9.02亿美元，增长33.7％，这主要是由净扣除额增加所推动的，但本年度储备金增加的减少部分抵消了这一点。截至2024年6月30日的六个月中，储备金建设包括与收购盟友贷款相关的1.8亿美元。

其他收入


	截至6月30日的三个月				截至6月30日的六个月
（百万美元）	2024		2023		2024		2023
交换收入	$	263	$	262	$	504	$	494
保护产品收入	125		125		266		240
忠诚度计划	(346)		(345)		(665)		(643)
其他	75		19		1,169		35
其他收入总额	$	117	$	61	$	1,274	$	126

在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，其他收入分别增加了5600万美元至1.17亿美元，增长了11亿美元，达到13亿美元。在截至2024年6月30日的三个月中，我们参与了Visa交易所要约，其中包括将Visa的b-1类普通股兑换成按公允价值记账的Visa C类普通股。截至2024年6月30日的三个月中，其他收入的增长主要是由与Visa b-1类普通股交易相关的5100万美元收益以及我们的产品、定价和政策变更相关费用的初步影响所推动的，但部分被Pets Best处置后的佣金减少所抵消。

截至2024年6月30日的六个月中，增长主要是由与Pets Best出售相关的出售收益推动的。在截至2024年6月30日的六个月的简明合并收益表中，11亿美元的税前收益金额包含在其他收入的其他组成部分中。

其他费用


	截至6月30日的三个月				截至6月30日的六个月
（百万美元）	2024		2023		2024		2023
员工成本	$	434	$	451	$	930	$	902
专业费用	236		209		456		395
市场营销和业务发展	129		133		254		264
信息处理	207		179		393		345
其他	171		197		350		382
其他支出总额	$	1,177	$	1,169	$	2,383	$	2,288

在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，其他支出分别增加了800万美元，增长了0.7％，增加了9500万美元，增长了4.2％。

在截至2024年6月30日的三个月中，增长主要是由技术投资、与滞纳金规则变更相关的准备费用以及与新收购业务相关的服务成本推动的，但部分被运营亏损减少和成本纪律所抵消，从而降低了员工和营销成本。

截至2024年6月30日的六个月中，员工成本的增长主要是由截至2024年6月30日的三个月中员工成本的相同因素推动的。在截至2024年6月30日的六个月中，员工成本的增长主要归因于增长推动的员工人数增加。

所得税准备金


	截至6月30日的三个月						截至6月30日的六个月
（百万美元）	2024			2023			2024			2023
有效税率	23.8		%	23.3		%	24.1		%	23.6		%
所得税准备金	$	201		$	173		$	616		$	362

截至2024年6月30日的三个月，有效税率与去年同期相比有所提高，这主要是由于前一时期记录的研发信贷的影响。截至2024年6月30日的六个月的有效税率与去年同期相比有所提高，这主要是由于本期与Pets Best处置相关的州税支出增加。在两个报告期内，有效税率与适用的美国联邦法定税率不同，这主要是由于州所得税。

平台分析

如上文 “—我们的销售平台” 中所述，我们主要通过五个销售平台（家居与汽车、数字、多元化与价值、健康与保健和生活方式）提供信贷产品，管理层根据其创收活动来衡量这些产品。以下是对截至2024年6月30日的三个月和六个月中我们五个销售平台和Corp, Other的某些补充信息的讨论。

家居与汽车


	截至6月30日的三个月				截至6月30日的六个月
（百万美元）	2024		2023		2024		2023
购买量	$	12,496	$	12,853	$	23,008	$	23,716
期末应收贷款	$	32,822	$	30,926	$	32,822	$	30,926
平均应收贷款，包括待售贷款	$	32,592	$	30,210	$	32,228	$	29,951
平均活跃账户（以千计）	19,335		18,935		19,176		18,769

贷款的利息和费用	$	1,419	$	1,275	$	2,801	$	2500
其他收入	$	38	$	27	$	71	$	52

在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，房屋和汽车贷款利息和费用分别增加了1.44亿美元，增长了11.3％，增长了3.01亿美元，增长了12.0％，这主要是受平均应收贷款增加和基准利率提高的推动。这两个时期平均应收贷款的增加主要反映了Ally Lending收购的完成以及较低的客户还款率的影响。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，购买量下降了2.8％和3.0％，这是由于消费者流量减少、大宗门票购买减少和信贷行动的影响足以抵消家居用品的增长和收购Ally Lending的影响。

数字化


	截至6月30日的三个月				截至6月30日的六个月
（百万美元）	2024		2023		2024		2023
购买量	$	13,403	$	13,472	$	26,031	$	25,733
期末应收贷款	$	27,704	$	25,758	$	27,704	$	25,758
平均应收贷款，包括待售贷款	$	27,542	$	25,189	$	27,812	$	25,086
平均活跃账户（以千计）	20,920		20,559		21,142		20,570

贷款的利息和费用	$	1,544	$	1,422	$	3,111	$	2,785
其他收入	$	—	$	(2)	$	6	$	(1)

在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，数字贷款利息和费用分别增加了1.22亿美元，增长8.6％，3.26亿美元，增长11.7％，这主要是由平均应收贷款的增长、较低的还款利率和较高的基准利率推动的。在截至2024年6月30日的三个月中，购买量下降了0.5％，原因是平均活跃账户增长带来的持续客户参与度被每个账户的消费者支出减少和信贷行动的影响所抵消。在截至2024年6月30日的六个月中，购买量增长了1.2％，这主要反映了通过平均活跃账户增长实现的持续客户参与度。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，平均活跃账户分别增长了1.8％和2.8％。

多元化与价值


	截至6月30日的三个月				截至6月30日的六个月
（百万美元）	2024		2023		2024		2023
购买量	$	15,333	$	15,356	$	29,356	$	28,795
期末应收贷款	$	19,516	$	18,329	$	19,516	$	18,329
平均应收贷款，包括待售贷款	$	19,360	$	17,935	$	19,477	$	17,825
平均活跃账户（以千计）	20,253		20,346		20,691		20,652

贷款的利息和费用	$	1,165	$	1,091	$	2,379	$	2,161
其他收入	$	(22)	$	(21)	$	(39)	$	(35)

在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，多元化和超值贷款利息和费用分别增加了7400万美元，增长6.8％，2.18亿美元，增长10.1％，这主要是受平均应收贷款增长、较低的还款利率和较高的基准利率的推动。由于信贷行动的影响抵消了合作伙伴外支出的增长，截至2024年6月30日的三个月中，购买量持平。在截至2024年6月30日的六个月中，购买量增长了1.9％，反映了合作伙伴内部和合作伙伴外支出的增长，但部分被信贷行动的影响所抵消。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，平均活跃账户保持平稳，分别增长了0.2％。

健康与保健


	截至6月30日的三个月				截至6月30日的六个月
（百万美元）	2024		2023		2024		2023
购买量	$	4,089	$	4,015	$	8,069	$	7,705
期末应收贷款	$	15,280	$	13,327	$	15,280	$	13,327
平均应收贷款，包括待售贷款	$	15,111	$	12,859	$	14,904	$	12,585
平均活跃账户（以千计）	7,752		7,063		7,670		6,976

贷款的利息和费用	$	911	$	786	$	1,780	$	1,521
其他收入	$	48	$	54	$	114	$	115

在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，健康与保健贷款利息和费用分别增加了1.25亿美元，增长了15.9％，增幅为2.59亿美元，增长17.0％，这主要是受平均应收贷款增加的推动。这两个时期平均应收贷款的增长反映了购买量的增加和客户付款率的降低，以及Ally Lending收购的完成。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，购买量分别增长了1.8％和4.7％，平均活跃账户分别增长了9.8％和9.9％，这反映了由Pet带动的广泛增长，但部分被Vision支出的减少所抵消。

在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，其他收入分别减少了600万美元，下降了11.1％，下降了100万美元，下降了0.9％。截至2024年6月30日的三个月的下降主要是由于Pets Best处置后的佣金降低，但忠诚度成本的降低部分抵消了佣金的减少。截至2024年6月30日的六个月中，下降的主要原因是Pets Best处置后的佣金降低，但部分被保护产品收入的增加所抵消。

生活方式


	截至6月30日的三个月				截至6月30日的六个月
（百万美元）	2024		2023		2024		2023
购买量	$	1,525	$	1,580	$	2,769	$	2,882
期末应收贷款	$	6,822	$	6,280	$	6,822	$	6,280
平均应收贷款，包括待售贷款	$	6,723	$	6,106	$	6,677	$	6,013
平均活跃账户（以千计）	2,662		2,529		2,665		2,575

贷款的利息和费用	$	258	$	232	$	513	$	455
其他收入	$	6	$	7	$	14	$	14

在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，生活方式的贷款利息和费用分别增加了2600万美元，增长11.2％，5800万美元，增长12.7％，这主要是由平均应收贷款的增长和更高的基准利率推动的。这两个时期平均应收贷款的增长反映了客户还款率的降低。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，购买量分别下降了3.5％和3.9％，这反映了交易价值的下降和信贷行动的影响。

公司，其他


	截至6月30日的三个月				截至6月30日的六个月
（百万美元）	2024		2023		2024		2023
购买量	$	—	$	—	$	—	$	2
期末应收贷款	$	140	$	181	$	140	$	181
平均应收贷款，包括待售贷款	$	150	$	190	$	120	$	196
平均活跃账户（以千计）	52		85		58		95

贷款的利息和费用	$	4	$	6	$	10	$	6
其他收入	$	47	$	(4)	$	1,108	$	(19)

截至2024年6月30日的三个月，其他收入增加了5100万美元，这主要是由于与交换Visa b-1股票相关的收益。

截至2024年6月30日的六个月中，Corp、Other的其他收入主要包括与Pets Best处置相关的11亿美元出售收益。

应收贷款

______________________________________________________

应收贷款是我们最大的资产类别，也是我们的主要收入来源。以下讨论提供了有关我们的应收贷款组合的补充信息。参见注释 2。重要会计政策的列报基础和摘要及附注5。应收贷款和信贷损失备抵到我们的简明合并财务报表中，以获取与应收贷款有关的更多信息。

下表列出了在指定日期按产品类型划分的应收贷款组合的构成。


（百万美元）	2024 年 6 月 30 日		(%)		2023 年 12 月 31 日		(%)
应收贷款
信用卡	$	94,091	92.0	%	$	97,043	94.2	%
消费者分期贷款	6,072		5.9		3,977		3.9
商业信贷产品	2,003		2.0		1,839		1.8
其他	118		0.1		129		0.1
应收贷款总额	$	102,284	100.0	%	$	102,988	100.0	%

截至2024年6月30日，应收贷款减少了0.7％，至1,023亿美元，而2023年12月31日为1,030亿美元，这主要是由我们业务的季节性推动的，但部分被Ally Lending的收购和较低的客户还款率所抵消。上表中截至2024年6月30日，与收购Ally Lending相关的应收贷款包含在消费者分期贷款中。

受客户还款率降低和Ally Lending收购完成的推动，截至2024年6月30日，应收贷款增长了7.9％，至1,023亿美元，而2023年6月30日为948亿美元。

截至2024年6月30日，我们的应收贷款投资组合的地理集中度如下。


（百万美元）	应收贷款杰出		占贷款总额的百分比应收款杰出
州
德州	$	11,231	11.0	%
加利福尼亚	$	10,507	10.3	%
佛罗里达	$	9,506	9.3	%
纽约	$	4,885	4.8	%
北卡罗来纳	$	4,320	4.2	%

违法行为

30天以上的贷款拖欠占期末应收贷款的百分比从2023年6月30日的3.84％增加到2024年6月30日的4.47％，并从2023年12月31日的4.74％下降到2024年6月30日的4.47％。与2023年6月30日相比，这一增长主要是由较低的客户付款率推动的。在截至2024年6月30日的六个月中，拖欠率的下降主要是由我们业务的季节性推动的。

净扣除额

净扣除额包括我们确定为无法收回的投资贷款的未偿本金余额，减去收回的金额。我们不包括应计和未付的财务费用和费用以及第三方欺诈损失。已扣除和追回的财务费用和费用包含在贷款利息和费用中，而第三方欺诈损失则包含在其他支出中。扣除额记作信贷损失备抵额的减少额，随后收回的先前扣除的款项记入信贷损失备抵金。收回已扣除贷款所产生的成本记作收款费用，并包含在我们的简明合并收益表中的其他费用中。

下表列出了所述期间的净扣除额和净扣除额与平均应收贷款（包括待售贷款）的比率（“净扣除率”）。


	截至6月30日的三个月
	2024				2023
（百万美元）	金额		费率		金额		费率
信用卡	$	1,493	6.44	%	$	1,025	4.71	%
消费者分期贷款	92		6.08	%	39		4.66	%
商业信贷产品	35		7.03	%	32		7.10	%
其他	1		3.21	%	—		—	%
净扣除额总额	$	1,621	6.42	%	$	1,096	4.75	%


	截至6月30日的六个月
	2024				2023
（百万美元）	金额		费率		金额		费率
信用卡	$	2,963	6.36	%	$	1,963	4.57	%
消费者分期贷款	174		6.47	%	78		4.87	%
商业信贷产品	68		7.05	%	61		7.02	%
其他	1		1.58	%	—		—	%
净扣除额总额	$	3,206	6.37	%	$	2,102	4.62	%

信用损失备抵金

截至2024年6月30日，信贷损失准备金总额为110亿美元，而截至2023年12月31日分别为106亿美元，截至2023年6月30日为98亿美元，这反映了我们在简明合并财务状况表中对应收贷款期内预期信贷损失的估计。我们的信贷损失备抵占应收贷款总额的百分比从2023年12月31日的10.26％增加到2024年6月30日的10.74％，从2023年6月30日的10.34％增加到2024年6月30日的10.74％。

与2023年12月31日相比，信贷损失准备金的增加包括盟友贷款投资组合的增加。参见注释 5。应收贷款和信贷损失备抵到我们的简明合并财务报表中，以获取更多信息。

资金、流动性和资本资源

______________________________________________________

我们一直高度关注流动性和资本。我们的融资、流动性和资本政策旨在确保我们的业务拥有流动性和资本资源，在预期和意想不到的市场环境中以具有成本效益和审慎的方式支持我们的日常运营、业务增长、信用评级以及监管和政策要求。

资金来源

我们的主要资金来源包括运营现金、存款（直接存款和经纪存款）、证券化融资以及优先和次级无抵押票据。

下表汇总了有关我们在所述期间的资金来源的信息：


	2024						2023
截至6月30日的三个月（百万美元）	平均值平衡		%		平均值费率		平均值平衡		%		平均值费率
存款 (1)	$	82,749	83.8	%	4.7	%	$	74,812	83.7	%	3.8	%
证券化融资	7,858		8.0		5.6	%	5,863		6.6		5.3	%
优先和次级无抵押票据	8,118		8.2		5.0	%	8,707		9.7		4.9	%

总计	$	98,725	100.0	%	4.8	%	$	89,382	100.0	%	4.0	%

__________________

(1) 不包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中分别为3.96亿美元和4.2亿美元的无息存款平均余额。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，非计息存款占存款总额的不到10％。


	2024						2023
截至6月30日的六个月（百万美元）	平均值平衡		%		平均值费率		平均值平衡		%		平均值费率
存款 (1)	$	82,674	83.8	%	4.7	%	$	73,521	83.4	%	3.5	%
证券化融资	7,620		7.7		5.7	%	6,045		6.9		5.2	%
优先和次级无抵押票据	8,374		8.5		4.9	%	8,575		9.7		4.9	%


总计	$	98,668	100.0	%	4.8	%	$	88,141	100.0	%	3.7	%

__________________

(1) 不包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中分别为3.93亿美元和4.15亿美元的无息存款平均余额。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，非计息存款占存款总额的不到10％。

存款

我们直接从零售、亲和关系和商业客户那里获得存款（“直接存款”），或者通过向客户提供存款的第三方经纪公司（“经纪存款”）获取存款。截至2024年6月30日，我们有708亿美元的直接存款和123亿美元的存款来自经纪公司（包括通过向我们输送经纪账户存款的计划安排人获得的网络存款清偿）。我们的流动性计划和融资策略的关键部分是继续利用我们的直接存款基础作为稳定和多元化的低成本资金来源。

我们的直接存款主要来自零售客户，包括一系列联邦存款保险公司保险的存款产品，包括存款证、个人退休账户、货币市场账户、储蓄账户、定期存款和亲和存款。

经纪存款主要来自大型经纪公司的零售客户。我们与10家经纪人建立了关系，这些经纪商通过他们的网络提供我们的存款。我们的经纪存款主要包括按固定利率计息的存款证。这些存款通常无需提前提款。

除其他外，我们吸引存款的能力对我们支付的利率很敏感，因此，如果我们未能支付更高的利率，我们将承担资金风险；如果我们需要支付更高的利率、保留现有存款或吸引新的存款，我们将承担利率风险。为了降低这些风险，我们的融资策略包括一系列存款产品，我们力求保持获得其他多种资金来源的机会，包括证券化融资（包括我们未提取的承诺能力）和无抵押债务。

下表汇总了有关我们在指定期限内按类型划分的计息存款（全部构成美国存款）的某些信息：


截至6月30日的三个月（百万美元）	2024						2023
	平均值平衡		%		平均值费率		平均值平衡		%		平均值费率
直接存款：
存款证（包括IRA存款证）	$	40,698	49.2	%	4.8	%	$	32,722	43.7	%	3.6	%
储蓄、货币市场和活期账户	29,675		35.9		4.6	%	28,893		38.6		4.1	%
经纪存款	12,376		14.9		4.5	%	13,197		17.7		3.9	%
计息存款总额	$	82,749	100.0	%	4.7	%	$	74,812	100.0	%	3.8	%


截至6月30日的六个月（百万美元）	2024						2023
	平均值平衡		%		平均值费率		平均值平衡		%		平均值费率
直接存款：
存款证（包括IRA存款证）	$	40,694	49.2	%	4.8	%	$	30,935	42.1	%	3.2	%
储蓄、货币市场和活期账户	29,057		35.2		4.6	%	29,401		40.0		3.7	%
经纪存款	12,923		15.6		4.5	%	13,185		17.9		3.7	%
计息存款总额	$	82,674	100.0	%	4.7	%	$	73,521	100.0	%	3.5	%

我们的存款负债提供期限从一天到十年不等的资金。截至2024年6月30日，我们的计息定期存款的加权平均到期日为1.0年。参见注释 8。存入我们的简明合并财务报表，以获取有关定期存款到期日的更多信息。

下表汇总了截至2024年6月30日按合同到期日分列的存款：


（百万美元）	3 个月或更少		结束了 3 个月但是在里面 6 个月		结束了 6 个月但是在里面 12 个月		结束了 12 个月		总计
美国存款（低于联邦存款保险公司的保险限额）(1) (2)	$	35,930	$	4,968	$	14,049	$	10,940	$	65,887
美国存款（超过联邦存款保险公司的保险限额）(2)
直接存款：
存款证（包括IRA存款证）	2,162		1,446		4,755		2,211		10,574
储蓄、货币市场和活期账户	6,639		—		—		—		6,639


总计	$	44,731	$	6,414	$	18,804	$	13,151	$	83,100

__________________

(1) 包括假定标的个人存款余额低于25万美元的经纪存款证。

(2) 每个账户所有权类别的标准存款保险金额为每位存款人25万美元。超过上述联邦存款保险公司保险限额的存款包括部分保险账户。我们估计，截至2024年6月30日，这些存款余额中未投保的部分约为58亿美元。

证券化融资

我们使用同步发卡信托（“SYNIT”）进入资产支持证券化市场，通过该信托，我们可以通过公共交易和由金融机构和商业票据渠道资助的私人交易发行资产支持证券。此外，我们通过Synchrony信用卡主票据信托（“SYNCT”）和同步销售财务主信托（“SFT”）通过私人交易发行资产支持证券。

下表汇总了截至2024年6月30日投资者在证券化融资中的权益的预期合同到期日，不包括债务溢价、折扣和发行成本。


（百万美元）	小于一年		一年通过三年份		四年通过五年份		五点之后年份		总计
长期借款的预定到期日——欠证券化投资者：
同步	$	800	$	1,100	$	—	$	—	$	1,900
SFT	475		975		—		—		1,450
合成器 (1)	1,000		3,175		—		—		4,175
长期借款总额——欠证券化投资者	$	2,275	$	5,250	$	—	$	—	$	7,525

__________________

(1) 不包括我们在2024年6月30日拥有的任何附属类别的SYnIT票据。

我们通过以下方式保留信托资产表现敞口：（i）就SYNCT、SFT和SYNIT而言，转让给信托的贷款应收款中的次级保留权益超过为特定系列提供信用增强的给定系列票据的本金，以及卖方在每份信托中的权益；（ii）就SYNIT而言，任何次级票据类别的附属票据我们拥有。

我们所有的证券化融资都包括提前还款触发因素，即提前摊销事件，包括与重大违反陈述、担保或契约有关的事件，银行无法或未能按照证券化文件的要求向信托转移应收贷款，未能根据证券化文件支付所需的款项或存款，以及与相关证券化存款人Synchrony相关的某些破产相关事件（仅与 SYNCT）或银行有关。此外，如果与特定系列或信托（如适用）相关的超额利差降至零以下，则该系列将发生提前摊销事件。在提前摊销事件发生后，适用信托中应收贷款的本金用于偿还信托资产支持证券的本金，而不是循环用于为我们的业务发起活动提供资金。提前摊销事件的发生还将限制或终止我们从发生提前摊销事件的信托中发行未来系列的能力。SYNCT、SFT或SYNIT的任何证券化融资均未发生提前摊销事件。

下表汇总了截至2024年6月30日的三个月滚动平均超额利差。


	票据本金余额（百万美元）		系列数杰出	三个月滚动平均超额点差 (1)
同步	$	1,900	4	约 14.5% 到 15.5%
SFT	$	1,450	5	12.1	%
SYNIT	$	4,175	1	17.0	%

__________________

(1) 代表SfT的超额利差（通常计算方法是从适用的应收贷款池中收取的利息收入减去适用的净扣款、利息支出和服务成本，除以适用池中应收贷款的总本金额），或者就SynCT而言，是与该信托中发行的特定系列相关的超额利差范围，对于Synit，则表示与其中发行的一个未偿还系列相关的超额利差这样的信任，在所有情况下都省略了任何尚未存在的系列在截至2024年6月30日的三个证券化月度中，至少有三个完整的月度未清偿期，并根据适用的信托或系列文件计算。

优先和次级无抵押票据

下表汇总了截至2024年6月30日我们未偿还的固定利率优先和次级无抵押票据。


发行日期	利率 (1)	成熟度	未偿本金 (2)
（百万美元）
固定利率优先无抵押票据：
同步金融
2014 年 8 月	4.250%	2024 年 8 月	1,250
2015 年 7 月	4.500%	2025 年 7 月	1,000
2016 年 8 月	3.700%	2026 年 8 月	500
2017 年 12 月	3.950%	2027 年 12 月	1,000
2019 年 3 月	5.150%	2029 年 3 月	650
2021 年 10 月	2.875%	2031 年 10 月	750
2022 年 6 月	4.875%	2025 年 6 月	750
同步库
2022 年 8 月	5.400%	2025 年 8 月	900
2022 年 8 月	5.625%	2027 年 8 月	600

固定利率次级无抵押票据：
同步金融
2023 年 2 月	7.250%	2033 年 2 月	750
固定利率优先和次级无抵押票据总额			$	8,150

__________________

(1) 截至2024年6月30日，所有优先和次级无抵押票据的加权平均利率为4.72％。

(2) 显示的金额不包括未摊销的债务折扣、保费和发行成本。

短期借款

除上述情况外，在本报告所述期间没有实质性的短期借款。

盟约

我们发行优先和次级无抵押票据所依据的契约包括各种契约。如果我们不履行这些契约中的任何一项，则根据该契约的未付金额可能会加快到期并开始支付。截至2024年6月30日，我们遵守了所有这些契约。

截至2024年6月30日，我们的任何信贷额度均未违约。

信用评级

我们在某些融资市场（包括证券化以及优先和次级债务）中的借贷成本和能力，可能会受到公司、银行信用评级和资产支持证券评级的影响。

下表反映了我们当前的信用评级和前景：


	标准普尔	惠誉评级
同步金融
优先无抵押债务	BBB-	BBB-
次级无抵押债务	BB+	BB+
优先股	BB-	B+
同步金融展望	稳定	积极
同步库
优先无抵押债务	BBB	BBB-
同步银行的前景	稳定	积极

此外，SYNIT发行的某些资产支持证券由惠誉、标普和/或穆迪评级。信用评级不是建议买入、卖出或持有证券，分配评级机构可能随时修改或撤回，每个评级都应独立于任何其他评级进行评估。这些信用评级的下调可能会大大增加我们从资本市场获得资金的成本，并限制我们进入资本市场的渠道。

流动性

______________________________________________________

我们力求确保我们有足够的流动性来维持业务运营、为资产增长提供资金、履行债务义务以及在正常和压力条件下满足监管预期。

我们维持的政策概述了管理整个业务的流动性风险的总体框架和一般原则，这是资产负债管理委员会的责任，该委员会是受董事会风险委员会监督的管理委员会。我们采用各种指标来监控和管理流动性。作为流动性管理流程的一部分，我们定期进行流动性压力测试和应急计划。我们评估了一系列压力情景，包括可能影响资金来源和我们满足流动性需求的能力的公司特定和系统性事件。

我们维持流动性投资组合，截至2024年6月30日，该投资组合拥有200亿美元的流动资产，主要包括现金及等价物以及美国财政部的短期债务，减去不被视为流动性的在途现金，而截至2023年12月31日，流动资产为168亿美元。流动资产的增加主要是由于我们业务的季节性、存款增长和Pets Best处置的收益，以及有担保票据和优先股的发行。我们认为，由于我们继续在不确定的经济条件下运营，截至2024年6月30日的流动性状况仍然强劲，随着经济状况的变化，我们将继续密切关注我们的流动性。

总的来说，我们的流动性投资组合中包含的投资预计将具有很高的流动性，这使我们能够轻松地将其转换为现金。我们的流动性投资组合的水平和构成可能会根据我们资金来源的预期到期日水平以及运营要求和市场状况而波动。

除了我们的流动性投资组合外，我们还可以获得其他几种流动性来源。截至2024年6月30日，通过美联储的贴现窗口，我们共有102亿美元的可用借贷能力，根据惯例借款条件，我们的证券化融资有25亿美元的未动用承诺容量，根据我们的证券化计划向私人贷款机构提供的无抵押循环信贷额度，还有5亿美元的未动用承诺能力。此外，我们在银行还有其他未抵押资产可用于通过担保借款或资产出售来产生额外的流动性，也可以在折扣窗口向美联储委员会质押信贷。

我们在很大程度上依赖银行的股息和其他分配和支付来获得流动性；但是，银行监管、合同限制和其他因素限制了银行可能向我们支付的股息和其他分配和付款。有关监管对银行支付股息能力的限制的讨论，请参阅 “监管——与监管相关的风险因素——我们受到的限制限制了我们支付股息和回购普通股的能力；银行受到限制向我们支付股息的能力的限制，这可能会限制我们支付股息、回购普通股或偿还债务的能力” 和 “监管——与我们的业务有关的监管” —我们 2023 年表格中的 “储蓄协会条例——股息和股票回购”10-k。

资本

______________________________________________________

我们的主要资本来源是我们的业务和现有股权资本产生的收益。我们力求将资本管理到足以支持业务风险、满足监管要求、坚持评级机构目标和支持未来业务增长的水平和构成。资本的水平、构成和利用受经济环境变化、战略举措以及立法和监管发展的影响。在这些限制条件下，我们专注于以能够为股东提供诱人回报的方式部署资本。

从2024年开始，我们现在要遵守美联储委员会的正式资本计划提交要求，并已向美联储委员会提交了资本计划。

股息和股票回购


已宣布的普通股现金分红	付款月份	每股普通股金额		金额
（百万美元，每股数据除外）
截至2024年3月31日的三个月	2024 年 2 月	$	0.25	$	102
截至 2024 年 6 月 30 日的三个月	2024 年 5 月	0.25		100

申报的分红总额		$	0.50	$	202


A系列优先股已宣布的现金分红	付款月份	每股优先股金额		金额
（百万美元，每股数据除外）
截至2024年3月31日的三个月	2024 年 2 月	$	14.06	$	11
截至 2024 年 6 月 30 日的三个月	2024 年 5 月	14.06		10

已申报的A系列股息总额		$	28.12	$	21


宣布的b系列优先股现金分红	付款月份	每股优先股金额		金额
（百万美元，每股数据除外）

截至 2024 年 6 月 30 日的三个月	2024 年 5 月	$	18.79	$	9

已申报的 b 系列股息总额		$	18.79	$	9

2024年2月，我们发行了价值5亿美元的b系列8.250％固定利率重置非累积永久优先股的存托股票，股息从2024年5月开始按季度支付。未来向普通股和优先股持有人申报和支付股息将由董事会自行决定，并将取决于许多因素。有关监管和其他对我们支付股息和回购股票能力的限制的讨论，请参阅 2023 年 10-k 表格中的 “监管——与监管相关的风险因素——我们受到的限制限制了我们支付股息和回购普通股的能力；银行受到限制向我们支付股息的能力的限制，这可能会限制我们支付股息、回购普通股或偿还债务的能力”。


根据公开宣布的计划回购的普通股	股票总数已购买	股票的美元价值已购买
（美元和股份（以百万计）
截至2024年3月31日的三个月	7.5	$	300
截至 2024 年 6 月 30 日的三个月	6.9	300

总计	14.4	$	600

在截至2024年6月30日的六个月中，作为2023年股票回购计划的一部分，我们回购了6亿美元的普通股。2024 年 4 月，董事会批准了一项截至 2025 年 6 月 30 日的增量股票回购计划，金额高达 10 亿美元（“2024 年计划”）。截至2024年6月30日，2024年计划下的所有授权能力仍未完成。该计划下的回购受市场条件和其他因素的约束，包括法律和监管限制以及所需的批准（如果有）。

监管资本要求-同步金融

作为储蓄和贷款控股公司，根据适用的美国巴塞尔协议III资本规则，我们必须维持最低资本比率。有关更多信息，请参阅我们 2023 年 10-k 表格中的 “监管——储蓄和贷款控股公司法规”。

为了使Synchrony Financial成为一家资本充足的储蓄和贷款控股公司，Synchrony Bank必须资本充足，并且Synchrony Financial不得受美联储委员会发布的任何书面协议、命令、资本指令或即时纠正措施指令的约束，以满足和维持任何资本措施的特定资本水平。2024年6月30日，Synchrony Financial满足了所有被视为资本充足的要求。

下表列出了根据巴塞尔协议III标准化方针规则分别在2024年6月30日和2023年12月31日计算的公司资本比率的构成。


	巴塞尔协议三
	2024 年 6 月 30 日				2023 年 12 月 31 日
（百万美元）	金额		比率 (1)		金额		比率 (1)
基于风险的资本总额	$	16,438	15.8	%	$	15,464	14.9	%
基于风险的一级资本	$	14,290	13.8	%	$	13,334	12.9	%
1 级杠杆	$	14,290	12.0	%	$	13,334	11.7	%
普通股一级资本	$	13,068	12.6	%	$	12,600	12.2	%
风险加权资产	$	103,718			$	103,460

__________________

(1) 经过一定调整后，一级杠杆率代表一级资本总额占平均资产总额的百分比。上面列出的所有其他比率代表适用的资本衡量标准占风险加权资产的百分比。

公司选择采用联邦银行联合监管机构发布的临时最终规则提供的选项，这在很大程度上推迟了CECL对我们监管资本的影响。从2022年第一季度开始，其影响将在2024年的三年过渡期内逐步实施，统称为 “CECL监管资本过渡调整”。从2025年第一季度开始，CECL对我们监管资本的影响将全面逐步消失。有关更多信息，请参阅我们的 2023 年 10-k 表格中的 “资本——监管资本要求——同步金融”。

上表中的资本金额和比率均反映了每个时期适用的CECL监管资本过渡调整。与2023年12月31日相比，我们的普通股一级资本比率的增加主要是由于在截至2024年6月30日的六个月中保持了净收益，以及Pets Best处置和Ally Lending收购的净影响，但CECL第三年逐步实施对我们监管资本的影响部分抵消了这一点。

监管资本要求-同步银行

在2024年6月30日和2023年12月31日，根据OCC法规和《联邦存款保险法》，该银行满足了所有适用的要求，即被视为资本充足。下表列出了根据巴塞尔协议III标准化方针规则计算的2024年6月30日和2023年12月31日的银行资本比率的构成，还反映了每个时期适用的CECL监管资本过渡调整。


	2024 年 6 月 30 日				2023 年 12 月 31 日				根据即时纠正措施条款，最低限度必须具备充足的资本
（百万美元）	金额		比率		金额		比率		比率
基于风险的资本总额	$	15,072	15.3	%	$	14,943	15.3	%	10.0%
基于风险的一级资本	$	12,984	13.2	%	$	12,880	13.2	%	8.0%
1 级杠杆	$	12,984	11.6	%	$	12,880	12.0	%	5.0%
普通股一级资本	$	12,984	13.2	%	$	12,880	13.2	%	6.5%

未能满足最低资本要求可能导致监管机构启动某些强制性的，甚至可能的额外全权行动，如果采取这些行动，可能会限制我们的业务活动，并对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。请参阅我们的 2023 年 10-k 表格中的 “监管——与监管相关的风险因素——Synchrony 和银行未能满足适用的资本充足率和流动性要求可能会对我们产生重大不利影响”。

资产负债表外安排和无准备金贷款承诺

______________________________________________________

我们没有任何重大的资产负债表外安排，包括对第三方债务的担保。担保是偶然要求我们根据某些触发事件向第三方支付担保付款或履行义务的合同或赔偿协议。截至2024年6月30日，我们在简明合并财务状况表中未记录任何与任何担保相关的或有负债。有关我们对未合并可变利息实体（“VIE”）投资承诺的更多信息，请参阅我们的简明合并财务报表附注6——可变利息实体。

我们在正常业务过程中发放信贷，主要源于与客户就信用卡中未使用的信贷额度达成的协议。我们可无条件取消每条未使用的信用卡额度。有关我们无准备金贷款承诺的更多信息，请参阅我们的简明合并财务报表附注5——应收贷款和信贷损失备抵金。

关键会计估计

______________________________________________________

在编制简明合并财务报表时，我们确定了某些会计估计和假设，我们认为这些估计和假设对于理解我们的财务报表最为关键，因为它们涉及重大的判断和不确定性。我们确定的关键会计估计与信贷损失备抵和公允价值计量有关。这些估计反映了我们根据截至本财务报表发布之日获得的信息对当前以及对未来经济和市场状况及其影响的最佳判断，对于某些人来说，这些估计值是未来的、经济和市场状况及其影响。如果这些条件与预期有所不同，则这些判断和估计很有可能发生变化，这可能会导致应收贷款的增量亏损，或者我们的简明合并财务状况表发生重大变化等影响。有关这些关键会计估算的详细讨论，请参阅我们 2023 年 10-k 表格中的 “管理层讨论与分析——关键会计估计”。

监管与监督

______________________________________________________

我们的业务，包括我们与客户的关系，都受到美国联邦、州和外国法律法规的监管、监督和审查。这些法律法规涵盖我们业务的各个方面，包括贷款和收款惯例、客户待遇、保障存款、客户隐私和信息安全、资本结构、流动性、股息和其他资本分配、与关联公司的交易以及人员的行为和资格。此类法律法规直接和间接影响我们盈利能力的关键驱动因素，包括资本和流动性、产品供应、风险管理和合规成本等。

作为储蓄和贷款控股公司和金融控股公司，Synchrony受美联储委员会的监管、监督和审查。作为消费金融服务的大型提供商，我们还受到CFPB的监管、监督和审查。

该银行是联邦特许储蓄协会。因此，该银行受其主要监管机构OCC和CFPB的监管、监督和审查。此外，该银行作为受保存款机构，由联邦存款保险公司监管。

2024年3月5日，CfPb发布了一项最终规则，修订了其实施《贷款真相法》的法规，除其他外，将信用卡滞纳金的安全港美元金额从之前的30美元（调整为未来六个账单周期内每延迟支付41美元）降至8美元，并取消对此类安全港美元金额的自动年度通货膨胀调整。最终规则的原始生效日期为2024年5月14日。行业组织已在法庭上对最终规则提出质疑，2024年5月10日，美国德克萨斯州北区地方法院下达了禁令并暂缓执行最终规则，所批准的禁令仍然有效。这种挑战的最终结果，包括对最终规则的影响，尚不确定。有关与最终规则相关的预期财务影响，请参阅上面的 “业务趋势和条件”。

2024年6月20日，联邦存款保险公司发布了一项最终规则，在该规则生效日期为2024年10月1日之后，对总资产在1,000亿美元或以上的受保存款机构（包括银行）提交的清算计划的内容提出了额外要求。根据最终规则，如果联邦存款保险公司认为提交的清算计划不可信，并且受保存款机构未能重新提交可信的计划，则该机构可能会受到执法行动的约束。根据最终规则，我们的第一份清算计划将于2025年7月1日到期，此后我们将需要每三年提交一次解决计划。此外，我们将需要每年提交临时补编。我们正在评估最终规则的影响。

有关适用于我们的监管的更多信息，请参阅 2023 年 10-k 表格中的 “监管——与我们的业务相关的法规”，以及上面的 “—资本”，讨论监管和监管对我们的资本和流动性的影响，包括我们支付股息和回购股票的能力。

第 1 项。财务报表

同步财务和子公司

简明合并收益表（未经审计）

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	截至6月30日的三个月				截至6月30日的六个月
（百万美元，每股数据除外）	2024		2023		2024		2023
利息收入：
贷款利息和费用（注5）	$	5,301	$	4,812	$	10,594	$	9,428
现金和债务证券的利息	281		209		556		379
利息收入总额	5,582		5,021		11,150		9,807
利息支出：
存款利息	967		717		1,921		1,274
合并证券化实体的借款利息	110		78		215		155
优先和次级无抵押票据的利息	100		106		204		207

利息支出总额	1,177		901		2,340		1,636
净利息收入	4,405		4,120		8,810		8,171
零售商股份安排	(810)		(887)		(1,574)		(1,804)

信贷损失准备金（附注5）	1,691		1,383		3,575		2,673
扣除零售商股份安排和信贷损失准备金后的净利息收入	1,904		1,850		3,661		3,694
其他收入：
交换收入	263		262		504		494
保护产品收入	125		125		266		240
忠诚度计划	(346)		(345)		(665)		(643)
其他（注释 3）	75		19		1,169		35
其他收入总额	117		61		1,274		126
其他费用：
员工成本	434		451		930		902
专业费用	236		209		456		395
市场营销和业务发展	129		133		254		264
信息处理	207		179		393		345
其他	171		197		350		382
其他支出总额	1,177		1,169		2,383		2,288
所得税准备金前的收益	844		742		2,552		1,532
所得税准备金（附注14）	201		173		616		362
净收益	$	643	$	569	$	1,936	$	1,170
普通股股东可获得的净收益	$	624	$	559	$	1,906	$	1,149

每股收益（附注12）
基本	$	1.56	$	1.32	$	4.74	$	2.74
稀释	$	1.55	$	1.32	$	4.70	$	2.73

参见简明合并财务报表的附注。

同步财务和子公司

简明综合收益表（未经审计）

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	截至6月30日的三个月				截至6月30日的六个月
（百万美元）	2024		2023		2024		2023

净收益	$	643	$	569	$	1,936	$	1,170

其他综合收益（亏损）
债务证券	—		4		(1)		28
货币折算调整	(4)		2		(4)		1
员工福利计划	—		—		—		—
其他综合收益（亏损）	(4)		6		(5)		29

综合收益	$	639	$	575	$	1,931	$	1,199

列报的扣除税款后的金额。

参见简明合并财务报表的附注。

同步财务和子公司

简明合并财务状况表（未经审计）

______________________________________________________


（百万美元）	2024 年 6 月 30 日		2023 年 12 月 31 日
资产
现金及等价物	$	18,632	$	14,259
债务证券（注4）	2,693		3,799
应收贷款：（附注5和6）
为投资而持有的未证券化贷款	82,144		81,554
合并证券化实体的限制性贷款	20,140		21,434
应收贷款总额	102,284		102,988
减去：信贷损失备抵金	(10,982)		(10,571)
应收贷款，净额	91,302		92,417

商誉（注7）	1,274		1,018
无形资产，净额（注7）	776		815
其他资产	5,812		4,915
持有待售资产（注3）	—		256
总资产	$	120,489	$	117,479

负债和权益
存款：（注8）
计息存款账户	$	82,708	$	80,789
非计息存款账户	392		364
存款总额	83,100		81,153
借款：（附注6和9）
合并证券化实体的借款	7,517		7,267

优先和次级无抵押票据	8,120		8,715
借款总额	15,637		15,982
应计费用和其他负债	6,212		6,334
待售负债（注3）	—		107
负债总额	$	104,949	$	103,576

股权：
优先股，面值美元0.001 每股； 1,250,000 和 750,000 分别于2024年6月30日和2023年12月31日授权的股份； 1,250,000 和 750,000 分别于2024年6月30日和2023年12月31日已发行和流通的股份，清算优先权总额为美元1,250 2024 年 6 月 30 日和 $750 于 2023 年 12 月 31 日	$	1,222	$	734
普通股，面值美元0.001 每股； 4,000,000,000 已获授权的股份； 833,984,684 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日均发行的股票； 395,115,518 和 406,875,775 分别于 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日已发行的股份	1		1
额外的实收资本	9,793		9,775
留存收益	20,310		18,662
累计其他综合收益（亏损）：
债务证券	(34)		(33)
货币折算调整	(42)		(38)
员工福利计划	3		3
库存股票，按成本计算； 438,869,166 和 427,108,909 股票分别在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日	(15,713)		(15,201)

权益总额	15,540		13,903
负债和权益总额	$	120,489	$	117,479

参见简明合并财务报表的附注。

同步财务和子公司

简明合并权益变动表（未经审计）

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	优先股			普通股
（百万美元，股票（以千计）	已发行股票	金额		已发行股票	金额		额外的实收资本		留存收益		累计其他综合收益（亏损）		国库股		权益总额

余额为 2023年1月1日	750	$	734	833,985	$	1	$	9,718	$	16,716	$	(125)	$	(14,171)	$	12,873

会计原则变更的累积影响	—	—		—	—		—		222		—		—		222
调整后的余额，期初	750	$	734	833,985	$	1	$	9,718	$	16,938	$	(125)	$	(14,171)	$	13,095
净收益	—	—		—	—		—		601		—		—		601
其他综合收入	—	—		—	—		—		—		23		—		23

购买库存股	—	—		—	—		—		—		—		(404)		(404)
基于股票的薪酬	—	—		—	—		(13)		(59)		—		61		(11)
股息-A系列优先股 ($14.06 每股）	—	—		—	—		—		(11)		—		—		(11)
股息-普通股 ($0.23 每股）	—	—		—	—		—		(100)		—		—		(100)

余额为 2023 年 3 月 31 日	750	$	734	833,985	$	1	$	9,705	$	17,369	$	(102)	$	(14,514)	$	13,193
净收益	—	—		—	—		—		569		—		—		569
其他综合收入	—	—		—	—		—		—		6		—		6
购买库存股	—	—		—	—		—		—		—		(303)		(303)
基于股票的薪酬	—	—		—	—		22		(1)		—		3		24
股息-A系列优先股 ($14.06 每股）	—	—		—	—		—		(10)		—		—		(10)
股息-普通股 ($0.23 每股）	—	—		—	—		—		(99)		—		—		(99)
余额为 2023年6月30日	750	$	734	833,985	$	1	$	9,727	$	17,828	$	(96)	$	(14,814)	$	13,380


	优先股			普通股
（百万美元，股票（以千计）	已发行股票	金额		已发行股票	金额		额外的实收资本		留存收益		累计其他综合收益（亏损）		国库股		权益总额
余额为 2024年1月1日	750	$	734	833,985	$	1	$	9,775	$	18,662	$	(68)	$	(15,201)	$	13,903


净收益				—	—		—		1,293		—		—		1,293
其他综合收入	—	—		—	—		—		—		(1)		—		(1)
发行优先股	500	488		—	—		—		—		—		—		488
购买库存股	—	—		—	—		—		—		—		(300)		(300)
基于股票的薪酬	—	—		—	—		(7)		(52)		—		71		12
股息-A系列优先股 ($14.06 每股）	—	—		—	—		—		(11)		—		—		(11)
股息-普通股 ($0.25 每股）	—	—		—	—		—		(102)		—		—		(102)

余额为 2024 年 3 月 31 日	1,250	$	1,222	833,985	$	1	$	9,768	$	19,790	$	(69)	$	(15,430)	$	15,282
净收益	—	—		—	—		—		643		—		—		643
其他综合收入	—	—		—	—		—		—		(4)		—		(4)
购买库存股	—	—		—	—		—		—		—		(305)		(305)
基于股票的薪酬	—	—		—	—		25		(4)		—		22		43
股息-A系列优先股 ($14.06 每股）	—	—		—	—		—		(10)		—		—		(10)
股息-b 系列优先股 ($18.79 每股）	—	—		—	—		—		(9)		—		—		(9)
股息-普通股 ($0.25 每股）	—	—		—	—		—		(100)		—		—		(100)

余额为 2024年6月30日	1,250	$	1,222	833,985	$	1	$	9,793	$	20,310	$	(73)	$	(15,713)	$	15,540

参见简明合并财务报表的附注。

同步财务和子公司

简明合并现金流量表（未经审计）

______________________________________________________


	截至6月30日的六个月
（百万美元）	2024		2023
现金流量-经营活动
净收益	$	1,936	$	1,170
调整净收益与经营活动提供的现金
信贷损失准备金	3,575		2,673
递延所得税	(8)		(151)
折旧和摊销	240		224
应收利息和费用 (增加) 减少额	209		(183)
其他资产（增加）减少	(120)		(124)
应计费用和其他负债增加（减少）	(239)		(179)
出售业务的收益	(1,069)		—
所有其他经营活动	208		364
从（用于）经营活动中提供的现金	4,732		3,794

现金流——投资活动
债务证券的到期日和销售	2,196		2,018
购买债务证券	(1,047)		(1,212)
收购，扣除获得的现金	(1,935)		—
出售业务的收益，扣除现金和出售的限制性现金	491		—

应收贷款净减少（增加），包括待售贷款	(1,092)		(5,014)
所有其他投资活动	(322)		(289)
从（用于）投资活动中提供的现金	(1,709)		(4,497)

现金流量-融资活动
合并证券化实体的借款
发行证券化债务的收益	947		250
证券化债务的到期日和偿还	(700)		(957)
优先和次级无抵押票据
发行优先和次级无担保票据的收益	—		740
优先和次级无抵押票据的到期日和偿还	(600)		—


发行优先股的收益	488		—
优先股的股息支付	(30)		(21)
存款净增加（减少）	1,938		4,056
购买库存股	(605)		(707)
普通股支付的股息	(202)		(199)
所有其他融资活动	1		(34)
从（用于）融资活动中提供的现金	1,237		3,128

现金及等价物的增加（减少），包括限制金额	4,260		2,425
期初的现金及等价物，包括限制金额	14,420		10,430
期末现金及等价物：
现金及等价物	18,632		12,706
其他资产中包含的限制性现金及等价物	48		149
期末现金及等价物总额，包括限制金额	$	18,680	$	12,855

参见简明合并财务报表的附注。

同步财务和子公司

简明合并财务报表附注（未经审计）

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注意事项 1。业务描述

Synchrony Financial（“公司”）通过与多元化的全国和地区零售商、当地商家、制造商、购买团体、行业协会和医疗保健服务提供商建立的融资计划，提供一系列信贷产品。我们主要提供自有品牌、双卡、联名和通用信用卡，以及短期和长期分期贷款，以及联邦存款保险公司（“FDIC”）通过Synchrony Bank（“银行”）投保的储蓄产品。

除非上下文另有要求，否则提及的 “公司”、“我们” 和 “我们的” 均指Synchrony Financial及其合并子公司。

注意事项 2。重要会计政策的列报基础和摘要

演示基础

随附的简明合并财务报表是根据美国公认会计原则（“GAAP”）编制的。

根据美国公认会计原则编制财务报表要求我们根据对当前和某些估计的未来、经济和市场状况（例如失业、住房、利率和市场流动性）的假设进行估计，这些假设会影响简明合并财务报表中的报告金额和相关披露。尽管我们目前的估计考虑了当前的情况以及我们对未来情况的预期，但实际情况可能与这些估计中的预期有所不同，这可能会对我们的经营业绩和财务状况产生重大影响。除其他影响外，此类变化可能导致应收贷款的增量损失、债务证券、商誉和无形资产的未来减值、意外准备金的增加、递延所得税资产估值补贴的设定以及我们的纳税负债增加。

我们主要在美国境内开展业务，几乎所有的收入都来自美国客户。我们的非美国关联公司开展的经营活动使用当地货币作为其本位货币。将这些非美国附属公司的财务报表转换为美元的影响包含在权益中。资产和负债账户按期末汇率折算，而收入和支出按相应期间的平均汇率折算。

合并的列报基础

该公司的财务报表是在合并基础上编制的。在这种列报基础上，我们的财务报表合并了我们的所有子公司，即我们拥有控股财务权益的实体，这通常是因为我们持有多数表决权益。为了确定我们是否持有某个实体的控股权益，我们首先评估是否需要对该实体应用可变权益实体（“VIE”）模型，否则将根据投票权益模型对该实体进行评估。我们在VIE模式下整合某些证券化实体。参见注释 6。可变利息实体。

过渡期演示文稿

简明的合并财务报表及其附注未经审计。这些报表包括我们认为为公允地列报我们的经营业绩、财务状况和现金流所必需的所有调整（包括正常的经常性应计费用）。不应将这些简明合并财务报表中报告的业绩视为全年预期业绩的必然指标。这些简明合并财务报表应与我们的2023年年度合并财务报表以及截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告（我们的 “2023年10-K表格”）中的相关附注一起阅读。

新会计准则

最近发布但尚未采用的会计准则

2023年11月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-07年《分部报告（主题280）：对应报告的分部披露的改进》。该亚利桑那州立大学改善了可申报的细分市场披露要求，并要求加强对重大分部支出的披露。公司将在本指导方针的生效日期追溯性地采用该指导方针，对我们而言，该生效日期从2024年12月31日的10-K表格开始。

2023年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-09年《所得税（主题740）：所得税披露的改进》。该亚利桑那州立大学要求披露税率对账中的特定类别，以及有关对账的更多定性信息，以及有关已缴所得税的更多分类信息。公司将在该指导方针的生效日期采用该指导方针，对我们而言，该指导方针从2025年12月31日的10-K表格开始，目前正在确定采用方法。

权益法投资

在我们对被投资者的运营和财务政策具有重大影响力但无法控制的情况下，我们使用权益法进行投资核算。我们对重大影响力的评估包括我们的所有权权益、法律形式和董事会代表性等因素。公司通常会酌情按成本或公允价值记录初始投资。随后，我们会根据我们在被投资方净收益或亏损中所占的比例调整每项投资。我们会酌情摊销公司成本基础与净资产标的权益之间的差额，后者在 “其他收益” 中列报。当事件或情况变化表明权益法投资的账面金额可能无法收回时，公司会评估权益法投资是否存在非临时减值。

参见注释 2。我们的2023年年度合并财务报表中的重要会计政策的列报基础和摘要，请参见我们的2023年10-k表格，以获取有关我们其他重要会计政策的更多信息。

注意事项 3。收购和处置

盟友贷款

2024 年 3 月 1 日，我们收购了 Ally Financial Inc.的销售点融资业务（“盟友贷款”），现金对价为美元2.0十亿。此次收购加深了我们在家居装修和健康与保健领域的影响力和影响力，包括屋顶、暖通空调和窗户等高增长专业领域，以及美容、听力学和牙科领域。

Ally Lending的收购使用收购会计方法记作业务组合，因此，收购的资产和承担的负债按收购之日的估计公允价值入账。

在截至2024年6月30日的三个月中，确认了与收购相关的收购资产公允价值和假定负债的调整（计量期调整），详见下表。



（百万美元）	截至收购之日确认的金额（截至2024年3月31日的先前报告）		测量周期调整		截至收购之日确认的金额（调整后）
收购的资产
现金	$	34	$	—	$	34
应收贷款 (a)	1,875		(198)		1,677
无形资产，净额	23		(5)		18
其他资产	2		—		2
总计	$	1,934	$	(203)	$	1,731

承担的负债
其他负债	(16)		2		(14)
收购的可识别净资产总额	$	1,918	$	(201)	$	1,717
减去：已支付的现金对价总额	$	1,969	$	—	$	1,969
善意	$	51	$	201	$	252

_____________________

(a)贷款折扣在所购贷款的估计剩余期限内确认为利息收入。本期记录的临时贷款折扣金额的变化导致截至2024年6月30日的三个月中摊销为利息收入的折扣金额增加，其中包括美元9百万美元，与上一季度有关。

上述金额代表截至收购之日收购的相应资产和承担的负债的当前临时估计公允价值。在截至2024年6月30日的三个月中，估计公允价值的变化反映了市场参与者对收购之日存在的事实和情况的假设。测量周期的调整不是由于收购日期之后发生的事件造成的。

收购资产和负债的估值已基本完成，将在收购之日起一年内完成。与收购相关的确认商誉可抵税，反映了交易产生的预期协同效应和运营效率。

此次收购主要包括未付本金余额为美元的应收贷款2.2十亿。这些应收贷款在附注5的消费者分期贷款中报告。应收贷款和信贷损失备抵金。为了确定收购时贷款的临时公允价值，我们估算预期的现金流，并使用可观测的市场利率（如果有）对这些现金流进行贴现，并根据市场参与者在确定公允价值时会考虑的因素进行了调整。在确定公允价值时，对预期现金流进行了调整，以包括预付款、违约率和损失严重程度估计。公允价值和合同到期金额之间的差额在收购时记录为贷款折扣或溢价。包括计量期调整的影响，截至2024年6月30日，收购之日的临时贷款折扣为美元469百万美元，如附注2所述，将在贷款的估计剩余期限内分摊为利息收入。我们的2023年10-k表格中重要会计政策的列报基础和摘要。与收购业务相关的利息和费用包含在收购之日之后的简明合并收益表中，总额为 $113百万和美元141截至2024年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元。这些金额包括收购美元时确认的贷款折扣的摊销66百万和美元80分别为百万。支出活动，包括与收购业务相关的活动，由整个公司管理。

如附注2所述，自发放以来获得的贷款在信贷损失补贴模型下进行衡量。我们的2023年10-k表格中重要会计政策的列报基础和摘要。该公司对收购之日预计不会收取的合同现金流的最佳估计是 $180百万美元，包含在我们的信贷损失备抵中，并在截至2024年6月30日的六个月的简明合并收益表中通过信贷损失准备金进行确认。

此次收购中包括 $64数百万笔自发放以来信贷质量下降幅度微不足道的贷款（称为 “已购信贷恶化” 或 “PCD” 资产），这些贷款在收购之日没有立即注销，收购时需要接受具体指导。PCD资产备抵金为美元39在收购之日记录了百万美元。在首次确认后，PCD资产的会计核算通常将遵循附注2中描述的信贷损失补贴模型。我们的2023年10-k表格的列报基础和重要会计政策摘要。

最棒的宠物

2024年3月，我们将全资子公司Pets Best Insurance Services, LLC（“Pets Best”）出售给了Poodle Holdings, Inc.（“买方”），其对价包括现金和少于以下的股权组合 10买方的子公司独立宠物控股有限公司（“IPH”）的百分比。关于此次出售，IPH还任命了二将高管与董事会同步。出售Pets Best后，确认了销售收益 $1.1十亿美元或美元802百万美元，在截至2024年3月31日的三个月中扣除税款。在我们的简明合并收益表中，税前收益金额已在其他收入的其他组成部分中确认。

公司对IPH的初始股权投资记录在我们的简明合并财务状况表中的其他资产中，并按权益会计法进行核算。该投资按收购之日的估计公允价值入账 $605百万。收购之日的估计公允价值是使用三种方法的加权平均法确定的：一种市场方法，包括使用预计收入的倍数、先例交易和内在价值分析。市场多元化方法是根据一组选定的上市公司建立的。选定的先例交易倍数的使用是根据市场方法的估值结果进行调整的。内在价值分析主要根据最近的市场研究和预测的表现来确定隐含倍数。自收购之日起，我们在IPH的股权投资的账面价值变化并不大。

注意事项 4。债务证券

我们所有的债务证券都被归类为可供出售，其持有是为了实现我们的流动性目标或遵守《社区再投资法》（“CRA”）。我们的债务证券包括以下内容：


	2024年6月30日								2023 年 12 月 31 日
			格罗斯		格罗斯						格罗斯		格罗斯
	摊销		未实现		未实现		估计的		摊销		未实现		未实现		估计的
（百万美元）	成本		收益		损失		公允价值		成本		收益		损失		公允价值
美国政府和联邦机构	$	1,108	$	—	$	—	$	1,108	$	2,264	$	1	$	(1)	$	2,264
州和市政	17		—		—		17		10		—		—		10
住宅抵押贷款支持 (a)	362		—		(41)		321		392		—		(38)		354
资产支持 (b)	1,242		1		(4)		1,239		1,167		4		(8)		1,163
其他	8		—		—		8		8		—		—		8

合计 (c)	$	2,737	$	1	$	(45)	$	2,693	$	3,841	$	5	$	(47)	$	3,799

_____________________

(a)我们所有的住宅抵押贷款支持证券均由政府赞助的实体发行，并由美国抵押贷款抵押。

(b)我们的资产支持证券由信用卡和汽车贷款抵押。

(c)截至2024年6月30日和2023年12月31日，该银行为确保美联储贴现窗口预付款而向美联储质押的债务证券的估计公允价值为美元1.2 十亿和美元360 分别为百万。

下表列出了我们的可供出售债务证券的估计公允价值和未实现亏损总额：


	处于亏损状态
	少于 12 个月				12 个月或更长时间
			格罗斯				格罗斯
	估计的		未实现		估计的		未实现
（百万美元）	公允价值		损失		公允价值		损失
2024 年 6 月 30 日
美国政府和联邦机构	$	764	$	—	$	—	$	—
州和市政	3		—		6		—
住宅抵押贷款支持	11		—		310		(41)
资产支持	360		(1)		316		(3)
其他	—		—		—		—
总计	$	1,138	$	(1)	$	632	$	(44)

2023 年 12 月 31 日
美国政府和联邦机构	$	495	$	—	$	399	$	(1)
州和市政	—		—		9		—
住宅抵押贷款支持	1		—		346		(38)
资产支持	171		—		244		(8)
其他	—		—		8		—
总计	$	667	$	—	$	1,006	$	(47)

必要时，我们会根据期末投资组合的构成，使用定性和定量标准定期审查债务证券是否存在信用损失造成的减值。根据我们的评估，在此期间没有确认信贷损失的实质性减值。

我们目前不打算出售处于未实现亏损状况的债务证券，并认为在收回摊销成本之前，我们被要求出售这些证券的可能性不大。

可供出售债务证券投资的合同到期日


	摊销		估计的		加权
2024 年 6 月 30 日（以百万美元计）	成本		公允价值		平均收益率 (a)
到期
一年之内	$	1,648	$	1,646	4.8	%
一年到五年后	$	730	$	729	5.1	%
五年到十年之后	$	159	$	146	1.8	%
十年后	$	200	$	172	2.2	%

_________________

(a)加权平均收益率是根据每种证券的摊销成本计算的。在计算收益率时，没有对任何免税义务进行任何调整。

所有证券均根据合同到期日列报，但我们的资产支持证券除外，这些证券是根据预期的最终付款日期分配的。我们预计实际到期日将与合同到期日不同，因为借款人有权预付某些债务。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，没有确认任何已实现的重大收益或亏损。

尽管我们通常无意出售2024年6月30日持有的任何特定证券，但在管理债务证券投资组合的正常过程中，我们可能会出于各种原因在证券到期前出售证券，包括分散投资、信贷质量、收益率、流动性要求和融资义务。

注意事项 5。应收贷款和信贷损失备抵金


（百万美元）	2024年6月30日		2023 年 12 月 31 日
信用卡	$	94,091	$	97,043
消费者分期贷款	6,072		3,977
商业信贷产品	2,003		1,839
其他	118		129
信贷损失备抵前的应收贷款总额 (a) (b) (c)	$	102,284	$	102,988

_____________________

(a)应收贷款总额包括 $20.1 十亿和美元21.4 截至2024年6月30日和2023年12月31日，合并证券化实体的限制性贷款分别为10亿美元。参见注释 6。可变利息实体了解有关这些限制性贷款的更多信息。

(b)截至2024年6月30日和2023年12月31日，应收贷款包括扣除购买折扣和递延收益后的递延成本，金额为美元（283) 百万和美元213 分别为百万。

(c)在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，$22.1 十亿和美元22.4 该银行分别向美联储认捐了10亿美元的应收贷款作为抵押品，以确保美联储贴现窗口的预付款。

信贷损失备抵金 (a) (b)


（百万美元）	余额为 2024年4月1日		向业务收取的经费 (c)		扣除总额		回收率		其他		余额为 2024年6月30日
信用卡	$	10,194	$	1,547	$	(1,832)	$	339	$	7	$	10,255
消费者分期贷款	581		113		(107)		15		—		602
商业信贷产品	127		31		(37)		2		—		123
其他	3		—		(1)		—		—		2
总计	$	10,905	$	1,691	$	(1,977)	$	356	$	7	$	10,982


（百万美元）	余额为 2023年4月1日		向运营部门收取的经费		扣除总额		回收率		余额为 2023年6月30日
信用卡	$	9,152	$	1,337	$	(1,270)	$	245	$	9,464
消费者分期贷款	255		5		(45)		6		221
商业信贷产品	104		40		(34)		2		112
其他	6		1		—		—		7
总计	$	9,517	$	1,383	$	(1,349)	$	253	$	9,804



（百万美元）	余额为 2024年1月1日		向业务收取的经费 (c)		扣除总额		回收率		其他 (d)		余额为 2024年6月30日
信用卡	$	10,156	$	3,055	$	(3,593)	$	630	$	7	$	10,255
消费者分期贷款	279		458		(197)		23		39		602
商业信贷产品	131		60		(72)		4		—		123
其他	5		(2)		(1)		—		—		2
总计	$	10,571	$	3,571	$	(3,863)	$	657	$	46	$	10,982



（百万美元）	余额为 2023年1月1日		亚利桑那州立大学 2022-02 采用的影响		2023 年 1 月 1 日的收养后余额		向运营部门收取的经费		扣除总额		回收率		余额为 2023年6月30日
信用卡	$	9,225	$	(294)	$	8,931	$	2,496	$	(2,432)	$	469	$	9,464
消费者分期贷款	208		1		209		90		(89)		11		221
商业信贷产品	87		(1)		85		88		(65)		4		112
其他	7		—		8		(1)		—		—		7
总计	$	9,527	$	(294)	$	9,233	$	2,673	$	(2,586)	$	484	$	9,804

_____________________

(a) 2024年6月30日和2023年6月30日的信贷损失备抵反映了我们对截至2024年6月30日和2023年6月30日的简明合并财务状况表中应收贷款期限的预期信贷损失的估计，其中包括对当时存在的当前和预期的宏观经济状况的考虑。

(b) 上表不包括在报告期内获得并立即注销的应收贷款的信贷损失备抵金。

(d) 主要是PCD资产的信贷损失备抵金。

我们在估算2024年6月30日的信贷损失时使用的合理且可支持的预测期为 12 月，与自采用CECL以来使用的预测期一致。在合理且可支持的预测期之后，我们将恢复应收贷款细分市场的历史损失信息 6 个月期间，在回归期内逐渐将历史损失的权重增加等量，并在此后的投资组合剩余期限内使用历史损失信息。自采用CECL以来，回归期和方法保持不变。

应收贷款损失，包括为遇到财务困难的借款人而修改的损失，是在贷款发放时根据截至2024年6月30日的贷款余额期内的预期信贷损失进行估算和确认的。预期的信用损失估算是使用定量模型和定性调整得出的，并纳入了宏观经济预测，如注2所述。2023年10-k表格中2023年年度合并财务报表的列报基础和重要会计政策摘要。资产负债表日期当前和预测的经济状况影响了我们目前对预期信贷损失的估计，这反映了我们对宏观经济环境的预期。与上一季度相比，我们的还款率和拖欠总余额占应收贷款总额的百分比继续下降。在截至2024年6月30日的六个月中，我们的净扣除额也有所增加，预计净扣除额占应收贷款的百分比将在2024年下半年减少。这些情况反映在我们目前对预期信贷损失的估计中。我们的信贷损失备抵金增加到美元11.0 在截至2024年6月30日的六个月中，有10亿美元，主要反映了这些条件以及收购Ally Lending的影响。参见注释 2。我们的2023年度合并财务报表中的2023年年度合并财务报表的列报基础和重要会计政策摘要，以获取有关我们与信贷损失备抵相关的重要会计政策的更多信息。

拖欠和非应计贷款

下表提供了有关我们的拖欠和非应计贷款的信息：


2024 年 6 月 30 日（以百万美元计）	拖欠30-89天			拖欠90天或更长时间			逾期未付款总额			拖欠和累积 90 天或更长时间			未应计总额
信用卡	$	2,159		$	2,171		$	4,330		$	2,171		$	—
消费者分期贷款	125			28			153			—			28
商业信贷产品	46			45			91			44			1

拖欠贷款总额	$	2,330		$	2,244		$	4,574		$	2,215		$	29
占应收贷款总额的百分比	2.3		%	2.2		%	4.5		%	2.2		%	—		%


2023 年 12 月 31 日（以百万美元计）	拖欠30-89天			拖欠90天或更长时间			逾期未付款总额			拖欠和累积 90 天或更长时间			未应计总额
信用卡	$	2,375		$	2,290		$	4,665		$	2,290		$	—
消费者分期贷款	96			23			119			—			23
商业信贷产品	61			40			101			40			—

拖欠贷款总额	$	2,532		$	2,353		$	4,885		$	2,330		$	23
占应收贷款总额的百分比	2.5		%	2.3		%	4.7		%	2.3		%	—		%

信贷质量指标

我们的应收贷款组合包括有担保和无抵押贷款。担保贷款应收账款主要由设备担保的消费者分期贷款组成。无抵押贷款应收账款主要由我们的无限期消费和商业循环信用卡贷款组成。作为我们信用风险管理活动的一部分，我们会持续评估整体信用质量，方法是审查与客户账户表现相关的信息，包括拖欠信息，以及征信机构提供的与客户更广泛的信用表现相关的信息。我们利用VantageScore的信用评分来帮助我们评估信用质量。VantageScore信用评分是在账户创建时获得的，并至少每季度更新一次，但可能每周更新一次，以帮助预测客户行为。我们将这些信用评分分为以下三个类别：（i）651或更高，被认为是最强的信用分数；（ii）591至650，被视为中等信用风险；（iii）590或以下，被视为较弱的信用。有些客户账户，包括我们的商业信贷产品，如果我们使用其他来源来评估他们的信用质量和预测行为，则可能无法获得VantageScore的信用评分。下表分别提供了截至2024年6月30日、2023年12月31日和2023年6月30日我们的循环信用卡和商业信贷产品客户的最新VantageScore信用评分或同等评分占每类应收贷款的百分比。下表不包括 0.3%， 0.3% 和 0.4截至2024年6月30日、2023年12月31日和2023年6月30日，我们的信用卡和商业信贷产品分别占应收贷款总余额的百分比，代表那些没有VantageScore信用评分或等值评分的客户账户。


	2024年6月30日						2023 年 12 月 31 日						2023年6月30日
	651 或		591 到		590 或		651 或		591 到		590 或		651 或		591 到		590 或
	更高		650		少		更高		650		少		更高		650		少
信用卡	73	%	19	%	8	%	72	%	19	%	9	%	74	%	19	%	7	%

商业信贷产品	84	%	7	%	9	%	83	%	10	%	7	%	87	%	7	%	6	%

消费者分期贷款

拖欠趋势是我们消费者分期贷款的主要信贷质量指标，我们用它来监控投资组合中的信贷质量和风险。下表包括按发放年份划分的消费者分期贷款的信息。本年度的金额包括与收购Ally Lending相关的应收贷款相关的信息。参见注释 3。收购和处置以获取更多信息。

按发放年份划分的消费者分期贷款


	按起源年份划分
2024 年 6 月 30 日（以百万美元计）	2024		2023		2022		2021		2020		优先的		总计
摊销成本基础	$	1,687	$	2,270	$	1,264	$	553	$	239	$	59	$	6,072
拖欠30-89天	20		48		34		15		6		2		125
拖欠90天或更长时间	4		11		9		3		1		—		28


	按起源年份划分
2023 年 12 月 31 日（以百万美元计）	2023		2022		2021		2020		2019		优先的		总计
摊销成本基础	$	2,097	$	931	$	541	$	312	$	69	$	27	$	3,977
拖欠30-89天	44		25		15		9		2		1		96
拖欠90天或更长时间	11		6		4		2		—		—		23

按发放年份划分的消费者分期贷款扣除总额


	按起源年份划分
在截至的六个月中（百万美元）	2024	2023	2022	2021	2020	优先的	总计
2024年6月30日	5	97	59	24	9	3	197
2023年6月30日	—	6	47	21	11	4	89

向遇到财务困难的借款人修改贷款

公司通过累计调整留存收益，于2023年1月1日采用了亚利桑那州立大学2022-02年，在修改后的追溯基础上。新指南适用于自2023年1月1日以来向遇到财务困难的借款人修改的所有贷款。参见注释 2。重要会计政策的列报基础和摘要——信贷损失备抵——我们在2023年10-k表格中对遇到财务困难的借款人的贷款进行修改，以获取有关我们与向遇到财务困难的借款人修改贷款相关的重要会计政策的更多信息。

下表提供了有关我们在报告期内对遇到财务困难的借款人所做的贷款修改的信息，其中不包括被归类为待售应收贷款的贷款：


截至6月30日的三个月	2024				2023
（百万美元）	金额		占应收贷款总类别的百分比			金额		占应收贷款总类别的百分比
长期修改
信用卡	$	409	0.4	%		$	345	0.4	%
消费者分期贷款	—		—	%		—		—	%
商业信贷产品	2		0.1	%		2		0.1	%
短期修改
信用卡	226		0.2	%		138		0.2	%
消费者分期贷款	—		—	%		—		—	%
商业信贷产品	1		—	%		—		—	%
总计	$	638	0.6	%		$	485	0.5	%


截至6月30日的六个月	2024				2023
（百万美元）	金额		占应收贷款总类别的百分比			金额		占应收贷款总类别的百分比
长期修改
信用卡	$	880	0.9	%		$	722	0.8	%
消费者分期贷款	—		—	%		—		—	%
商业信贷产品	4		0.2	%		3		0.2	%
短期修改
信用卡	473		0.5	%		277		0.3	%
消费者分期贷款	—		—	%		—		—	%
商业信贷产品	1		—	%		—		—	%
总计	$	1,358	1.3	%		$	1,002	1.1	%

贷款修改对遇到财务困难的借款人的财务影响

作为我们对遇到财务困难的借款人的贷款修改的一部分，我们可能会提供多项优惠，以最大限度地减少我们的经济损失，改善长期贷款的表现和可收性。对于在截至2024年6月30日的三个月和六个月中做出的长期修改，这些修改的财务影响使加权平均利率降低了 97两个时期分别为百分比。对于在截至2023年6月30日的三个月和六个月内所做的长期修改，这些修改的财务影响使加权平均利率降低了 96% 和 97分别为％。对于在截至2024年6月30日的三个月和六个月内所做的短期修改，未付余额为美元15 百万和美元114 分别有100万人被原谅。对于在截至2023年6月30日的三个月和六个月内所做的短期修改，未付余额为美元10 百万和美元67 分别有100万人被原谅。

向遇到财务困难的借款人修改贷款的表现

下表提供了向遇到财务困难的借款人修改的贷款的业绩信息，这些贷款在过去12个月内进行了修改，截至2024年6月30日仍处于修改计划中。在比较期内，金额代表在2023年1月1日之后修改并截至2023年6月30日仍在修改计划中的贷款：


	摊销成本基础
2024 年 6 月 30 日（以百万美元计）	当前			拖欠30-89天			拖欠90天或更长时间			逾期未付总额 (a)
长期修改
信用卡	$	993		$	157		$	133		$	290
消费者分期贷款	—			—			—			—
商业信贷产品	3			1			1			2
短期修改
信用卡	67			36			45			81
消费者分期贷款	—			—			—			—
商业信贷产品	—			—			—			—

拖欠的修改贷款总额	$	1,063		$	194		$	179		$	373
占应收贷款总额的百分比	1.0		%	0.2		%	0.2		%	0.4		%


	摊销成本基础
2023 年 6 月 30 日（以百万美元计）	当前			拖欠30-89天			拖欠90天或更长时间			逾期未付总额 (a)
长期修改
信用卡	$	435		$	109		$	94		$	203
消费者分期贷款	—			—			—			—
商业信贷产品	1			—			1			1
短期修改
信用卡	41			24			27			51
消费者分期贷款	—			—			—			—
商业信贷产品	—			—			—			—

拖欠的修改贷款总额	$	477		$	133		$	122		$	255
占应收贷款总额的百分比	0.5		%	0.1		%	0.1		%	0.3		%

_________________

(a) 贷款修改后，只有在修改日期之后连续三个月收到计划还款后，贷款才会恢复到当前状态（重新计期）。

付款违约

下表列出了向遇到财务困难的借款人提供的贷款的类型、数量和金额，这些借款人在自2024年6月30日起的过去12个月内或2023年1月1日至2023年6月30日期间注册了长期修改计划，并在本报告所述期间出现还款违约和扣款：


截至6月30日的三个月	2024			2023
（以百万美元计，账户以千计）	账户违约	贷款违约		账户违约	贷款违约
信用卡	34	$	96	18	$	38
消费者分期贷款	—	—		—	—
商业信贷产品	1	1		—	—

总计	35	$	97	18	$	38


截至6月30日的六个月	2024			2023
（以百万美元计，账户以千计）	账户违约	贷款违约		账户违约	贷款违约
信用卡	81	$	214	20	$	45
消费者分期贷款	—	—		—	—
商业信贷产品	1	2		—	—

总计	82	$	216	20	$	45

在自2024年6月30日起的过去12个月内或2023年1月1日至2023年6月30日期间，在比较期内向遇到财务困难的借款人修改的贷款中， 56% 和 43在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，有百分比已完全完成所有必需的付款并成功退出该计划。

无准备金的贷款承诺

我们通过限制个人客户和总信贷总额、监控投资组合的规模和到期日以及对所有信贷产品采用相同的信贷标准来管理信贷承诺中的潜在风险。可供客户使用的未使用信用卡额度总额约为 $431 十亿和美元427 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为10亿。虽然这些金额代表了可用的未使用信用卡额度总额，但我们没有经验，预计我们的所有客户都不会在任何给定时间点使用其全部可用额度。

按产品划分的利息收入

下表提供了有关我们的应收贷款（包括待售贷款）的利息和费用（包括商户折扣）的更多信息：


	截至6月30日的三个月				截至6月30日的六个月
（百万美元）	2024		2023		2024		2023
信用卡 (a)	$	5,013	$	4,679	$	10,109	$	9,176
消费者分期贷款	243		94		392		177
商业信贷产品	43		36		88		70
其他	2		3		5		5
合计 (b)	$	5,301	$	4,812	$	10,594	$	9,428

_____________________

(a)与注销的应计利息应收账款相关的冲销信用卡利息收入为美元595 百万和美元433 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为百万美元，以及美元1.2 十亿和美元848 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别为百万美元。

(b)截至2024年6月30日和2023年12月31日，将在利息收入中确认的递延商户折扣均为美元1.9 分别包含在我们简明合并财务状况表中的应计费用和其他负债中。

注意事项 6。可变利益实体

我们使用VIE对应收贷款进行证券化，并在正常业务过程中安排资产支持融资。这些实体的投资者只能追索该实体拥有的资产，不能追索我们的一般信贷。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，我们没有与任何VIE签订隐性支持安排，也没有为先前向任何VIE转移的应收贷款提供非合同支持。我们的VIE能够接受新的应收贷款并安排新的资产支持融资，这符合现有投资者对VIE对此类活动的要求和限制。一旦为VIE指定了账户，我们的合同安排要求将来自该账户的所有现有和未来应收贷款转移到VIE。根据取消账户条款，我们可能会取消我们的VIE持有的超过与投资者的资产支持融资安排所要求的最低金额的应收贷款金额。VIE持有的所有应收贷款均受第三方投资者的索赔。

在评估我们是否有权指导对经济表现产生最大影响的VIE的活动时，我们会考虑VIE创建的目的、它所参与的每项活动的重要性以及我们在那些与其他经济利益持有者相比显著决定该实体经济表现的活动中的决策作用（如果有）。这种评估需要考虑与影响实体未来业绩的决策有关的所有事实和情况，以及在决定哪些决策权最重要时行使专业判断力。

在确定我们是否有权获得福利或有义务吸收可能对VIE造成重大损失时，我们会评估我们在该实体中的所有经济利益，无论其形式如何（债务、股权、管理和服务费以及其他合同安排）。该评估考虑了该实体设计的所有相关因素，包括：该实体的资本结构、收益或亏损的合同权利、我们的利益相对于其他投资者的利益的从属地位，以及可能存在的任何其他可能具有经济意义的合同安排。在得出有关我们经济利益潜在意义的结论时，对所有这些因素进行评估都需要作出专业判断。

我们将整合VIE，使我们有权指导对VIE经济表现产生重大影响的活动，这通常是因为我们是VIE的服务商或管理者。之所以存在指挥权，是因为我们在设计和进行VIE资产还本付息以及指导VIE的某些事务，包括决定是否以及以什么条件发行VIE的债务。

这些实体的应收贷款具有与我们的其他融资应收账款相似的风险和特征，并按照相同的标准承保。因此，这些资产的表现与我们的其他可比应收贷款相似，这些实体应收账款池的混合表现反映了我们在确定选择哪些应收账款进行转让时适用的资格标准。根据合同，来自这些融资应收账款的现金流必须首先用于支付第三方债务持有人以及该实体的其他费用。我们可以使用多余的现金流（如果有）。这些实体的债权人对我们的其他资产没有索赔。

下表汇总了上述合并证券化VIE的资产和负债：


（百万美元）	2024年6月30日		2023 年 12 月 31 日
资产
应收贷款，净额 (a)	$	18,292	$	19,537

其他资产 (b)	46		47
总计	$	18,338	$	19,584

负债
借款	$	7,517	$	7,267
其他负债	28		31
总计	$	7,545	$	7,298

_____________________

(a)包括 $1.8 十亿和美元1.9 十亿美元的相关信贷损失备抵额导致限制性贷款总额为美元20.1 十亿和美元21.4 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为10亿。

(b)包括 $43 百万和美元45 截至2024年6月30日和2023年12月31日，VIE分别持有的数百万只隔离资金，这些资金被归类为限制性现金及等价物，并作为其他资产的一部分包含在我们的简明合并财务状况表中。

上面列出的余额是扣除我们简明合并财务报表中注销的公司间余额和交易。

我们为所有合并的 VIE 提供服务。收款必须存入每个VIE拥有的独立账户，金额必须符合合同规定的最低水平。这些分离基金投资于现金和现金等价物，其用途受到限制，主要用于支付到期本金和债务利息以及相关的服务费。超过这些最低水平的款项每天都会汇给我们。

我们的合并VIE赚取的收入（主要是贷款利息和费用）为美元1.0 十亿和美元1.0 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为10亿美元。相关费用主要包括信贷损失准备金 (美元)257 百万和美元244 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为百万美元，利息支出为美元110 百万和美元78 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为百万美元。

我们的合并VIE赚取的收入（主要是贷款利息和费用）为美元2.0 十亿和美元1.9 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别为10亿美元。相关费用主要包括信贷损失准备金 (美元)422 百万和美元364 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中分别为百万美元，利息支出为美元215 百万和美元155 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别为百万美元。这些金额不包括公司间交易，主要是费用和利息，这些费用和利息已在我们的简明合并财务报表中扣除。

非合并 VIE

作为我们社区再投资计划的一部分，我们投资经济适用房产并为这些投资获得经济适用住房税收抵免。我们的简明合并财务状况表中包含的这些投资总额为 $749 百万和美元736 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万美元，代表我们在这些实体的总风险敞口。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，我们确认的摊销费用为美元24 百万和美元15 分别为百万美元，税收抵免和其他税收优惠为美元28 百万和美元24 分别有100万笔与所得税支出或福利范围内的经济适用住房投资有关。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，我们确认的摊销费用为美元47 百万和美元35 分别为百万美元，税收抵免和其他税收优惠为美元56 百万和美元47 分别有100万笔与所得税支出或福利范围内的经济适用住房投资有关。

我们在非合并VIE中的其他投资，总额为美元269 百万和美元252 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万人。截至2024年6月30日，该公司的投资承诺也为美元215 数百万美元与这些投资有关。

注意事项 7。商誉和其他无形资产

善意


（百万美元）	2024
1 月 1 日的余额	$	1,018
分配用于处置业务的金额的变化 (a)	4
收购时确认商誉	252
6月30日的余额	$	1,274

_____________

(a) 截至2024年6月30日的六个月的变动基于Pets Best净资产的账面金额和收盘时收到的对价的最终估值。

无形资产


	2024年6月30日						2023 年 12 月 31 日
（百万美元）	总账面金额		累计摊销		网		总账面金额		累计摊销		网
资本化软件	$	2,123	$	(1,410)	$	713	$	2,065	$	(1,302)	$	763
其他	191		(128)		63		204		(152)		52
总计	$	2,314	$	(1,538)	$	776	$	2,269	$	(1,454)	$	815

在截至2024年6月30日的六个月中，我们记录了无形资产的增加，但摊销额为美元121 百万，主要与资本化软件支出以及美元的无形资产有关18百万美元与收购Ally Lending有关。参见注释 3。收购和处置以获取更多信息。

摊销费用为 $80 百万和美元72 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为百万美元，以及美元160 百万和美元142 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中分别为百万美元，并作为其他支出的一部分包含在我们的简明合并收益表中。

注意事项 8。沉积物


	2024年6月30日				2023 年 12 月 31 日
（百万美元）	金额		平均汇率 (a)		金额		平均汇率 (a)
计息存款	$	82,708	4.7	%	$	80,789	3.9	%
无息存款	392		—		364		—
存款总额	$	83,100			$	81,153

__________________

(a)基于截至2024年6月30日的六个月和截至2023年12月31日的年度的利息支出和平均存款余额。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，计息存款包括美元10.6 十亿和美元10.0 超过适用的联邦存款保险公司保险限额的存款证分别为10亿美元，每个账户所有权类别的存款证通常为每位存款人25万美元。这些金额包括部分保险的存款证。

截至2024年6月30日，我们的计息定期存款将在2024年剩余时间以及未来四年及以后到期，如下所示：


（百万美元）	2024		2025		2026		2027		2028		此后
存款	$	16,191	$	25,173	$	1,973	$	2,774	$	1,478	$	558

上面的到期日表不包括美元30.4 十亿笔未确定到期日的活期存款，其中美元28.4 十亿是储蓄账户。此外，在 2024 年 6 月 30 日，我们有 $4.2 数十亿经纪商网络存款是通过计划安排人获得的，该计划安排人向我们提供经纪账户存款，这些存款也未包括在上述到期表中。除非延期，否则与这些经纪商网络存款清算相关的合同将在2025年至2026年之间终止。

注意事项 9。借款


	2024年6月30日						2023 年 12 月 31 日
（百万美元）	到期日	利率	加权平均利率		未缴金额 (a) (b)		未缴金额 (a) (b)
合并证券化实体的借款：
固定证券化借款	2025-2027	3.37% - 5.74%	4.69	%	$	4,167	$	3,417
浮动证券化借款	2024-2027	6.07% - 6.30%	6.15	%	3,350		3,850
合并证券化实体的借款总额			5.34	%	7,517		7,267

高级无抵押票据：
同步金融高级无抵押票据：
固定优先无抵押票据	2024-2031	2.87% - 5.15%	4.20	%	5,884		6,480


Synchrony Bank 高级无抵押票据：
固定优先无抵押票据	2025-2027	5.40% - 5.63%	5.49	%	1,495		1,494

优先无抵押票据总额			4.46	%	7,379		7,974

次级无抵押票据：
Synchrony Financial 次级无抵押票据：
固定次级无抵押票据	2033	7.25%	7.25	%	741		741
优先和次级无抵押票据总额			4.72	%	8,120		8,715

借款总额					$	15,637	$	15,982

___________________

(a)包括未摊销的债务溢价、折扣和发行成本。

(b)公司可以根据相应工具中规定的可选赎回条款，在原始合同到期日之前赎回某些借款。

债务到期日

下表汇总了我们在2024年剩余时间内以及未来四年及以后的合并证券化实体以及优先和次级无抵押票据的借款本金的到期日：


（百万美元）	2024		2025		2026		2027		2028		此后
借款	$	1,975	$	5,650	$	3,250	$	2,650	$	—	$	2,150

其他流动性来源

我们在某些信贷额度下有未动用的承诺能力，主要与我们的证券化计划有关，也可以使用美联储的折扣窗口。

在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，我们的总收入为 $2.5 根据我们的证券化计划，根据惯例借款条件，我们的证券化融资下向私人贷款机构提供数十亿美元的未动用承诺容量，总额为美元0.5 在我们向私人贷款机构提供的无抵押循环信贷额度下，有数十亿美元的未动用承诺容量。

在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，我们有 $10.2 十亿和美元10.4根据质押资产的金额和类型，未提取的美联储贴现窗口借款能力分别为10亿美元。

注意 10。公允价值测量

有关我们如何估算公允价值的说明，请参阅注释2。我们在2023年10-k表格中的2023年年度合并财务报表中的重要会计政策的列报基础和摘要。下表列出了我们经常性按公允价值计量的资产和负债。

定期公允价值测量


2024 年 6 月 30 日（以百万美元计）	第 1 级		第 2 级		第 3 级		合计 (a)
资产
债务证券
美国政府和联邦机构	$	—	$	1,108	$	—	$	1,108
州和市政	—		—		17		17
住宅抵押贷款支持	—		321		—		321
资产支持	—		1,239		—		1,239
其他	—		—		8		8
其他 (b)	30		—		9		39
总计	$	30	$	2,668	$	34	$	2,732

负债
其他 (c)	—		—		10		10
总计	$	—	$	—	$	10	$	10

2023 年 12 月 31 日（以百万美元计）
资产
债务证券
美国政府和联邦机构	$	—	$	2,264	$	—	$	2,264
州和市政	—		—		10		10
住宅抵押贷款支持	—		354		—		354
资产支持	—		1,162		—		1,162
其他	—		—		8		8
其他 (b)	14		—		10		24
总计	$	14	$	3,780	$	28	$	3,822

负债
其他 (c)	—		—		$	4	$	4

总计	$	—	$	—	$	4	$	4

_____________________

(a)在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，没有在各级之间转移公允价值衡量标准。

(b)其他主要包括按公允价值计量的股权投资，这些投资包含在我们的简明合并财务状况表中的其他资产中，以及我们选择了公允价值期权的某些金融资产，这些资产包含在简明合并财务状况表的应收贷款中。

(c)其他包括我们选择公允价值期权的某些金融负债。这些负债包含在我们的简明合并财务状况表中的应计费用和其他负债中。

第 3 级公允价值衡量标准

我们的三级经常性公允价值衡量标准主要涉及州、市政和公司债务工具，这些工具使用不具约束力的经纪人报价或其他第三方来源进行估值，以及我们选择公允价值期权的金融资产和负债。参见注释 2。重要会计政策的列报基础和摘要及附注10。我们在2023年度合并财务报表中的2023年年度合并财务报表中的公允价值衡量标准，描述了我们评估第三方定价服务商的流程。我们的州和市政债务证券被归类为可供出售，公允价值的变动包含在累计其他综合收益中。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，我们分别定期计量的三级资产和负债变化并不重要。

按非公允价值记账的金融资产和金融负债


	携带		相应的公允价值金额
2024 年 6 月 30 日（以百万美元计）	价值		总计		第 1 级		第 2 级		第 3 级
金融资产
账面价值等于或近似公允价值的金融资产：
现金及等价物 (a)	$	18,632	$	18,632	$	18,632	$	—	$	—
其他资产 (a) (b)	$	48	$	48	$	48	$	—	$	—

以非公允价值记账的金融资产：
应收贷款，净额 (c)	$	91,293	$	103,970	$	—	$	—	$	103,970


金融负债
以非公允价值记账的金融负债：
存款	$	83,100	$	83,046	$	—	$	83,046	$	—
合并证券化实体的借款	$	7,517	$	7,501	$	—	$	4,147	$	3,354

优先和次级无抵押票据	$	8,120	$	7,841	$	—	$	7,841	$	—

	携带		相应的公允价值金额
2023 年 12 月 31 日（以百万美元计）	价值		总计		第 1 级		第 2 级		第 3 级
金融资产
账面价值等于或近似公允价值的金融资产：
现金及等价物 (a)	$	14,259	$	14,259	$	14,259	$	—	$	—
其他资产 (a) (b)	$	50	$	50	$	50	$	—	$	—
持有待售资产 (d)	$	112	$	112	$	112	$	—	$	—
以非公允价值记账的金融资产：
应收贷款，净额 (c)	$	92,407	$	104,761	$	—	$	—	$	104,761


金融负债
以非公允价值记账的金融负债：
存款	$	81,153	$	80,935	$	—	$	80,935	$	—
合并证券化实体的借款	$	7,267	$	7,250	$	—	$	3,411	$	3,839

优先和次级无抵押票据	$	8,715	$	8,423	$	—	$	8,423	$	—

_____________________

(a)对于现金和等价物以及限制性现金和等价物，由于这些工具的流动性质和到期时间短，账面价值接近公允价值。

(b)该余额与限制性现金及等价物有关，包含在 “其他资产” 中。

(c)不包括我们选择了公允价值期权的金融资产。根据某些零售合作伙伴计划协议，出售其信用卡投资组合的预期销售收益可能仅限于我们客户所欠的金额，该金额可能低于上述公允价值。

(d)包括 $19百万现金及等价物以及美元93百万的限制性现金及等价物。

没有可轻易确定的公允价值的股票证券


	三个月结束了				六个月已结束
截至6月30日的期间（百万美元）	2024		2023		2024		2023
账面价值 (a)	$	273	$	255	$	273	$	255
向上调整 (b)	—		—		—		—
向下调整 (b)	(2)		(1)		(2)		(1)

_____________________

(a)账面价值反映了累计购买和销售额以及账面价值的向上和向下变化，截至2023年12月31日，账面价值为美元270 百万。

(b)在2018年1月1日至2024年6月30日之间，累计账面价值向上和向下调整为美元205 百万和美元 (16）分别为百万。

注意 11。监管和资本充足率

作为储蓄和贷款控股公司和金融控股公司，我们受美联储委员会的监管、监督和审查，并受巴塞尔协议三资本规则和《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》规定的资本要求的约束。该银行是联邦特许储蓄协会。因此，该银行受其主要监管机构美国财政部货币审计长办公室（“OCC”）和消费者金融保护局（“CFPB”）的监管、监督和审查。此外，该银行作为受保存款机构，由联邦存款保险公司监管。

未能满足最低资本要求可能会启动监管机构的某些强制性行动，可能还会采取额外的全权行动，如果采取这些行动，可能会限制我们的业务活动并对我们的合并财务报表产生重大不利影响。根据资本充足率指导方针，我们必须满足特定的资本指导方针，这些指导方针涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些资产负债表外项目的量化衡量标准。资本金额和分类还受监管机构对组成部分、风险权重和其他因素的定性判断的约束。

监管机构为确保资本充足率而制定的量化衡量标准要求我们和银行维持总额、一级和普通股一级资本（定义见法规）与风险加权资产（定义见定义）以及一级资本与平均资产（如定义）的最低金额和比率（见下表）。

为了使Synchrony Financial成为一家资本充足的储蓄和贷款控股公司，该银行必须资本充足，并且Synchrony Financial不得受美联储委员会发布的任何书面协议、命令、资本指令或即时纠正措施指令的约束，以满足和维持任何资本措施的特定资本水平。

该公司选择采用联邦银行联合监管机构发布的临时最终规则提供的选项，这在很大程度上推迟了CECL对其监管资本的影响。从2022年第一季度开始，这些影响将在2024年的三年内逐步实施，并将从2025年第一季度开始全面逐步实施。根据临时最终规则，推迟到分阶段实施期的监管资本调整金额包括我们在2020年1月1日采用CECL的初步影响，以及在截至2021年12月31日的两年期间信贷损失备抵额的后续变化的25％，统称为 “CECL监管资本过渡调整”。从2024年第一季度开始，我们的监管资本金额和比率中只有25％的CECL监管资本过渡调整延期，而2023年12月31日的这一比例为50％。

在2024年6月30日和2023年12月31日，根据美联储委员会的规定，Synchrony Financial满足了所有适用的要求，即被视为资本充足。在2024年6月30日和2023年12月31日，根据OCC法规和《联邦存款保险法》，该银行还满足了所有适用的要求，即被视为资本充足。管理层认为在2024年6月30日之后没有任何条件或事件改变了公司或银行的资本类别。

公司和银行的实际资本金额、比率和适用的最低要求如下：

同步金融


2024 年 6 月 30 日（以百万美元计）	实际				最低资本充足的目的
	金额		比率 (a)		金额		比率 (b)
基于风险的资本总额	$	16,438	15.8	%	$	8,297	8.0	%
基于风险的一级资本	$	14,290	13.8	%	$	6,223	6.0	%
1 级杠杆	$	14,290	12.0	%	$	4,745	4.0	%
普通股一级资本	$	13,068	12.6	%	$	4,667	4.5	%


2023 年 12 月 31 日（以百万美元计）	实际				最低资本充足的目的
	金额		比率 (a)		金额		比率 (b)
基于风险的资本总额	$	15,464	14.9	%	$	8,277	8.0	%
基于风险的一级资本	$	13,334	12.9	%	$	6,208	6.0	%
1 级杠杆	$	13,334	11.7	%	$	4,563	4.0	%
普通股一级资本	$	12,600	12.2	%	$	4,656	4.5	%

同步库


2024 年 6 月 30 日（以百万美元计）	实际				最低资本充足的目的				根据及时的纠正措施条款，最低限度必须有充足的资本
	金额		比率 (a)		金额		比率 (b)		金额		比率
基于风险的资本总额	$	15,072	15.3	%	$	7,884	8.0	%	$	9,855	10.0	%
基于风险的一级资本	$	12,984	13.2	%	$	5,913	6.0	%	$	7,884	8.0	%
1 级杠杆	$	12,984	11.6	%	$	4,484	4.0	%	$	5,605	5.0	%
普通股一级资本	$	12,984	13.2	%	$	4,435	4.5	%	$	6,406	6.5	%


2023 年 12 月 31 日（以百万美元计）	实际				最低资本充足的目的				根据及时的纠正措施条款，最低限度必须有充足的资本
	金额		比率 (a)		金额		比率 (b)		金额		比率
基于风险的资本总额	$	14,943	15.3	%	$	7,822	8.0	%	$	9,778	10.0	%
基于风险的一级资本	$	12,880	13.2	%	$	5,867	6.0	%	$	7,822	8.0	%
1 级杠杆	$	12,880	12.0	%	$	4,302	4.0	%	$	5,377	5.0	%
普通股一级资本	$	12,880	13.2	%	$	4,400	4.5	%	$	6,356	6.5	%

_____________________

(a)资本比率是根据巴塞尔协议III标准化方法规则计算的。上表中截至2024年6月30日和2023年12月31日的资本金额和比率反映了适用的CECL监管资本过渡调整。

(b)在2024年6月30日和2023年12月31日，Synchrony Financial和该银行还必须维持至少超过最低风险资本比率的普通股一级资本的资本保护缓冲区 2.5 百分点，以避免限制资本分配和向执行官和类似员工支付某些全权奖金。

如果不因此将其监管资本减少到适用的监管资本要求以下，则该银行可以在征得OCC和美联储委员会的同意或无异议的情况下为其股票支付股息。

注意 12。每股收益

每股基本收益的计算方法是将普通股股东的可用收益除以该期间已发行普通股的加权平均数。普通股的摊薄后每股收益反映了所有摊薄证券的假设转换，这些证券使用库存股法计算。

下表显示了普通股每股基本收益和摊薄收益的计算结果：


	截至6月30日的三个月				截至6月30日的六个月
（以百万计，每股数据除外）	2024		2023		2024		2023
净收益	$	643	$	569	$	1,936	$	1,170
优先股股息	(19)		(10)		$	(30)	$	(21)
普通股股东可获得的净收益	$	624	$	559	$	1,906	$	1,149

已发行普通股的加权平均值，基本	399.3		422.7		402.0		$	418.9
稀释性证券的影响	3.3		1.5		3.4		$	2.2
已发行普通股的加权平均值，摊薄	402.6		424.2		$	405.4	$	421.1

每股基本普通股收益	$	1.56	$	1.32	$	4.74	$	2.74
摊薄后每股普通股收益	$	1.55	$	1.32	$	4.70	$	2.73

我们已经根据Synchrony Financial 2014长期激励计划发放了某些股票奖励。总共有零股票和 6 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为百万股，以及 1 百万和 5 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别有100万股与这些奖励相关的股票被视为反稀释，因此不包括在普通股摊薄后每股收益的计算中。

注意 13。股权和其他股票相关信息

优先股

下表汇总了公司截至2024年6月30日和2023年12月31日已发行和流通的优先股。


系列	发行日期	发行人开始时可兑换	年分红率	每股清算优先权	已发行股票总数	2024年6月30日		2023 年 12 月 31 日
（百万美元，每股数据除外）
系列 A (a)	2019年11月14日	2024年11月15日	5.625%	$1,000	750,000	$	734	$	734
B系列 (a)	2024年2月23日	2029 年 5 月 15 日	8.25% (b)	$1,000	50 万	$	488	$	—
						$	1,222	$	734

_____________________

(a) 作为存托股票发行，每股代表相应系列非累积永久优先股中每股的四分之一权益。股息在每个日历年度的2月15日、5月15日、8月15日和11月15日按固定利率按季度支付，每种情况下均由董事会宣布。

(b) 至2029年5月14日；重置2029年5月15日，每个日期均为五年期国债利率加上五周年 4.044%.

注意 14。所得税

未认可的税收优惠


（百万美元）	2024年6月30日		2023 年 12 月 31 日
未确认的税收优惠，不包括相关的利息支出和罚款 (a)	$	242	$	230
如果得到确认，将减少税收支出和有效税率的部分 (b)	$	191	$	182

__________________

(a)与未确认的税收优惠相关的利息和罚款在所有列报期内都不是实质性的。

(b)包括未确认的联邦税收优惠以及扣除相关美国联邦所得税影响的州和地方未确认的税收优惠。不包括因递延所得税资产的相关增加而产生的任何相关估值补贴的金额。

我们确立的负债代表所得税申报表上采取（或预计将采取）的纳税状况与财务报表中确认的税额之间的差额。当有新信息可用时，将定期调整与未确认的税收优惠相关的负债。未来十二个月内合理可能解决的未确认的税收优惠金额预计为 $39 百万，其中 $31 百万美元如果得到确认，将减少公司的税收支出和有效税率。

本年度，公司与美国国税局签署了谅解备忘录，自愿参与2024纳税年度的国税局合规保证流程（“CAP”）计划，因此该纳税年度正在接受美国国税局的审查。国税局也在审查我们的2023年纳税年度，我们预计审查将在本年度完成。此外，我们正在各州接受审查，其历史可以追溯到2014年。

我们认为，不存在可能对我们的经营业绩、财务状况或现金流产生重大影响的问题或索赔。我们还认为，我们已经为此类审查可能产生的所有所得税不确定性做好了充分准备。

注 15。法律程序和监管事务

在正常业务过程中，我们不时被指定为与我们的业务活动有关的各种法律诉讼的被告，包括仲裁、集体诉讼和其他诉讼。某些法律诉讼包括巨额补偿和/或惩罚性损害赔偿的索赔，或不确定金额的损害赔偿的索赔。我们还不时参与政府机构对我们业务的审查、调查和诉讼（包括正式和非正式）（统称为 “监管事务”），这可能会使我们面临巨额罚款、处罚、改变业务惯例的义务或其他要求，从而增加支出、减少收入和损害我们的声誉。我们对每件未决事项的相应责任和/或损害赔偿金额提出异议。根据适用的会计指导，当法律和监管事项出现可能和合理估计的意外损失时，我们会确定这些事项的应计负债。

法律程序和监管事项受许多不确定因素的影响，这些因素通常无法有把握地预测，而且我们面临的损失可能超过应计金额。

对于某些问题，我们能够确定估计的损失虽然不太可能，但是合理可能的。对于其他事项，包括尚未通过调查取得进展和/或重要事实信息和法律问题尚未解决的事项，我们无法做出这样的估计。我们目前估计，法律诉讼和监管事务造成的合理可能的损失，无论是超过相关的应计负债还是没有应计负债，而且我们能够估计可能的损失，都不是实质性的。这是管理层根据现有信息对这些事项可能造成的损失的估计。对可能损失的估计并不代表我们潜在的最大损失敞口。估算所依据的法律程序和监管事项将不时发生变化，实际结果可能与目前的估计有很大差异。

鉴于诉讼的不同阶段、存在许多尚未解决的问题、索赔的广度（通常跨越多年）、未指明的损害赔偿和/或所提出的法律问题的新颖性，我们对合理可能的损失的估计涉及重大判断。根据我们目前的了解，我们不认为我们是任何会对我们简明的合并财务状况或流动性产生重大不利影响的未决法律程序或监管事项的当事方。但是，鉴于此类问题所涉及的不确定性，特定事项的最终结果可能对我们在特定时期的经营业绩至关重要，具体取决于所造成的损失或责任的规模以及该时期的收益水平等因素，并可能对我们的业务和声誉产生不利影响。

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露

市场风险是指一个或多个市场价格、利率、指数、相关性或其他市场因素水平的变化将导致头寸或投资组合损失的风险。我们面临的市场风险主要来自利率的变化。

我们向各种存款人和机构借钱，以便向客户提供贷款。市场利率的变化导致我们的净利息收入增加或减少，因为我们的一些资产和负债的利率会随着市场基准而波动。我们的浮动利率资产的利率基准通常是最优惠利率，而我们的浮动利率负债的利率基准通常是有担保隔夜融资利率（“SOFR”）、美国国库券或联邦基金利率。最优惠利率和SOFR、美国国库券或联邦基金利率可能会在不同的时间重置或可能出现分歧，从而导致我们的浮动利率资产和浮动利率负债的利率不匹配。

下表列出了截至2024年6月30日影响所有利率敏感资产和负债的利率即时并行变化对未来十二个月的净利息收入的预测大致影响。


基点变动	2024 年 6 月 30 日
（百万美元）
-100 个基点	$	(199)
+100 个基点	$	31

有关我们的市场风险敞口的更详细讨论，请参阅 2023 年 10-k 表格中的 “管理层讨论与分析——关于市场风险的定量和定性披露”。

第 4 项。控制和程序

在首席执行官兼首席财务官的指导下，我们评估了披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性，根据此类评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自2024年6月30日起生效。

在截至2024年6月30日的财政季度中，对财务报告的内部控制没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。

第二部分。其他信息

第 1 项。法律诉讼

有关法律诉讼的说明，见附注15。本10-Q表季度报告第1部分第1项中有关我们简明合并财务报表的法律程序和监管事项。

第 1A 项。风险因素

我们的2023年10-k表格 “与我们的业务相关的风险因素” 和 “与监管相关的风险因素” 标题下的风险因素没有实质性变化。

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用

下表列出了有关购买普通股的信息，这些普通股主要与我们的股票回购计划有关，这些普通股是在截至2024年6月30日的三个月中由我们或代表我们进行的。


（百万美元，每股数据除外）	购买的股票总数 (a)	每股支付的平均价格 (b)		股票总数购买方式为公开宣布的计划的一部分	根据该计划可能购买的股票的最大美元价值 (b) (c)
2024 年 4 月 1 日至 30 日	16,573	$	41.76	—	$	1,300.0
2024 年 5 月 1 日至 31 日	4,636,196	43.65		4,635,920	1,097.6
2024 年 6 月 1 日至 30 日	2,262,488	43.16		2,262,299	1,000.0
总计	6,915,257	$	43.49	6,898,219	$	1,000.0

_____________________

(a) 包括4月、5月和6月分别预扣的16,573股股票、276股和189股股票，以抵消在交付已发行股票、标的绩效股票奖励、限制性股票奖励或行使股票期权时产生的预扣税义务。

(b) 金额不包括佣金费用。

第 3 项。优先证券违约

没有。

第 4 项。矿山安全披露

不适用。

第 5 项。其他信息

交易计划

开启 2024年5月20日， Brian J. Wenzel，Sr.，执行副总裁兼首席财务官，已输入纳入旨在满足第10b5-1（c）条的肯定辩护条件的交易计划。温泽尔先生的计划包括出售总金额为 74,698 公司的证券，并将于2024年9月30日终止，或者在计划条款规定的某些情况下，包括所有交易均已执行或与计划交易相关的所有订单是否到期，则将在2024年9月30日终止。在截至2024年6月30日的三个月中，公司没有其他董事或高级管理人员已采用，已修改或终止 “规则10b5-1交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”，每个术语的定义见S-k法规第408（a）项。

第 6 项。展品

展览索引


展品编号			描述
3.1			第二份经修订和重述的Synchrony Financial公司注册证书（参照Synchrony Financial于2024年6月13日提交的8-k表附录3.1（编号001-36560）纳入）
3.2			经修订和重述的 Synchrony Financial 章程（参照同步金融于 2016 年 11 月 1 日提交的 8-k 表附录 3.1（编号为 001-36560）纳入）
10.1			Synchrony Financial 2024 年长期激励计划（参考 Synchrony Financial 于 2024 年 6 月 13 日提交的 8-k 表附录 10.1 纳入（编号为 001-36560））
10.2*			根据Synchrony Financial 2024年长期激励计划向董事授予限制性股票单位的协议形式
10.3*			根据Synchrony Financial 2024年长期激励计划授予限制性股票单位的协议表格
10.4*			根据Synchrony Financial 2024年长期激励计划授予绩效份额单位的协议形式
31 (a) *			根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条或第15d-14（a）条进行认证
31 (b) *			根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条或第15d-14（a）条进行认证
32*			根据《美国法典》第 18 条第 1350 节进行认证
101.INS			XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中
101.SCH			XBRL 分类扩展架构文档
101.CAL			XBRL 分类扩展计算链接库文档
101.DEF			XBRL 分类法扩展定义链接库文档
101.LAB			XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档
101.PRE			XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档
104			公司截至2024年6月30日的季度10-Q表季度报告的封面，格式为Inline XBRL（作为附录101）

______________

*随函以电子方式提交。

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。

同步金融

（注册人）


2024年7月19日						/s/ Brian J. Wenzel Sr.
日期						Brian J. Wenzel Sr. 执行副总裁兼首席财务官（正式授权官员兼首席财务官）