业务描述

区域健康地产有限公司”s（“公司” 或 “地区健康”）的前身于1991年8月14日在俄亥俄州成立，名为Passport Retirement, Inc.。1995年，Passport Retirement, Inc.收购了AdCare Health Systems, Inc.的几乎所有资产和负债，并更名为AdCare Health Systems, Inc.（“AdCare”）。AdCare于2006年11月完成了首次公开募股，于2012年将其执行办公室和会计业务迁至佐治亚州，并于2013年12月将其注册州从俄亥俄州更改为佐治亚州。Regional Health Properties, Inc. 是一家自我管理的房地产投资公司，主要投资于用于长期护理和老年住房的房地产。该公司的业务主要包括将此类设施租赁给运营这些设施的第三方租户。该公司有 二 主要报告板块：（i）房地产，包括向第三方租户租赁和转租长期护理和老年人生活设施；（ii）医疗保健服务板块，包括梅多伍德和格伦维设施的运营。自 2023 年 8 月 3 日起，公司的 12.5% b系列累计可赎回优先股（“b系列优先股”）在场外交易市场集团的OTCQB风险市场上市，股票代码为 “RHEPB”。

演示基础

随附的合并财务报表是根据财务会计准则委员会（“FASB”）会计准则编纂法（“ASC”）的公认会计原则（“GAAP”）编制的。随附的简明合并财务报表未经审计，应与2023年经审计的合并财务报表及其附注一起阅读，后者包含在2024年4月1日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的2023年10-k表中。

估算值的使用

根据公认会计原则编制财务报表要求管理层做出影响未经审计的合并财务报表和附注中报告的金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计有重大差异。

改叙

为了符合本期的列报方式，对前一期间报告的数额进行了某些重新分类。为了符合本期的列报方式，对上一期间合并业务报表中报告的某些支出进行了重新分类。

收入确认和津贴

患者护理收入。ASC 主题 606（与客户签订合同的收入）要求公司在将承诺的商品和服务的控制权移交给客户时确认收入。收入的确认金额反映了公司为换取此类商品和服务而预期收到的对价。我们的医疗保健服务业务板块的收入来自梅多伍德和格伦维医疗机构向患者提供的服务。对于在我们的设施中提供的服务，公司从以下来源获得报酬：（i）CMS管理的医疗保险计划下的联邦政府；（ii）根据各自的医疗补助和类似计划向州政府；（iii）商业保险公司；（iv）个人患者和客户。绝大多数（大于 90公司确认的收入的百分比）来自政府。公司根据既定账单费率确定交易价格，减去向第三方付款人提供的合同调整、向未投保患者提供的折扣和其他价格优惠。合同调整和折扣基于合同协议、折扣政策和历史经验。公司确认收入的金额反映了公司为换取提供的服务而预期将获得的对价。这些金额由居民或第三方付款人支付，包括根据报销计划对预计报销额（如果有）进行追溯调整的可变对价。履行义务，例如提供食宿、伤口护理、静脉药物治疗、物理治疗和生活质量活动等，是根据所提供服务的性质来确定的

关于所提供服务的性质。预计患者应付的无法收回的金额通常被视为隐含的价格优惠，直接减少了患者护理净收入。

三网租赁物业。公司根据ASC 842 “租赁” 确认租金收入。该公司的三网租赁规定了租金的定期和可确定的增长。在可能可收取的情况下，公司在适用的租赁期限内按直线方式确认这些租约下的租金收入。在直线基础上确认租金收入通常会导致租赁期前半部分的确认收入超过租户按合同应付的现金金额，从而产生直线应收租金，该应收租金包含在合并资产负债表的直线应收租金中。如果公司无法合理估计未来向公司设施的一个或多个租户收取的租金，则受影响设施的租金收入仅在收取现金时予以确认，任何累积的直线应收租金将在公司认为不再可能收取租金的时期内记作支出。

管理费收入和其他收入。公司根据ASC 606中规定的亚利桑那州立大学2014-09年《客户合同收入》确认提供服务的管理费收入，该收入的确认金额必须反映公司为换取此类商品和服务而预期获得的对价。该公司有一份管理三个设施的合同（“管理合同”），该合同于2023年12月31日到期。此外，公司在可能可收回的情况下使用实际利息法确认贷款和投资的利息收入。公司在逐笔贷款的基础上采用实际利息法。

津贴。该公司评估其应收租金的可收性，包括直线应收租金和向租户提供的营运资金贷款。该公司对租户应收租金和营运资金贷款的可收性进行评估的依据是多个因素，包括付款记录、租户和任何担保人的财务实力、标的抵押品的价值以及当前的经济状况。如果公司对这些因素的评估表明公司可能无法收到租金或营运资金贷款的付款，则公司为已确认的直线应收租金资产或营运资本贷款提供储备金，用于我们估计可能无法收回的部分。减值贷款收到的款项计入补贴。如果公司改变其对租赁要求或向租户提供营运资金贷款所要求的未来租金可收性的假设或估计，则公司可以调整其储备金，以增加或减少在公司对假设或估计进行此类变更期间确认的租金收入或向租户提供的营运资本贷款的利息收入。参见附注 6 — 租赁。该公司已经预留了大约 1.5我们的患者护理应收账款百分比基于历史行业标准，并将继续评估此类储备金的充足性。

预付费用及其他

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，该公司的总资产约为 $0.4 百万和美元0.6 预付费用和其他费用分别为百万美元；美元0.2 减少的百万美元与梅多伍德和格伦维设施运营的保险有关，而其他金额主要用于董事和高级管理人员保险、纽约证券交易所美国年费和抵押贷款保险费。

应付账款

其他负债

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，该公司的总资产约为 $1.8 百万和美元1.8 百万美元，分别为其他负债，包括担保租赁押金和转租改善基金。

其他费用，净额

该公司聘请了一家律师事务所，负责评估和协助提供改善公司资本结构的机会。参见附注2 — A系列优先交易所报价。

租赁和租赁权益改善

公司在正常业务过程中租赁某些设施和设备。在每份租约开始时，公司都会进行评估，以确定该租约应归类为经营租赁还是融资租赁。截至2024年3月31日，该公司的租赁设施记作经营租赁。对于包含定期租金上涨的经营租约，公司将按直线方式记录租赁期内的租金支出。租赁权益改善将在资产使用寿命或租赁期限中较短的时间内摊销。

公司根据ASC 842 “租赁” 评估任何新合同或合同修改，以确定租约的存在及其分类。我们将报告房地产税和保险的收入和支出，如果承租人没有根据各自向我们签订的租约直接向第三方支付这些款项。

保险

根据我们的业务性质和风险、历史经验、可用性和行业标准，包括格伦维和梅多伍德设施的运营标准，我们以我们认为适当的金额、承保范围和免赔额维持一般责任、职业责任和其他保险单。我们目前的保单为每项索赔规定了免赔额，并包含各种不在承保范围内的项目。该公司自保了与其医疗保健业务相关的专业和一般责任索赔，这些索赔在2014年和2015年因从医疗保健物业的所有者和运营商过渡到医疗保健物业控股和租赁公司（“过渡”）而终止。欲了解更多信息，请参阅截至2023年12月31日止年度的合并财务报表附注11——承付款和意外开支和附注12——承付款和意外开支。公司根据多种因素每季度评估其自保准备金的充足程度，包括：（i）待处理的诉讼数量和寻求的救济的数量；（ii）辩护律师、医学专家提供的分析或发现期间曝光的其他信息；（iii）为诉讼辩护预计产生的律师费和其他费用；（iv）任何调解或和解讨论的状况和可能的成功，包括估计的和解金额和律师费以及预计将在以下方面发生的其他费用此类和解（视情况而定）；以及（v）已提起或将要对诉讼进行裁决的地点。公司认为，大多数专业和一般责任诉讼是可以辩护的，并打算通过最终判决为这些诉讼辩护，除非和解对公司更有利。因此，自保准备金反映了公司对未决诉讼和解金额（如果适用）的估计，以及和解未决诉讼或提起诉讼的法律费用（如适用）。由于自保准备金基于估计，因此自保准备金的金额可能不足以支付在结清未决诉讼时实际产生的和解金额，也不足以支付在和解未决诉讼或提起诉讼时实际产生的法律费用。参见附注 7 — 应计费用。此外，公司还维持某些其他保险计划，包括商业一般责任、财产、意外伤害、董事和高级职员责任、犯罪和就业惯例责任。

每股净亏损

每股基本净亏损的计算方法是将归属于普通股股东的净亏损除以相应时期内已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股收益与基本每股净亏损相似，不同之处在于净亏损是根据已发行普通股的加权平均数的影响进行调整的，其中包括可能具有稀释性的证券（例如期权、认股权证和非既得普通股），但此类证券不具有反稀释作用。来自期权、认股权证和未归属限制性股票的潜在稀释性证券是根据库存股法计算的，该方法假设行使价格超过平均市值的所有期权和认股权证的收益用于按市值回购普通股。收益用尽后剩余的增量份额代表证券的潜在稀释作用。

截至2024年3月31日，这些证券的年份加权平均合同条款， 不 内在价值，是 6.6 股票期权的年限和 0.8 认股权证需要多年。

最近通过的会计公告

2023年3月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-01《租赁（主题842）：共同控制安排（主题842）修正案》，要求各实体确定受共同控制的实体之间的关联方安排是否为租赁。修正案还涉及与共同控制租赁相关的租赁权益改善的会计处理。它们要求承租人在共同控制组改善措施的使用寿命内摊还租赁权益改善费，无论租赁期限长短，只要承租人控制标的资产的使用。如果承租人不再控制资产的使用，则租赁权益改善将计为通过调整权益在共同控制下的实体之间的转让。这些改善还受主题360 “财产、厂房和设备” 中的减值指导的约束。该修正案自2023年12月15日起对公共实体生效。公司采用了 ASU 2023-01，自 2024 年 1 月 1 日起生效。ASU-2023-01 的采用没有对公司的合并财务报表产生重大影响。

新会计公告已发布但尚未生效

2023年11月，财务会计准则委员会发布了ASU 2023-07《分部报告（主题280）：改进应申报板块披露》，要求上市公司在中期和年度基础上披露有关其应申报细分市场的重大支出和其他细分项目的信息。拥有单一可申报分部的上市公司必须在中期和年度基础上适用亚利桑那州立大学2023-07年的披露要求以及ASC 280中所有现有的分部披露和对账要求。亚利桑那州立大学2023-07对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效，允许提前采用。该公司目前正在评估采用亚利桑那州立大学2023-07的影响。

2023年12月，财务会计准则委员会发布了ASU 2023-09《所得税（主题740）：所得税披露的改进》，

它要求上市公司每年在税率对账中披露具体类别, 并披露按司法管辖区分列的所得税.亚利桑那州立大学2023-09对2024年12月15日之后开始的财政年度有效，允许提前采用。公司预计亚利桑那州立大学2023-09年的采用不会对公司的合并财务报表产生重大影响。

任何其他发布或生效的新会计公告都没有或预计会对公司的财务报表产生重大影响。

以下是公司的现金和限制性现金：

下表列出了公司的财产和设备：

下表汇总了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的折旧和摊销费用总额：

无形资产和商誉包括以下内容：

下表汇总了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的摊销费用：

在截至12月31日的年度中，未来五年及以后每年对所有有期限的无形资产的预期摊销费用如下：

在截至12月31日的十二个月中，未来五年及以后每年的最低租赁付款额如下：

在截至12月31日的十二个月中，未来五年及以后每年的最低租赁应收账款如下：

应计费用包括以下内容：

应付票据和其他债务包括以下内容：

以下是构成上述每个类别的债务工具的详细清单：