美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

 

从 11-K

用于员工股票购买、储蓄的年度报告

以及根据该法第 15 (d) 条制定的类似计划

1934 年证券交易法

（Mark One）：

☒ 根据1934年《证券交易法》第15（d）条提交的年度报告

截至2023年12月31日的财政年度

☐ 根据1934年《证券交易法》第15 (d) 条提交的过渡报告

委员会文件编号：1-11437

答：计划的完整标题和计划地址，如果与下述发行人的名称不同：

洛克希德·马丁公司

运营支持储蓄计划

B. 根据计划持有的证券的发行人名称及其主要执行办公室的地址：

洛克希德·马丁公司

6801 Rockledge Drive

马里兰州贝塞斯达 20817

 

 

 

洛克希德·马丁公司

运营支持储蓄计划

财务报表和补充附表

目录

 

 

独立注册会计师事务所的报告

计划管理员和计划参与者

洛克希德·马丁公司

运营支持储蓄计划

对财务报表的意见

我们审计了随附的截至2023年12月31日和2022年12月31日的洛克希德·马丁公司运营支持储蓄计划（以下简称 “计划”）的净资产报表、截至2023年12月31日止年度可用于支付福利的净资产变动表以及相关的附注和附表（统称为财务报表）。

我们认为，财务报表按照美利坚合众国普遍接受的会计原则，在所有重大方面公允列报了截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度可用于支付该计划福利的净资产以及截至2023年12月31日止年度可用于支付福利的净资产的变化。

意见依据

这些财务报表由计划管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对该计划的财务报表发表意见。我们是一家在上市公司会计监督委员会（美国）（PCAOB）注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规章制度，我们需要在本计划方面保持独立。

我们根据PCAOB的标准进行了审计。这些准则要求我们计划和进行审计，以获得合理的保证，以确定财务报表是否存在重大错报，无论是由于错误还是欺诈所致。作为审计的一部分，我们必须了解财务报告的内部控制，但不是为了对该计划对财务报告的内部控制的有效性发表意见。因此，我们没有发表这样的意见。

我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是错误还是欺诈所致，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查有关财务报表中数额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层采用的会计原则和作出的重大估计，以及评估财务报表的总体列报情况。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。

补充信息

截至2023年12月31日，所附资产表（截至年底持有）中的补充信息已接受与计划财务报表审计同时进行的审计程序的约束。补充信息由计划管理层负责。我们的审计程序包括确定补充信息是否与财务报表或基础会计记录和其他记录（视情况而定）相符，以及执行程序测试补充信息中提供的信息的完整性和准确性。在就补充信息形成意见时，我们评估了补充信息，包括其形式和内容，是否符合劳工部1974年《雇员退休收入保障法》下的《报告和披露规则和条例》。我们认为，就整个财务报表而言，补充信息在所有重大方面均是公允的。

自2005年以来，我们一直担任该计划的审计员。

/s/Mitchell & Titus, LLP

华盛顿特区

2024 年 6 月 24 日

洛克希德·马丁公司

运营支持储蓄计划

可用于支付福利的净资产报表

（以千计）

 

所附附附注是这些财务报表的组成部分。

洛克希德·马丁公司

运营支持储蓄计划

可用于支付福利的净资产变动表

（以千计）

 

所附附附注是这些财务报表的组成部分。

洛克希德·马丁公司

运营支持储蓄计划

财务报表附注

1.计划描述

以下对洛克希德·马丁公司运营支持储蓄计划（以下简称 “计划”）的描述仅提供有关该计划条款的一般信息。参与者应参阅计划文件和计划摘要描述，以获取对计划条款的更完整描述。

普通的

该计划是一项固定缴款计划，涵盖洛克希德·马丁公司（洛克希德·马丁公司或公司）某些业务部门的全职员工和符合条件的兼职员工，以及某些集体谈判团体的员工。计划每周工作 20 小时或更长时间的参与业务部门的员工立即有资格参与该计划。

该计划包括员工持股计划 (ESOP) 功能。除非参与者选择直接将股息作为应纳税所得额领取，否则在ESOP基金和洛克希德·马丁股票基金中为洛克希德·马丁公司普通股支付的现金分红将自动再投资于这些基金。

根据洛克希德·马丁公司与道富银行和信托公司（受托人）之间的协议，该计划的资产（不包括应收账款）以混合方式持有和投资于洛克希德·马丁公司固定缴款计划主信托（Master Trust）。记录管理员是 Empower。洛克希德·马丁公司是计划发起人和计划管理人。

捐款

该计划允许参与者在税前、税后或罗斯401（k）的基础上缴款。每个日历年，符合条件的参与者最多可以缴纳员工基本工资的25％的缴款，但须遵守监管限制。如果自动注册，则参与者的缴款额定为税前缴款中合格薪酬的3％。该计划具有自动升级功能，根据该功能，自动注册者的缴款每个日历年增加1％，除非参与者进行更改，否则最高可增加6％。该计划允许截至日历年年底年龄在50岁或以上的参与者进行补缴缴款。公司可以提供不超过参与者基本工资4％的配套缴款，具体取决于参与者的业务部门和/或参与者工作的合同或适用的集体谈判协议的条款。此外，公司可以根据参与者的特定工作合同或适用的集体谈判协议的条款在税前基础上指定一笔相当于每位参与者基本工资百分比的额外金额作为本计划的缴款。这笔缴款的金额每年由公司确定或根据适用的集体谈判协议的条款确定。参与者将立即缴纳所有雇主缴款。

供款可根据参与者的选择投资于一个或多个可用的投资基金。参与者每个日历季度最多可以更改其账户余额的投资组合6次。参与者可以无限次地从洛克希德·马丁股票基金或ESOP基金中转账。

参与者可以选择的选择是自管经纪账户（SDBA），参与者可以选择将参与者的可转让账户余额投资于股票、共同基金、债券或参与者选择的其他投资。参与者向 SDBA 的初始转账金额必须至少为 500 美元，后续转账金额必须至少为 500 美元。除非参与者在解雇后要求一次性分配，否则不得直接从SDBA中的资产中进行分配、提款或贷款。

参与者账户

每位参与者的账户将记入参与者的缴款、雇主的对等和非选择性缴款（如适用），以及该账户投资的个人基金各自的投资收益或亏损，减去支出。

参与者应收票据

参与者可以从其账户总余额中借入至少500美元，最高金额等于其账户余额的50％或50,000美元（减去过去12个月的最高未偿贷款余额，如果有），取较低值。贷款由参与者账户中的余额担保，利息比公布的最优惠利率高出1％。本金和利息通过每周工资扣除按比例支付。参与者的应收票据按其未付本金余额加上任何应计但未付的利息来计量。

补助金的支付

在因死亡、残疾或退休而终止服务时，参与者或受益人可以选择通过多种支付方式领取其账户余额。参与者有权在公司任职结束时获得账户余额。

计划终止

尽管洛克希德·马丁公司董事会尚未表示任何意图，但根据1974年《雇员退休收入保障法》（ERISA）的规定，有权随时修改、暂停或终止该计划。如果计划终止，参与者将获得相当于其账户总价值的款项。

2.重要会计政策摘要

会计基础

该计划的财务报表按权责发生制编制。

估算值的使用

根据美国公认会计原则（GAAP）编制财务报表要求管理层做出影响报告的资产和负债金额及其变动的估计和假设，以及或有资产和负债的披露。实际结果可能与这些估计值不同。

补助金的支付

补助金在支付时入账。

风险和不确定性

该计划通过主信托投资于各种投资证券。投资证券面临各种风险，例如利率、市场和信用风险。由于与某些投资证券相关的风险水平，投资证券的价值至少有可能在短期内发生变化，这种变化可能会对参与者的账户余额和可用于支付福利的净资产表中报告的金额产生重大影响。

投资估值和收入确认

对主信托的投资主要按公允价值列报。公允价值是指在计量日市场参与者之间的有序交易中出售资产或为转移负债而支付的价格。完全符合收益要求的投资合同按合同价值列报。合同价值是归因于完全回报收益的投资合约的相关衡量标准，因为这是参与者根据计划条款启动允许的交易时将获得的金额。合同价值等于缴款加上收益，减去参与者的提款和管理费用。有关公允价值衡量标准和完全符合收益要求的投资合约的讨论，见附注3。

Master Trust证券的购买和销售按交易日记录。利息收入按应计制入账。股息在除息日入账。年内买入和卖出以及持有的投资的收益和亏损包含在可用于支付福利的净资产变动表中主信托净投资收益的利息中。参与者应收票据的利息收入按应计制入账。

管理费用

直接管理费用由主信托支付，通常根据计划在主信托净资产中的权益按比例分配给计划，如果与本计划特别相关，则直接分配给计划。某些间接管理费用由公司支付，不包括在这些财务报表中。本计划支付的费用显示在可用于支付福利的净资产变动表上。

3.大师信托

普通的

本计划在主信托中的权益按主信托中标的净资产的价值列报。主信托的已实现和未实现的损益和投资收入根据每个计划的收益（包括未实现的损益、投资收入和计划支出）按比例分配给其中包含的参与计划。

下表显示了截至2023年12月31日和2022年12月31日计划在主信托余额中的利息（以千计）：

(a) 包括103-12个投资实体。

(b) 包括汽车贷款、银行贷款、抵押贷款债务、政府机构和信用卡贷款。

(c) 截至2023年12月31日和2022年12月31日，该计划报告的公允价值投资总额与洛克希德·马丁公司固定缴款计划公允价值投资主信托在可供支付福利的净资产报表中报告的洛克希德·马丁公司固定缴款计划投资主信托的差异分别为20万美元（20万）和140万美元（见第3页）。这些金额是主信托基金或本计划在年底分别记录的某些应计金额之间的净结果。

(d) 截至2023年12月31日，按公允价值计算的总投资和万事达信托余额中的总净资产分别包括Allcomp Inc. 401（k）利润分享计划余额中的140万美元和220万美元。自2022年4月19日起，该计划成为主信托的参与计划。由于该计划的参与者少于100人，因此不需要进行审计，也没有必要提交财务报表。

(e) 包括未结算的交易、其他应收账款/应付账款、外币市值、期货的其他现金头寸。

该计划通过Master Trust投资于洛克希德·马丁投资管理公司（LMimCo）稳定价值基金，该基金持有合成担保投资合约（合成GIC），这些合约完全符合收益，并管理独立账户。合成担保投资证，也称为包裹合约，是由保险公司或其他金融机构发行的投资合约，与标的投资或投资（通常是高质量固定收益证券的投资组合）配对。这些投资合约提供标的投资的已实现和未实现损益，这些收益和亏损在标的投资期限内通过调整未来的利息抵免利率进行摊销。影响包装合约未来利息抵免利率的主要因素包括市场利率水平、参与者供款、转账和提款的金额和时间、支持包装合约的投资产生的投资回报以及包装合约所涵盖的标的投资的期限。未来的利息抵免利率可能不低于0％，并根据标的投资的到期收益率、标的投资的市值与合约价值的比率以及标的投资的期限每月或每季度进行调整。这些合同完全符合福利要求，这保证了所有符合条件的参与者的提款都将按合同价值进行。

在某些情况下，从投资合同中提取的金额将按公允价值而不是合同价值支付。这些事件包括终止本计划、计划条款发生重大不利变化、为了转向其他投资提供商而退出包装合同，或者采用不符合包装合约发行人发行重复包装合约的承保标准的继任计划。计划管理员认为不太可能发生任何此类事件。此外，以下事件将允许合同发行人在预定到期日之前终止合同：本计划失去合格地位、未得到纠正的重大责任违规行为或计划条款的重大和不利变更。如果发生其中一个事件，合约发行人可以按标的投资的公允价值终止合约。

Master Trust投资于政府短期投资基金，该基金由美国国债和商业票据组成，该基金用作临时投资，从现金从公司转移给受托人之日起至现金投资于特定基金之日起持有捐款。政府短期投资基金的相关收益用于支付与参与者账户相关的某些费用。

为了提供适当的流动性以满足洛克希德·马丁股票基金、ESOP基金以及作为主信托受益人的本计划投资选择的其他投资基金持续的每日现金流出需求，万事达信托可能能够从LMIMco稳定价值基金或公司获得预付款。LMIMco稳定价值基金只有在考虑了自己的流动性需求后才能预付款。任何收到预付款的投资基金都将通过支付预付款的利息来补偿LMIMco稳定价值基金因任何此类预付款而损失的收入。利息每日复利，年利率等于LMIMco稳定价值基金短期投资部分的利息贷记利率。洛克希德·马丁公司股票基金和ESOP基金可以不计利息地向公司借款高达2亿美元，如期票所示，期票要求在预付款后的三个工作日内还款。截至2023年12月31日和2022年12月31日，没有向公司支付此类预付款。有时，Master Trust会出于流动性或资产配置目的投资衍生金融工具。截至2023年12月31日和2022年12月31日，没有对衍生品进行重大投资。

资产的公允价值

公允价值计量会计准则定义了公允价值，建立了基于市场的衡量公允价值的框架或层次结构，并要求披露公允价值计量。每当资产和负债按公允价值计量并列入财务报表时，该准则均适用。

该标准中建立的公允价值层次结构将估值技术中使用的投入分为三个层次，如下所示：

• 第 1 级 — 活跃市场中相同资产和负债的报价；

• 第 2 级 — 除第 1 级价格以外的可观察投入，例如活跃市场中类似工具的报价、非活跃市场中相同或相似工具的报价，以及从活跃市场中所有重要投入均可观察到的估值模型得出的金额；以及

• 第 3 级 — 不可观察的输入，其中估值模型由很少或根本没有市场活动支持，即一个或多个重要输入是不可观察的，需要我们制定相关的假设。

下表按资产类别及其在公允价值层次结构中的水平显示了截至2023年12月31日主信托中资产的公允价值（以千计）：

			第 1 级						第 2 级						总计
现金及现金等价物和短期投资基金			$	67,670					$	891,326					$	958,996
普通股和优先股			6,221,445						451						6,221,896
普通股-洛克希德·马丁公司			12,044,155						—						12,044,155
普通/集体信托 (a)			—						23,484,404						23,484,404
注册投资公司（共同基金）			214,228						—						214,228
公司债务证券			—						665,874						665,874
美国政府证券			—						521,496						521,496
其他投资 (b)			—						249,183						249,183
自管经纪账户			2,175,392						—						2,175,392
按公允价值计算的投资资产总额			$	20,722,890					$	25,812,734					$	46,535,624
应付账款，净额															(13,704)
以合约价值计算的完全回报效益的投资合约															5,104,985
净资产总额															$	51,626,905

截至2023年12月31日的财年，万事达信托获得的利息和股息收入为7.429亿美元。截至2023年12月31日的财年的净增值额为45亿美元。

下表按资产类别显示了截至2022年12月31日主信托中资产的公允价值及其在公允价值层次结构中的水平（以千计）：

			第 1 级						第 2 级						总计
现金及现金等价物和短期投资基金			$	49,414					$	767,900					$	817,314
普通股和优先股			5,207,312						1,126						5,208,438
普通股-洛克希德·马丁公司			13,317,355						—						13,317,355
普通/集体信托 (a)			—						20,308,032						20,308,032
注册投资公司（共同基金）			283,602						—						283,602
公司债务证券			—						537,006						537,006
美国政府证券			—						379,361						379,361
其他投资 (b)			—						162,738						162,738
自管经纪账户			1,661,060						—						1,661,060
按公允价值计算的投资资产总额			$	20,518,743					$	22,156,163					$	42,674,906
应付账款，净额															(79,460)
以合约价值计算的完全回报效益的投资合约															5,131,364
净资产总额															$	47,726,810

(a) 包括103-12个投资实体。

(b) 包括汽车贷款、银行贷款、抵押贷款债务、政府机构和信用卡贷款。

估值技巧

归类为第一级的现金等价物和短期投资基金主要由短期货币市场工具组成，按成本估值，近似于公允价值。归类为二级的现金等价物和短期投资基金是短期政府证券，由美国国债和美国机构发行的债券组成。

归类为1级的普通股和优先股在活跃的国内和国际交易所交易，并按当年最后一个交易日的收盘价估值。对于未在活跃交易所交易的普通股和优先股，或者没有收盘价，受托管理人会从定价供应商、经纪商或投资经理那里获得指示性报价。如果托管人从定价供应商那里获得经证实的报价，则这些股票被归类为二级股票。

普通/集体信托（CCT）和注册投资公司（例如共同基金、交易所交易基金（ETF）等）是使用基金经理提供的净资产价值（NAV）进行估值的投资工具。资产净值是基金的总价值除以已发行股票的数量，并基于CCT持有的标的投资的公允价值。CCT 是

按资产净值交易，每日或每月确定。CCT之所以被归类为二级，是因为资产净值虽然很容易确定，但不是在活跃的交易所发布的，也不是公开的。注册投资公司按资产净值交易，每天确定和发布，归类为1级。

公司债务证券、美国政府证券和其他归类为二级的投资由受托人使用定价模型进行估值，这些定价模型使用可验证的可观察市场数据（例如，在通常报价间隔内可以观察到的利率和收益率曲线）、经纪商或交易商提供的出价或具有相似特征的证券的报价。受托人根据供应商、经纪人或投资经理的指示性报价或投标评估获得定价。

归类为1级的SDBA投资主要是现金等价物、普通股、ETF和共同基金。截至2023年12月31日和2022年12月31日，该账户分别包括1,970万美元和1,500万美元的洛克希德·马丁公司普通股。

上述方法可能得出的公允价值计算方法可能无法表示可变现净值或反映未来的公允价值。此外，尽管管理层认为其估值方法是适当的，与其他市场参与者一致，但使用不同的方法或假设来确定某些金融工具的公允价值可能会导致报告日的公允价值计量方式有所不同。

4.利益方交易

该计划通过主信托进行某些投资，这些投资被视为利益方交易，存在违禁交易法规的法定豁免。

截至2023年12月31日和2022年12月31日，万事达信托分别持有26,573,459股和27,374,366股公司普通股。截至2023年12月31日的财年，万事达信托从公司普通股中获得的股息为3.287亿美元。

Master Trust聘请道富集团的某些部门提供不同的服务。Master Trust聘请道富银行和信托公司作为其受托人并提供托管服务。道富环球市场有限责任公司提供经纪服务，而道富环球顾问（SSgA）提供投资管理，是公司股票基金和ESOP基金的独立信托机构。此外，SSGa管理LMimCo稳定价值基金的货币市场投资组合，万事达信托使用道富政府短期投资基金（由SSGa管理）作为其横向工具。

万事达信托投资于查尔斯·施瓦布公司的普通股，该公司为计划下的自管经纪账户（SDBA）投资期权提供经纪服务。

截至2023年12月31日和2022年12月31日，万事达信托分别欠该公司580万美元和600万美元，用于支付公司为该计划和某些其他计划提供服务所支付的某些费用。

此外，来自参与者的应收票据被视为利益方交易，对违禁交易法规有法定豁免。

5.所得税状况

美国国税局（IRS）在2013年10月23日的信函中确定并通知公司，该计划是根据美国国税法（IRC）的适用条款设计的，因此，相关信托免税。根据美国国税局目前的裁决书程序，该计划没有机会获得美国国税局最近的信函。自决定书发布以来，已对该计划进行了修订。但是，计划管理人和公司的律师认为，该计划的当前设计和运营符合IRC的适用条款。

GAAP要求管理层评估该计划的税收状况，以确定该计划是否采取了任何不确定的立场，这些立场经国税局审查后很可能无法维持。计划管理员分析了该计划的税收状况，得出的结论是，截至2023年12月31日，没有采取或预计将采取的需要确认负债或资产或在财务报表中披露的不确定立场。该计划需要接受税务管辖区的例行审计，但没有进行税务审计。计划管理员认为，该计划在2020年之前的几年中不再需要接受所得税审查。

6.财务报表与5500表格的对账

随附的财务报表按合同价值列出了完全符合收益要求的投资合同。5500表格要求完全符合收益要求的投资合同以公允价值报告。这种列报方式的差异导致财务报表中列报的可用于支付计划福利的净资产为200万美元，比报告的数额多出290万美元

由于完全符合收益要求的投资合同的公允价值和合约价值之间存在差异，分别于2023年12月31日和2022年12月31日在5500表格上发布。

财务报表中报告的万事达信托净投资收益的利息比截至2023年12月31日止年度的5500表中报告的金额少60万美元。财务报表中报告的管理费用比5500表中报告的金额高出30万美元，财务报表中报告的参与者应收票据的利息收入比截至2023年12月31日止年度的5500表中报告的金额高出10万美元。这些差异源于某些管理费用和参与者应收票据的利息收入的分类，这些费用和利息收入包含在主信托的净投资收益中，用于表5500申报。财务报表中报告的Master Trust净投资收益的利息也与5500表中的相关金额不同，这是由于完全符合收益要求的投资合同的公允价值和合同价值之间存在差异。

洛克希德·马丁公司运营支持储蓄计划

雇主识别号码 52-1893632，计划编号 033

表格 5500，附表 H，第 4i 行 — 资产表（年底持有）

2023 年 12 月 31 日

（以千计）

 

* 存在法定豁免的利益方。

 

 

展览索引

 

 

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，作为计划管理人的洛克希德·马丁公司已正式授权的下列签署人代表其签署本年度报告。