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目录





美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单10-Q
（Mark One）

☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
截至本季度 2024 年 3 月 31 日
或者
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在从到的过渡期内
委员会文件编号：001-39943
MONDEE 控股有限公司
（其章程中规定的注册人的确切姓名）

特拉华    88-3292448
（州或其他司法管辖区
公司或组织）
 
（美国国税局雇主
证件号）

山核桃公园大道 10800 号。
400 套房
奥斯汀， 德州78750
（主要行政办公室地址）

(650) 646-3320
（发行人的电话号码）



根据该法第12（b）条注册的证券：
每个课程的标题
    交易符号    注册的每个交易所的名称
A类普通股，每股面值0.0001美元
 蒙德 
纳斯达克股票市场有限责任公司


检查发行人（1）是否在过去的12个月中（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了《交易法》第13条或第15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天内是否受到此类申报要求的约束。 是的☒ 不 ☐

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒ 不 ☐

用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

大型加速过滤器
☐
加速过滤器
☒
非加速过滤器
☐
规模较小的申报公司
☐  
  新兴成长型公司
☒ 

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第120亿条第2款）。是的 ☐ 没有☒

截至2024年5月3日的最后一个切实可行日期，有 85,474,459 A类普通股，已发行和流通的每股面值0.0001美元。

目录



MONDEE 控股有限公司
10-Q 表季度报告
2024 年 3 月 31 日

目录

页面
第一部分-财务信息
2
第 1 项。财务报表
2
简明合并资产负债表（未经审计）
2
简明合并运营报表（未经审计）
4
综合亏损简明合并报表（未经审计）
5
夹层权益变动和股东赤字简明合并报表（未经审计）
6
简明合并现金流量表（未经审计）
8
简明合并财务报表附注（未经审计）
10
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
34
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
47
第 4 项。控制和程序
49
第二部分-其他信息
50
第 1 项。法律诉讼
50
第 1A 项。风险因素
50
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
50
第 3 项。优先证券违约
51
第 4 项。矿山安全披露
51
第 5 项。其他信息
51
第 6 项。展品
52
签名
53
1
目录

第一部分-财务信息
第 1 项。财务报表
蒙迪控股有限公司和子公司
简明合并资产负债表
（以千计，面值和股票数据除外）（未经审计）
三月三十一日
2024		十二月三十一日
2023
资产
流动资产
现金和现金等价物$38,889 $27,994 
限制性现金和短期投资8,493 7,993 
减去美元备抵后的应收账款3,426 和 $5,185 分别截至2024年3月31日和2023年12月31日
103,589 116,632 
合同资产，扣除美元备抵后的净额7 和 $7 分别截至2024年3月31日和2023年12月31日
14,903 13,228 
关联方应收款项，当期部分43 — 
预付费用和其他流动资产 6,338 7,250 
流动资产总额172,255 173,097 
财产和设备，净额 19,949 17,311 
善意 87,522 88,056 
无形资产，净额 96,905 102,029 
关联方应收款项，不包括流动部分— 43 
经营租赁使用权资产3,298 3,232 
递延所得税752 752 
其他非流动资产 8,585 7,871 
总资产$389,266 $392,391 
负债、可赎回优先股和股东赤字
流动负债
应付账款 $124,458 $114,989 
应付给关联方的金额 42 42 
政府贷款，流动部分 21 66 
应计费用和其他流动负债29,602 25,115 
盈余负债，净额，流动部分852 4,843 
递延收入，当期部分5,420 5,686 
长期债务，流动部分 11,645 10,828 
流动负债总额 172,040 161,569 
递延所得税11,968 12,334 
应付给关联方的票据202 201 
政府贷款，不包括流动部分 133 142 
盈余负债，净额，不包括流动部分5,219 4,322 
认股权证责任95 137 
长期债务，不包括流动部分154,549 150,679 
递延收入，不包括流动部分 11,149 11,797 
经营租赁负债，不包括流动部分2,118 2,561 
其他长期负债8,176 8,073 
负债总额 365,649 351,815 
2
目录

蒙迪控股有限公司和子公司
简明合并资产负债表
（以千计，面值和股票数据除外）（未经审计）
三月三十一日
2024		十二月三十一日
2023
承诺和意外开支（附注10）
可赎回优先股
A系列优先股— 250,000,000 授权股份，美元0.0001 面值， 96,300 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日已发行和流通的股份（清算优先权 $113,984 和 $110,180 分别截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日）
110,796 105,804 
股东赤字
普通股 — 500,000,000 A 类和 250,000,000 授权的C类股票，美元0.0001 面值， 85,197,929 和 83,252,040 分别截至2024年3月31日和2023年12月31日已发行和流通的A类股票
9 8 
国库股票- 4,623,532 和 4,623,532 分别截至2024年3月31日和2023年12月31日的A类普通股股份
(32,088)(32,088)
额外的实收资本306,836 306,326 
累计的其他综合（亏损）收益(1,406)1,598 
累计赤字(360,530)(341,072)
股东赤字总额(87,179)(65,228)
负债总额、可赎回优先股和股东赤字 $389,266 $392,391 
随附的附注是这些简明合并财务报表的组成部分。
3
目录
蒙迪控股有限公司和子公司
简明合并运营报表
（以千计，股票和每股数据除外）（未经审计）
三个月已结束
三月三十一日
20242023
收入，净额$58,021 $49,929 
运营费用
销售和营销费用40,267 37,445 
人事开支，包括股票薪酬 $5,246 和 $2,156，分别地
13,216 7,466 
一般和管理费用，包括非员工股票薪酬 $55 和 $405，分别地
5,785 4,494 
信息技术费用 2,069 923 
信贷损失准备金，净额(403)(667)
折旧和摊销5,563 3,386 
重组费用，净额(289)1,529 
运营费用总额 66,208 54,576 
运营损失(8,187)(4,647)
其他收入（支出）
利息收入169 347 
利息支出(9,932)(8,217)
认股权证负债公允价值的变化42 (21)
其他（支出）收入，净额(905)322 
其他支出总额，净额 (10,626)(7,569)
所得税前亏损(18,813)(12,216)
所得税准备金(645)(699)
净亏损(19,458)(12,915)
分配给优先股股东的累积股息(3,805)— 
归属于普通股股东的净亏损$(23,263)$(12,915)
归属于普通股股东的每股净亏损
基本款和稀释版$(0.30)$(0.15)
用于计算归属于普通股股东的每股净亏损的加权平均股数
基本款和稀释版78,468,479 83,748,712 
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
4
目录
蒙迪控股有限公司和子公司
综合亏损简明合并报表
（以千计）（未经审计）
三个月已结束
三月三十一日
20242023
净亏损$(19,458)$(12,915)
其他综合（亏损），扣除税款
货币折算调整（亏损）(3,004)(9)
综合损失$(22,462)$(12,924)
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
5
目录
蒙迪控股有限公司和子公司
夹层权益和股东赤字变动简明合并报表
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
（以千计，股票和面值数据除外）（未经审计）

夹层股权股东赤字
优先股A 类普通股国库股额外
付费-
资本		累积的
其他
全面
收益（损失）		累积的
赤字		总计
股东
赤字
股票金额股票金额股票金额
截至2023年12月31日的余额96,300 $105,804 83,252,040 $8 4,623,532 $(32,088)$306,326 $1,598 $(341,072)$(65,228)
基于股票的薪酬——————5,301 ——5,301 
通过员工股票计划发行普通股——64,087 ———————
与限制性股票单位归属有关的预扣税款——(18,197)———(59)——(59)
货币折算调整———————(3,004)—(3,004)
净亏损————————(19,458)(19,458)
收购 Purplegrids——1,899,999 1 —————1 
应计股息和可赎回A系列优先股的增加，净额—4,992 ————(4,732)——(4,732)
截至 2024 年 3 月 31 日的余额96,300$110,796 85,197,929 $9 4,623,532 $(32,088)$306,836 $(1,406)$(360,530)$(87,179)



















6
目录
蒙迪控股有限公司和子公司
夹层权益和股东赤字变动简明合并报表
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
（以千计，股票和面值数据除外）（未经审计）
夹层股权股东赤字
优先股A 类普通股股东应收账额外
实收资本		累积的
其他
全面
收益（损失）		累积的
赤字		总计
股东
赤字
股票金额股票金额
截至2022年12月31日的余额85,00082,597 82,266,1607 (20,336)271,883 (621)(280,255)(29,322)
基于股票的薪酬—————2,561 ——2,561 
货币折算调整——————(9)—(9)
净亏损———————(12,915)(12,915)
股东应收账款的结算————20,336 ———— 
收购 Printer 所需的托管股份——1,726,4051 —16,037 ——16,038 
股息的累积和可赎回的A系列优先股的增加—3,058 ———(3,058)——(3,058)
截至2023年3月31日的余额85,000 $85,655 83,992,565 $8 $— $287,423 $(630)$(293,170)$(26,705)

优先股股东的应计股息为 $39.51 和 $29.15 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的每股收益。

7

目录
蒙迪控股有限公司和子公司
简明合并现金流量表
（以千计）（未经审计）
截至3月31日的三个月
20242023
来自经营活动的现金流
净亏损$(19,458)$(12,915)
为将净亏损与（用于）经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整
折旧和摊销5,563 3,386 
递延税— 11 
信贷损失准备金，净额(403)(667)
基于股票的薪酬5,301 2,561 
非现金租赁费用326 — 
贷款发放费的摊销1,867 2,035 
实物支付利息支出5,482 1,381 
外币交易所衍生品的未实现（收益）亏损(3)12 
收益对价和认股权证的估计公允价值的变化1,197 192 
运营资产和负债的变化：
应收账款10,668 (17,935)
合同资产(1,675)1,294 
预付费用和其他流动资产922 (550)
经营租赁使用权资产— (331)
其他非流动资产(771)(278)
应付给关联方的金额— 164 
应付账款14,761 10,950 
应计费用和其他负债(3,363)449 
递延收入(914)(2)
经营租赁负债(839)264 
由（用于）经营活动提供的净现金18,661 (9,979)
来自投资活动的现金流
资本支出(4,881)(1,968)
为收购支付的现金，扣除获得的现金— (18,304)
购买限制性短期投资— (235)
出售限制性短期投资— 62 
用于投资活动的净现金(4,881)(20,445)
来自融资活动的现金流
偿还债务 (1,152)(2,063)
支付优先股发行费用(28)(2,222)
长期债务的贷款发放费(79)(616)
对既得限制性股票单位缴纳税款(743)— 
长期债务的收益— 15,000 
融资活动提供的（用于）净现金(2,002)10,099 
汇率变动对现金和现金等价物以及限制性现金的影响(370)(14)
现金和现金等价物以及限制性现金的净增加（减少）11,408 (20,339)
期初的现金和现金等价物以及限制性现金34,665 78,841 
期末的现金和现金等价物以及限制性现金$46,073 $58,502 
8

目录
蒙迪控股有限公司和子公司
简明合并现金流量表
（以千计）（未经审计）
截至3月31日的三个月
20242023
补充现金流信息
支付利息的现金$2,620 $5,025 
为所得税支付的现金，扣除退款(49)4 
为LBF美国资产剥离和过渡服务费用支付的现金579 — 
非现金融资和投资活动
为换取新的经营租赁负债而获得的使用权资产$398 $572 
因收购而发行的A类普通股的公允价值— 16,037 
与收购相关的盈利负债的公允价值— 3,719 
限制性股票单位归属时为预扣税款而预扣的股票59 — 
A 系列优先股应计股息3,805 — 
利息资本化用于软件开发 194 — 
未付的发行成本365 — 
长期债务的未付贷款发放费1,500 — 
应付账款中包含的财产和设备75 — 
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
9
目录
蒙迪控股有限公司和子公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
1。操作性质
Mondee Holdings, Inc. 是一家特拉华州公司。在这些简明的合并财务报表中，我们将Mondee Holdings, Inc.及其子公司统称为 “Mondee”、“公司”、“我们”、“我们” 和 “我们的”。Mondee是一家快速增长的旅游技术公司和市场，拥有休闲和商务旅行领域的全球知名品牌组合。
2。重要会计政策摘要
演示基础
我们根据美国普遍接受的中期财务报告的会计原则（“美国公认会计原则”）和美国证券交易委员会（“SEC”）的规章制度，包括第S-X条的指示，编制了随附的未经审计的简明合并财务报表。我们纳入了公允列报过渡时期结果所需的所有调整。这些调整包括正常的重复项目。我们未经审计的中期简明合并财务报表不一定代表任何其他中期或全年的预期业绩。这些未经审计的中期简明合并财务报表应与我们之前向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中包含的经审计的合并财务报表和相关附注一起阅读。
未经审计的简明合并财务报表包括公司及其全资子公司的账目，包括自收购之日起的收购业务。在合并中，所有公司间账户和交易均已清除。公司子公司的本位币通常是相应的当地货币。对于国际业务，资产和负债按资产负债表日的现行汇率折算成美元。损益表金额按适用于该期间的月平均汇率折算。折算损益作为累计其他综合亏损的组成部分包含在随附的简明合并资产负债表中。外币交易收益和亏损包含在其他支出中，在随附的简明合并运营报表中净额。
估算值的使用
根据美国公认会计原则编制简明合并财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响简明合并财务报表发布之日报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内报告的收入和支出金额。我们会持续评估我们的估算值。我们的估计基于我们的历史经验以及我们认为合理的假设；但是，实际结果可能与这些估计有很大不同。
现金、现金等价物、限制性现金和短期投资

公司将购买时到期日为三个月或更短的所有高流动性投资视为现金等价物。现金和现金等价物包括手头现金、货币市场基金的高流动性投资和各种存款账户。

该公司限制了与信用证相关的现金和短期投资，这些信用证旨在为在正常业务过程中可能购买的机票提供担保。根据这些安排，我们向金融机构存放了货币市场基金的短期存款证和投资证作为抵押品，因此，这些余额作为限制性现金和短期投资列报。 为 $8.5 百万和美元8.0 截至2024年3月31日和2023年12月31日，合并资产负债表上的合并资产负债表上分别为百万美元。

10
目录




下表显示了现金和现金等价物以及限制性现金与合并资产负债表中报告的金额以及简明合并现金流量表中列报的总金额（千美元）的对账情况：

2024 年 3 月 31 日2023 年 12 月 31 日
现金和现金等价物$38,889 $27,994 
限制性现金和短期投资中列出的限制性现金7,184 6,672 
现金、现金等价物和限制性现金总额$46,073 $34,666 
应收账款、合同资产和可疑账款备抵金

客户应收账款按原始发票金额入账，扣除可疑账款备抵后的数额。我们通过考虑多种因素来估算备抵的预期信贷损失，包括贸易应收账款逾期的期限、新收款数据不断更新的先前亏损记录、客户的信贷质量、当前的经济状况、对未来经济状况的合理和可支持的预测以及可能影响我们向客户收款能力的其他因素。估计信贷损失准备金记入应收账款，扣除我们简明合并资产负债表上的备抵额。

合同资产是指航空公司和我们的GDS服务提供商根据合同开始时确定的合同目标的实现情况而获得的未开票和应计激励收入。估计信贷损失准备金计入合约资产，扣除我们简明合并资产负债表上的备抵额。
在截至2024年3月31日的三个月中，公司录得收益为美元0.4百万美元用于抵消信贷损失，净额是由于修订了应收账款和合同资产的预期信贷损失估计数，共注销了美元1.4百万的应收账款。
某些风险和集中度
我们的业务面临某些风险和集中度，包括依赖与旅行供应商（主要是航空公司）的关系、对第三方技术提供商的依赖、与在线商务安全相关的风险以及与支付相关的欺诈。我们还依靠 GDS 服务提供商和第三方服务提供商提供某些配送服务。
可能使公司面临信用风险集中的金融工具主要包括现金和现金等价物以及应收账款。占公司总收入或应收账款和合同资产总额10％以上的集中度是那些占公司总收入的10％以上的集中。截至2024年3月31日，有一家金融机构的其他应收账款余额占比超过 10占应收账款和合同资产总额的百分比。截至2023年12月31日，三方占比超过 10占应收账款和合同资产总额的百分比。该公司对客户进行信用评估，通常不需要抵押品即可进行信贷销售。公司的应收账款包括关联公司、航空公司、GDS服务提供商的应付账款和融资
最近发布的会计公告尚未通过
2023年10月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了第2023-06号会计准则更新（“ASU”），《披露改进：针对美国证券交易委员会披露更新和简化倡议的编纂修正案》，该修订了美国公认会计原则，纳入了美国证券交易委员会第S-X条例或S-k条例目前要求的14项披露要求。每项修正案将自美国证券交易委员会从SEC法规S-X或S-k条例中删除相关披露要求之日起生效。此次采用预计不会对公司的合并财务报表产生重大影响，因为这些要求先前已纳入《美国证券交易委员会法规》。
2023年11月，财务会计准则委员会发布了ASU 2023-07《分部报告（主题280）：改进应申报的分部披露》，该报告修订了与分部报告相关的披露要求，主要是通过加强对重大分部支出的披露以及要求披露年度和中期分部信息
11
目录




基础。该准则适用于截至2024年12月31日的年度合并财务报表以及自2025年开始的中期财务报表。该公司目前正在评估该准则对其合并财务报表的影响。
2023年12月，财务会计准则委员会发布了ASU 2023-09《所得税（主题740）：改进所得税披露》，要求各实体每年（1）在税率对账中披露特定类别，以及（2）为符合量化门槛的对账项目提供额外信息（如果这些对账项目的影响等于或大于税前收入（亏损）乘以适用法定收入计算出的金额的5％ 税率）。该准则对公共实体截至2024年12月31日之后的年度合并财务报表有效。该公司目前正在评估该准则对其合并财务报表的影响。
12
目录




3.公允价值计量
公司定期评估以公允价值衡量的资产和负债，以确定每个报告期对其进行分类的适当级别。
下表列出了公司按公允价值计量的经常性金融资产和负债（以千计）：
2024 年 3 月 31 日
第 1 级第 2 级第 3 级总计
负债
外币交易所衍生品 (1)
$— $31 $— $31 
私募认股权证责任 (2)
— — 95 95 
打印机盈利注意事项 (3)
3,333 — 4,010 7,343 
综合收益对价 (4)
— — 1,000 1,000 
Interep 盈利对价 (5)
1,000 — 1,470 2,470 
Skypass 盈利注意事项 (6)
— — 147 147 
负债总额$4,333 $31 $6,722 $11,086 
2023 年 12 月 31 日
第 1 级 第 2 级 第 3 级 总计
负债
外币交易所衍生品 (1)
$— $300 $— $300 
私募认股权证责任 (2)
— — 137 137 
打印机盈利注意事项 (3)
— — 6,540 6,540 
综合收益对价 (4)
— — 780 780 
Interep 盈利对价 (5)
— — 2,240 2,240 
Skypass 盈利注意事项 (6)
— — 161 161 
负债总额$— $300 $9,858 $10,158 
______________________
(1)
公司使用期限不超过期限的外币远期合约 10 几个月的时间来对冲部分预期的风险敞口。外币交易所衍生品在简明合并资产负债表中按公允价值在应计费用和其他流动负债中确认。
(2)
2021 年 2 月 1 日，随着首次公开募股的结束，ITHAX 完成了出售 67.5万 私人配售单位，包括承销商行使其超额配股权。截至2024年3月31日，该公司有 232,500 私募认股权证未兑现。
(3)
Orinter的收益对价代表了向Orinter的前所有者付款的安排，Orinter于2023年被公司收购。根据该安排，未打折的最高还款额为$10 百万。截至2024年3月31日，尚未支付任何款项。第一级的应付收益包含在应计费用和其他流动负债中；第三级的收益对价包含在盈利负债净额中，不包括公司简明合并资产负债表中的流动部分。
(4)
Consolid的收益对价代表了向Consolid的前所有者付款的安排，Consolid于2023年被公司收购。公司可能需要支付总额不超过$的收益款项1 百万和 40 万 普通股取决于Consolid是否达到某些调整后的息税折旧摊销前利润目标。截至2024年3月31日，尚未支付任何款项。
13
目录




(5)
Interep的收益对价代表了向Interep的前所有者和主要高管支付报酬的安排，Interep于2023年被公司收购。公司可能被要求支付高达$的收益款项3 百万美元，前提是Interep在2025财年末达到规定的息税折旧摊销前利润目标。截至2024年3月31日，尚未支付任何款项。第一级的应付收益包含在应计费用和其他流动负债中；第三级的收益对价包含在盈利负债净额中，不包括公司简明合并资产负债表中的流动部分。
(6)
Skypass收益对价代表了向Skypass的前所有者付款的安排，该公司于2023年被公司收购。公司可能需要支付的收益款项总额不超过以下金额 1,800,000 普通股以Skypass达到某些调整后的息税折旧摊销前利润目标为前提。如果超过息税折旧摊销前利润目标，公司必须支付息税折旧摊销前利润目标的任何超出部分，以股票结算。应付股票数量将根据公司A类普通股在结算日的市场价值计算。截至2024年3月31日，尚未支付任何款项。
短期金融资产和负债
由于其短期性质，公司短期金融资产和负债（包括现金和现金等价物、限制性现金和短期投资、应收账款、应付账款和应计费用）的公允价值接近其截至2024年3月31日和2023年12月31日的账面价值。公司的限制性现金和短期投资包括在银行持有的现金和存款证。公司的所有未偿债务均按摊销成本入账。
外币交易所衍生品
截至2024年3月31日和2023年12月31日，未偿还的外币交易所衍生品的名义金额为美元4.2百万和美元9.6分别为百万。外币远期合约的名义金额是要兑换的外币的合同金额，不记录在资产负债表中。外币交易所衍生品公允价值的变化记入其他支出，净计入简明合并运营报表。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司录得收益为美元0.2百万和美元0.1其他支出净额分别为百万美元。
这些合约未被指定为套期保值工具，公允价值的变动计入其他支出，减去简明合并运营报表中的净额。在简明合并现金流量表中，衍生资产和负债结算产生的已实现收益和亏损被归类为经营活动。
向前滚动第三级经常性公允价值计量
下表汇总了使用重要不可观测投入（第三级）（以千计）计量的负债的公允价值调整：
盈利对价
三个月已结束
三月三十一日
20242023
期初余额$9,721 $— 
收购Orinter后增加了收益对价— 3,719 
收益对价的估计公允价值的变化1,239 171 
转到 1 级应付收入(4,333)— 
余额，期末$6,627 $3,890 
收益对价包括与公司收购相关的或有对价的公允价值。收益考虑因素使用蒙特卡罗方法进行了公允估值，属于三级衡量标准，因为公司利用各种潜在的支付情景来估算盈利期内的预测。蒙特卡罗模拟方法重复了数千次过程，试图预测所有可能的未来结果。在模拟结束时，几次随机试验产生结果分布，然后对其进行分析以
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确定盈余负债的平均现值。 估值模型使用以下假设对截至2024年3月31日的盈利负债进行估值：
打印机Interep合并空中通行证
权益成本23.5 %27.5 %28.0 %21.0 %
息税折旧摊销前利润波66.0 %66.0 %59.0 %59.0 %
股票波动率93.0 %93.0 %95.0 %83.0 %
必需的指标风险溢价16.5 %19.5 %14.5 %15.0 %
风险中性调整系数
0.83 - 0.96
0.80 - 0.96
0.97 - 0.99
0.77 - 0.97
在截至2024年3月31日的三个月中，确定Orinter和Interep实现了收购协议中规定的多个运营指标中的第一个，因此，考虑到付款的确定性，部分收益对价作为应付收益转移到了第一级，截至2024年3月31日，这些支出记入公司合并资产负债表上的应计支出和其他流动负债。2024 年 4 月，公司支付了 $3.3百万和美元1.0百万美元分别用于 Printer 和 Interep 的盈利考虑。
第三级收益对价记入净收益负债、净额、流动部分和盈利负债，净额，不包括公司简明合并资产负债表中的流动部分。第一级收益对价金额记录在公司简明合并资产负债表上的应计费用和其他流动负债中。
不可观察投入的变更不会对公司的合并财务报表产生重大影响。该公司确认了亏损 $1.2 百万和美元0.2 百万美元，分别用于调整截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中的盈利负债，在简明合并运营报表中记作一般和管理费用。
私募认股权证责任
三个月已结束
三月三十一日
（以千计）20242023
期初余额$137 $1,293 
认股权证估计公允价值的变化(42)21 
余额，期末$95 $1,314 
使用Black-Scholes期权定价模型，私募认股权证负债是公平估值的。 下表提供了有关Black-Scholes期权定价模型中用于确定截至2024年3月31日和2023年12月31日私募认股权证公允价值的假设的定量信息：
2024 年 3 月 31 日2023 年 12 月 31 日
股票价格$2.31$2.76
期限（以年为单位）3.33.6
预期的波动率75.0%73.0%
无风险利率4.5%4.0%
股息收益率—%—%
不可观察的投入的变化不会对公司的简明合并财务报表产生重大影响。公司确认收益为 $0.04 在截至2024年3月31日的三个月中损失了100万美元，亏损了美元0.02 在截至2023年3月31日的三个月中，100万英镑，在简明合并运营报表中记录了认股权证负债公允价值的变化。
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除了上文讨论的已实现收益负债金额的转移外，在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，金融工具的1级、2级或3级公允价值层次结构类别之间没有其他转移。
按非经常性公允价值计量的资产
我们的非金融资产，例如商誉、无形资产以及财产和设备，无需定期按公允价值计量。但是，如果发生某些触发事件，要求对非金融资产进行减值评估，并记录减值以将非金融资产的账面价值降至公允价值，则非金融资产在触发事件发生期间按公允价值计量。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司分别没有记录任何非金融资产的减值费用。
4。收入
收入分解
该公司认为，基于可报告的细分市场的细分最能描述我们的收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性如何受到行业、市场和其他因素的影响。如附注12——分部信息中所述，该公司有 二 可报告的细分市场、旅游市场和SaaS平台。
三个月已结束
三月三十一日
（以千计）2024 2023
旅游市场收入$57,757 $49,549 
旅行交易收入54,444 46,082 
空气28,412 36,760 
旅行套餐15,966 6,592 
酒店7,491 1,804 
其他2,575 926 
金融科技计划收入3,313 3,467 
SaaS 平台收入264 380 
订阅服务收入264 380 
收入，净额$58,021 $49,929 
按销售渠道划分的收入
下表显示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，按销售渠道划分的旅游市场细分市场（以千计）：
三个月已结束
三月三十一日
20242023
通过关联公司和与客户的交易$57,579 $44,554 
旅行者直接预订的交易178 4,995 
旅游市场收入$57,757 $49,549 
我们通过我们的平台直接预订旅客的预订会产生加价费和某些佣金。通过关联公司与客户进行的交易包括我们从加价费中获得的收入以及
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通过旅行社的预订获得佣金。金融科技项目收入不因销售渠道而异。
合约余额
应收账款、合同资产和递延收入的期初和期末余额如下（以千计）：
账户
应收款		合同
资产		已推迟
收入
截至 2023 年 12 月 31 日的期末余额$116,632 $13,228 $17,483 
增加/（减少），净额 (13,043)1,675 (914)
截至 2024 年 3 月 31 日的期末余额$103,589 $14,903 $16,569 
截至2024年3月31日，合并资产负债表上列报的应收账款包括美元2.5 来自我们的客户（包括旅行产品供应商、我们的全球分销系统（“GDS”）服务提供商和与我们的金融科技计划和我们的软件即服务（“SaaS”）平台用户合作的银行的数百万笔应收账款，美元68.1 来自参与应收款流程的融资机构的数百万其他应收账款（参见下文的进一步讨论），以及美元33.0 来自附属旅行社和旅行者的数百万其他应收账款。
在与融资机构合作时，公司可以选择预先收取款项或在到期时分期付款。因分期付款而向融资机构支付的费用记入销售和营销费用，因为此类费用与向旅行社和旅行社收取其他应收账款有关。与预付款相关的融资费用记入利息支出，因为与预定分期付款相比，公司向融资机构支付额外费用。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司产生的预付款收款费用为美元1.8 百万和美元0.4 百万这意味着 17% 和 5合并运营报表中其他支出总额的百分比。
在截至2024年3月31日的三个月中，公司确认的收入为美元0.9 从截至2023年12月31日的递延收入余额中提取百万美元。
5。业务合并和资产剥离

收购打印机

2023年1月31日，公司完成了对Orinter Tour & Travel, S.A.（“Orinter”）的收购，总收购价为美元40.2百万，包括现金、股票和收益对价。自收购之日起，Orinter的财务业绩已作为公司旅游市场板块的一部分纳入我们的合并财务报表。
收购价格对商誉的分配已于2023年12月31日完成。我们分配收购价格的资产和负债类别如下（以千计）：

收购的资产：估计公允价值
现金$624 
应收账款39,960 
预付费用和其他流动资产1,447 
财产和设备336 
善意14,524 
经营租赁使用权资产172 
赔偿资产2,651 
无形资产29,650 
收购资产的公允价值89,364 
假设的负债：
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应付账款31,243 
应计费用和其他流动负债6,437 
经营租赁负债103 
赔偿责任2,651 
递延所得税8,748 
承担的负债的公允价值49,182 
总购买对价$40,182 

善意

商誉被分配到旅游市场板块，这主要归因于将Orinter的技术与Mondee的平台和技术整合所带来的预期收购后协同效应。商誉不可用于所得税目的摊销。

可识别的无形资产

下表列出了购置的可识别无形资产的组成部分及其截至购置之日的估计使用寿命（以千计）：
使用寿命（年）公允价值
客户关系11$22,000 
商标名称157,650 
收购的无形资产总额$29,650 

赔偿资产和负债

公司记录的赔偿资产和相应的负债为美元2.7 百万美元是与Orinter收购前活动相关的就业税和其他税收的应急税收支出的结果，Printer卖家为此向我们提供了赔偿。

Interep 收购

2023 年 5 月 12 日，公司完成了对Interep Reperatenciones Viagens E Turismo S.A.（“Interep”）的收购，总收购价为美元9.5百万美元由现金、股票和收益对价组成。自收购之日起，Interep的财务业绩已作为公司旅游市场板块的一部分纳入我们的合并财务报表。
截至2024年3月31日的季度，收购价格对商誉的分配已完成。我们分配收购价格的资产和负债类别如下（以千计）：

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收购的资产：估计公允价值
现金$2,925 
应收账款21,989 
预付费用和其他流动资产683 
财产和设备61 
经营租赁使用权资产63
其他非流动资产9
善意2,403 
无形资产7,570 
赔偿资产1,844 
收购资产的公允价值37,547 
假设的负债：
应付账款22,962 
应计费用和其他流动负债1,112 
经营租赁负债63 
其他长期负债14 
赔偿责任1,844 
递延所得税负债2,072 
承担的负债的公允价值28,067 
总购买对价$9,480 

该公司记录了 $5.2 百万美元用于客户关系，估计使用寿命为 7.5 年，以及 $2.3 百万美元用于估计使用寿命为 15 年份。由此产生的商誉主要归因于员工队伍的聚集以及Interep收购带来的市场机会扩大。与收购相关的商誉已分配给旅游市场细分市场，不可用于所得税目的摊销。公司记录的赔偿资产和相应的负债为美元1.8百万美元是与Interep收购前活动相关的就业税和其他税收的应急税收支出的结果，Interep卖方为此向我们提供了赔偿。

合并收购

2023年5月12日，公司完成了对Consolid Mexico Holding, S.A. P.I.de C.V.（“Consolid”）的收购，总收购价为美元5.2百万美元由现金和收益对价组成。自收购之日起，Consolid的财务业绩已作为公司旅游市场板块的一部分纳入我们的合并财务报表。

公司打算收回净营运资金调整额 $0.6 扣除未来的盈利补助金后的百万美元，因此，美元0.6 由于这些金额有权抵消，因此在简明合并资产负债表中按盈利负债的公允价值净额入账百万美元。

收购价格对商誉的分配已于2023年12月31日完成。我们分配收购价格的资产和负债类别如下（以千计）：

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收购的资产：估计公允价值
现金$4,050 
应收账款3,569 
预付费用和其他流动资产1,236 
递延所得税资产690 
财产和设备90 
善意1,662 
经营租赁使用权资产143 
无形资产1,174 
其他非流动资产41 
收购资产的公允价值12,655 
假设的负债：
应付账款5,441 
应计费用和其他流动负债1,534 
经营租赁责任143 
其他长期负债311 
承担的负债的公允价值7,429 
总购买对价$5,226 

收购的无形资产包括公允价值为美元的客户关系0.7 百万，估计使用寿命为 8.5 年份，以及公允价值为美元的商品名称0.5 百万，估计使用寿命为 15 年份。该公司记录了大约 $1.7 百万的商誉，这主要归因于员工队伍的聚集以及通过收购Consolid获得的更多市场机会。与收购相关的商誉已分配给旅游市场细分市场，不可用于所得税扣除。

收购天际通行证

2023 年 8 月 12 日，公司完成了对 Skypass Travel Inc.、Skypass Travel de Mexico Sa de CV、Skypass Travel Private Limited 和 Skypass Holidays, LLC（统称 “Skypass”）的收购，总收购价为美元10.6百万。自收购之日起，Skypass的财务业绩已作为公司旅游市场板块的一部分纳入我们的合并财务报表。

该公司根据目前可用的信息估算了截至收购Skypass生效时的收购资产和负债的初步公允价值，并在完善市场参与者对整合业务的假设后继续调整这些估计。公司正在继续获取信息，以最终确定收购的资产和负债，包括应收账款余额、纳税负债和其他属性。当公司最终确定收购资产和承担的负债的公允价值时，可能会在计量期内记录额外的收购价格调整，但不得迟于自Skypass截止之日起一年。公司将在调整确认期间对收购的资产和承担的负债反映计量期内的调整（如果有），并相应地抵消商誉。公允价值的最终确定可能会导致对下表所示价值的进一步调整。

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下表汇总了收购之日收购资产和承担的负债的公允价值（以千计）：

收购的资产：估计公允价值
现金$1,746 
应收账款2,797 
预付费用和其他流动资产25 
善意4,009 
经营租赁使用权资产1,006 
无形资产4,135 
收购资产的公允价值13,718 
假设的负债：
应付账款668 
应计费用和其他流动负债684 
经营租赁负债714 
递延所得税1,100 
承担的负债的公允价值3,166 
总购买对价$10,552 

收购的无形资产包括公允价值为美元的客户关系3.4 百万，估计使用寿命为 8.4 年份，以及公允价值为美元的商品名称0.8 百万，估计使用寿命为 15 年份。该公司记录了大约 $4.0 百万的商誉，这主要归因于员工队伍的聚集以及通过收购Skypass获得的更多市场机会。与收购相关的商誉已分配给旅游市场细分市场，不可用于所得税扣除。

尚未公布预计的经营业绩，因为此次收购的影响对简明的合并经营报表并不重要。

收购 Purplegrids

2023 年 11 月 13 日，公司完成了对 Purplegrids, Inc.（“Purplegrids”）的收购，收购价为美元8.7百万，其中包括 $5.5公司A类普通股的百万股，收益部分为美元3.2百万取决于某些收入和股价目标的实现。此次收购被记作资产收购。 1,899,999 公司A类普通股于2024年1月26日合法发行给Purplegrids卖方。

作为资产收购的一部分, 公司记录了 $10.9百万美元用于开发技术，美元0.5百万美元用于组建的劳动力，估计使用寿命为 七年 和 三年分别假定为 $3.1百万的递延所得税负债。

LBF 美国资产剥离

2023年7月，公司与一名前雇员签订了意向书，出售LBF Travel Inc、LBF Travel Holdings LLC、Avia Travel and Tours Inc和Star Advantage Limited（统称 “LBF US”），以获得以下净收益 20 万 公司A类普通股的股份，价值为美元1.8截至处置之日为百万美元。公司分配了美元0.5出售后向LBF US提供的售后支持中的100万股股票，并确认剩余的美元1.3百万作为收购对价。LBF US 的剥离已于 2023 年 9 月结束。LBF US最初于2019年12月20日被该公司收购（“2019年收购”），并在旅游市场板块内运营。买方曾是LBF Travel Inc的所有者，在蒙迪剥离LBF US之前，他在2019年收购的同时成为了Mondee的员工。

与出售有关, 公司确认的净收益为 $1.3百万美元，计入其他支出，截至2023年12月31日止年度的净额。此外，该公司同意在2023年第三季度之前提供某些短期过渡服务，以支持被剥离的业务，随后对该季度进行了修订，延长了该季度
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直到 2024 年 1 月。在截至2024年3月31日的三个月中，公司产生了美元0.2LBF美国资产剥离的数百万美元过渡服务成本和交易费用，净计入其他支出。在截至2024年3月31日的三个月中，公司支付了美元0.6百万美元用于 LBF 美国资产剥离和过渡服务费用，并有 $2.1截至2024年3月31日，未付的应付金额为百万美元。剥离业务截至出售之日的业绩以及出售后向LBF US提供的过渡服务均反映在旅游市场细分市场中。

未经审计的预计经营业绩

以下未经审计的预计合并财务信息显示了经营业绩，就像（i）对Orinter、Interep和Consolid的收购以及（ii）LBF US的剥离已于2023年1月1日（前一报告期的开始）完成，包括直接归因于Orinter、Interep和Consolid收购的某些预计调整，包括对公允价值的额外摊销调整收购的资产。

这些未经审计的预计业绩并未反映出收购之日后运营效率带来的任何协同效应。因此，这些未经审计的预计业绩仅供参考，不一定表示如果在报告期初进行收购，合并后的公司的实际经营业绩将如何，也不代表未来的经营业绩。未经审计的预计财务信息不包括收购Skypass的影响，因为收购对公司合并经营业绩的影响微乎其微。

三个月已结束
三月三十一日
（以千计）20242023
收入，净额$58,021 $53,944 
净亏损(19,458)(11,988)

6。商誉和无形资产，净额

截至2023年12月31日和2024年3月31日的商誉余额以及截至2024年3月31日的三个月的变化如下：

（以千计）旅游市场SaaS 平台总计
截至 2023 年 12 月 31 日的余额$80,635 $7,421 $88,056 
外币折算调整(534)— (534)
截至 2024 年 3 月 31 日的余额$80,101 $7,421 $87,522 

无限期的无形资产。我们无限期的无形资产与过去时期在各种收购中获得的商品名称有关。无形资产，净额包括无限期无形资产，金额为 $10.72024 年 3 月 31 日的百万美元和 $10.7截至 2023 年 12 月 31 日，分别为百万人。

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截至2024年3月31日，固定寿命无形资产，净额包括以下内容：

（以千计）总账面金额 累计摊销 净账面金额
客户关系$91,634 $(38,401)$53,233 
商标名称20,793 (6,724)14,069 
供应商关系5,767 (1,634)4,133 
开发的技术18,403 (4,024)14,379 
集结的劳动力501 (63)438 
$137,098 $(50,846)$86,252 

截至2023年12月31日，固定寿命无形资产，净额包括以下内容：

（以千计）总账面金额累计摊销净账面金额
客户关系$93,139 $(36,454)$56,685 
商标名称21,265 (6,408)14,857 
供应商关系5,767 (1,538)4,229 
开发的技术18,402 (3,276)15,126 
集结的劳动力501 (22)479 
$139,074 $(47,698)$91,376 

无形资产的摊销费用为 $3.1 百万和美元2.0 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为百万美元。

与有确定寿命的无形资产相关的未来摊销费用估计如下（以千计）：

截至12月31日的财政年度，
2024 年（剩下 9 个月）$8,850 
202511,625 
202611,255 
202711,110 
202811,110 
此后32,302 
$86,252 
7。债务

定期贷款

2019年12月23日，公司与TCW签订了融资协议，金额为美元150.0百万美元定期贷款（“定期贷款”），并同时签订循环信贷额度（“TCW LOC”），本金总额不超过美元15.0百万。循环信贷额度下可用的未提取余额需缴纳以下承诺费 1%。这些设施由公司担保，并由公司几乎所有资产担保。 没有 截至2024年3月31日和2023年12月31日，循环信贷额度的金额已分别提取。

2023年1月11日，公司执行了定期贷款第九修正案（“第九份协议”），其中Wingspire Capital LLC（“Wingspire”）成为定期贷款的当事方。该修正案导致重新命名为 $15.0根据其他贷款机构向Wingspire提供的定期贷款（“TCW定期贷款”），金额为100万美元。
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同时，Wingspire还额外资助了美元15.0除了已经偿还的定期贷款（“Wingspire定期贷款”）外，还有100万美元，总额为美元30.0作为本修正案的一部分，Wingspire捐赠了百万美元。此外，根据第九修正案，Wingspire同意接管TCW LOC，本金不超过美元15.0百万。此处将TCW定期贷款和Wingspire定期贷款均称为定期贷款。

关于定期贷款的第九修正案, 公司可以选择将定期贷款增加$20.0在2024年1月11日之前，在两个条件下为百万美元：（i）公司过去12个月的息税折旧摊销前利润必须至少为美元25.0百万；以及 (ii) 公司必须以至少 $ 的增量提款5.0百万。该公司没有行使增加Wingspire定期贷款的选择权。

2024年1月17日，公司执行了定期贷款的第十二次修正案（“第十二修正案”）。第十二修正案 (1) 同意公司收购Purplegrids；(2) 要求公司质押 100Purplegrids股权的百分比；（3）将2023年12月到期的部分本金和利息付款推迟至定期贷款终止；（4）推迟某些再融资里程碑并修改某些流动性要求；（5）将某些管理费的支付修改为每季度而不是按年支付；（7）规定支付某些费用，包括美元1.5百万美元的修改费将在协议终止和未来的再融资活动中以较早者为准。

2024年3月11日，公司执行了定期贷款的第十三修正案（“第十三修正案”）。第十三修正案 (1) 规定将定期贷款的到期日和TCW LOC的可用性延长至2025年3月31日，同时公司正在努力敲定长期贷款；(2) 任何再融资里程碑均无违约事件；(iii) 将可能支付再融资费的日期延长至2024年4月30日；(iv) 将2024年3月到期的部分本金摊销延至较早者信贷额度再融资日期或2024年6月30日，并将2024年3月到期的部分利息资本化；（v）免除任何修正案之前可能发生的违约事件；以及 (vi) $的费用0.4百万美元 “以实物支付”，并增加了定期贷款的未偿本金。

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，定期贷款的规定利率为SOFR + 8.50%。除了计算利息支付所依据的定期贷款的既定利率外，定期贷款的债务发行成本和债务折扣在借款安排期限内作为额外的名义利息支出摊销，并添加到定期贷款的实际利率计算中。包括此类额外的名义计算在内，截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月Wingspire定期贷款的实际利息为 17% 和 16分别为百分比；截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，TCW定期贷款的实际利息为 23分别为％。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，TCW定期贷款的估计公允价值为美元159.1 百万和美元149.0分别为百万。截至2024年3月31日和2023年12月31日，Wingspire定期贷款的估计公允价值为美元14.3 百万和美元13.9百万。债务的公允价值是根据第三级投入估算的。

定期贷款包括对惯常违约事件的条款，包括不偿还债务、不遵守契约和义务、其他重大债务违约、破产或破产事件、重大判决、控制权变更以及与抵押品或担保有关的某些惯常违约事件。发生任何违约事件时，根据定期贷款的条款，包括其中规定的任何补救期，贷款人可以根据定期贷款对公司行使习惯补救措施。截至2024年3月31日，该公司遵守了定期贷款下的所有财务契约。

打印机短期贷款

通过巴西的合作融资机构，公司可以选择向旅行者和旅行社预先收取款项，也可以通过定期分期付款获得付款。公司还能够抵押与这些金融机构的未清应收账款余额，通过融资协议向银行预付款。作为常规现金管理流程的一部分，公司根据银行费用条款选择期权。

2023 年 12 月，Orinter 签订了欧元的贷款协议（“Orinter 短期贷款”） 2.2 百万美元，到期日为2024年10月。Orinter短期贷款下的所有借款的利息率为 6.7489%。包括未清余额在内的Orinter应收金融机构应收账款用作贷款的抵押品。截至2024年3月31日，该公司遵守了Orinter短期贷款下的所有财务契约。

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下表汇总了公司的未偿借款安排，不包括政府贷款（以千计）：

截至3月31日，截至12月31日，
20242023
定期贷款$114,791 $114,708 
定期贷款的实物利息61,322 56,063 
打印机短期贷款1,641 2,578 
未偿还本金余额总额177,754 173,349 
减去：未摊销的债务发行成本和折扣(11,560)(11,842)
债务总额166,194 161,507 
减去：长期债务的流动部分(11,645)(10,828)
长期债务，扣除流动部分$154,549 $150,679 

8。公平
A 类普通股
截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司共批准了 500,000,000 用于发行公司A类普通股的股票。截至2024年3月31日， 85,197,929 公司A类普通股的股票已发行和流通。截至2024年3月31日已发行和流通的股票中未反映的约为 674,818 与2024年归属但尚未结算和发行的限制性股票单位有关。截至 2023 年 12 月 31 日，该公司已经 83,252,040 公司已发行和流通的A类普通股的股份。未反映在已发行和流通的股票中约为 53,071 与限制性股票单位相关的股票于2023年归属，但尚未结算和发行。
股票回购
2023 年，公司董事会（“董事会”）批准了一项股票回购计划，最多可购买 $40.0公司已发行的A类普通股中的百万股。回购的金额和时间由公司自行决定，具体取决于市场和业务状况以及当前股价等因素。公开市场回购将根据适用的联邦证券法（包括内幕交易法）进行安排。该计划不受公司自行施加的任何交易限制或封锁期的约束，也没有到期日。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司没有回购其A类普通股。截至2024年3月31日，美元30 根据股票回购计划，仍有100万英镑可用。

认股权证
截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司有以下未偿普通股认股权证：
认股权证行使价格发行日期到期
私募配售232,500 $11.50 7/18/20227/18/2027
优先股1,275,000 $7.50 10/17/20239/29/2027
优先股169,500 $7.50 12/14/20239/29/2027
总计 1,677,000 

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9。股票薪酬
2022 年股权激励计划
董事会通过了2022年股权激励计划（“2022年计划”），该计划自2022年7月18日起生效，即2021年12月20日协议所设想的由ITHAX、第一合并子公司、第二合并子公司和Mondee共同完成的交易，该计划自2022年7月18日起生效。根据2022年计划可以发行的最大普通股数量为 9,615,971。
限制性股票单位（“RSU”）
在截至2024年3月31日的三个月中，RSU的活动如下：
RSU 数量
杰出		加权平均拨款日期公允价值
未归属-2023 年 12 月 31 日2,724,052$5.91 
已授予134,2054.40 
既得(724,422)6.53 
被没收或取消(20,500)6.59 
未归属 — 2024 年 3 月 31 日2,113,335$5.60 
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司记录的与限制性股票单位相关的股票薪酬支出为美元4.1 百万和美元0.2 分别为百万。截至2024年3月31日，该公司未摊销的股票薪酬支出为美元11.8 在加权平均时段内，与限制性股票单位相关的百万美元仍有待确认 1.8 年份。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司没有确认任何与股票薪酬支出相关的税收优惠。
盈利股票
截至2024年3月31日，公司A类普通股（“盈利股”）的盈利股份分配如下：

股东类型授予日期股票数量
员工7/18/20226,000,000 
投资者7/18/202250 万 
员工9/7/2022900,000 
非员工9/12/202220 万 
员工4/20/2023180,000 
没收再加回来2023 年 11 月 10 日(20 万)
员工12/31/20231,353,333 
未分配股份—66,667 
总计9,000,000 
不包括 1,533,333 在2022年9月12日、2023年4月20日和2023年12月31日分配的扣除没收后的盈利股份，所有其他盈利股票均已合法发行给各自的股东，并有一些限制，禁止股东在满足归属市场条件之前进行转让。在盈利应急基金解决之前，出于会计目的，托管中的这些盈利股份不被视为未偿还股票。
公司认可了 $1.2 百万和美元2.1 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，简明合并运营报表中与员工盈利份额相关的薪酬支出为百万美元。公司认可了 $0.3与收入相关的数百万美元薪酬支出-
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截至2023年3月31日的三个月中向非雇员顾问发行的股票，在简明的合并运营报表中记作一般和管理费用。
截至2024年3月31日，未确认的盈利补偿支出总额为美元0.6 预计将在余额期内入账百万美元。截至本报告发布之日，有 66,667 盈利未分配的股票。
10。承付款和意外开支
法律事务
公司可能不时成为诉讼的当事方，并受到与其业务相关的索赔。尽管无法肯定地预测诉讼和索赔的结果，但该公司目前认为这些事项的最终结果不会对其业务产生实质性影响。无论结果如何，由于判决、辩护和和解成本、管理资源转移和其他因素，诉讼都可能对公司产生不利影响。截至2024年3月31日，公司有以下未决的法律索赔，可能会产生重大影响。
与收购LBF有关的诉讼。将LBF Travel Holdings, LLC出售给Mondee的实体LBF旅行管理公司（f/k/a LBF Travel, Inc.）的股东托马斯·德罗萨起诉LBF旅行管理公司及其首席执行官，要求追回向蒙迪出售LBF Travel Holdings, LLC的部分收益。后来通过第三方投诉，Mondee被列为该诉讼的当事方，该投诉除其他外，指控Mondee协助和教唆LBF Travel Management Corp的董事和高级管理人员违反了与收购有关的信托义务。联邦法院最近驳回了对Mondee的这些具体指控，并限制了该案中的其他索赔，但尚未确定审判日期。另一项州法院诉讼已暂停。尽管公司认为他们将根据自己的立场取得成功，但仍有可能要求公司支付任何摊款才能对评估提出异议或提起诉讼，并且无法估算任何此类款项在合理可能的损失范围内。
与限制性传说有关的诉讼。2023年12月8日，原告拉贾·文卡特什（“Venkatesh”）向美国纽约南区地方法院对该公司、其首席执行官兼董事长普拉萨德·贡杜莫古拉（“Gundumogula” 以及该公司共同的 “Mondee被告”）和公司的过户代理人大陆股票转让与信托公司（“CST”）提起诉讼）。该投诉的标题是 Raja Venkatesh 诉蒙迪控股有限公司、Prasad Gundumogula 和大陆证券转让与信托公司，案号：1:23-CV-10734-VEC（S.D.N.Y.）（“Venkatesh Action”）断言了十项诉讼理由：（1）违反了《证券交易法》第10（b）条和针对蒙迪被告的第100亿条第5条；（2）违反第8条C. 针对 Mondee 和 CST 的 § 158；(3) 违反第 8 条C. 针对Mondee和CST的第8-401和8-407节；（4）违反对蒙迪被告的信托义务；（5）对蒙迪和CST的过失；（6）对蒙迪和CST的转换；（7）针对所有被告的民事阴谋；（8）违反针对蒙迪的默示诚信和公平交易契约；以及（10）禁令针对公司和cSt。Venkatesh诉讼中提出的索赔都与原告的指控有关，即公司不当地对其公司普通股进行了某些限制性说明，据称违反了注册权协议的条款，而原告和公司是该协议的当事方。申诉中寻求的救济包括要求删除限制性传说的永久禁令、对Venkatesh据称因被告的行为而遭受的损失的补偿性赔偿、惩罚性赔偿以及与Venkatesh行动有关的费用和费用。2024年2月12日，蒙迪被告提出动议，要求驳回申诉，理由是缺乏属事管辖权和未提出索赔。此外，贡杜莫古拉动议驳回申诉，理由是缺乏属人管辖权。同样在2024年2月12日，中央委员会提出了驳回申诉的动议。原告于2024年4月11日提交了一份法律备忘录，反对蒙迪被告和CST的驳回动议。在他的反对中，原告撤回了其违反第6 Del的索赔。C. § 8-401（第三项罪状）、对所有被告违反诚信和公平交易默示契约（第九条）、他对贡杜莫古拉的民事阴谋主张（第七号罪状）以及对蒙迪违反信托义务（第四号罪状）。此外，原告澄清说，他的禁令（X号罪状）不是诉讼理由，而是在其他索赔成功的情况下请求禁令救济作为补救措施。预审会议原定于2024年2月9日举行，现已休会，等待未决的驳回动议得到解决。该公司打算大力捍卫Venkatesh诉讼中提出的索赔。目前，公司无法合理估计与这些索赔相关的可能损失范围（如果有）。
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2021 年 10 月 13 日，Mondee 收到 Global Collect Services B.V. 的传票，要求其就一项索赔在阿姆斯特丹地方法院出庭0.5 百万美元，用于支付过去的会费和未付的发票、费用以及利息和收款费用。该公司目前正在讨论解决这起诉讼，目前公司无法合理估计可能的损失。
信用证
该公司有 $8.4 百万和美元7.9 截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别有100万张未偿还的有担保信用证。这主要涉及确保支付在正常业务过程中可能购买的机票的款项，并由定期存款作为抵押，定期存款的合同义务不到一年。
商业承诺
公司的商业承诺是在其经营所在行业的正常业务过程中产生的。根据此类合同的条款，公司预先收到现金，以实现几年内的生产目标。如果表现不佳或适用合同终止，公司可能有义务偿还尚未赚取的款项。截至2024年3月31日，该公司的表现低于一份此类合同的要求目标，该合同的未赚余额为美元8.7 百万美元，被确认为简明合并资产负债表中我们当前和非当前递延收入余额的一部分。公司和交易对手都打算继续执行合同条款。
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11。关联方交易
应付和来自关联方的余额以及与关联方的交易汇总如下（以千计）：
期末余额三月三十一日
2024		十二月三十一日
2023
应付给关联方的金额 (1)
$42 $42 
关联方应收款项 (2)
42 43 
关联方应收贷款 (3)
101 83 
应付给关联方的票据 (4)
202 201 
应付给关联方以及与这些关联方相关的关联公司和员工的租金 (5)
1,320 1,284 
截至3月31日的三个月
与关联方的交易20242023
关联方应收贷款 (3)
$18 $— 
应付给关联方的票据 (4)
1 — 
租赁费用 (5)
159 55 
_________________
(1)
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，Interep 拖欠的差旅抵免额为 $0.04 百万美元捐给了董事会成员阿西·吉尼奥。在收购Interep方面，该公司已同意向吉尼奥先生提供旅行积分，以换取吉尼奥先生向Interep前所有者提供的一般咨询服务。
(2)
根据2021年5月11日的环球航空旅行计划（“UATP”）服务协议，公司使用蒙迪集团有限责任公司（“Mondee Group”）安排的预付UATP信用卡出售了某些机票，以换取等于的服务费 10.0销售此类机票所得收入的百分比。蒙迪集团由公司首席执行官普拉萨德·贡杜莫古拉拥有，不是该公司的全资子公司。Mondee Group牵头筹款，并安排了用于从某家航空公司以折扣价购买预付UATP信用卡的资金。
(3)
2023 年 7 月，公司提供了 $ 的融资0.1作为其搬迁计划的一部分，向其首席财务官（“CFO”）捐赠了数百万美元。期票的年利率为 3.3年利率，于2026年4月初到期，或首席财务官在公司的雇佣终止时到期。所有未偿还的本金，包括任何应计和未付的利息，都将在票据到期时结算。公司可以选择以三分之一的增量免除该义务，前提是首席财务官没有违反对公司的义务及其持续任职。
(4)
公司有一张应付给首席执行官的票据，金额为 $0.2 百万和美元0.2 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分别为 100 万。这笔贷款是抵押的，利率为 2.0每年百分比。本金和利息按需支付。
(5)
该公司目前从Metaminds Software租赁办公空间。租约的开始日期是2022年4月1日。该租约的原始租期为 11 几个月，并且已经延期，每月的最低基本租金并不重要。从2023年8月起，公司开始向某些员工和与这些员工相关的实体租赁办公空间。这些租约在Skypass截止日期得到承认，期限为3年。每月最低基本租金无关紧要。
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12。区段信息
我们有以下可报告的细分市场：旅游市场和SaaS平台。这些应报告的细分市场提供不同的产品和服务，并且是分开管理的，因为产品和服务的性质以及用于分发服务的方法不同。我们的主要细分市场指标是调整后的息税折旧摊销前利润（扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益）。资产、负债、所得税支出和某些其他支出由首席运营决策者（“CODM”）在全实体范围内进行审查，因此不分配给这些应报告的部门。CodM 每月报告和审查分部收入。
我们的细分对账如下。
截至2024年3月31日的三个月
（以千计）旅游市场SaaS 平台总计
收入$57,757 $264 $58,021 
调整后 EBITDA6,122 (1,066)5,056 
折旧和摊销(5,563)
股票薪酬和相关的工资税支出(5,307)
重组费用，净额289 
与收购和整合相关的成本(618)
融资和再融资相关费用(625)
某些其他费用1
(180)
盈出负债公允价值的变化(1,239)
营业亏损$(8,187)
其他支出总额，净额 (10,626)
所得税前亏损(18,813)
所得税准备金(645)
净亏损$(19,458)
1 包括主要与其他非核心业务活动的专业服务费用相关的支出。

截至2023年3月31日的三个月
（以千计）
旅游市场SaaS 平台总计
收入$49,549 $380 $49,929 
调整后 EBITDA4,101 (115)3,986 
折旧和摊销(3,386)
重组费用，净额(1,529)
股票薪酬和相关的工资税支出(2,561)
与收购和整合相关的成本(279)
融资和再融资相关费用(406)
某些其他费用1
(472)
营业亏损$(4,647)
其他支出总额，净额 (7,569)
所得税前亏损(12,216)
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截至2023年3月31日的三个月
（以千计）
旅游市场SaaS 平台总计
所得税准备金(699)
净亏损$(12,915)
1包括主要与交易申报费相关的费用。
地理信息
与整个公司相比，由于2023年收购的影响，在截至2024年3月31日的三个月中，地域分层发生了变化。
按地理区域划分的收入，基于公司子公司的地理位置（以千计）。
截至3月31日的三个月
20242023
美国 $27,719 $37,552 
巴西26,044 9,105 
美洲其他地区4,230 3,272 
亚太地区28 — 
$58,021 $49,929 
按地理区域划分的长期资产（不包括资本化软件）和经营租赁资产如下（以千计）：
三月三十一日十二月三十一日
20242023
美国$2,301 $2,432 
印度870 979 
巴西528 569 
世界其他地区480 148 
$4,179 $4,128 

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13。 每股净亏损
下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中归属于普通股股东的基本和摊薄后的每股净亏损的计算结果：
以千美元计，每股除外截至3月31日的三个月
20242023
分子：
净亏损$(19,458)$(12,915)
分配给优先股股东的累积股息(3,805)— 
归属于普通股股东的净亏损，基本亏损和摊薄后亏损 $(23,263)$(12,915)
分母：
基本和摊薄后已发行股票的加权平均值78,468,479 83,748,712 
每股基本净亏损和摊薄净亏损 $(0.30)$(0.15)
下表列出了截至本报告所述期间未计入普通股摊薄后每股净亏损计算之外的潜在已发行普通股，因为将其包括在内会产生反稀释作用：

三月三十一日
20242023
普通股认股权证1,677,000 1,507,500 
已发行的盈利股票8,933,333 7,600,000 
合并盈利股票40 万 — 
Skypass 盈利股票1,800,000 — 
紫网盈利股票2,542,857 — 
限制性库存单位2,113,335 105,000 
摊薄后的每股净亏损中不包括潜在普通股17,466,525 9,212,500 
14。所得税
我们已经评估了实现递延所得税资产的能力，并记录了针对此类资产的估值补贴，以至于根据所有现有证据的权重，递延所得税资产的全部或部分可能无法变现。在评估递延所得税资产未来变现的可能性时，我们高度重视我们产生税收损失的历史。因此，我们记录了针对我们在美国和其他某些司法管辖区的几乎所有递延所得税净资产的估值补贴。我们预计，在可预见的将来，这些司法管辖区的估值补贴将保持不变。
我们使用年度有效税率的估算值来确定过渡期的所得税准备金。我们会记录在变更发生的过渡期内影响预计年有效税率的任何变化，包括离散项目。因无限期无形资产的税收摊销和州最低税收而产生的税收支出是根据离散方法计算的。
该公司记录了 $0.3与收购Interep相关的所得税应急负债为百万美元。在收购之日，根据ASC 805，我们在合理保证收款的前提下，在合理保证收款的前提下，在确认的负债基础上同时确认了赔偿资产。
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下表显示了有效所得税税率的计算：
截至3月31日的三个月
（以千美元计）20242023
所得税前亏损$(18,813)$(12,216)
所得税准备金645 699 
有效所得税税率(3.43)%(5.72)%
有效税率与美国法定税率的不同主要是由于公司递延所得税资产的估值补贴，因为公司的部分或全部递延所得税资产很可能无法变现。
15。后续事件
公司评估了在资产负债表日期之后至简明合并财务报表发布之日发生的后续事件和交易。根据这次审查，除下文所述外，公司没有发现任何其他需要在简明合并财务报表中进行调整或披露的后续事件。
2024 年 4 月，公司支付了 $3.3百万和美元1.0考虑到Orinter和Interep的盈利情况，分别为百万美元，因为各自的收购协议中规定的运营指标已经达到。
2024年5月7日，公司执行了定期贷款的第十四修正案（“第十四修正案”）。第十四修正案规定将定期贷款的到期日延长至2025年6月30日，同时公司正在努力敲定长期贷款，并规定了与定期贷款各贷款机构相关的再融资费用的支付时间。


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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

本10-Q表季度报告（“季度报告”）中提及的 “我们” 或 “公司” 是指特拉华州的一家公司Mondee Holdings, Inc. 及其全资子公司。提及我们的 “管理层” 或 “管理团队” 是指我们的高级管理人员和董事。以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本季度报告中其他地方的财务报表及其附注一起阅读。下述讨论和分析中包含的某些信息包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。

关于前瞻性陈述的警示说明

本季度报告包含1995年《美国私人证券诉讼改革法》安全港条款所指的 “前瞻性陈述”。投资者请注意，严格来说不是历史事实陈述的陈述构成前瞻性陈述，包括但不限于本 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 下的陈述，以 “相信”、“期望”、“可能”、“将”、“应该”、“寻求”、“预测” 或 “可能” 等词语以及类似的表述来识别。例如，本10-Q表季度报告中的前瞻性陈述可能包括有关以下内容的陈述：
•国内外业务、市场、金融、政治、监管和法律条件的变化；
•我们执行业务战略的能力，包括产品获利；
•我们实施战略举措和继续创新现有服务的能力；
•我们预计的财务信息、增长率和市场机会；
•维持我们的A类普通股在纳斯达克全球市场上市的能力，以及我们证券的潜在流动性和交易的能力；
•认识到任何合并和收购活动的预期收益的能力，这些收益可能会受到竞争、我们的增长、盈利管理增长和留住关键员工的能力等因素的影响；
•适用法律或法规的变化；
•通货膨胀压力上升和利率波动；
•我们成功地留住或招募了我们的高管、关键员工或董事，或者需要变动；
•我们维持与客户和供应商关系的能力；
•我们的高级管理人员和董事将时间分配给其他业务，并可能与我们的业务存在利益冲突；
•我们对支出、未来收入、资本要求和额外融资需求的估计；
•我们的财务业绩；
•我们扩大或维持现有客户群的能力；
•我们有能力纠正任何重大缺陷并维持有效的财务报告内部控制体系；
•可能对我们提起的任何法律诉讼的结果；
•我们的行业、全球经济或全球供应链的不利条件，包括金融和信贷市场波动、国际贸易关系、流行病、政治动荡、自然灾害、战争（例如涉及俄罗斯和乌克兰或以色列和哈马斯的冲突）以及恐怖袭击；以及
•标题为 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 一节中讨论的其他因素。

上述因素可能导致业绩或业绩与我们的前瞻性陈述中表达的结果或业绩存在重大差异，不应视为详尽无遗，应与本报告以及我们在2023年10-k表年度报告标题为 “风险因素” 的部分中讨论的其他警示性陈述以及我们可能向美国证券交易委员会提交的其他文件一起阅读。新的风险和不确定性可能会不时出现，我们无法预测它们的发生或它们将如何影响我们。如果影响我们的前瞻性信息和陈述的一个或多个因素被证明不正确，那么我们的实际业绩、业绩或成就可能与本10-Q表季度报告中前瞻性信息和陈述中所表达或暗示的业绩、业绩或成就存在重大差异。除非法律特别要求，否则我们不承担修改或更新前瞻性陈述的任何责任，无论是书面还是口头的，以反映实际结果或影响前瞻性陈述的因素的变化。


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概述
我们是一家领先的旅游技术公司，拥有支持人工智能（“AI”）的交易平台，为我们的个性化旅行体验提供动力。我们的市场已实现近30亿美元的年总预订量，主要集中在起源于北美的国际目的地的休闲旅行细分市场。除了我们的技术平台和市场外，我们的竞争护城河还包括：来自航空公司、酒店、邮轮公司和其他供应商的协议费率内容的全球内容中心；由65,000名旅行专家和中介组成的不断增长的分销网络；旅游行业领先的人工智能辅助用户体验和流程管理应用程序Abhi；一套有利可图的辅助和金融科技解决方案；以及内部多语言全天候支持和服务交付中心。我们成功收购了19家具有互补内容、发行和/或技术的旅游公司并将其整合到我们的技术驱动的生态系统中，这进一步巩固了我们的竞争基石和持续增长。

除了技术、应用程序、操作系统和服务外，我们还提供最先进的人工智能平台，这些技术、应用程序、操作系统和服务可以无缝促进旅行交易，并创造个性化体验。部署这些平台是为了通过旅行专家和众多其他新兴渠道更好地为旅行者提供服务。我们的人工智能技术解决方案提供必要的现代旅行者参与服务，例如协作对话式商务、无缝连接和全天候协助，以及具有现代金融技术、保险和营销服务的操作系统。这些技术解决方案便于获取极易腐烂的全球旅行内容和大量的协议旅行内容，并与我们的分销网络相结合，创建了一个引人注目的旅行市场。

我们越来越注重快速扩大我们的全球影响力，并渗透到更广泛的旅游市场。除了快速发展和增强我们的现代旅游市场外，我们还越来越专注于扩大我们在旅游市场 “零工经济” 领域的渗透率。我们认为，我们的技术解决方案非常适合为寻求更大灵活性、多样化内容和旅行服务的零工提供服务。

从成立之日起，我们公司开始通过收购和部署我们的技术平台来建立领先的国际批发旅游业务。我们希望继续寻求战略机遇，以加强我们的技术解决方案，扩大内容的广度和深度，并发展我们的全球分销网络。通过最近的收购，我们扩大了酒店和住宿、邮轮和旅游产品的内容，并计划通过具有这种专业知识的收购候选人来扩大我们的旅行和体验打包能力。此外，我们预计将通过收购北美和拉丁美洲以外的分销商、聚合商和平台来扩大公司的国际影响力。

我们相信，成功执行我们的增值和协同收购业务战略增强了我们的现代旅游市场，使我们处于有利地位，可以抓住新兴的旅游商机。

我们的收入主要来自旅行相关活动，根据简明合并财务报表附注4——收入中的分类收入披露，该收入以旅行市场分部收入的形式列报。旅游市场细分市场包括从以下方面获得的收入：

•佣金收入，包括加价费和机票销售佣金，并在较小程度上包括酒店住宿和汽车租赁预订以及其他旅行服务的佣金；
•从GDS服务提供商和航空公司获得的航空公司预订激励收入，以及根据我们处理的总预订金额从我们的金融科技支付计划中获得的激励收入；以及
•其他旅行产品和服务。
我们的其余收入来自订阅合同，用于访问我们的差旅管理软件即服务（“SaaS”）平台。我们的SaaS平台收入将在合同期限内确认。

宏观经济考量

例如，美国和国外利率上升和通货膨胀导致的经济状况疲软，可能会对我们的经营业绩产生负面影响。要进一步讨论宏观经济因素对我们的业务、财务状况和经营业绩的影响，请参阅 “风险因素” 部分。
影响我们绩效的因素

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旅行服务总体市场状况的不利变化，包括宏观经济状况、恐怖袭击、自然灾害、健康问题、内乱或政治动乱或其他我们无法控制的事件的影响，可能会对我们的业务、流动性、财务状况和经营业绩产生重大影响。

我们的收入来自全球旅游业，将受到旅行活动，尤其是航空旅行下降或中断的重大影响。我们无法控制但可能会影响客户的旅行意愿，并根据范围和持续时间导致旅行量大幅下降的全球因素包括：

•广泛的健康问题、流行病或流行病；
•由恐怖袭击、恐怖袭击威胁或为预防此类袭击而采取的预防措施引起的全球安全问题，包括高度威胁警告或选择性取消或重定向旅行；
•网络恐怖主义、政治动荡、敌对行动的爆发或现有敌对行动或战争的升级或恶化；
•自然灾害或恶劣天气状况，例如飓风、洪水和地震；
•对旅行目的地的气候变化相关影响，例如极端天气、自然灾害和中断，以及政府、企业和供应商合作伙伴为应对气候变化而采取的行动；
•由于安全考虑发生与旅行有关的事故或飞机停飞；
•签证和移民政策的不利变化，或实施旅行限制或更严格的安全程序；以及
•消费者或商务旅行需求的任何减少都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

我们的经营业绩受我们管理成本和支出的能力的影响，同时在进行适当投资以增加收入和提高盈利能力之间取得平衡。

成本和费用管理将直接影响我们的财务业绩。我们可能希望通过对营销、技术和收购的投资来推动收入增长，以增加我们的净收入、产品供应、每笔交易的收入，最终增加市场份额。这些投资需要与创建更具成本效益的业务进行权衡，以降低运营费用占收入的百分比。
运营指标

我们的财务业绩由某些运营指标驱动，这些指标涵盖了我们的旅行相关服务产生的业务活动。交易代表在此期间在Mondee平台上处理的旅行预订数量。总预订量是指第三方卖家或服务提供商通过我们的平台与旅客在我们平台上进行的所有旅行预订的总美元价值，通常包含税费，不包括取消预订。由于在我们的平台上预订的旅客数量的增加，或者由于平台上提供的更高价值服务导致服务费增加，收入可能会增加。收取率定义为收入占总预订量的百分比。

我们认为这些运营指标与我们的佣金收入和确认的激励收入相关，因此是投资者有用的衡量单位。我们还使用这些运营指标作为我们对公司运营业绩的总体评估以及编制运营预算和预测的一部分。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，交易量、总预订量和收取率分别如下（总预订量以千计披露）：

三个月已结束
三月三十一日
20242023
交易1,075,437665,173
总预订量$708,076$668,079
取率8.2%7.5%
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操作结果的组成部分
收入，净额
我们的收入主要来自我们的旅游市场板块，其中旅行交易收入是通过代表我们的旅游产品供应商向旅行者提供在线旅行预订服务来获得的，而金融科技项目收入则根据通过与我们的平台合作的金融科技计划处理的旅行预订支出从银行和金融机构获得。
我们的旅行交易收入包括加价费、佣金和激励措施，并扣除预计的取消和退款后入账。我们的加价费和某些佣金是在出票时赚取的，因为我们的履约义务是在向旅行者签发机票或预订详情时履行的。当旅行者进行基础旅行时，我们还会为每次预订赚取一定的佣金和奖励。我们的旅行交易收入均以预订为基础定价，佣金和激励率可以是固定费用或分级固定百分比，并且在动态市场中会经常进行修改。如果取消预订，我们会不时向旅行者发放积分或退款。在出票方面，当提供旅行预订服务且我们的单一履行义务已履行时，我们会根据累积预订（按适用的定价等级计算）对可变对价进行估算。此外，在处理相同的旅行预订时，我们会根据旅行者的可变考虑因素进行估算，以存在重大逆转限制可变考虑因素的风险，直到旅行完成，因为旅行的发生可能会受到外部因素的影响，例如旅行者的行为和天气状况。当旅行者预订的旅行付款通过与我们公司合作的金融科技计划结算时，我们就会确认金融科技计划收入。
我们还通过提供基于订阅的平台访问来创造收入，使企业和消费者能够直接在平台上购买旅行服务。
销售和营销费用
销售和营销费用在性质上通常是可变的，主要包括：（1）与商户交易相关的信用卡和其他付款手续费；（2）广告和会员营销成本；（3）支付给提供呼叫中心、网站内容翻译、欺诈保护服务和其他服务的第三方的费用；（4）客户关系成本；（5）客户退款条款。
我们依靠营销渠道为我们的网站带来大量流量。营销费用主要包括（1）广告成本，广告费用在发生时记为支出，包括数字和实体广告；以及（2）联盟营销计划。
我们利用联盟营销来促进旅游产品的销售，并通过我们的网站和平台进行预订。我们的平台为关联公司提供技术和访问各种产品和服务的途径。我们会根据我们不时实施的有针对性的销售和促销策略，为通过我们的网站和平台进行的预订向第三方关联公司支付佣金。我们打算继续在营销方面进行大量投资，以增加收入，增加我们的市场份额并扩大我们的全球客户群。因此，我们预计我们的营销支出按绝对美元计算将增加，因为我们预计将投资于发展和培训我们的销售队伍以及扩大我们的品牌知名度。
一般和行政
一般和管理费用主要包括：（1）占用和办公费用；（2）外部专业人员的费用，包括法律和会计服务；（3）审计和税收费用；（4）其他杂项费用，包括收购收益公允价值的变化。我们预计作为上市公司运营将产生额外的一般和管理费用，包括与遵守美国证券交易委员会规章制度和证券交易所上市标准相关的费用、额外的保险费用（包括董事和高级职员保险）、投资者关系活动以及其他行政和专业服务。我们还预计
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扩大我们的一般和管理职能的规模，以支持我们的业务增长。但是，我们预计，从长远来看，一般和管理费用占收入的百分比将下降。
人事开支
人事费用包括对我们员工的薪酬，包括工资、奖金、工资税、员工健康和其他福利，以及股票薪酬支出。作为一家上市公司运营，我们预计将产生额外的人事开支，包括通过有机增长扩大员工人数，以及通过兼并和收购增加员工人数。但是，我们预计，从长远来看，人事支出占收入的百分比将下降。
信息技术费用
信息技术费用主要包括：（1）软件许可和系统维护费；（2）外包数据中心和虚拟主机费用；（3）向承包商付款；（4）与运营我们的服务相关的数据通信和其他费用。我们预计运营将产生额外的信息技术费用，包括通过在线预订平台的增长和托管费来扩大我们的业务。我们还预计，信息技术支出的增加将支持我们的业务增长。但是，我们预计，从长远来看，信息技术支出占收入的百分比将下降。
折旧和摊销
折旧和摊销费用包括：（1）寿命可确定的无形资产的摊销；（2）计算机设备的折旧；（3）内部开发和购买的软件的摊销；（4）家具和办公设备的折旧。我们预计，由于作为上市公司运营，将产生额外的折旧和摊销费用，包括通过资本支出和购买长期资产来扩大业务，以及我们持续的并购战略的潜在影响。但是，我们预计，从长远来看，折旧和摊销费用占收入的百分比将下降。
其他收入（支出）
其他收入（支出）主要包括：（1）利息收入；（2）利息支出；（3）其他收入和支出，（4）我们的私募认股权证负债公允价值的变化，以及（5）剥离LBF Travel Inc、LBF Travel Holdings LLC、Avia Travel and Tours Inc和Star Advantage Limited（统称 “LBF US”）和LBF所产生的净支出美国过渡服务。其他支出包括已实现的外币兑换损益。
从所得税（准备金）中受益
我们在美国需要缴纳联邦和州所得税，在其他司法管辖区缴纳其他形式的所得税。因此，我们根据使用资产负债法产生的纳税义务来确定合并的所得税准备金。在这种方法下，递延所得税资产和负债是根据简明合并财务报表与资产和负债的所得税基础之间的临时差异计算的。递延所得税资产和负债是使用已颁布的税率来衡量的，这些税率预计将在预计收回或结算这些临时差额的当年适用于应纳税所得额。根据现有证据的权重，我们认为部分或全部记录的递延所得税资产很可能无法在未来时期变现，则递延所得税资产在扣除估值补贴后入账。

我们评估不确定的税收状况，以确定审查后此类税收状况是否更有可能得以维持。当此类不确定性未能达到更有可能的阈值时，我们会记录负债。

美国股东需要对其受控外国公司（“CFC”）的 “全球无形低税收收入”（“GILTI”）缴纳当期税。根据GILTI条款，我们需要纳税，并在CFC赚取收入期间将我们的CFC收入纳入我们的美国所得税准备中。

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运营结果
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的比较
我们从本季度报告中其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表中得出这些数据。这些信息应与本季度报告中其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表和相关附注一起阅读。历史时期的业绩不一定代表我们未来任何时期的经营业绩。下表列出了我们未经审计的简明合并运营报表以及我们的管理层认为对2024年和2023年有意义的其他财务数据：
截至3月31日的三个月
（以千美元计）20242023$ Change% 变化
收入，净额$58,021$49,929$8,09216.2%
运营费用：
销售和营销费用40,26737,4452,8227.5%
人事开支13,2167,4665,75077.0%
一般和管理费用5,7854,4941,29128.7%
信息技术支出2,0699231,146124.2%
信贷损失准备金，净额(403)(667)264(39.6)%
折旧和摊销5,5633,3862,17764.3%
重组费用，净额(289)1,529(1,818)(118.9)%
运营费用总额66,20854,57611,63221.3%
运营损失(8,187)(4,647)(3,540)76.2%
其他收入（支出）：
利息收入169347(178)(51.3)%
利息支出(9,932)(8,217)(1,715)20.9%
认股权证负债公允价值的变化42(21)63(300.0)%
其他（支出）收入，净额
(905)322(1,227)(381.1)%
其他支出总额，净额(10,626)(7,569)(3,057)40.4%
所得税前亏损(18,813)(12,216)(6,597)54.0%
所得税准备金(645)(699)54(7.7)%
净亏损$(19,458)$(12,915)$(6,543)50.7%
收入，净额
截至3月31日的三个月
（以千美元计）20242023$ Change% 变化
来自旅游市场的收入
$57,757$49,549$8,20816.6%
来自 SaaS 平台的收入264380(116)(30.5)%
收入，净额$58,021$49,929$8,09216.2%
截至2024年3月31日的三个月，净收入与2023年同期相比增长了810万美元，增长了16％。增长的主要原因是与收购Orinter Tour & Travel, S.A.（“Orinter”）、Interep Reperationes Viagens E Turismo S.A.（“Interep”）、S.A. P.I. de C.V.（“Consolid”）和Skypass Travel Inc.、Skypass Travel Sa de CV、Skypass Travel Sa de CV.、Skypass Travel Sa de CV.、Skypass Travel Sa de CV.、Skypass Travel Sa
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私人有限公司和Skypass Holidays, LLC（统称为 “Skypass”）将在2023年在我们的综合技术平台上使用。由于我们将业务收购中的客户和供应商关系合并为合并业务，因此专门将收入与这些收购实体分开是不切实际的。
收入，净增长主要由我们的旅游市场板块贡献。截至2024年3月31日的三个月，我们的旅游市场板块的收入与2023年同期相比增长了820万美元，增长了17％，这主要是由于机票销售、旅行套餐、酒店住宿以及其他旅行产品和旅行服务的加价费所获得的佣金收入增加。
与2023年同期相比，我们在2024年3月31日的三个月中，旅游市场板块的收入增长主要受截至2024年3月31日的三个月中，总预订额增长了6％，旅游市场处理的交易数量增长了62％。有关更多详情，请参阅我们的影响我们绩效的因素——运营指标。
运营费用和其他（收入）费用
销售和营销费用
截至2024年3月31日的三个月，销售和营销费用与2023年同期相比增加了280万美元，增长了8％。增长的主要原因是截至2024年3月31日的三个月，联盟营销费用与2023年同期相比增加了680万美元，增长了25％，这要归因于额外的销售和营销活动，以及2023年收购Orinter、Interep、Consolid和Skypass导致我们的业务扩大。与2023年同期相比，截至2024年3月31日的三个月，网络广告支出减少了410万美元，抵消了联盟营销支出的增加。
人事开支

截至2024年3月31日的三个月，人事支出与2023年同期相比增加了580万美元，增长了77％。增长主要归因于2023年对Orinter、Interep、Consolid和Skypass的收购增加了员工人数，这导致了510万美元的工资支出，以及由于2023年第一季度之后发行的限制性股票单位（“RSU”），股票薪酬增加了310万美元。这些增长被传统业务产生的240万美元工资支出减少所抵消。
一般和管理费用
截至2024年3月31日的三个月，一般和管理费用与2023年同期相比增加了130万美元，增长了29％。增长的主要原因是本期收益对价的公允价值调整影响增加。
信息技术费用
截至2024年3月31日的三个月，信息技术支出与2023年同期相比增加了110万美元，增长了124％。增长的主要原因是虚拟主机成本增加了50万美元，软件支出增加了40万美元，以及第三方IT专业服务增加了20万美元。
信贷损失准备金，净额
由于应收账款回收估计的变化，截至2024年3月31日的三个月，信贷损失净额与2023年同期相比增加了30万美元，增长了40％。
折旧和摊销
截至2024年3月31日的三个月，折旧和摊销费用与2023年同期相比增加了220万美元，增长了64％。增长主要是由于在2023年第一季度之后收购Orinter、Interep、Consolid、Skypass和Purplegrids导致的额外资本化软件的摊销额增加，以及无形资产的摊销额增加。
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重组费用，净额
截至2024年3月31日的三个月，重组费用与2023年同期相比减少了180万美元，下降了119％。重组活动在2023年基本完成，2024年第一季度记录在重组支出中的金额是提前终止租约后确认的收益被一次性遣散费抵消的结果。
利息收入
截至2024年3月31日的三个月，利息收入与2023年同期相比减少了20万美元，下降了51％。
利息支出
截至2024年3月31日的三个月，利息支出与2023年同期相比增加了170万美元，增长了21％。增长的主要原因是Orinter和Interep预先收取其他应收账款而产生的180万美元利息。剩余的增长是由于SOFR基准的市场上涨以及我们的定期贷款产生的额外债务修正费。
认股权证负债公允价值的变化
截至2024年3月31日的三个月，认股权证负债的公允价值变动为10万美元。这一变化主要是由于在截至2024年3月31日的三个月中，公司私人认股权证的公允价值下降。
其他费用，净额
截至2024年3月31日的三个月，其他支出净额与2023年同期相比增加了120万美元，这主要是由于收购Orinter、Interep和Consolid导致对外业务造成的外币汇兑损失。
所得税
下表显示了有效所得税税率（以千美元计）的计算结果：
截至3月31日的三个月
20242023
所得税前亏损$(18,813)$(12,216)
所得税准备金645699
有效所得税税率(3.43)%(5.72)%
与2023年同期相比，截至2024年3月31日的三个月的有效税率有所下降。
非公认会计准则财务指标

除了根据美国公认会计原则确定的财务业绩外，我们还认为以下非公认会计准则指标有助于评估我们的经营业绩。我们使用 “调整后息税折旧摊销前利润”、“调整后净亏损” 和 “调整后每股净亏损” 等术语来评估我们的持续运营以及内部规划和预测目的。我们认为，这些非公认会计准则财务指标与相应的美国公认会计准则财务指标相结合，将某些可能不代表我们的业务、经营业绩或前景的项目排除在外，从而为我们的业绩提供了有意义的补充信息。我们认为调整后息税折旧摊销前利润、调整后净亏损和调整后每股净亏损是重要的非公认会计准则财务指标，因为它们更一致地说明了我们业务和历史经营业绩的潜在趋势。我们认为，使用调整后息税折旧摊销前利润、调整后净亏损和调整后每股净亏损有助于我们的投资者评估我们的业务健康状况和经营业绩。

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此外，我们认为以下非公认会计准则指标，即 “自由现金流”，有助于评估我们的流动性。我们使用自由现金流来衡量内部产生的可用于偿还债务和为无机增长或收购提供资金的现金，并认为该衡量标准为我们的流动性提供了有意义的补充信息。我们认为自由现金流是一项重要的非公认会计准则财务指标，因为它说明了我们业务的潜在趋势，并有助于我们的投资者评估我们的流动性。

非公认会计准则财务信息仅供补充信息之用，但作为分析工具存在局限性，不应孤立地考虑，也不能作为根据美国公认会计原则提供的财务信息的替代品。此外，其他公司，包括我们行业中的公司，可能会以不同的方式计算标题相似的非公认会计准则指标，或者可能使用其他指标来评估其业绩，所有这些都可能降低我们的非公认会计准则财务指标作为比较工具的用处。下文提供了非公认会计准则财务指标与根据美国公认会计原则列出的最直接可比财务指标的对账情况。鼓励读者查看相关的美国公认会计准则财务指标以及这些非公认会计准则财务指标与最直接可比的美国公认会计准则财务指标的对账情况，不要依赖任何单一财务指标来评估我们的业务。
非公认会计准则的财务指标不应被视为营业收入、经营活动产生的现金流或根据美国公认会计原则得出的任何其他绩效衡量标准作为经营业绩衡量标准或现金流作为流动性衡量标准的替代方案。这些衡量标准作为分析工具存在局限性，不应单独考虑，也不应作为对我们根据美国公认会计原则报告的业绩分析的替代品。
调整后 EBITDA
调整后的息税折旧摊销前利润是我们的管理层用来评估经营业绩的关键绩效指标，它为投资者、分析师和评级机构提供了有用的信息。通过报告调整后的息税折旧摊销前利润，我们排除我们认为不代表核心经营业绩的项目，为比较当前、过去和未来时期的业务运营提供了基础。
由于调整后的息税折旧摊销前利润有助于在更一致的基础上对我们的历史经营业绩进行内部比较，因此我们将此指标用于业务规划目的。我们将调整后的息税折旧摊销前利润定义为（1）折旧和摊销前的净亏损；（2）所得税准备金；（3）净利息支出；（4）其他收入（支出），净额；（5）股票薪酬和相关的工资税支出；（6）重组和相关成本；（7）收购相关成本（包括银行费用、尽职调查费等）；（8）与收购有关的法律费用，以及其他不寻常且不属于我们业务范围的申报；（9）归因于收益和认股权证负债的公允价值的变化；以及（10）和某些其他费用，可能包括那些非经常性支出。

上述项目不包括在我们的调整后息税折旧摊销前利润指标中，因为这些项目本质上是非现金项目，或者因为这些项目的金额和时间不可预测，不受核心经营业绩的驱动，也使得与前一时期和竞争对手的比较没有意义。我们认为，调整后的息税折旧摊销前利润为投资者和其他人了解和评估我们的经营业绩提供了有用的信息，也为我们业务业绩的同期比较提供了有用的衡量标准。
调整后息税折旧摊销前利润的一些局限性如下：（i）调整后的息税折旧摊销前利润不能正确反映未来要支付的资本承诺；（ii）尽管折旧和摊销是非现金费用，但可能需要更换标的资产。调整后的息税折旧摊销前利润并未反映这些资本支出。在评估调整后的息税折旧摊销前利润时，我们的投资者应意识到，将来我们可能不会产生与本报告中的调整类似的费用。最后，调整后的息税折旧摊销前利润可能会混淆在正常业务过程中发生的事件的一次性影响。

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下表分别对截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的净亏损与调整后的息税折旧摊销前利润进行了对账：
三个月已结束
三月三十一日
（以千美元计）20242023$ Change% 变化
净亏损$(19,458)$(12,915)$(6,543)50.7%
利息支出，（净额）9,7637,8701,89324.1%
股票薪酬和相关的工资税支出5,3072,5612,746107.2%
折旧和摊销5,5633,3862,17764.3%
重组费用，净额(289)1,529(1,818)(118.9)%
所得税准备金645699(54)(7.7)%
认股权证负债公允价值的变化(42)21(63)(300.0)%
盈余负债公允价值的变化1,239—1,239100.0%
收购和整合相关成本1
618279339121.5%
融资和再融资相关费用62540621953.9%
某些其他费用2
420472(52)(11.0)%
外币损失（收益）665(322)987(306.5)%
调整后 EBITDA$5,056$3,986$1,07026.8%
1从截至2024年3月31日的季度开始，我们纳入了收购后的整合成本。
2在截至2024年3月31日的三个月中，某些其他支出主要包括与LBF美国资产剥离和过渡服务费用相关的20万美元以及其他非经常性活动的20万美元专业服务费用。在截至2023年3月31日的三个月中，某些其他费用包括与20万美元交易申报费相关的费用和30万美元其他非经常性活动的专业服务费用。
调整后的净亏损和调整后的每股净亏损
调整后净亏损和调整后每股净亏损是我们的管理层用来评估经营业绩的关键绩效指标，为投资者、分析师和评级机构提供了有用的信息。通过报告调整后净亏损和调整后每股净亏损，我们排除我们认为不代表核心经营业绩的项目，为比较当前、过去和未来时期的业务运营提供了基础。
我们将调整后的净亏损定义为扣除（1）股票薪酬支出；（2）无形资产摊销；（3）所得税准备金；（4）某些其他运营费用前的净亏损。
下表分别对截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的净亏损与调整后的净亏损：
三个月已结束
三月三十一日
（以千美元计）20242023$ Change% 变化
净亏损$(19,458)$(12,915)$(6,543)50.7%
股票薪酬和相关的工资税支出5,3072,5612,746107.2%
无形资产的摊销3,1091,9601,14958.6%
所得税条款645699(54)(7.7)%
某些其他费用1
2,5712,878(307)(10.7)%
调整后的净亏损$(7,826)$(4,817)$(3,009)62.5%
1 包括收益负债公允价值的变化、权证负债公允价值的变动、重组费用、收购和整合相关成本、融资和
为非经常性交易的相关费用和某些其他法律费用再融资。
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我们将调整后的每股净亏损定义为基于公司在相应时期内归于普通股股东的调整后净亏损（包括优先股股东应计的股息）的每股收益。下表分别对截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的每股净亏损与调整后的每股净亏损进行了对账：
调整后的每股净亏损
三个月已结束
三月三十一日
以千美元计，每股除外20242023
净亏损$(19,458)$(12,915)
分配给优先股股东的累积股息(3,805)—
归属于普通股股东的净亏损，基本亏损和摊薄后亏损 $(23,263)$(12,915)
基本和摊薄后已发行股票的加权平均值78,468,47983,748,712
每股基本净亏损和摊薄净亏损 $(0.30)$(0.15)
调整后的净亏损$(7,826)$(4,817)
分配给优先股股东的累积股息(3,805)—
归属于普通股股东的调整后净亏损，基本亏损和摊薄后净亏损$(11,631)$(4,817)
基本和摊薄后已发行股票的加权平均值78,468,47983,748,712
调整后的每股净亏损
$(0.15)$(0.06)
自由现金流
自由现金流是与投资者相关的关键指标，因为它可以衡量内部产生的现金，既可用于偿还债务，也可用于为无机增长或收购提供资金，并为投资者提供有关我们流动性的有用信息。通过报告自由现金流，我们为比较当前、过去和未来时期内部产生的现金提供了基础。自由现金流与调整后息税折旧摊销前利润、调整后净亏损和调整后每股净亏损具有相同的局限性，因为它不考虑我们公司的资本结构。自由现金流是一种非公认会计准则的流动性指标，定义为经营活动提供或使用的现金减去资本支出。
我们认为，自由现金流的列报对投资者来说是相关和有用的，因为它衡量的是支付资本支出后运营产生的现金，我们可以用这些现金来投资我们的业务并满足我们当前和未来的融资需求。
下表分别对截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中用于经营活动的净现金与自由现金流进行了对账：
三个月已结束
三月三十一日
（以千美元计）20242023$ Change% 变化
（用于）经营活动提供的净现金 (1) (2)
$18,661$(9,979)$28,640(287.0)%
资本支出(4,881)(1,968)(2,913)148.0%
自由现金流 (1) (2)
$13,780$(11,947)$25,727(215.3)%
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(1)
包括截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为260万美元和500万美元的利息支付的现金。
(2)
包括截至2024年3月31日的三个月中为LBF美国资产剥离支付的现金和过渡服务费用60万美元。在截至2023年3月31日的三个月中，没有为LBF美国过渡服务支付任何现金。

流动性和资本资源
流动性来源
截至2024年3月31日，我们的主要流动性来源是用于营运资本目的的4,740万美元现金及现金等价物、限制性现金和短期投资，以及可供提取的1,500万美元的循环信贷额度（“TCW LOC”）。迄今为止，我们的主要流动性来源是从我们的收入安排以及与银行和金融机构的融资安排中收到的款项。
截至2024年3月31日，我们的现金及现金等价物、限制性现金和短期投资中有2,160万美元由我们在美国以外的外国子公司持有。如果我们从外国子公司汇回这些资金，我们可能需要累积并缴纳适用的美国税款和应付给不同国家的预扣税。自2024年3月31日起，我们的意图是将这些资金永久性地再投资到美国境外，除非这些资金可以在不产生重大税收后果的情况下汇回。
因此，没有为这些外国子公司汇回约2340万美元未分配收益时产生的预扣税、美国州所得税或其他税收规定递延税，因为这些收益和超出这些外国子公司税基的财务报告将无限期再投资。由于基础计算的复杂性，估计此类收入汇往美国可能产生的所得税负债是不切实际的。根据2017年《美国税收和就业法》，大部分未分配收益本应事先征收美国联邦所得税。尽管我们无意在可预见的将来汇回外国子公司的未分配收益，但如果在美国的业务需要此类资金，在适用和实质性的范围内，我们将修改未来的申报以解决潜在的税收影响。
尽管我们从成立至今出现了净亏损和累计赤字以及运营中的净现金流出，但我们认为，我们的流动性状况提供了足够的资本资源来满足我们可预见的现金需求。但是，无法保证未来借款（包括再融资活动）的成本或可用性将按我们可接受的条件提供。
此外，我们向美国证券交易委员会存档的货架注册声明尚未生效。有关条款和所发行证券的具体信息将在适用发行时提供。任何未来发行的收益预计将用于公司目的或其他目的，将在发行时予以披露。
财务状况
截至2024年3月31日，我们有3,890万美元的非限制性现金及现金等价物、850万美元的限制性现金和短期投资以及1,500万美元的未使用TCW LOC。2024年3月31日之后，定期贷款第十四修正案于2024年5月7日执行，并规定将到期日延长至2025年6月30日。修订后的定期贷款规定定期贷款的本金和利息从3,210万美元到4,160万美元不等，应在合并财务报表发布之日起的12个月内到期。我们可以选择在到期前为定期贷款进行再融资，而且由于到2024年4月定期贷款没有再融资，因此从2024年4月起，我们需要按未偿本金余额的0.50％支付定期贷款的再融资费用，此后每个月均需支付定期贷款。此外，我们有义务向Orinter和Interep的卖方支付430万美元，以实现他们的第一笔收益，此类收益随后于2024年4月支付。

截至我们发布简明合并财务报表之日，我们认为，手头现金、运营活动产生的现金以及根据我们的TCW LOC获得的资金将满足我们至少在接下来的12个月内的营运资金和资本需求。
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定期贷款修正案

2024年1月17日，我们与TCW签订了截至2019年12月23日的特定融资协议的第12号特定修正案（“第十二修正案”）（该修正案可能会不时修改、重述、补充或以其他方式修改 “定期贷款”）。第十二修正案 (1) 同意公司收购Purplegrids, Inc.（“Purplegrids）”；（2）要求公司质押紫网100％的股权；（3）将2023年12月到期的部分本金和利息支付推迟到定期贷款终止；（4）推迟某些再融资里程碑并修改某些流动性要求；（5）修改某些管理费按季度而不是按年支付; (7) 规定支付某些费用.

2024年3月11日，我们执行了条款贷款的第十三修正案（“第十三修正案”）。第十三修正案 (1) 规定，在公司努力敲定长期贷款期间，将定期贷款的到期日延长至2025年3月31日；(2) 没有任何再融资里程碑的违约事件；(iii) 将可能支付再融资费的日期延长至2024年4月30日；(iv) 将2024年3月到期的部分本金摊销延至信贷额度再融资之日中较早的日期或 2024 年 6 月 30 日，并将于 2024 年 3 月到期的部分利息资本化；(v) 放弃任何可能导致的违约事件发生在修正案之前；并且（vi）规定了40万澳元 “以实物支付” 的费用，并加上定期贷款的未偿本金。
现金流摘要
下表汇总了我们在所述期间的现金流量：
截至3月31日的三个月
（以千美元计）20242023
由（用于）经营活动提供的净现金
$18,661$(9,979)
用于投资活动的净现金(4,881)(20,445)
融资活动提供的（用于）净现金
(2,002)10,099
汇率变动对现金、现金等价物以及限制性现金和现金等价物的影响(370)(14)
现金、现金等价物和限制性现金及现金等价物的净（减少）/增加$11,408$(20,339)
用于经营活动的现金
在截至2024年3月31日的三个月中，经营活动提供的现金为1,870万美元。在此期间，影响我们运营现金流的主要因素是我们的净亏损总额为1,950万美元，但被1,930万美元的非现金费用所抵消，主要包括560万美元的折旧和摊销、530万美元的股票薪酬、190万美元的贷款发放费的摊销、550万美元的实物支付（“PIK”）利息支出。我们的运营资产和负债提供的现金为1,880万美元，这主要是由于应收账款减少1,070万美元，应付账款增加1,480万美元，但被合同资产增加170万美元、其他非流动资产增加80万美元以及应计费用和其他负债增加340万美元所抵消。
在截至2023年3月31日的三个月中，用于经营活动的现金为1,000万美元。在此期间，影响我们运营现金流的主要因素是净亏损1,290万美元，但被890万美元的非现金支出所抵消，主要包括260万美元的股票薪酬、140万美元的PiK利息支出以及340万美元的折旧和摊销。我们的运营资产和负债变动提供的现金为600万美元，这主要是由于应付账款增加了1,100万美元，应计费用和其他流动负债增加了40万美元。这些增长被应收账款增加1790万美元、预付费用和其他流动资产增加60万美元以及合同资产增加130万美元所抵消。
用于投资活动的现金
在截至2024年3月31日的三个月中，用于投资活动的现金为490万美元，这主要用于购买房产、设备和软件。
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在截至2023年3月31日的三个月中，用于投资活动的现金为2,040万美元，这主要来自为收购Orinter以及购买不动产和设备支付的现金。
融资活动提供的现金
在截至2024年3月31日的三个月中，用于融资活动的现金为200万美元，这是由于偿还了120万澳元的债务和70万澳元的既得限制性股票单位的税款。
在截至2023年3月31日的三个月中，融资活动提供的现金为1,010万美元，主要来自Wingspire Capital LLC资助的1,500万美元收益以及已经未偿还的定期贷款（“Wingspire定期贷款”），但被偿还债务和发行成本所抵消。
合同义务和承诺
在截至2024年3月31日的三个月中，除了延长定期贷款的到期日外，我们在截至2023年12月31日的10-k表年度报告中披露的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析——流动性和资本资源” 中披露的已知合同和其他债务的实质性现金需求没有重大变化。
关键会计政策与估计
在截至2024年3月31日的三个月中，正如我们在截至2023年12月31日的10-k表年度报告中的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析——关键会计估计” 所披露的那样，我们的关键会计政策没有发生重大变化。
最近的会计公告
有关最近通过的会计公告，请参阅本季度报告其他地方包含的简明合并财务报表 “第一部分，第1项，附注2——重要会计政策摘要”。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露

我们在美国和国际上开展业务，在正常业务过程中我们面临市场风险。我们的市场风险敞口主要是利率风险和外币风险的影响。

利率风险

债务

我们的债务包括使我们面临利率风险的各种金融工具，包括但不限于TCW和Wingspire团队贷款（“TCW融资安排”）。TCW融资安排的利率与包括调整后期SOFR在内的短期利率基准挂钩。截至2024年3月31日，未偿贷款的利率为SOFR + 8.5％。SOFR与联邦基金密切相关，利率的变化可能会改变贷款利率。

外币风险

在截至2023年12月31日的财政年度之前，我们几乎所有的销售和支出都以美元计价。从2023年开始，我们的部分收入和运营支出发生在美国境外，以外币计价，并且由于外币汇率的变化，特别是巴西雷亚尔、加元、墨西哥比索和印度卢比的变动，可能会出现波动。我们每家外国子公司的本位币是该国的当地货币。外币交易收益和亏损计入其他收入（支出），净额。

如果假设美元兑其他货币出现10％的负面变化，那么截至2024年3月31日的三个月和截至2023年3月31日的三个月的影响不会很大。此外，我们的许多旅行客户出国旅行，他们的本国货币和预定目的地货币之间的任何汇率变化都可能影响他们的旅行购买。我们的巴西运营实体偶尔会加入
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对冲交易，以最大限度地减少外币波动的风险。这些工具通常是短期的，按公允价值入账。截至2024年3月31日，与这些交易金额相关的负债并不重要，在截至2024年3月31日的三个月中，公司的其他收入（支出）净收益共计20万美元。

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第 4 项。控制和程序

对我们的披露控制和程序的评估

我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下，评估了我们的披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性。我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2024年3月31日，我们的披露控制和程序无效，这是由于我们先前在截至2023年12月31日的10-k表年度报告（“2023年10-K表格”）第二部分第9A项 “控制和程序” 中指出的财务报告内部控制存在重大缺陷。

管理层的补救工作

在我们继续实施和记录政策、程序和内部控制的过程中，我们之前在截至2023年12月31日的财年10-k表年度报告第二部分第9A项中描述的为解决上述重大缺陷而开展的补救工作仍在进行中。尽管我们认为迄今为止采取的措施和计划在未来实施的措施将提高我们对财务报告内部控制的有效性，但我们尚未完成所有补救工作。除非适用的控制措施运作了足够长的一段时间，而且管理层通过测试得出结论，这些控制措施正在有效运作，否则无法认为这些重大缺陷已得到补救。

财务报告内部控制的变化

在截至2024年3月31日的季度中，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，也没有合理地可能产生重大影响。


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第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼

有关我们正在审理的重大法律诉讼的说明，请参阅附注10——本季度报告第一部分第1项中包含的截至2024年3月31日的季度未经审计的简明合并财务报表的承诺和意外开支。

此外，公司可能不时成为正常业务过程中提出的索赔的当事方。预计这些事项都不会对公司的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。

第 1A 项。风险因素

先前在公司10-k表2023年年度报告第1A项下披露的风险因素没有重大变化。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险或不确定性也可能对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
第 2 项未注册的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券。
股权证券的未注册销售
在截至2024年3月31日的季度中，公司没有发行任何未根据经修订的1933年《证券法》注册的A类普通股或其他股权证券。

发行人及关联买家购买股权证券
下表列出了截至2024年3月31日的季度中与限制性股票单位净结算相关的A类普通股和A类普通股的市场回购情况。
（以千美元计，每股价格数据除外购买的股票总数
每股支付的平均价格1
作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数根据计划或计划可能购买的股票的大致美元价值
股票回购12
截至2024年3月31日的季度
1 月 1 日至 1 月 31 日—$——$30,030
2 月 1 日至 2 月 29 日———30,030
3 月 1 日至 3 月 31 日———30,030
在截至3月31日的三个月中—$——$30,030
净结算中保留的股票3
1 月 1 日至 1 月 31 日15,760
2 月 1 日至 2 月 29 日1,315
3 月 1 日至 3 月 31 日1,122
在截至3月31日的三个月中18,197
1 包括经纪人佣金。
2 2023年9月21日，董事会批准了一项股票回购计划，随后批准了扩大规模，以购买公司不超过4000万美元的A类普通股（“股票回购计划”）。股票回购计划没有到期日。
3 公司的股票计划允许净结算与股权奖励相关的股票发行，以偿还受赠人的预扣税义务。净结算中保留的股票按相应限制性股票单位的归属价格计算。
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第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息

规则 10b5-1 和非规则 10b5-1 交易安排

在截至2024年3月31日的三个月中，我们的高级管理人员或董事均未加入 采用，已修改或 终止 任何 “第10b5-1条交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”，每个术语的定义见经修订的1934年《证券交易法》第S-k条例第408项。
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第 6 项。展品

展品编号展品描述以引用方式纳入
10.1盈利股份奖励协议的形式
2024 年 1 月 8 日提交的 8-k 最新报告附录 10.1
10.22024 年 1 月 17 日融资协议第 12 号修正案
2024 年 1 月 19 日提交的 8-k 最新报告附录 10.2
10.32024 年 3 月 11 日融资协议第 13 号修正案
2024 年 3 月 12 日提交的 8-k 最新报告附录 10.2
31.1根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条进行首席执行官认证
随函提交。
31.2根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条进行的首席财务官认证
随函提交。
32.1*根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 章第 1350 条规定的首席执行官认证
随函提供。
32.2*根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 章第 1350 条规定的首席财务官认证
随函提供。
101.INS内联 XBRL 实例文档实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中。
101.SCH内联 XBRL 分类扩展架构文档随函提交。
101.CAL内联 XBRL 分类计算链接库文档随函提交。
101.DEF内联 XBRL 分类法定义链接库文档随函提交。
101.LAB内联 XBRL 分类标签 Linkbase 文档随函提交。
101.PRE内联 XBRL 分类法演示链接库文档随函提交。
104封面交互式数据文件格式化为 Inline XBRL 并包含在附录 101 中
*
本10-Q表季度报告附录32.1和32.2所附的证明均被视为已提供，未向美国证券交易委员会提交，无论此类文件中包含何种通用注册措辞，均不得以引用方式纳入根据经修订的1933年《证券法》或经修订的1934年《证券交易法》提交的任何文件。





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签名
根据《交易法》的要求，注册人促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
MONDEE 控股有限公司
（注册人）
日期：2024 年 5 月 10 日
作者：/s/ Prasad Gundumogula
姓名：普拉萨德·贡杜莫古拉
标题：首席执行官
（首席执行官）
日期：2024 年 5 月 10 日
作者：/s/Jesus Portil
姓名：天哪 Portillo
标题：首席财务官
（首席财务和会计官）
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