爱尔康广泛的投资组合在2023财年实现了强劲的销售和收益增长
•2023 年第四季度销售额为 23 亿美元,增长 8%,按固定汇率增长 10% (1) (cc)
•2023年第四季度摊薄后每股收益为0.86美元,而去年同期为亏损(3);核心摊薄后每股收益(2)为0.70美元,增长67%,涨幅78%
•2023财年销售额为94亿美元,增长8%,增长10%
•2023财年摊薄后每股收益为1.96美元,增长188%;核心摊薄后每股收益为2.74美元,增长22%,涨幅33%
•2024财年展望:cc销售额增长6%至8%,核心摊薄后每股收益增长13%至16%
根据 LR 第 53 条发布的临时公告
日内瓦,2024年2月27日——眼科护理领域的全球领导者爱尔康(SIX/纽约证券交易所代码:ALC)公布了截至2023年12月31日的三个月和十二个月的财务业绩。2023年第四季度的销售额为23亿美元,与去年同期相比增长了8%,按固定货币计算增长了10%(1)。爱尔康报告称,2023年第四季度摊薄后每股收益为0.86美元,核心摊薄后每股收益(2)为0.70美元。
爱尔康首席执行官大卫·恩迪科特表示:“2023年对爱尔康来说是美好的一年,我为我们的团队取得的成就感到自豪。在健康的市场支持下,我们在两个特许经营权中实现了稳健的收入增长。我们还增加了收益和扩大了利润率,同时成功完成了我们的转型计划并推进了我们的产品线。”
恩迪科特先生继续说:“展望2024年,我们很高兴能够完成几种创新产品的开发,这些产品将继续为我们的客户及其患者提供支持。因此,我们预计将继续超过市场增长,提供运营杠杆作用并创造长期股东价值。”
第四季度和2023年全年关键数据
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| | 截至12月31日的三个月 | | 截至12月31日的十二个月 | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | |
净销售额(百万美元) | | 2,332 | | 2,155 | | 9,370 | | 8,654 | | | | |
营业利润率 (%) | | 8.9% | | 1.0% | | 11.1% | | 7.8% | | | | |
摊薄后每股收益/(亏损)(美元) | | 0.86 | | (0.20) | | 1.96 | | 0.68 | | | | |
核心业绩(非国际财务报告准则指标)(2) | | | | | | | | | | | | |
核心营业利润率 (%) | | 18.9% | | 16.4% | | 19.7% | | 18.2% | | | | |
核心摊薄后每股收益(美元) | | 0.70 | | 0.42 | | 2.74 | | 2.24 | | | | |
(1) 固定货币是非国际财务报告准则的衡量标准。有关其他信息,请参阅 “脚注” 部分。
(2) 核心业绩,例如核心营业收入、核心营业利润率和核心摊薄后每股收益,均为非国际财务报告准则衡量标准。有关其他信息,请参阅 “脚注” 部分。
(3) 2022年第四季度包括法律和解费用和预先定价协议的税收影响。2023年第四季度包括2.63亿美元的税收优惠,该优惠与与瑞士税务机关签订的关于法定开支可扣除的长期协议有关。有关更多信息,请参阅爱尔康的2023年年度报告或2023年第四季度中期财务报告。
2023 年第四季度和全年业绩
2023年第四季度的销售额为23亿美元,与2022年第四季度相比增长了8%,按固定货币计算增长了10%。2023年全年销售额为94亿美元,与2022年全年相比,增长了8%,按固定货币计算增长了10%。
下表按细分市场列出了第四季度和2023年全年净销售额:
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| | 三个月已结束 12 月 31 日 | | 变化% | | 十二个月结束 12 月 31 日 | | 变化% | | | | |
(除非另有说明,否则为百万美元) | | 2023 | | 2022 | | $ | | 抄送 (1) (非国际财务报告准则衡量标准) | | 2023 | | 2022 | | $ | | 抄送 (1) (非国际财务报告准则衡量标准) | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
外科 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
植入物 | | 438 | | | 434 | | | 1 | | | 5 | | | 1,703 | | | 1,725 | | | (1) | | | 2 | | | | | | | | | |
消耗品 | | 688 | | | 636 | | | 8 | | | 9 | | | 2,719 | | | 2,499 | | | 9 | | | 11 | | | | | | | | | |
设备/其他 | | 226 | | | 204 | | | 11 | | | 14 | | | 892 | | | 821 | | | 9 | | | 12 | | | | | | | | | |
全外科手术 | | 1,352 | | | 1,274 | | | 6 | | | 8 | | | 5,314 | | | 5,045 | | | 5 | | | 8 | | | | | | | | | |
视力保健 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
隐形眼镜 | | 579 | | | 530 | | | 9 | | | 10 | | | 2,400 | | | 2,192 | | | 9 | | | 11 | | | | | | | | | |
眼部健康 | | 401 | | | 351 | | | 14 | | | 17 | | | 1,656 | | | 1,417 | | | 17 | | | 19 | | | | | | | | | |
全方位视力保健 | | 980 | | | 881 | | | 11 | | | 13 | | | 4,056 | | | 3,609 | | | 12 | | | 14 | | | | | | | | | |
向第三方的净销售额 | | 2,332 | | | 2,155 | | | 8 | | | 10 | | | 9,370 | | | 8,654 | | | 8 | | | 10 | | | | | | | | | |
国际市场推动的手术增长
2023年第四季度,外科净销售额(包括植入物、消耗品和设备/其他)为14亿美元,按报告计算增长6%,按固定货币计算,与2022年第四季度相比增长8%。
•Implantables的净销售额为4.38亿美元,增长了1%,这得益于国际市场对先进技术人工晶状体的需求,但4%的不利汇率影响部分抵消了这一需求。植入物净销售额按固定汇率增长了5%。
•消耗品净销售额为6.88亿美元,增长8%,反映了对白内障和玻璃体视网膜消耗品的需求,尤其是国际市场的需求,以及价格的上涨。1%的不利货币影响部分抵消了增长。消耗品净销售额按固定汇率增长了9%。
•设备/其他净销售额为2.26亿美元,增长11%,这得益于国际市场对白内障和玻璃体视网膜设备的需求以及更高的服务收入。3%的不利货币影响部分抵消了增长。设备/其他净销售额按固定汇率增长了14%。
2023年全年,外科净销售额为53亿美元,增长了5%。不包括3%的不利汇率影响,外科净销售额按固定汇率增长了8%。
Vision Care的两位数增长反映了整个特许经营权的实力,包括收购的产品和定价
2023年第四季度,包括隐形眼镜和眼部健康在内的Vision Care净销售额为9.8亿美元,与2022年第四季度相比增长了11%,按固定货币计算增长了13%。视力保健净销售额包括2022年收购产品的2个百分点的贡献。
•隐形眼镜净销售额为5.79亿美元,增长9%,这得益于产品创新,包括球形和复曲面产品的发布以及价格上涨。增长部分被传统视角的下滑和1%的不利货币影响所抵消。隐形眼镜净销售额按固定汇率增长了10%。
•眼部健康净销售额为4.01亿美元,增长14%,主要受眼药水产品组合的推动,包括收购的眼科药物产品、价格上涨以及从隐形眼镜护理供应链挑战中恢复过来。3%的不利货币影响部分抵消了增长。眼部健康净销售额按固定汇率增长了17%,其中包括2022年收购产品的4个百分点。
2023年全年,视力保健的净销售额为41亿美元,增长了12%,其中包括2022年收购的产品的4个百分点。不包括2%的不利汇率影响,Vision Care净销售额按固定汇率增长了14%。
营业收入
2023年第四季度的营业收入为2.08亿美元,而去年同期为2100万美元。营业利润率增长了7.9个百分点,这反映了销售和制造效率的提高、收购和整合相关支出的降低以及转型成本的降低所带来的基础运营杠杆率的提高。上一年受到7000万美元法律和解费用的影响。通货膨胀影响的增加和货币的负1.4个百分点的影响部分抵消了营业利润率的收益。按固定货币计算,营业利润率增长了9.3个百分点。
本年度核心营业收入(2)的调整为2.32亿美元,这主要是由于1.67亿美元的摊销、5700万美元的转型成本和2,100万美元的整合相关费用。不包括这些调整和其他调整,2023年第四季度核心营业收入为4.4亿美元。
2023年第四季度的核心营业利润率为18.9%。核心营业利润率增长了2.5个百分点,这反映了销售和制造效率提高带来的基础运营杠杆率的提高。核心营业利润率收益被通货膨胀影响的增加和1.1个百分点的货币负面影响部分抵消。按固定货币计算,核心营业利润率增长了3.6个百分点。
2023年全年的营业收入为10亿美元,营业利润率为11.1%,按报告计算增长了3.3个百分点,按固定货币计算增长了4.7个百分点。本年度的核心营业收入调整为8.1亿美元,这主要是由于6.75亿美元的摊销、1.39亿美元的转型成本和4,800万美元的整合相关费用,但因释放与最近收购相关的或有负债而产生的5800万美元收益部分抵消。不包括这些调整和其他调整,2023年全年的核心营业收入为18亿美元。
2023年全年的核心营业利润率为19.7%,增长了1.5个百分点。按固定货币计算,核心营业利润率增长了2.8个百分点。
摊薄后的每股收益 (EPS)
2023年第四季度摊薄后每股收益为0.86美元,而去年同期为亏损。核心摊薄后每股收益为0.70美元,增长了67%,按固定货币计算增长了78%。
2023年全年的摊薄后每股收益为1.96美元,增长188%,按固定货币计算增长241%。核心摊薄后每股收益为2.74美元,增长22%,按固定货币计算增长33%。
拟议分红
根据2023年的财务业绩,公司董事会提议派发每股0.24瑞士法郎的股息。公司的股东将在2024年5月8日的2024年年度股东大会上对该提案进行表决。
资产负债表和现金流亮点
截至2023年,该公司的现金状况为11亿美元。2023年来自经营活动的现金流总额为14亿美元,而去年同期为12亿美元。本年度包括与销售额增加相关的收款增加和关联短期激励金的减少,这通常发生在第一季度。本年度的现金流出包括增加收入扣除、转型和其他运营支出,包括增加研发投资。本年度的现金流出还包括法律和解、因付款时机而增加的税款、与未偿金融债务增加相关的更高利息支出以及外币汇率对经营业绩的负面影响。这两个时期都受到净营运资金变化的影响。
自由现金流(4)是一项非国际财务报告准则指标,2023年流入7.3亿美元,而去年同期为5.81亿美元。自由现金流的改善是由运营现金流的增加所推动的,但部分被不动产、厂房和设备购买量的增加所抵消。
(4) 自由现金流是非国际财务报告准则的衡量标准。有关其他信息,请参阅 “脚注” 部分。
2024 年展望
该公司根据下表提供了2024年的展望。
| | | | | |
2024 年展望 (5) | 二月 |
净销售额(美元) | 9.9 到 101 亿美元 |
与上一年相比的变化 (cc) (1) (非国际财务报告准则衡量标准) | +6% 到 +8% |
核心营业利润率 (2) (非国际财务报告准则衡量标准) | 20.5% 到 21.5% |
利息支出和 其他财务收入和支出 | 190 到 2.1 亿美元 |
核心有效税率 (6) (非国际财务报告准则衡量标准) | 约 20% |
核心摊薄后每股收益 (2) (非国际财务报告准则衡量标准) | 3.00 美元至 3.10 美元 |
与上一年相比的变化 (cc) (1) (非国际财务报告准则衡量标准) | +13% 到 +16% |
本展望假设如下:
•总体市场增长与历史平均水平(中等个位数)一致
•截至2024年1月底的汇率将持续到年底;
•约4.98亿股加权平均摊薄后股票。
(5) 如果不作出不合理的努力,本新闻稿中包含的前瞻性指导就无法与类似的国际财务报告准则指标保持一致,因为我们无法合理确定地预测本财年特殊项目的最终金额或性质。有关其他信息,请参阅 “脚注” 部分。
(6) 核心有效税率是一项非国际财务报告准则衡量标准,是核心应纳税所得额的适用年税率。有关其他信息,请参阅 “脚注” 部分。
网络直播和电话会议说明
该公司将于美国东部时间2024年2月28日上午8点/中欧时间下午2点举行电话会议,讨论其2023年第四季度的财报。该网络直播可通过爱尔康的投资者关系网站investor.alcon.com在线观看。听众应提前大约 10 分钟登录。活动结束后 24 小时内将在线重播。
今天,爱尔康将发布其2023年年度报告,该报告将在 https://investor.alcon.com/financials/annual-reports/default.aspx 上发布。爱尔康还将于今天向美国证券交易委员会提交其2023年20-F表年度报告,并将在 https://investor.alcon.com/financials/sec-filings/default.aspx 上发布该文件。根据要求,爱尔康股东可以免费收到这两份文件的纸质副本,每份文件都包含我们完整的经审计的财务报表。
公司的2023年年度报告、中期财务报告和补充演示材料可通过爱尔康的投资者关系网站在线查阅,也可以点击以下链接:
https://investor.alcon.com/news-and-events/events-and-presentations/event-details/2024/Alcons-Fourth-Quarter-2023-Earnings-Conference-Call-2024-PHnyRqbcfB/default.aspx
脚注(第 1-5 页)
(1) 固定货币(cc)是非国际财务报告准则的衡量标准。固定货币(cc)的增长是通过使用历史比较时期的平均汇率,将当年的外币项目转换为美元,并将其与历史比较时期以美元表示的价值进行比较来计算的。非国际财务报告准则指标的解释可以在 “公司定义的非国际财务报告准则指标” 部分找到。
(2) 核心业绩,例如核心营业收入、核心营业利润率和核心每股收益,均为非国际财务报告准则衡量标准。有关更多信息,包括此类核心业绩与根据国际财务报告准则列报的最直接可比指标的对账,请参阅 “公司定义的非国际财务报告准则指标” 和 “财务表” 部分中对非国际财务报告准则指标的解释和对账表。
(3) 2022年第四季度包括法律和解费用和预先定价协议的税收影响。2023年第四季度包括2.63亿美元的税收优惠,该优惠与与瑞士税务机关签订的关于法定开支可扣除的长期协议有关。有关更多信息,请参阅爱尔康的2023年年度报告或2023年第四季度中期财务报告。
(4) 自由现金流是非国际财务报告准则的衡量标准。有关自由现金流的更多信息,请参阅 “公司定义的非国际财务报告准则指标” 和 “财务表” 部分中对非国际财务报告准则指标和对账表的解释。
(5) 如果没有不合理的努力,本新闻稿中包含的前瞻性指导就无法与类似的国际财务报告准则指标相一致,因为我们无法合理确定地预测本财年特殊项目的最终金额或性质。有关更多信息,请参阅 “公司定义的非国际财务报告准则指标” 部分。
(6) 核心有效税率是一项非国际财务报告准则衡量标准,是核心应纳税所得额的适用年税率。有关更多信息,请参阅 “公司定义的非国际财务报告准则指标” 部分中有关前瞻性指导对账的解释。
关于前瞻性陈述的警示说明
本文件包含1995年《美国私人证券诉讼改革法》安全港条款所指的某些 “前瞻性陈述”,我们的高级管理人员和代表可能会不时发表这些陈述。前瞻性陈述可以通过诸如 “预测”、“打算”、“承诺”、“展望”、“保持”、“计划”、“目标”、“寻求”、“目标”、“假设”、“相信”、“项目”、“估计”、“预期”、“战略”、“未来”、“可能”、“应该”、“将” 等词语来识别,以及对未来时期的类似提法。前瞻性陈述的例子包括我们就流动性、收入、毛利率、营业利润率、有效税率、外币汇率变动、每股收益、我们与各种资本支出、资本配置优先事项和其他自由裁量项目相关的计划和决策,例如我们的市场增长假设、我们的社会影响力和可持续发展计划、目标、目标和预期,以及我们对未来业绩的总体预期,作出的陈述。
前瞻性陈述既不是历史事实,也不是对未来表现的保证。相反,它们仅基于我们当前对业务未来、未来计划和战略以及其他未来条件的信念、期望和假设。由于前瞻性陈述与未来有关,因此它们会受到难以预测的固有不确定性和风险的影响,例如:网络安全漏洞或其他信息技术系统中断;遵守数据隐私、身份保护和信息安全法,尤其是越来越多地使用人工智能;我们的全球供应链或重要设施中断的影响,尤其是当我们单一来源或依赖有限的供应来源时;我们预测销售需求的能力以及管理我们的库存水平和客户不断变化的购买模式;我们管理社会影响力和可持续发展事务的能力;我们对外包关键业务职能的依赖;全球和地区的经济、金融、货币、法律、税收、政治和社会变革;我们在完成和整合战略收购方面的成功;我们研发工作的成功,包括我们为有效竞争而进行创新的能力;我们遵守1977年《美国反海外腐败法》和其他适用的反腐败法的能力腐败法;第三方付款人承保范围和报销方法变更带来的定价压力;我们就我们的产品对医疗保健提供者进行适当教育和培训的能力;我们保护知识产权的能力;我们遵守所有可能受其约束的法律的能力;获得产品监管许可和批准以及遵守任何批准后义务的能力,包括对我们制造的质量控制;产品召回或自愿市场退出的影响;我们的准确性会计估计和假设,包括养老金和其他离职后福利计划的债务以及无形资产的账面价值;未经授权将我们的产品从价格较低的国家进口到价格较高国家的影响;我们偿还债务的能力;通过发行债务或股权进行额外融资的需求;诉讼的影响,包括产品责任诉讼和政府调查;供应限制和能源成本增加;我们的吸引能力并留住合格的人员;立法、税收和监管改革;在两家证券交易所上市的影响;申报和支付股息的能力;作为瑞士公司与美国公司相比,我们的股东所享有的不同权利;根据美国证券法维持或失去我们的外国私人发行人地位的影响;以及对瑞士公司执行美国判决的能力。
我们在向美国证券交易委员会提交的文件中讨论了其他因素,包括我们的20-F表格。如果其中一种或多种不确定性或风险成为现实,或者基本假设被证明不正确,则实际结果可能与预期结果存在重大差异。因此,您不应依赖这些前瞻性陈述中的任何一项。本文件中的前瞻性陈述仅代表截至其提交之日,我们不承担因新信息、未来事件或其他原因而更新前瞻性陈述的义务。
知识产权
本报告可能包含对我们专有知识产权的引用。所有以斜体或全部大写字母显示的产品名称均为爱尔康公司拥有或许可的商标。以 “®” 或 “™” 标识的产品名称是非爱尔康或其子公司所有或未授权给爱尔康或其子公司的商标,是其各自所有者的财产。
公司定义的非国际财务报告准则指标
爱尔康在衡量业绩时使用某些非国际财务报告准则指标,包括衡量本期业绩与前期的对比,包括核心业绩、以固定货币计量的百分比变化和自由现金流。
由于非标准化定义,非国际财务报告准则指标(与国际财务报告准则指标不同)可能无法与其他公司类似指标的计算相提并论。这些补充性非国际财务报告准则指标的提出仅是为了让投资者更全面地了解爱尔康管理层如何评估基础业绩。这些补充性非国际财务报告准则指标不是,也不应被视为国际财务报告准则指标的替代品。
核心成果
爱尔康的核心业绩,包括核心营业收入和核心净收益,不包括软件的无形资产的所有摊销和减值费用、以公允价值计入损益的基金投资和股票证券的净损益(“FVPL”)、以收购FVPL的期权形式对金融资产的公允价值调整、与产品召回相关的债务以及某些收购相关项目。核心业绩中不包括以下超过1,000万美元门槛且被视为特殊的项目:整合和剥离相关收入和支出、撤资损益、重组费用/释放及相关项目、法律相关项目、提前清偿债务或债务修改的收益/损失、离职后福利计划的过往服务成本、财产、厂房和设备及软件减值以及管理层认为的收入和支出项目例外,而且是或预计会发生的在一年内累积到超过1000万美元的门槛。
对国际财务报告准则与核心业绩之间的调整征税,对于调整中包含的每个单独项目,根据调整最终将产生税收影响的司法管辖区,考虑最终适用于该项目的税率。通常,这会导致无形资产的摊销和减值以及与收购相关的重组和整合项目产生全面的税收影响。通常会对其他项目产生税收影响,尽管某些司法管辖区的法律和解产生的项目并非总是如此。
爱尔康认为,披露核心绩效指标可以增强投资者对其业绩的理解,因为这些指标不包括各时期可能有很大差异的项目,因此核心指标可以对不同时期的业务业绩进行有益的比较。出于同样的原因,爱尔康使用这些核心指标以及国际财务报告准则和其他衡量标准作为评估其业绩的重要因素。
核心衡量标准的局限性在于,它们提供了爱尔康运营概览,但没有包括一段时间内的所有事件,例如收购、撤资或所购无形资产的摊销/减值和重组的影响。
固定货币
非美国货币对美元的相对价值的变化可能会影响爱尔康的财务业绩和财务状况。为了提供可能对投资者有用的其他信息,包括销售量的变化,我们提供有关净销售额变化以及根据此类外币影响进行调整的与营业收入和净收入相关的各种价值的信息。
恒定货币计算的目标是消除两种汇率影响,以便可以对合并损益表中的基本变化进行估计,其中不包括:
•将合并实体的损益表从其非美元本位货币转换为美元的影响;以及
•汇率变动对合并实体以本位货币以外的其他货币进行的主要交易的影响。
爱尔康通过将当年销售和其他损益表项目的外币价值换算成美元,使用历史比较时期的平均汇率,并将其与历史比较期的美元值进行比较,来计算恒定货币计量标准。
自由现金流
爱尔康将自由现金流定义为来自经营活动的净现金流减去与购买或出售不动产、厂房和设备相关的现金流。自由现金流是作为额外信息提供的,因为爱尔康管理层认为这是衡量爱尔康在不依赖额外借款或使用现有现金的情况下运营能力的有用补充指标。根据国际财务报告准则,自由现金流并不是用来替代经营活动产生的净现金流的衡量标准。
增长率和利润率的计算
为便于理解,爱尔康使用标志约定其增长率,将运营费用或亏损与上年相比的减少显示为正增长。
除非另有说明,否则毛利率、营业收入/(亏损)利润率和核心营业收入利润率是根据向第三方的净销售额计算的。
协调前瞻性非国际财务报告准则指标的指导方针
如果没有不合理的努力,本新闻稿中包含的前瞻性指导就无法与可比的国际财务报告准则指标相一致,因为我们无法合理确定地预测本财年特殊项目的最终金额或性质。这些项目不确定,取决于许多因素,可能会对我们在指导期内的国际财务报告准则业绩产生重大影响。
财务表
按地区划分的净销售额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月 | | 截至12月31日的十二个月 | | |
(除非另有说明,否则为百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国 | | 1,067 | | 46 | % | | 989 | | 46 | % | | 4,312 | | 46 | % | | 3,897 | | 45 | % | | | | | | |
国际 | | 1,265 | | 54 | % | | 1,166 | | 54 | % | | 5,058 | | 54 | % | | 4,757 | | 55 | % | | | | | | |
向第三方的净销售额 | | 2,332 | | 100 | % | | 2,155 | | 100 | % | | 9,370 | | 100 | % | | 8,654 | | 100 | % | | | | | | |
合并损益表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月 | | 截至12月31日的十二个月 | | |
(百万美元,每股收益/(亏损)除外) | | 2023 | 2022 | | | 2023 | 2022 | | | | | |
向第三方的净销售额 | | 2,332 | | 2,155 | | | | 9,370 | | 8,654 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
其他收入 | | 20 | | 16 | | | | 85 | | 63 | | | | | | |
净销售额和其他收入 | | 2,352 | | 2,171 | | | | 9,455 | | 8,717 | | | | | | |
净销售成本 | | (1,049) | | (986) | | | | (4,141) | | (3,910) | | | | | | |
其他收入成本 | | (13) | | (15) | | | | (67) | | (59) | | | | | | |
毛利润 | | 1,290 | | 1,170 | | | | 5,247 | | 4,748 | | | | | | |
销售、一般和管理 | | (794) | | (762) | | | | (3,209) | | (3,068) | | | | | | |
研究与开发 | | (208) | | (196) | | | | (828) | | (702) | | | | | | |
其他收入 | | 6 | | 19 | | | | 80 | | 36 | | | | | | |
其他费用 | | (86) | | (210) | | | | (251) | | (342) | | | | | | |
营业收入 | | 208 | | 21 | | | | 1,039 | | 672 | | | | | | |
利息支出 | | (47) | | (40) | | | | (189) | | (134) | | | | | | |
其他财务收入和支出 | | 7 | | (12) | | | | (18) | | (75) | | | | | | |
税前收入/(亏损) | | 168 | | (31) | | | | 832 | | 463 | | | | | | |
税收 | | 259 | | (66) | | | | 142 | | (128) | | | | | | |
净收入/(亏损) | | 427 | | (97) | | | | 974 | | 335 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
每股收益/(亏损)(美元) |
基本 | | 0.87 | | (0.20) | | | | 1.98 | | 0.68 | | | | | | |
稀释 | | 0.86 | | (0.20) | | | | 1.96 | | 0.68 | | | | | | |
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已发行股票的加权平均数(百万) |
基本 | | 493.3 | | 491.8 | | | | 493.0 | | 491.4 | | | | | | |
稀释 | | 496.4 | | 491.8 | | | | 496.5 | | 494.4 | | | | | | |
资产负债表亮点
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(百万美元) | | 2023 年 12 月 31 日 | | 2022年12月31日 |
现金和现金等价物 | | 1,094 | | | 980 | |
当前的金融债务 | | 145 | | | 107 | |
非流动金融债务 | | 4,594 | | | 4,541 | |
自由现金流(非国际财务报告准则衡量标准)
以下是截至2023年12月31日和2022年12月31日的十二个月的自由现金流摘要,以及经营活动净现金流对账表,这是最直接可比的国际财务报告准则指标:
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| 截至12月31日的十二个月 |
(百万美元) | 2023 | | 2022 |
来自经营活动的净现金流量 | 1,388 | | | 1,217 | |
购买不动产、厂房和设备 | (658) | | | (636) | |
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自由现金流 | 730 | | | 581 | |
国际财务报告准则业绩与核心业绩的对账(非国际财务报告准则衡量标准)
截至 2023 年 12 月 31 日的三个月
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(百万美元,每股收益除外) | 国际财务报告准则 结果 | 某些无形资产的摊销 (1) | | 转型成本 (3) | | | 其他 物品 (5) | 核心 业绩(非国际财务报告准则指标) |
毛利润 | 1,290 | | 164 | | | — | | | | (6) | | 1,448 | |
营业收入 | 208 | | 167 | | | 57 | | | | 8 | | 440 | |
税前收入 | 168 | | 167 | | | 57 | | | | 8 | | 400 | |
税收 (6) | 259 | | (30) | | | (12) | | | | (272) | | (55) | |
净收入 | 427 | | 137 | | | 45 | | | | (264) | | 345 | |
每股基本收益 ($) | 0.87 | | | | | | | | 0.70 | |
摊薄后每股收益 (美元) | 0.86 | | | | | | | | 0.70 | |
基本-加权平均已发行股数(百万)(7) | 493.3 | | | | | | | | 493.3 | |
摊薄-加权平均已发行股数(百万)(7) | 496.4 | | | | | | | | 496.4 | |
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请参阅 “国际财务报告准则业绩与核心业绩的对账(非国际财务报告准则指标)” 表格末尾的相关解释性脚注。
截至2022年12月31日的三个月
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(百万美元,不包括(亏损)/每股收益) | 国际财务报告准则 结果 | 某些无形资产的摊销 (1) | 损伤 (2) | | 转型成本 (3) | 合法物品 (4) | 其他物品 (5) | 核心 业绩(非国际财务报告准则指标) |
毛利润 | 1,170 | | 149 | | — | | | — | | — | | 3 | | 1,322 | |
营业收入 | 21 | | 151 | | 1 | | | 78 | | 70 | | 32 | | 353 | |
(亏损)/税前收入 | (31) | | 151 | | 1 | | | 78 | | 70 | | 32 | | 301 | |
税收 (6) | (66) | | (26) | | — | | | (14) | | (17) | | 31 | | (92) | |
净(亏损)/收入 | (97) | | 125 | | 1 | | | 64 | | 53 | | 63 | | 209 | |
基本(亏损)/每股收益(美元) | (0.20) | | | | | | | | 0.42 | |
摊薄(亏损)/每股收益(美元) | (0.20) | | | | | | | | 0.42 | |
基本-加权平均已发行股数(百万)(7) | 491.8 | | | | | | | | 491.8 | |
摊薄-加权平均已发行股数(百万)(7) | 491.8 | | | | | | | | 495.0 | |
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请参阅 “国际财务报告准则业绩与核心业绩的对账(非国际财务报告准则指标)” 表格末尾的相关解释性脚注。
截至 2023 年 12 月 31 日的十二个月
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(百万美元,每股收益除外) | 国际财务报告准则 结果 | 某些无形资产的摊销 (1) | | | 转型成本 (3) | | | 其他 物品 (5) | 核心业绩(非国际财务报告准则指标) |
毛利润 | 5,247 | | 663 | | | | — | | | | 7 | | 5,917 | |
营业收入 | 1,039 | | 675 | | | | 139 | | | | (4) | | 1,849 | |
税前收入 | 832 | | 675 | | | | 139 | | | | (4) | | 1,642 | |
税收 (6) | 142 | | (121) | | | | (26) | | | | (277) | | (282) | |
净收入 | 974 | | 554 | | | | 113 | | | | (281) | | 1,360 | |
每股基本收益 ($) | 1.98 | | | | | | | | | 2.76 | |
摊薄后每股收益 (美元) | 1.96 | | | | | | | | | 2.74 | |
基本-加权平均已发行股数(百万)(7) | 493.0 | | | | | | | | | 493.0 | |
摊薄-加权平均已发行股数(百万)(7) | 496.5 | | | | | | | | | 496.5 | |
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请参阅 “国际财务报告准则业绩与核心业绩的对账(非国际财务报告准则指标)” 表格末尾的相关解释性脚注。
截至2022年12月31日的十二个月
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(百万美元,每股收益除外) | 国际财务报告准则 结果 | 某些无形资产的摊销 (1) | 损伤 (2) | | 转型成本 (3) | | 合法物品 (4) | 其他 物品 (5) | 核心业绩(非国际财务报告准则指标) |
毛利润 | 4,748 | | 572 | | 59 | | | — | | | — | | 2 | | 5,381 | |
营业收入 | 672 | | 588 | | 62 | | | 119 | | | 90 | | 40 | | 1,571 | |
税前收入 | 463 | | 588 | | 62 | | | 119 | | | 90 | | 40 | | 1,362 | |
税收 (6) | (128) | | (99) | | (14) | | | (20) | | | (22) | | 29 | | (254) | |
净收入 | 335 | | 489 | | 48 | | | 99 | | | 68 | | 69 | | 1,108 | |
每股基本收益 ($) | 0.68 | | | | | | | | | 2.25 | |
摊薄后每股收益 (美元) | 0.68 | | | | | | | | | 2.24 | |
基本-加权平均已发行股数(百万)(7) | 491.4 | | | | | | | | | 491.4 | |
摊薄-加权平均已发行股数(百万)(7) | 494.4 | | | | | | | | | 494.4 | |
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请参阅 “国际财务报告准则业绩与核心业绩的对账(非国际财务报告准则指标)” 表格末尾的相关解释性脚注。
《国际财务报告准则》对核心对账表的解释性脚注
(1) 包括除软件以外的所有无形资产的定期摊销。
(2) 包括与无形资产相关的减值费用。
(3) 多年转型计划的转型成本,主要与重组和第三方咨询费用有关。转型计划于 2023 年第四季度完成。
(4) 包括法律和解费用。
(5) 在截至2023年12月31日的三个月中,毛利包括或有对价负债的公允价值调整,部分抵消了与最近收购相关的库存公允价值调整的摊销。营业收入还包括近期收购和期权摊销的整合相关费用,部分被金融资产的公允价值调整所抵消。
在截至2022年12月31日的三个月中,毛利包括与近期收购相关的库存公允价值调整的摊销。营业收入还包括收购和整合相关费用以及金融资产的公允价值调整。
在截至2023年12月31日的十二个月中,毛利包括与最近收购相关的库存公允价值调整的摊销,但部分被或有对价负债的公允价值调整所抵消。营业收入还包括与最近收购相关的或有负债的发放以及对或有对价负债的公允价值调整,但部分抵消了最近收购的整合相关费用、期权摊销和金融资产的公允价值调整。
在截至2022年12月31日的十二个月中,毛利包括与近期收购相关的库存公允价值调整的摊销,但部分被或有对价负债的公允价值调整所抵消。营业收入还包括收购和整合相关费用,但部分被或有对价负债的公允价值调整和金融资产的公允价值调整所抵消。
(6) 在截至2023年12月31日的三个月中,3.14亿美元的税收调整总额包括与营业收入核心调整和离散税项相关的税款。与2.32亿美元的营业收入核心调整相关的税收总额为4,500万美元,平均税率为19.4%。离散税项的核心税收调整总额为2.69亿美元,这主要是由于与瑞士法定支出可扣除性相关的长期协议相关的2.63亿美元税收优惠。
在截至2022年12月31日的三个月中,2600万美元的税收调整总额包括与营业收入核心调整相关的税款,部分被离散税项所抵消。与3.32亿美元的营业收入核心调整相关的税收总额为6,300万美元,平均税率为19.0%。离散税项的核心税收调整总额为3700万美元,这与承认美国和瑞士税务机关之间的2019至2021财年预先定价协议有关。
在截至2023年12月31日的十二个月中,4.24亿美元的税收调整总额包括与营业收入核心调整和离散税项相关的税款。与8.1亿美元的营业收入核心调整相关的税收总额为1.55亿美元,平均税率为19.1%。离散税项的核心税收调整总额为2.69亿美元,这主要是由于与瑞士法定支出可扣除性相关的长期协议相关的2.63亿美元税收优惠。
在截至2022年12月31日的十二个月中,1.26亿美元的税收调整总额包括与营业收入核心调整相关的税款,部分被离散税项所抵消。与8.99亿美元的营业收入核心调整相关的税收总额为1.66亿美元,平均税率为18.5%。离散税项的核心税收调整总额为4000万美元,主要与承认美国和瑞士税务机关之间的2019至2021财年预先定价协议有关。
(7) 每股核心基本收益是使用该期间已发行普通股的加权平均值计算的。核心摊薄后每股收益还考虑了与未归股权奖励相关的摊薄股份,如简明合并中期财务报表附注5所述。
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