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美国证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格:10-K
| | | | | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的年度报告 |
| 截至本财政年度止 | 12月31日, 2023 |
或 |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的过渡报告 |
| 从 到 |
佣金文件编号1-4879
迪博尔德·尼克斯多夫公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | | | | | | | |
特拉华州 | | 34-0183970 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | | (国际税务局雇主身分证号码) |
| | | | |
350 Orchard Avenue NE | 北广 | 俄亥俄州 | | 44720-2556 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
注册人电话号码,包括地区代码(330)490-4000
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股每股价值0.01美元 | DBD | 纽约证券交易所 |
根据该法第12(G)条登记的证券:无
如果注册人是证券法规则405中定义的知名发行人,请用复选标记表示。是的,☐是这样的。不是 ☒
如果注册人不需要根据《交易所法案》第13或15(D)节提交报告,请用复选标记表示。是的,☐是这样的。不是 ☒
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是*☒不是☐。
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规(本章232.405节)第405条规则要求提交的每个交互数据文件。是*☒不是第一个☐。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第120亿.2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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大型加速文件服务器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件管理器 | ☒ |
规模较小的新闻报道公司 | ☐ | 新兴成长型公司 | ☐ | | |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。-☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告,证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编,第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制有效性进行了评估,该报告是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒
如果证券是根据该法第12(B)条登记的,应用勾号表示登记人在备案中的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐:
通过勾选标记检查注册人是否是空壳公司(定义见该法案第120亿.2条规则)。是的否 ☒
截至2023年6月30日,非关联公司持有的有投票权和无投票权普通股的大致总市值为美元4,801,890.
截至2024年3月3日已发行普通股数量为 37,566,678.
在根据法院确认的计划发行证券后,通过复选标记检查登记人是否已提交了1934年证券交易法第12、13或15(d)条要求提交的所有文件和报告。 是否
以引用方式并入的文件
的部分 Diebold Nixdorf,Incorporated 2024年股东年度会议的委托声明通过引用纳入本表格10-k的第三部分。
目录
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第一部分 | | |
| 第一项: | 生意场 | 3 |
| 第1A项: | 风险因素 | 9 |
| 项目1B: | 未解决的员工意见 | 21 |
| 项目1C: | 网络安全 | 21 |
| 第二项: | 特性 | 22 |
| 第三项: | 法律程序 | 22 |
| 第四项: | 煤矿安全信息披露 | 22 |
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第二部分 | | |
| 第五项: | 注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券 | 23 |
| 第六项: | [已保留] | 24 |
| 第七项: | 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 | 25 |
| 项目7A: | 关于市场风险的定量和定性披露 | 39 |
| 第八项: | 财务报表和补充数据 | 40 |
| 第九项: | 会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧 | 116 |
| 第9A项: | 控制和程序 | 116 |
| 第9B项: | 其他信息 | 116 |
| 项目9C: | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 116 |
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第三部分 | | |
| 第十项: | 董事、行政人员和公司治理 | 117 |
| 第11项: | 高管薪酬 | 117 |
| 第12条: | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和有关股东的事项 | 118 |
| 第13条: | 某些关系和相关交易,以及董事的独立性 | 118 |
| 第14项: | 首席会计师费用及服务 | 118 |
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第四部分 | | |
| 第15条: | 展品和财务报表附表 | 119 |
| 第16条: | 表格10-K摘要 | 121 |
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签名 | 122 |
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第I部分
第一项:业务
(百万美元)
一般信息
迪博尔德·尼克斯多夫公司(与其子公司合称为本公司)实现了自动化、数字化并改变了人们的银行和购物方式。作为全球最大的100家金融机构和全球最大的25家零售商的合作伙伴,该公司的集成解决方案每天为数百万消费者方便、安全和高效地连接数字和实体渠道。该公司的业务遍及100多个国家和地区,在全球拥有约21,000名员工。
自愿重组
2023年6月1日,本公司及其若干美国和加拿大子公司(统称为债务人)根据美国法典第11章(美国破产法)向美国德克萨斯州南区破产法院(美国破产法院)提出自愿请愿书,寻求救济。这些案件是在Re:DieboldHolding Company,LLC等人的标题下联合管理的。(案件编号23-90602)(第11章案件)。此外,于2023年6月1日,迪博尔德荷兰控股有限公司(DieboldNixdorf Holding B.V.)向阿姆斯特丹地区法院(荷兰法院)提交了一份与本公司若干其他附属公司(荷兰计划方)有关的安排方案,并开始根据荷兰法(Wet Homologatie Onderands Akkoord)(荷兰法)(荷兰法)自愿提起诉讼(荷兰计划诉讼及连同破产法第11章的案件)。此外,2023年6月12日,迪博尔德荷兰公司根据美国破产法第15章向美国破产法院提交了自愿救济请愿书,要求承认荷兰计划诉讼程序为外国主要诉讼程序和相关救济(第15章诉讼程序)。
2023年7月13日,美国破产法院发布命令(确认令),确认债务人第二次修订的联合预打包破产法第11章重组计划(美国计划)。2023年8月2日,荷兰法院在荷兰计划诉讼程序中输入了一项命令(哇哦制裁令),批准Diebolding荷兰公司和荷兰计划公司的荷兰哇哦计划(The Waw计划)。2023年8月7日,美国破产法院在第15章诉讼程序中发布了一项命令,承认哇计划和哇制裁令。
2023年8月11日(生效日期或重新开始报告日期),美国计划和WAW计划(统称为计划)根据其条款生效,债务人和荷兰计划当事人从破产法第11章案件和荷兰计划程序中脱颖而出。在向美国破产法院提交生效日期通知后,第15章诉讼程序结束。
正如综合财务报表附注1-主要会计政策摘要所述,当本公司从破产法第11章个案及荷兰计划程序中脱颖而出时,本公司符合资格并采用重新开始会计(Fresh Start会计),导致本公司成为财务报告方面的新实体。对“前任”的提及涉及截至2022年12月31日的综合资产负债表和截至2022年12月31日及2021年12月31日的12个月的综合经营报表,以及2023年1月1日至2023年8月11日(前任期间)应用新开始会计的调整。提及“继任者”指重组后公司截至2023年12月31日的综合资产负债表及2023年8月12日至2023年12月31日(继承期)期间的综合经营报表,与财务报表及脚注表格中“黑线”部分所示的前身综合财务报表不具可比性,后者强调列报金额之间缺乏可比性。在应用重新开始会计之后,公司未来的财务结果将与历史趋势不同,这种差异可能是实质性的。
有关重组程序的更详细讨论,请参阅我们合并财务报表的附注2和附注3。
战略
该公司致力于不断提升银行和零售场所的消费者体验,同时通过硬件、软件和服务的智能集成来精简成本结构和业务流程。该公司与其他领先的技术公司合作,并定期完善其研发(R&D)支出,以支持消费者更好的交易体验。
运营优先事项
该公司正在制定基本优先事项,以支持其在当前和以后的环境下的业务。该公司致力于持续改进的旅程,专注于关键流程,以持续提供客户价值,由四个要素驱动:
•人;
•盈利收入增长;
•扩大利润率;以及
•自由现金流转换。
通过信任、透明度和追求卓越的共同承诺,公司致力于吸引、培养和留住优秀人才。它专注于创造尖端产品,提供世界一流的服务,并致力于员工敬业度,以实现关键目标。
一个强大的团队推动盈利收入增长--赢得新客户,增加公司在现有客户中的钱包份额,并通过创新和干净利落的商业执行加快增长。该公司还寻求通过实施研发技术管道来增加收入,为客户创新并保持技术领先地位。
为了有效地扩大利润率,同时以一流的质量、交付和成本超出客户的预期,该公司致力于加快客户采用远程诊断和解决方案,以提高服务效率,简化其产品集以降低组件成本和复杂性,并实施行业领先的运营费用概况。
最后,公司努力利用杠杆来提高自由现金流的转换,有效地管理营运资金,以腾出现金投资于业务,同时继续降低利息成本。该公司还旨在使其现金产生过程中的季度季节性线性化和平稳。
服务和产品解决方案
该公司提供广泛的解决方案组合,旨在自动化、数字化和改变人们的银行和购物方式。因此,该公司的运营结构专注于其两个客户部门--银行和零售。利用广泛的解决方案组合,该公司为客户提供了购买服务、软件和产品组合的灵活性,从而为他们的业务带来最大的价值。
2020年,该公司推出了AllConnectSM数据引擎(ACDE),支持更加数据驱动和预测性的服务方法。截至2023年12月31日,该公司超过23万台银行和零售设备连接到ACDE。随着互联设备数量的增加,公司预计将从更高效、更具成本效益的运营中受益。
银行业
该公司为各种规模的金融机构提供综合解决方案,旨在帮助提高运营效率、差异化消费者体验、增加收入和管理风险。
银行服务
服务是公司最大的业务组成部分,包括与产品相关的服务、实施服务和管理服务。通过远程服务功能或现场访问来管理与产品相关的服务事件。该组合包括合同维护、预防性维护、“按需”维护和全面实施服务。实施服务帮助我们的客户有效地响应不断变化的客户需求,包括基于全球标准化流程和工具、单点联系和可靠的本地专业知识的可扩展解决方案。托管服务和外包包括管理端到端业务流程和技术集成。我们的集成业务解决方案包括自助服务车队管理、分支机构生命周期管理和自动柜员机即服务功能。
该公司的DN Vynamic软件是银行市场上的第一个端到端软件产品组合,旨在简化和增强消费者体验。该平台原生于云,提供新功能,并通过开放应用程序接口(API)支持高级交易。此外,该公司的软件套件消除了对内部孤岛的传统关注,并使金融机构和支付提供商之间建立了相互联系的伙伴关系,从而简化了运营。通过其开放的方法,DN Vynamic将遗留系统整合在一起,实现了更高级别的连接、集成和互操作性。该公司的软件套件提供共享的分析和交易引擎。DN Vynamic平台可以产生新的见解来增强运营;优先考虑消费者的偏好,而不是技术。
银行产品
银行产品组合包括现金回收机和自动取款机、智能存款终端、柜员自动化和自助售货机技术。随着金融机构寻求通过缩减其实体分支机构来扩展其自助交易集并降低运营成本,该公司提供了DN系列®自助服务解决方案系列。
DN系列是几年来在消费者研究、设计和工程资源方面投资的成果。DN系列的主要优势和功能包括:
•卓越的可用性和性能;
•下一代现金回收技术;
•与目录号码Vynamic完全集成®软件套装;
•模块化和可升级的设计,使客户能够更快地响应不断变化的客户需求;
•更高的纸币容量和处理能力;
•改进安全保障措施,保护客户免受新出现的物理、数据和网络威胁;
•在某些型号中,与竞争对手的自动取款机相比,实体占用空间减少了40%;
•由可回收和可回收材料制成,比大多数传统自动取款机轻25%,减少了CO2零部件和码头的制造和运输过程中的排放;
•使用LED技术和高效的电力系统,比传统的自动取款机节省高达50%的电力;以及
•增加了金融机构的品牌选择。
零售
该公司全面的零售解决方案、软件和服务组合改善了零售商的结账流程,同时改善了消费者的购物体验。
零售服务业
面向零售商的迪博尔德·尼克斯多夫所有连接服务®包括维护和可用性服务,以持续优化零售接触点的性能和总拥有成本,如结账、自助服务和移动设备,以及关键的商店基础设施。解决方案组合包括:扩展、现代化或升级商店概念的实施服务;现场事件解决和多供应商解决方案恢复的维护服务;按需服务台支持的支持服务;远程监控固定和移动终端硬件的运营服务;以及远程监控多供应商软件和计划的软件部署和数据移动的应用服务。作为单一联系点,服务人员计划和监督门店开张、续订和改造项目,关注当地细节和客户的全球IT基础设施。
面向零售商的DN Vynamic软件套件提供了全面、模块化和开放的解决方案,范围从店内结账到跨多个渠道的解决方案,这些解决方案改进了端到端商店流程,并促进了消费者持续参与,以支持数字生态系统。这包括零售商实体和数字销售渠道中的点击提货、预订和提货、店内订购和退店流程。来自多个来源的运营数据,例如企业资源规划(ERP)、POS、商店系统和客户关系管理系统(CRM),可以跨所有客户连接点进行集成,以创建无缝和差异化的消费者体验。
2021年,该公司宣布进入电动汽车(EV)充电站服务市场,该市场的客户概况可能与现有的零售业务相当。我们的全球服务能力,包括我们的技术人员,我们在全球备件物流管理方面的技能,以及多语言帮助台,最初引起了拥有公共充电站的市场参与者的共鸣。
零售产品
零售产品组合包括自助结账(SCO)产品和订货亭,可提供无缝、高效的交易体验。2023年,该公司推出了DN系列™Easy One,这是其DN系列Easy自助服务解决方案系列的最新成员。DN系列Easy One是一个革命性的结账平台,旨在改变辅助和自助购物体验,提高商店效率并降低零售商的总拥有成本。DN系列Easy One专为需要最大灵活性的零售环境而设计,可配置为辅助、半辅助或全自助结账,同时提供大量的外围设备和安装选项。DN系列Easy Max Kiosk可自动化日常任务和店内交易,提供订单接收功能,特别是在快速服务餐厅(QSR)和快速休闲餐厅,并提供进一步促进商店自动化和数字化的功能。零售产品组合还包括模块化和集成式“一体式”销售点(POS)和自助服务终端,以满足不断变化的消费者购物旅程以及零售商和商店员工的自动化要求。补充POS系统的是广泛的外围设备,包括打印机、秤和移动扫描仪,以及现金管理产品组合,该产品组合提供各种纸币和硬币处理系统。此外,我们的零售软件解决方案包括与硬件无关且支持多供应商的云原生软件平台。
竞争
该公司与全球、地区和本地竞争对手竞争,为金融机构和零售商提供技术解决方案。该公司通过提供广泛的动态解决方案来区分其产品,这些解决方案利用了高级安全、生物识别身份验证、人工智能、移动连接、非接触式交易、云计算和物联网(IOT)方面的创新。
自助银行市场的竞争对手包括NCR Atleos、Hyosung TNS、GRG Banking Equipment、Glory Global Solutions、Hitachi CS、Oki Data和Triton Systems,以及一些本地制造和服务提供商。
在自助服务软件市场,除了主要的硬件公司外,公司还与KAL、Fiserv、Auriga SPA、Esq Data Solutions等多家公司以及银行的内部软件开发团队(专有软件)展开竞争。
在某些国家和地区,该公司向独立自动柜员机部署商(IAds)销售产品和/或与之竞争,如国际支付联盟和Euronet。自2021年6月收购Cardtronics的国际业务以来,NCR Atleos是这一领域的独立ATM部署者和竞争对手。
在零售市场,该公司通过提供POS、高级自助服务解决方案、零售云软件和服务,帮助零售商将其门店转变为以消费者为中心的方式。该公司的竞争对手包括NCR Voyi这样的主要公司以及东芝和富士通等其他技术公司,以及Gk Software、甲骨文、Aptos、PDI和PCMS等专业软件公司。许多零售商还使用专有软件解决方案。
就其提供的服务而言,该公司认为竞争将是分散的,特别是在与产品相关的服务领域。虽然其他制造商提供基本级别的产品支持,但竞争也包括当地和地区性第三方提供商。在更高价值的托管服务方面,该公司在银行和零售领域与大型全球硬件制造商和IT服务提供商竞争。
运营
公司的经营业绩以及收入的数额和时机受到许多因素的影响,包括供应链、生产计划、客户优先事项、销售量和组合。在过去的几年里,该公司一直在磨练其产品,成为一家全面的解决方案提供商。由于对服务和软件的重视,公司员工的性质正在发生变化,需要在以下领域掌握新的技能:
•先进的安全和合规措施;
•先进的传感器;
•物联网;
•现代外勤事务业务;
•云计算;
•分析;
•人工智能;以及
•服务即服务专业知识。
该公司在制造业务中使用的主要原材料是钢铁、塑料、电子零部件和零部件,这些原材料都是从各大供应商采购的。
本公司的营运资金主要与应收贸易账款和存货有关。库存通常是在收到客户订单时制造或购买的。本公司通常的付款期限为发票开出之日起30天至90天。该公司一般不提供延期付款条件。该公司还为客户提供融资安排,这些安排主要归类并计入销售型租赁。
人力资本管理
我们在自动化、数字化和转变人们的银行和购物方式方面处于世界领先地位。然而,如果没有我们的员工,我们就不会处于这个位置,员工是我们最宝贵的资产之一。迪博尔德·尼克斯多夫正在通过利用最佳实践和投资于必要的工具来改善员工体验,以培养和奖励整个公司的人才。
员工简档
截至2023年12月31日,我们在全球雇用了大约21,000名员工,为100多个国家和地区提供服务。
文化
我们通过共同的价值观来管理我们的行动:责任、合作、果断、紧迫感和变革的意愿。我们的价值观帮助员工感受到被赏识、参与、联系和支持,他们有平等的成功机会。我们继续通过我们的多样性和包容性计划、员工资源小组、员工志愿者计划、强大的内部沟通、员工发展计划和绩效管理流程来推动我们的文化演变。
多样性和包容性
公司致力于建立一种多元化和包容性的文化,在这种文化中,每个人都被接受、重视、支持和鼓励蓬勃发展。我们重视我们的社区为公司带来的不同视角和解决方案,我们相信这些视角对我们如何创新和发展具有积极影响。我们的期望是,我们的多样性和包容性计划将指导我们文化的改进-具体地说,就是招聘、培训、政策和报告、领导期望和福利。2023年,我们继续促进员工资源群体,包括职场女性、DN Pride和多元文化。我们正在继续加强我们的多元化和包容性举措,以招聘、留住和促进多元化的劳动力队伍。我们相信,这些努力不仅将促进创新和增长,还将加强我们与100多个国家和地区的客户的关系,这些客户具有不同的文化、性别、种族和其他特征。
员工敬业度
我们对内部通信资源进行了投资,以更好地调动员工的积极性。我们有一个名为Exchange的内部内部网,让员工随时了解我们业务的关键变化、新产品发布和战略计划的进展。2023年,我们重新启动了全球员工体验调查,以监控和提高员工敬业度。
人才
为了保持一支有竞争力的员工队伍,公司正在发展和改进我们培训、识别和提拔关键人才的方式。此外,公司不断改进和标准化我们的员工考核流程-鼓励定期进行绩效考核和反馈,以设定明确的期望,激励员工,并加强薪酬与绩效之间的联系。 我们在全球范围内提供人才评估、继任计划和个人发展计划功能。
健康、安全和健康
在我们的整个历史中,我们一直致力于提供一个安全的工作场所,防止和限制人身伤害。我们遵循产品安全和安保的国际标准和法规。我们注重质量的设计方法涵盖了研发质量、制造质量和供应商质量。在产品开发过程中,这些职能部门定期参与解决方案要求和规范审查。在开发的后期阶段,我们定义并执行各种测试以确保产品安全。我们使用政府要求的程序和最佳实践来评估风险,以确保我们了解剩余风险并适当保护员工。频繁的培训确保员工及时了解法律和内部要求。
补偿
我们的薪酬计划旨在吸引和留住员工,并保持强大的绩效薪酬文化。我们定期评估当前的商业环境和劳动力市场,以确保我们的薪酬计划反映当前的最佳实践。我们根据市场数据为我们的工作制定基准并设定薪酬范围。我们相信,这些做法将有助于激励和吸引我们更广泛的员工基础,从而持续增加股东价值,并反映我们将长期薪酬与业绩保持一致的薪酬理念。
产品积压
截至2023年12月31日和2022年12月31日,该公司的产品积压分别约为1100美元和1400美元。积压的订单通常包括预计或预计在18个月内发货或安装的订单。尽管公司认为积压订单中包含的订单是确定的,有时是预付款的,但有些订单可能会被客户取消而不会受到惩罚,如果管理层认为这样做符合公司的最佳利益,公司可能会选择允许取消订单而不受惩罚。从历史上看,该公司在其积压的产品中没有经历过重大的取消。此外,该公司超过50%的收入来自其服务业务,该业务的积压信息不进行衡量。因此,本公司认为,截至任何特定日期,其积压的产品不一定预示着未来任何时期的收入。
专利、商标、许可证
该公司在全球拥有与某些产品相关的专利、商标和许可证。虽然本公司视这些项目为重要项目,但并不认为其整体业务或任何细分行业具有实质上的依赖性
在任何一项或一组项上。本公司打算保护和捍卫其知识产权,包括向侵权第三方寻求损害赔偿和其他适当的补救措施。
政府监管
作为一家拥有全球业务的公司,我们受到复杂的外国和美国法律法规的约束,包括贸易法规、关税、进出口法规、反贿赂和腐败法、反垄断或竞争法、数据隐私法,如欧盟一般数据保护法规(GDPR)和环境法规等。我们已经制定了促进遵守这些法律和法规的政策和程序。尽管它们很复杂,但我们遵守这些法律和法规,包括环境法规,通常不会,也不会对我们的资本支出、收益或竞争地位产生实质性影响。政府法规可能会发生变化,因此我们无法评估遵守未来要求的可能影响,也无法评估我们遵守这些法规是否会对我们未来的业务产生重大影响。
关于我们的执行官员的信息
关于本公司高管的信息,请参阅本年度报告10-k表中的第10项,通过引用将其并入本报告。
可用信息
该公司利用其投资者关系网站http://investors.dieboldnixdorf.com,作为例行发布重要信息的渠道,包括股票信息、新闻发布、投资者介绍和财务信息。该公司在以电子方式向美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)提交或提交文件后,在合理可行的情况下尽快公布文件,包括其关于10-K、10-Q和8-K表格的年度、季度和当前报告;其委托书;注册声明;以及对这些报告或声明的任何修订。所有这样的公告和文件都可以在公司的投资者关系网站上免费查阅。此外,该网站允许投资者和其他感兴趣的人注册,当公司在其网站上发布新闻稿和财务信息时,自动接收电子邮件警报。投资者和其他感兴趣的人也可以在http://twitter.com/dieboldnixdorf.上关注该公司的X网站(前身为推特)除非特别注明,否则本年度报告中提到的表格10-k中任何网站上的内容都不会以引用的方式并入本年度报告。
项目11A:风险因素
(美元和欧元(百万美元,每股价值除外)
以下是可能影响公司业务、财务状况、经营业绩和现金流的某些风险因素。在评估本年度报告所载的10-k表格前瞻性陈述时,应考虑这些风险因素,因为它们可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中所表达的结果大相径庭。以下强调的风险因素并不是该公司面临的唯一风险因素。虽然风险是按标题组织的,而且每个风险都是单独讨论的,但许多风险是相互关联的。读者不应将披露任何风险因素解读为暗示风险尚未成为现实。如果这些事件中的任何一个实际发生,公司的业务、财务状况、经营业绩或现金流都可能受到负面影响。
该公司告诫读者牢记这些风险因素,不要将不适当的不确定性归因于任何前瞻性陈述,这些陈述仅说明截至本年度报告10-k表格之日的情况。
战略和运营风险。
我们的举措带来的成本节约可能是不可持续的。虽然该公司从2021年结束的DNNow计划以及2022年开始的150.0美元增量成本节约计划中实现了大量节省,但这些节省可能是不可持续的,这可能会对其运营业绩和现金流产生不利影响。该公司的举措包括一些工作流程,旨在提高运营效率并可持续地增加利润和现金流。尽管该公司在2022年前实现了大量的年度成本节约,但它可能无法维持之前实施的工作流带来的年度成本节约。其经营业绩和现金流可能会受到不利影响。
新的服务和产品开发可能不会成功。该公司一直在寻求开发新的服务和产品,以补充或利用其核心能力,并扩大其业务潜力。例如,该公司于2019年推出了DN系列银行解决方案组合,于2020年推出了DN系列Easy系列零售结账解决方案,于2021年推出了电动汽车充电站服务,并于2023年推出了DN系列™Easy One结账平台。该公司在服务和产品技术方面进行了大量投资,并预计在未来几年花费大量资源用于新的云软件、数字化服务和产品开发。不能保证公司的服务和产品开发工作将会成功,不能保证任何新服务和产品的推出将及时,不能保证任何新产品的客户认证过程将在预期的时间表内完成,不能保证公司能够成功地营销这些服务和产品,也不能保证销售这些服务和产品产生的利润将收回开发工作的成本。
该公司可能无法成功执行其数字化硬件、服务和软件战略。作为其更广泛业务战略的一部分,该公司正在向其客户提供数字驱动的硬件、服务和软件,以满足他们不断变化的需求,即更大的灵活性和可选性,以满足市场需求,推动业绩水平的提高,并提供更具可扩展性的成本结构。该公司的数字战略也延伸到其自身的内部能力,以确保公司变得更有效率,并向员工提供更好的能力。在内部财务、信息技术、人力资源和销售部门,该公司正在部署数字工具,通过使用基于云的应用程序、自助服务门户和自动化来提高运营效率。执行数字化战略给公司及其客户都带来了风险和挑战,而且不能保证公司的努力一定会成功。
该公司可能无法产生足够的现金流来为其运营提供资金,并进行足够的资本投资。公司运营的现金流主要取决于销售和服务利润率。为了开发新的服务和产品技术,支持未来的增长,实现运营效率并保持服务和产品质量,公司必须在制造技术、设施和资本设备、研发以及服务和产品技术方面进行重大资本投资。除了运营提供的现金外,该公司还不时利用外部融资来源。视一般市况或其他因素而定,本公司可能无法产生足够的现金流为其营运提供资金,以及作出足够的资本投资,不论是全部或部分。此外,信贷市场的任何紧缩都可能限制该公司获得替代现金来源为其运营提供资金的能力。
与我们的跨国业务运营相关的风险。
由于该公司的业务在世界各地进行,它们受到在国外开展业务的风险的影响。该公司很大一部分收入来自在美国境外开展的业务。在2023年8月12日至2023年12月31日的后续期间,国际业务的收入约占总收入的73.4%,在2023年1月1日至2023年8月11日的前一段期间,国际业务的收入约占总收入的74.0%。2022年国际业务的前置收入约占这两年前置收入的75.1%,2021年占前置收入总额的77.1%。
因此,国际业务面临着在国外开展业务的风险,其中除其他外包括:
•货币汇率波动,特别是欧洲、中东和非洲地区(主要是欧元)、英国(英镑)、墨西哥(比索)、泰国(泰铢)和巴西(雷亚尔);
•运输和供应链延误和中断;
•政治和经济不稳定和破坏,包括贸易协定的影响;
•外国政府未能遵守国际协定和条约;
•对资金转移和资本管制的限制;
•征收关税、关税和其他税项;
•进出口管制;
•政府政策和监管环境的变化;
•确保公司遵守美国法律法规和其他司法管辖区的适用法律法规,包括英国《反海外腐败法》。《反贿赂法》和其他司法管辖区的适用法律法规;
•确保遵守反垄断法律法规;
•与隐私和数据安全有关的日益复杂的法律和法规,包括GDPR;
•劳工骚乱和当前不断变化的监管环境;
•不同文化对产品接受程度的不确定性;
•与外国合作伙伴建立战略伙伴关系所固有的不同商业期望或文化不相容的风险;
•在人员配置和管理多国业务方面遇到困难;
•对执行合法权利和补救措施的能力的限制;
•一些国家减少了对知识产权的保护;
•潜在的不利税务后果,包括利润汇回国内;以及
•由于网络安全事件、恐怖活动、武装冲突、战争、公共卫生问题、火灾或其他自然灾害,我们的业务或我们供应商或客户的业务中断。
这些事件中的任何一项都可能对公司的国际业务产生不利影响,因为它减少了对其服务和产品的需求或降低了其销售服务和产品的价格,从而对其财务状况或经营业绩产生了不利影响。本公司可能无法继续遵守适用的海关、外汇管制法规、转让定价法规或其可能受其约束的任何其他法律或法规。此外,这些法律或法规未来可能会被修改,公司可能无法按照这些修改进行运营。
美国贸易政策、其他国家的贸易政策最近和可能发生的变化,或发布的禁止或限制公司开展业务的贸易的制裁,都可能对公司及其财务状况和经营结果产生重大不利影响。 关税,以及与国际贸易协定或政策有关的其他政府行动,贸易限制的采用和扩大,许可证的要求或贸易战的发生,可能会对公司的产品需求、成本、客户、供应商和/或美国经济或美国经济的某些部门产生不利影响,或可能对公司选择首选供应商的能力产生不利影响,从而对其业务产生不利影响。
美国政府可能会与外国重新谈判或终止现有的双边或多边贸易协定和条约,包括中国等国。该公司的大量产品在中国生产,并与中国实体建立了合资企业。2023年3月2日,美国商务部更新了出口管理条例(EAR)清单,将该公司合资企业中的一家中国实体包括在内。未来,如果EAR清单更新,并且公司作为合作伙伴的任何合资企业都受到出口法规的约束,公司发运美国原产商品的能力可能会对公司制造产品的能力产生不利影响。
额外的关税可能会导致公司提高对客户的价格,这可能会减少需求,或者,如果公司无法提高价格,则会导致销售产品的利润率下降。此外,该公司的全球业务,包括在中国的业务,使其受到其交易所在国家的制裁法律和美国的制裁。
该公司在俄罗斯的业务受到包括美国、欧盟和英国在内的多个国家政府对俄罗斯金融业的制裁的影响。这些制裁的效果是扰乱该公司在俄罗斯的应收账款收款和创收能力。基于这些制裁或施加的额外制裁的影响,该公司不再在俄罗斯开展业务。
目前尚不清楚美国或外国政府将或不会在制裁、关税、国际贸易协议和政策方面采取短期或长期措施。该公司无法预测未来的贸易政策或任何重新谈判的贸易协定的条款及其对其业务的影响。
经济风险和市场意外情况。
现金以外的支付方式的激增,包括信用卡、借记卡、储值卡和移动支付方式,可能会导致市场对现金的需求减少,从而导致自动取款机的使用减少。 自上世纪90年代末以来,美国、欧洲和其他发达市场的消费者支付趋势发生了转变,越来越多的消费者在店内购物时选择信用卡和借记卡等电子支付方式,而不是现金和支票等传统纸质支付方式。新冠肺炎的流行加速了消费者向非现金支付方式的转变,推动了数字、移动和非接触式支付方式的增加。此外,一些商家在POS为使用借记卡购物的客户提供免费现金返还,从而为消费者提供使用这些卡的额外激励。电子支付方式的持续增长可能导致市场对现金的需求减少,最终导致自动取款机的使用减少。新的支付技术和采用移动支付技术、比特币等数字货币或消费者对其他新支付方式的偏好,可能会进一步减少普通民众对现金的需求或需求,并对自动取款机和选定产品、服务和软件的销售产生负面影响。
本公司的业务可能受到一般经济状况、周期性和不确定性的影响,并可能在经济低迷期间受到不利影响。对该公司服务和产品的需求受到一般经济状况以及该公司销售其服务和产品的行业的商业状况的影响。该公司的大多数客户,特别是其金融机构和零售客户的业务,在不同程度上是周期性的,历史上曾经历过周期性的衰退。在困难的经济条件下,客户可能会通过放弃购买公司的服务和产品来寻求减少可自由支配的支出。对于自动取款机、零售系统和实物安全产品等资本品购买来说,这种风险被放大了。此外,公司客户行业的不景气,即使是在总体经济状况强劲的时期,也可能对公司的服务和产品的需求及其销售和经营业绩产生不利影响。
特别是,某些全球市场的经济困难已导致本公司经营的某些市场出现经济衰退。由于这些困难和其他因素,包括新的或增加的监管负担,金融机构和零售客户已经倒闭,并可能继续倒闭,导致现有或潜在客户的流失,或者推迟或取消订单,包括以前下的订单。任何客户推迟或取消订单都可能对公司的销售和经营业绩产生重大影响。
能源、原材料和劳动力成本的增加可能会降低公司的经营业绩。能源价格,特别是石油价格和原材料(如钢铁)是公司业务的成本驱动因素。近年来,石油价格高度波动,特别是由于中东政治局势不稳定和新兴市场的国际需求不断增加。燃料和电力成本的价格上涨,例如气候变化立法或其他环境法规可能导致的价格上涨,可能会继续增加运营成本,并影响公司在特定市场的运营能力。能源成本的任何增加也会增加公司的运输成本。
该公司服务、软件和系统解决方案的主要原材料是钢铁、塑料和电子零部件。大多数原材料是根据供应合同从当地、区域和全球供应商那里购买的。这些供应商,尤其是那些电子零部件供应商,为多个行业的许多大客户提供服务。根据供应合同,这些材料的价格可以随着原材料的定价而波动,由于通胀压力,原材料的价格正在上涨。目前钢铁和树脂的价格上涨正在通过长期合同以及与供应商在全面提高生产率和供应链优化方面的联合工作而得到缓解。大多数供应商协议都包括长期生产率提高,这是吸收潜在原材料增长的基础。
该公司不能保证其未来的劳动力成本将保持竞争力或不会增加,包括由于目前的高通胀环境和劳动力竞争环境。未来,该公司的劳动协议可能会被修改,或者成为可修改的,新的协议可能会有更高的劳动力成本条款。此外,劳动力成本可能会随着公司的增长而增加。如果没有加入工会的工人加入工会,公司将来也可能会受到集体谈判协议的约束。
与竞争相关的风险。
该公司在全球市场面临竞争,这可能对其销售和财务状况产生不利影响。公司业务的所有阶段都是竞争激烈的。它的一些服务和产品与其竞争对手提供的类似或替代服务或产品直接竞争。公司在价格、交货、服务、性能、产品创新、产品认可度和质量方面都面临着竞争。 在公司运营的每个地区的许多国际市场,它面临着来自当地服务提供商的激烈竞争,这些服务提供商提供与之竞争的服务和产品。
竞争服务和产品的当地供应商在吸引本国客户方面也可能具有相当大的优势,这是因为在该国建立了更成熟的品牌,对居住在该国的客户的品味和偏好有更多的了解,和/或他们专注于单一市场。此外,这些公司中的一些可能在其领土上占据主导市场份额,并可能由当地利益攸关方拥有。因为存在整合的可能性
在任何市场,该公司的竞争对手可能会变得更大,这可能会使他们更有效率,并使他们在价格上更具竞争力。规模的扩大还可以让它们在更广泛的地理区域开展业务,并增强它们在研发和客户服务等其他领域的能力。
该公司预计,其竞争对手将继续开发和推出新的和增强的服务和产品。这可能会导致市场对该公司服务和产品的接受度下降,或导致主要客户的流失。此外,由于价格竞争加剧,该公司的竞争对手可能会导致其一些服务和产品的价格下降。此外,该公司可能无法有效地预测和应对市场上与其服务和产品竞争的新进入者。
作为一家总部位于美国的跨国公司,该公司必须确保其遵守美国和外国的监管要求,而当地竞争对手只需遵守可能不那么繁琐的适用的地区、国家或当地法律。无法成功竞争可能会对公司在任何给定时期的经营业绩、财务状况和现金流产生不利影响。
数据隐私、网络安全和人工智能风险。
网络安全事件或漏洞可能扰乱公司的内部运营或向客户提供的服务,这可能会对收入产生不利影响,增加成本,并损害公司的声誉、客户关系和股票价格。为了降低这些风险,该公司制定了旨在检测和帮助防范网络安全攻击的计划和措施。尽管我们已经实施了旨在检测和限制未经授权访问我们的系统以及获取、丢失、修改、使用、访问或披露我们的数据的风险的网络安全措施,但威胁参与者正在使用不断发展、复杂和不断变化的技术来获得对系统和数据的未经授权的访问。可能试图访问我们系统的威胁参与者的类型和动机也在不断演变和扩大,其中包括复杂的民族国家支持和有组织的网络罪犯,他们的目标是金融服务和制造业。我们作为金融服务业产品和解决方案提供商的地位可能会导致攻击者试图渗透到我们的系统中,以便对该行业进行供应链攻击。因此,网络攻击的风险正在增加。员工或承包商的攻击、中断、入侵、拒绝服务、盗窃或其他数据或网络安全事件(例如网络钓鱼攻击、病毒、勒索软件或其他恶意软件安装),或员工或承包商的疏忽行为,可能导致对我们的系统、产品和数据(或我们的第三方服务提供商的系统、产品和数据)的未经授权访问、获取、丢失、披露或修改,这可能导致运营中断、业务损失、索赔(包括客户、金融机构、持卡人和消费者)、成本和声誉损害,从而对我们的运营业绩产生负面影响。公司在调查和解决网络安全事件时可能会产生巨额费用,包括部署更多人员、加强或实施额外保护措施、培训员工或聘请顾问的费用,此类事件可能会分散我们管理层和关键人员对我们业务运营的注意力。此外,事后可能证明补救措施不足以预防或减少新的或新出现的威胁的影响。公司可能面临与网络安全事件有关的监管调查或诉讼,这些事件的辩护成本可能很高,如果成功,可能会要求公司支付损害赔偿和罚款,产生遵守同意命令或禁令的费用,和/或改变其业务做法。该公司还面临与涉及我们自己的供应链的网络攻击相关的风险。我们还可能检测到或可能收到第三方(包括政府机构和我们供应链中的那些机构)的通知,发现我们的信息技术系统、我们的产品或与我们的产品一起使用的第三方产品中存在潜在漏洞。即使这些潜在漏洞不会影响我们的产品、服务、数据或系统,它们的存在或声称的存在也可能对客户信心和我们在市场上的声誉产生不利影响,导致我们失去现有或潜在客户。就此类漏洞需要补救的程度而言,此类补救措施可能需要大量资源,可能无法在利用此类漏洞之前实施,也可能无法预防或降低风险。随着网络安全格局的演变,我们可能还会发现有必要进一步进行重大投资,以保护数据和基础设施。我们维持旨在承保其中部分风险的网络安全保险,但该保险可能不足以覆盖公司未来可能遇到的网络安全事件造成的所有损失。
我们过去曾经历过网络安全事件,但这些事件中,无论是个别事件还是总体事件,都没有对我们的业务、声誉、运营或产品产生实质性的不利影响。该公司定期调查可能会或可能不会演变为网络安全事件的安全事件。我们有各种信息技术保护措施,旨在检测和减少网络安全事件,尽管不能保证我们的保护措施会成功。该公司还定期评估其对网络安全事件的保护,包括通过自我评估和第三方评估,并采取措施加强这些保护,以应对特定威胁,并作为公司信息安全计划的一部分。然而,不能保证公司能够预防、降低风险或补救所有未来的网络安全事件,也不能保证与应对任何此类事件或此类事件的影响相关的成本不会很大或很大。
公司IT基础设施的部分也可能会出现中断、延迟或停止服务,或者在系统集成或不时发生的迁移工作中产生错误。该公司可能无法成功实施新系统,并且数据转换和流程的其他方面可能昂贵、耗时、破坏性和资源密集型。此类中断可能会对履行订单、服务客户和中断其他流程的能力产生不利影响,此外,还可能对公司维持有效的能力产生不利影响
财务报告的内部控制。这些中断导致的销售延迟、利润率下降、客户流失或投资者信心下降可能会对公司的财务业绩、股票价格和声誉产生不利影响。
本公司实际或被认为未能遵守与隐私、数据保护和信息安全有关的日益严格的法律、法规和合同义务,可能会损害本公司的声誉,使本公司面临巨额罚款和责任或业务损失,并减少对本公司服务的需求。本公司及其客户受美国和全球各地限制收集、使用、披露、传输和处理个人数据(包括金融数据)的隐私、数据保护和信息安全法律法规(数据保护法)的约束。例如,本公司及其客户须受但不限于英国《欧盟一般数据保护条例》(GDPR)的约束。《一般数据保护条例》、《加州消费者隐私法》(CCPA)及其修正案,以及巴西《保护大众权利法》。不遵守这些法律可能会导致重大的法律风险和业务影响,包括客户流失和对我们产品和服务的需求减少。例如,GDPR对公司施加了繁重的问责义务,对不遵守规定的处罚最高可达20欧元和全球年收入的4%。GDPR和其他数据保护法还赋予监管当局纠正的权力,包括对处理个人数据施加限制的能力,或命令公司停止运营的能力。
数据保护法是不断发展的全球数据保护格局的一部分,在这个格局中,不遵守这些法律的数量、复杂性、要求和后果都在增加。这包括最近在美国联邦和州一级(包括银行机构)以及其他司法管辖区通过或正在等待通过的立法提案,这些提案实施了新的或额外的数据保护要求,可能会增加合规成本、提供我们服务的成本和复杂性,并对我们的业务产生重大影响。此外,在许多情况下,新的数据保护法律和法规的解释和应用是不确定的,我们在这些司法管辖区的法律和法规义务可能会发生频繁和意想不到的变化,包括各种监管或其他政府机构可能制定新的或额外的法律或法规,发布使以前的法律或法规无效的裁决,或大幅增加处罚。遵守这些不断发展和变化的标准,并根据这些标准实施所需的运营更改,可能需要花费大量费用和精力,并可能需要我们以不利于我们的客户和业务的方式改变我们的业务实践或产品和服务的功能。此外,违反这些法律可能会导致政府调查、巨额罚款、处罚、监管机构或其他第三方的索赔、对数据处理的限制,以及对我们的品牌和业务的损害。
与其他全球公司一样,为了开展业务,该公司跨越国界传输数据。跨国转移个人数据是复杂的,并受到法律和监管要求的约束。在许多情况下,管理此类转让的法律和法规不仅适用于无关第三方之间的转让,也适用于公司与其子公司之间的转让。尽管其他公司在世界各地的多个司法管辖区就数据传输受到了积极的诉讼和执法,但这些行动产生的决定可能会对我们作为业务运营一部分处理和传输个人数据的能力产生不利影响。一些国家也已经或正在颁布数据本地化法律,禁止或严重限制将数据转移到国外。如果由于法律或监管决定的改变,我们无法从某些司法管辖区转移数据或实施有效的跨境数据转移机制,我们可能面临更多的监管行动、巨额罚款、禁止处理或转移来自欧洲或其他地方的个人数据的禁令,我们可能被要求以巨额费用提高我们在欧盟和/或其他地方的个人数据或其他数据处理能力。
除了我们的法律义务外,由于法律法规的变化,金融服务业的要求,我们在隐私、数据保护和信息安全方面的合同义务变得越来越普遍和严格。某些数据保护法,如GDPR和CCPA,要求我们的客户对其服务提供商施加特定的合同限制。如果我们不能履行我们的合同义务,这可能会影响我们的声誉,并导致负债和业务损失。
我们可能会在我们的业务中使用人工智能,正确管理其使用的挑战可能会导致声誉损害、竞争损害、法律责任或对我们的运营结果产生不利影响。我们可能会将人工智能(AI)解决方案整合到我们的一些平台、产品、服务和功能中,随着时间的推移,这些应用程序在我们的运营中可能会变得更加重要。我们的竞争对手或其他第三方可能会比我们更快或更成功地将人工智能整合到他们的产品中,这可能会削弱我们的有效竞争能力,并对我们的运营结果产生不利影响。此外,如果我们的人工智能应用程序基于有缺陷的数据、算法或其他输入,或者如果它们帮助生成有缺陷、不准确或有偏见的内容、分析或建议,我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。人工智能应用程序的使用在未来可能会导致网络安全事件。任何此类与我们使用人工智能应用程序相关的网络安全事件都可能对我们的声誉和运营结果产生不利影响。人工智能也带来了新的伦理问题,如果我们对人工智能的使用变得有争议,我们可能会遇到品牌、声誉或竞争方面的损害,或者法律责任。人工智能的快速发展,包括政府或其他监管机构对人工智能的潜在监管,可能需要公司投入大量资源来开发、测试和维护我们的平台、产品、服务和功能,以便合乎道德地实施人工智能,并将任何意外的有害影响降至最低。
与依赖第三方业绩相关的风险。
该公司提供满足客户要求的产品的能力取决于其分包商和供应商的表现,以及原材料和其他部件的可用性。该公司依赖其他公司,包括分包商和供应商,提供和生产其产品中包括或用于生产的原材料、集成部件和组件以及生产商品。如果公司的一个或多个分包商或供应商遇到交货延迟或其他性能问题,它可能无法履行对客户的承诺或产生额外成本。在某些情况下,该公司依赖单一的供应来源。这些供应商之一的任何服务中断,无论是由于供应商无法控制的情况,如地缘政治事态发展或公共卫生问题,还是由于业绩问题或财务困难,都可能对公司履行对客户的承诺的能力产生重大不利影响,或增加其运营成本。
该公司在德国帕德伯恩和巴西马瑙斯生产大量产品。此外,我们的某些产品在中国和印度制造。这些关键地点和制造厂遭受的任何损害都可能对我们的业务和运营结果产生负面影响。虽然该公司的保单为与其业务相关的一些潜在风险和负债提供了不超过一定限额的承保范围,但它并不为所有风险和负债维持保单。
该公司依赖第三方提供安全系统和系统集成。公司从第三方采购的复杂硬件、操作系统软件和应用程序可能包含设计或制造方面的缺陷,包括可能意外干扰系统运行的“错误”和其他问题。消除或缓解安全问题、病毒和漏洞的成本可能很高,而解决这些问题的努力可能会导致服务中断、延误或停止,从而阻碍销售、制造、分销或其他关键功能。
该公司依赖第三方提供外包业务流程和其他金融服务。本公司聘请其他公司为本公司提供一定的业务流程外包服务和其他财务服务。这些供应商之一的任何服务中断,无论是由于供应商无法控制的情况,还是由于这些公司的业绩或财务问题,或者由于公司未能正确利用或扩大这些服务范围,都可能对公司的业务流程运营产生重大不利影响,增加公司的运营成本或造成其他风险。
员工队伍运营风险。
无法吸引、留住和激励关键员工,可能会损害当前和未来的运营。 为了取得成功,公司必须吸引、留住和激励高管和其他关键员工,包括管理、专业、行政、技术、销售、营销和IT支持职位的员工。它还必须让员工专注于其战略和目标。招聘和留住合格的高管、工程师和合格的销售代表对该公司的未来至关重要,而在这些领域对经验丰富的员工的竞争可能会非常激烈。此外,自新冠肺炎疫情爆发以来,我们看到合格劳工申请者人数下降,对合格劳动力的竞争加剧。未能聘用或失去关键员工可能会对公司的运营产生重大影响。
纳税责任风险。
额外的税收支出或额外的税收风险可能会影响公司未来的盈利能力。该公司在美国和各种非美国司法管辖区均须缴纳所得税,其国内和国际纳税义务取决于这些不同司法管辖区之间的收入分配。如果公司决定将驻留在国际税务管辖区的现金、现金等价物和短期投资汇回国内,可能会对外国和国内税收产生进一步的负面影响。本公司的税项开支包括因税务风险而可能产生的额外税项估计,并反映各种估计和假设,包括可能影响其递延税项净资产估值的对本公司未来收益的评估。由于法定税率不同的国家收益组合的变化、公司整体盈利能力的变化、递延税项资产和负债估值的变化、审计和审查以前提交的纳税申报单的结果,公司未来的业绩可能受到实际税率变化的不利影响 继续评估其所得税敞口和税收立法的变化。
此外,公司未来的业绩可能会受到间接税审计和审查结果以及对其间接税敞口的持续评估的不利影响。如果或有损失发生的可能性很小,但可能性很小,那么或有损失的可能性是合理的。尽管管理层相信本公司对其间接税头寸有有效的辩护,但亏损可能超过估计应计项目的可能性是合理的。与间接税相关的总风险随着适用的诉讼时效到期而调整。本公司有可能被要求支付与此事或其他开放年度相关的税款、罚款和利息,这可能会对其财务状况和经营业绩产生重大影响。
2021年10月,经济合作与发展组织(“经合组织”)宣布了经合组织/20国集团关于基础侵蚀和利润转移的包容性框架(“框架”),该框架同意一个双支柱解决方案,以应对经济数字化带来的税收挑战。2021年12月,经合组织发布了第二支柱示范规则,定义了全球最低税率规则,设想最低税率为15%。迄今为止,各司法管辖区已经颁布或正在颁布关于这些规则的立法,经合组织继续发布补充指导意见。虽然它是
不确定美国是否会立法通过最低税收指令,我们开展业务的某些国家已经通过了立法,其他国家正在引入立法来实施最低税收指令。此外,经合组织还发布了行政指导,规定了过渡和避风港规则。我们将继续监测我们开展业务的国家执行该框架的情况。我们目前预计该框架不会对我们的有效税率或我们的综合经营结果、财务状况和现金流产生实质性影响。
与我们的养老金计划义务相关的风险。
该公司养老金计划资产的低投资表现可能导致其养老金净负债和支出增加,这可能需要它为其养老金义务的一部分提供资金,并将资金从其他潜在用途中转移出来。该公司发起了几个固定收益养老金计划,覆盖全球某些符合条件的员工。公司的养老金支出和对其由资产提供资金的养老金计划所需的缴费直接受到计划资产的价值、计划资产的预计回报率、计划资产的实际回报率以及它用来衡量固定收益养老金计划债务的精算假设的影响。
未来可能出现重大的市场低迷,导致公司养老金计划的资金状况下降,并导致实际资产回报率低于用于确定养老金支出的假设回报率。如果未来期间的计划资产回报率低于预期,未来的养老金支出将会增加。
与我们的负债有关的风险。
在我们从重组程序中脱颖而出后,我们有大量的债务,可能无法从运营中产生足够的现金流来支付我们的偿债和其他义务。我们有大量的合并债务。于生效日期,吾等与若干金融机构订立一项新的信贷协议(退出信贷协议),管理1,250.0美元的优先担保贷款信贷安排(退出安排),作为贷款人、Glas USA LLC作为行政代理及Glas America LLC作为抵押品代理。2024年2月13日,我们与作为贷款人的某些金融机构和作为行政代理和抵押品代理的PNC银行签订了一项新的信贷协议(循环信贷协议),管理本金总额为20000万的优先优先担保循环信贷安排(循环信贷安排),其中包括5,000美元的万信用证分限额和2,000美元的万循环贷款分限额。我们在退出融资机制和循环信贷融资机制下的义务由我们在美国成立的某些子公司提供担保,并以完善的担保权益和对我们几乎所有资产和担保人资产的留置权作为担保。
我们从运营中产生足够的现金流以支付预定偿债和其他债务的能力取决于一系列经济、竞争和商业因素,其中许多因素不是我们所能控制的。经济状况的疲软和我们超出预期的表现将加剧这些风险。我们的业务可能产生的现金流不足以支付我们的偿债和其他义务,目前预期的成本节约、营运资本削减和运营改善可能无法如期实现,或者根本无法实现。
如果我们的现金流和资本资源不足以为我们的偿债义务提供资金,我们可能会被迫出售资产、寻求额外资本或寻求重组或再融资我们的债务。这些替代措施可能不会成功,也可能不允许我们履行预定的偿债义务。在缺乏足够的经营业绩和资源的情况下,我们可能面临严重的流动性问题,并可能被要求出售重大资产或业务,以试图履行我们的偿债和其他义务。我们的负债限制了我们在正常业务过程之外出售资产的能力,并限制了任何此类出售所得收益的使用。我们可能无法完成这些出售或获得我们可以从这些销售中变现的收益,而这些收益可能不足以偿还当时到期的任何偿债义务。此外,我们的负债条款规定,如果我们无法履行偿债义务,贷款人可以取消担保其借款的资产的抵押品赎回权,我们可能被迫破产或清算。
尽管我们和我们的子公司负债累累,我们仍然可能产生更多的债务,包括担保债务。这可能会进一步增加或加剧与我们巨额债务相关的其他风险。我们和我们的子公司未来可能会产生大量额外的债务,包括额外的担保债务。尽管退出信贷协议和循环信贷协议中的契约限制了我们产生额外债务的能力,但这些限制受到一些限制和例外的约束,在某些情况下,遵守这些限制所产生的债务可能是巨大的。此外,退出信贷协议和循环信贷协议不限制我们承担不构成其中定义的债务的债务。
退出信贷协议和循环信贷协议的条款施加的限制可能会限制我们的运营和财务灵活性。退出信贷协议及循环信贷协议载有若干限制及契诺,限制我们就任何其他人士的债务产生留置权及/或债务或提供担保的能力,这可能会对我们经营业务的能力造成不利影响,并对我们的流动资金造成重大影响,因而可能对我们的经营业绩造成不利影响。退出信贷协议和循环信贷协议还载有强制性预付款条款,规定必须使用一定数额的现金收益净额(定义见各自的信贷协议)来支付贷款项下的未偿还余额。
这些公约限制了我们的能力,其中包括:
•招致、承担或担保额外债务;
•对股票支付股利或进行分配,或者进行其他限制性支付或投资;
•签订协议,限制从某些子公司进行分销;
•出售或以其他方式处置资产;
•进行超过一定数额的投资;
•与关联公司进行交易;
•设立或产生留置权;
•合并、合并或出售我们的全部或几乎所有资产;以及
•限制子公司向我们支付股息或其他款项的能力。
我们遵守这些公约的能力可能会受到我们无法控制的事件的影响,我们可能需要在未来为我们现有的债务进行再融资。违反这些公约中的任何一项,以及任何治疗期到期(如果适用),可能导致贷款违约。如果发生任何此类违约,在任何适用的宽限期的限制下,贷款人可以终止或暂停其在贷款项下的义务,并可以宣布所有未偿还的本金和利息以及根据贷款项下的任何其他到期金额立即到期和应付。
如果加快偿还贷款,我们的财政资源可能不足以全额偿还到期的款项,我们可能无法借入足够的资金进行再融资。即使我们能够获得新的融资,也可能不是以商业上合理的条款或我们可以接受的条款。如果我们的债务因任何原因而出现违约,我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到实质性的不利影响。此外,遵守这些公约可能会使我们更难成功地执行我们的商业战略,并与不受这些限制的公司竞争。
与我们普通股相关的风险。
我们章程和章程中的反收购条款可能会使第三方更难收购我们。我们章程和章程中的某些条款可能会使第三方更难控制我们的董事会,并可能延迟或阻止我们管理层的变动。除其他事项外,这些规定包括:
•我们的董事会有能力发行并确定一系列或多系列优先股的权利、权力和优先股,以实施股东权利计划;
•股东提名董事的预先通知,以及股东将在年会上审议的事项;以及
•召开特别股东大会的若干限制。
这些反收购条款可能会阻止、推迟或阻止涉及控制权变更的交易,包括我们的股东可能认为有利的行动,或对我们普通股的交易价格产生负面影响的行动。这些规定还可能阻止代理权竞争,使我们的股东更难选举他们选择的董事,并导致我们采取其他公司行动。
我们普通股的价格可能会波动。我们普通股的价格可能会因为各种市场和行业因素而波动,这些因素可能会大幅降低我们普通股的市场价格,无论我们的经营业绩如何,其中包括:
•我们的季度和年度业绩以及本行业其他上市公司业绩的实际或预期波动;
•行业周期和趋势;
•本行业的兼并和战略联盟;
•政府监管的变化;
•潜在或实际的军事冲突或恐怖主义行为;
•证券分析师未能在我们从重组程序中脱颖而出后发表关于我们的研究报告,或我们的经营业绩与证券分析师预测的水平存在差距;
•我们普通股的交易历史有限;
•会计原则的变化;
•关于我们或我们的竞争对手的公告;以及
•证券市场的总体状况。
此外,我们普通股的价格可能会因以下因素而波动:
•我们的经营业绩和财务状况;
•某些财务指标增长率的季度变化;
•公众对我们的新闻稿、我们的其他公开公告和我们向美国证券交易委员会提交的文件的反应;
•我们、我们的客户或竞争对手的战略决策,如收购、剥离、剥离、合资企业、投资或业务战略的变化;
•第三方对我们提出的索赔;
•我们、大股东或董事或高管未来出售我们的普通股;以及
•实现本“风险因素”部分所述的任何风险或通过引用并入的风险。
此外,股票市场总体上经历了很大的波动,这种波动往往与其股票交易公司的经营业绩无关。这些市场波动可能会对我们普通股的交易价格产生不利影响,无论我们的实际经营业绩如何。由于所有这些因素,我们普通股的投资者可能无法以或高于他们支付的价格转售他们的股票,或者根本不能。此外,我们可能会因任何此类股价波动而成为证券集体诉讼的对象,这可能会分散管理层的注意力,并对我们的运营结果产生实质性的不利影响。
在某些情况下,我们主要股东的利益可能与您作为股东的利益相冲突。与Capital World Investors、MillStreet Capital Management LLC、Hein Park Capital Management LP和Beach Point Capital Management LP有关的基金分别实益持有我们约33.4%、18.5%、9.2%和8.9%的已发行普通股。可能出现的情况是,这些股东可能有兴趣施加影响以进行或阻止收购、资产剥离或其他交易,包括发行额外的普通股或产生债务,而根据他们的判断,这些交易可能会增加他们对我们或他们所投资的另一家公司的投资。此类交易可能会对我们或我们普通股的其他持有者产生不利影响。此外,我们的股权高度集中可能会对我们普通股的交易价格产生不利影响,因为投资者可能会认为持有大股东公司的股票有不利之处。
我们普通股的可能股息支付或普通股回购取决于许多因素,未来的支付和回购无法得到保证。尽管我们过去曾为我们以前发行的普通股支付过红利,但在可预见的未来,我们是否或何时将就我们的普通股支付现金红利或其他分配还不确定。我们信贷安排中的限制性契约限制了我们支付现金股息和回购股票的能力。我们或我们的子公司可能参与的其他债务工具也可能包含限制我们支付股息或我们从子公司获得股息的能力的限制性契约,其中任何一项都可能对我们普通股的交易价格产生负面影响。此外,普通股的持有者将只有权获得我们董事会可能宣布从合法可用于此类支付的资金中获得的现金股息,并且我们的董事会只能授权我们用合法可用于此类回购的资金回购普通股。未来现金股息和未来回购的支付将取决于我们的收益、经济状况、流动性和资本要求,以及其他因素,包括我们的债务杠杆。因此,我们不能保证未来将支付股息或进行未来回购。
分析师发布的报告,包括那些报告中超出我们实际结果的预测,可能会对我们普通股的价格和交易量产生不利影响。。我们目前预计,证券研究分析师将为我们的业务建立并发布他们自己的定期预测。这些预测可能差异很大,可能无法准确预测我们实际取得的结果。如果我们的实际结果与这些证券研究分析师的预测不符,我们的股价可能会下跌。同样,如果为我们撰写报告的一位或多位分析师下调了我们的普通股评级,或者发表了关于我们业务的不准确或不利的研究报告,我们的股价可能会下跌。如果一位或多位分析师停止对我们的报道,或未能定期发布有关我们的报告,我们的股价或交易量可能会下降。虽然我们预计研究分析师的报道,但如果没有分析师开始报道我们,我们普通股的交易价格和交易量可能会受到不利影响。
与收购、资产剥离和合伙有关的风险。
公司可能无法成功执行潜在的收购、投资或合作伙伴关系或资产剥离.随着公司财务业绩的改善,它可能会评估和考虑对公司、产品、服务和技术的收购、投资或合作,这可能会支持公司的战略和增长。收购、投资和伙伴关系本身就涉及风险,这些风险可能包括:整合业务运营、文化、留住关键人员并维持适当的制度和控制的风险;潜在的未知负债;收购、投资或伙伴关系可能无法为公司带来预期的财务或战略利益的可能性。此外,公司一直在不时剥离某些非核心和/或非增值业务,以简化其业务和减少债务。然而,不能保证它会成功出售所有或进一步出售任何此类资产。这可能会产生与识别和评估潜在销售相关的大量费用。探索任何销售的过程可能会耗费时间并对其业务运营造成干扰,如果无法有效地管理该过程,其业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。它也不能保证,如果完成任何潜在的出售,将证明对其股东有利。任何潜在出售将取决于若干本公司可能无法控制的因素,包括(其中包括)市场状况、行业趋势、第三方对资产的兴趣以及以合理条款向潜在买家提供融资的可能性。
此外,在评估资产出售的同时,公司面临风险和不确定因素,包括留住和吸引关键员工的潜在困难、管理层从其他重要业务活动中分心,以及与客户、供应商、贷款人、担保人和其他第三方建立和维护关系的潜在困难,所有这些都可能损害其业务。
公司可能无法成功和有效地管理收购、资产剥离、合作伙伴关系和其他重大交易,这可能会损害其经营业绩、业务和前景。随着公司财务业绩的改善和业务战略的推进,公司将继续与第三方就可能的投资、收购、战略合作伙伴关系、合资企业、资产剥离和
外包安排。此类交易存在重大风险和挑战,不能保证本公司将成功管理此类交易,也不能保证本公司将以可接受的条款或根本不能获得战略机遇。收购和合作本身就包含风险。
公司可以具体评估和考虑对公司、产品、服务和技术的投资或合作伙伴关系。相关风险包括公司未能实现战略目标、预期收益或交易或合同义务的时机。此类交易可能需要公司管理关闭后的过渡服务或与业务运营、支持系统、工作场所文化和人员留住的整合问题。此外,还存在未知负债的可能性,以及收购或合作可能不会为公司带来财务战略利益的可能性。这些交易的风险可能在规模更大、更复杂的交易中更加明显,或者如果同时进行多笔交易。
股东评估程序的相关风险。
该公司面临与迪博尔德·尼克斯多夫股份公司前少数股东有关的额外诉讼风险和不确定性。迪博尔德·尼克斯多夫控股德国有限公司,前身为迪博尔德·尼克斯多夫控股德国公司(Dieold KGaA),是两个独立评估程序(Spruchverfahren)的一方,这两个程序与购买其前上市子公司迪博尔德·尼克斯多夫股份公司的所有股份有关。第一个评估程序与DieboldKGaA和前DieboldNixdorf AG签订的支配地位和损益转移协议(DPLTA)有关,于2017年2月17日生效,作为上诉法院在德国杜塞尔多夫高等地区法院(Oberlandesgericht)待决。DPLTA的评估程序是由DieboldNixdorf AG的少数股东提起的,对DieboldNixdorf AG每股55.02欧元的现金退出补偿(其中690股万股票当时已发行)和与DPLTA相关的每股DieboldNixdorf AG股票2.82欧元的年度经常性补偿的充分性提出质疑。
第二个评估程序涉及2019年DieboldNixdorf AG少数股东的现金合并,目前正在德国多特蒙德地方法院(Landgericht)的同一商业事项商会(Kammer für Handelssachen)等待,该法院原本有权进行DPLTA评估程序。排挤评估程序是由迪博尔德尼克斯多夫股份公司的前少数股东提起的,他们质疑与合并排挤有关的每股54.8欧元的现金退出补偿(其中140股万股票当时已发行)是否足够。
在这两个评估程序中,法院的裁决将分别适用于DPLTA或合并挤出生效时DieboldNixdorf AG的所有已发行股票。迪博尔德·尼克斯多夫股份公司前股东收到的与合并挤出有关的任何现金补偿,将与该股东仍可能就DPLTA评估程序提出的任何更高现金补偿挂钩。
2022年,多特蒙德地区法院驳回了DPLTA评估程序中所有增加现金补偿和年度经常性补偿的请求,并于2023年驳回了合并挤出评估程序中增加现金补偿的所有请求。然而,这些一审裁决并不是最终的,因为一些原告在DPLTA评估程序和排挤评估程序中都提出了上诉。本公司相信,就DPLTA及合并排挤而提供的赔偿在两宗案件中均属公平,而多特蒙德地方法院在DPLTA及合并排挤评估程序中的裁决亦证明其立场正确。德国法院经常就与德国鉴定程序有关的原告现金赔偿额的增加作出裁决。因此,公司不能排除法院可以在这些评估程序中增加现金补偿。然而,公司确信,在这两个评估程序中的辩护都有强有力的事实支持,公司将继续在这些问题上积极为自己辩护。
与我们重组程序相关的风险。
我们最近刚刚结束了对诉讼程序的重组,这可能会对我们的业务和关系产生不利影响。我们已经申请破产,以及我们最近从重组程序中脱颖而出,这可能会对我们的业务以及与客户、员工和供应商的关系产生不利影响。由于不确定因素,存在许多风险,包括:
•我们的供应商可以终止他们的关系,或者要求财务保证或增强的性能;
•我们续签现有合同和竞争新业务的能力可能会受到不利影响;
•我们吸引、激励和/或留住关键高管和员工的能力可能会受到不利影响;
•员工可能会分心履行职责,或者更容易被其他就业机会所吸引;
•竞争对手可能会抢走我们的业务,我们吸引和留住客户的能力可能会受到负面影响;以及
•我们的董事会中有四名新董事,他们在公司或我们的管理团队中的经验有限,因此,未来的运营计划和战略可能与过去的做法有很大不同。
其中一个或多个事件的发生可能会对我们的运营、财务状况和声誉产生实质性的不利影响。我们不能向您保证,受到重组程序的影响,不会对我们未来的运营产生不利影响。
我们的实际财务结果可能与提交给美国破产法院的预测大不相同。关于我们与计划相关的披露声明(披露声明),我们准备了预计的财务信息,以向美国破产法院和荷兰法院证明计划的可行性,以及我们从重组程序中脱颖而出后继续运营的能力。这一预测的财务信息是由我们的管理层准备的,并由我们的管理层负责。我们的独立注册会计师事务所毕马威会计师事务所既没有审查、编制也没有就预测的财务信息进行任何程序,因此,毕马威有限责任公司没有就此发表任何意见或任何其他形式的保证。这些预测完全是为重组程序的目的而编制的,没有、也不会持续更新。在购买或出售我们的普通股时,不应依赖这些预测。在编制这些预测时,这些预测反映了许多关于我们预期未来业绩以及当前和预期的市场和经济状况的假设,这些市场和经济状况是我们无法控制的,可能无法实现。预测本身会受到大量不确定因素及各种重大商业、经济及竞争风险的影响,而预测及/或估值估计所依据的假设可能会被证明在重大方面是错误的。实际结果可能与与披露声明和考虑确认或批准计划的听证会一起准备的预测所预期的结果大不相同。
我们受到在破产法第11章和荷兰计划诉讼程序中未被解除的索赔的约束。《美国破产法》规定,除重组计划或确认令所规定的债务外,重组计划的效力基本上免除了债务人在请愿日之前产生的所有债务。例如,《美国计划》规定,允许的一般无担保债权的持有人在正常业务过程中根据产生这种允许的一般无担保债权的特定交易或协议的条款和条件恢复并支付。这些索赔,以及任何其他未通过计划最终清偿的索赔,可能会对我们提出不利的索赔,并可能对我们的财务状况和重组后的运营结果产生不利影响。
由于我们从重组程序中脱颖而出,我们的历史财务信息将不能指示我们未来的财务表现,资产变现和负债清算受到不确定性的影响。通过实施重组程序,我们的资本结构发生了重大变化。因此,我们必须遵守财务会计准则委员会会计准则编撰主题852重组所要求的重新开始的会计报告规则。根据适用的Fresh Start会计报告规则,我们的资产和负债已调整为公允价值,我们的累计亏损已重报为零。因此,自重新开始报告日期起及之后,我们的综合财务状况和经营结果将无法与我们的综合历史财务报表中反映的财务状况或经营结果相比较。
公允价值的分配取决于若干估计和假设。未来的实际结果和发展是否与我们的估计和假设一致取决于许多因素,包括但不限于:(I)我们产品的价格;(Ii)我们保持客户对我们作为一个持续实体的生存能力的信心,并从他们那里吸引和保留足够的业务;(Iii)我们行业的总体实力和总体经济状况的稳定性,无论是在美国还是在我们开展业务的全球市场。如果我们用于制定公允价值分配的估计、假设、估值、评估和财务预测没有实现,我们可能需要在未来记录减值费用。
还有可能在未来期间确定和记录额外的重组和相关费用。此类出售、处置、清算、结算或费用可能对我们在任何给定时期的综合财务状况和经营结果具有实质性影响。
当我们从重组程序中脱颖而出时,我们董事会的组成发生了重大变化。根据计划,我们董事会的组成发生了重大变化。我们目前的董事会由八名董事组成,其中四人以前没有在董事会任职过。新董事的背景、经验和观点与之前在董事会任职的人不同,因此可能对决定我们未来战略和计划的问题有不同的看法。因此,我们未来的战略和计划可能与过去有很大不同。
非现金减值损失风险。
该公司拥有大量长期资产,包括商誉和其他无形资产,未来的任何减值费用都可能对其经营业绩产生不利影响。当情况或事件发生变化时,本公司会审核包括物业、厂房及设备及可确认摊销无形资产在内的长期资产的减值,以确定账面价值不可收回。如果公允价值低于资产的账面价值,则确认差额损失。可能导致长期资产减值的因素包括这些资产的使用方式发生重大变化、行业或市场趋势负面、与历史或预期未来经营业绩相比表现严重欠佳,或资产可能在其预计使用年限结束前出售或处置。
截至2023年12月31日,该公司拥有616.7美元的商誉。在其定性和定量评估以及商誉减值测试中使用的技术纳入了一些估计和假设,这些估计和假设可能会发生变化。虽然本公司相信该等估计及假设是合理的,并反映于评估日期预测的市场情况,但因市场情况或其他原因而对该等假设及估计作出的任何改变,可能会导致在未来期间须计提减值费用。
一般风险。
该公司对财务报告保持有效的内部控制的能力可能不足以使其准确报告其财务结果或防止欺诈,这可能导致其财务报表变得具有重大误导性,并对其普通股的交易价格产生不利影响。公司要求对财务报告进行有效的内部控制,以便为其财务报告提供合理的保证,并有效防止舞弊。财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述,因为其固有的局限性,包括人为错误、规避或凌驾于控制或欺诈的可能性。因此,即使是有效的内部控制也只能在编制和公平列报财务报表方面提供合理的保证。如果该公司不能对其财务报表提供合理的保证,并有效地防止欺诈,其财务报表可能会产生重大误导,这可能对其普通股的交易价格产生不利影响。
如果公司不能保持其财务报告内部控制的充分性,包括任何未能实施所需的新的或改进的控制,其业务、财务状况和经营业绩可能会受到损害。任何实质性的疲软都可能影响投资者对其财务报表的准确性和完整性的信心。因此,公司获得任何额外融资或以优惠条件获得额外融资的能力可能会受到实质性和不利的影响。这反过来可能对其业务、财务状况和证券市场价值产生重大不利影响,并要求其产生额外成本,以改善其内部控制系统和程序。此外,客户、贷款人、投资者、证券分析师和其他人对该公司的看法也可能受到不利影响。
我们可能面临与气候变化相关的某些监管和金融风险。对气候变化日益增长的担忧可能会导致施加额外的法规或限制,我们可能会受到这些法规或限制的约束。一些政府或政府机构已经或正在考虑为应对气候变化而进行监管改革,包括监管温室气体排放。美国和我们运营的其他司法管辖区的新立法或法规的结果可能会导致新的或额外的要求,为能源效率活动提供资金的额外费用,以及对某些活动的费用或限制。遵守这些气候变化倡议也可能给我们带来额外的成本,其中包括增加生产成本、增加税收、减少排放限额或增加对生产或经营的限制。未来通过的任何气候变化法规也可能对我们与位于不受此类限制地区的公司竞争的能力产生负面影响。即使没有这样的监管,我们或我们的行业对气候变化潜在影响的公众意识和负面宣传的增加也可能伤害我们。. 我们可能无法收回遵守新的或更严格的法律和法规的成本,这可能会对我们的运营业绩、财务状况或现金流产生不利影响。
认定本公司的服务、产品或制造工艺侵犯他人知识产权,或未能执行其知识产权,可能会对其业务、经营业绩或财务状况产生重大不利影响。就像在任何高科技行业中常见的那样,其他公司不时地断言,并可能在未来断言,公司的服务、产品或制造工艺侵犯了他们的知识产权。法院裁定其服务、产品或制造过程侵犯他人知识产权可能导致重大责任和/或要求其对其服务、产品和/或制造过程进行实质性改变。
该公司还寻求强制执行其知识产权免受侵权。该公司无法预测执行其知识产权的行动的结果,尽管它试图执行其知识产权,但它不能保证这样做会成功。上述任何事项均可能对本公司的业务、经营业绩或财务状况产生重大不利影响。
公司可能面临《反海外腐败法》或其他全球反贿赂法律的责任,这可能会损害公司的声誉,并对其业务产生重大不利影响。 该公司遵守各种法律法规,包括世界范围内的反贿赂法律。反贿法一般禁止公司和代表其行事的第三方从事贿赂或向包括政府官员在内的其他个人或实体支付或收受其他不正当款项,目的是获得或保留业务,或获得不公平的商业优势,或诱使某人做出不当行为,或因此而奖励他们。《反海外腐败法》还要求妥善保存记录,并在公司提交给美国证券交易委员会的报告中对此类付款进行描述。
公司的员工和代理商必须遵守这些法律。该公司在世界上许多地方开展业务,这些地区在一定程度上经历了政府和商业腐败,严格遵守反贿赂法律可能会与当地的习俗和做法相冲突。非美国公司,包括一些可能与公司竞争的公司,可能不受《反海外腐败法》或其他反贿赂法律的约束,并可能遵循当地的习俗和做法。因此,这些公司可能更有可能从事适用于本公司的反贿赂法律所禁止的活动,这可能会对本公司在该等国家竞争业务的能力产生重大不利影响。
尽管公司致力于遵守法律和企业道德,但它不能确保其政策和程序始终保护其免受员工或代理人的故意、鲁莽或疏忽行为的影响。违反这些法律或对此类违规行为的指控可能会扰乱公司的业务,并导致经济处罚,禁止
政府合同和其他可能对其声誉、业务、财务状况或经营结果产生重大不利影响的后果。未来在反贿赂或经济制裁法律和执法方面的变化也可能导致合规要求和相关费用的增加,这也可能对其业务、财务状况或运营结果产生重大不利影响。
法律或法规或其解释或执行方式的变化可能会对公司的财务业绩产生不利影响,并限制其经营业务或执行战略的能力。新的法律或法规,或现有法律或法规或其解释或执行方式的变化,可能会增加公司的经营成本,并限制其经营业务或执行其战略的能力。这包括但不限于美国企业所得税税率的可能提高、与气候变化和环境政策有关的立法和监管举措、与拜登政府过渡有关的其他变化、合规成本和适用证券法(包括多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法(Dodd-Frank Act)、德国证券交易法(WertPapierhandelsgesetz)和欧洲议会和欧洲委员会2014年4月16日的(EU)第596/2014号法规)下的合规成本和执法,以及与遵守2010年患者保护和平价医疗法案及其颁布的法规相关的费用。
该公司的实际经营结果可能与其指导意见大不相同。该公司不时发布指导意见,包括它可能在提交给美国证券交易委员会的关于其未来业绩的报告中包含的任何指导意见。本指南由前瞻性陈述组成,由管理层编制,受本年度报告中10-k表格中的假设和其他信息以及“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--前瞻性陈述披露”中所述因素的限制和制约。本公司的指引并非为遵守美国注册会计师协会公布的指引而编制,其独立注册会计师事务所或任何其他独立或外部人士均未编制或审核指引,因此,该等人士并无就指引发表任何意见或作出任何其他形式的保证。
指导是基于一些假设和估计的,这些假设和估计虽然用数字表示,但本质上会受到业务、经济和竞争的不确定性和意外情况的影响,其中许多不是公司所能控制的,是基于关于未来业务决策的特定假设,其中一些将发生变化。公司发布这些数据的主要原因是为其管理层与分析师和投资者讨论其业务前景提供基础。本公司不对任何此等人士发表的任何预测或报告承担任何责任。
指引必然是投机性的,可以预期本公司提供的指引的部分或全部假设将不会实现或将与实际结果大相径庭。因此,该公司的指导仅是管理层认为截至发布之日可实现的估计。实际结果将与指导意见有所不同。投资者还应该认识到,任何预测的金融数据的可靠性都会随着预测数据的进一步下降而降低。有鉴于此,我们促请投资者把指引放在适当的背景下考虑,不要过分依赖指引。
项目1B:未解决的工作人员意见
没有。
项目1C:网络安全
迪博尔德·尼克斯多夫制定了旨在检测和帮助防范网络安全威胁和事件的流程、计划和措施。尽管公司实施了旨在检测和限制未经授权访问我们的系统以及获取、丢失、修改、使用、访问或披露我们的数据的风险的网络安全措施,但威胁行为者正在使用不断发展、复杂和不断变化的技术来获得对系统和数据的未经授权的访问。虽然公司致力于维持我们的信息安全计划和风险管理努力,但不能保证此类行动足以防止网络安全事件或减轻我们的系统、网络和数据或我们的第三方提供商的所有潜在风险。
迪博尔德·尼克斯多夫已经建立了一个信息安全计划。该计划和相应流程旨在管理我们的产品、解决方案、运营和公司基础设施中的网络安全风险。公司依靠内部和外部资源,定期进行安全风险评估,包括内部、外部和第三方风险。这些评估的结果有助于我们识别潜在风险,并有助于我们的网络安全风险管理实践。该公司还为服务提供商、供应商和供应商维护第三方风险管理流程。该公司坚持管理我们的第三方风险的政策和做法。除其他事项外,本公司一般要求第三方维护安全控制,以保护机密信息和数据,并在可能影响我们的系统或数据的数据泄露时通知我们。迪博尔德·尼克斯多夫还使用第三方安全评分数据来评估与第三方控制相关的潜在风险。
该公司还设有内部审计职能,对与安全有关的控制措施进行评估。此外,员工每年都会接受有关安全、隐私和道德准则的培训。
对我们的网络安全风险的监督被整合到企业范围的风险管理流程中。董事会监督我们的战略和业务风险管理,并已将网络安全风险管理监督委托给董事会的提名和治理委员会(“治理委员会”)。我们的治理委员会为首席信息安全官(“CISO”)和董事会提供信息安全政策和程序的风险监督和指导。治理委员会提供有关公司信息安全计划的战略和管理的指导,包括网络安全事件(如果有的话)。治理委员会还负责确保董事会监督公司的全企业风险管理流程,其中包括信息安全。
公司的管理团队负责重大网络安全风险的日常识别、评估和管理。我们的管理团队监控潜在的网络安全威胁,旨在确保建立、维护和实施适当的风险缓解流程、网络安全政策和程序。
我们的CISO负责监督所有信息安全计划,这些计划支持与旨在保护和防御网络安全风险的安全控制的操作和管理相关的关键功能。我们的CISO领导着一支由专注的网络安全专业人员组成的团队,他们构建和实施特定的技术和管理安全控制。我们的CISO是公司高级管理团队的一部分,并定期向治理委员会通报迪博尔德·尼克斯多夫网络安全计划的状况,包括安全风险、事件和缓解策略。CISO和治理委员会就网络安全问题向董事会提供建议。
于2023年,本公司并无发现任何对本公司造成重大影响或合理地可能对本公司造成重大影响的网络安全事件,包括本公司的业务战略、经营业绩或财务状况。公司不能消除我们组织内部的所有安全风险,也不能保证发生了任何未被发现的网络安全事件。然而,该公司试图保持合理的流程,以应对网络安全事件并从中恢复。有关这些风险的更多信息,请参阅本年度报告表格10-k第I部分第1A项“风险因素”。
项目2:财产
截至2023年12月31日,该公司的房地产占地面积约为1,300,000平方英尺,并已实现了从2022年的约1,500,000平方英尺的可持续减少。自2018年以来,该公司的运营房地产足迹减少了60%以上。最近减少的主要驱动因素是通过减少租用区域(例如美国、印度和新加坡)整合现有地点;搬迁到更小且更具成本效益的地点(例如马来西亚、葡萄牙、挪威);以及退出墨西哥和香港的地点。
此外,该公司在美洲、欧洲、中东和非洲地区和亚太地区拥有或租赁和经营销售、服务和行政物业,并正在寻求将其制造业区域化。该公司还在俄亥俄州北坎顿、巴西马瑙斯、印度班加卢市和德国帕德伯恩拥有或租赁并经营制造设施。该公司继续在波兰卡托维兹和印度孟买拥有重要的软件交付中心。
本公司认为其物业整体状况良好,保养良好,适合及足够开展本公司的业务。该公司还继续关注其物业的可持续性-例如,开始用LED灯升级帕德博恩地点,并启动了几个全球项目以节省能源,例如,通过减少供暖/制冷和更多针对特定地区的照明计划。
该公司正在探索进一步的机会,以提高其物业的可持续性,例如审查公司所在地的太阳能潜力,以实现现场可再生能源系统。该公司还通过技术改进投资于节能举措,例如安装节能LED照明、更换低效的供暖和制冷系统,以及在可行的情况下安装新的高效暖通空调系统和建筑管理系统。
第三项:法律诉讼
本项目所需资料参考合并财务报表附注2和附注22并入本文。
第四项:矿山安全信息披露
不适用。
第II部
第五项:注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
该公司的普通股在纽约证券交易所上市,代码为“DBD”。
持有者
本公司于2023年12月31日有一名股东登记在案。本公司普通股登记持有人的数量并不反映其股票由银行、经纪商或其他被提名者持有的受益持有人的数量。
股利政策
目前还不确定该公司是否或何时将支付现金红利或与我们的普通股有关的其他分配。我们的信贷安排限制了我们支付现金股息和回购股票的能力。此外,本公司可能参与的某些其他债务工具中的限制性契诺可能会限制我们支付股息或从我们的运营公司获得股息的能力,其中任何一项都可能对我们普通股的交易价格产生负面影响。未来股息的宣布和支付,以及股息的数额,以我们的董事会宣布为准。未来分红的金额和规模将取决于我们的运营结果、财务状况、资本水平、现金需求、未来前景和其他因素。
未登记的股权证券销售
于生效日期,就破产管理人及荷兰计划公司脱离破产保护第11章案件及荷兰计划诉讼程序,并根据该计划,本公司根据破产管理人第11章案件中的计划及其他命令,向有权享有普通股的各方发行37,566,678股普通股。此类股票的发行依赖于美国破产法第1145节规定的1933年证券法的登记豁免要求。
发行人购买股权证券
在截至2023年12月31日的财政年度内,公司没有回购任何普通股。
性能图表
下图比较了2023年8月11日至2023年12月31日期间,公司普通股向股东提供的总回报相对于S指数、S中型股指数和两个定制同行组的总回报,这两个组的个别公司列在下面的脚注1中。假设在2023年8月11日对公司普通股、每个指数和每个同业集团进行了100美元的投资(包括所有股息的再投资),并跟踪了2023年12月31日之前的相对表现。
本公司董事会薪酬委员会每年审议和批准同业集团公司的遴选,并根据公司行业和公司运营的变化、当前的同业集团以及我们同业集团公司的可比性不时调整集团。
1.该公司2023年同业集团包括17家公司,它们是:ACI Worldwide、Benchmark Electronics Inc.、面包金融控股公司、Ciena公司、Euronet Worldwide Inc.、英飞朗公司、Juniper Networks Inc.、罗技国际公司、NCR Corp.、Pitney Bowes Inc.、Sabre Corp.、Sanmina Corp.、Scan Source、Shift4 Payments Inc.、The Brink‘s Company、Unisys Corp.和Western Union Co.。
第6项:[已保留]
目录表
管理层对财务状况的探讨与分析
和截至2023年12月31日的运营结果
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
(未经审计)
(单位:百万,每股除外)
项目7:管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
概述
管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析应与本年度报告中以表格10-k列出的合并财务报表和附注一并阅读。
持续改进
该公司专注于始终如一地创新其解决方案,以支持银行和零售场所的消费者获得更好的交易体验,同时通过硬件、软件和服务的集成来简化成本结构和业务流程。
自愿重组
2023年6月1日,债务人夫妇根据美国破产法第11章向美国破产法院提交自愿请愿书,寻求救济。这些案件是在Re:DieboldHolding Company,LLC等人的标题下联合管理的。(案件编号23-90602)。此外,2023年6月1日,迪博尔德荷兰公司提交了一份与荷兰方案当事人有关的安排方案,并根据《荷兰法》在荷兰法院启动了荷兰方案诉讼程序。此外,2023年6月12日,迪博尔德荷兰公司根据美国破产法第15章向美国破产法院提交了自愿救济请愿书,要求承认荷兰计划诉讼程序为外国主要诉讼程序和相关救济。
2023年7月13日,美国破产法院进入确认令,确认了美国的计划。2023年8月2日,荷兰法院在荷兰计划诉讼程序中输入了哇制裁令,批准了哇计划。2023年8月7日,美国破产法院在第15章诉讼程序中发布了一项命令,承认哇计划和哇制裁令。
于2023年8月11日生效,美国计划和WAW计划根据其条款生效,债务人和荷兰计划当事人从破产法第11章案件和荷兰计划诉讼程序中脱颖而出。在向美国破产法院提交生效日期通知后,第15章诉讼程序结束。
有关重组程序的更详细讨论,请参阅我们的合并财务报表附注2。
业务驱动因素
公司的经营模式是以产品销售和服务合同为基础的。公司未来净销售业绩的业务驱动因素包括但不限于:
•消费者行为演变驱动的银行和零售客户对自助服务和自动化的需求;
•银行分行和零售店在进行业务转型以满足客户需求的同时面临宏观经济挑战时,对成本效益和更好地利用房地产的需求的需求;
•对ATM、POS、SCO等分布式IT资产的服务需求,包括托管服务和专业服务;
•ATM机、POS和SCO的产品升级和/或更换周期的时间安排;
•对软件产品和专业服务的需求;
•金融、零售和商业领域对保安产品和服务的需求;以及
•对与公司战略相关的创新技术的需求。
目录表
管理层对财务状况的探讨与分析
和截至2023年12月31日的运营结果
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
(未经审计)
(单位:百万,每股除外)
行动的结果
本运营业绩重点讨论2023年继任者和前任业绩以及2022年前任业绩。有关2022年前辈业绩与2021年前辈业绩的比较的讨论,请参阅“第7项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”于2023年3月16日向SEC提交的截至2022年12月31日的年度10-k表格中。
* 以下附表中显示的综合结果反映了财务业绩,结合了前身公司和继承公司的结果,以及为消除在继承期实施新开始会计的影响而进行的调整,这是一种非GAAP演示文稿,可能对读者有用。
净销售额
下表代表了有关我们净销售额的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, |
| 继任者 | | | 前身 | | | | | | 前身 | | 前身 | | | | | | |
| 2023年8月12日至2023年12月31日期间 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期间 | | 调整 | | 合计* | | 2022 | | 2022年不变货币(1) | | %的变化 | | %:CC中的更改(1) | | | | |
细分市场 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
银行业 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
服务 | $ | 626.9 | | | | $ | 954.3 | | | $ | — | | | $ | 1,581.2 | | | $ | 1,548.1 | | | $ | 1,561.5 | | | 2.1 | | | 1.3 | | | | | |
产品 | 530.7 | | | | 556.7 | | | — | | | 1,087.4 | | | 874.3 | | | 880.7 | | | 24.4 | | | 23.5 | | | | | |
银行业务总额 | 1,157.6 | | | | 1,511.0 | | | — | | | 2,668.6 | | | 2,422.4 | | | 2,442.2 | | | 10.2 | | | 9.3 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
零售 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
服务 | 231.5 | | | | 340.7 | | | — | | | 572.2 | | | 550.8 | | | 556.2 | | | 3.9 | | | 2.9 | | | | | |
产品 | 239.5 | | | | 280.2 | | | — | | | 519.7 | | | 487.5 | | | 496.6 | | | 6.6 | | | 4.7 | | | | | |
总零售额 | 471.0 | | | | 620.9 | | | — | | | 1,091.9 | | | 1,038.3 | | | 1,052.8 | | | 5.2 | | | 3.7 | | | | | |
总净销售额 | $ | 1,628.6 | | | | $ | 2,131.9 | | | $ | — | | | $ | 3,760.5 | | | $ | 3,460.7 | | | $ | 3,495.0 | | | 8.7 | | | 7.6 | | | | | |
(1)该公司通过将上年业绩按当年汇率转换来计算固定货币(CC)。
净销售额增长8.7%,主要是由于银行和零售部门ATM和SCO部门的销量分别增加。净销售额的增长也部分归因于两个部门的服务收入的增长。
细分市场
•2023年继承期和继承期合并期间的银行净销售额高于2022年继承期,原因是ATM机销量同比增长23.5%。
•2023年继承期和继承期合并期间的零售净销售额高于2022年继承期,这是由于SCO单位销量增长了61.9%,但被POS同比下降24.1%所抵消。
目录表
管理层对财务状况的探讨与分析
和截至2023年12月31日的运营结果
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
(未经审计)
(单位:百万,每股除外)
毛利和毛利率
下表代表了有关我们毛利润和毛利率的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, | | |
| 继任者 | | | 前身 | | | | | | 前身 | | | | | | |
| 2023年8月12日至2023年12月31日期间 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期间 | | 调整 | | 合计* | | 2022 | | | | %的变化 | | | | | | | | |
毛利--服务 | $ | 200.2 | | | | $ | 372.6 | | | $ | 32.4 | | | $ | 605.2 | | | $ | 618.1 | | | | | (2.1) | | | | | | | | | |
毛利-产品 | 152.8 | | | | 147.4 | | | 37.4 | | | 337.6 | | | 139.2 | | | | | 142.5 | | | | | | | | | |
毛利总额 | $ | 353.0 | | | | $ | 520.0 | | | $ | 69.8 | | | $ | 942.8 | | | $ | 757.3 | | | | | 24.5 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
毛利率--服务 | 23.3 | % | | | 28.8 | % | | | | 28.1 | % | | 29.4 | % | | | | | | | | | | | | |
毛利-产品 | 19.8 | % | | | 17.6 | % | | | | 21.0 | % | | 10.2 | % | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总毛利率 | 21.7 | % | | | 24.4 | % | | | | 25.1 | % | | 21.9 | % | | | | | | | | | | | | |
由于为确保客户满意度而增加资源和服务基础设施投资,2023年前身和后续时期的服务利润率受到不利影响。
2023年前身和后续时期的产品毛利润由价格优惠的产品销量推动。有利的物流成本和某些原材料成本(最著名的是半导体芯片)的正常化进一步补充了这一点。
运营费用
下表列出了有关我们运营费用的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, | | |
| 继任者 | | | 前身 | | | | | | 前身 | | | | | | |
| 2023年8月12日至2023年12月31日期间 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期间 | | 调整 | | 合计* | | 2022 | | | | %的变化 | | | | | | | | |
销售和管理费用 | $ | 226.0 | | | | $ | 458.7 | | | $ | (9.2) | | | $ | 675.5 | | | $ | 741.6 | | | | | (8.9) | | | | | | | | | |
研究、开发和工程费用 | 34.4 | | | | 62.3 | | | — | | | 96.7 | | | 120.7 | | | | | (19.9) | | | | | | | | | |
(收益)出售资产损失,净额 | (1.0) | | | | 1.2 | | | — | | | 0.2 | | | (5.1) | | | | | 不适用 | | | | | | | | |
资产减值 | 1.2 | | | | 3.3 | | | — | | | 4.5 | | | 111.8 | | | | | (96.0) | | | | | | | | | |
总运营支出 | $ | 260.6 | | | | $ | 525.5 | | | $ | (9.2) | | | $ | 776.9 | | | $ | 969.0 | | | | | (19.8) | | | | | | | | | |
这两个时期的销售和行政费用都受到与某些重组和转型举措有关的支出的影响。
由于持续的费用节约举措以及项目轻重缓急和合理化,研究和开发费用继续减少。
(收益)出售资产损失,2023年前后期间的净额是最低限度的。2022年出售资产的净收益为5.1美元,主要与以3.5美元出售IP地址以及以1.9美元收益出售欧洲设施有关,这两项都是在第三季度。
2023年先前和后续期间的减值主要涉及减记使用权资产以及为关闭和减值停产的内部开发软件而确定的设施的相关租赁改进。在之前的2022年期间,第一季度计入的费用与北美企业资源规划和
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和截至2023年12月31日的运营结果
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
(未经审计)
(单位:百万,每股除外)
乌克兰、俄罗斯和白俄罗斯的某些资产;第二季度与设施关闭有关;第三季度与德国资本化软件有关;第四季度与持有待售非核心欧洲零售业务的资产有关。
营业利润(亏损)
下表代表有关我们的营业利润(亏损)的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, | | |
| 继任者 | | | 前身 | | | | | | 前身 | | | | | | |
| 2023年8月12日至2023年12月31日期间 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期间 | | 调整 | | 合计* | | 2022 | | | | %的变化 | | | | | | | | |
营业利润(亏损) | $ | 92.4 | | | | $ | (5.5) | | | $ | 79.0 | | | $ | 165.9 | | | $ | (211.7) | | | | | 不适用 | | | | | | | | |
营业利润率 | 5.7 | % | | | (0.3) | % | | | | 4.5 | % | | (6.1) | % | | | | | | | | | | | | |
其他收入(费用)
下表代表了有关我们其他收入(费用)的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, | | |
| 继任者 | | | 前身 | | | | | | 前身 | | | | | | |
| 2023年8月12日至2023年12月31日期间 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期间 | | 调整 | | 合计* | | 2022 | | | | %的变化 | | | | | | | | |
利息收入 | $ | 6.3 | | | | $ | 6.7 | | | $ | — | | | $ | 13.0 | | | $ | 10.0 | | | | | 30.0 | | | | | | | | | |
利息开支 | (68.7) | | | | (178.0) | | | 7.4 | | | (239.3) | | | (199.2) | | | | | (20.1) | | | | | | | | | |
净汇兑损失 | (12.2) | | | | (1.2) | | | 4.7 | | | (8.7) | | | (7.8) | | | | | (11.5) | | | | | | | | | |
重组项目,净额 | (17.1) | | | | 1,614.1 | | | (1,597.0) | | | — | | | — | | | | | 不适用 | | | | | | | | |
杂项,净额 | (0.8) | | | | 12.3 | | | — | | | 11.5 | | | 2.2 | | | | | 不适用 | | | | | | | | |
再融资损失 | — | | | | — | | | — | | | — | | | (32.1) | | | | | 不适用 | | | | | | | | |
其他收入(费用)合计,净额 | $ | (92.5) | | | | $ | 1,453.9 | | | $ | (1,584.9) | | | $ | (223.5) | | | $ | (226.9) | | | | | 1.5 | | | | | | | | | |
2023年前后合并期间的利息收入与2022年合并期间相比有所增加,原因是浮动利率较高。
由于2022年12月完成的协议条款和浮动利率的增加,利息支出增加。详情请参阅本公司合并财务报表附注13。
汇兑损失,净额包括已实现的损益,主要与欧元和巴西实际货币敞口有关,这是不利的,特别是在后续时期。
有关重组项目的进一步说明,请参阅我们合并财务报表的附注2和附注3,净额为前一期间和后继期的合并结果。
杂项、净额主要是由于确认了非服务养恤金项目,其中最重要的是在德国。
在2022年第四季度,前身公司发生了32.1美元的成本,主要与与某些再融资交易直接相关的第三方成本有关,这些成本因这些再融资交易被计入修改而作为已发生支出。
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(未经审计)
(单位:百万,每股除外)
净收益(亏损)
下表列出了有关我们税后收入(亏损)的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, | | |
| 继任者 | | | 前身 | | | | | | 前身 | | | | | | |
| 2023年8月12日至2023年12月31日期间 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期间 | | 调整 | | 合计* | | 2022 | | | | %的变化 | | | | | | | | |
净收益(亏损) | $ | 19.1 | | | | $ | 1,357.5 | | | $ | (1,411.6) | | | $ | (35.0) | | | $ | (585.6) | | | | | 不适用 | | | | | | | | |
净销售额百分比 | 1.2 | % | | | 63.7 | % | | | | (0.9) | % | | (16.9) | % | | | | | | | | | | | | |
实际税率 | 不适用 | | | 不适用 | | | | 32.3 | % | | (34.0) | % | | | | | | | | | | | | |
净收益(亏损)的变化是前几节概述的波动的结果,并受到所得税支出的影响,其中包括94.3美元的税收优惠,这是由于后续期间重新开始调整的影响。有关税费的更多信息,请参阅我们合并财务报表的附注6。
分部营业利润汇总
下表是有关部门营业利润指标的信息,其中不包括重组和转型、非常规费用和持有待售非核心欧洲零售业务的影响,因为这些项目在公司的任何报告指标中都没有分配到部门,包括首席运营决策者用于评估业绩和分配资源的指标。有关应呈报分部的厘定及分部营业利润与综合营业利润的核对详情,请参阅综合财务报表附注25。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, | | |
| 继任者 | | | 前身 | | | | | | 前身 | | | | | | |
银行业: | 2023年8月12日至2023年12月31日期间 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期间 | | 调整 | | 合计* | | 2022 | | | | %的变化 | | | | | | | | |
净销售额 | $ | 1,157.6 | | | | $ | 1,511.0 | | | $ | — | | | $ | 2,668.6 | | | $ | 2,422.4 | | | | | 10.2 | | | | | | | | | |
分部营业利润 | $ | 182.1 | | | | $ | 211.6 | | | $ | 37.4 | | | $ | 431.1 | | | $ | 310.8 | | | | | | | | | | | | | |
分部营业利润率 | 15.7 | % | | | 14.0 | % | | | | 16.2 | % | | 12.8 | % | | | | | | | | | | | | |
由于ATM产品数量的增加、价格和成本行动的影响以及支出管理举措导致的运营费用下降,2023年之前和后续期间的银行业营业利润和利润率均良好。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, | | |
| 继任者 | | | 前身 | | | | | | 前身 | | | | | | |
零售业: | 2023年8月12日至2023年12月31日期间 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期间 | | 调整 | | 合计* | | 2022 | | | | %的变化 | | | | | | | | |
净销售额 | $ | 469.3 | | | | $ | 610.0 | | | $ | — | | | $ | 1,079.3 | | | $ | 1,018.2 | | | | | 6.0 | | | | | | | | | |
分部营业利润 | $ | 68.9 | | | | $ | 86.2 | | | $ | 9.8 | | | $ | 164.9 | | | $ | 134.0 | | | | | | | | | | | | | |
分部营业利润率 | 14.7 | % | | | 14.1 | % | | | | 15.3 | % | | 13.2 | % | | | | | | | | | | | | |
零售部门的营业利润受到上海合作组织单位销售量以及供应链物流和投入成本正常化的推动。
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(未经审计)
(单位:百万,每股除外)
流动资金和资本资源
2023年6月5日,前身公司与作为贷款人(贷款人)的某些金融机构、作为行政代理的Glas USA LLC和作为抵押品代理的Glas America LLC签订了信贷协议;后者提供了1,250.0美元的优先担保优先债务人-占有定期贷款信贷安排(DIP贷款)。除其他事项外,DIP融资所得款项用于:(I)全额偿还前身公司的优先担保定期贷款融资(超级优先融资)项下的定期贷款债务,包括全额保费;以及(Ii)全额偿还前身公司的以资产为基础的循环信贷融资(ABL融资)和现金抵押信用证。SuperPriorty贷款的支付总额为492.3美元,其中包括401.3美元的本金和利息,2.0亿美元的保费,以及71.0亿美元的全部收益。预算外融资机制的付款,包括由优先担保的“最后退出”定期贷款机制组成的额外承付款,以及由此产生的现金信用证抵押,共计241.0美元,其中包括211.2美元的本金和利息,以及298亿美元的现金担保信用证。
于2023年8月11日生效日期,本公司现有的DIP融资机制终止,DIP融资机制下的未偿还贷款被转换为退出融资机制下的未偿还贷款(转换),而根据DIP融资机制授予的留置权和担保,包括本公司在美国和某些外国司法管辖区的某些附属公司授予的所有担保和留置权,均自动终止和解除。
在换算方面,撤离机制项下的全部1 250.0美元被视为在生效日期提取。
本公司可随时偿还退出融资项下的贷款;但在2025年2月11日或之前用某些债务的收益偿还某些贷款时,必须附带所偿还贷款本金的1.00%或5.00%的保费。保费金额是根据偿还贷款所产生的债务类型而定的。根据退出机制借入和偿还的金额不得再借入。
退出机制将于2028年8月11日到期。
本公司在退出机制下的义务由本公司在美国组织的某些子公司(担保人)提供担保。退出贷款和相关担保以完善的优先担保权益和对公司和每位担保人的几乎所有资产的留置权作为担保。
退出机制下的贷款按经调整的有抵押隔夜融资利率计息,1个月期限利率加7.50%年利率或经调整基本利率加6.50%年利率。
2024年2月13日,本公司作为借款人,与作为贷款人的某些金融机构以及作为行政代理和抵押品代理的PNC银行签订了一项信贷协议(循环信贷协议)。循环信贷协议提供本金总额为200.0美元的优先担保循环信贷安排(信贷安排),其中包括50.000美元的信用证分限额和20.0亿美元的循环贷款分限额。信贷融资项下的借款可由本公司用于(I)偿还(定义见附注26)及(Ii)一般企业用途及营运资金。于循环信贷协议生效日期,信贷安排已全部动用。
在信贷安排结束的同时,本公司根据退出信贷协议预付了200.0美元的优先担保定期贷款的未偿还本金。
该信贷安排将于2027年2月13日到期。有关更多详细信息,请参阅注释26。
根据该条款提供的流动资金预计将至少在未来12个月内支持继任者。
截至2023年和2022年12月31日,公司的现金总额和可用现金情况如下:
| | | | | | | | | | | | | |
| 继任者 | | 前身 | | |
| 2023 | | 2022 | | |
现金及现金等价物 | $ | 550.2 | | | $ | 307.4 | | | |
其他可用现金来源: | | | | | |
短期投资 | 13.4 | | | 24.6 | | | |
现金总额和现金可用性 | $ | 563.6 | | | $ | 332.0 | | | |
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和截至2023年12月31日的运营结果
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
(未经审计)
(单位:百万,每股除外)
下表总结了我们综合现金流量表的结果(不包括持作出售业务现金的影响):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 继任者 | | | 前身 |
| 2023年8月12日至2023年12月31日期间 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期间 | | 截至十二月三十一日止的年度, |
净现金流量由以下人员提供(使用): | | | | 2022 | | 2021 |
经营活动 | $ | 162.4 | | | | $ | (419.4) | | | $ | (387.9) | | | $ | 123.3 | |
投资活动 | (20.1) | | | | (16.0) | | | (23.8) | | | (49.2) | |
融资活动 | (4.0) | | | | 563.5 | | | 349.8 | | | (3.6) | |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | 1.1 | | | | 2.9 | | | (8.2) | | | (5.7) | |
现金、现金等价物和限制性现金净增加/(减少) | $ | 139.4 | | | | $ | 131.0 | | | $ | (70.1) | | | $ | 64.8 | |
经营活动。由于营运资金需求和付款时间影响到报告的现金流,经营活动产生的现金流在不同时期可能会有很大波动。
•在截至2023年12月31日的后续期间,来自经营活动的现金流是由库存和应付账款提供的现金推动的,递延所得税、应收贸易账款和递延收入的使用抵消了这一影响。这些现金流的关键驱动因素是销售、收款和供应商付款的时间,这些时间段之间可能会有很大的波动。
•在截至2023年8月11日的前一段时间内,来自经营活动的现金流主要是由于供应商付款正常化而使用的库存和应付账款,预计将恢复到我们的历史水平。
投资活动。在截至2023年12月31日的后续期间,投资活动的现金流是由9.8美元的资本支出和9.8美元的资本化软件开发推动的。在截至2023年8月11日的前一期间,投资活动的现金流是由15.1美元的资本支出、13.1美元的资本化软件开发和12.2美元的投资净收益推动的。
该公司预计2024年的总资本支出和资本化软件开发成本约为50.00美元,用于改进公司的产品线和对其基础设施进行投资。公司打算通过公司已承诺和未承诺的信贷安排下的借款以及由业务产生的收入提供的资金来为这些投资提供资金。
融资活动。在截至2023年8月11日的前一段期间,融资活动的现金流量主要与重组程序有关。有关详细信息,请参阅附注2、附注3和附注13。
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(未经审计)
(单位:百万,每股除外)
合同义务和其他义务。 对于一般运营目的,我们有某些合同义务和承诺。有关我们长期债务的预定到期日和利率,请参阅合并财务报表附注13。该公司的租赁通过使用办公空间、仓库、车辆和信息技术设备为全球员工提供支持,并在合并财务报表附注18中进行了更详细的讨论。我们业务需求的变化、利率的波动和其他因素可能会导致实际付款与我们的估计不同。我们无法确定这些付款的时间和金额,也不能确定我们是否有能力以有利的条件为未偿债务进行再融资,或者根本不能。截至2023年12月31日,公司的重大现金债务包括以下合同债务和其他债务:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 按期付款到期 |
| | | | | | | | | |
| 总 | | 少于1年 | | 1-3年 | | 3-5年 | | 5年以上 |
短期未承诺信贷额度(1) | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
债务(2) | 1,250.3 | | | 0.3 | | | — | | | 1,250.0 | | | — | |
债务利息(3) | 803.5 | | | 160.7 | | | 321.4 | | | 321.4 | | | — | |
最低经营租赁债务 | 125.3 | | | 46.6 | | | 47.6 | | | 15.4 | | | 15.7 | |
最低融资租赁义务 | 7.9 | | | 4.1 | | | 3.0 | | | 0.8 | | | — | |
| | | | | | | | | |
总 | $ | 2,187.0 | | | $ | 211.7 | | | $ | 372.0 | | | $ | 1,587.6 | | | $ | 15.7 | |
(1)截至2023年12月31日,短期未承诺额度下的可用金额为8.2美元。参考注13请参阅合并财务报表,以获取更多信息。
(2)与非流动融资租赁负债相关的金额计入最低融资租赁义务。
(3)数额是未偿长期债务的估计合同利息支付。自2023年12月31日起生效的利率用于可变利率债务。我们于2024年2月13日签订了循环信贷协议,并预计上述债务支付利息将在上述不到1年、1-3年和3-5年期间分别减少12.5美元、28.4美元和28.4美元。有关其他资料,请参阅合并财务报表附注26。
除上述一般经营项目外,本公司根据综合财务报表附注17进一步描述的退休金及退休后计划,为合资格员工提供福利。与计划有关的未来捐款和付款取决于若干因素,包括计划的供资状况。
表外安排。本公司作出综合资产负债表中未确认之各项安排,对其财务状况、经营业绩、流动资金、资本开支或资本资源有或可能有影响。该公司达成的主要表外安排是担保和销售融资应收账款。该公司通过各种金融机构向供应商、客户、监管机构和保险供应商提供全球业务担保和备用信用证。如果本公司不能履行其合同义务,供应商、监管机构和保险提供者可以向有关银行求助。本公司已将融资应收账款出售给金融机构,同时继续为应收账款服务。本公司将应收账款从综合资产负债表中剔除,并在综合经营报表中记录损益(见综合财务报表附注19),以记录这些销售。
关键会计政策和估算
管理层对公司财务状况和经营结果的讨论和分析以公司的合并财务报表为基础。本公司的综合财务报表是按照美国公认会计原则(美国公认会计原则)编制的。根据美国公认会计原则编制随附的合并财务报表要求管理层对未来事件作出估计和假设。这些估计和基本假设影响报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告的收入和费用。这类估计包括收入确认、应收贸易和融资应收款、存货、商誉、无形资产、其他长期资产、法定或有事项、担保债务以及计算所得税、养恤金和退休后福利时使用的假设等。这些估计和假设是基于管理层的最佳估计和判断。管理层利用历史经验和其他因素对其估计和假设进行持续评估。管理层监测经济状况和其他因素,并将在事实和情况需要时调整这些估计和假设。由于未来事件及其影响不能准确确定,实际结果可能与这些估计值大不相同。
本公司的主要会计政策载于综合财务报表附注1,载于本年度报告第8项表格10-k。管理层认为,在其重要的会计政策中,其关于收入确认、信贷损失准备、库存准备金、商誉、长期资产、
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管理层对财务状况的探讨与分析
和截至2023年12月31日的运营结果
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
(未经审计)
(单位:百万,每股除外)
收入、或有事项以及养恤金和退休后福利最为关键,因为它们受判断、假设和估计的影响很大。有关这些政策的其他信息如下所示。
重新开始会计。根据ASC 852,我们在重组程序中出现时应用了重新开始会计,在这一点上,我们成为了一个新的财务报告实体。对“前任”的提及涉及截至2022年12月31日的综合资产负债表和截至2022年12月31日及2021年12月31日的12个月的综合经营报表,以及2023年1月1日至2023年8月11日(前任期间)应用新开始会计的调整。对“继任者”的提及涉及重组后公司截至2023年12月31日的综合资产负债表和2023年8月12日至2023年12月31日(继承期)期间的综合经营报表,与财务报表和脚注表格中“黑线”部分所示的前身合并财务报表不可比,后者强调列报金额之间缺乏可比性。采用重新开始会计后,公司未来期间的财务业绩将与历史趋势不同,差异可能是重大的。
收入确认。收入是根据与客户的合同中规定的对价计算的,不包括代表第三方收取的金额。根据折扣、回扣、退款、积分、价格优惠、奖励、绩效奖金、罚款或与客户签订的合同中包含的其他类似项目,对价金额可能会有所不同,这些可变对价部分通常代表最低净销售额。当公司通过将产品或服务的控制权转移给客户来履行履行义务时,公司确认收入。
该公司的付款条件因个别合同而异,一般为固定费用。该公司确认预付款和账单超过确认为递延收入的收入。在某些在开票前提供服务的合同中,公司在应收贸易账款中确认合同资产。
由政府当局评估的税项,如与特定创收交易同时征收,并由本公司向客户收取,则不包括在收入内。
该公司确认当产品装运或交付给客户时收取的运输和手续费,并将这些金额计入净销售额。虽然不常见,但在产品控制权转移到客户手中后,与出货运费相关的运输和处理不是单独的履约义务,而是作为履行成本计算。第三方运费计入销售成本。
该公司包括与客户的某些合同相关的保修,这些合同不被视为单独的履约义务。该公司向其客户提供制造商的保修,并在销售时记录潜在保修成本的相应估计责任。有关产品保证的更多信息,请参阅合并财务报表的附注11。该公司还为其客户提供延长保修和服务合同,这些合同被视为单独的履约义务。收入在这些合同上按比例确认,因为公司有随时准备好的义务,在客户需要时提供服务。此输入法是公司可以应用的对完成进度的最准确评估。
产品收入在客户获得产品控制权时确认,这可能是在交付时或在安装服务完成时,具体取决于合同条款。该公司的软件许可证本质上是功能性的(IP具有重要的独立功能);因此,不同软件许可证销售的收入确认是在客户获得许可证授予的权利的控制权的时间点。
专业服务将商业解决方案与客户现有的基础设施集成在一起,帮助定义最佳用户体验、改进业务流程、改进现有人员配备模式并部署技术,以满足分支机构和门店自动化目标。专业服务的收入是随着时间的推移确认的,因为客户在提供服务时,或者当公司的业绩创造了一项没有替代用途的资产时,客户同时获得和消费公司业绩的好处,并且公司有权强制执行迄今完成的业绩付款。一般来说,收入将使用投入计量确认,通常是发生的成本。典型的服务合同期限通常为一年,除安装等费用外,需预付费用和费用。
目录表
管理层对财务状况的探讨与分析
和截至2023年12月31日的运营结果
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
(未经审计)
(单位:百万,每股除外)
服务可以单独销售,也可以捆绑销售。对于捆绑套餐,如果单独的服务不同,公司将单独核算这些服务。如果客户可以单独或利用客户随时可用的其他资源从捆绑包中的其他项目中受益,则可以将不同的服务与捆绑包中的其他项目分开识别。对价(包括任何折扣)是根据独立的销售价格在单独的服务或不同的义务之间捆绑分配的。独立销售价格是根据公司单独销售产品或服务的价格确定的。对于没有单独销售的项目,本公司采用成本加预期利润率的方法估计独立销售价格。服务合同的收入通常使用投入计量,随着时间的推移按比例确认,因为客户在提供服务时同时获得和消费公司业绩的好处。在某些情况下,如果全球服务供应链服务不包括在定期合同中,而是按发生的方式计费,则这些计费的工作服务的收入在发生控制权转移时予以确认。
以下是对公司两个主要客户部门提供的主要解决方案的描述,这些解决方案为公司创造了收入。
银行业
产品。面向银行客户的产品包括现金回收机和自动取款机、智能存款终端、柜员自动化工具和自助服务亭技术,以及物理安全解决方案。该公司为其银行客户提供用于消费者连接点和后端平台的前端软件应用程序,这些应用程序管理渠道交易、运营和整合,并促进全方位交易、终端监控、远程资产管理、客户营销、商品管理和分析。这些产品包括高度可配置、支持API的软件,可跨渠道自动执行传统银行交易。
服务。公司为银行客户提供与产品相关的服务,包括主动监控、通过远程服务能力或现场访问快速解决事件和专业服务。一线和二线维护、预防性维护和按需服务通过标准化的事件管理流程保持公司客户的分布式资产正常运行。托管服务和外包包括端到端业务流程、解决方案管理、升级和交易处理。该公司还提供一整套现金管理服务,通过高效的预测、库存和补充流程,优化整个企业实物货币的可用性和成本。
零售
产品。零售产品组合包括模块化、集成式和移动式POS和SCO终端,可满足消费者不断发展的自动化和全方位需求。补充POS系统的是一系列外围设备,包括打印机、秤和移动扫描仪,以及提供各种纸币和硬币处理系统的现金管理产品组合。此外,在产品组合中,该公司提供SCO终端和订购亭,以促进高效和用户友好的购买体验。该公司的混合产品线可以在整个工作日的交通条件允许的情况下,通过按下按钮从有人值守的操作员切换到自助结账。
该公司的平台软件安装在零售数据中心内,以促进全方位交易、终端监控、远程资产管理、客户营销、商品管理和分析。
服务。公司为零售客户提供产品相关服务,包括按需服务和专业服务。DieboldNixdorf AllConnect为零售商提供的服务包括维护和可用性服务,以不断提高零售自助服务车队的可用性和性能。这些服务包括:全面实施服务,以支持当前和新的门店概念;托管移动服务,以集中资产管理并确保有效、量身定制的移动能力;监控和高级分析,提供运营洞察,以支持新的增长机会;以及门店生命周期管理,以主动监控门店IT终端,并改进对内部和外部供应商和交付组织的管理。
库存估价。在每个报告期,公司根据使用量预测、订货量和库存账龄确定其过剩和过时库存,并将其减记为可变现净值。随着新产品的开发,公司还将使其产品供应合理化,并将停止生产的产品减记为成本或可变现净值较低的产品。
善意。继承期商誉是指资产重组价值超过可确认有形和无形资产公允价值的部分(见附注3)。前一期间的商誉是指超过被收购企业净资产的成本(参见附注10)。
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和截至2023年12月31日的运营结果
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
(未经审计)
(单位:百万,每股除外)
该公司至少每年对截至10月1日的所有现有商誉进行以报告单位为单位的减值测试,采用定量或定性的方法。
定性分析是通过评估最近的趋势和因素进行的,包括预测的市场前景和增长率、预测和实际的销售和运营利润率、折扣率、行业数据和其他相关的定性因素。这些趋势和因素与为每个报告单位进行的最近一次量化分析中使用的假设进行了比较,并以此为基础。定性分析的结果表明,没有必要进行定量分析。
在进行量化分析的年度,报告单位的公允价值是根据收入法和市场法的组合确定的,这两种方法都是标准的估值方法。收益法使用贴现的估计未来现金流,而市场法或指导上市公司法使用类似上市公司的市场数据。报告单位的公允价值被定义为在评估日市场参与者之间的有序交易中出售净资产时将收到的价格。本公司将每个报告单位的公允价值与其账面价值进行比较,如果账面金额超过报告单位的公允价值,将确认减值费用。
本公司在量化评估中使用的技术纳入了本公司认为合理并能反映评估日期的市场状况的若干假设。在估计未来现金流时,假设受到高度的判断。公司将尽一切努力,根据预测时可获得的信息,尽可能准确地预测未来的现金流。为此,本公司通过将未来几年的预测结果与前几年的实际结果进行比较,并确认两者之间的差异是合理的,来评估其假设和整体预测的适当性。关键假设通常是3级投入,包括贴现率、终端增长率、来自选定指导性上市公司的市场多重数据、管理层的内部预测,其中包括许多假设,如预计净销售额、毛利润、销售组合、运营和资本支出等。还使用了来自独立行业和其他经济出版物的一些基准。评估日期后假设和估计的变化可能会导致在未来期间需要减值费用的结果。具体地说,实际结果可能与公司的预测不同,这种变化可能是重大的和不利的,从而触发了未来进行减值测试的必要性,因为结论可能与反映当前市场状况的不同。
本公司在年度测试之间测试中期减值,如果发生事件或情况变化,极有可能使报告单位的账面价值低于其报告金额。在评估报告单位的公允价值是否比其账面价值更有可能低于其账面价值时,本公司考虑以下事件和情况(如果适用):(A)宏观经济条件,如一般经济状况、获取资本的限制或股权和信贷市场的其他发展;(B)行业和市场因素,如竞争、倍数或指标以及本公司产品和服务或监管和政治环境的市场变化;(C)成本因素,如原材料、劳动力或其他成本;(D)总体财务业绩,如现金流量、实际和计划收入以及与相关前期实际和预测结果相比的收益;(E)其他相关事件,如关键人员、战略或客户的变化;(F)报告单位资产构成的变化或报告单位全部或部分预期销售的变化;及(G)股价的任何持续下降。如果本公司的定性评估显示报告单位的公允价值很可能低于其账面价值,则使用量化减值测试来识别潜在的商誉减值并计量待确认的任何减值损失金额。
在后续期间,年度商誉减值测试采用定性分析进行。于前一期间,年度商誉减值测试于2022年进行,并于2021年进行定性分析。由于截至2023年3月31日发现的触发事件,本公司在上一时期进行了中期定量商誉减值测试。量化中期商誉减值测试并无减值。由于2022年第二季度报告单位的变化,本公司进行了中期量化商誉减值测试。在原有或新的报告单位结构下,量化中期商誉减值测试不会导致减值。
所得税。递延税项按资产负债法计提,递延税项资产确认为可抵扣的暂时性差异、营业亏损结转及税项抵免。递延税项负债在某些司法管辖区确认为应税暂时性差异和未分配收益。当根据现有证据,部分或全部递延税项资产很可能无法变现时,递延税项资产减值准备。估值免税额的厘定包括估计应课税暂时性差异逆转的时间及金额、预期未来应课税收入及税务筹划策略的影响。递延税项资产和负债在颁布之日根据税法和税率变化的影响进行调整。
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(未经审计)
(单位:百万,每股除外)
该公司在多个税务管辖区经营,并在不同的税期接受各个联邦、州和外国司法管辖区的审查。此外,公司保留了与各种收购和剥离业务相关的纳税义务和退税权利。本公司的所得税状况是基于对本公司开展业务的每个司法管辖区的所得税法律和裁决的研究和解释。由于每个司法管辖区对法律和裁决的解释具有主观性,这些司法管辖区之间税法的差异和相互作用,以及估计复杂税务审计事项的最终解决方案的内在不确定性,本公司对所得税负债的估计可能与实际支付或评估不同。
本公司评估其有关税务风险的状况,并记录该等不确定税务状况的负债及任何相关的利息及罚金,而该等税务优惠不太可能变现。本公司记录了一项应计项目,反映了财务报表确认和计量纳税申报单上所采取或预期采取的纳税头寸的确认和计量过程。一旦这些头寸得到有效解决,未来额外的所得税支出或福利可能会得到确认。
意外情况。因索赔、评估、诉讼、罚款和罚款以及其他来源引起的或有损失的负债,在很可能已经发生负债并且金额可以合理估计的情况下记录。与或有损失相关的法律费用在发生时计入费用。对于不可能承担责任且不能合理评估的事项,并无记录责任。公司法律部门的律师监督和管理针对公司提出的所有索赔,并审查所有悬而未决的调查。一般而言,与该等事项有关的可能损失估计是在咨询代表本公司的内部及外部法律顾问后作出的。这些估计是基于对潜在结果的分析,假设诉讼和和解战略相结合。如有可能,本公司试图通过和解、调解和仲裁程序解决这些问题。如果上诉后的实际和解费用、最终判决或罚款与估计的不同,未来的结果可能会受到重大影响。对初始估计数的调整在确定估计数变化时予以记录。
养老金和其他退休后福利。本公司界定福利计划项下的年度定期开支及福利负债净额按精算基础厘定。精算计算中使用的假设对计划债务和费用有重大影响。本公司会定期检讨实际经验与所使用的较重大假设的比较,并在有需要时对假设作出调整。折现率是通过分析优质(即AA级)固定收益投资的平均回报率以及截至衡量日期某些广泛使用的基准指数的同比比较来确定的。计划资产的预期长期回报率是根据计划的当前资产配置及其预期长期回报率确定的。薪酬增长的假设反映了公司的长期实际经验以及未来和近期的展望。养老金福利的资金来自受托人的存款。其他退休后福利没有资金,公司的政策是在这些福利到期时支付。
下表代表了假定的医疗成本趋势比率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 继任者 | | | 前身 |
| 2023年8月12日至2023年12月31日期间 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期间 | | 截至2022年12月31日的年度 |
| | | |
假设明年的医疗保健成本趋势率 | 5.6 | % | | | 5.7 | % | | 6.0 | % |
假定成本趋势率下降的比率(最终趋势率) | 4.2 | % | | | 4.2 | % | | 4.0 | % |
利率达到最终趋势利率的那一年 | 2046 | | | 2046 | | 2046 |
最近发布的会计准则
有关最近发布的会计准则的信息,请参阅合并财务报表附注1。
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(单位:百万,每股除外)
前瞻性陈述披露
这份10-k表格的年度报告可能包含非历史信息的陈述,属于1995年私人证券诉讼改革法所指的“前瞻性陈述”。前瞻性陈述提供了对未来事件的当前预期或预测,并不保证未来的表现。这些前瞻性陈述包括但不限于预测、有关公司预期未来业绩(包括预期经营结果)、未来财务状况、预期经营结果、战略计划、未来流动资金和财务状况的陈述。
陈述通常可以被识别为前瞻性陈述,因为它们包括“相信”、“预期”、“期望”、“打算”、“计划”、“将”、“估计”、“潜在”、“目标”、“预测”、“计划”、“寻求”及其变体或“可能”、“应该”或含义相似的词语。描述公司未来计划、目标或目标的陈述也是前瞻性陈述,反映了公司对未来事件的当前看法,受假设、风险和不确定因素的影响,这些假设、风险和不确定性可能会导致实际结果大不相同。尽管公司认为这些前瞻性陈述是基于对经济、对其业务的了解以及影响公司的关键业绩指标等方面的合理假设,但这些前瞻性陈述涉及风险、不确定因素和其他因素,这些风险、不确定因素和其他因素可能会使实际结果与前瞻性陈述中明示或暗示的内容大不相同。
告诫读者不要过度依赖这些前瞻性陈述,这些陈述仅在本文发表之日起发表。
可能影响公司业绩的因素包括:
•公司最近从破产法第11章和荷兰计划诉讼中脱颖而出,这可能会对我们的业务和关系产生不利影响;
•我们的实际财务结果与提交给美国破产法院和荷兰法院的预测存在重大差异;
•全球供应链的复杂性对该公司及其业务的总体影响,包括采购关键部件的延迟以及运输时间的延长,特别是对于集装箱船和美国卡车运输,因为该公司依赖供应商、分包商以及原材料和其他部件的可用性;
•公司产生足够现金或获得足够资本资源偿还债务的能力,如果不成功或不足,可能迫使公司减少或推迟投资和资本支出,或处置重大资产或业务,寻求额外的债务或股本,或重组或再融资其债务;
•公司遵守管理其债务的协议中所载契约的能力;
•公司成功地将其积压转化为销售的能力,包括我们克服供应链和流动性挑战的能力;
•传染病暴发和其他突发公共卫生事件的最终影响,包括对公司供应链的进一步不利影响,以及订单积压的增加;
•公司成功实现其成本削减目标并继续从其成本削减举措和其他战略举措中获得利益的能力;
•公司新产品的成功,包括其DN系列系列和Easy系列零售结账解决方案,以及电动汽车充电服务业务;
•网络安全事件或经营失败对公司业务的影响;
•公司吸引、留住和激励关键员工的能力;
•公司对供应商、分包商以及原材料和其他部件的可获得性的依赖;
•公司打算进一步汇回驻在国际税务管辖区的现金和现金等价物以及短期投资的意图发生变化,这可能对外国和国内税收产生不利影响;
•公司成功剥离、重组或退出非核心和/或非增值业务,以及成功管理收购、剥离和联盟的能力;
•与执行与前迪博尔德·尼克斯多夫股份公司的控制权和利润损失转移协议有关的评估程序的最终结果(该协议于2022年5月被下级法院驳回)以及合并/挤出;
•市场和经济状况的影响,包括金融机构的破产、重组或合并,这可能会减少公司的客户基础和/或对客户进行资本支出的能力产生不利影响,并对信贷的可用性和成本产生不利影响;
•竞争压力的影响,包括定价压力和技术发展;
•与我们的国际行动有关的风险,包括地缘政治不稳定和战争;
•政治、经济或其他因素的变化,如货币汇率、通货膨胀率(包括高通货膨胀率国家货币可能贬值的影响)、衰退或扩张趋势、能源供应中断、影响公司每项业务的全球业务的税收和法规和法律;
•公司维持有效内部控制的能力;
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和截至2023年12月31日的运营结果
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
(未经审计)
(单位:百万,每股除外)
•未预料到的诉讼、索赔或评估,以及任何当前/未决诉讼、索赔或评估的结果/影响;
•美国和国际上法律法规或执行方式变化的影响,以及公司遵守适用法律和法规的能力;以及
•该公司提交给美国证券交易委员会的文件中包含的其他因素。
除非适用的法律或法规要求,否则公司没有义务更新这些前瞻性陈述,以反映未来的事件或情况,或反映意外事件的发生。
在评估前瞻性陈述时,您应仔细考虑这些因素,并告诫您不要过度依赖此类陈述。
项目7A:关于市场风险的定量和定性披露
(百万美元,每股除外)
该公司在其以美元以外的货币计价的国际业务中面临固有的外币汇率风险。对于2023年后继期和前续期合并期间,假设适用汇率变动10%,将导致2023年后继期和前继期合并运营亏损分别增加或减少25.4美元和31.1美元。敏感度模型假设外币汇率即时、平行变动。汇率很少朝着同一个方向变动。假设汇率以瞬时或平行的方式变化,这可能夸大了汇率变化对以外币计价的金额的影响。
该公司的风险管理战略使用远期等衍生金融工具来对冲某些外币风险。这样做的目的是用对冲这些风险的衍生品合约的收益和损失来抵消因基础风险而产生的收益和损失。本公司不为交易目的而进行衍生品交易。该公司对外汇风险的主要敞口是欧元、英镑、加拿大元、巴西雷亚尔、泰铢和墨西哥比索的变动。
本公司在其已承诺及未承诺信贷安排及利率互换下使用浮动利率借款,以管理利率风险。截至2023年12月31日,浮动利率借款总额为1,253.9美元。利率每上升或下降一个百分点,2023年的利息支出将增加或减少12.5美元。该公司的利率风险敞口是EURIBOR、SOFR和LIBOR的变动,而历史上主要的敞口与LIBOR的变动有关。请参阅本年度报告表格10-k中的项目1A,以讨论与停止、修改或以其他方式改革伦敦银行间同业拆借利率或任何其他参考利率,或确定替代参考利率有关的风险。
项目8:财务报表和补充数据
合并财务报表索引
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财务报表 |
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| 独立注册会计师事务所报告 | 41 |
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| 截至2023年12月31日(继任者)和2022年(前身)的合并资产负债表 | 44 |
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| 2023年8月12日至2023年12月31日期间(后继)、2023年1月1日至2023年8月11日期间(前身)以及2022年和2021年12月31日终了年度的合并业务报表(前身) | 46 |
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| 2023年8月12日至2023年12月31日期间(前一年)、2023年1月1日至2023年8月11日期间(前一年)以及2022年和2021年12月31日终了年度(前一年)的综合全面损益表 | 47 |
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| 2023年8月12日至2023年12月31日期间(继承)、2023年1月1日至2023年8月11日期间(前任)以及2022年和2021年12月31日终了年度的合并权益报表(前任) | 48 |
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| 2023年8月12日至2023年12月31日期间(继承)、2023年1月1日至2023年8月11日期间(前任)以及2022年和2021年12月31日终了年度的合并现金流量表(前任) | 50 |
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| 合并财务报表附注 | 52 |
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独立注册会计师事务所报告
致股东和董事会
迪博尔德·尼克斯多夫公司:
对合并财务报表的几点看法
我们审计了截至2022年12月31日(前身)和2023年12月31日(前身)的迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司(本公司)的合并资产负债表,截至2022年12月31日(前身)的两年期间以及2023年1月1日至2023年8月11日(前身)和2023年8月12日至2023年12月31日(后继者)期间的相关综合经营报表、综合收益(亏损)、权益和现金流量,以及相关附注(统称为综合财务报表)。我们认为,综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年12月31日(前身)和2023年12月31日(前身)的财务状况,以及截至2022年12月31日(前身)的两年期间、2023年1月1日至2023年8月11日(前身)和2023年8月12日至2023年12月31日(后继者)这两年期间的运营结果和现金流量,符合美国公认的会计原则。
重新开始会计核算
如财务报表附注1、附注2和附注3所述,2023年8月11日,美国德克萨斯州南区破产法院和阿姆斯特丹地区法院发出命令,确认经修订的重组计划,该计划在当日营业结束后生效。因此,所附合并财务报表已根据《财务报告准则汇编》第852号《重组》编制,作为一家新实体,其资产、负债和资本结构的账面价值不能与合并财务报表附注3所述的前期相比较.
意见基础
这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对这些合并财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计,以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是舞弊。本公司并无被要求对其财务报告的内部控制进行审计,我们也没有受聘进行审计。作为我们审计的一部分,我们被要求了解财务报告的内部控制,但不是为了对公司财务报告内部控制的有效性发表意见。因此,我们不表达这样的意见。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期综合财务报表审计所产生的事项:(1)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露;(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见,我们也不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。
关于净销售额的审计证据的充分性
正如本公司合并财务报表附注1所述,本公司通过将产品或服务的控制权转移给客户来履行履行义务时确认净销售额。该公司的前任和继任者分别录得213190美元的万和162860美元的万净销售额。
我们认为,对净销售额审计证据的充分性的评估是一项关键的审计事项。评估获得的审计证据的充分性需要审计师的主观判断,因为公司的净销售额产生活动在地理上是分散的。这包括确定为其执行程序的公司地点。
以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们运用审计师的判断来确定对净销售额执行的程序的性质和范围,包括确定公司将对其执行这些程序的地点。在每个公司地点,针对哪些程序
在实施过程中,我们对设计进行了评估,并测试了对公司净销售流程的某些内部控制的操作有效性,包括对准确记录净销售额的控制。我们通过选择交易并将确认的金额与基础文档(包括与客户的合同、客户验收和发货文档)的一致性进行比较,评估了每个地点的记录净销售额。我们通过评估所执行程序的结果来评估所获得的审计证据的充分性,包括审计工作的性质和程度的适当性。
某些无形资产的估值
如综合财务报表附注1、2和3所述,公司于2023年8月11日摆脱破产。公司破产后,根据美国会计准则852-重组重新开始会计核算,形成了新的会计基础。在Fresh-Start会计制度下,该公司记录的商号和商标、技术诀窍和客户关系(统称确认的无形资产)的估计公允价值分别为11860美元万、16080美元万和55430美元万。管理层利用特许权使用费减免法估计商号和商标以及技术专有技术资产的公允价值,并利用多期超额收益法估计客户关系的公允价值。
我们将已确认无形资产的估值评估确定为一项重要的审计事项。由于估计存在重大不确定性,审计公司对已确认无形资产的估值十分复杂,鉴于公允价值对某些基本假设的敏感性,因此需要高度的审计师判断力。该公司对商品名称和商标以及技术专有资产进行估值时使用的主要假设是预测的收入、特许权使用费和折扣率。该公司在评估客户关系时使用的关键假设是预测收入、流失率、利润率和贴现率。这些关键假设的变化可能会对已确认无形资产的公允价值产生重大影响。此外,需要具有专门技能和知识的专业人员参与评估其中某些关键假设。
以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们对内部控制的设计进行了评估,该内部控制与公司在评估已确认无形资产的公允价值的过程中使用的预测收入的发展有关。我们通过将预测的收入和利润率与公司的历史财务业绩和历史预测进行比较来评估预测的收入和利润率。我们通过将流失率与公司历史客户流失率数据进行比较来评估流失率。我们聘请了具有专业技能和知识的评估专业人员,他们协助评估:(1)已确定无形资产的估计价值对预测收入和利润率以及相关市场数据变化的敏感度;(2)通过将公司的贴现率与使用可比实体的公开市场数据独立制定的贴现率进行比较来评估公司的贴现率;(3)通过将公司的特许权使用费费率与公开可用的可比许可协议数据进行比较来评估公司的特许权使用费;(4)公司聘请的第三方估值专家基于他们的资历和经验的专业资格和知识、技能和能力。
与破产重现相关的递延所得税影响
如综合财务报表附注2和附注5所述,公司于2023年8月11日摆脱破产。该公司受美国和多个国际税务管辖区的所得税制度约束,这取决于对已制定的税法如何适用于该公司情况的解释。截至2023年12月31日,公司报告的递延所得税资产为7,140美元万,递延所得税负债为20490美元万。
我们将与破产相关的递延所得税的评估确定为一项关键的审计事项。具体地说,在评估与破产相关的税务影响,特别是与解释和适用多司法管辖区税收法律和条例有关的税务影响时,需要高度主观的审计师判断力。此外,评估公司对相关税收法律法规的解释和应用需要具有专业技能和知识的专业人员的参与。
以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们评估了与本公司因破产而产生的递延所得税会计有关的某些内部控制的设计,以及相关税收法律法规的解释和适用。我们聘请了具有专业技能和知识的专业人员,他们通过执行以下操作协助评估与公司破产相关的递延所得税记录:(1)检查与公司重组交易有关的文件;(2)获得并评估第三方税务专家对重组交易适用相关税收法律法规的分析;(3)通过将支持递延所得税金额的某些基础数据、计算和分配与公司记录进行比较,评估这些信息的完整性和准确性。
/s/毕马威律师事务所
我们或我们的前身事务所自1965年以来一直担任本公司的审计师。
俄亥俄州克利夫兰
2024年3月7日
目录表
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
合并资产负债表
(百万美元)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 继任者 | | | 前身 |
| 2023年12月31日 | | | 2022年12月31日 |
资产 | | | | |
流动资产 | | | | |
现金及现金等价物 | $ | 550.2 | | | | $ | 307.4 | |
受限现金 | 42.1 | | | | 11.7 | |
短期投资 | 13.4 | | | | 24.6 | |
应收贸易账款减去坏账准备#美元3.6及$34.5,分别 | 721.8 | | | | 612.2 | |
库存 | 589.8 | | | | 588.1 | |
预付费用 | 44.0 | | | | 50.5 | |
持有待售流动资产 | — | | | | 7.9 | |
其他流动资产 | 192.6 | | | | 168.5 | |
流动资产总额 | 2,153.9 | | | | 1,770.9 | |
证券及其他投资 | 6.5 | | | | 7.6 | |
财产、厂房和设备、净值 | 159.0 | | | | 120.7 | |
递延所得税 | 71.4 | | | | — | |
商誉 | 616.7 | | | | 702.3 | |
客户关系,网络 | 543.0 | | | | 213.6 | |
其他无形资产,净额 | 348.3 | | | | 44.0 | |
经营性租赁资产使用权 | 98.7 | | | | 108.5 | |
其他资产 | 164.5 | | | | 97.4 | |
总资产 | $ | 4,162.0 | | | | $ | 3,065.0 | |
目录表
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
合并资产负债表-续
(以百万美元计,份额和每股金额除外)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 继任者 | | | 前身 |
| 2023年12月31日 | | | 2022年12月31日 |
负债和权益 | | | | |
流动负债 | | | | |
应付票据 | $ | 0.3 | | | | $ | 24.0 | |
应付帐款 | 529.0 | | | | 611.6 | |
递延收入 | 376.2 | | | | 453.2 | |
工资和其他福利负债 | 160.1 | | | | 107.9 | |
持有待售流动负债 | — | | | | 6.8 | |
经营租赁负债 | 39.6 | | | | 39.0 | |
其他流动负债 | 315.8 | | | | 362.4 | |
流动负债总额 | 1,421.0 | | | | 1,604.9 | |
长期债务 | 1,252.4 | | | | 2,585.8 | |
退休金、退休后福利和其他福利 | 112.6 | | | | 40.6 | |
长期经营租赁负债 | 65.1 | | | | 76.7 | |
递延所得税 | 204.9 | | | | 96.6 | |
其他负债 | 26.8 | | | | 31.5 | |
| | | | |
| | | | |
总负债 | 3,082.8 | | | | 4,436.1 | |
股权 | | | | |
迪博尔德·尼克斯多夫,公司股东权益 | | | | |
前身优先股,无面值, 1,000,000授权股份,以及无已发布 | — | | | | — | |
后续优先股,无面值, 2,000,000授权股份,以及无已发布 | — | | | | — | |
前身普通股,美元1.25面值,125,000,000授权股份,95,779,719已发行的股份,以及79,103,450流通股 | — | | | | 119.8 | |
后续普通股,$0.01面值,45,000,000授权股份,37,566,678已发行的股份,以及37,566,678流通股 | 0.4 | | | | — | |
追加实收资本 | 1,038.7 | | | | 831.5 | |
留存收益(累计亏损) | 17.1 | | | | (1,406.7) | |
前身库藏股,按成本(16,676,269股份) | — | | | | (585.6) | |
累计其他综合损失 | 7.6 | | | | (360.0) | |
认股权证 | — | | | | 20.1 | |
Total Diebold Nixdorf,公司股东权益 | 1,063.8 | | | | (1,380.9) | |
非控制性权益 | 15.4 | | | | 9.8 | |
权益总额 | 1,079.2 | | | | (1,371.1) | |
负债和权益总额 | $ | 4,162.0 | | | | $ | 3,065.0 | |
目录表
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
合并业务报表
(单位:百万,每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 继任者 | | | 前身 |
| 2023年8月12日至2023年12月31日期间 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期间 | | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | | | 2022 | | 2021 |
净销售额 | | | | | | | | |
服务 | $ | 858.4 | | | | $ | 1,295.0 | | | $ | 2,098.9 | | | $ | 2,303.6 | |
产品 | 770.2 | | | | 836.9 | | | 1,361.8 | | | 1,601.6 | |
| 1,628.6 | | | | 2,131.9 | | | 3,460.7 | | | 3,905.2 | |
销售成本 | | | | | | | | |
服务 | 658.2 | | | | 922.4 | | | 1,480.8 | | | 1,577.3 | |
产品 | 617.4 | | | | 689.5 | | | 1,222.6 | | | 1,284.5 | |
| 1,275.6 | | | | 1,611.9 | | | 2,703.4 | | | 2,861.8 | |
毛利 | 353.0 | | | | 520.0 | | | 757.3 | | | 1,043.4 | |
销售和管理费用 | 226.0 | | | | 458.7 | | | 741.6 | | | 775.6 | |
研究、开发和工程费用 | 34.4 | | | | 62.3 | | | 120.7 | | | 126.3 | |
资产减值 | 1.2 | | | | 3.3 | | | 111.8 | | | 1.3 | |
(收益)出售资产损失,净额 | (1.0) | | | | 1.2 | | | (5.1) | | | 3.1 | |
| 260.6 | | | | 525.5 | | | 969.0 | | | 906.3 | |
营业利润(亏损) | 92.4 | | | | (5.5) | | | (211.7) | | | 137.1 | |
其他收入(费用) | | | | | | | | |
利息收入 | 6.3 | | | | 6.7 | | | 10.0 | | | 6.1 | |
利息开支 | (68.7) | | | | (178.0) | | | (199.2) | | | (195.3) | |
净汇兑损失 | (12.2) | | | | (1.2) | | | (7.8) | | | (2.0) | |
重组项目,净额 | (17.1) | | | | 1,614.1 | | | — | | | — | |
杂项,净额 | (0.8) | | | | 12.3 | | | 2.2 | | | 3.4 | |
再融资损失 | — | | | | — | | | (32.1) | | | — | |
(亏损)税前收益 | (0.1) | | | | 1,448.4 | | | (438.6) | | | (50.7) | |
所得税支出(福利) | (14.7) | | | | 90.4 | | | 149.2 | | | 27.7 | |
未合并子公司盈利(亏损)中的权益,净额 | 4.5 | | | | (0.5) | | | 2.2 | | | 0.3 | |
净收益(亏损) | 19.1 | | | | 1,357.5 | | | (585.6) | | | (78.1) | |
归属于非控股权益的净利润(损失)收入 | 1.3 | | | | (0.8) | | | (4.2) | | | 0.7 | |
归属于Diebold Nixdorf,Incorporated的净利润(亏损) | $ | 17.8 | | | | $ | 1,358.3 | | | $ | (581.4) | | | $ | (78.8) | |
| | | | | | | | |
基本加权平均流通股 | 37.6 | | | | 79.7 | | | 79.0 | | | 78.3 | |
稀释加权平均流通股 | 37.6 | | | | 81.4 | | | 79.0 | | | 78.3 | |
| | | | | | | | |
归属于Diebold Nixdorf,Incorporated的净利润(亏损) | | | | | | | | |
每股基本收益(亏损) | $ | 0.47 | | | | $ | 17.04 | | | $ | (7.36) | | | $ | (1.01) | |
稀释后每股收益(亏损) | $ | 0.47 | | | | $ | 16.69 | | | $ | (7.36) | | | $ | (1.01) | |
| | | | | | | | |
目录表
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
综合全面收益表(损益表)
(单位:百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 继任者 | | | 前身 |
| 2023年8月12日至2023年12月31日期间 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期间 | | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | | | 2022 | | 2021 |
净收益(亏损) | $ | 19.1 | | | | $ | 1,357.5 | | | $ | (585.6) | | | $ | (78.1) | |
其他综合收益(亏损),税后净额: | | | | | | | | |
翻译调整(扣除税款美元—在继承期和$—, $(3.0)和$(6.6)分别在前身时期) | 14.4 | | | | 21.0 | | | (35.3) | | | (53.6) | |
外币套期保值(扣除#美元的税后净额—在继承期和$—, $—及$—分别在前身时期) | (0.1) | | | | 4.7 | | | — | | | 0.7 | |
利率对冲: | | | | | | | | |
在其他全面收益中确认的净收入(亏损)(扣除税款美元—在继承期和$—, $0.7及$3.4分别在前身时期) | — | | | | 3.4 | | | 5.5 | | | 8.6 | |
减:净收入(损失)中确认的金额的重新分类调整(扣除税款美元—在继承期和$—, $0.1及$0.8分别在前身时期) | — | | | | — | | | 0.6 | | | 2.1 | |
| — | | | | 3.4 | | | 4.9 | | | 6.5 | |
养恤金和其他退休后福利: | | | | | | | | |
期内确认的先前服务抵免(成本)(扣除税款美元(0.2)在继承期和$0.2, $—及$—分别在前身时期) | 0.4 | | | | (0.2) | | | 2.4 | | | — | |
期内确认的精算净收益(损失)(扣除税款美元2.6在继承期和$(4.9), $—及$23.2分别在前身时期) | (6.5) | | | | 4.2 | | | 38.5 | | | 76.0 | |
| | | | | | | | |
期内发生的精算净收益(损失)(扣除税款美元—在继承期和$1.1, $—及$2.0分别在前身时期) | — | | | | (1.0) | | | 2.3 | | | 7.5 | |
因结算而确认的净精算收益(损失)(扣除税款)美元—在继承期和$1.1, $—和$(0.4)分别在前身时期) | 0.1 | | | | (0.9) | | | 10.2 | | | (0.7) | |
既得利益计划和其他(扣除税款美元—在继承期和$—, $—及$—分别在前身时期) | — | | | | — | | | — | | | 0.1 | |
货币影响(扣除税款美元0.1在继承期和$(1.3), $—和$(0.4)分别在前身时期) | (0.1) | | | | 1.1 | | | (1.4) | | | (0.6) | |
| (6.1) | | | | 3.2 | | | 52.0 | | | 82.3 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他 | (0.4) | | | | — | | | 2.8 | | | (0.9) | |
其他综合收益(亏损),税后净额 | 7.8 | | | | 32.3 | | | 24.4 | | | 35.0 | |
综合收益(亏损) | 26.9 | | | | 1,389.8 | | | (561.2) | | | (43.1) | |
减去:可归因于非控股权益的综合收益(亏损) | 1.5 | | | | (8.5) | | | 1.7 | | | 1.3 | |
归属于Diebold Nixdorf,Incorporated的综合收益(亏损) | $ | 25.4 | | | | $ | 1,398.3 | | | $ | (562.9) | | | $ | (44.4) | |
目录表
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
合并权益表
(单位:百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | | | | | | | 累计其他综合收益(亏损) | | | | 道达尔·迪博尔德·尼克斯多夫,公司股东权益 | | | | |
| 数 | | 面值(1) | | 其他内容 资本 | | 保留 收益 | | 财政部 股份 | | | 认股权证 | | | 非控制性 利益 | | 总计 股权 |
2021年1月1日余额(前身) | 93.5 | | | $ | 116.9 | | | $ | 787.9 | | | $ | (742.3) | | | $ | (576.7) | | | $ | (412.9) | | | $ | — | | | $ | (827.1) | | | $ | (4.6) | | | $ | (831.7) | |
净收益(亏损) | — | | — | | — | | (78.8) | | | — | | — | | — | | (78.8) | | | 0.7 | | | (78.1) | |
其他综合收益 | — | | — | | — | | — | | — | | 34.4 | | | — | | 34.4 | | | 0.6 | | | 35.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬发放 | 1.1 | | | 1.4 | | | (1.3) | | | — | | — | | — | | — | | 0.1 | | | — | | 0.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬费用 | — | | — | | 13.8 | | | — | | — | | — | | — | | 13.8 | | | — | | 13.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
国库股(0.4股份) | — | | — | | — | | — | | (5.4) | | | — | | — | | (5.4) | | | — | | (5.4) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
重新分类为可赎回的非控股权益 | — | | — | | 19.2 | | | — | | — | | — | | — | | 19.2 | | | 12.7 | | | 31.9 | |
分配非控股权益持有人,净值 | — | | — | | — | | (1.3) | | | — | | — | | — | | (1.3) | | | (1.3) | | | (2.6) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日余额(前身) | 94.6 | | | $ | 118.3 | | | $ | 819.6 | | | $ | (822.4) | | | $ | (582.1) | | | $ | (378.5) | | | $ | — | | | $ | (845.1) | | | $ | 8.1 | | | $ | (837.0) | |
净收益(亏损) | — | | — | | — | | (581.4) | | | — | | — | | — | | (581.4) | | | (4.2) | | | (585.6) | |
其他综合收益 | — | | — | | — | | — | | — | | 18.5 | | | — | | 18.5 | | | 5.9 | | | 24.4 | |
基于股份的薪酬发放 | 1.2 | | | 1.5 | | | (1.5) | | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬费用 | — | | — | | 13.4 | | | — | | — | | — | | — | | 13.4 | | | — | | 13.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
国库股(0.4股份) | — | | — | | — | | — | | (3.5) | | | — | | — | | (3.5) | | | — | | (3.5) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
向非控股权益持有人的分配,净额 | — | | — | | — | | (2.9) | | | — | | — | | — | | (2.9) | | | — | | (2.9) | |
认股权证 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 20.1 | | | 20.1 | | | — | | 20.1 | |
2022年12月31日的余额(前身) | 95.8 | | | $ | 119.8 | | | $ | 831.5 | | | $ | (1,406.7) | | | $ | (585.6) | | | $ | (360.0) | | | $ | 20.1 | | | $ | (1,380.9) | | | $ | 9.8 | | | $ | (1,371.1) | |
净收入 | — | | — | | — | | 1,358.3 | | | — | | — | | — | | 1,358.3 | | | (0.8) | | | 1,357.5 | |
其他综合收益 | — | | — | | — | | — | | — | | 40.0 | | | — | | 40.0 | | | (7.7) | | | 32.3 | |
基于股份的薪酬发放 | 1.2 | | 1.4 | | | (1.5) | | | — | | — | | — | | — | | (0.1) | | | — | | (0.1) | |
基于股份的薪酬费用 | — | | — | | 2.4 | | | — | | — | | — | | — | | 2.4 | | | — | | 2.4 | |
国库股(0.3股份) | — | | — | | — | | — | | (0.8) | | | — | | — | | (0.8) | | | — | | (0.8) | |
加速推进前身股权奖励 | — | | — | | 2.8 | | | — | | — | | — | | — | | 2.8 | | | — | | 2.8 | |
消除先前普通股、额外资本、保留收益、库存股和认购证 | (97.0) | | | (121.2) | | | (835.2) | | | 48.4 | | | 586.4 | | | — | | (20.1) | | | (341.7) | | | — | | (341.7) | |
消除累计其他全面收益(损失) | — | | — | | — | | — | | — | | 320.0 | | | — | | 320.0 | | | — | | 320.0 | |
非控股权益价值变化 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | 12.6 | | | 12.6 | |
目录表
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
合并权益表
(单位:百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
发行后续普通股 | 37.6 | | | 0.4 | | | 1,038.6 | | | — | | — | | — | | — | | 1,039.0 | | | — | | 1,039.0 | |
截至2023年8月12日的余额(继任者) | 37.6 | | | $ | 0.4 | | | $ | 1,038.6 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,039.0 | | | $ | 13.9 | | | $ | 1,052.9 | |
净收入 | — | | — | | — | | 17.8 | | | — | | — | | — | | 17.8 | | | 1.3 | | | 19.1 | |
其他综合收益 | — | | — | | — | | — | | — | | 7.6 | | | — | | 7.6 | | | 0.2 | | | 7.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬费用 | — | | — | | 0.1 | | | — | | — | | — | | — | | 0.1 | | | — | | 0.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
向非控股权益持有人的分配,净 | — | | — | | — | | (0.7) | | | — | | — | | — | | (0.7) | | | — | | (0.7) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
于2023年12月31日的结余(继任者) | 37.6 | | | $ | 0.4 | | | $ | 1,038.7 | | | $ | 17.1 | | | $ | — | | | $ | 7.6 | | | $ | — | | | $ | 1,063.8 | | | $ | 15.4 | | | $ | 1,079.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1) 后续普通股面值为美元0.01,前身普通股面值为美元1.25.
目录表
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
合并现金流量表
(单位:百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 继任者 | | | 前身 |
| 2023年8月12日至2023年12月31日期间 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期间 | | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | | | 2022 | | 2021 |
经营活动现金流 | | | | | | | | |
净收益(亏损) | $ | 19.1 | | | | $ | 1,357.5 | | | $ | (585.6) | | | $ | (78.1) | |
净亏损与经营活动提供(使用)的现金对账的调整: | | | | | | | | |
折旧及摊销 | 59.0 | | | | 35.5 | | | 56.4 | | | 70.9 | |
Wincor Nixdorf收购会计无形资产摊销 | — | | | | 41.8 | | | 69.6 | | | 78.2 | |
将递延融资成本摊销为利息支出 | 0.9 | | | | 21.8 | | | 15.5 | | | 17.3 | |
重组项目(非现金) | — | | | | (1,747.6) | | | — | | | — | |
重组项目(债务全额溢价) | — | | | | 91.0 | | | — | | | — | |
基于股份的薪酬 | 0.1 | | | | 5.1 | | | 13.4 | | | 13.8 | |
净养老金结算 | — | | | | — | | | 10.1 | | | — | |
其他 | — | | | | — | | | 3.1 | | | — | |
出售资产损失(收益)净额 | (1.0) | | | | 1.2 | | | (5.1) | | | 3.1 | |
资产减值 | 1.2 | | | | 3.3 | | | 111.8 | | | 1.3 | |
递延所得税 | (43.2) | | | | 79.8 | | | 92.9 | | | (12.6) | |
某些资产和负债的变动 | | | | | | | | |
应收贸易账款 | (101.6) | | | | 9.9 | | | (49.4) | | | 16.4 | |
库存 | 150.8 | | | | (98.1) | | | (74.5) | | | (84.8) | |
销售税和增值税净值 | 31.9 | | | | (38.1) | | | 17.5 | | | (15.2) | |
所得税 | 16.3 | | | | (26.0) | | | 2.0 | | | (5.3) | |
应付帐款 | 75.0 | | | | (140.4) | | | (66.5) | | | 241.4 | |
递延收入 | (43.2) | | | | (51.0) | | | 140.6 | | | (9.1) | |
应计薪金、工资和佣金 | (1.0) | | | | 33.0 | | | (72.5) | | | (19.4) | |
重组应计项目 | (3.8) | | | | (30.2) | | | 9.4 | | | (25.4) | |
应计利息 | 3.2 | | | | 20.9 | | | (52.5) | | | 1.7 | |
保修责任 | 0.8 | | | | (3.4) | | | (7.3) | | | 0.3 | |
养恤金和其他退休后福利 | 1.9 | | | | 2.0 | | | (19.5) | | | (13.0) | |
某些其他资产及负债 | (4.0) | | | | 12.6 | | | 2.7 | | | (58.2) | |
经营活动提供(使用)的现金净额 | 162.4 | | | | (419.4) | | | (387.9) | | | 123.3 | |
投资活动产生的现金流 | | | | | | | | |
资产剥离收益,扣除资产剥离后的现金净额 | — | | | | — | | | 10.5 | | | 1.1 | |
投资到期所得收益 | 129.0 | | | | 153.2 | | | 414.1 | | | 287.7 | |
购买投资的付款 | (129.5) | | | | (141.0) | | | (401.3) | | | (288.4) | |
出售资产所得收益 | — | | | | — | | | 6.0 | | | 1.7 | |
资本支出 | (9.8) | | | | (15.1) | | | (24.4) | | | (20.2) | |
资本化的软件开发 | (9.8) | | | | (13.1) | | | (28.7) | | | (31.1) | |
投资活动提供(使用)的现金净额 | (20.1) | | | | (16.0) | | | (23.8) | | | (49.2) | |
融资活动产生的现金流 | | | | | | | | |
发债成本 | — | | | | (5.1) | | | (15.7) | | | — | |
债务提前还款成本 | — | | | | — | | | — | | | — | |
循环信贷贷款净额 | — | | | | — | | | 121.0 | | | 0.9 | |
偿还ABL信贷协议 | — | | | | (188.3) | | | — | | | — | |
DIP融资收据 | — | | | | 1,250.0 | | | — | | | — | |
借款--费罗 | — | | | | 58.9 | | | — | | | — | |
目录表
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
合并现金流量表
(单位:百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
还款--费罗 | — | | | | (58.9) | | | — | | | — | |
偿还超优先定期贷款 | — | | | | (400.6) | | | — | | | — | |
其他债务借款 | 5.0 | | | | 4.4 | | | 386.1 | | | 11.2 | |
其他债务偿还 | (6.7) | | | | (2.5) | | | (131.0) | | | (19.4) | |
债务成了全部保费 | — | | | | (91.0) | | | — | | | — | |
(分配给)/非控股权益持有人的贡献 | — | | | | — | | | (2.8) | | | 11.4 | |
其他 | (2.3) | | | | (3.4) | | | (7.8) | | | (7.7) | |
融资活动提供(使用)的现金净额 | (4.0) | | | | 563.5 | | | 349.8 | | | (3.6) | |
汇率变化对现金和现金等值物的影响 | 1.1 | | | | 2.9 | | | (8.2) | | | (5.7) | |
现金、现金等价物和限制性现金的变动 | 139.4 | | | | 131.0 | | | (70.1) | | | 64.8 | |
新增:期初持有待售资产中包含的现金 | 0.7 | | | | 2.8 | | | 3.1 | | | 2.7 | |
减去:期末持有待售资产中包含的现金 | — | | | | 0.7 | | | 2.8 | | | 3.1 | |
期初的现金、现金等价物和限制性现金 | 452.2 | | | | 319.1 | | | 388.9 | | | 324.5 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 592.3 | | | | $ | 452.2 | | | $ | 319.1 | | | $ | 388.9 | |
支付的现金 | | | | | | | | |
所得税 | 21.4 | | | | 25.2 | | | 33.1 | | | 42.3 | |
利息 | 52.7 | | | | 74.7 | | | 231.6 | | | 175.1 | |
目录表
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日,FORM 10-k
(单位:百万,每股除外)
合并财务报表附注
注1:重要会计政策摘要
破产会计和重新开始会计。本文所包括的迪博尔德·尼克斯多夫公司及其全资和控股子公司(统称为本公司)的综合财务报表采用持续经营会计基础,并根据财务会计准则委员会(FASB)会计准则编纂(ASC)第852号主题--重组(ASC 852)编制。更多详情见附注2和附注3。
根据美国会计准则第852条,吾等于重组程序(定义见附注2)后采用重新开始会计(全新开始会计),届时吾等成为新的财务报告实体,原因是(I)前身现有普通股持有人于出现时收到的新普通股少于继承人已发行普通股新股的50%,及(Ii)紧接确认计划(定义于附注2)前本公司资产的重组价值少于所有呈请后负债及获准申索的总额。
在采用附注3-重新开始会计时,根据与计划相关的企业价值得出的重组价值根据公允价值分配给公司的可识别有形和无形资产和负债(递延所得税除外),剩余的超额价值根据ASC 805-业务合并分配给商誉。递延所得税金额是根据美国会计准则第740条--所得税确定的。
对“前任”的提及涉及截至2022年12月31日的综合资产负债表和截至2022年12月31日及2021年12月31日的12个月的综合经营报表,以及2023年1月1日至2023年8月11日(前任期间)应用新开始会计的调整。提及“继任者”指重组后公司截至2023年12月31日的综合资产负债表及2023年8月12日至2023年12月31日(继承期)期间的综合经营报表,与财务报表及脚注表格中“黑线”部分所示的前身综合财务报表不具可比性,后者强调列报金额之间缺乏可比性。此外,附注3-Fresh Start会计在第一栏中提供了截至2023年8月11日的综合资产负债表的摘要,然后提出调整以反映计划和新的开始影响,以得出截至2023年8月12日的期初继任者综合资产负债表。在应用重新开始会计之后,公司未来的财务结果将与历史趋势不同,这种差异可能是实质性的。
巩固原则。合并财务报表包括本公司的账目。所有重要的公司间账户和交易都已取消,包括公司子公司之间的共同控制权转移。
在编制合并财务报表时使用估计数。根据美国公认会计原则编制随附的合并财务报表需要管理层对未来事件做出估计和假设。这些估计和基本假设影响报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告的收入和费用。此类估计包括收入确认、库存、商誉、无形资产、其他长期资产、法律或有事项、担保义务和在计算所得税、养老金和其他退休后福利和客户激励措施时使用的假设等。这些估计和假设是基于管理层的最佳估计和判断。管理层利用历史经验和其他因素对其估计和假设进行持续评估。管理层监测经济状况和其他因素,并将在事实和情况需要时调整这些估计和假设。由于未来事件及其影响不能准确确定,实际结果可能与这些估计值大不相同。
重新分类。该公司对某些上一年信息的列报进行了重新分类,以符合当前的列报。
国际业务部。公司国际业务的财务报表使用当地货币作为其功能货币来计量,阿根廷、新加坡、萨尔瓦多和瑞士的财务业绩除外,它们的功能货币不是当地货币。这些业务使用美元或欧元作为其职能货币,这取决于美元或欧元交易的集中度和不同的财务信息。该公司将其非美国子公司的资产和负债按年底时的有效汇率换算,并按全年平均汇率换算经营业绩。换算调整直接作为股东权益的单独组成部分入账,而交易收益(亏损)则计入净收益(亏损)。
收购和资产剥离。 收购采用采购法核算。这一方法要求公司按收购日的估计公平市价记录被收购企业的资产和负债。任何超出收购净资产公允价值的收购成本都计入商誉。公司一般使用估值专家进行评估,并协助确定所收购资产的公允价值
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迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
以及承担的责任。这些估值要求管理层作出估计和假设,这些估计和假设对确定资产和负债的公允价值至关重要。
对于所有资产剥离,当管理层批准并承诺以相对于其估计公允价值合理的价格积极营销待售资产的正式计划时,本公司认为资产将被持有以待售,资产在目前的状况下可立即出售,寻找买家的积极计划和完成出售所需的其他行动已经启动,资产的出售可能并预计在一年内完成(或,如果预计其他人将对资产的出售施加条件,以延长完成出售所需的期限,可能在一年内做出坚定的购买承诺),而且不太可能对该计划做出重大改变。于指定为持有待售资产时,本公司按账面价值或估计公允价值中较低者记录资产,减去处置资产的成本,并停止记录资产的折旧费用。资产及负债于符合持有待售准则的期间重新分类为持有待售。
截至2023年12月31日,公司没有待售流动资产和流动负债。截至2022年12月31日,该公司拥有7.9及$6.8分别持有待售流动资产和流动负债,主要与欧洲的非核心业务有关。
收入确认。请参阅合并财务报表附注23。
销售成本。服务的销售成本主要包括与产品安装和服务维护合同有关的燃料、零部件和人工以及福利成本,包括呼叫中心成本以及服务零部件维修中心的成本。产品销售成本主要包括产品制造和分销过程中消耗的直接材料和用品,以及采购材料和用品并将其转化为成品所需的相关人工、折旧费用和直接管理费用。产品的销售成本还包括向客户分销产品的成本、入境运费、内部转移成本、仓储成本以及其他运输和搬运活动。
财产、厂房和设备以及长期资产。物业、厂房及设备及长期资产按历史成本入账,包括利息(如适用)。截至2023年8月11日,由于重新开始会计,我们已将我们的财产、厂房和设备、余额和剩余使用寿命调整为公允价值。有关更多信息,请参见注释3。
当事件或环境变化显示资产的账面金额可能无法收回时,确认财产、厂房及设备及长期资产的减值。如果预期未来未贴现现金流量少于资产的账面金额,则会在当时确认减值亏损,以将资产减值至其公允价值或账面净值中的较低者。
折旧和摊销。物业、厂房及设备的折旧以每类资产的估计使用年限为基础,采用直线法计算。租赁改进的摊销是根据租赁的原始期限或改进的寿命中较短的时间进行的。修理费和维护费在发生时计入。一般来说,公司其他长期资产的摊销,如无形资产和资本化软件开发,在资产的生命周期内使用直线法计算。
全额折旧的资产将保留至出售。在出售时,资产和相关的累计折旧或摊销从账目中移出,净额减去出售的收益,计入或贷记业务。
广告费。广告费用在发生时计入费用。和是$3.5, $4.6, $8.5及$7.1后继期为2023年8月12日至2023年12月31日,前继期为2023年1月1日至2023年8月11日,以及2022年和2021年终了年度。
研究、开发和工程。研究、开发和工程成本在发生时计入费用和是$34.4, $62.3, $120.7及$126.3后继期为2023年8月12日至2023年12月31日,前继期为2023年1月1日至2023年8月11日,以及截至2022年和2021年12月31日的年度。这不包括$的某些软件开发成本。9.8, $13.1 $28.7、和$31.12023年8月12日至2023年12月31日期间,2023年1月1日至2023年8月11日期间,以及分别截至2022年和2021年12月31日的年度,在确定软件的技术可行性后进行资本化。
运输和处理费用。该公司确认当产品装运或交付给客户时收取的运输和手续费,并将这些金额计入净销售额。第三方运费计入销售成本。
所得税。递延税项以资产负债法计提,递延税项资产确认为可扣除的暂时性差异、营业亏损结转及税项抵免。递延税项负债确认为
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迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
在某些税收管辖区的应税暂时性差异和未分配收入。当根据现有证据,部分或全部递延税项资产很可能无法变现时,递延税项资产减值准备。估值免税额的厘定包括估计应课税暂时性差异逆转的时间及金额、预期未来应课税收入及税务筹划策略的影响。递延税项资产和负债在颁布之日根据税法和税率变化的影响进行调整。
本公司定期评估其有关税务风险的状况,并记录该等不确定税务状况及相关利息及罚款(如有)的负债,而该等税务优惠不太可能变现。本公司记录了一项应计项目,反映了财务报表确认和计量纳税申报单上所采取或预期采取的纳税头寸的确认和计量过程。一旦这些头寸得到有效解决,未来额外的所得税支出或福利可能会得到确认。
销售税。该公司向客户征收销售税,并按净额核算销售税。
现金、现金等价物和限制性现金。本公司将购买时原始到期日为三个月或以下的高流动性投资视为现金等价物。该公司有$42.1及$11.7分别为2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。有关受限现金的详细信息,请参阅附注22。
金融工具。现金及现金等价物、短期投资、贸易应收账款及应付账款的账面金额接近其公允价值,原因是这些工具的到期日相对较短。该公司的风险管理战略允许使用远期等衍生金融工具来对冲某些外币风险,并利用利率掉期来管理利率风险。其目的是抵消发生在基础风险敞口上的收益和损失,通过衍生品合约的收益和损失对冲这些风险敞口。本公司不为交易目的而进行衍生品交易。公司按公允价值确认资产负债表上的所有衍生品。未被指定为套期保值的衍生品的公允价值变动在收益中确认。若衍生工具被指定为对冲工具并符合对冲资格,则视乎对冲的性质而定,衍生工具的公允价值变动将于收益中抵销对冲资产或负债的变动,或于其他全面收益中确认,直至对冲项目于收益中确认为止。
公允价值。 该公司使用以下三种估值技术中的一种或多种来计量其金融资产和负债:
| | | | | | | | |
估价技术 | | 描述 |
市场方法 | | 涉及相同或可比资产或负债的市场交易产生的价格和其他相关信息。 |
成本法 | | 替换资产服务能力所需的金额(重置成本)。 |
收益法 | | 根据市场预期将未来金额转换为单一现值的技术。 |
对用于衡量公允价值的估值技术的输入进行优先排序的层次结构分为三个级别:
| | | | | | | | |
公允价值水平 | | 描述 |
1级 | | 相同资产或负债在活跃市场的未调整报价。
分类为一级的投资的公允价值是根据活跃市场的期末收盘价确定的。共同基金在该期间的最后一天以其资产净值(NAV)进行估值。 |
2级 | | 活跃市场中同类资产或负债的未经调整报价、非活跃市场中相同或类似资产或负债的未经调整报价或直接或间接可观察的投入(活跃市场中的报价除外)。
分类为二级的投资的公允价值是根据最新的可用要价或最新的交易价格(如果上市)确定的。非上市证券的公允价值由基金经理使用最新报告的信息确定,用于可比证券和金融分析。如果管理人认为基金不能立即实现以其他方式确定的公允价值,管理人有权确定适当的价值。普通集合信托在期限的最后一天以资产净值计价。 |
3级 | | 没有或很少有市场数据的不可观察的投入。 |
资产净值 | | 归类为资产净值的投资的公允价值代表该计划对私人股本、对冲和房地产基金的兴趣。该等资产的公允价值乃根据相关投资经理报告的资产净值厘定。 |
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迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
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合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
层次结构内的金融资产或负债的分类是根据对整个公允价值计量具有重要意义的最低水平的投入来确定的。本公司在确定不同级别之间的转移时间时,使用期末。
短期投资本公司对存单的投资按成本计入,接近公允价值。
拉比信托基金持有的资产/延期补偿 拉比信托(参阅综合财务报表附注9)所持资产的公允价值来自于对货币市场、固定收益和股票基金的投资。相关递延补偿负债也按公允价值入账。
外汇合约外汇远期合约和期权合约的估值是使用估值技术来确定的,包括为货币衍生品量身定做的期权模型。这些合同采用以可观察到的市场投入为基础的市场方法进行估值。这一分析反映了衍生品的合同条款,包括到期日,并使用了可观察到的基于市场的投入,包括即期汇率、外币远期汇率、本国货币的利率曲线以及给定货币对的外币波动率。
远期合约该公司很大一部分业务和收入都是国际化的。因此,外汇汇率的变化可能会因非功能性货币资产和负债的重估而产生可观的汇兑损益。
利率互换该公司使用利率衍生工具的目标是增加利息支出的稳定性,并管理其对利率变动的风险敞口。为了实现这一目标,该公司主要使用利率掉期作为其利率风险管理战略的一部分。被指定为现金流对冲的利率掉期包括从交易对手那里收取可变金额,以换取公司在协议有效期内支付固定利率,而不交换相关名义金额。
有关须按公允价值计量的资产及负债的进一步详情,请参阅综合财务报表附注21。
贸易应收款。本公司根据过往的亏损经验,按销售额的百分比记录不可收回应收账款的终身预期损失,并根据当前趋势进行必要的调整。公司还将记录对特定客户情况的定期调整和应收账款余额账龄的变化。在所有催收努力都不成功后,该账户被视为无法收回,并被注销。
下表汇总了公司的坏账准备:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 继任者 | | | 前身 |
| 2023年8月12日至2023年12月31日期间 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期间 | | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | | | 2022 | | 2021 |
期初余额 | $ | — | | | | $ | 34.5 | | | $ | 35.3 | | | $ | 37.5 | |
计入成本和费用 | 8.0 | | | | 16.6 | | | 14.0 | | | 9.8 | |
记入其他账户(1) | (0.2) | | | | (0.3) | | | (0.1) | | | — | |
扣除额(2) | (4.2) | | | | (14.7) | | | (14.7) | | | (12.0) | |
重新开始调整 | — | | | | (36.1) | | | — | | | — | |
期末余额 | $ | 3.6 | | | | $ | — | | | $ | 34.5 | | | $ | 35.3 | |
(1)这包括外币折算的净影响。
(2)如果不计回收,坏账就会被注销。
Oracle Financial Receivables。本公司以客户为基础记录不良票据及融资租赁应收账款(统称为融资应收账款)的终身预期亏损,并考虑到当前趋势,评估特定客户情况、发票老化、信用风险变化、付款模式和历史损失经验。在所有催收努力都不成功后,该账户被视为无法收回,并被注销。
库存。本公司主要采用平均成本法或标准成本法,利用成本或可变现净值中的较低者对库存进行估值。标准成本大致按先进先出的原则确定。该公司根据使用预测、订货量和库存账龄确定并减记其过剩和陈旧库存至可变现净值。随着新产品的开发,公司还将使其产品供应合理化,并将停止生产的产品减记为成本或可变现净值较低的产品。
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迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
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合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
递延收入。递延收入是为向客户开出账单的任何服务记录的,如果合同期限已经开始,则递延收入尚未确认,或者是在合同期限开始之前从客户那里收取的金额。此外,对于在确认收入之前向客户开具账单并从客户那里收取的产品和其他可交付成果,递延收入被记录下来。
善意。继承期商誉是指资产重组价值超过可确认有形和无形资产公允价值的部分(见合并财务报表附注3)。前一期间的商誉是指超出被收购企业净资产的成本(见合并财务报表附注10)。
本公司至少每年按报告单位对所有现有商誉进行减值测试。年度商誉减值测试是于10月1日对所有列报的期间进行的。
本公司在年度测试之间测试中期减值,如果发生事件或情况变化,极有可能使报告单位的账面价值低于其报告金额。每年,本公司可选择进行定性评估,以确定报告单位的公允价值是否比其账面价值更有可能低于其账面价值。在评估报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值时,本公司考虑以下事件和情况(如适用):(A)宏观经济条件,如一般经济状况、获取资本的限制或股权和信贷市场的其他发展;(B)行业和市场因素,如竞争、倍数或指标以及本公司产品和服务或监管和政治环境的市场变化;(C)成本因素,如原材料、劳动力或其他成本;(D)总体财务业绩,如现金流量、实际和计划收入以及与相关前期实际和预测结果相比的收益;(E)其他相关事件,如关键人员、战略或客户的变化;(F)报告单位资产构成的变化或报告单位全部或部分预期销售的变化;及(G)股价的任何持续下降。
如果本公司的定性评估显示,报告单位的公允价值很可能低于其账面价值,或如果管理层选择对商誉进行量化评估,则使用减值测试来识别潜在的商誉减值并计量待确认的任何减值损失金额。本公司将每个报告单位的公允价值与其账面价值进行比较,并就账面金额超过报告单位公允价值的金额确认减值费用。报告单位的公允价值是根据估值方法中的收益法和市场法相结合来确定的。收益法使用贴现的估计未来现金流,而市场法或指导上市公司法使用类似上市公司的市场数据。报告单位的公允价值被定义为在评估日在市场参与者之间有序交易中出售净资产或转移净负债而收到的价格。
本公司在量化评估中使用的技术纳入了本公司认为合理并反映于评估日期预测的市况的若干假设。在估计未来现金流时,假设受到高度的判断。公司将尽一切努力,根据预测时可获得的信息,尽可能准确地预测未来的现金流。为此,本公司通过将未来几年的预测结果与前几年的实际结果进行比较,并确认两者之间的差异是合理的,来评估其假设和整体预测的适当性。假设包括第3级投入,涉及收入增长、材料和运营成本以及贴现率。评估日期后假设和估计的变化可能会导致在未来期间需要减值费用的结果。具体地说,实际结果可能与公司的预测不同,这种变化可能是重大的和不利的,从而触发了未来进行减值测试的必要性,因为结论可能与反映当前市场状况的不同。
意外情况。因索赔、评估、诉讼、罚款、罚款和其他来源产生的或有损失的负债,在很可能已经发生负债且金额可以合理估计的情况下记录。随着获得更多信息,对与这些事项有关的任何潜在负债进行评估,并在必要时修订估计数。与或有损失相关的法律费用在发生时计入费用。
养老金和其他退休后福利。本公司界定福利计划项下的年度定期开支及福利负债净额按精算基础厘定。精算计算中使用的假设对计划债务和费用有重大影响。本公司定期评估实际经验与使用的更重要的假设进行比较,并在必要时对假设进行调整。医疗保健趋势费率是根据实际索赔经验的结果进行审查的。折现率是通过分析优质(即AA级)固定收益投资的平均回报率以及某些广泛使用的基准指数截至衡量日期的同比比较来确定的。计划资产的预期长期回报率是使用计划的当前资产配置及其基于几何平均的预期回报率来确定的20好几年了。薪酬增长的假设反映了公司的长期实际经验以及未来和近期的展望。养老金福利是由
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合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
通过在受托人处存款或直接由计划管理人进行。其他退休后福利没有资金,公司的政策是在这些福利到期时支付。
该公司确认其每项计划在综合资产负债表中的资金状况。由于与假设不同的经历和假设的变化(不包括尚未反映在市场相关价值中的资产收益和损失)造成的未确认净收益或损失的摊销,如果截至年初,该未确认净收益或损失超过五计划资产的预期福利义务或市场相关价值中较大者的百分比。如果需要摊销,摊销是将超额部分除以根据该计划预计将获得福利的参与员工的平均剩余服务期。
当发生显著减少预期未来服务年限或取消大量员工未来服务的固定福利应计金额的事件时,公司将记录削减。当有权享受福利的雇员终止雇用时,记录削减收益;当可能发生损失时,记录削减损失。在和解时,如果年内所有和解的成本超过受影响计划的定期净成本的利息部分,本公司将确认未摊销收益和亏损的比例金额。
非控制性利益。*非控股权益指不可分配给本公司的损益、净资产和综合收益部分。
不完全在公司控制范围内的具有赎回特征的非控制权益,如看跌期权,被视为可赎回的非控制权益。这些可赎回的非控制权益在公司的综合资产负债表中以权益以外的形式呈现。可赎回非控股权益余额按其账面价值或于每个报告日期的最高赎回价值中较大者列报。
关联方交易记录。该公司有一些尚未巩固的战略联盟。本公司的战略联盟不是重要的子公司,按权益投资法入账。该公司拥有48.1Inspur(苏州)金融信息技术有限公司(Inspur合资公司)和49.0截至2023年12月31日,Aisino-Wincor零售银行系统(上海)有限公司(Aisino JV)的持股比例。本公司在正常业务过程中与这些实体进行交易。截至2023年12月31日,公司与这些关联公司的应收账款和应付账款余额为$13.0及$24.2分别计入应收贸易账款,减去综合资产负债表上的坏账准备和应付账款。
最近采用的会计准则
2018年8月,FASB发布了关于一家公司在云计算服务合同安排中支付的实施费用的会计指导意见,该合同安排解决了哪些实施成本作为资产资本化,哪些成本作为支出。资本化的实施费用将在云计算安排的期限内支出,这笔费用需要在损益表中与相关托管服务费用相同的项目中确认。该实体还必须在资产负债表上列报资本化的实施费用,与预付与云计算安排有关的托管服务费的列项相同。云计算安排(CCA)实施成本的现金支付被归类为运营活动的现金流出。
采用华硕的效果如下所列,并未对公司的财务报表产生重大影响:
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采用的标准 | | 描述 | | 有效 日期 |
ASU 2022-04负债-供应商财务计划 | | 本次会计准则更新(ASU)通过增加与供应商财务计划相关的披露要求,提高了财务报告的透明度。采用这一ASU并没有对公司的合并财务报表产生重大影响。 | | 2023年1月1日 |
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目录表
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
近期发布的会计准则
财务会计准则委员会最近发布了以下ASU,这可能会对公司的财务报表产生重大影响:
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待采用的标准 | | 描述 | | 生效/采用日期 | | 预期影响 |
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ASU 2020-04参考汇率改革(主题848)-促进参考汇率改革对财务报告的影响 | | 该标准为将GAAP应用于将受到参考汇率改革影响的合同、套期保值和其他交易提供了可选的权宜之计和例外。 | | 2020年3月12日至2024年12月31日 | | 该公司目前正在评估这一ASU将对其合并财务报表产生的影响。ASU允许在更新发布后的任何年末及早采用。 |
ASU 2022-06参考汇率改革(主题848)-推迟主题848的日落日期 | | 该标准将话题848的日落日期从2022年12月31日推迟到2024年12月31日。 | | 2024年12月31日 | | 该公司预计,这一ASU不会对其合并财务报表产生重大影响。 |
ASU 2023-09所得税(主题740)-所得税披露的改进 | | 该标准通过增加与有效税率调节相关的披露要求以及已支付所得税的信息,提高了财务报告的透明度。 | | 2025年12月31日 | | 该公司目前正在评估这一ASU将对其合并财务报表产生的影响。ASU允许在更新发布后的任何年末及早采用。 |
注2:第11章案件和荷兰计划法律程序、继续经营的能力和其他相关事项
自愿重组
2023年6月1日,本公司及其若干美国和加拿大子公司(统称为债务人)根据美国法典第11章(美国破产法)向美国德克萨斯州南区破产法院(美国破产法院)提出自愿请愿书,寻求救济。这些案件是在Re:DieboldHolding Company,LLC等人的标题下联合管理的。(案件编号23-90602)(第11章案件)。此外,于2023年6月1日,迪博尔德荷兰控股有限公司(DieboldNixdorf Dutch Holding B.V.)向阿姆斯特丹地区法院(荷兰法院)提交了一份与本公司若干其他附属公司(荷兰计划方)有关的安排方案,并根据荷兰法关于确认非司法计划的自愿程序(荷兰计划程序及连同第11章的案件,重组程序)展开了自愿诉讼。此外,2023年6月12日,迪博尔德荷兰公司根据美国破产法第15章向美国破产法院提交了自愿救济请愿书,要求承认荷兰计划诉讼程序为外国主要诉讼程序和相关救济(第15章诉讼程序)。
2023年7月13日,美国破产法院发布命令(确认令),确认债务人第二次修订的联合预打包破产法第11章重组计划(美国计划)。2023年8月2日,荷兰法院在荷兰计划诉讼程序中输入了一项命令(哇哦制裁令),批准Diebolding荷兰公司和荷兰计划公司的荷兰哇哦计划(The Waw计划)。2023年8月7日,美国破产法院在第15章诉讼程序中发布了一项命令,承认哇计划和哇制裁令。
2023年8月11日(生效日期或重新开始报告日期),美国计划和WAW计划(统称为计划)根据其条款生效,债务人和荷兰计划当事人从破产法第11章案件和荷兰计划程序中脱颖而出。在向美国破产法院提交生效日期通知后,第15章诉讼程序结束。
以下是美国破产法院根据确认令确认的美国计划的重要条款摘要,以及荷兰法院批准的WAW计划(如适用),并通过参考计划全文(包括计划附录)对其全文进行限定。下列“索赔处理”部分中使用但未定义的大写术语具有美国计划中规定的含义。
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申索的处理
以下是根据计划(视情况而定)对索偿和利息的处理情况的高级别摘要,其全部内容受计划条款(视情况而定)的限制:
•其他有担保债权的持有人。根据美国破产法第1124条的规定,允许其他担保债权的每位持有人可选择:(A)全额现金付款;(B)担保其担保债权的抵押品;(C)恢复其担保债权;或(D)使其担保债权不受损害的其他处理方式。
•其他优先权请求权的持有人。公司可选择:(A)全额现金付款;或(B)根据《美国破产法》第1124条的规定,采用这种其他处理方式,使其其他优先权债权不受损害。
•ABL贷款债权持有人。在生效日期之前,允许的ABL贷款索赔已全额支付,任何信用证均以现金作抵押。
•优先定期贷款债权持有人。在生效日期之前,允许的超优先定期贷款索赔已全额支付。
•第一留置权债权持有人。在生效日期,每位准予第一留置权的持有人将按比例获得98根据计划可供分配予若干债权人的重组公司新普通股权益(新普通股)的百分比,该等权益须予摊薄,原因是(A)发行新普通股(额外新普通股)作为与债务人的承诺有关的代价溢价。1,250.0债务人占有定期贷款信贷安排(DIP贷款安排)和(B)根据《破产法》第11章实施的新的管理激励计划6根据美国计划在完全稀释的基础上发行的新普通股(MIP股份)的%被保留,以供重组后的公司新董事会决定向管理层发行。
•第二留置权票据持有人申索。于生效日期,获准第二留置权票据申索的每名持有人均按比例收取2根据该计划可供分配给债权人的新普通股的%,由于(A)发行某些额外的新普通股和(B)MIP股份而受到稀释。
•2024年存根无担保票据债权持有人。在生效日期,获准2024存根无抵押票据债权的每位持有人按比例收到一笔金额为澳元的份额。3.5现金分配,这为持有人提供了相同的百分比回收其允许的2024年存根无担保票据索赔,允许第二留置权票据的持有人收到的美国计划下的允许第二留置权票据的债权(如适用,由于额外的新普通股稀释)基于第11章案例中批准的披露声明(披露声明)中所述的新普通股权益价值的中点。
•一般无担保债权的持有人。于生效日期,根据产生该等准许一般无担保债权的特定交易或协议的条款及条件,每项获准的一般无担保债权均于正常业务过程中恢复及支付。
•第510(B)条的债权持有人。于生效日期,受美国破产法第510(B)条规限的债权被终止、注销及解除,其持有人未获债务人就其债权作出任何分派。
•DNI股权持有人。持有迪博尔德·尼克斯多夫股份有限公司股权的每一位持有者都被取消、注销和解除,没有任何分派。
《退出信贷协议》
在生效日期,本公司作为借款人,签订了一份新的信贷协议(退出信贷协议),管理其美元1,250.0优先担保贷款信贷安排(退出安排)以及作为贷款人的某些金融机构,作为行政代理的Glas USA LLC和作为抵押品代理的Glas America LLC。
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在退出机制关闭的同时,公司现有的$1,250.0优先抵押优先债务人占有定期贷款信贷安排(DIP贷款)终止,DIP贷款下的未偿还贷款被转换为退出贷款(转换)下的未偿还贷款,而根据DIP贷款授予的留置权和担保,包括本公司在美国和某些外国司法管辖区组织的某些子公司授予的所有担保和留置权,均自动终止和解除。
关于转换,整个$1,250.0根据退出安排,被视为在生效日期提取。
本公司可随时偿还退出融资项下的贷款;但在2025年2月11日或之前用某些债务的收益偿还某些贷款时,必须附带以下两种债务之一的溢价1.00%或5.00偿还贷款本金的%。保费金额是根据偿还贷款所产生的债务类型而定的。根据退出机制借入和偿还的金额不得再借入。
退出机制将于2028年8月11日到期。
本公司在退出机制下的义务由本公司在美国组织的某些子公司(担保人)提供担保。退出贷款和相关担保以完善的优先担保权益和对公司和每位担保人的几乎所有资产的留置权作为担保。
退出安排下的贷款按调整后的有担保隔夜融资利率计息,利率为一个月期加7.50年利率或调整后的基本利率加6.50年利率。
退出机制包括先例条件、陈述和担保、肯定和否定的契约以及违约事件,这些都是这种类型和规模的融资的惯例。
注册权协议
注册权协议向持有人提供持有人的可注册证券的注册权(定义见注册权协议)。
该公司于2023年11月9日提交了转售货架登记声明,并于2023年11月20日被美国证券交易委员会宣布生效。
此外,指定持有人有权要求本公司完成任何或全部可登记证券的登记(即要求登记)及/或以承销的挂牌发售方式分销其任何或全部的可登记证券。本公司并无义务进行超过五项要求登记或超过四项承销货架拆卸产品,除非此类出售的总收益总额超过指定门槛及符合其他条件,否则本公司无须遵从该等要求。本公司将没有义务在前一次承保货架拆除或要求登记完成后180天内完成承保货架拆除。
持有者还享有惯常的搭便式登记权,但须受《登记权协议》规定的限制。
这些登记权利受某些条件和限制的约束,包括承销商有权限制登记声明中包含的股票数量,以及公司在某些情况下有权推迟或撤回登记声明。本公司一般将支付与其在注册权协议下的义务相关的所有注册费用,无论注册声明是否已提交或生效。《登记权协定》中授予的登记权须遵守习惯赔偿和缴费规定,以及诸如禁售期等习惯限制。
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基于股份的薪酬
如上所述,在生效日期,注销了前身当时存在的普通股,并发行了新普通股。相应地,根据2017年股权和业绩激励计划发放的现有基于股份的薪酬奖励也被取消,这导致在取消日确认与被取消奖励相关的任何以前未摊销的费用。
管理激励计划
根据美国计划,重组后的公司通过了一项新的管理激励计划(MIP)。美国的计划考虑到了6在完全稀释的基础上,新普通股的%保留用于与MIP相关的发行。有关基于股份的薪酬和股权的更多细节,请参见附注5。
转换为特拉华公司
根据作为重组程序一部分的美国计划,该公司被重新注册为特拉华州的一家公司。
持续经营评估
本公司的综合财务报表是采用持续经营会计基础编制的,该会计基础考虑了正常业务过程中经营的连续性、资产的变现和负债的清偿。如上所述,从2023年6月1日开始,债务人和荷兰计划当事人在美国破产法院和荷兰法院的监督和管辖下作为占有债务人运作,直到生效日期,美国计划和WAW计划根据其条款生效,债务人和荷兰计划当事人从破产法第11章案件和荷兰计划诉讼程序中脱颖而出。
在第11章案件和荷兰计划诉讼悬而未决之前和期间,在计划得到确认和生效之前,公司作为持续经营企业继续经营的能力受到高度风险和不确定性的影响。由于美国计划和WAW计划自生效之日起生效,公司相信,自本10-K表格发布之日起至少一年内,公司有能力履行其义务,并且公司作为持续经营企业的能力不再存在实质性怀疑。
可能受到损害的负债
在第11章案件及荷兰计划诉讼待决期间,在重组程序下受影响的债务人及荷兰计划当事人的破产前负债与我们简明综合资产负债表中预期不会受损的负债及破产后负债有所区分。受损害的负债记录在美国破产法院预计允许的金额。计划生效前可能受到损害的负债清单见附注3。
被归类为折衷债务的合同利息支出比记录的利息支出多#美元。67.5分别为2023年1月1日至2023年8月11日。这笔额外的合同利息没有在前身的简明综合经营报表中计入利息支出,因为我们已经停止了对这笔债务的应计利息,并从2023年6月1日开始停止支付与提交计划有关的利息。关于可能受到损害的债务的进一步细节,见附注13。
重组项目,净额
由破产法第11章案件和荷兰计划诉讼直接和递增产生的收入、支出、收益和损失在我们的综合经营报表中分别作为重组项目和净额报告。
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重组项目,净额包括以下内容:
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| 继任者 | | | 前身 |
| 2023年8月12日至2023年12月31日期间 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期间 |
清偿受损害债务的收益(非现金) | $ | — | | | | $ | 1,570.5 | |
重新开始估值调整(非现金) | — | | | | 686.7 | |
专业费用(现金) | (17.1) | | | | (38.7) | |
未摊销债务发行成本(非现金) | — | | | | (124.6) | |
DIP保费(非现金) | — | | | | (384.4) | |
债务全额保费(现金) | — | | | | (91.0) | |
租约拒绝损害索赔(现金) | — | | | | (3.8) | |
其他(非现金) | — | | | | (0.6) | |
重组项目总数(净额) | $ | (17.1) | | | | $ | 1,614.1 | |
为重组项目支付的现金,净额为$36.9及$107.2后继期为2023年8月12日至2023年12月31日,前继期为2023年1月1日至2023年8月11日。
注3:重新开始会计
重新开始会计核算
如附注1所述,当本公司脱离破产法第11章个案及荷兰计划诉讼程序后,本公司符合资格并采用重新开始会计,导致本公司成为财务报告方面的新实体(继承人)。
从与该计划相关的企业价值范围得出的重组价值根据公司的公允价值(递延所得税除外)分配给公司的可识别有形和无形资产和负债,剩余的超额价值分配给商誉。
重组价值
继承人确定了自采用新启动会计制度之日起应分配给新兴实体权益的价值。在第11章案例中批准的披露声明(披露声明)包括一系列企业价值,范围在$2,150.0及$2,450.0。本公司聘请第三方估值顾问协助确定该范围内企业价值的点数估计,并根据管理层截至生效日期的最新展望,为财务报告目的而将企业价值分配至资产和负债。公司认为使用企业价值#美元是合适的。2,150.0用于财务报告。
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(单位:百万,每股除外)
下表将企业价值与截至新开始报告日期的后续普通股的估计公允价值进行核对:
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企业价值 | $ | 2,150.0 | |
另外:可用于运营的现金过剩 | 206.1 | |
减去:退出融资的公允价值 | (1,250.0) | |
减去:养恤金净额、退休后负债和其他福利负债 | (39.3) | |
减去:其他债务 | (13.9) | |
减去:非控股权益 | (13.9) | |
继承股权的公允价值 | $ | 1,039.0 | |
下表将企业价值与截至新开始报告日期将分配给公司个人资产的继任者资产的重组价值进行核对:
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企业价值 | $ | 2,150.0 | |
另外:可用于运营的现金过剩 | 206.1 | |
减去:养恤金净额、退休后负债和其他福利负债 | (39.3) | |
加值:非债务流动负债的公允价值 | 1,398.3 | |
加:非债务、非流动负债的公允价值 | 225.0 | |
加:递延所得税,非流动所得税 | 238.5 | |
待分配继承人资产的重组价值 | $ | 4,178.6 | |
损益法的一种形式,即贴现现金流量法,被用来在披露报表确定的范围内验证公司选定的企业价值,并将由此产生的综合企业价值在公司的二报告单位。贴现现金法是一种多期贴现模型,其中实体的价值是根据其预期未来经济利益的现值来确定的。在我们的分析中,我们使用自由现金流,定义为在考虑到支持公司持续运营和未来增长所需的现金再投资后,可分配给实体投资者的收益。从概念上讲,以上定义的自由现金流是指在不损害实体当前或未来运营的情况下可以支付给投资者的金额。
2023年8月12日至2023年12月31日期间以及截至2024年12月31日至2028年12月31日期间的预期现金流是基于财务预测和假设,这些预测和假设被用作确定披露报表中企业价值范围的投入。这一时期之后的预期现金流是基于长期盈利能力和增长预期。包括了根据离散预测期最后一年的现金流量计算的终止值。
的贴现率19.0%和19.0根据反映市场参与者预期回报率的税后加权平均资本成本(WACC),公司的银行和零售报告部门分别估计了%。WACC还考虑到反映与用于估计未来现金流的财务预测相关的风险的公司特定风险溢价。这些贴现率也与综合内部收益率(IRR)进行了比较18.9%来评估合理性。内部收益率是指在披露报表确定的范围内,预期合并现金流量的现值与所依赖的企业价值相等的收益率。
企业价值和相应的权益价值取决于实现我们的预测中提出的未来财务结果。所有估计、假设、估值和财务预测,包括公允价值调整、企业价值和股权价值预测,都固有地受到不确定性和非我们控制的或有事件的解决的影响。
因此,不能保证估计、假设、估值或财务预测将会实现,实际结果可能大不相同。
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估值过程
本公司估计了本公司主要资产的公允价值,包括存货、财产、厂房和设备、无形资产以及本公司的租赁负债和退出贷款。
库存
公司原材料库存的重置价值被视为其公允价值。采用比较销售方法估计公司在制品和产成品库存的公允价值。比较销售法利用库存物品的预期销售价格作为基本库存价值金额。然后,根据与处置库存和合理利润所需的时间和精力有关的成本和费用,向下调整这一数额。
物业、厂房和设备
个人财产
个人财产包括机器、工具、设备、家具和固定装置、租赁改进、计算机和设备以及在建工程。成本法主要用于公司的个人财产。这一方法考虑了按当前价格建造或购买具有同等效用的新资产所需的金额,并对实物劣化以及功能和经济过时的价值进行了调整。实物损毁是在成本法中进行的调整,以反映资产的实际使用年限,包括不能通过维护加以防止的损耗、腐烂和劣化。功能陈旧是指与使用较新技术的效率更高或成本更低的替代资产相比,由于资产的低效或不足而导致的资产价值或有用性的损失。经济过时是指由于资产外部因素,如行业经济、需求减少、竞争加剧或类似因素造成的资产价值或有用性的损失。
土地及楼宇改善工程
土地、土地改善、建筑物和建筑物改善的估值采用成本、收入资本化或销售比较法,视资产性质而定。该公司的自有工业设施采用成本法。收入资本化方法被用来评估公司在工业综合体中的权益。收益资本化方法通过计算与财产相关的未来经济利益的现值来衡量财产的价值。销售比较法被用于某些拥有的空置土地,并依赖于最近的销售或类似的报价来得出可能的售价。
无形资产
商号、商标和技术/专有技术资产
免除特许权使用费的方法被用来对商号和商标以及技术/专有技术资产进行估值。免除专利权使用费分析的主要步骤包括两个步骤:(1)确定适当的专利税税率;(2)随后将专利税税率应用于预计收入。在确定适当的特许权使用费费率时,该公司考虑了可比许可协议、确定总无形资产收益的超额收益分析以及其他定性因素。
用于估计该公司商号和商标以及技术/专有技术资产的公允价值的主要假设包括预测收入、特许权使用费、税率和折扣率。这些估值依赖于免除特许权使用费的方法。特许权使用费减免法衡量拥有无形资产的好处,作为从第三方许可资产所产生的特许权使用费支出的“救济”。它假定,如果公司不拥有无形资产,那么它将愿意为其使用支付特许权使用费。这种方法最常用于容易转让、具有许可吸引力的无形资产,例如知识产权。
客户关系和积压资产
客户关系和积压资产使用多期超额收益法进行估值,这是收益法的一种变体。对于客户关系资产,确定了客户资产的应占收入,并应用基于历史客户趋势的流失率来估计现有客户群体预期的下降。可归因于客户关系和积压资产的现金流量也是通过应用适当的成本和缴款资产费用确定的,然后使用与客户相关无形资产固有风险相称的贴现率进行调整。钥匙
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合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
用于估计客户相关资产公允价值的假设包括预测收入、流失率、利润率、分摊资产费用、税率和贴现率。
合资企业
为了估计合资企业的价值,采用贴现现金法确定这些实体的企业价值。对现金及现金等价物和有息债务进行了企业价值调整,以计算每个实体的权益价值。还考虑了因缺乏控制而适用折扣的问题。最后,已达成的权益价值根据公司的所有权权益进行了调整。
租赁负债和使用权资产
租赁负债估计为剩余租赁付款的现值。该公司估计了增量借款利率,并将其用作分析中的贴现率。使用权资产价值通过调整租赁负债估计与租赁场外价值估计进行调整。非市价(或高于市价/低于市价)价值估计为租赁剩余期限内合同费率与市场费率之间差额的现值。
出口设施
为了估计退出贷款的价值,采用了贴现现金流方法。退出融资的公允价值是通过分析预期现金流量并以反映本公司货币时间价值和信用风险的收益率对该等现金流量进行贴现来估计的。本公司的信用风险是通过综合信用评级分析确定的,而得出的贴现率是通过分析可比公司债务工具及其观测市场收益率确定的。
非控制性权益
为了估算非控股权益的价值,采用贴现现金法确定了这些实体的企业价值。现金及现金等价物和有息债务对企业价值进行了调整,以计算每个实体的权益价值。还考虑了因缺乏控制而适用折扣的问题。最后,根据非控股股东的所有权状况对已达成的股权价值进行调整。
合并资产负债表
以下新开始简明综合资产负债表所包括的调整反映了计划预期及本公司于新开始报告日期执行的交易的影响(反映于“重组调整”一栏),以及因采用新开始会计产生的公允价值及其他所需会计调整(反映于“新开始会计调整”一栏)。说明性说明提供了关于记录的调整和用于确定公允价值的方法的补充信息和重要假设。
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| 前身 | | 重组调整 | (1) | | 重新开始会计调整 | | | 继任者 |
| 2023年8月11日 | | | | | | | | 2023年8月12日 |
资产 | | | | | | | | | |
流动资产 | | | | | | | | | |
现金及现金等价物 | $ | 404.9 | | | $ | (13.5) | | (2) | | $ | — | | | | $ | 391.4 | |
受限现金 | 60.8 | | | — | | | | — | | | | 60.8 | |
短期投资 | 13.9 | | | — | | | | — | | | | 13.9 | |
贸易应收账款,减可疑账款备抵 | 623.9 | | | — | | | | — | | | | 623.9 | |
库存 | 712.8 | | | — | | | | 32.8 | | (17) | | 745.6 | |
预付费用 | 49.1 | | | (3.5) | | (3) | | — | | | | 45.6 | |
持有待售流动资产 | 9.9 | | | — | | | | — | | | | 9.9 | |
其他流动资产 | 247.8 | | | — | | | | — | | | | 247.8 | |
流动资产总额 | 2,123.1 | | | (17.0) | | | | 32.8 | | | | 2,138.9 | |
证券及其他投资 | 7.0 | | | — | | | | — | | | | 7.0 | |
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合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
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不动产、厂房和设备,扣除累计折旧和摊销 | 120.3 | | | — | | | | 46.2 | | (18) | | 166.5 | |
递延所得税 | — | | | 70.3 | | (4) | | (10.8) | | (19) | | 59.5 | |
商誉 | 714.3 | | | — | | | | (93.3) | | (20) | | 621.0 | |
客户关系,网络 | 176.1 | | | — | | | | 378.2 | | (21) | | 554.3 | |
其他无形资产,净额 | 45.1 | | | — | | | | 320.0 | | (22) | | 365.1 | |
其他资产 | 256.8 | | | — | | | | 9.5 | | (23) | | 266.3 | |
总资产 | $ | 3,442.7 | | | $ | 53.3 | | | | $ | 682.6 | | | | $ | 4,178.6 | |
负债和权益 | | | | | | | | | |
流动负债 | | | | | | | | | |
应付票据 | $ | 1,254.9 | | | $ | (1,250.0) | | (5) | | $ | — | | | | $ | 4.9 | |
应付帐款 | 461.0 | | | — | | | | — | | | | 461.0 | |
递延收入 | 421.0 | | | — | | | | — | | | | 421.0 | |
工资和其他福利负债 | 159.2 | | | (0.1) | | (6) | | — | | | | 159.1 | |
持有待售流动负债 | 10.2 | | | — | | | | 0.7 | | (24) | | 10.9 | |
DIP设施溢价 | 384.4 | | | (384.4) | | (7) | | — | | | | — | |
其他流动负债 | 343.3 | | | 5.5 | | (8) | | 1.5 | | (25) | | 350.3 | |
流动负债总额 | 3,034.0 | | | (1,629.0) | | | | 2.2 | | | | 1,407.2 | |
长期债务 | 4.2 | | | 1,248.7 | | (9) | | 0.8 | | (26) | | 1,253.7 | |
退休金、退休后福利和其他福利 | 102.3 | | | — | | | | (0.3) | | (27) | | 102.0 | |
递延所得税 | 85.8 | | | (26.4) | | (4) | | 179.1 | | (19) | | 238.5 | |
其他负债 | 120.3 | | | — | | | | 4.0 | | (28) | | 124.3 | |
可能受到损害的负债 | 2,232.4 | | | (2,232.4) | | (10) | | — | | | | — | |
总负债 | $ | 5,579.0 | | | (2,639.1) | | | | 185.8 | | | | 3,125.7 | |
| | | | | | | | | |
股权 | | | | | | | | | |
迪博尔德·尼克斯多夫,公司股东权益 | | | | | | | | | |
前身普通股 | 121.2 | | | (121.2) | | (11) | | — | | | | — | |
继承人普通股 | — | | | 0.4 | | (12) | | — | | | | 0.4 | |
实缴资本;前身 | 832.3 | | | (442.3) | | (13) | | (390.0) | | (29) | | — | |
实缴资本;继任者 | — | | | 1,038.6 | | (14) | | — | | | | 1,038.6 | |
留存收益(累计亏损) | (2,204.8) | | | 1,659.4 | | (15) | | 545.4 | | (29) | | — | |
库存股,按成本价计算 | (586.4) | | | 586.4 | | (13) | | — | | | | — | |
累计其他综合收益(亏损) | (320.0) | | | (8.8) | | (16) | | 328.8 | | (29) | | — | |
认股权证 | 20.1 | | | (20.1) | | (13) | | — | | | | — | |
迪博尔德·尼克斯多夫公司股东权益总额(赤字) | (2,137.6) | | | 2,692.4 | | | | 484.2 | | | | 1,039.0 | |
非控制性权益 | 1.3 | | | — | | | | 12.6 | | (30) | | 13.9 | |
总股本(赤字) | (2,136.3) | | | 2,692.4 | | | | 496.8 | | | | 1,052.9 | |
负债和权益总额(赤字) | $ | 3,442.7 | | | $ | 53.3 | | | | $ | 682.6 | | | | $ | 4,178.6 | |
重组调整
(1) 代表截至新开始报告日记录的实施计划的金额,包括(除其他项目外)解决前任债务(但须妥协)、现金分配、将DID贷款转换为退出贷款以及发行继任者普通股。
目录表
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
(2)现金及现金等值物的变化包括以下内容:
| | | | | |
DID设施利息的支付 | $ | (1.8) | |
向2024年未抵押票据索赔持有人付款 | (3.5) | |
支付租赁拒绝赔偿金 | (3.8) | |
专业费用的缴付 | (4.4) | |
现金和现金等价物净变化 | $ | (13.5) | |
(3)反映了取消了与前身相关的预付董事和高级管理人员保险单。
(4)由于发放估值准备而导致的递延税项资产和负债的变化,但因债务注销而减少的估计税项属性部分抵消了这一变动。
(5) 代表将DIP贷款转换为退出贷款,并根据债务的到期日将债务从流动负债重新分类为非流动负债。
(6)反映加速和取消未归属的前身股票补偿奖励。
(7)代表发行后续普通股以结算DIP设施溢价。
(8)其他流动负债的变动包括:
| | | | | |
专业费用的应计 | $ | 6.3 |
德国转让税的应计项目 | 5.0 |
递延融资费用的应计项目 | 1.3 |
取消未归属的前身股票补偿裁决 | (0.9) |
DID设施利息的支付 | (1.8) |
专业费用的缴付 | (4.4) |
其他流动负债净变动 | $ | 5.5 |
(9)表示将DIP融资机制转换为退出融资机制以及将债务从流动负债重新分类为非流动负债(#美元1,250.0)和记录递延融资费(#美元1.3),根据债务的到期日。
(10)须折衷的负债已按照计划结清,由此产生的收益确定如下:
| | | | | |
受妥协影响的债务 | $ | 2,160.5 | |
债务的应计利息可予折衷 | 68.1 | |
租赁责任 | 3.8 | |
总负债可妥协 | $ | 2,232.4 | |
| |
减:向第一优先权债权和第二优先权票据债权持有人分配普通股 | (654.6) | |
减:向2024年未担保票据债权持有人付款 | (3.5) | |
减:支付租赁拒绝赔偿金 | (3.8) | |
受妥协影响的负债结算收益 | $ | 1,570.5 | |
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迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
(11) 代表按面值注销先前普通股。
(12) 反映发行给第一优先权债权和第二优先权票据债权持有人的继承普通股的面值(美元0.3)和DID设施保费($0.1),根据计划。
(13) 前身实缴资本的变化反映了以下内容:
| | | | | |
按面值注销先前普通股 | $ | 121.2 | |
取消先前股权证 | 20.1 | |
生效日期后加速先前股权奖励的归属 | 2.8 | |
按成本注销前置库存股 | (586.4) | |
前身实收资本的变动 | $ | (442.3) | |
(14)代表与向第一留置权债权和第二留置权票据债权持有人发行后续普通股相关的实收资本(#美元654.3)和DID设施保费($384.3),根据计划。
(15) 累计赤字的净变化包括:
| | | | | |
受妥协影响的负债结算收益 | $ | 1,570.5 | |
递延税金净额对计划效力的影响 | 96.7 | |
取消未归属的前身股票补偿赔偿金(责任分类) | 0.8 | |
专业费用的应计 | (6.3) | |
取消与前任有关的预付董事和高级职员保险单 | (3.5) | |
生效日期后加速先前股权奖励的归属 | (2.6) | |
抵销与利率互换有关的累积其他综合收益 | 8.8 | |
德国转让税的应计项目 | (5.0) | |
累计赤字净变动 | $ | 1,659.4 | |
(16) 代表抵销与利率互换有关的累积其他综合收益。
重新开始会计调整
“前置历史价值”列报的数额是计划实施前资产/负债的账面价值。
(17) 反映因采用重新开始会计而按估计公允价值对存货作出的调整。
| | | | | | | | | | | |
| *继承人公允价值 | | 前身历史价值 |
原材料和在制品,净 | $ | 226.4 | | | $ | 232.7 | |
制成品,净额 | 347.3 | | | 308.2 | |
产品总库存 | 573.7 | | | 540.9 | |
| | | |
服务部件 | 171.9 | | | 171.9 | |
总库存 | $ | 745.6 | | | $ | 712.8 | |
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迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
(18) 不动产、厂房和设备的变化反映了因采用新开始会计而进行的公允价值调整。下表总结了财产、工厂和设备的组成部分:
| | | | | | | | | | | |
| *继承人公允价值 | | 前身历史价值 |
土地和土地改良 | $ | 21.5 | | | $ | 10.4 | |
建筑和建筑改进 | 42.3 | | | 70.5 | |
租赁权改进 | 6.1 | | | 17.4 | |
计算机设备 | 16.1 | | | 105.1 | |
计算机软件 | 5.9 | | | 128.7 | |
家具和固定装置 | 17.3 | | | 55.9 | |
工装 | 11.1 | | | 137.5 | |
机械、工具和设备 | 32.4 | | | 83.4 | |
在建工程 | 13.8 | | | 12.2 | |
物业、厂房和设备合计(按成本计算) | 166.5 | | | 621.1 | |
减去累计折旧和摊销 | — | | | (500.8) | |
财产、厂房和设备总计,净值 | $ | 166.5 | | | $ | 120.3 | |
(19) 因采用Fresh Start会计法而导致资产和负债财务报告基础发生变化而对递延所得税进行调整。
(20) 反映资产重组价值超过可识别有形和无形资产公允价值的差额对善意的调整。
(21) 客户关系的变化反映了因采用Fresh Start会计而进行的公允价值调整。
(22) 其他无形资产的变化反映了因采用新开始会计而进行的公允价值调整。下表总结了其他无形资产的组成部分:
| | | | | | | | | | | |
| *继承人公允价值 | | 前身历史价值 |
| | | |
资本化的软件开发 | 13.8 | | | 260.4 | |
非软件开发成本 | 32.2 | | | 50.4 | |
商标名和商标 | 118.6 | | | — | |
技术诀窍 | 160.8 | | | — | |
其他无形资产 | 39.7 | | | 51.8 | |
其他无形资产,按成本计算 | 365.1 | | | 362.6 | |
累计摊销较少 | — | | | (317.5) | |
无形资产总额(净额) | $ | 365.1 | | | $ | 45.1 | |
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截至2023年12月31日的Form 10-k
合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
(23) 其他资产的变化反映了实施Fresh Start Accounting后的公允价值调整。下表总结了其他资产的组成部分:
| | | | | | | | | | | |
| *继承人公允价值 | | 前身历史价值 |
云项目,按成本计算 | 19.9 | | | 25.6 | |
减去累计折旧和摊销 | — | | | (5.3) | |
云项目,网络 | 19.9 | | | 20.3 | |
| | | |
经营性租赁资产使用权 | 102.2 | | | 89.6 | |
使用权融资租赁资产 | 8.7 | | | 7.9 | |
合资企业 | 30.3 | | | 33.7 | |
退休金、退休后福利和其他福利 | 71.3 | | | 71.4 | |
| | | |
其他资产 | 33.9 | | | 33.9 | |
其他资产总额 | $ | 266.3 | | | $ | 256.8 | |
(24) 反映因采用Fresh Start会计而持有待售流动负债公允价值的变化。
(25) 反映经营租赁负债公允价值的变化(美元0.8增加)和融资租赁负债(美元0.7增加)由于采用了Fresh Start Accounting。
(26) 反映融资租赁负债的变化(美元0.8增加)由于采用了Fresh Start Accounting。
(27) 反映了精算假设变化驱动的养老金、退休后福利和其他福利的重新测量调整。
(28) 反映经营租赁负债公允价值的变化(美元6.2增加)和其他负债(美元2.2减少)由于采用了Fresh Start Accounting。
(29) 反映了上文和下文讨论的新启动会计调整以及消除超过面值的前身资本和前身累积赤字的累积影响。
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迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
| | | | | |
客户关系,网络 | 378.2 |
其他无形资产 | 320.0 | |
其他资产公允价值调整 | 9.5 | |
财产、厂房和设备 | 46.2 | |
库存 | 32.8 | |
流动负债 | (2.2) | |
长期债务 | (0.8) | |
退休金、退休后福利和其他福利 | 0.3 | |
其他长期负债 | (4.0) | |
商誉 | (93.3) | |
重新开始估值收益 | $ | 686.7 | |
| |
递延所得税 | (189.9) | |
非控股权益重新开始估值调整 | (12.6) | |
消除前身实收资本 | 390.0 | |
消除前置其他综合损失 | (328.8) | |
累计赤字净变动 | $ | 545.4 | |
(30) 反映对某些合并子公司的非控股权益的公允价值调整。
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(单位:百万,每股除外)
注4:每股收益(亏损)
每股基本收益(亏损)以已发行普通股的加权平均数为基础。稀释每股收益(亏损)包括已发行普通股潜在股份的稀释效应。在计算每股收益(亏损)的两级方法下,包含获得不可没收股息的权利的非既得性股票支付奖励被视为参与证券。在前述期间,公司参与的证券包括限制性股票单位(RSU)、董事递延股票和既有但由员工递延的股票。后继期内并无既得参与证券。公司按库存股和两级法计算基本每股收益和稀释后每股收益(亏损)。从2023年8月12日至2023年12月31日的后续期间,以及2023年1月1日至2023年8月11日的前一段期间,以及截至2022年和2021年12月31日的年度,使用这两种方法计算的每股收益(亏损)金额没有差异。因此,库存股方法披露如下;然而,由于本公司在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度处于净亏损状态,稀释股不包括在计算每股摊薄亏损时使用的股份。
下表列出了在计算截至12月31日的年度每股收益(亏损)时使用的金额以及对稀释潜在普通股的加权平均股数的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 继任者 | | | 前身 |
| 2023年8月12日至2023年12月31日期间 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期间 | | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | | | 2022 | | 2021 |
分子 | | | | | | | | |
用于每股基本和稀释亏损的收入(亏损) | | | | | | | | |
净收益(亏损) | $ | 19.1 | | | | $ | 1,357.5 | | | $ | (585.6) | | | $ | (78.1) | |
归属于非控股权益的净利润(损失)收入 | 1.3 | | | | (0.8) | | | (4.2) | | | 0.7 | |
归属于Diebold Nixdorf,Incorporated的净利润(亏损) | $ | 17.8 | | | | $ | 1,358.3 | | | $ | (581.4) | | | $ | (78.8) | |
分母 | | | | | | | | |
用于每股基本收益(损失)的加权平均普通股股数 (1) | 37.6 | | | | 79.7 | | | 79.0 | | | 78.3 | |
摊薄股份的效力(1) | — | | | | 1.7 | | | — | | | — | |
用于稀释每股收益(亏损)的加权平均股数 | 37.6 | | | | 81.4 | | | 79.0 | | | 78.3 | |
归属于Diebold Nixdorf,Incorporated的每股净利润(亏损) | | | | | | | | |
每股基本及摊薄收益(亏损) | $ | 0.47 | | | | $ | 17.04 | | | $ | (7.36) | | | $ | (1.01) | |
稀释每股收益收入(亏损) | $ | 0.47 | | | | $ | 16.69 | | | $ | (7.36) | | | $ | (1.01) | |
| | | | | | | | |
反摊薄股份 | | | | | | | | |
不用于计算稀释加权平均股的反稀释股份 | — | | | | 2.1 | | | 4.2 | | | 3.9 | |
(1)的股份1.5和1.2分别于截至2022年及2021年12月31日止年度的摊薄每股盈利(亏损)不计算在内,因为其影响是反摊薄的,不论净亏损状况如何。
注5:基于股份的薪酬和股权
分红.2018年5月,公司宣布董事会决定,将未来股息资金重新分配用于债务削减和其他资本资源需求。因此,本公司自2018年以来一直未派发股息。
基于份额的薪酬成本. 公司根据授予日授予的公允价值确认所有以股份为基础的支付交易产生的成本。奖励按公允价值计价,补偿成本按每项奖励的必要期间以直线方式确认。为支付其以股份为基础的付款的行使和/或归属,本公司使用其授权的未发行股份池中的新股和其库存股的组合。如上所述,在生效日期,注销了前身当时存在的普通股,并发行了新普通股。相应地,根据2017年股权和业绩激励计划发放的现有基于股份的薪酬奖励也被取消,这导致在取消日确认与被取消奖励相关的任何以前未摊销的费用。根据美国计划,重组后的公司采用了新的管理激励计划。根据《2023年股权和激励计划》(The
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迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
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(单位:百万,每股除外)
2023年计划)是2.4,其中1.5这些股票于2023年12月31日可供发行。
下表汇总了公司员工和非员工董事在截至12月31日的年度中确认为销售和行政费用的基于股份的薪酬计划的组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 继任者 | | | 前身 |
| 2023年8月12日至2023年12月31日期间 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期间 | | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | | | 2022 | | 2021 |
股票期权 | | | | | | | | |
税前补偿费用 | $ | 0.1 | | | | $ | — | | | $ | 0.3 | | | $ | 1.5 | |
税收优惠 | — | | | | — | | | — | | | (0.4) | |
股票期权费用,扣除税款 | $ | 0.1 | | | | $ | — | | | $ | 0.3 | | | $ | 1.1 | |
| | | | | | | | |
RSU的 | | | | | | | | |
税前补偿费用 | $ | — | | | | $ | 2.3 | | | $ | 13.6 | | | $ | 8.7 | |
加速前辈奖项 | — | | | | 2.7 | | | — | | | — | |
税收优惠 | — | | | | (1.2) | | | (1.6) | | | (2.2) | |
RSU费用,扣除税款 | $ | — | | | | $ | 3.8 | | | $ | 12.0 | | | $ | 6.5 | |
| | | | | | | | |
业绩股 | | | | | | | | |
税前补偿费用 | $ | — | | | | $ | 0.1 | | | $ | (0.5) | | | $ | 3.6 | |
税收优惠 | — | | | | — | | | — | | | (1.0) | |
绩效分成费用,扣除税 | $ | — | | | | $ | 0.1 | | | $ | (0.5) | | | $ | 2.6 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
基于股份的总薪酬 | | | | | | | | |
税前补偿费用 | $ | 0.1 | | | | $ | 2.4 | | | $ | 13.4 | | | $ | 13.8 | |
加速前辈奖项 | — | | | | 2.7 | | | — | | | — | |
税收优惠 | — | | | | (1.2) | | | (1.6) | | | (3.6) | |
股份薪酬总额,扣除税款 | $ | 0.1 | | | | $ | 3.9 | | | $ | 11.8 | | | $ | 10.2 | |
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截至2023年12月31日的Form 10-k
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(单位:百万,每股除外)
下表总结了截至2023年12月31日与未确认的股份薪酬成本相关的信息(继任者):
| | | | | | | | | | | |
| 无法识别 成本 | | 加权平均周期 |
| | | (年) |
股票期权 | $ | 8.4 | | | 2.2 |
RSU | 8.1 | | | 2.2 |
| | | |
| | | |
| $ | 16.5 | | | |
基于股份的补偿奖
根据公司修订和重述的1991年股权和绩效激励计划(已于2014年2月12日修订和重述)(1991年计划)和2017年计划以及公司继承期的2023年计划,向高级管理人员和其他管理人员发行了股票期权、RSU和绩效股票。某些奖励在退休时有加速归属条款,这会导致立即或加速费用。
股票期权
在2023年继任期间,向非雇员董事授予了股票期权,这些期权在一段时间后归属 一年至四年并有一个任期为五年自发行日起,行使价格为美元30.00. 2022年或2021年没有授予股票期权。 所授予期权的估计公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型并使用以下假设计算的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 继任者 | | | 前身 |
| 2023年8月12日至2023年12月31日期间 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期间 | | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | | | 2022 | | 2021 |
预期寿命(年) | 3.75 | | | 0 | | 0 | | 0 |
加权平均波动率 | 65 | % | | | — | % | | — | % | | — | % |
无风险利率 | 3.94 | % | | | — | % | | — | % | | — | % |
预期股息收益率 | — | % | | | — | % | | — | % | | — | % |
公司使用历史数据来估计估值模型中的预期寿命。预期波动性基于股本工具预期寿命内指导上市公司股票价格的历史波动性。无风险利率基于股票工具预期寿命内的美国国债恒定到期收益率。预期股息收益率基于每股实际股息和公司普通股价格。
截至2023年12月31日,尚未行使和可行使的期权以及截至年度的变化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股份数量 | | 加权平均行权价 | | 加权平均剩余合同期限 | | 聚合内在价值(1) |
| | | (每股) | | (单位:年) | | |
截至2023年1月1日(前身) | 1.5 | | | $ | 16.81 | | | | | |
过期或被没收 | (0.2) | | | $ | 3.71 | | | | | |
取消前任裁决 | (1.3) | | | $ | 3.68 | | | | | |
截至2023年8月12日(继任者) | — | | | $ | — | | | | | |
| | | | | | | |
授与 | 0.6 | | | $ | 30.00 | | | | | |
截至2023年12月31日的未偿还债务(继任者) | 0.6 | | | $ | 30.00 | | | 5 | | $ | — | |
在2023年12月31日可行使的期权 | — | | | $ | — | | | 0 | | $ | — | |
(1)总内在价值代表期权持有人在2023年12月31日行使期权时本应收到的总税前内在价值(公司在2023年最后一个交易日的收盘价与行使价之间的差额乘以期权持有者的“现金”期权数量)。总内在价值的数额将根据公司普通股的公平市场价值发生变化。
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合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度,已行使期权的总内在价值最低。截至2023年12月31日止年度已授出的股票期权之加权平均授出日公平价值为$4.73.
限售股单位
每个RSU规定发布一公司普通股,不向持有者支付任何费用,授予雇员和非雇员董事。RSU或悬崖背心后一年或每年在一年内归属 三或四年制期除非董事会另有决定,否则非归属员工受限制单位在终止时将被没收。
截至2023年12月31日未归属的受限制股份单位以及截至年度的变化如下:
| | | | | | | | | | | |
| 数量 股份 | | 加权平均 授予日期 公允价值 |
2023年1月1日未归属(前身) | 2.2 | | | $ | 7.53 | |
被没收 | (0.2) | | | $ | 7.96 | |
既得 | (1.1) | | | $ | 7.30 | |
| | | |
取消前任裁决 | (0.9) | | | $ | 7.73 | |
2023年8月12日未归属(继任者) | — | | | $ | — | |
授与 | 0.3 | | | $ | 29.00 | |
2023年12月31日未归属(继任者) | 0.3 | | | $ | 29.00 | |
截至2022年和2021年12月31日止年度授予的受限制单位的加权平均授予日公允价值为美元6.57及$13.71,分别。2023年8月12日至2023年12月31日继承期授予的RSU的加权平均授予日公允价值为美元29.00. 2023年1月1日至2023年8月11日期间以及截至2022年和2021年12月31日止年度归属的RSU的总公允价值为美元8.2, $11.0及$10.3,分别为。
业绩股
绩效股份根据董事会确定的某些绩效目标的实现情况授予员工并归属。赚取的每一份绩效份额均使持有者有权 一公司普通股份额。公司的绩效份额包括在一段时间后评估的绩效目标 四年以及每年在一段时间内评估的绩效目标 四年.除非达到某些绩效阈值目标,否则不会授予股份。
截至2023年12月31日,未归属的绩效股以及截至2023年年底的变化如下:
| | | | | | | | | | | |
| 数量 股份 | | 加权平均 授予日期 公允价值 |
2023年1月1日未归属(前身) (1) | 1.4 | | | $ | 0.30 | |
被没收 | (0.3) | | | $ | 0.35 | |
既得 | — | | | $ | — | |
| | | |
授与 | — | | | $ | — | |
取消前任裁决 | (1.1) | | | $ | 0.32 | |
2023年8月12日未归属(继任者) | — | | | $ | — | |
授与 | — | | | $ | — | |
2023年12月31日未归属(继任者) | — | | | $ | — | |
(1)非既得性业绩股票基于最高潜在派息。于业绩期末归属的实际股份可能少于董事会厘定的最高潜在派息水平,视乎业绩目标是否达致而定。
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度所授业绩股份之加权平均授出日公平价值为$7.28及$13.73,分别为。在2023年1月1日至2023年8月11日或2023年8月12日至2023年12月31日期间,未授予任何业绩股票。截至2022年12月31日止年度内归属的业绩股份的公允价值总额为$2.0.
目录表
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
责任奖
除上述股权奖励外,公司还有一些基于业绩和服务的奖励,这些奖励将以现金结算,并作为负债入账。这些赔偿金的总补偿支出为#美元。1.8, $3.8, $(4.7)及$7.12023年8月12日至2023年12月31日期间、2023年1月1日至2023年8月11日期间以及2022年和2021年12月31日终了年度。这些奖项按比例授予一名三年制句号。
注6: 所得税
下表列出了税前业务(损失)收入的组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 继任者 | | | 前身 |
| 2023年8月12日至2023年12月31日期间 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期间 | | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | | | 2022 | | 2021 |
国内 | $ | (62.7) | | | | $ | 792.7 | | | $ | (413.2) | | | $ | (168.3) | |
外国 | 62.6 | | | | 655.7 | | | (25.4) | | | 117.6 | |
总 | $ | (0.1) | | | | $ | 1,448.4 | | | $ | (438.6) | | | $ | (50.7) | |
下表列出了所得税费用(福利)的组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 继任者 | | | 前身 |
| 2023年8月12日至2023年12月31日期间 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期间 | | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | | | 2022 | | 2021 |
当前 | | | | | | | | |
美国联邦政府 | $ | (1.5) | | | | $ | (3.7) | | | $ | 8.5 | | | $ | 3.5 | |
外国 | 33.0 | | | | 14.4 | | | 43.3 | | | 38.2 | |
州和地方 | (0.4) | | | | — | | | 4.0 | | | (1.2) | |
总电流 | 31.1 | | | | 10.7 | | | 55.8 | | | 40.5 | |
延期 | | | | | | | | |
美国联邦政府 | (27.1) | | | | 29.5 | | | 62.5 | | | (1.7) | |
外国 | (11.7) | | | | 42.0 | | | 22.4 | | | (11.4) | |
州和地方 | (7.0) | | | | 8.2 | | | 8.5 | | | 0.3 | |
延期合计 | (45.8) | | | | 79.7 | | | 93.4 | | | (12.8) | |
所得税支出(福利) | $ | (14.7) | | | | $ | 90.4 | | | $ | 149.2 | | | $ | 27.7 | |
目录表
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
归因于税前运营损失的所得税费用(福利)与采用美国联邦所得税率计算的金额不同 21营业税前损失的百分比。下表列出了这些差异:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 继任者 | | | 前身 |
| 2023年8月12日至2023年12月31日期间 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期间 | | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | | | 2022 | | 2021 |
法定税收优惠 | $ | — | | | | $ | 304.2 | | | $ | (92.1) | | | $ | (10.6) | |
州和地方税(扣除联邦税收优惠) | (5.1) | | | | 8.4 | | | (17.6) | | | (0.6) | |
巴西免税激励措施 | (3.3) | | | | (0.6) | | | (4.6) | | | (4.3) | |
估值免税额 | 0.2 | | | | (193.1) | | | 209.8 | | | 33.8 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
商誉减值 | — | | | | — | | | 9.3 | | | — | |
国外税率差异 | 1.5 | | | | 47.3 | | | (4.6) | | | 2.2 | |
对未汇出的外国收入征税 | 1.5 | | | | 6.8 | | | 4.2 | | | 0.7 | |
改变不确定的税收状况 | — | | | | (1.8) | | | 1.8 | | | (9.2) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
美国征税的外国收入 | (9.2) | | | | 23.6 | | | 17.1 | | | 6.9 | |
| | | | | | | | |
不可扣除(应税)项目 | 16.2 | | | | 65.8 | | | 15.5 | | | 0.7 | |
重组/新开始报告 | (21.5) | | | | (170.9) | | | — | | | — | |
上一年推迟调整 | 1.0 | | | | (6.1) | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
返回到规定 | (1.2) | | | | 8.4 | | | 3.3 | | | (0.8) | |
预扣税及其他税项 | 5.1 | | | | 0.6 | | | 5.4 | | | 8.7 | |
其他 | 0.1 | | | | (2.2) | | | 1.7 | | | 0.2 | |
所得税支出(福利) | $ | (14.7) | | | | $ | 90.4 | | | $ | 149.2 | | | $ | 27.7 | |
2023年8月12日至2023年12月31日期间的有效税率为 14700.0百分之与美国联邦法定税率的显着差异包括不可扣除费用、美国外国收入税、预扣税以及重组的影响,由于税前收入最低,所有这些都对有效税率产生显着影响。
2023年1月1日至8月11日的有效税率为 6.2百分比。由于重组和重新开始调整的税收影响,包括对公司估值津贴和永久性差异的调整,实际税率与美国联邦法定税率不同。
2022年的实际税率为(34.0)百分比。造成与美国联邦所得税和税率差异的主要项目包括估值和免税额、美国对外国收入的税收优惠、不可抵扣的税收支出、商誉减值、预提税款、不确定的税收状况的变化、应计项目和其他相关项目。这些项目部分被利用美国外国税收抵免的好处、非应税激励和外国税率差异所抵消。
2021年的实际税率为(54.6)百分比。造成与美国联邦所得税率差异的税收支出项目包括与某些外国和美国税收属性有关的估值免税额,其实现不符合比不符合更有可能的标准、美国对外国收入的税收、预扣税、不可扣除的费用和其他项目。这些项目被与在德国和美国结算某些未结税年度有关的福利以及不确定税收状况应计项目、非应税激励和其他项目的其他变化部分抵消。
本公司于综合财务报表内确认已采取或预期将采取的税务立场的利益很有可能经当局审查后,这一立场将得到维持。确认的税务头寸是按结算时更有可能实现的最大利润额计量的。
目录表
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
未确认的税收优惠详情如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 继任者 | | | 前身 |
| 2023年8月12日至2023年12月31日期间 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期间 | | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | | | 2022 | | 2021 |
期初余额 | $ | 52.7 | | | | $ | 52.1 | | | $ | 55.1 | | | $ | 36.8 | |
增加(减少)与上一年度税收头寸有关的净额 | — | | | | 0.6 | | | (1.7) | | | 42.1 | |
与本年度税收状况有关的增加 | — | | | | — | | | — | | | — | |
聚落 | — | | | | — | | | (0.7) | | | (23.3) | |
因适用的诉讼时效失效而减少 | (0.1) | | | | — | | | (0.6) | | | (0.5) | |
结清期末余额 | $ | 52.6 | | | | $ | 52.7 | | | $ | 52.1 | | | $ | 55.1 | |
在公司的$52.6未确认的税收优惠,如果已确认,为$12.6会影响本公司的实际税率。剩余的$40.0涉及上一年度的纳税申报表状况,如确认,将被估值免税额的变化所抵销,对本公司的实际税率没有影响。
本公司将合并财务报表中与少缴所得税有关的利息、费用和罚金归类为所得税费用。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日,与未确认税收优惠相关的应计利息和罚款总额为1美元。1.4及$1.3,分别为。
在未来12个月内,对于目前保留的职位,我们未确认的税收优惠预计不会发生实质性变化。为了美国联邦税收的目的,2018年之前的纳税年度是根据法规关闭的。该公司在2012万亿纳税年度接受美国各州司法管辖区的税务审查。就是现在。此外,本公司在2018年至2020年纳税年度接受德国税务审计,并在2013年万亿纳税年度接受其他多个海外司法管辖区的税务审计。就是现在。
目录表
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
递延所得税反映了用于财务报告目的的资产和负债的账面金额与用于所得税目的的金额之间的临时差异的净税收影响。截至12月31日,公司递延税项资产和负债的重要组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 继任者 | | | 前身 |
| 2023 | | | 2022 |
递延税项资产 | | | | |
应计费用 | $ | 96.8 | | | | $ | 51.9 | |
保修应计 | 7.5 | | | | 12.3 | |
递延补偿 | — | | | | 3.0 | |
坏账准备 | 2.0 | | | | 5.0 | |
库存 | 22.6 | | | | 18.5 | |
递延收入 | 31.3 | | | | 28.1 | |
退休金、退休后福利和其他福利 | 50.7 | | | | 48.6 | |
递延财务费用 | — | | | | 108.3 | |
税收抵免 | 7.3 | | | | — | |
净营业亏损结转 | 127.9 | | | | 179.4 | |
资本损失结转 | 1.2 | | | | 1.3 | |
国家递延税金 | 6.3 | | | | 28.0 | |
租赁责任 | 21.8 | | | | 28.9 | |
其他 | 28.5 | | | | 22.8 | |
| 403.9 | | | | 536.1 | |
估值免税额 | (233.6) | | | | (468.3) | |
递延税项净资产 | $ | 170.3 | | | | $ | 67.8 | |
| | | | |
递延税项负债 | | | | |
财产、厂房和设备、净值 | $ | 33.5 | | | | $ | 10.3 | |
商誉和无形资产 | 203.9 | | | | 88.2 | |
未分配收益 | 43.4 | | | | 34.4 | |
使用权资产 | 22.7 | | | | 31.5 | |
其他 | 0.3 | | | | — | |
递延税项净负债 | 303.8 | | | | 164.4 | |
递延税金(负债)净资产 | $ | (133.5) | | | | $ | (96.6) | |
截至12月31日,合并资产负债表中报告的递延所得税如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 继任者 | | | 前身 |
| 2023 | | | 2022 |
递延所得税-资产 | $ | 71.4 | | | | $ | — | |
递延所得税-负债 | (204.9) | | | | (96.6) | |
| | | | |
递延税金(负债)净资产 | $ | (133.5) | | | | $ | (96.6) | |
截至2023年12月31日,公司国内和国际净营业损失(NOL)结转为美元483.3,导致NOL递延所得税资产为美元129.1.在这些NOL结转中,$133.92023年至2043年期间的不同时间到期,美元349.4不会过期。
该公司记录了估值拨备以反映某些美国、外国和国家递延所得税资产很有可能无法实现。截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度估值拨备总额净变化减少美元234.7并增加美元206.5,分别为。2023年估值拨备的减少主要是由于公司从重组程序和重新开始会计中脱颖而出。中的
目录表
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
2023年合计净减少#美元234.7,公司记录了$245.3要对费用征税,大约(美元10.6)计入股东权益。
于截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度,已就海外附属公司及海外未合并联营公司的若干未分配收益汇出时可能产生的外国预扣税及估计外国所得税作出准备。没有为#美元的所得税拨备。532.3截至2023年12月31日,被视为永久再投资的外国子公司和公司合资企业的未分配收益。确定这些收益的未确认递延所得税负债数额是不可行的,因为此类负债(如果有的话)取决于汇款发生时存在的某些情况。如果公司不再计划将这些未分配的收益进行永久性再投资,递延税项负债将被确认。
该公司在被视为永久性再投资的外国子公司的未分配收益比上一年有所减少,主要受本年度收入的影响。
注7:库存
截至12月31日的主要库存类别摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 继任者 | | | 前身 |
| 2023 | | | 2022 |
原材料和在制品 | $ | 174.0 | | | | $ | 200.6 | |
成品 | 242.0 | | | | 229.4 | |
产品总库存 | 416.0 | | | | 430.0 | |
| | | | |
服务部件 | 173.8 | | | | 158.1 | |
总库存 | $ | 589.8 | | | | $ | 588.1 | |
注8:财产、厂房和设备
以下是截至12月31日按成本减去累计折旧和摊销计算的不动产、厂房和设备摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 继任者 | | | 前身 |
| 预计使用寿命 (年) | | 2023 | | | 2022 |
土地和土地改良 | (1) | | $ | 21.6 | | | | $ | 10.0 | |
建筑和建筑改进 | 15-30 | | 48.0 | | | | 68.3 | |
机械、工具和设备 | 3-12 | | 34.8 | | | | 81.8 | |
租赁权改进(2) | 10 | | 6.6 | | | | 17.2 | |
计算机设备 | 3-5 | | 17.1 | | | | 101.1 | |
计算机软件 | 5-10 | | 6.1 | | | | 127.8 | |
家具和固定装置 | 5-8 | | 18.0 | | | | 54.6 | |
工装 | 5 | | 11.7 | | | | 134.7 | |
在建工程 | | | 9.4 | | | | 4.6 | |
按成本价计算的全部物业厂房和设备 | | | $ | 173.3 | | | | $ | 600.1 | |
减去累计折旧和摊销 | | | 14.3 | | | | 479.4 | |
房地产厂房和设备总计,净值 | | | $ | 159.0 | | | | $ | 120.7 | |
(1)土地和土地改良的估计使用寿命是永久的, 15分别是几年。
(2)租赁权改进的估计使用寿命是以下两者中的较小者 10年数或租赁期限。
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迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
折旧费用按相关资产的估计使用寿命按直线法计算。折旧费用如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 继任者 | | | 前身 |
| | 开始时间段 | | | 开始时间段 | 截至的年度 |
| | 08/12/2023 - 12/31/2023 | | | 01/01/2023 - 08/11/2023 | 2022 |
折旧费用 | | $ | 16.2 | | | | $ | 18.3 | | $ | 29.8 | |
注9: 投资
该公司的投资,主要是在巴西的投资,包括存单,这些存单是根据报价的市场价格以公允价值记录的。公允价值变动在利息收入中确认,并使用特定的确认方法确定,且变动幅度很小。于截至2023年12月31日止年度的到期日前,并无出售证券或出售证券所得收益。
公司推迟了薪酬计划,使某些员工能够推迟收到部分现金、401K计划或基于股票的薪酬,并使非雇员董事能够推迟收到参与者酌情决定的董事费用。对于递延现金补偿,本公司设立了拉比信托(请参阅综合财务报表附注21),该信托按证券及其他投资内相关证券的公允价值入账。相关递延补偿负债按公允价值计入其他长期负债。拉比信托中有价证券的已实现和未实现损益在利息收入中确认。
本公司按公允价值计量的投资包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 成本基础 | | 未实现收益 | | 公允价值 |
截至2023年12月31日(继任者) | | | | | |
短期投资 | | | | | |
存单 | $ | 13.4 | | | $ | — | | | $ | 13.4 | |
长期投资 | | | | | |
拉比信托基金持有的资产 | $ | 2.3 | | | $ | 0.6 | | | $ | 2.9 | |
| | | | | |
截至2022年12月31日(前身) | | | | | |
短期投资 | | | | | |
存单 | $ | 24.6 | | | $ | — | | | $ | 24.6 | |
长期投资: | | | | | |
拉比信托基金持有的资产 | $ | 4.3 | | | $ | 0.1 | | | $ | 4.4 | |
证券和其他投资还包括保险合同的现金退还价值#美元。3.6及$3.2分别截至2023年、2023年和2022年12月31日。
本公司拥有若干非合并合营企业,该等合营企业并非重要附属公司,按权益会计方法核算。该公司拥有48.1Inspur金融信息系统有限公司(Inspur合资公司)和49.0Aisino-Wincor零售银行系统(上海)有限公司(Aisino合资公司)的30%股份。本公司在正常业务过程中与各自的合资企业进行交易。截至2023年12月31日,公司与这些合资企业的应收账款和应付账款余额为美元。13.0及$24.2分别计入应收贸易账款、减去综合资产负债表上的坏账准备和应付账款。
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截至2023年12月31日的Form 10-k
合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
注10:商誉和无形资产
前身
2022年第二季度,公司根据最近任命的首席执行官实施的新的简化运营模式重组了其可报告部门。这一组织变化与首席执行官、首席运营决策者(CODM)做出关键运营决策、分配资源和评估业务绩效的方式一致。
在重组之前,公司有四报告单位:欧亚银行、美洲银行、EMEA零售和世界零售的其他地区。公司的新报告单位是根据ASC 350“无形资产-商誉和其他”确定的,与运营和可报告部门相同,即全球银行和全球零售。银行业报告单位是旧的欧亚银行和美洲银行报告单位的总和,零售业是旧的EMEA零售业和世界其他零售业报告单位的总和。
本公司于上一期间的股价持续下跌及其市值,加上对本公司作为持续经营企业(请参阅附注2)的持续经营能力存有重大疑虑,综合被视为触发事件,显示报告单位的公允价值可能低于其账面值,包括商誉。这一触发因素是在2023年3月31日确定的,事实和情况一直存在到公司结束重组程序之日。前身使用收益估值和市场方法相结合的方法,截至2023年3月31日进行了中期量化商誉减值测试。确定报告单位的公允价值需要大量的估计和假设,包括重大的不可观察到的投入。主要投入包括但不限于贴现率、终端增长率、来自选定的指导上市公司的市场多重数据、管理层的内部预测,其中包括许多假设,如预计的净销售额、毛利、销售组合、运营和资本支出以及扣除利息和税前利润等。
中期量化商誉减值测试并无减值。于中期减值测试日期,即2023年3月31日,银行及零售业务的公允价值均较账面值高出约43百分比和34百分比分别为。
第11章案件和第15章法律程序的提交被认为是2023年3月31日确定的触发事件的延续,在该事件中,报告单位的公允价值可能低于其账面价值,包括商誉。进行了量化分析,前一期间没有造成减值。
继任者
截至生效日,继承人的重组价值超过已确认的有形和无形资产的公允价值的部分,在公司的综合资产负债表中作为商誉单独列报。参考注3有关重新开始会计调整的其他信息。
我们对截至2023年10月1日的银行和零售报告部门进行了定性评估。作为这项分析的一部分,我们评估了包括但不限于我们的市值和股价表现、宏观经济状况、市场和行业状况、成本因素、竞争环境以及报告单位的运营稳定性和整体财务表现等因素。评估显示,银行及零售业报告单位的公允价值很可能超过其各自的账面价值。
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迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
商誉账面金额变动情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 传统报告单位 | | 新的报告单位 | | |
| 欧亚银行业 | | 美洲银行业 | | 银行业 | | 零售 | | 总 |
商誉 | $ | 561.4 | | | $ | 440.1 | | | $ | — | | | $ | 213.0 | | | $ | 1,214.5 | |
累计减值损失 | (291.7) | | | (122.0) | | | — | | | (57.2) | | | (470.9) | |
2022年1月1日余额(前身) | $ | 269.7 | | | $ | 318.1 | | | $ | — | | | $ | 155.8 | | | $ | 743.6 | |
货币换算调整 | (6.3) | | | (1.0) | | | (18.6) | | | (15.4) | | | (41.3) | |
善意重新分配 | (555.1) | | | (439.1) | | | 922.2 | | | 72.0 | | | — | |
商誉 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 903.6 | | | $ | 269.6 | | | $ | 1,173.2 | |
累计减损重新分配 | 291.7 | | | 122.0 | | | (413.7) | | | — | | | — | |
累计减值损失 | — | | | — | | | (413.7) | | | (57.2) | | | (470.9) | |
2022年12月31日的余额(前身) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 489.9 | | | $ | 212.4 | | | $ | 702.3 | |
货币换算调整 | — | | | — | | | 8.5 | | | 3.5 | | | 12.0 | |
新开始调整善意 | — | | | — | | | (440.7) | | | (123.5) | | | (564.2) | |
新开始调整累计减损损失 | — | | | — | | | 413.7 | | | 57.2 | | | 470.9 | |
商誉 | — | | | — | | | 471.4 | | | 149.6 | | | 621.0 | |
累计减值损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
截至2023年8月12日的余额(继任者) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 471.4 | | | $ | 149.6 | | | $ | 621.0 | |
货币换算调整 | — | | | — | | | — | | | (0.1) | | | (0.1) | |
资产剥离 | — | | | — | | | — | | | (4.2) | | | (4.2) | |
于2023年12月31日的结余(继任者) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 471.4 | | | $ | 145.3 | | | $ | 616.7 | |
商誉. 我们于2023年10月1日对我们的 二报告单位。我们评估了定性因素,并确定任何一个报告单位的公允价值都不太可能低于其公允价值(包括声誉)。某些假设的变化或公司未能执行当前计划可能会对报告单位的估计公允价值产生重大影响。
无形资产.无形资产包括净资本化软件开发成本、专利、商标和其他无形资产。在适用的情况下,无形资产按成本列账,并在相关合同期或资产的估计寿命内按比例摊销。续签或延长公司无形资产期限的费用在发生时列为费用。
目录表
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
以下按主要类别汇总了有关无形资产的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 继任者 | | | 前身 |
| | | 2023年12月31日 | | | 2022年12月31日 |
| 加权平均剩余可用寿命 | | 毛收入 携带 量 | | 累计 摊销 | | 网络 携带 量 | | | 毛收入 账面金额 | | 累计 摊销 | | 网络 携带 量 |
客户关系,网络 | 17.1年份 | | $ | 555.5 | | | $ | (12.5) | | | $ | 543.0 | | | | $ | 662.3 | | | $ | (448.7) | | | $ | 213.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
商标和商品名称 | 18.0年份 | | 118.8 | | | (2.6) | | | 116.2 | | | | — | | | — | | | — | |
资本化的软件开发 | 8.1年份 | | 22.0 | | | (1.1) | | | 20.9 | | | | 245.2 | | | (202.7) | | | 42.5 | |
技术知识和开发成本非软件 | 6.0年份 | | 193.3 | | | (12.5) | | | 180.8 | | | | 48.7 | | | (48.7) | | | — | |
其他 | 1.5年份 | | 40.6 | | | (10.2) | | | 30.4 | | | | 48.7 | | | (47.2) | | | 1.5 | |
其他无形资产,净额 | | | 374.7 | | | (26.4) | | | 348.3 | | | | 342.6 | | | (298.6) | | | 44.0 | |
总 | | | $ | 930.2 | | | $ | (38.9) | | | $ | 891.3 | | | | $ | 1,004.9 | | | $ | (747.3) | | | $ | 257.6 | |
当技术可行性确定后,开发将出售、租赁或以其他方式营销的外部使用软件所产生的成本将资本化。这些成本包括在其他资产中,并在估计使用寿命内以直线法摊销,范围从 三至五年.当产品可供全面发行时,摊销开始。资本化成本包括直接劳动力和相关管理费用。技术可行性之前或全面发布之后发生的成本在发生时计入费用。公司定期审查,以确保未摊销计划成本仍可从未来收入中收回。如果未来收入不支持未摊销程序成本,则软件产品未摊销资本化成本超过可变现净值的金额将被减损。
下表确定了与总资本软件开发有关的活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 继任者 | | | 前身 |
| 2023年8月12日至2023年12月31日期间 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期间 | | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | | | 2022 | | 2021 |
期初余额 | $ | 13.8 | | | | $ | 42.5 | | | $ | 43.2 | | | $ | 38.0 | |
大写 | 9.8 | | | | 13.1 | | | 28.7 | | | 31.1 | |
摊销 | (1.8) | | | | (12.4) | | | (14.1) | | | (23.3) | |
减值 | — | | | | — | | | (9.8) | | | — | |
其他 | (0.9) | | | | (6.1) | | | (5.5) | | | (2.6) | |
重新开始会计调整 | — | | | | (23.3) | | | — | | | — | |
期末余额 | $ | 20.9 | | | | $ | 13.8 | | | $ | 42.5 | | | $ | 43.2 | |
该公司的摊销费用总额(不包括递延融资成本)为美元42.8, $59.0, $96.2及$102.7分别为2023年8月12日至2023年12月31日的继承期、2023年1月1日至2023年8月11日的继承期以及截至2022年和2021年12月31日的年度。 预计年度摊销费用如下:
目录表
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
| | | | | |
| 估计摊销 |
2024 | $ | 100.3 | |
2025 | 76.8 | |
2026 | 73.8 | |
2027 | 73.8 | |
2028 | 73.8 | |
此后 | 492.8 | |
| $ | 891.3 | |
注11: 产品保修
该公司为其客户提供标准制造商的保修,并在销售时记录潜在保修成本的相应估计负债。由于保修索赔而产生的估计未来义务基于历史因素,例如劳动力费率、平均维修时间、旅行时间、每台机器的服务呼叫次数和更换零件的成本。
公司保修责任余额的变化如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 继任者 | | | 前身 |
| 2023年8月12日至2023年12月31日期间 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期间 | | 截至2022年12月31日的年度 |
| | | |
期初余额 | $ | 26.6 | | | | $ | 28.3 | | | $ | 36.3 | |
应计项目 | 16.3 | | | | 18.8 | | | 19.5 | |
聚落 | (14.6) | | | | (21.9) | | | (26.4) | |
货币换算 | (0.3) | | | | 1.4 | | | (1.1) | |
期末余额 | $ | 28.0 | | | | $ | 26.6 | | | $ | 28.3 | |
注12:重组
2021年第四季度,公司完成了一项名为DNNOW的多年重组和转型计划的执行。累计为#美元218.9截至2021年12月31日发生的费用。这些费用包括#美元。200.2这些费用包括遣散费,其余部分用于向本组织以外人员过渡的费用,以及向协助我们向共享服务模式过渡的第三方组织支付的咨询费。
2023年第四季度,公司完成了2022年第二季度宣布的2022年计划。重点是精简业务、提高效率和实现流程数字化。实现的节省符合预期。该举措最大的支出涉及遣散费,而其余支出主要涉及与转型进程有关的过渡人员和咨询费
下表汇总了不包括上述减值的公司重组和转型费用对截至12月31日的年度综合经营报表的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 继任者 | | | 前身 |
| 2023年8月12日至2023年12月31日期间 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期间 | | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | | | 2022 | | 2021 |
销售成本--服务 | $ | (1.4) | | | | $ | 5.3 | | | $ | 7.7 | | | $ | 13.0 | |
销售成本--产品 | (1.5) | | | | 0.8 | | | 13.1 | | | 2.4 | |
销售和管理费用 | 25.4 | | | | 29.4 | | | 94.4 | | | 13.1 | |
研究、开发和工程费用 | 0.1 | | | | 1.5 | | | 9.0 | | | (0.3) | |
出售资产损失净额 | — | | | | 1.9 | | | — | | | — | |
总 | $ | 22.6 | | | | $ | 38.9 | | | $ | 124.2 | | | $ | 28.2 | |
目录表
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
截至2023年8月11日,管理层确定重组应计的公允价值接近公允价值;因此,未记录Fresh Start Accounting的公允价值调整。
下表总结了公司重组遣散费应计余额和相关活动:
| | | | | |
2021年1月1日余额(前身) | $ | 62.9 | |
已发生的负债 | 15.4 | |
已支付/结算的负债 | (43.0) | |
2021年12月31日余额(前身) | $ | 35.3 | |
已发生的负债 | 62.5 | |
已支付/结算的负债 | (53.6) | |
2022年12月31日的余额(前身) | $ | 44.2 | |
已发生的负债 | 6.8 | |
已支付/结算的负债 | (37.0) | |
其他 | 0.4 | |
截至2023年8月12日的余额(继任者) | $ | 14.4 | |
已发生的负债 | 5.3 | |
已支付/结算的负债 | (9.4) | |
| |
于2023年12月31日的结余(继任者) | $ | 10.3 | |
目录表
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
注13: 债务
未偿债务余额如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 继任者 | | | 前身 |
| 2023年12月31日 | | | 2022年12月31日 |
应付票据—即期 | | | | |
信用额度 | $ | — | | | | $ | 0.9 | |
2023年定期贷款B贷款--美元 | — | | | | 12.9 | |
2023年定期贷款B贷款--欧元 | — | | | | 5.1 | |
2025年长期贷款b便利-美元 | — | | | | 5.3 | |
2025年长期贷款b便利-欧元 | — | | | | 1.1 | |
其他 | 0.3 | | | | 1.7 | |
| 0.3 | | | | 27.0 | |
短期递延融资费 | — | | | | (3.0) | |
| $ | 0.3 | | | | $ | 24.0 | |
| | | | |
长期债务 | | | | |
2024年高级债券 | $ | — | | | | $ | 72.1 | |
2025年高级担保票据--美元 | — | | | | 2.7 | |
2025年高级担保票据-欧元 | — | | | | 4.7 | |
2026资产担保贷款(ABL) | — | | | | 182.0 | |
2025年长期贷款b便利-美元 | — | | | | 529.5 | |
2025年长期贷款b便利-欧元 | — | | | | 95.5 | |
2026年2L期票据 | — | | | | 333.6 | |
2025年交换的高级担保票据-美元 | — | | | | 718.1 | |
2025年交换的高级担保票据-欧元 | — | | | | 379.7 | |
2025年超级优先定期贷款 | — | | | | 400.6 | |
出口设施 | 1,250.0 | | | | — | |
其他 | 3.6 | | | | 6.3 | |
| 1,253.6 | | | | 2,724.8 | |
长期递延融资费 | (1.2) | | | | (139.0) | |
| $ | 1,252.4 | | | | $ | 2,585.8 | |
DID贷款和退出信贷协议
2023年6月5日,该公司作为借款人,与作为贷方的某些金融机构(贷方)、作为行政代理的GLAS USA LLC和作为抵押代理的GLAS Americas LLC签订了管辖DID融资的信贷协议(DID信贷协议),DID融资于同一天结束。DID融资机制提供两批定期贷款,将在DID融资机制结束日期提供:(i)a $760.0b-1期和(ii)a $490.0B-2期付款。
2023年6月5日,除其他事项外,DIP融资的收益用于:(I)全额偿还超级优先融资(定义见下文)项下的定期贷款债务,包括全额保费;以及(Ii)全额偿还ABL融资(定义见下文)和现金抵押信用证。超级优先贷款的付款总额为#美元。492.3并由$组成401.3本金及利息,$20.0的保费,以及一整笔钱71.0。ABL贷款的付款,包括FILO部分(定义见下文)及其信用证的现金抵押,总额为#美元。241.0并由$组成211.2本金和利息以及美元29.8以现金为抵押的信用证。
目录表
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
正如DIP信贷协议中进一步描述的那样,DIP贷款机制规定了以下保费和费用:(I)相当于10.00重组后新普通股的百分比(仅限于因MIP而稀释);(Ii)相当于13.50新普通股的百分比;(3)相当于7.00%的新普通股和(Iv)相当于7.00新普通股的百分比。根据协议条款,后备保费、预付保费和额外保费被视为于2023年5月30日赚取,而参与保费则于DIP融资机制的截止日期(即2023年6月5日)赚取。截至2023年6月30日,该公司根据与美国计划相关的披露声明中包含的权益价值的中点估计了DIP设施溢价的价值。如中所讨论的注3,截至生效日期,公司根据披露报表中所载重组实体的企业价值的低端,根据计划确定可分配的普通股价值为$2,150.0。因此,本公司记录了对DIP融资溢价的调整,以在前身的最终结算资产负债表中反映该修订价值。这项调整的金额,$32.6,被前任记录为业务说明中的重组项目。2023年8月11日,在公司从重组程序中脱颖而出的同时,上述溢价和费用转换为新普通股。转换为股权的DIP溢价价值为$384.4如所述, 注3.
在生效日期(即2023年8月11日),本公司作为借款人签订了一项信贷协议(退出信贷协议),管理其1,250.0优先担保定期贷款信贷安排(退出安排)与贷款人一起,Glas USA LLC作为行政代理,Glas America LLC作为抵押品代理。
在退出机制关闭的同时,公司现有的$1,250.0DIP融资机制被终止,DIP融资机制下的未偿还贷款被转换为退出融资机制下的未偿还贷款(转换),而根据DIP融资机制授予的留置权和担保,包括本公司在美国和某些外国司法管辖区组织的某些子公司授予的所有担保和留置权,将自动终止和解除。
关于转换,整个$1,250.0根据退出安排,被视为在生效日期提取。退出机制将于2028年8月11日到期。
本公司可随时偿还退出融资项下的贷款;但在2025年2月11日或之前用某些债务的收益偿还某些贷款时,必须附带以下两种债务之一的溢价1.00%或5.00偿还贷款本金的%。保费金额是根据偿还贷款所产生的债务类型而定的。根据退出机制借入和偿还的金额不得再借入。
本公司在退出机制下的义务由本公司在美国组织的某些子公司(担保人)提供担保。退出贷款和相关担保以完善的优先担保权益和对公司和每位担保人的几乎所有资产的留置权作为担保。退出安排下的贷款按调整后的有担保隔夜融资利率计息,利率为一个月期加7.50年利率百分比或调整后的基本税率加6.50每年的百分比。
退出机制包括先例条件、陈述和担保、肯定和否定的契约以及违约事件,这些都是这种类型和规模的融资的惯例。违约事件既包括信贷事件,也包括非信贷事件,如控制权变更、不支付本金或利息等。如果发生违约,贷款人可以宣布未偿还金额立即到期和应付。
信用额度
该公司拥有各种国际短期信贷额度,借款限额总计为#美元。8.2及$25.9分别截至2023年12月31日和2022年12月31日。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,短期未承诺额度下的剩余可用金额为美元8.2及$25.0。截至2022年12月,短期未承诺信贷额度上未偿还借款的加权平均利率为11.02百分比。短期未承诺线路在以下时间内到期一年。这些信贷额度支持营运资金、供应商融资和外汇衍生品。
重组程序
根据计划,自生效之日起,本公司与下列债务工具有关的所有债务均已取消:
•8.502024年到期的高级票据(2024年优先票据),根据契约发行,日期为2016年4月19日,由作为发行人的公司、作为担保人的若干债务人和作为受托人的美国银行信托公司的继任者National Association的ComputerShare Trust Company,NA发行,经不时修订、重述、修订和重述、补充、放弃或以其他方式修改;
•9.375%2025年到期的高级担保票据(第一批留置权美国票据,上文称为“2025年高级担保票据-美元”和“2025年新高级担保票据-欧元”),根据修订和重述的高级担保票据契约发行,日期为2022年12月29日,由作为发行人的公司、作为担保人的某些债务人、作为受托人的美国银行信托公司、作为票据抵押品代理的Glas America LLC发行,经不时修订、重述、修订和重述、补充、放弃或以其他方式修改;
目录表
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
•9.000%2025年到期的高级担保票据(第一批留置权欧元票据,上称“2025年高级担保票据-欧元”和“2025年新高级担保票据-欧元”),根据修订和重述的高级担保票据契约发行,日期为2022年12月29日,发行人为迪博尔德荷兰公司,公司作为担保人,若干债务人作为担保人,美国银行信托公司、国民协会作为受托人,Glas America LLC作为票据抵押品代理,经不时修订、重述、修订和重述、补充、豁免或以其他方式修改;
•8.50%/12.50%2026年到期的高级担保实物票据(2L票据,连同2024年高级票据、第一批留置权美国票据和第一批留置权欧元票据),根据高级担保实物票据契约发行,日期为2022年12月29日,由本公司(作为发行人)、若干债务人(作为担保人)、ComputerShare Trust Company、NA(作为美国银行信托公司的继任者)、National Association(作为受托人)和Glas America LLC(作为票据抵押品代理)发行,经不时修订、重述、修订和重述、补充、放弃或以其他方式修改;
•信贷协议,日期为2015年11月23日(以上称为“2023年定期贷款b贷款”),由本公司(借款人)、若干债务人(担保人)、银行、金融机构及其他贷款方及摩根大通银行(行政代理人)订立,经不时修订、重述、修订及重述、补充、豁免或以其他方式修改;及
•信贷协议,日期为2022年12月29日(上称“2025年新定期贷款b融资”),由本公司(作为借款人)、若干债务人(作为担保人)、银行、金融机构及其他贷款人不时、摩根大通银行(行政代理)及Glas America LLC(作为抵押品代理)订立,并不时予以修订、重述、修订及重述、补充、豁免或以其他方式修改。
2022年重组活动
在用DIP融资所得款项支付相关票据时,前身的所有下列债务均已注销。
•超级优先贷款-于2022年12月29日,本公司与德国DieboldNixdorf Holding GmbH(超级优先借款人)订立了一项信贷协议(超级优先信贷协议),提供一项金额为1美元的超级优先担保定期贷款400.0(超级优先机制)。在2022年12月关于超级优先权贷款的结算日,超级优先权借款人借入了全部#美元。400.0可用定期贷款(最优先定期贷款)。最优先定期贷款将于2025年7月15日到期。2023年6月5日,DIP融资所得款项用于全额偿还超级优先信贷协议下的定期贷款义务,包括全额溢价。
•ABL循环信贷及担保协议-于2022年12月29日,本公司与附属借款人(连同本公司及ABL借款人)订立循环信贷及担保协议(ABL信贷协议)。ABL信贷协议规定了一个以资产为基础的循环信贷安排(ABL贷款),包括三个部分(分别为A部分、B部分和C部分),总承诺额最高可达#美元。250.0,包括一批高达$的承诺额155.0,b批承担额,最高可达$25.0以及最高可达#美元的C档承诺70.0。在2022年12月关于ABL循环信贷和担保协议的结算日,某些ABL借款人总共借入#美元182.0在ABL贷款机制下,包括#美元122.0A批贷款和美元60.0一批C级贷款。ABL贷款将于2026年7月20日到期,到期日期为91本金总额超过$的借入款项(定期贷款或2024年优先票据除外,并未与2022年12月的再融资交易有关)的到期日之前25.0本公司或其任何附属公司所产生的费用。2023年6月5日,DIP贷款的收益用于全额偿还ABL贷款和现金抵押信用证。
•FILO修正案-于2023年3月21日,本公司及其若干附属公司订立了对ABL信贷协议的修订及有限豁免(FILO修正案)。FILO修正案规定了ABL信贷协议下的额外承诺额(FILO部分),包括优先担保的“最后退出”定期贷款安排(FILO贷款)。一笔额外款项$55.0FILO融资机制下的贷款于2023年3月21日全额借款。FILO贷款于2023年6月4日到期。2023年6月5日,DIP融资机制的收益用于全额偿还FILO部分。
以下为融资安排信息摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 利率 指数和利润率 | | | 到期日/终止日 | | 初始任期年数(年) |
出口设施(i) | | SOFR+7.50% | | | 2028年8月 | | 5.0 |
(i)SOFR,地板为 4.0百分比
公司债务工具的利息费用为美元64.7, $148.7, $187.9及$180.0分别为2023年8月12日至2023年12月31日的继承期、2023年1月1日至2023年8月11日的继承期以及截至2022年和2021年12月31日的年度。
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迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
注14: 可赎回的非控股权益
可赎回非控股权益的变化如下:
| | | | | |
| 前身 |
| 2021 |
1月1日的余额 | $ | 19.2 | |
| |
| |
| |
看跌期权的终止 | (19.2) | |
12月31日的结余 | $ | — | |
前身公司达成一项协议,通过非控股股东总计美元的注资,减少其在欧洲某家合并但非全资子公司的所有权比例12.7.签订协议后,前身公司保持该子公司的控股权。随后,本可以要求前身公司收购非控股股份的看跌期权被不可挽回地放弃,从而减少了可赎回的非控股权益, 零.
注15:累计其他综合收益(亏损)
下表按组成部分总结了公司净税后AOCI的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 翻译 | | 外币对冲 | | 利率对冲 | | 退休金和其他退休后福利 | | | | 其他 | | 累计其他综合收益(亏损) |
2021年12月31日余额(前身) | $ | (310.9) | | | $ | (1.9) | | | $ | 0.4 | | | $ | (64.6) | | | | | $ | (1.5) | | | $ | (378.5) | |
| | | | | | | | | | | | | |
重新分类前的其他综合收益(亏损)(1) | (41.2) | | | — | | | 5.5 | | | 0.9 | | | | | 2.8 | | | (32.0) | |
从AOCI重新分类的金额 | — | | | — | | | (0.6) | | | 51.1 | | | | | — | | | 50.5 | |
本期净其他综合收益(亏损) | (41.2) | | | — | | | 4.9 | | | 52.0 | | | | | 2.8 | | | 18.5 | |
2022年12月31日的余额(前身) | $ | (352.1) | | | $ | (1.9) | | | $ | 5.3 | | | $ | (12.6) | | | | | $ | 1.3 | | | $ | (360.0) | |
| | | | | | | | | | | | | |
重新分类前的其他综合收益(亏损)(2) | 28.7 | | | 4.7 | | | 3.4 | | | 0.1 | | | | | — | | | 36.9 | |
从AOCI重新分类的金额 | — | | | — | | | — | | | 3.1 | | | | | — | | | 3.1 | |
重新开始会计调整 | 323.4 | | | (2.8) | | | (8.7) | | | 9.4 | | | | | (1.3) | | | 320.0 | |
本期净其他综合收益(亏损) | 352.1 | | | 1.9 | | | (5.3) | | | 12.6 | | | | | (1.3) | | | 360.0 | |
2023年8月12日余额(继任者) | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | — | |
重新分类前的其他综合收益(亏损)(3) | 14.2 | | | (0.1) | | | — | | | (0.1) | | | | | (0.4) | | | 13.6 | |
从AOCI重新分类的金额 | — | | | — | | | — | | | (6.0) | | | | | — | | | (6.0) | |
本期净其他综合收益(亏损) | 14.2 | | | (0.1) | | | — | | | (6.1) | | | | | (0.4) | | | 7.6 | |
于2023年12月31日的结余(继任者) | $ | 14.2 | | | $ | (0.1) | | | $ | — | | | $ | (6.1) | | | | | $ | (0.4) | | | $ | 7.6 | |
目录表
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
(1) 翻译构成部分内改叙前的其他全面收入(亏损)不包括$(5.9可归因于非控股权益的翻译)。
(2) 翻译构成部分内改叙前的其他全面收入(亏损)不包括$(9.7可归因于非控股权益的翻译)。
(3) 翻译构成部分内改叙前的其他全面收入(亏损)不包括$(0.2可归因于非控股权益的翻译)。
下表总结了从AOCI重新分类的金额的详细信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 继任者 | | | 前身 | | |
| 2023年8月12日至2023年12月31日期间 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期间 | | 截至2022年12月31日的年度 | | |
| | | | | |
| 从AOCI重新分类的金额 | | | 从AOCI重新分类的金额 | | 从AOCI重新分类的金额 | | 运营说明书中受影响的行项目 |
利率对冲(扣除税款美元0.1前身时期) | $ | — | | | | $ | — | | | $ | (0.6) | | | 利息开支 |
养恤金和退休后福利: | | | | | | | | |
净先前服务利益(成本)摊销(扣除税款美元(0.2)在继承期和$0.2及$0.0,分别在前身时期) | 0.4 | | | | (0.2) | | | 2.4 | | | (1) |
年内确认的精算(损失)净收益(扣除税款美元2.6在继承期和$(4.9)及$0.0分别在前身时期) | (6.5) | | | | 4.2 | | | 38.5 | | | (1) |
因结算而确认的净精算收益(损失)(扣除税款)美元0.0在后续期内$1.1及$0.0分别在前身时期) | 0.1 | | | | (0.9) | | | 10.2 | | | (1) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| (6.0) | | | | 3.1 | | | 51.1 | | | |
| | | | | | | | |
该期间的改叙总数 | $ | (6.0) | | | | $ | 3.1 | | | $ | 50.5 | | | |
(1) 养恤金及其他退休后福利构成部分计入定期福利净成本(见综合财务报表附注17)。
注16:资产剥离
继承人资产剥离
在后继期内,本公司出售了其被归类为持有待售的非核心欧洲零售业务。
前身资产剥离
在2022年第一季度和第二季度,公司收到净收益#美元5.8及$4.7,分别来自德国的反向自动售货机业务出售。该公司于2021年第四季度就其德国反向自动售货业务签署了剥离协议,但由于截至2021年12月31日仍在等待监管程序,交易尚未完成。2021年与这笔交易相关的减值损失记录为#美元。1.3.
在2022年第三季度,该公司收到了3.5与出售没有账面价值的信息技术资产有关的现金收益。
在2022年第四季度,该公司收到了2.7现金收益和已确认的美元1.9与比利时一栋大楼的出售有关的收益。
2021年第二季度,本公司剥离了亚太区电子安全业务,这是银行业务的非核心、全资拥有的部分。这笔交易带来了大约$的收益。1.0现金收益为美元5.8.
2021年第四季度,公司剥离了非核心、全资拥有的欧洲ERP业务ProSystems it GmbH,导致销售亏损1美元3.9百万美元,现金对价分配净额为$4.7.
目录表
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
注17:福利计划
合格的退休福利。该公司有一项涵盖某些美国员工的合格退休计划,自2003年以来一直对新参与者关闭,并自2013年12月以来冻结。
该公司有许多非美国的固定福利计划,涵盖主要位于欧洲的合格员工,其中最重要的是德国计划。这些计划的福利主要基于每个员工的最终工资,并根据通货膨胀进行年度调整。德国的债务包括雇主出资的养老金计划和递延补偿计划。雇主出资的养恤金计划以固定缴款计划方面与业绩有关的直接承诺为基础。根据个人薪级表分组、合同分类或收入水平,每个受益人每年都会收到不同的缴款。缴费乘以适用于各自养恤金计划的年龄系数,并记入雇员的个人退休账户。退休账户可在退休时以一次性支付或最高可达十年.
该公司在美国以外还有其他固定福利计划,由于重要性,此处未提及这些计划。
补充行政人员退休福利。该公司在美国有不合格的养老金计划,为某些高管提供补充退休福利,这些福利自2013年12月以来也被冻结。福利在退休时根据参与者报酬的一个百分比支付,如定义的那样。
其他好处。除提供退休福利外,公司还为某些退休员工提供退休后医疗和人寿保险福利(简称其他福利)。在美国,符合条件的退休员工可根据在公司的服务年限、退休年龄和集体谈判协议享受这些福利。没有计划资产,公司在支付索赔时为福利提供资金。退休后福利债务是根据医疗和人寿保险计划的条款以及相关的精算假设和保健费用趋势率确定的。
下表列出了公司美国固定福利养老金计划的福利义务变化、计划资产变化和资金状况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 继任者 | | | 前身 |
| | 2023年8月12日至2023年12月31日期间 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期间 | | 截至2022年12月31日的年度 |
| | | | |
福利义务的变更 | | | | | | | |
期初的福利义务 | | $ | 351.5 | | | | $ | 359.8 | | | $ | 584.4 | |
| | | | | | | |
利息成本 | | 7.6 | | | | 11.9 | | | 17.3 | |
精算损失(收益) | | 10.1 | | | | (10.1) | | | (133.8) | |
| | | | | | | |
付福利 | | (6.9) | | | | (10.1) | | | (25.7) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
聚落 | | — | | | | — | | | (82.4) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
期末福利义务 | | 362.3 | | | | 351.5 | | | 359.8 | |
计划资产变动 | | | | | | | |
期初计划资产的公允价值 | | 293.3 | | | | 293.0 | | | 511.3 | |
计划资产的实际回报率 | | 14.3 | | | | 8.4 | | | (113.8) | |
雇主供款 | | 1.2 | | | | 2.0 | | | 3.6 | |
| | | | | | | |
付福利 | | (6.9) | | | | (10.1) | | | (25.7) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
聚落 | | — | | | | — | | | (82.4) | |
计划资产期末公允价值 | | 301.9 | | | | 293.3 | | | 293.0 | |
资金状况 | | $ | (60.4) | | | | $ | (58.2) | | | $ | (66.8) | |
目录表
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
下表列出了公司非美国固定福利计划的福利义务变化、计划资产变化和资金状况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 继任者 | | | 前身 |
| | 2023年8月12日至2023年12月31日期间 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期间 | | 截至2022年12月31日的年度 |
| | | | |
福利义务的变更 | | | | | | | |
期初的福利义务 | | $ | 306.4 | | | | $ | 297.5 | | | $ | 420.5 | |
服务成本 | | 2.7 | | | | 3.9 | | | 8.9 | |
利息成本 | | 4.3 | | | | 7.2 | | | 4.1 | |
精算损失(收益) | | 15.9 | | | | 5.5 | | | (80.5) | |
计划参与者缴费 | | 0.1 | | | | 1.1 | | | 1.2 | |
付福利 | | (2.9) | | | | (4.6) | | | (6.5) | |
图则修订 | | (0.6) | | | | — | | | (2.4) | |
| | | | | | | |
削减 | | — | | | | (0.1) | | | — | |
聚落 | | (2.9) | | | | (16.8) | | | (24.6) | |
| | | | | | | |
外币影响 | | 3.4 | | | | 12.7 | | | (22.9) | |
既得福利计划和其他 | | (0.3) | | | | — | | | (0.3) | |
期末福利义务 | | 326.1 | | | | 306.4 | | | 297.5 | |
计划资产变动 | | | | | | | |
期初计划资产的公允价值 | | $ | 333.3 | | | | $ | 325.3 | | | $ | 394.4 | |
计划资产的实际回报率 | | 15.2 | | | | 14.5 | | | (27.6) | |
雇主供款 | | 2.9 | | | | 1.0 | | | 10.9 | |
计划参与者缴费 | | 0.1 | | | | 1.1 | | | 1.2 | |
付福利 | | (2.9) | | | | (4.6) | | | (6.5) | |
外币影响 | | 2.9 | | | | 12.8 | | | (22.5) | |
| | | | | | | |
聚落 | | (2.9) | | | | (16.8) | | | (24.6) | |
计划资产期末公允价值 | | 348.6 | | | | 333.3 | | | 325.3 | |
资金状况 | | $ | 22.5 | | | | $ | 26.9 | | | $ | 27.8 | |
下表列出了福利义务的变化、计划资产的变化以及公司其他福利的资金状况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 继任者 | | | 前身 |
| | 2023年8月12日至2023年12月31日期间 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期间 | | 截至2022年12月31日的年度 |
| | | | |
福利义务的变更 | | | | | | | |
期初的福利义务 | | $ | 4.1 | | | | $ | 4.3 | | | $ | 5.7 | |
| | | | | | | |
利息成本 | | 0.1 | | | | 0.2 | | | 0.2 | |
精算损失(收益) | | 0.4 | | | | 0.1 | | | (1.2) | |
| | | | | | | |
付福利 | | (0.6) | | | | (0.6) | | | (0.5) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
外币影响 | | — | | | | 0.1 | | | 0.1 | |
| | | | | | | |
期末福利义务 | | 4.0 | | | | 4.1 | | | 4.3 | |
计划资产变动 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
雇主供款 | | 0.6 | | | | 0.6 | | | 0.5 | |
| | | | | | | |
付福利 | | (0.6) | | | | (0.6) | | | (0.5) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
计划资产期末公允价值 | | — | | | | — | | | — | |
资金状况 | | $ | (4.0) | | | | $ | (4.1) | | | $ | (4.3) | |
目录表
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
下表列出了公司截至12月31日及截至12月31日年度的固定福利养老金计划和其他福利的合并资产负债表列示:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 继任者 | | | 前身 |
| 2023 | | | 2022 |
养老金福利-美国计划 | | | | |
非流动资产 | $ | — | | | | $ | — | |
流动负债 | — | | | | 3.5 | |
非流动负债 (1) | 60.4 | | | | 63.3 | |
累计其他综合收益(亏损): | | | | |
未确认的精算净(损失) 增益 (2) | (2.1) | | | | (77.3) | |
未确认的先前服务(成本)收益 (2) | — | | | | — | |
确认净额 | $ | 58.3 | | | | $ | (10.5) | |
| | | | |
养老金福利-非美国计划 | | | | |
非流动资产 | $ | 70.3 | | | | $ | — | |
流动负债 | 4.3 | | | | 3.1 | |
非流动负债 (1) | 43.5 | | | | (30.9) | |
累计其他综合收益(亏损): | | | | |
未确认的精算净(损失) 增益 (2) | (6.6) | | | | 45.4 | |
未确认的先前服务(成本)收益 (2) | 0.6 | | | | 5.9 | |
确认净额 | $ | (28.5) | | | | $ | 23.5 | |
| | | | |
其他好处 | | | | |
非流动资产 | $ | — | | | | $ | — | |
流动负债 | 0.4 | | | | 0.5 | |
非流动负债 (1) | 3.6 | | | | 3.8 | |
累计其他综合收益(亏损): | | | | |
未确认的精算净(损失) 增益 (2) | (0.5) | | | | 5.6 | |
未确认的先前服务(成本)收益 (2) | — | | | | — | |
确认净额 | $ | 3.5 | | | | $ | 9.9 | |
(1) 包括在合并资产负债表中的养老金、退休后和其他福利。
(2) 代表尚未确认为净定期福利成本组成部分的累计其他全面收益(损失)金额。
目录表
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
下表列出了公司设定福利养老金计划和其他福利的累计其他综合收益(损失)变化情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 继任者 | | | 前身 |
| | 2023年8月12日至2023年12月31日期间 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期间 | | 截至2022年12月31日的年度 |
| | | | |
养老金福利-美国计划 | | | | | | | |
期初余额 | | $ | — | | | | $ | (77.3) | | | $ | (94.9) | |
| | | | | | | |
期内确认的精算净收益(损失) | | (2.1) | | | | 7.9 | | | (1.1) | |
| | | | | | | |
期内发生的精算净收益(损失) | | — | | | | 0.4 | | | 4.4 | |
因结算而确认的精算净收益(损失) | | — | | | | — | | | 14.3 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
重新开始会计调整 | | — | | | | 69.0 | | | — | |
| | | | | | | |
期末余额 | | $ | (2.1) | | | | $ | — | | | $ | (77.3) | |
| | | | | | | |
养老金福利-非美国计划 | | | | | | | |
期初余额 | | $ | — | | | | $ | 51.3 | | | $ | 17.7 | |
期内确认的先前服务抵免(成本) | | 0.6 | | | | (0.4) | | | 2.4 | |
期内确认的精算净收益(损失) | | (6.5) | | | | 1.2 | | | 38.4 | |
| | | | | | | |
期内发生的精算净收益(损失) | | — | | | | (2.2) | | | (1.6) | |
因结算而确认的精算净收益(损失) | | 0.1 | | | | (2.0) | | | (4.1) | |
外币影响 | | (0.2) | | | | 2.2 | | | (1.5) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
重新开始会计调整 | | — | | | | (50.1) | | | — | |
期末余额 | | $ | (6.0) | | | | $ | — | | | $ | 51.3 | |
| | | | | | | |
其他好处 | | | | | | | |
期初余额 | | $ | — | | | | $ | 5.6 | | | $ | 4.8 | |
| | | | | | | |
期内确认的精算净收益(损失) | | (0.5) | | | | — | | | 1.2 | |
| | | | | | | |
期内发生的精算净收益(损失) | | — | | | | (0.3) | | | (0.5) | |
| | | | | | | |
外币影响 | | — | | | | 0.2 | | | 0.1 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
重新开始会计调整 | | — | | | | (5.5) | | | — | |
期末余额 | | $ | (0.5) | | | | $ | — | | | $ | 5.6 | |
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迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
下表列出了公司固定福利养老金计划和其他福利的净定期福利成本的组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 继任者 | | | 前身 |
| | 2023年8月12日至2023年12月31日期间 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期间 | | 截至2022年12月31日的年度 | | 截至2021年12月31日的年度 |
| | | | | |
养老金福利-美国计划 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
利息成本 | | $ | 7.6 | | | | $ | 11.9 | | | $ | 17.3 | | | $ | 15.9 | |
| | | | | | | | | |
计划资产的预期回报 | | (6.0) | | | | (11.0) | | | (21.2) | | | (22.3) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
确认净精算(收益)损失 | | — | | | | 0.4 | | | 4.4 | | | 8.9 | |
| | | | | | | | | |
结算(收益)损失 | | — | | | | — | | | 14.3 | | | — | |
| | | | | | | | | |
定期净收益成本 | | $ | 1.6 | | | | $ | 1.3 | | | $ | 14.8 | | | $ | 2.5 | |
| | | | | | | | | |
养老金福利-非美国计划 | | | | | | | | | |
服务成本 | | $ | 2.7 | | | | $ | 3.9 | | | $ | 8.9 | | | $ | 9.8 | |
利息成本 | | 4.3 | | | | 7.2 | | | 4.1 | | | 2.9 | |
| | | | | | | | | |
计划资产的预期回报 | | (5.2) | | | | (8.4) | | | (14.5) | | | (14.5) | |
| | | | | | | | | |
摊销先前服务费用 | | — | | | | (0.5) | | | (0.4) | | | (0.1) | |
确认净精算(收益)损失 | | — | | | | (2.2) | | | (1.6) | | | 0.3 | |
减损 | | — | | | | (0.1) | | | — | | | — | |
结算(收益)损失 | | 0.1 | | | | (2.1) | | | (4.1) | | | (1.1) | |
| | | | | | | | | |
定期净收益成本 | | $ | 1.9 | | | | $ | (2.2) | | | $ | (7.6) | | | $ | (2.7) | |
| | | | | | | | | |
其他好处 | | | | | | | | | |
服务成本 | | $ | — | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.1 | |
利息成本 | | 0.1 | | | | 0.2 | | | 0.2 | | | 0.7 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
确认净精算(收益)损失 | | — | | | | (0.3) | | | (0.4) | | | 0.2 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
定期净收益成本 | | $ | 0.1 | | | | $ | (0.1) | | | $ | (0.2) | | | $ | 1.0 | |
下表显示了截至12月31日累积福利义务超过计划资产的养老金计划的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 继任者 | | | 前身 |
| 2023 | | | 2022 |
| 美国的计划 | | 非美国计划 | | | 美国的计划 | | 非美国计划 |
预计福利义务 | $ | 362.3 | | | $ | 216.2 | | | | $ | 359.8 | | | $ | 189.2 | |
累积利益义务 | $ | 362.3 | | | $ | 203.6 | | | | $ | 359.8 | | | $ | 181.6 | |
计划资产公平值 | $ | 301.9 | | | $ | 63.7 | | | | $ | 293.0 | | | $ | 51.7 | |
目录表
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
下表代表用于确定福利义务的加权平均假设:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 继任者 | | | 前身 |
| 2023年8月12日至2023年12月31日期间 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期间 | | 截至2022年12月31日的年度 |
| | | |
养老金福利-美国计划 | | | | | | |
贴现率 | 5.52% | | | 5.69% | | 5.59% |
薪酬增长率 | 不适用 | | | 不适用 | | 不适用 |
| | | | | | |
养老金福利-非美国计划 | | | | | | |
贴现率 | 4.87% | | | 4.76% | | 4.92% |
薪酬增长率 | 4.25% | | | 3.88% | | 3.88% |
| | | | | | |
其他好处 | | | | | | |
贴现率 | 6.97% | | | 6.83% | | 6.84% |
薪酬增长率 | 不适用 | | | 不适用 | | 不适用 |
下表代表用于确定定期福利成本的加权平均假设:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 继任者 | | | 前身 |
| 2023年8月12日至2023年12月31日期间 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期间 | | 截至2022年12月31日的年度 |
| | | |
养老金福利-美国计划 | | | | | | |
贴现率 | 5.69% | | | 5.59% | | 2.99% |
计划资产的预期长期回报 | 5.25% | | | 5.25% | | 5.25% |
薪酬增长率 | 不适用 | | | 不适用 | | 不适用 |
| | | | | | |
养老金福利-非美国计划 | | | | | | |
贴现率 | 4.76% | | | 4.92% | | 2.39% |
计划资产的预期长期回报 | 3.75% | | | 3.75% | | 3.30% |
薪酬增长率 | 3.91% | | | 3.88% | | 3.89% |
| | | | | | |
其他好处 | | | | | | |
贴现率 | 6.83% | | | 6.84% | | 4.22% |
计划资产的预期长期回报 | 不适用 | | | 不适用 | | 不适用 |
薪酬增长率 | 不适用 | | | 不适用 | | 不适用 |
贴现率是通过分析优质产品的平均回报来确定的(即,AA评级)固定收益投资以及截至计量日某些广泛使用的基准指数的同比比较。计划资产的预期长期回报率主要使用计划的当前资产配置及其预期回报率确定。在确定预期长期回报率时,该公司还考虑了其投资顾问提供的信息、使用12月31日衡量日期对其他公司的调查以及公司的历史资产表现。薪酬增长率假设反映了公司的长期实际经验以及未来和近期前景。
2021年,精算师协会发布了新的死亡率表(Pri-2012)和预测量表,这些量表是根据最近测量不同群体死亡率的研究得出的。截至2023年12月31日,公司使用Pri-2012死亡率表和MP-2021死亡率预测量表。2022年还使用了Pri-2012死亡率表。
目录表
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
下表代表了假定的医疗成本趋势比率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 继任者 | | | 前身 |
| 2023年8月12日至2023年12月31日期间 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期间 | | 截至2022年12月31日的年度 |
| | | |
假设明年的医疗保健成本趋势率 | 5.6% | | | 5.7% | | 6.0% |
假定成本趋势率下降的比率(最终趋势率) | 4.2% | | | 4.2% | | 4.0% |
利率达到最终趋势利率的那一年 | 2046 | | | 2046 | | 2046 |
美国就业后福利计划的医疗保健趋势费率根据实际索赔经验的结果进行审查。该公司使用的初始医疗保健成本趋势 5.6百分比,5.7百分比和6.02023年8月12日至2023年12月31日期间、2023年1月1日至2023年8月11日期间和截至2022年12月31日的年度分别为%,最终趋势率为 4.22046年达到了%。假设的医疗保健成本趋势率对医疗保健计划报告的金额影响不大。
假设的医疗成本趋势比率每变化一个百分点,对总服务和利息成本以及退休后福利义务的影响就微乎其微。
该公司在美国有一项养老金投资政策,旨在根据预期的福利支出实现充足的资金状况,并建立符合或超过回报假设的资产配置,同时保持谨慎的风险水平。这些计划的目标资产分配根据计划的资金状况进行调整。随着资金状况的改善或下降,债务安全目标配置将分别增加和减少。本公司利用外部顾问的服务进行资产负债建模,设定适当的资产配置目标,以及选择和监测专业投资经理。
美国的计划资产投资于股权和固定收益证券、另类资产和现金。在股票资产类别中,投资政策规定了对一系列上市证券的投资,包括按价值、增长和市值规模多样化的国内和国际股票。在固定收益资产类别中,投资政策规定投资于广泛的公开交易债务证券,其中相当大一部分分配给长期策略,以部分抵消相对于计划负债的利率风险。另类资产类别包括对多元化策略的投资,这些投资具有稳定和经过验证的记录,与美国股市的相关性较低。根据符合当地资金规定的各种投资政策,美国以外的几个计划也投资于各种资产。
下表汇总了公司在2024年对这些资产类别的目标配置,在美国至少每季度在定义的范围内重新调整,以及公司截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日的实际养老金计划资产配置:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国的计划 | | 非美国计划 |
| | | | | | | | | | | | |
| | 目标 | | 实际 | | 目标 | | 实际 |
| | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2024 | | 2023 | | 2022 |
股权证券 | | 41% | | 39% | | 43% | | 51% | | 51% | | 52% |
债务证券 | | 50% | | 51% | | 48% | | 29% | | 29% | | 26% |
房地产 | | 4% | | 5% | | 7% | | 8% | | 8% | | 8% |
其他 | | 5% | | 5% | | 2% | | 12% | | 12% | | 14% |
总 | | 100% | | 100% | | 100% | | 100% | | 100% | | 100% |
目录表
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
下表总结了根据截至2023年12月31日公司计划资产的假设(输入)分类为三级层级的公允价值,如合并财务报表注释1所述:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国的计划 | | 非美国计划 |
| | 公允价值 | | 1级 | | 2级 | | NAV | | 公允价值 | | 1级 | | 2级 | | NAV |
现金和短期投资 | | $ | 2.5 | | | $ | 2.5 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 11.5 | | | $ | 10.7 | | | $ | — | | | $ | 0.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
共同基金 | | 1.0 | | | 1.0 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
股权证券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
国际发达市场 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 178.7 | | | 178.7 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
固定收益证券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
国际公司债券 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 56.3 | | | 56.3 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
固定基金和指数基金 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 43.9 | | | 43.9 | | | — | | | — | |
共同集体信托 | | | | | | | | | | | | | | | | |
房地产(a) | | 15.2 | | | — | | | — | | | 15.2 | | | 26.3 | | | — | | | 13.1 | | | 13.2 | |
其他(B) | | 269.6 | | | — | | | — | | | 269.6 | | | 18.8 | | | — | | | — | | | 18.8 | |
另类投资 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
私募股权基金(c) | | 13.6 | | | — | | | — | | | 13.6 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他另类投资(d) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13.1 | | | 0.2 | | | — | | | 12.9 | |
计划资产年终公允价值 | | $ | 301.9 | | | $ | 3.5 | | | $ | — | | | $ | 298.4 | | | $ | 348.6 | | | $ | 289.8 | | | $ | 13.1 | | | $ | 45.7 | |
下表总结了截至2022年12月31日公司计划资产的公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国的计划 | | 非美国计划 |
| | 公允价值 | | 1级 | | 2级 | | NAV | | 公允价值 | | 1级 | | 2级 | | NAV |
现金和短期投资 | | $ | 1.8 | | | $ | 1.8 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12.1 | | | $ | 11.4 | | | $ | — | | | $ | 0.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
共同基金 | | 0.8 | | | 0.8 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
股权证券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
国际发达市场 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 170.4 | | | 167.5 | | | — | | | 2.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
固定收益证券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
国际公司债券 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 59.6 | | | 50.1 | | | — | | | 9.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
固定基金和指数基金 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 23.7 | | | 14.2 | | | — | | | 9.5 | |
共同集体信托 | | | | | | | | | | | | | | | | |
房地产(a) | | 20.1 | | | — | | | — | | | 20.1 | | | 25.5 | | | — | | | 14.5 | | | 11.0 | |
其他(B) | | 263.1 | | | — | | | — | | | 263.1 | | | 16.8 | | | — | | | — | | | 16.8 | |
另类投资 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
私募股权基金(c) | | 7.2 | | | — | | | — | | | 7.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他另类投资(d) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 17.2 | | | 0.3 | | | — | | | 16.9 | |
计划资产年终公允价值 | | $ | 293.0 | | | $ | 2.6 | | | $ | — | | | $ | 290.4 | | | $ | 325.3 | | | $ | 243.5 | | | $ | 14.5 | | | $ | 67.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年和2022年,归类为第3级投资的公允价值代表该计划在私募股权、对冲和房地产基金中的权益。这些资产的公允价值根据相关投资经理报告的资产净值确定。
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迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
(a) 房地产共同集体信托。 房地产共同集体信托(CBP)的目标是通过投资于广泛多元化、稳定占用率的改善物业投资组合来实现长期回报。截至2023年12月31日,美国计划对该Cct的投资约包括 21%办公室, 32%住宅, 10零售额和38工业、现金和其他的百分比。截至2022年12月31日,对此CCT的投资,针对美国计划,包括大约22%办公室, 27%住宅, 10零售额和41工业、现金和其他的百分比。对房地产CCT的投资可以每季度赎回一次,条件是可用现金,并提前30天通知。
(b) 其他共同的集体信托。在2023年12月31日,大约53其他央企中有10%投资于固定收益证券,包括36%的公司债券和64在美国财政部和其他方面的百分比。大致19截至2023年12月31日的其他央企中,有1%投资于罗素1000基金大盘股指数基金,16占国际基金的百分比,大约12在基金中的百分比,包括新兴市场、实物资产和其他基金。在2022年12月31日,大约53其他有条件现金转换的百分比投资于固定收益证券,包括大约36%的公司债券和64在美国财政部和其他方面的百分比。大致19截至2022年12月31日的其他央企中,有1%投资于罗素1000基金大盘股指数基金,16占国际基金的百分比,大约12在基金中的百分比,包括新兴市场、实物资产和其他基金。对所有普通集合信托证券的投资可以每天赎回。
(c) 私募股权基金。私人股本基金的目标是通过投资于私人股本有限合伙企业的多元化投资组合来实现长期回报,这些投资组合提供各种投资策略,目标是低波动性和与传统资产类别的低相关性。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月,这些私募股权基金的投资包括大约42百分比和26分别投资于收购私募股权基金,这些私募股权基金通常投资于已制定商业计划的成熟公司,大约31百分比和17在专注于利基投资策略的特殊情况下,私募股权投资基金和债务基金的百分比分别为27百分比和24分别为投资于早期发展或业务扩张的风险私募股权基金。私募股权基金的投资只有在获得普通合伙人的书面同意后才能赎回,而普通合伙人的书面同意可能会被批准,也可能不会。截至2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日,本公司的基础资金无资金承诺为$1.6及$1.6,分别为。
(d) 其他另类投资。该公司的计划资产包括保险合同、多策略投资基金和公司拥有的房地产。这些资产的公允价值是根据相关投资经理、保险公司和CTA受托人报告的资产净值确定的。
目录表
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
下表列出了预计在2024年确认的摊销金额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国的养老金福利 | | 非美国养老金福利 | | 其他好处 |
先前服务贷方净额 | | $ | — | | | $ | (0.1) | | | $ | — | |
净亏损(收益)金额 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
该公司贡献了$8.3其退休和其他福利计划,包括对不合格计划的缴费和从公司资产支付的福利。2023年,该公司收到了#美元的报销22.8在截至2023年12月31日的年度内,从CTA资产向本公司支付直接从公司资产支付的福利。该公司预计将贡献约$0.5它的另一个退休后福利计划,并预计贡献约$28.4其退休计划,包括不合格计划,以及在截至2024年12月31日的年度内直接从公司支付的福利。该公司预计报销金额约为$20为其受托人在2023年支付的某些福利。预计将支付下列福利付款,这些付款反映了预期的未来服务:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国的养老金福利 | | 非美国养老金福利 | | 其他好处 | | 其他好处 在医疗保险之后 D部分补贴 |
2024 | | $ | 23.1 | | | $ | 25.4 | | | $ | 0.5 | | | $ | 0.5 | |
2025 | | $ | 24.1 | | | $ | 20.2 | | | $ | 0.5 | | | $ | 0.5 | |
2026 | | $ | 24.9 | | | $ | 20.8 | | | $ | 0.5 | | | $ | 0.5 | |
2027 | | $ | 25.8 | | | $ | 22.3 | | | $ | 0.5 | | | $ | 0.4 | |
2028 | | $ | 26.2 | | | $ | 24.5 | | | $ | 0.4 | | | $ | 0.4 | |
2029-2033 | | $ | 133.9 | | | $ | 111.9 | | | $ | 1.8 | | | $ | 1.7 | |
退休储蓄计划。该公司提供员工401(K)储蓄计划(储蓄计划),以鼓励符合条件的员工通过工资扣减定期储蓄。公司匹配由董事会决定,并至少每年进行一次评估。公司匹配总数为$2.4, $4.0, $7.0及$7.42023年8月12日至2023年12月31日期间、2023年1月1日至2023年8月11日期间以及2022年和2021年12月31日终了年度。该公司的基本匹配是50第一次的百分比6参与者合格捐款的百分比,受美国国税局限制。
注18:租契
该公司利用租赁协议来满足其运营需求。这些租赁通过使用办公空间、仓库、车辆和it设备来支持全球工作人员。本公司在其租赁资产组合中同时使用经营性和融资性租赁,然而,这些租赁中的大多数被归类为经营性租赁。租赁资产组合的很大一部分是车队车辆和it办公设备;然而,房地产租赁构成了使用权资产价值的大部分。租赁协议在全球范围内得到使用,其中最大的地点集中在美国、德国和印度。
本公司就2019年1月1日通过的ASU编号2016-02租约做出了以下选择:
| | | | | |
● | 公司选择了新标准中过渡指导允许的一揽子实际权宜之计,使公司能够继续进行关于租赁定义、租赁分类和初始直接成本的ASC 840评估。 |
● | 与土地地役权有关的实际权宜之计并不适用,因为该公司目前没有利用任何地役权。 |
● | 本公司拒绝事后实际权宜之计,以确定现有租约的租期和ROU资产减值。拒绝事后实际权宜之计的决定导致在过渡期间依赖ASC 840项下的评估,并在未来依赖ASC 842项下的重新评估。 |
● | 该公司拒绝了短期租赁例外,因此确认了ROU资产和租赁负债余额中的所有租赁。根据ASC 842的要求,一个月或一个月以下的租赁不包括在余额中。 |
● | 本公司选择不将非租赁组成部分与租赁组成部分分开,而是将每个单独的租赁组成部分和与之相关的非租赁组成部分作为单一租赁组成部分在资产负债表上确认。这一选择是针对所有类别的标的资产进行的。 |
● | 本公司选择使用分组/组合方法,对过渡时期的租约适用折扣率,对于某些租赁组,如果确定使用这种方法与逐个租约的方法没有实质性差异,则选择使用分组/组合方法。 |
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迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
该公司的租赁人口的初始租赁条款从一年到大约十五年。部分租赁包括 一或有更多续订选项,续订条款可将租期从六个月至15好几年了。本公司采用合理确定的门槛评估该等续期/延期选项,该门槛较高,因此,就会计目的而言,其大部分租赁条款不包括续期期限。对于本公司合理确定会续签的租约,这些可选期限包括在租赁期内,因此计入净资产收益率和租赁负债的计量。该公司的一些租约包括提前终止租约的选项。终止选择权的条款和条件因合同而异,对于公司合理确定使用这些选择权的租约,在计量ROU资产和租赁负债时确认的条款和付款已相应更新。此外,在若干无固定期限的租赁安排中,公司有权在第一年之后的任何时间继续或终止该安排。本术语用于衡量净资产收益率和租赁负债。
下表汇总了与公司租赁人口相关的加权平均剩余租赁期限和贴现率:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| 继任者 | | | 前身 |
| 2023年12月31日 | | | 2022年12月31日 |
加权平均剩余租赁期限(年) | | | | |
经营租约 | 4.8 | | | 5.8 |
融资租赁 | 2.5 | | | 3.1 |
加权平均贴现率 | | | | |
经营租约 | 8.3% | | | 15.4% |
融资租赁 | 6.6% | | | 11.9% |
某些租赁协议包括基于各种全球指数或费率的付款。这些付款金额是使用租赁开始或过渡日期的指数或比率预测的,并以净资产收益率和租赁负债计量。其他租赁包含基于标的资产实际使用情况的可变付款,因此不在资产或负债中计量,因为可变付款不是基于指数或费率。对于房地产租赁,这些付款通常与未承诺的维护或公用事业费用挂钩;对于设备租赁,这些付款通常与实际产量或运行时间挂钩。这些金额通常在收到发票时就知道了,也就是确认费用的时候。在极少数情况下,该公司的租赁协议可能包含剩余价值担保。本公司的租赁协议不包含任何限制或契诺,例如与股息或产生额外财务义务有关的限制或契诺。
截至2023年12月31日,本公司并无任何尚未开始但产生重大权利及义务的重大租约。
本公司决定一项安排在合同开始时是否为租赁或包括租赁。审查所有包含基础资产使用权的合同,以确认合同符合租赁的定义。净收益资产及负债于开始日期确认,并根据所界定租赁期内租赁付款的现值初步计量。
由于大多数租约不提供隐含利率,本公司根据开始日期可获得的信息使用递增借款利率来确定租赁付款的现值。为了适用递增借款利率,制定了一个比率表,根据租赁期限和付款币种为每份租赁分配适当的比率。对于拥有大量标的资产的租赁,采用了具有抵押利率的投资组合方法。根据类似的租赁条款和经济环境对资产进行分组,使本公司合理地预期应用程序与逐个租赁的方法没有实质性差异。
目录表
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
下表汇总了12月31日终了年度的租赁费用构成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 继任者 | | | 前身 |
| 2023年8月12日至2023年12月31日期间 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期间 | | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | | | 2022 | | 2021 |
租赁费 | | | | | | | | |
经营租赁费用 | $ | 25.3 | | | | $ | 41.9 | | | $ | 75.7 | | | $ | 87.3 | |
融资租赁费用 | | | | | | | | |
ROU租赁资产的摊销 | $ | 1.9 | | | | $ | 2.4 | | | $ | 4.1 | | | $ | 2.9 | |
租赁负债利息 | $ | 0.2 | | | | $ | 0.5 | | | $ | 0.7 | | | $ | 0.9 | |
可变租赁费用 | $ | 4.1 | | | | $ | 5.2 | | | $ | 10.1 | | | $ | 7.8 | |
下表汇总了租赁负债的到期日:
| | | | | | | | | | | |
| 运营中 | | 金融 |
2024 | $ | 46.6 | | | $ | 4.1 | |
2025 | 30.0 | | | 1.9 | |
2026 | 17.6 | | | 1.1 | |
2027 | 10.3 | | | 0.6 | |
2028 | 5.1 | | | 0.2 | |
此后 | 15.7 | | | — | |
总 | 125.3 | | | 7.9 | |
减去:现值折扣 | (20.6) | | | (0.6) | |
租赁责任 | $ | 104.7 | | | $ | 7.3 | |
下表总结了与租赁相关的现金流信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 继任者 | | | 前身 |
| 2023年8月12日至2023年12月31日期间 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期间 | | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | | | 2022 | | 2021 |
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金: | | | | | | | | |
运营-运营现金流 | $ | 30.1 | | | | $ | 43.3 | | | $ | 76.2 | | | $ | 87.3 | |
财务-为现金流融资 | $ | 2.2 | | | | $ | 2.5 | | | $ | 4.3 | | | $ | 2.3 | |
财务-运营现金流 | $ | 0.2 | | | | $ | 0.5 | | | $ | 0.7 | | | $ | 0.4 | |
换取租赁负债时获得的ROU租赁资产: | | | | | | | | |
经营租约 | $ | 6.7 | | | | $ | 19.2 | | | $ | 28.1 | | | $ | 57.4 | |
融资租赁 | $ | 0.6 | | | | $ | 0.6 | | | $ | 7.4 | | | $ | 4.5 | |
目录表
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
下表总结了与租赁相关的资产负债表信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 继任者 | | | 前身 |
| 2023年12月31日 | | | 2022年12月31日 |
资产 | | | | |
运营中 | $ | 98.7 | | | | $ | 108.5 | |
金融 | 6.9 | | | | 10.3 | |
租赁资产总额 | $ | 105.6 | | | | $ | 118.8 | |
| | | | |
流动负债 | | | | |
运营中 | $ | 39.6 | | | | $ | 39.0 | |
金融 | 3.7 | | | | 4.1 | |
非流动负债 | | | | |
运营中 | 65.1 | | | | 76.7 | |
金融 | 3.6 | | | | 5.7 | |
租赁总负债 | $ | 112.0 | | | | $ | 125.5 | |
融资租赁包括在 其他资产, 其他流动负债和长期债务在合并的资产负债表上。
注19:融资租赁应收款项
在某些情况下,本公司向客户提供融资安排,这些安排主要归类并计入销售型租赁。本公司在租赁期内采用实际利息法记录利息收入和与融资应收账款相关的任何费用或成本。
截至2023年12月31日,融资租赁应收账款项下应收客户的未来最低付款额如下:
| | | | | |
2024 | $ | 7.9 | |
2025 | 4.6 | |
2026 | 4.1 | |
2027 | 3.1 | |
2028 | 2.8 | |
此后 | 1.9 | |
| $ | 24.4 | |
下表列出了截至12月31日的融资租赁应收账款的组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 继任者 | | | 前身 |
| 2023 | | | 2022 |
应收最低租金总额 | $ | 24.4 | | | | $ | 28.1 | |
信贷损失准备 | (0.2) | | | | (0.2) | |
估计的未担保剩余价值 | — | | | | 0.1 | |
| 24.2 | | | | 28.0 | |
减: | | | | |
未赚取利息收入 | (0.9) | | | | (1.5) | |
未挖掘剩余物 | — | | | | — | |
| (0.9) | | | | (1.5) | |
总 | $ | 23.3 | | | | $ | 26.5 | |
目录表
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
截至2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日止年度,本公司的应收财务账款及应收票据综合拨备最低。截至2023年12月31日,融资租赁和应收票据单独评估减值为$23.5及$0.5,没有任何拨备记录。截至2022年12月31日,融资租赁和应收票据单独评估减值为$26.7及$0.5,没有任何拨备记录。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月,已记录的逾期融资应收账款投资微乎其微,没有任何融资应收账款记录投资逾期。90几天或更长时间,并且仍在积累利息。
下表列出了该公司在截至12月31日的年度内出售的融资租赁应收账款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 继任者 | | | 前身 |
| 2023 | | | 2022 | | 2021 |
已售出融资租赁应收款 | $ | — | | | | $ | 1.6 | | | $ | 1.9 | |
注20:衍生工具和套期保值活动
本公司面临业务运作及经济状况所产生的若干风险,并透过使用衍生金融工具管理若干经济风险,包括利率及汇率风险。该公司的利率衍生品用于管理可变利率借款的利息支出。
下表汇总了在衍生工具上确认的收益(损失):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 继任者 | | | 前身 |
| | | 2023年8月12日至2023年12月31日期间 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期间 | | 截至十二月三十一日止的年度, |
衍生工具 | | 合并业务报表分类 | | | | 2022 | | 2021 |
利率互换和非指定对冲 | | 利息开支 | $ | — | | | | $ | (0.5) | | | $ | (4.4) | | | $ | (8.4) | |
| | | | | | | | | | |
外汇远期合约和现金流对冲 | | 净销售额 | — | | | | — | | | (0.1) | | | — | |
外汇远期合约和现金流对冲 | | 销售成本 | — | | | | — | | | (0.5) | | | 0.1 | |
外汇远期合约和现金流对冲 | | 净汇兑收益(亏损) | (0.4) | | | | — | | | — | | | (4.6) | |
| | | | | | | | | | |
总 | | | $ | (0.4) | | | | $ | (0.5) | | | $ | (5.0) | | | $ | (12.9) | |
外汇
非指定的限制语。该公司很大一部分业务和收入都是国际化的。因此,外汇汇率的变化可能会因非功能性货币资产和负债的重估而产生可观的汇兑损益。公司的政策允许使用最长期限的外汇远期合约24减少汇率波动对这些外币资产和负债余额的影响。该公司选择不对其外汇远期合约应用对冲会计。因此,即期损益抵消了汇兑损失中的重估损益,净损益和远期损益代表利息支出或收入。
利率
现金流对冲基金。该公司使用利率衍生品的目标是增加利息支出的稳定性并管理其利率变动风险。AOCI中报告的与衍生品相关的金额将重新分类为利息费用,因为利息是对公司可变利率债务支付的。该公司估计,明年将有少量金额重新分类为利息费用减少。
该公司不将衍生品用于交易或投机目的,目前也没有任何未指定为对冲的额外衍生品。
目录表
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
注21: 资产和负债的公允价值
按公允价值计入的资产和负债
按公允价值水平进行公允价值计量并以公允价值记录的资产和负债如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 继任者 | | | | | 前身 | | |
| 合并资产负债表的分类 | | 2023年12月31日 | | | | | 2022年12月31日 |
| | 公允价值 | | 1级 | | 2级 | | | | | 公允价值 | | 1级 | | 2级 | | |
资产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
存单 | 短期投资 | | $ | 13.4 | | | $ | 13.4 | | | $ | — | | | | | | $ | 24.6 | | | $ | 24.6 | | | $ | — | | | |
拉比信托持有的资产 | 证券及其他投资 | | 2.9 | | | 2.9 | | | — | | | | | | 4.4 | | | 4.4 | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总 | | | $ | 16.3 | | | $ | 16.3 | | | $ | — | | | | | | $ | 29.0 | | | $ | 29.0 | | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
负债 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
外汇远期合约 | 其他流动负债 | | $ | 0.4 | | | $ | — | | | $ | 0.4 | | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
递延补偿 | 其他负债 | | 2.9 | | | 2.9 | | | — | | | | | | 4.4 | | | 4.4 | | | — | | | |
总 | | | $ | 3.3 | | | $ | 2.9 | | | $ | 0.4 | | | | | | $ | 4.4 | | | $ | 4.4 | | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
公司在确定级别之间转移的时间时使用期末。截至2023年和2022年12月31日止年度,各级之间没有转移。
剩余债务的公允价值为美元1,253.9和美元的公允价值1,285.5于2023年12月31日,其公允价值为美元2,557.6和美元的公允价值1,819.7在2022年12月31日。
关于截至2023年12月31日的长期债务与2022年12月31日相比的更多细节,请参阅综合财务报表的附注13,有关与公司债务相关的重新开始会计调整的进一步细节,请参阅附注3。此外,由于触发事件的发生,本公司使用第3级计量将某些资产重新计量为公允价值。本报告期内并无按公允价值按非经常性基础重新计量的重大资产或负债。
注22:承付款和或有事项
合同义务
截至2023年12月31日,本公司通过合同制造协议以协商价格购买材料和服务的一年内到期的采购承诺微乎其微。2023年,根据这些债务购买的金额微乎其微。该公司向其战略合作伙伴保证生产中使用的某些产品的固定成本。产品成本的变动由本公司承担。
间接税或有事项
当管理层认为可能出现亏损并且金额可以合理估计时,公司应计间接税事项的非所得税负债,而或有收益只有在实现时才被确认。如果任何损失超过应计项目,应从收入中扣除。在评估间接税事宜时,管理层会考虑多项因素,例如过往处理类似性质事宜的经验、特定事实及情况,以及胜诉的可能性。管理层随着时间的推移对应计项目进行评估和更新。一些尚未建立应计项目的事项有可能做出对公司不利的决定,并可能需要确认未来的支出。此外,诉讼时效可能会到期,而本公司不会为已建立应计项目的事项缴纳税款,这可能导致在当时冲销这些应计项目时确认未来的收益。
于2023年12月31日,本公司是全球多个税务机关在正常业务过程中产生的多项例行间接税申索的一方,管理层认为这些申索既非个别亦非整体而言,对本公司的财务状况或经营业绩均属重大。管理层认为,合并财务报表不会受到这些间接税索赔和/或结果的实质性影响
目录表
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
诉讼程序或主张的索赔。
如果或有损失发生的可能性很小,但可能性很小,那么或有损失的可能性是合理的。尽管管理层相信本公司对其间接税头寸有有效的辩护,但亏损可能超过估计应计项目的可能性是合理的。该公司估计,截至2023年12月31日的总风险高达$93.3就其重要的间接税事宜。与间接税相关的总风险随着适用的诉讼时效到期而调整。
法律或有事项
于2023年12月31日,本公司是在正常业务过程中发生的多起诉讼的一方,管理层认为这些诉讼既不单独也不总体上对本公司的财务状况或运营结果具有重大影响。管理层认为,公司的综合财务报表不会受到这些法律程序、承诺或主张索赔的结果的实质性影响。
除了这些正常的商业诉讼事项外,继任公司继续是以下所述的前身期间开始的诉讼的一方:
迪博尔德·尼克斯多夫控股德国有限公司,前身为迪博尔德·尼克斯多夫控股德国公司(Dieold KGaA),是两个独立评估程序(Spruchverfahren)的一方,这两个程序与购买其前上市子公司迪博尔德·尼克斯多夫股份公司的所有股份有关。第一个评估程序与DieboldKGaA和前DieboldNixdorf AG签订的支配地位和损益转移协议(DPLTA)有关,于2017年2月17日生效,作为上诉法院在德国杜塞尔多夫高等地区法院(Oberlandesgericht)待决。DPLTA的评估程序是由DieboldNixdorf AG的小股东提起的,他们质疑欧元现金退出补偿的充分性55.02每股迪博尔德·尼克斯多夫股份公司股票(其中6.9当时的流通股)和年度经常性薪酬欧元2.82每股DieboldNixdorf AG与DPLTA相关的股票。
第二个评估程序涉及2019年DieboldNixdorf AG少数股东的现金合并,目前正在德国多特蒙德地方法院(Landgericht)的同一商业事项商会(Kammer für Handelssachen)等待,该法院原本有权进行DPLTA评估程序。排挤评估程序是由迪博尔德·尼克斯多夫股份公司的前小股东提起的,他们质疑欧元现金退出补偿的充分性54.80每股迪博尔德·尼克斯多夫股份公司股票(其中1.4当时与合并挤出有关的流通股)。
在这两个评估程序中,法院的裁决将分别适用于DPLTA或合并挤出生效时DieboldNixdorf AG的所有已发行股票。迪博尔德·尼克斯多夫股份公司前股东收到的与合并挤出有关的任何现金补偿,将与该股东仍可能就DPLTA评估程序提出的任何更高现金补偿挂钩。
2022年,多特蒙德地区法院驳回了DPLTA评估程序中所有增加现金补偿和年度经常性补偿的请求,并于2023年驳回了合并挤出评估程序中增加现金补偿的所有请求。然而,这些一审裁决并不是最终的,因为一些原告在DPLTA评估程序和排挤评估程序中都提出了上诉。本公司相信,就DPLTA及合并排挤而提供的赔偿在两宗案件中均属公平,而多特蒙德地方法院在DPLTA及合并排挤评估程序中的裁决亦证明其立场正确。德国法院经常就与德国鉴定程序有关的原告现金赔偿额的增加作出裁决。因此,公司不能排除法院可以在这些评估程序中增加现金补偿。然而,公司确信,在这两个评估程序中的辩护都有强有力的事实支持,公司将继续在这些问题上积极为自己辩护。
银行保函、备用信用证和 担保债券
在正常业务过程中,公司可以代表其子公司向某些客户和其他方出具履约保证。其中一些担保可能得到备用信用证、担保债券或类似工具的支持。一般而言,根据担保,本公司有义务在基础合同期限内履行或导致履行,如果其子公司无故、未治愈的违约或其他特定触发事件,在适用担保所定义的每一种情况下。截至2023年12月31日,与这些各种担保相关的最高未来合同义务总额为$117.1,其中$23.0代表向保险供应商提供的备用信用证,以及不是相关负债已入账。截至2022年12月31日,与这些各种担保相关的最高未来付款义务总额为$173.2,其中$24.0代表向保险供应商提供的备用信用证,以及不是相关责任已记录。
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迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
受限现金
下表提供了公司合并资产负债表和合并现金流量表内现金、现金等值物以及短期和长期限制性现金报告的对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 继任者 | | | | | 前身 |
| 2023年12月31日 | | | | | 2022年12月31日 |
现金及现金等价物 | $ | 550.2 | | | | | | $ | 307.4 | |
| | | | | | |
专业费用托管 | 0.2 | | | | | | — | |
银行抵押担保 | 32.5 | | | | | | 2.6 | |
养老金抵押担保 | 9.4 | | | | | | 9.1 | |
受限现金和现金等价物 | 42.1 | | | | | | 11.7 | |
现金总额、现金等价物和受限现金 | $ | 592.3 | | | | | | $ | 319.1 | |
| | | | | | |
该余额主要涉及以托管方式持有的现金,用于支付附注2所述的重组程序导致的某些专业费用,以及支持企业保险的抵押信用证。
注23: 收入确认
收入是根据与客户的合同中规定的对价计算的,不包括代表第三方收取的金额。根据折扣、回扣、退款、积分、价格优惠、奖励、绩效奖金、罚款或与客户签订的合同中包含的其他类似项目,对价金额可能会有所不同,这些可变对价部分通常代表最低净销售额。当公司通过将产品或服务的控制权转移给客户来履行履行义务时,公司确认收入。
该公司的付款条件因个别合同而异,一般为固定费用。该公司确认预付款和账单超过确认为递延收入的收入。在某些在开票前提供服务的合同中,公司在应收贸易账款和其他流动资产中确认合同资产。
由政府当局评估的税项,如与特定创收交易同时征收,并由本公司向客户收取,则不包括在收入内。
该公司确认当产品装运或交付给客户时收取的运输和手续费,并将这些金额计入净销售额。虽然不常见,但在产品控制权转移到客户手中后,与出货运费相关的运输和处理不是单独的履约义务,而是作为履行成本入账。第三方运费计入销售成本。
该公司包括与客户的某些合同相关的担保,这些担保不被视为单独的履约义务。该公司向其客户提供制造商的保修,并在销售时记录潜在保修成本的相应估计责任。有关产品保证的更多信息,请参阅合并财务报表的附注11。该公司还为其客户提供延长保修和服务合同,这些合同被视为单独的履约义务。收入在这些合同上按比例确认,因为公司有随时准备好的义务,在客户需要时提供服务。此输入法是公司可以应用的对完成进度的最准确评估。
商品和服务的性质
产品收入在客户获得产品控制权时确认,这可能是在交付时或在安装服务完成时,具体取决于合同条款。该公司的软件许可证本质上是功能性的(IP具有重要的独立功能);因此,不同软件许可证销售的收入确认是在客户获得许可证授予的权利的控制权的时间点。
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合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
专业服务将商业解决方案与客户现有的基础设施集成在一起,帮助定义最佳用户体验、改进业务流程、改进现有人员配备模式并部署技术,以满足分支机构和门店自动化目标。专业服务的收入是随着时间的推移确认的,因为客户在提供服务时,或者当公司的业绩创造了一项没有替代用途的资产时,客户同时获得和消费公司业绩的好处,并且公司有权强制执行迄今完成的业绩付款。一般来说,收入将使用投入计量确认,通常是发生的成本。典型的服务合同期限通常为一年,除安装等费用外,需预付费用和费用。
服务可以单独销售,也可以捆绑销售。对于捆绑套餐,如果单独的服务不同,公司将单独核算这些服务。如果客户可以单独或利用客户随时可用的其他资源从捆绑包中的其他项目中受益,则可以将不同的服务与捆绑包中的其他项目分开识别。对价(包括任何折扣)是根据独立的销售价格在单独的服务或不同的义务之间捆绑分配的。独立销售价格是根据公司单独销售产品或服务的价格确定的。对于没有单独销售的项目,本公司采用成本加预期利润率的方法估计独立销售价格。服务合同的收入通常使用投入计量,随着时间的推移按比例确认,因为客户在提供服务时同时获得和消费公司业绩的好处。在某些情况下,如果全球服务供应链服务不包括在定期合同中,而是按发生的方式计费,则这些计费的工作服务的收入在发生控制权转移时予以确认。
以下是对公司内部提供的主要解决方案的描述二为公司创造收入的主要客户群。
银行业
产品。面向银行客户的产品包括现金回收机和自动取款机、智能存款终端、柜员自动化工具和自助服务亭技术,以及物理安全解决方案。该公司为其银行客户提供消费者连接点的前端应用和后端平台,这些平台管理渠道交易、运营和整合,并促进全方位交易、终端监控、远程资产管理、客户营销、商品管理和分析。这些产品包括高度可配置、支持API的软件,可跨渠道自动执行传统银行交易。
服务。公司为银行客户提供与产品相关的服务,包括主动监控、通过远程服务能力或现场访问快速解决事件和专业服务。一线和二线维护、预防性维护和按需服务通过标准化的事件管理流程保持公司客户的分布式资产正常运行。托管服务和外包包括端到端业务流程、解决方案管理、升级和交易处理。该公司还提供一整套现金管理服务,通过高效的预测、库存和补充流程,优化整个企业实物货币的可用性和成本。
零售
产品。零售产品组合包括模块化、集成式和移动式POS和SCO终端,可满足消费者不断发展的自动化和全方位需求。补充POS系统的是一系列外围设备,包括打印机、秤和移动扫描仪,以及提供各种纸币和硬币处理系统的现金管理产品组合。此外,在产品组合中,该公司提供SCO终端和订购亭,以促进高效和用户友好的购买体验。该公司的混合产品线可以在整个工作日的交通条件允许的情况下,通过按下按钮从有人值守的操作员切换到自助结账。
该公司的平台软件安装在零售数据中心内,以促进全方位交易、终端监控、远程资产管理、客户营销、商品管理和分析。
服务。公司为零售客户提供产品相关服务,包括按需服务和专业服务。DieboldNixdorf AllConnect为零售商提供的服务包括维护和可用性服务,以不断提高零售自助服务车队的可用性和性能。这些服务包括:全面实施服务,以支持当前和新的门店概念;托管移动服务,以集中资产管理并确保有效、量身定制的移动能力;监控和高级分析,提供运营洞察,以支持新的增长机会;以及门店生命周期管理,以主动监控门店IT终端,并改进对内部和外部供应商和交付组织的管理。
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合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
请参阅综合财务报表附注25,了解有关本公司的可报告经营部门、按部门和产品解决方案分列的净销售额、按地理区域分列的净销售额以及按收入确认时间分列的其他信息。
收入确认的时机
履约义务是一种将独特的商品或服务转让给客户的合同承诺。合同的交易价格被分配给每个不同的履约义务,并在(时间点)或(随时间)履行履约义务时确认为收入。下表显示了截至12月31日在某个时间点或一段时间内确认的收入百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| |
| 继任者 | | | 前身 |
| 2023年8月12日至2023年12月31日期间 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期间 | | 截至2022年12月31日的年度 |
收入确认的时机 | | | |
在某个时间点转移的产品 | 47% | | | 39% | | 39% |
随时间推移转移的产品和服务 | 53% | | | 61% | | 61% |
净销售额 | 100% | | | 100% | | 100% |
合同余额
下表提供了有关应收款和递延收入的信息,这些信息代表与客户签订的合同负债:
| | | | | | | | | | | |
合同余额信息 | 应收贸易账款 | | 合同责任 |
2023年1月1日余额(前身) | $ | 612.2 | | | $ | 453.2 | |
于2023年12月31日的结余(继任者) | $ | 721.8 | | | $ | 376.2 | |
| | | | | | | | | | | |
合同余额信息 | 应收贸易账款 | | 合同责任 |
2022年1月1日余额(前身) | $ | 595.2 | | | $ | 322.4 | |
2022年12月31日的余额(前身) | $ | 612.2 | | | $ | 453.2 | |
在所列期间,合同资产微乎其微。2023年和2022年因前期履行(或部分履行)的履行义务而确认的收入金额,主要是由于可变对价和合同修改的估计变化所致。
截至2023年1月1日(前身),公司拥有453.2未确认递延收入构成未清偿或部分未清偿的剩余履约债务。从2023年8月12日至2023年12月31日、2023年1月1日至2023年8月11日期间,公司确认的收入为151.9及$223.4分别与本公司于该期间开始时的递延收入结余有关。
合同资产是公司转让给客户的商品或服务的对价交换权利,当这种权利是以时间流逝以外的其他条件为条件时。本公司的合同资产主要涉及本公司对已发运的货物和提供的服务的对价权利,但在报告日期不应按合同付款。
当接受付款的权利变得无条件时,合同资产被重新分类为应收款余额。对向客户开出账单的任何服务记录合同负债,如果合同期已经开始,或在合同期开始之前向客户收取的金额尚未确认,则记录合同负债。此外,合同负债被记录为产品和其他交付成果的预付款,这些产品和其他交付成果在收入可确认之前向客户开具账单并从客户那里收取。
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迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
交易价格和可变对价
交易价格是指公司为将商品或服务转让给客户而预期有权获得的对价金额,不包括代表第三方收取的金额。这一对价可包括固定和可变数额,在合同开始时确定,并在每个报告期更新,以适应情况的任何变化。交易价格还考虑了可变对价、货币的时间价值和任何非现金对价的计量,所有这些都在合同开始时估计,并在每个报告日期更新,以应对情况的任何变化。一旦确定了可变对价,公司将使用两种方法中的一种来估计交易价格中包含的可变对价的金额,即期望值(概率加权方法)或最可能金额(当只有两种可能的结果时)。该公司选择预计能更好地预测其有权获得的对价金额的方法,并将该方法一致地应用于类似的合同。一般来说,本公司在评估包括退货和退款在内的可变对价时,采用期望值方法。
本公司还适用ASC第606-10-55-18段中关于随着时间的推移履行履约义务的实际权宜之计,允许公司确认其有权向客户开具发票的金额中的收入,前提是该金额与公司迄今完成的业绩对客户的价值直接相关。按比例确认的服务收入主要是包括一线和二线维护的合同。使用投入措施确认的服务收入主要包括预防性维护。“开具发票”的实际权宜之计是指通常不在合同范围内的随需应变服务收入。
分配给剩余履约债务的交易价格
截至2023年12月31日,分配给剩余履约义务的交易价格总额约为美元。1,400。本公司一般预期在接下来的一年中确认剩余的履约义务的收入十二至18个月。本公司在一定期限后签订可取消条款的服务协议,不受处罚。未履行的债务仅反映最初期限内的债务。本公司适用ASC第606-10-50-14段中的实际权宜之计,不披露原始预期期限为一年或更短的剩余履约义务的信息。
获得合同和履行合同的成本
本公司以最低成本为客户获取或履行所述期间的合同。该公司根据多种因素向销售队伍支付佣金,这些因素包括但不限于订单录入、收入确认和投资组合增长。支付给销售人员的这些递增佣金费用符合被视为获得合同的成本的标准,因为它们直接归因于合同,递增佣金和管理层预计这些费用是可以收回的。本公司采用实际权宜之计,如果本公司本应确认的资产的摊销期限为一年或更短时间,则在发生时将获得合同的增量成本确认为支出。未资本化的成本计入销售成本。与期限超过一年的合同有关的费用是无关紧要的,继续在销售成本中确认。
目录表
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
注24:云实施
截至2021年12月31日,公司已资本化$50.7云实施成本,其中38.4曾经是受损2022年第一季度。这一减值与基于云的北美企业资源规划系统有关,该系统旨在取代目前正在使用的内部企业资源规划系统。鉴于2022年第一季度发生的管理层换届以及2022年3月相关流程优化研讨会的高潮,本公司决定无限期暂停基于云的北美ERP实施,这将需要大量额外投资才能像我们目前的北美ERP那样运行,转而将公司的ERP实施工作重点放在分销子公司,这些子公司可以更好地利用与基于云的实施相关的标准化和简化计划。作为完成流程优化演练的结果,公司确定分销子公司不应利用已经为北美ERP构建的定制,因为这些子公司需要更精简和可扩展的流程流。
于2023年12月31日及2022年12月31日,公司的账面净值资本化云实施成本为$18.5及$19.0,分别为。这涉及分销子公司企业资源规划和支持业务运作的公司工具的结合。有关重新开始会计调整的进一步信息,请参阅附注3。
云实施费用的摊销费用在云计算安排的期限内支出,该费用需要在损益表中与相关托管服务费用相同的项目中确认。云实施费用摊销情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 继任者 | | | 前身 |
| 2023年8月12日至2023年12月31日期间 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期间 | | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | | | 2022 | | 2021 |
摊销云实施费用 | $ | 2.9 | | | | $ | 2.0 | | | $ | 2.5 | | | $ | 0.8 | |
注25:答案:细分市场信息
2022年第二季度,公司任命了一位新的首席执行官,同时也是首席运营官,并宣布了一项组织简化计划。与这些事件有关,公司的可报告部门不再是美洲银行、欧亚银行和零售业,而是可报告的经营部门如下:银行和零售业。根据综合财务报表附注10所述的简化组织及相关重组,本公司并无以区域为重点的直接向业务总监汇报,业务总监以全球为基础而非按区域盈利指标分析银行及零售业。
以下公司可报告的部门信息直接与CODM定期审查结果以做出决策、分配资源和评估业绩的方式保持一致。新的银行业务部门的销售额和销售成本是原有的美洲银行业务和欧亚银行业务的销售和销售成本的总和。公司将考虑其运营结构和定期审查的信息。
本文披露的分部营业利润(亏损)与CODM使用的分部损益计量一致,不包括公司费用、已收购无形资产的摊销、资产减值、重组和转型费用、以前持有待售的欧洲零售业务的业绩或其他非常规、不寻常或不常见的项目,因为CODM不定期审查和使用此类财务衡量标准来做出决策、分配资源和评估业绩。
分部收入指销售给外部客户的收入。分部营业利润被定义为收入减去直接归属于分部的费用。本公司不会将在总部层面管理的、不用于部门管理的、非特定于部门的、分配不切实际的某些运营费用分配给其部门。在某些情况下,公司费用的分配已从传统结构改为新结构,但以前的期间已被重塑,以符合新的列报方式。分部营业利润通过扣除不归属于分部且独立于分部业绩进行管理的项目,与所得税前的综合收益(亏损)进行对账。资产未分配至分部,因此不包括在分部业绩评估中,因此,我们不按应报告的经营分部披露总资产以及折旧和摊销费用。
目录表
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
下表代表了有关公司部门信息的信息,并提供了部门营业利润和所得税前综合收益(亏损)之间的对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 继任者 | | | 前身 |
| 2023年8月12日至2023年12月31日期间 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期间 | | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | | | 2022 | | 2021 |
按细分市场划分的净销售额汇总 | | | | | | | | |
银行业 | $ | 1,157.6 | | | | $ | 1,511.0 | | | $ | 2,422.4 | | | $ | 2,711.1 | |
零售 | 469.3 | | | | 610.0 | | | 1,018.2 | | | 1,194.1 | |
持有待售非核心欧洲零售业务 (7) | 1.7 | | | | 10.9 | | | 20.1 | | | — | |
总收入 | $ | 1,628.6 | | | | $ | 2,131.9 | | | $ | 3,460.7 | | | $ | 3,905.2 | |
| | | | | | | | |
分部营业利润 | | | | | | | | |
银行业 | $ | 182.1 | | | | $ | 211.6 | | | $ | 310.8 | | | $ | 440.6 | |
零售 | 68.9 | | | | 86.2 | | | 134.0 | | | 164.6 | |
部门总营业利润 | $ | 251.0 | | | | $ | 297.8 | | | $ | 444.8 | | | $ | 605.2 | |
| | | | | | | | |
未分配给细分市场的公司费用(1) | $ | (123.4) | | | | $ | (159.8) | | | $ | (247.3) | | | $ | (272.5) | |
资产减值(2) | (1.2) | | | | (3.3) | | | (111.8) | | | (1.3) | |
Wincor Nixdorf收购会计无形资产摊销 (3) | — | | | | (41.8) | | | (69.6) | | | (78.2) | |
重组和转型费用 (4) | (23.1) | | | | (38.4) | | | (124.2) | | | (98.9) | |
再融资相关费用 (5) | (5.1) | | | | (44.7) | | | (32.0) | | | — | |
净非日常费用 (6) | (4.8) | | | | (7.4) | | | (42.6) | | | (17.2) | |
持有待售非核心欧洲零售业务 (7) | (1.0) | | | | (7.9) | | | (29.0) | | | — | |
| (158.6) | | | | (303.3) | | | (656.5) | | | (468.1) | |
营业利润(亏损) | 92.4 | | | | (5.5) | | | (211.7) | | | 137.1 | |
其他(费用)收入 | (92.5) | | | | 1,453.9 | | | (226.9) | | | (187.8) | |
(亏损)税前收益 | $ | (0.1) | | | | $ | 1,448.4 | | | $ | (438.6) | | | $ | (50.7) | |
(1)*未分配到部门的公司费用包括与采购、人力资源、薪酬和福利、财务和会计、全球开发/工程、全球战略/合并和收购、全球IT、税务、国库和法律相关的总部成本。
(2) 2023年的减值主要涉及减记使用权资产以及为关闭和减值已停产的内部开发软件而确定的设施的相关租赁改进。2022年第一季度与北美企业资源规划以及乌克兰、俄罗斯和白俄罗斯的某些资产有关;2022年第二季度与设施关闭有关;2022年第三季度与德国资本软件有关;2022年第四季度与持有待售欧洲非核心零售业务的资产有关。
(3)他说,采购会计无形资产的摊销不包括在CODM用于决策、分配资源或评估业绩的分部结果中。
(4)详情请参阅综合财务报表附注12。与历史可报告分部结构一致,重组和转型成本没有分配给分部,并由CODM单独分析。
(5) 再融资相关成本是我们的顾问和我们潜在贷款人的顾问赚取的费用,这些费用没有资格资本化。
(6)*非例行开支净额由本公司认定为非例行性质的项目组成,并未分配至须报告的经营分部,因为该等项目并未包括在CODM用以作出决策、分配资源及评估业绩的衡量标准内。
(7)持有待售非核心欧洲零售业务是指一项业务的收入和营业利润,不包括单独计入的减值,该业务在所有前述期间被归类为待售业务,但于2022年从CODM用于决策、评估业绩和分配资源的零售部门信息中删除,并进行了单独分析。这一变化及其时机与数据中心的扩建相一致,使该实体能够自主运营,并与我们的再融资努力所提供的材料保持一致,而这些材料不属于该实体。这项业务是在后继期出售的。
目录表
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
下表介绍了该公司按服务和产品解决方案划分的部门净销售额信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 继任者 | | | 前身 |
| 2023年8月12日至2023年12月31日期间 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期间 | | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | | | 2022 | | 2021 |
银行业 | | | | | | | | |
服务 | $ | 626.9 | | | | $ | 954.3 | | | $ | 1,548.1 | | | $ | 1,681.2 | |
产品 | 530.7 | | | | 556.7 | | | 874.3 | | | 1,029.9 | |
银行业务总额 | $ | 1,157.6 | | | | $ | 1,511.0 | | | $ | 2,422.4 | | | $ | 2,711.1 | |
零售 | | | | | | | | |
服务 | $ | 230.4 | | | | $ | 335.2 | | | $ | 540.9 | | | $ | 622.4 | |
产品 | 238.9 | | | | 274.8 | | | 477.3 | | | 571.7 | |
总零售额 | $ | 469.3 | | | | $ | 610.0 | | | $ | 1,018.2 | | | $ | 1,194.1 | |
持有待售非核心欧洲零售业务 (7) | | | | | | | | |
服务 | $ | 1.1 | | | | $ | 5.5 | | | $ | 9.9 | | | $ | — | |
产品 | 0.6 | | | | 5.4 | | | 10.2 | | | — | |
| 1.7 | | | | 10.9 | | | 20.1 | | | — | |
总收入 | $ | 1,628.6 | | | | $ | 2,131.9 | | | $ | 3,460.7 | | | $ | 3,905.2 | |
2023年、2022年和2021年,公司没有客户占总净销售额的10%以上。
以下是按原产地划分的净销售额摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 继任者 | | | 前身 |
| 2023年8月12日至2023年12月31日期间 | | | 2023年1月1日至2023年11月8日期间 | | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | | | 2022 | | 2021 |
美洲 | | | | | | | | |
美国 | $ | 404.1 | | | | $ | 583.9 | | | $ | 861.4 | | | $ | 893.1 | |
其他美洲 | 290.0 | | | | 380.9 | | | 600.0 | | | 530.1 | |
美洲总收入 | 694.1 | | | | 964.8 | | | 1,461.4 | | | 1,423.2 | |
欧洲、中东和非洲地区 | | | | | | | | |
德国 | 248.2 | | | | 283.9 | | | 522.8 | | | 768.2 | |
其他欧洲、中东和非洲地区 | 553.2 | | | | 714.2 | | | 1,173.2 | | | 1,356.3 | |
EMEA总收入 | 801.4 | | | | 998.1 | | | 1,696.0 | | | 2,124.5 | |
APAC | | | | | | | | |
亚太地区总收入 | 133.1 | | | | 169.0 | | | 303.3 | | | 357.5 | |
总收入 | $ | 1,628.6 | | | | $ | 2,131.9 | | | $ | 3,460.7 | | | $ | 3,905.2 | |
目录表
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2023年12月31日的Form 10-k
合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
以下是截至12月31日按地理位置划分的不动产、厂房和设备、净使用权经营租赁资产摘要:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 继任者 | | | 前身 |
| 2023 | | | 2022 |
财产、厂房和设备、净值 | | | | |
美国 | $ | 29.7 | | | | $ | 24.4 | |
德国 | 86.5 | | | | 80.5 | |
其他国际组织 | 42.8 | | | | 15.8 | |
财产、厂房和设备合计,净额 | $ | 159.0 | | | | $ | 120.7 | |
| | | | |
经营性租赁资产使用权 | | | | |
美国 | $ | 30.9 | | | | $ | 34.9 | |
德国 | 10.1 | | | | 7.4 | |
其他国际组织 | 57.7 | | | | 66.2 | |
经营性租赁使用权资产总额 | $ | 98.7 | | | | $ | 108.5 | |
注26: 后续事件
2024年2月13日,本公司作为借款人,与作为贷款人的某些金融机构以及作为行政代理和抵押品代理的PNC银行签订了一项信贷协议(循环信贷协议)。循环信贷协议规定优先优先的有担保循环信贷安排(信贷安排),本金总额为#美元。200.0,其中包括$50.0信用证分项限额和一美元20.0回旋贷款分项限额。信贷融资项下的借款可由本公司用于(I)偿还(定义见下文)及(Ii)一般企业用途及营运资金。于循环信贷协议生效日期,信贷安排已全部动用。
在信贷安排结束的同时,公司预付了$200.0(偿还)本公司、若干作为贷款方的金融机构、Glas USA LLC(作为行政代理)和Glas America LLC(作为抵押品代理)根据退出信贷协议支付的优先担保定期贷款的未偿还本金。这笔还款偿还了退出贷款机制下未偿还的部分借款。
该信贷安排将于2027年2月13日到期。
本公司在信贷安排下的义务由本公司在美国成立的某些子公司(担保人)提供担保。信贷安排和相关担保以完善的超优先优先担保权益和对本公司和每位担保人的几乎所有资产的留置权作为担保。
信贷安排下的贷款按经调整的有担保隔夜融资利率加利息计息4.00年利率百分比或调整后的基本税率加3.00每年的百分比。
信贷安排包括先例条件、陈述和担保、肯定和否定契约以及违约事件,这些都是此类融资和规模融资的惯例。
项目9:会计和财务披露方面的变化和与会计人员的分歧
不适用。
项目9A:控制和程序
(单位:百万)
该公司维持披露控制和程序,旨在确保根据1934年《证券交易法》(经修订)要求在公司报告中披露的信息在委员会的规则和表格规定的时间内得到记录、处理、汇总和报告,并积累这些信息并酌情传达给公司管理层,包括其首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO),以便及时做出关于所需披露的决定。在设计和评估披露控制和程序时,管理层认识到,任何控制和程序,无论设计和操作多么良好,都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证,管理层必须运用其判断来评估可能的控制和程序的成本-收益关系。
公司在包括公司首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下,执行各种持续的程序,以评估公司披露控制和程序的设计和运作的有效性。
基于这一评估,公司首席执行官兼首席财务官得出结论,截至本报告期末,公司的披露控制和程序在合理的保证水平下是有效的。
(a)管理层关于财务报告内部控制的报告
管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制,如交易法规则13a-15(F)所定义。公司对财务报告的内部控制是一个旨在根据美国公认会计原则对财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证的过程。
财务报告的内部控制包括符合以下条件的政策和程序:(1)保持合理详细、准确和公平地反映公司资产交易和处置的记录;(2)提供合理保证,确保交易按需要记录,以便根据美国公认会计准则编制财务报表,并且公司的收支仅根据公司管理层和董事的授权进行;(3)提供合理保证,防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权的公司资产收购、使用或处置。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
在CEO、CFO和董事会的监督下,公司依据特雷德韦委员会保荐机构委员会2013年发布的《内部控制-综合框架(2013框架)》框架,对公司财务报告内部控制的有效性进行了评估。根据这一评估,管理层得出结论,财务报告内部控制自2023年12月31日起有效。
(b)财务报告内部控制的变化
截至2023年12月31日止第四季度,本公司财务报告内部控制并无重大影响或合理地可能重大影响其财务报告内部控制的变动。
项目9B:其他信息
采用、修改或终止交易计划
在截至2023年12月31日的季度内,董事或本公司高级管理人员(定义见根据交易法颁布的第16a-1(F)条)通过、修改或已终止“规则10b5-1交易安排”或“非规则10b5-1交易安排”(各术语在S-K条例第408项中定义)。
项目9C:披露妨碍检查的外国司法管辖区
不适用。
第III部
项目10:董事、高级管理人员和公司治理
有关本公司董事、任何拖欠第16(A)条报告、审计委员会和指定审计委员会财务专家的信息,包括在本公司2024年年度股东大会(2024年年会)的委托书中,并以引用方式并入本文。证券持有人向公司董事会推荐被提名人的程序没有实质性的变化。
下表汇总了有关公司高管的信息:
| | | | | | | | |
当选现任职位的姓名、年龄、头衔和年份 | | 最近五年担任的其他职位 |
| | |
| | |
奥克塔维奥-马奎斯-56 总裁与首席执行官 自:2022年以来
| | 2023年2月至2023年9月:董事会主席;2020-2022年3月:迪博尔德·尼克斯多夫公司全球银行业务执行副总裁总裁;2016年至2020年:迪博尔德·尼克斯多夫公司美洲地区高级副总裁。 |
| | |
James A.巴纳- 44 执行副总裁总裁,首席财务官 自:2023年 | | 2021-2023:Diebold Nixdorf,Incorporated高级副总裁、财务主管和税务; 2019-2021:Diebold Nixdorf,Incorporated副总裁兼首席会计官; 2016-2019:Ferro Corporation(国际涂料制造)首席会计官兼财务总监。 |
乔纳森·b迈尔斯- 50 全球银行执行副总裁 当选年份:2022年 | | 2011-2022:Elavon(支付处理)执行副总裁兼首席收入官。 |
伊尔哈米·坎塔杜鲁库- 49 全球零售执行副总裁 当选年份:2023年 | | 2021-2023:Diebold Nixdorf,Incorporated零售全球客户管理副总裁; 2018-2020:Diebold Nixdorf,Incorporated零售全球财务副总裁。 |
Elizabeth C.拉迪根- 43 执行副总裁、首席法务官兼公司秘书 自:2023年 | | 2022年11月至2023年8月:执行副总裁、首席人事官; 2014-2022年11月:高级副总裁,迪博尔德·尼克斯多夫公司的首席道德和合规官。 |
弗兰克·鲍尔-49 总裁常务副经理,卓越运营 自:2024年以来 | | 2022-2024:陆上风能(全球)首席运营官;2021:陆上风能首席运营官(亚太地区、EMEA、LATAM;2018-2021:派克·汉尼芬供应链副总裁总裁。 |
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本公司任何高管与董事之间并无血缘关系、婚姻关系或领养关系。
商业道德准则
公司的所有董事、高管和员工都必须遵守有关商业道德和行为的某些政策和协议,我们称之为商业道德守则(COBE)。COBE不仅适用于本公司,也适用于本公司拥有或控制多数股权的所有国内和国际公司。COBE描述了董事、高管和员工对公司、对彼此以及对公司的全球合作伙伴和社区负有的某些责任,包括但不限于遵守法律、利益冲突、知识产权和保护机密信息。COBE可在公司的网站上获得,网址为Www.dieboldnixdorf.com或向公司秘书提出书面要求。
第11项:高管薪酬
有关高管和董事薪酬的信息包括在本公司2024年年会的委托书中,并以引用的方式并入本文。有关薪酬委员会联锁和内部人士参与及薪酬委员会报告的资料包括在本公司2024年年会的委托书内,并以引用方式并入本文。
项目12:某些实益所有人和管理层的担保所有权及有关股东事项
与某些实益所有者和管理层的担保所有权有关的信息包括在公司2024年年会的委托书中,并通过引用并入本文。
股权薪酬计划信息
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
计划类别 | | 在行使尚未行使的期权、认股权证及权利时须发行的证券数目(A) | | 未偿还期权、权证和权利的加权平均行使价格(B)(1) | | 根据股权补偿计划未来可供发行的证券数量(不包括(A)栏所反映的证券)(C)(2) |
证券持有人批准的股权补偿计划 | | — | | | — | | | — | |
未经证券持有人批准的股权补偿计划 | | | | | | |
股票期权 | | 580,000 | | | $ | 30.00 | | | 不适用 |
限制性股票单位 | | 280,000 | | | 不适用 | | 不适用 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
总计 | | 860,000 | | | $ | 30.00 | | | 1,500,000 | |
| | | | | | |
(1)只适用于股票期权。 (2)包括已批准的股票期权、限制性股票单位、履约股和非员工董事递延股的总数。 (3)公司2023年股权和激励计划(“2023年计划”)涵盖的所有股份均被视为股东根据公司股东于2023年12月24日批准的2023年计划修正案而批准的。根据美国的计划,2023年计划此前已获得破产法院的批准。 |
项目13:某些关系和关联交易以及董事的独立性
有关某些关系和相关交易以及董事独立性的信息包含在公司2024年年会的委托书中,并以引用的方式并入本文。
项目14:总会计师费用和服务
本公司的独立注册会计师事务所为毕马威会计师事务所(PCAOB公司ID:185),主要位置为俄亥俄州克利夫兰。有关主要会计师费用和服务的信息包含在公司2024年年会的委托书中,并以引用的方式并入本文。
第IV部
项目15:展览表和财务报表附表
1.以表格10-k格式提交作为本年度报告一部分的文件。
•独立注册会计师事务所报告
•截至2023年12月31日(继任者)和2022年(前身)的合并资产负债表
•2023年8月12日至2023年12月31日期间(后继)、2023年1月1日至2023年8月11日期间(前身)以及2022年和2021年12月31日终了年度的合并业务报表(前身)
•2023年8月12日至2023年12月31日期间(前一年)、2023年1月1日至2023年8月11日期间(前一年)以及2022年和2021年12月31日终了年度(前一年)的综合全面损益表
•2023年8月12日至2023年12月31日期间(继承)、2023年1月1日至2023年8月11日期间(前任)以及2022年和2021年12月31日终了年度的合并权益报表(前任)
•2023年8月12日至2023年12月31日期间(继承)、2023年1月1日至2023年8月11日期间(前任)以及2022年和2021年12月31日终了年度的合并现金流量表(前任)
•合并财务报表附注
2.财务报表附表
由于所需信息不适用或信息在合并财务报表或相关附注中列报,所有附表均被省略。
3.展品
| | | | | |
2.1 | 确认债务人第二次修订的经修订的联合预打包破产法第11章迪博尔德控股公司及其债务人关联公司的重组计划,该计划于2023年7月7日修订(合并于2023年7月14日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-k表格报告的附件2.1) |
2.2 | 债务人第二次修订联合预先打包的破产法第11章迪博尔德控股有限公司及其债务人关联公司的重组计划,于2023年7月7日修订(合并于2023年7月14日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-k表格报告的附件2.2) |
3.1 | 迪博尔德·尼克斯多夫公司的注册证书(参考公司于2023年8月11日提交给美国证券交易委员会的8-A表格注册说明书的附件3.1) |
3.2 | 修订和重新执行迪博尔德·尼克斯多夫公司的章程(合并内容参考公司于2023年8月11日向美国证券交易委员会提交的8-A表格注册说明书的附件3.2) |
4.1 | DieboldNixdorf,Inc.证券说明 |
10.1* | 员工协议表格(参考公司截至2015年6月30日的季度报告10-Q表附件10.1) |
10.2* | 401(K)复职补充行政人员退休计划(参考附件10.5(V)并入本公司截至2008年12月31日止年度的10-k表格年报) |
10.3* | 401(K)行政人员补充退休计划(参考附件10.5(Vi)并入本公司截至2008年12月31日止年度的10-k表格年报) |
10.4* | 修订401(K)复职补充行政人员退休计划(参考附件10.2(Vii)并入公司截至2018年12月31日的10-k年度年报) |
10.5* | 为迪博尔德公司董事制定的第2号递延薪酬计划(参考附件10.7(Iv)并入公司截至2008年12月31日的10-k表格年度报告) |
10.6* | 针对迪博尔德公司董事的第2号递延薪酬计划的第一修正案(通过引用公司截至2015年6月20日的季度报告10-Q表的附件10.4并入) |
10.7* | 递延补偿协议表格及递延补偿协议第1号修正案(参考附件10.13并入本公司截至1996年12月31日止年度的10-k表格年报) |
10.8* | 第2号递延奖励薪酬计划(参考附件10.10并入公司截至2008年12月31日的10-k表格年度报告) |
10.9* | 第162(M)条递延补偿协议(经1998年1月29日修订及重述)(参照附件10.13(Ii)并入公司截至1998年3月31日止季度10-Q表格的季度报告内) |
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10.10* | 高级领导层离职计划,自2018年11月7日起修订和重新生效(通过引用附件10.4并入公司截至2018年9月30日的季度报告Form 10-Q中) |
10.11* | 支配地位和损益转移协议,日期为2016年9月26日,由德国迪博尔德控股公司和温科尔尼克斯多夫股份公司签订,日期为2016年9月26日(通过引用公司于2016年9月29日提交的当前8-k报表的附件10.1并入) |
10.12* | 邀请函-Olaf Heyden(参考公司截至2017年3月31日的季度报告10-Q表的附件10.2并入) |
10.13* | 服务协议,日期为2021年2月24日,由DieboldNixdorf Holding德国有限公司和Olaf Heyden签署(通过引用附件10.26并入该公司截至2020年12月31日的10-k表格年度报告) |
10.14* | 邀请函-Ulrich Näher(参考公司截至2017年3月31日的季度报告10-Q表的附件10.3并入) |
10.15* | 服务协议,日期为2021年2月24日,由德国DieboldNixdorf Holding GmbH公司和Ulrich Näher博士签署(通过引用附件10.28并入公司截至2020年12月31日的10-k表格年度报告) |
10.16* | 2022年5月6日修订的迪博尔德·尼克斯多夫公司2017年股权和业绩激励计划(通过引用附件10.1并入公司于2022年5月11日提交的当前8-k表格报告) |
10.17* | 迪博尔德·尼克斯多夫公司和杰拉德·施密德公司之间的邀请函,日期为2018年2月21日(通过参考2018年2月21日提交的公司当前8-k表格报告的附件10.1并入) |
10.18* | 迪博尔德·尼克斯多夫公司和杰拉德·施密德之间于2018年2月21日签署的《控制权变更协议》(通过参考2018年2月21日提交的公司当前8-k表格报告的附件10.3合并而成) |
10.19* | 分离和过渡协议,日期为2022年2月9日,由迪博尔德·尼克斯多夫公司和杰拉德·B·施密德公司签署(通过参考2022年2月10日提交的公司当前8-k表格报告的附件10.2并入) |
10.20* | 迪博尔德·尼克斯多夫公司和Octavio Marquez公司之间的邀请函,日期为2022年2月9日(通过引用2022年2月10日提交的公司当前8-k表格的附件10.1并入) |
10.21* | 迪博尔德·尼克斯多夫公司和乌尔里希·纳赫博士之间于2022年6月30日签订的终止协议(通过参考公司截至2022年9月30日的10-Q表格季度报告的附件10.4并入) |
10.22* | 迪博尔德·尼克斯多夫公司和Joe·迈尔斯公司于2022年7月17日发出的邀请函(参考公司截至2022年9月30日的10-Q表格季度报告附件10.5合并) |
10.23* | 迪博尔德·尼克斯多夫公司和詹姆斯·巴纳之间的邀请函,日期为2023年2月7日(通过参考公司于2023年2月9日提交的当前8-k表格报告的附件10.1并入) |
10.24* | 迪博尔德·尼克斯多夫公司和伊丽莎白·帕特里克之间于2022年12月1日签订的分居协议和解约(通过参考公司截至2022年12月31日的10-k表格年度报告附件10.49并入) |
10.25* | 分居协议和释放,日期为2023年11月8日,由迪博尔德·尼克斯多夫公司和David·考德威尔共同签署 |
10.26* | 延期现金奖励协议表(参照本公司于2023年4月3日提交的8-k表格的附件10.1并入) |
10.27* | 迪博尔德·尼克斯多夫公司和参与者之间达成的业绩现金奖励协议表格(参考公司截至2023年3月31日的10-Q表格季度报告的附件10.4) |
10.28* | 迪博尔德·尼克斯多夫公司与Octavio Marquez、Olaf Heyden和Jonathan Leiken之间的保留协议书格式(通过引用公司截至2023年3月31日的Form 10-Q季度报告的附件10.5并入) |
10.29* | DieboldNixdorf公司和James Barna之间的保留协议书(通过引用公司截至2023年3月31日的Form 10-Q季度报告的附件10.6合并) |
10.30† | 信贷协议,日期为2023年8月11日,由作为贷款人的金融机构迪博尔德·尼克斯多夫公司、作为行政代理的Glas USA LLC和作为抵押品代理的Glas America LLC(通过参考2023年8月11日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-k表格报告的附件10.1合并而成) |
10.31 | 迪博尔德·尼克斯多夫公司及其股东之间的注册权协议,日期为2023年8月11日(通过参考2023年8月11日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-k表格报告的附件10.2并入) |
10.32* | 迪博尔德·尼克斯多夫,公司2023年股权和激励计划(通过引用公司于2023年8月11日提交给美国证券交易委员会的8-k表格中的附件10.3并入) |
10.33* | 2023年成立的迪博尔德·尼克多夫股权和激励计划的第一修正案(通过引用附件10.1并入本公司于2023年11月29日提交给美国证券交易委员会的8-k表格的当前报告) |
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10.34* | 迪博尔德·尼克斯多夫公司和奥拉夫·海登公司于2023年9月8日签署的分居协议(通过引用附件10.32纳入公司截至2023年9月30日的Form 10-Q季度报告) |
10.35* | DieboldNixdorf,Inc.和Jeffrey Rutherford于2023年8月31日首次修订和重新签署的分离协议和释放(通过引用公司截至2023年9月30日的Form 10-Q季度报告的附件10.33并入) |
10.36† | 信贷协议,日期为2024年2月13日,由作为贷款人的金融机构迪博尔德·尼克斯多夫公司和作为行政代理和抵押品代理的国家银行协会之间签订(通过引用附件10.1并入本公司于2024年2月13日提交给美国证券交易委员会的8-k表格当前报告) |
21.1 | 截至2023年12月31日注册人的子公司 |
23.1 | 独立注册会计师事务所的同意 |
24.1 | 授权书 |
31.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行干事的认证 |
31.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官的认证 |
32.1 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条,首席执行官认证,18 U.C.部1350 |
32.2 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条,首席财务官认证,18 U.C.部1350 |
101.INS | 内联XBRL实例文档 |
101.SCH | 内联XBRL分类扩展架构文档 |
101.CAL | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
101.DEF | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
101.LAB | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
101.PRE | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
104 | 封面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档中) |
| | | | | |
* | 反映了根据10-k表格的本年度报告第15(b)项要求作为证据提交的管理合同或其他补偿安排。 |
† | 根据S-K法规第601(B)(2)项,协议的附表和类似附件已被省略。公司同意应要求补充提供美国证券交易委员会所有遗漏的时间表和类似附件的副本。 |
项目16:表格10-k摘要
没有。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求,注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
迪博尔德·尼克斯多夫公司
日期:2024年3月7日
发信人: /s/Octavio Marquez
奥克塔维奥·马尔克斯
总裁和董事首席执行官
根据1934年《证券交易法》的要求,本报告已由以下人员以登记人的身份在指定日期签署。
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签名 | 标题 | 日期 |
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/s/Octavio Marquez | 总裁和董事首席执行官 (首席行政主任) | 2024年3月7日 |
奥克塔维奥·马尔克斯 | |
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/s/詹姆斯·巴纳 | 常务副总裁兼首席财务官 (首席财务官和首席会计官) | 2024年3月7日 |
詹姆斯·巴纳 | |
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| | | |
| | | |
* | 主任 | | 2024年3月7日 |
Arthur F.安东 | | | |
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* | 主任 | | 2024年3月7日 |
马乔里·L博文 | | | |
| | | |
* | 董事会主席 | | 2024年3月7日 |
帕特里克·J·伯恩 | | | |
| | | |
* | 主任 | | 2024年3月7日 |
马修·J·埃斯佩 | | | |
| | | | |
* | 主任 | | 2024年3月7日 |
马克·格罗斯 | | | |
| | | | |
* | 主任 | | 2024年3月7日 |
David·H·内村 | | | |
| | | |
* | 主任 | | 2024年3月7日 |
伊曼纽尔·R Pearlman | | | |
| | | | | |
* | 以下签署人通过在此签名,确实根据注册人的上述高级人员和董事签署并代表这些高级人员和董事向证券交易委员会提交的授权书签署并签署了10-k表格的本年度报告。 |
日期:2024年3月7日
*发信人:/s/伊丽莎白·C.拉迪甘
Elizabeth C.拉迪甘
事实律师