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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区20549
2022年12月31日
001-15030
形式 6-K
国外私人发行商报告
根据规则第13a-16或15d-16
的
1934年证券交易法
年的月份
2023年4月
淡水河谷股份有限公司
Praia de Botafogo nº 186,18º andar,
Botafogo
22250-145RJ,里约热内卢,巴西
(主要行政办公室地址)
(通过勾选注册人是否提交了
或将以表格20-F或表格40-F的形式提交年度报告。)
(勾选一项)
表格20-F x表格40-F¨
(如果注册人按照法规S-t规则101(b)(1)的允许以纸质形式提交表格6-K
,请勾选标记)
(勾选一项)
是 ¨不是x
(如果注册人按照法规S-t规则101(b)(7)的允许以纸质形式提交表格6-K
,请勾选标记)
(勾选
一个)是 ¨ 没有
x
(勾选注册人通过提供本表格中包含的信息
是否也因此根据1934年证券交易所
法第12 g3 -2(b)条向委员会提供信息。)
(勾选一项)
是 ¨不是x
(If标记“是”,并在下面注明根据规则12 g3 -2(b)分配给注册人的文件号
。82- .)
![](https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/917851/000129281423001495/valedfifrs4q226k_001.jpg)
目录
独立注册会计师事务所报告(PCAOb ID:
1351) |
3 |
合并损益表 |
6 |
综合全面收益表 |
7 |
合并现金流量表 |
8 |
综合财务状况表 |
9 |
综合权益变动表 |
10 |
1. 企业信息 |
11 |
2. 编制财务报表的依据 |
11 |
3. 当年重大事件 |
15 |
4. 按业务部门和地理区域分类的信息 |
16 |
5. 按性质划分的成本和费用 |
20 |
6. 财务业绩 |
21 |
7. 流媒体交易 |
21 |
8. 所得税 |
23 |
9. 每股基本收益和摊薄后收益(亏损) |
28 |
10.现金流量调节 |
28 |
11.应收账款 |
30 |
12.库存 |
31 |
13.供应商和承包商 |
31 |
14.其他金融资产及负债 |
32 |
15.对子公司、联营公司和合资企业的投资 |
34 |
16.收购和资产剥离 |
38 |
17.无形资产 |
44 |
18.不动产、厂房和设备 |
45 |
19.非流动资产的减损转回(减损和处置) |
47 |
20.财务和资本风险管理 |
49 |
21.金融资产及负债 |
59 |
22.积极股东支持债券 |
61 |
23.贷款、借款、租赁、现金及现金等值物以及短期投资 |
61 |
24.布鲁马迪尼奥大坝溃坝 |
64 |
25.与关联企业和合资企业相关的负债 |
67 |
26.大坝结构和资产报废债务的非特定性准备金 |
70 |
27.条文 |
72 |
28.诉讼 |
72 |
29.员工福利 |
75 |
30.权益 |
84 |
31.关联方 |
87 |
32.承诺和担保 |
88 |
独立注册会计师事务所报告
致本公司董事会及股东
淡水河谷公司。
关于财务报表与财务报告内部控制的意见
本公司已审核所附Vale S.A.及其附属公司(“贵公司”)于2022年12月31日及2021年12月31日的综合财务状况表,以及截至2022年12月31日止三个年度内各年度的相关综合收益表、综合全面收益表、综合权益变动表及综合现金流量表,包括相关附注(统称为“综合
财务报表”)。我们还根据特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准,对公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。
我们认为,上述综合财务报表
按照国际会计准则委员会发布的《国际财务报告准则》,在各重大方面公平地反映了本公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的财务状况,以及截至2022年12月31日的三个年度的经营业绩和现金流量。此外,我们认为,根据COSO发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准,截至2022年12月31日,公司在所有重要方面都保持了对财务报告的有效内部控制。
意见基础
本公司管理层负责编制这些合并财务报表,维护对财务报告的有效内部控制,并对随附的《管理层财务报告内部控制报告》中财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的责任
是根据我们的审计对公司的合并财务报表和公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB适用的规则和法规,我们必须对公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些
标准要求我们计划和执行审计,以获得合理的保证,以确定合并财务报表是否没有重大错报,无论是由于错误还是欺诈,以及是否在所有重大方面
保持了对财务报告的有效内部控制。
我们对合并财务报表的审计包括执行
程序以评估合并财务报表重大错报的风险,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据
。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评估合并财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制,评估存在重大弱点的风险,以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运行有效性。我们的
审核还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信,我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是为财务报告的可靠性和根据公认会计原则编制外部财务报表提供合理保证而设计的程序。公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序:(1)与保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关;(2)提供合理保证,即交易被记录为必要的,以允许按照公认的会计原则编制财务报表,并且公司的收入和支出
仅根据公司管理层和董事的授权进行;以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理的
保证。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制
可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间的任何有效性评估的预测都可能面临这样的风险:由于条件的变化,控制可能变得不充分,或者政策或程序的遵守程度可能恶化
。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指已向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的
当期综合财务报表审计所产生的事项,且:(I)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露;及(Ii)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见,我们也不会通过传达以下关键审计事项,就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的
意见。
大坝结构非特征化的规定
如综合财务报表附注26(A)所述,截至2022年12月31日,本公司为所有按上游法建造的尾矿坝、位于巴西的某些中线结构和堤防进行去特性处理的S拨备为337800美元万,截至2022年12月31日止年度的新增拨备为7,200美元万。所记录的拨备是根据对每个将持续13年的去特征化项目所需费用的估计计算得出的。管理层在编制大坝结构非特征化评估时应用重大判断,包括:(I)基于现有历史数据和对颁布的法律和法规的解释而要清除的废物的数量;(Ii)尾矿处置的地点可用性;(Iii)工程方法和解决方案;(Iv)安全水平;(V)所用设备的生产率;(Vi)地质研究和新的水文信息的进展;
和(Vii)贴现率更新。此外,由于管理层已进一步披露,鉴于此类拨备的性质和固有的不确定性,本公司将在每个报告期重新评估确认和披露的金额,并可能在未来期间随着新的事实和情况的了解而进行重大调整。
我们确定执行与大坝结构去特征化条款有关的程序
是关键审计事项的主要考虑因素是:(I)管理层在制定执行与大坝相关的所有去特征化项目的总预期成本估计时的重大判断,包括使用专家,这反过来导致(Ii)审计师在执行程序和评估管理方面的高度判断、主观性和努力
与要清除的废物的数量以及工程方法和解决方案有关的重大假设,
和(3)审计工作涉及使用具有专门技能和知识的专业人员。
处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据,以形成我们对合并财务报表的整体意见。这些程序包括测试
与管理层估计的大坝结构去特征化拨备有关的控制措施的有效性。使用管理人员S专家的工作来执行程序,以评估工程解决方案的合理性和管理层使用的与要清除的废物量和执行此清除的工程方法相关的重要假设。
作为使用此工作的基础,了解了专家资格并评估了公司专家S与这些专家的关系。所执行的程序还包括评估专家和程序所使用的方法和假设,以评估这些方法和假设是否符合内部和外部参考,以及在审计的其他领域可获得或获得的证据。此外,这些程序还包括评估根据每个项目的工程
阶段可获得的信息以及从公司正在进行的去特征化项目中收集的历史信息,评估与要移除的废物的数量以及工程方法和解决方案相关的假设是否合理。
税务诉讼
如综合财务报表附注28所述,截至2022年12月31日,本公司已确认税务诉讼拨备约57600美元万,并披露与税务诉讼有关的或有负债约659000美元万,以及与税务机关讨论中的不确定收入有关的或有负债365900美元万
如附注8(E)所述。本公司在合并财务报表中确认税务诉讼拨备,用于解决未决诉讼,原因是公司因过去的事件而负有当前义务,而管理层在S专家的支持下确定可能出现亏损,并对亏损金额进行了合理估计。当(I)管理层在评估现有资料后得出结论认为任何未决诉讼不可能产生损失,或(Ii)管理层无法估计任何未决事项的损失或损失范围时,合并财务报表不会就不利结果确认税务诉讼拨备
。在
所得税未决诉讼案件中,管理层决定税务机关是否有可能接受
不确定的税收待遇。如果管理层得出结论,税务机关不可能接受这种不确定的税收待遇,则确认所得税拨备。本公司亦会在管理层得出以下结论的情况下披露或有事项:(I)
没有可能或合理地估计任何亏损,但合理地可能会招致亏损;或(Ii)在所得税
待决诉讼的情况下,税务机关很可能会接受不确定的税务处理。
我们确定执行税务诉讼相关程序是关键审计事项的主要考虑因素是:(I)管理层在评估产生亏损的可能性时以及在确定是否可以对每个税务诉讼索赔的损失或损失范围和可能的结果进行合理估计时做出重大判断,这反过来又导致审计师在评估管理层时具有高度的判断力、主观性和努力,以及S
对诉讼索赔相关或有损失的评估;以及(Ii)审计工作涉及使用具有专业技能和知识的专业人员。
处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据,以形成我们对合并财务报表的整体意见。这些程序包括测试与管理层对税务诉讼索赔的评估有关的控制的有效性,包括控制确定
是否可能出现亏损,是否可以合理估计损失金额,或者税务机关是否可能不接受未决诉讼的所得税,以及财务报表披露。这些程序还包括(其中包括)获取和评估内部和外部法律顾问的审计询问函,评估管理层关于不利结果是否合理可能或可能且可合理评估的评估的合理性,以及评估公司税务诉讼或有事项披露的充分性。使用S公司专家的工作来执行程序,以评估与税务诉讼索赔相关的估计的合理性。作为使用这项工作的基础,了解了专家的资格和客观性,以及他们使用的方法和假设。这些程序还包括对专家的调查结果进行评估。此外,具有专业技能和知识的专业人员被用来协助评估主要税务诉讼索赔的估计或损失范围和可能结果的合理性。
/S/普华永道会计师事务所独立审计有限公司
里约热内卢,RJ,巴西
2023年2月16日
自2019年以来,我们一直担任本公司的审计师。
![](https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/917851/000129281423001495/valedfifrs4q226k_003.jpg)
管理层S关于财务报告内部控制的报告
淡水河谷公司(Vale S.A)的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制。
淡水河谷对财务报告的内部控制
是一个旨在根据公认会计原则为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证的过程。公司对S财务报告的内部控制包括以下政策和程序:(I)关于保持合理详细、准确和公平地反映公司资产交易和处置的记录;(Ii)提供合理保证,记录交易
,以允许按照公认的会计原则编制财务报表,并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;以及
(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司S的资产提供合理保证。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制
可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间有效性的任何评估预测
可能会因为条件的变化而出现控制不足的风险,并且对政策或程序的遵守程度可能会恶化。
淡水河谷管理层已根据特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布的内部
内部控制外部控制综合框架(2013)中制定的标准,评估了截至2022年12月31日公司财务报告内部控制的有效性。
根据此类评估和标准,淡水河谷管理层得出结论,公司对财务报告的内部控制
于2022年12月31日生效。
截至2022年12月31日,公司财务报告内部控制的有效性已由普华永道审计独立有限公司审计,如本文中的无保留报告中所述,一家独立的注册会计师事务所。
二月16这是, 2023.
爱德华多·德·萨勒斯·巴托洛梅奥
首席执行官
古斯塔沃·杜阿尔特·皮门塔
首席财务官和投资者关系
合并损益表
单位:百万美元,每股收益除外
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Year ended December 31, |
|
|
备注 |
|
2022 |
|
2021 |
|
2020 |
持续运营 |
|
|
|
|
|
|
|
|
净营业收入 |
|
4(d) |
|
43,839 |
|
54,502 |
|
39,545 |
售出货物和提供服务的成本 |
|
5(a) |
|
(24,028) |
|
(21,729) |
|
(17,564) |
毛利 |
|
|
|
19,811 |
|
32,773 |
|
21,981 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
运营费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
销售和行政管理 |
|
5(b) |
|
(515) |
|
(481) |
|
(491) |
研发 |
|
|
|
(660) |
|
(549) |
|
(415) |
运营前和运营停止 |
|
26 |
|
(479) |
|
(648) |
|
(887) |
其他营业费用,净额 |
|
5(c)、24和26 |
|
(1,722) |
|
(2,976) |
|
(6,057) |
总 |
|
|
|
(3,376) |
|
(4,654) |
|
(7,850) |
非流动资产的减损转回(减损和处置),净额 |
|
19 |
|
773 |
|
(426) |
|
(1,308) |
营业收入 |
|
|
|
17,208 |
|
27,693 |
|
12,823 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
财政收入 |
|
6 |
|
520 |
|
337 |
|
307 |
财务费用 |
|
6 |
|
(1,179) |
|
(1,249) |
|
(1,158) |
其他财务项目,净额 |
|
6 |
|
2,927 |
|
4,031 |
|
(3,962) |
联营公司和合资企业的权益业绩和其他业绩 |
|
15和25 |
|
305 |
|
(1,271) |
|
(1,020) |
所得税前收入 |
|
|
|
19,781 |
|
29,541 |
|
6,990 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税 |
|
8 |
|
(2,971) |
|
(4,697) |
|
(735) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
持续经营净收益 |
|
|
|
16,810 |
|
24,844 |
|
6,255 |
可归因于非控股权益的净收益(亏损) |
|
|
|
82 |
|
108 |
|
(3) |
淡水河谷股东应占持续经营净利润 |
|
|
|
16,728 |
|
24,736 |
|
6,258 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
停产经营 |
|
16(a) |
|
|
|
|
|
|
非持续经营的净收益(亏损) |
|
|
|
2,060 |
|
(2,376) |
|
(1,724) |
可归因于非控股权益的损失 |
|
|
|
- |
|
(85) |
|
(347) |
淡水河谷股东应占已终止业务的净利润(亏损) |
|
|
|
2,060 |
|
(2,291) |
|
(1,377) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净收入 |
|
|
|
18,870 |
|
22,468 |
|
4,531 |
可归因于非控股权益的净收益(亏损) |
|
|
|
82 |
|
23 |
|
(350) |
归属于淡水河谷股东的净利润 |
|
|
|
18,788 |
|
22,445 |
|
4,881 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淡水河谷股东应占每股基本和稀释收益: |
|
9 |
|
|
|
|
|
|
普通股(美元) |
|
|
|
4.05 |
|
4.47 |
|
0.95 |
如附注16(a)所述,煤炭分部在这些
财务报表中列为已终止业务子索,因此,利润表中的比较财务信息
已相应重新分类。
附注是这些财务报表的组成部分。
综合综合收益表
以百万美元
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Year ended December 31, |
|
备注 |
|
2022 |
|
2021 |
|
2020 |
净收入 |
|
|
18,870 |
|
22,468 |
|
4,531 |
其他全面收益(亏损): |
|
|
|
|
|
|
|
不会重新分类到利润表的项目 |
|
|
|
|
|
|
|
翻译调整 |
|
|
2,259 |
|
(2,174) |
|
(9,160) |
退休福利责任 |
29 |
|
269 |
|
475 |
|
(88) |
股权证券投资的公允价值调整 |
21 |
|
- |
|
397 |
|
101 |
不会重新分类到利润表的项目总数(扣除税) |
|
|
2,528 |
|
(1,302) |
|
(9,147) |
可能重新分类到利润表的项目 |
|
|
|
|
|
|
|
翻译调整 |
|
|
(1,306) |
|
918 |
|
4,473 |
净投资对冲 |
20 |
|
81 |
|
(118) |
|
(578) |
现金流对冲 |
20 |
|
19 |
|
3 |
|
(105) |
利润表累计换算调整的重新分类 |
15和16 |
|
(4,830) |
|
(4,749) |
|
(135) |
可能重新分类到利润表的项目总数(扣除税款) |
|
|
(6,036) |
|
(3,946) |
|
3,655 |
全面收益(亏损)合计 |
|
|
15,362 |
|
17,220 |
|
(961) |
|
|
|
|
|
|
|
|
可归属于非控股权益的全面收益(亏损) |
|
|
80 |
|
21 |
|
(318) |
归属于淡水河谷股东的综合收益(亏损) |
|
|
15,282 |
|
17,199 |
|
(643) |
上述项目为扣除税款后列出,相关税款在附注8中披露。
附注是这些财务报表的组成部分。
合并现金流量表
以百万美元
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Year ended December 31, |
|
|
备注 |
|
2022 |
|
2021 |
|
2020 |
运营现金流 |
|
10(a) |
|
18,762 |
|
33,414 |
|
18,894 |
已付贷款和借款利息 |
|
10(c) |
|
(785) |
|
(693) |
|
(755) |
衍生品结算支付的现金,净额 |
|
20 |
|
(83) |
|
(197) |
|
(34) |
与Brumadinho事件相关的付款 |
|
24 |
|
(1,093) |
|
(1,388) |
|
(516) |
与水坝去定性相关的付款 |
|
26 |
|
(349) |
|
(338) |
|
(293) |
已支付的参与股东债券利息 |
|
22 |
|
(371) |
|
(418) |
|
(183) |
所得税(包括结算计划) |
|
|
|
(4,637) |
|
(4,385) |
|
(1,736) |
持续经营业务的经营活动产生的净现金 |
|
|
|
11,444 |
|
25,995 |
|
15,377 |
已终止业务的经营活动产生(使用)的净现金 |
|
16(a) |
|
41 |
|
(316) |
|
(1,055) |
经营活动产生的现金净额 |
|
|
|
11,485 |
|
25,679 |
|
14,322 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投资活动产生的现金流: |
|
|
|
|
|
|
|
|
资本支出 |
|
|
|
(5,446) |
|
(5,033) |
|
(4,227) |
对投资的补充 |
|
15(a) |
|
- |
|
(42) |
|
(131) |
出售投资收益,净额 |
|
10(b) |
|
586 |
|
714 |
|
407 |
从联营公司和合资企业收取的股息 |
|
15 |
|
219 |
|
190 |
|
173 |
短期投资 |
|
|
|
260 |
|
582 |
|
(194) |
其他投资活动,净值 |
|
|
|
(202) |
|
(552) |
|
(568) |
持续经营中用于投资活动的现金净额 |
|
|
|
(4,583) |
|
(4,141) |
|
(4,540) |
用于投资活动的非持续经营所得现金净额 |
|
16(a) |
|
(103) |
|
(2,469) |
|
(129) |
投资活动所用现金净额 |
|
|
|
(4,686) |
|
(6,610) |
|
(4,669) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融资活动的现金流: |
|
|
|
|
|
|
|
|
来自第三方的贷款和借款 |
|
10(c) |
|
1,275 |
|
930 |
|
6,800 |
第三方贷款和借款的支付 |
|
10(c) |
|
(2,300) |
|
(1,927) |
|
(6,064) |
租赁付款 |
|
23 |
|
(224) |
|
(215) |
|
(204) |
支付给股东的股息和资本利息 |
|
30(d) |
|
(6,603) |
|
(13,483) |
|
(3,350) |
支付给非控股权益的资本的股息和利息 |
|
|
|
(12) |
|
(30) |
|
(14) |
股票回购计划 |
|
30(c) |
|
(6,036) |
|
(5,546) |
|
- |
与PTVI非控股股东的交易 |
|
16(k) |
|
- |
|
- |
|
278 |
与BR非控股股东的交易 |
|
16(m) |
|
- |
|
- |
|
(107) |
用于持续经营筹资活动的现金净额 |
|
|
|
(13,900) |
|
(20,271) |
|
(2,661) |
来自已终止经营业务之融资活动所用现金净额 |
|
16(a) |
|
(11) |
|
(13) |
|
(15) |
融资活动所用现金净额 |
|
|
|
(13,911) |
|
(20,284) |
|
(2,676) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金及现金等值物增加(减少) |
|
|
|
(7,112) |
|
(1,215) |
|
6,977 |
年初现金及现金等值物 |
|
|
|
11,721 |
|
13,487 |
|
7,350 |
汇率变化对现金和现金等值物的影响 |
|
|
|
138 |
|
(551) |
|
(825) |
出售子公司的现金和现金等值物,净额 |
|
15 |
|
(11) |
|
- |
|
(15) |
年终现金及现金等价物 |
|
|
|
4,736 |
|
11,721 |
|
13,487 |
附注是这些财务报表的组成部分。
合并财务状况表
以百万美元
|
|
|
|
|
|
|
|
|
备注 |
|
2022年12月31日 |
|
2021年12月31日 |
资产 |
|
|
|
|
|
|
流动资产 |
|
|
|
|
|
|
现金及现金等价物 |
|
23 |
|
4,736 |
|
11,721 |
短期投资 |
|
23 |
|
61 |
|
184 |
应收账款 |
|
11 |
|
4,319 |
|
3,914 |
其他金融资产 |
|
14 |
|
342 |
|
111 |
库存 |
|
12 |
|
4,482 |
|
4,377 |
可退还的税款 |
|
8(f) |
|
1,272 |
|
862 |
其他 |
|
|
|
314 |
|
215 |
流动资产(不包括待售资产) |
|
|
|
15,526 |
|
21,384 |
|
|
|
|
|
|
|
持有待售非流动资产 |
|
16 |
|
- |
|
976 |
流动资产总额 |
|
|
|
15,526 |
|
22,360 |
非流动资产 |
|
|
|
|
|
|
司法存款 |
|
28(c) |
|
1,215 |
|
1,220 |
其他金融资产 |
|
14 |
|
280 |
|
143 |
可退还的税款 |
|
8(f) |
|
1,110 |
|
935 |
递延所得税 |
|
8(a) |
|
10,770 |
|
11,441 |
其他 |
|
|
|
1,019 |
|
650 |
非流动资产总额,不包括投资、无形资产以及不动产、厂房和设备 |
|
|
|
14,394 |
|
14,389 |
|
|
|
|
|
|
|
对联营公司和合资企业的投资 |
|
15 |
|
1,798 |
|
1,751 |
无形资产 |
|
17 |
|
10,238 |
|
9,011 |
物业、厂房和设备 |
|
18 |
|
44,938 |
|
41,931 |
非流动资产总额 |
|
|
|
71,368 |
|
67,082 |
总资产 |
|
|
|
86,894 |
|
89,442 |
|
|
|
|
|
|
|
负债 |
|
|
|
|
|
|
|
流动负债
|
|
|
|
|
|
|
供应商
和承包商 |
|
13 |
|
4,461 |
|
3,475 |
贷款,
借款和租赁 |
|
23 |
|
489 |
|
1,204 |
其他
财务负债 |
|
14 |
|
1,672 |
|
2,312 |
应缴税款
|
|
8(f) |
|
470 |
|
2,177 |
结算
程序(“RECIS”) |
|
8(d) |
|
371 |
|
324 |
负债
与关联企业和合资企业相关 |
|
25 |
|
1,911 |
|
1,785 |
规定 |
|
27 |
|
1,036 |
|
1,045 |
负债
与布鲁马迪尼奥有关 |
|
24 |
|
944 |
|
1,156 |
去特征化
水坝和资产报废义务 |
|
26 |
|
661 |
|
621 |
应付股息
|
|
30 |
|
1,383 |
|
- |
其他 |
|
|
|
493 |
|
744 |
当前
负债(不包括待售资产) |
|
|
|
13,891 |
|
14,843 |
负债
与持作出售的非流动资产相关 |
|
16 |
|
|
|
355 |
总计
流动负债 |
|
|
|
13,891 |
|
15,198 |
非流动负债
|
|
|
|
|
|
|
贷款,
借款和租赁 |
|
23 |
|
12,223 |
|
12,578 |
参与性的
股东债券 |
|
22 |
|
2,725 |
|
3,419 |
其他
财务负债 |
|
14 |
|
2,843 |
|
2,571 |
结算
程序(“RECIS”) |
|
8(d) |
|
1,869 |
|
1,964 |
递延的
所得税 |
|
8(a) |
|
1,413 |
|
1,881 |
规定 |
|
27 |
|
2,446 |
|
3,419 |
负债
与布鲁马迪尼奥有关 |
|
24 |
|
2,368 |
|
2,381 |
去特征化
水坝和资产报废义务 |
|
26 |
|
6,520 |
|
7,482 |
负债
与关联企业和合资企业相关 |
|
25 |
|
1,410 |
|
1,327 |
流媒体
交易 |
|
7 |
|
1,612 |
|
1,779 |
其他 |
|
|
|
216 |
|
137 |
总计
非流动负债 |
|
|
|
35,645 |
|
38,938 |
总负债
|
|
|
|
49,536 |
|
54,136 |
|
|
|
|
|
|
|
股权 |
|
30 |
|
|
|
|
股权
归属于淡水河谷股东 |
|
|
|
35,867 |
|
34,472 |
股权
归属于非控股权益 |
|
|
|
1,491 |
|
834 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
权益总额 |
|
|
|
37,358 |
|
35,306 |
负债和权益总额 |
|
|
|
86,894 |
|
89,442 |
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
综合权益变动表
以百万美元
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
备注 |
|
股本 |
|
资本公积 |
|
利润准备金 |
|
库存股份 |
|
其他储备 |
|
累计换算调整 |
|
保留
盈利 |
|
淡水河谷股东应占权益 |
|
归属于非控股权益的权益 |
|
权益总额 |
2019年12月31日的余额 |
|
|
|
61,614 |
|
1,139 |
|
7,090 |
|
(2,455) |
|
(2,110) |
|
(25,211) |
|
- |
|
40,067 |
|
(1,074) |
|
38,993 |
净收益(亏损) |
|
|
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
4,881 |
|
4,881 |
|
(350) |
|
4,531 |
其他综合收益 |
|
|
|
- |
|
- |
|
(1,448) |
|
- |
|
267 |
|
(4,343) |
|
- |
|
(5,524) |
|
32 |
|
(5,492) |
淡水河谷股东的资本利息 |
|
|
|
- |
|
- |
|
(2,329) |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(1,152) |
|
(3,481) |
|
- |
|
(3,481) |
非控股权益的分红 |
|
|
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
|
|
- |
|
(8) |
|
(8) |
收购和处置非控股权益 |
|
16(k)和(m) |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(213) |
|
- |
|
- |
|
(213) |
|
455 |
|
242 |
非控制性权益预付款的资本化 |
|
|
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
22 |
|
22 |
拨入未分配保留收益 |
|
|
|
- |
|
- |
|
3,729 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(3,729) |
|
- |
|
- |
|
- |
已使用的库藏股 |
|
|
|
- |
|
- |
|
- |
|
14 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
14 |
|
- |
|
14 |
2020年12月31日余额 |
|
|
|
61,614 |
|
1,139 |
|
7,042 |
|
(2,441) |
|
(2,056) |
|
(29,554) |
|
- |
|
35,744 |
|
(923) |
|
34,821 |
净收入 |
|
|
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
22,445 |
|
22,445 |
|
23 |
|
22,468 |
其他综合收益 |
|
|
|
- |
|
- |
|
758 |
|
- |
|
886 |
|
(6,890) |
|
- |
|
(5,246) |
|
(2) |
|
(5,248) |
Mosaic股份的公允价值重新分类 |
|
16(l) |
|
- |
|
- |
|
|
|
|
|
(522) |
|
|
|
522 |
|
- |
|
|
|
|
淡水河谷股东的股息和资本利息 |
|
|
|
- |
|
- |
|
(4,296) |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(8,368) |
|
(12,664) |
|
- |
|
(12,664) |
非控股权益的分红 |
|
|
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(25) |
|
(25) |
收购和处置非控股权益 |
|
16(a) |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(331) |
|
- |
|
- |
|
(331) |
|
1,761 |
|
1,430 |
对未分配留存收益的拨款 |
|
|
|
- |
|
- |
|
14,599 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(14,599) |
|
- |
|
- |
|
- |
股票回购计划 |
|
30(c) |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(5,546) |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(5,546) |
|
- |
|
(5,546) |
股份支付计划 |
|
29(c) |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
63 |
|
- |
|
- |
|
63 |
|
- |
|
63 |
使用和注销的国库券 |
|
30(b) |
|
- |
|
- |
|
(2,401) |
|
2,408 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
7 |
|
- |
|
7 |
2021年12月31日的余额 |
|
|
|
61,614 |
|
1,139 |
|
15,702 |
|
(5,579) |
|
(1,960) |
|
(36,444) |
|
- |
|
34,472 |
|
834 |
|
35,306 |
净收入 |
|
|
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
18,788 |
|
18,788 |
|
82 |
|
18,870 |
其他综合收益 |
|
|
|
- |
|
- |
|
756 |
|
- |
|
269 |
|
(4,531) |
|
- |
|
(3,506) |
|
(2) |
|
(3,508) |
淡水河谷股东的股息和资本利息 |
|
30(d) |
|
- |
|
- |
|
(3,500) |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(4,386) |
|
(7,886) |
|
- |
|
(7,886) |
非控股权益的分红 |
|
|
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(7) |
|
(7) |
收购及出售非控股权益(i) |
|
16(a) |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
584 |
|
584 |
对未分配留存收益的拨款 |
|
|
|
- |
|
- |
|
14,402 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(14,402) |
|
- |
|
- |
|
- |
股票回购计划 |
|
30(c) |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(6,036) |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(6,036) |
|
- |
|
(6,036) |
使用和注销的国库券 |
|
30(b) |
|
- |
|
- |
|
(6,616) |
|
6,635 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
19 |
|
- |
|
19 |
股份支付计划 |
|
29(c) |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
16 |
|
- |
|
- |
|
16 |
|
- |
|
16 |
2022年12月31日的余额 |
|
|
|
61,614 |
|
1,139 |
|
20,744 |
|
(4,980) |
|
(1,675) |
|
(40,975) |
|
- |
|
35,867 |
|
1,491 |
|
37,358 |
(I)主要包括因出售煤炭业务而终止确认非控股权益,金额为585美元(附注16a)。
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
淡水河谷公司(母公司)是一家上市公司,总部设在巴西里约热内卢市,在S、纽约证券交易所和马德里证券交易所进行证券交易。
淡水河谷股份有限公司及其子公司(淡水河谷或本公司)
是以下产品的全球生产商:(I)铁矿石和铁矿石球团,这是炼钢的关键原材料;(Ii)镍,用于生产不锈钢、电动汽车和几种产品生产过程中使用的金属合金;(Iii)铜,用于建筑行业生产管道和电线;以及(Iv)镍和铜的副产品铂、金、银和钴。
S公司的大部分产品通过S公司主要贸易公司、位于瑞士的全资子公司淡水河谷国际公司(Vale International S.A.)销往国际市场。为了将生产外流,淡水河谷还在巴西运营着一个铁路和港口物流系统。
此外,淡水河谷拥有股权投资和能源资产,以降低能源成本,最大限度地减少短缺风险,并通过可再生能源满足其能源消费需求。
该公司也曾生产和销售动力煤和冶金煤,直到2022年4月,淡水河谷完成了这项业务的出售(附注16a)。处置过程结束时煤炭业务的结果在这些财务报表中作为非持续业务列报。
本公司的合并财务报表(财务报表)已按照国际会计准则理事会(IASB)发布的国际财务报告准则(IFRS)编制和列报。编制这些财务报表所需的所有相关信息均与公司管理层使用的信息相对应,且仅提供这些信息。
该等财务报表乃按历史成本编制,并作出调整以反映:(I)若干金融资产及负债(包括衍生工具)、
及退休金计划资产及(Ii)资产减值的公允价值。持有待售资产按账面价值和公允价值减去出售成本两者中较低者计量。
这些财务报表已由董事会于2023年2月16日授权发布。
a) 合并的原则
本公司的财务报表反映了母公司及其直接和间接子公司(子公司)的资产、负债和交易。包括未实现利润的公司间余额和
交易被冲销。附注
15列出最相关的公司,包括附属公司、联营公司及合营公司,以及在编制综合财务报表时所采用的会计政策。
B)本位币和列报货币
本公司及其联营公司和合资企业的财务报表使用实体经营所处的主要经济环境的货币(职能货币)计量,母公司的财务报表使用巴西雷亚尔(巴西雷亚尔)计量。出于列报目的,这些财务报表以美元(美元)列示,因为公司认为这是国际投资者
分析财务报表的方式。
被投资方的损益表和现金流量表使用与母公司不同的功能货币,按月平均汇率折算为巴西雷亚尔,资产和负债按最终汇率折算,其他权益项目按历史汇率折算。所有货币汇兑差额在全面收益中确认为换算调整。
当境外业务被全部或部分处置时,计入权益的货币汇兑差额在本年度的损益表中确认,请参阅本财务报表附注15中的会计政策。
该公司用于折算其海外业务的主要汇率如下:
用于转换其对外业务的汇率明细表 |
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|
|
|
|
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|
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|
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|
收盘价 |
|
平均费率 |
|
|
2022 |
|
2021 |
|
2020 |
|
2022 |
|
2021 |
|
2020 |
美元(“US$”) |
|
5.2177 |
|
5.5805 |
|
5.1967 |
|
5.1655 |
|
5.3956 |
|
5.1578 |
加元(“CAD”) |
|
3.8550 |
|
4.3882 |
|
4.0771 |
|
3.9705 |
|
4.3042 |
|
3.8480 |
欧元(“欧元”) |
|
5.5694 |
|
6.3210 |
|
6.3779 |
|
5.4420 |
|
6.3784 |
|
5.8989 |
C)关键会计估计数和判断
编制财务报表需要使用关键会计估计,管理层还需要在应用S公司的会计政策时作出判断。
该公司根据假设对未来进行估计。会计估计和判断持续进行评估,并基于管理层的经验和知识、财务报表日期可获得的信息和其他因素,包括对未来事件的预期
在这种情况下被认为是合理的。从定义上讲,会计估计很少与实际结果相等。
涉及重大估计或判断或复杂性的领域,以及由于估计和假设而更有可能进行重大调整的项目,
列于以下说明:
注意 |
重大估计和判断 |
7 |
流媒体交易 |
8 |
递延所得税和不确定的税收状况 |
15 |
整固 |
18 |
矿产储量和矿山使用年限 |
19 |
非流动资产减值 |
20 |
公允价值估计 |
24 |
与布鲁马迪尼奥有关的债务 |
25 |
与联营公司和合资企业有关的负债 |
26 |
大坝结构和资产报废债务的非特定性准备金 |
28 |
诉讼 |
29 |
员工岗位退休义务 |
D)A计算与环境、社会和治理举措有关的影响(ESG?)
该公司承诺在系统规划和执行的基础上,通过全面的方法将可持续性
整合到其业务中。优先考虑风险和影响管理
并在淡水河谷运营的地点建立社会、经济和环境遗产。
公司宣布的投资及其ESG计划战略
是根据公司的关键会计判断和关键估计进行评估的。这一战略或全球情景的未来变化可能会影响本公司的主要估计,并可能对本公司连续会计年度的损益表和资产负债会计余额造成重大影响。
以下介绍迄今已采取或已宣布的主要行动,这些行动已经或将对公司的财务报表产生或将产生直接影响。在公司网站上提供的综合报告中详细介绍了其他计划
,这些计划并未引用作为参考。
环保
支柱
气候变化
| · | 根据《巴黎协定》将全球变暖控制在远低于2摄氏度(3.6华氏度)的目标,该公司致力于减少采矿活动的碳排放。该公司的战略考虑的主要目标是:(1)到2030年,由于其业务(“范围1”)而排放到大气中的排放量减少33%;(3)到2035年,不包括在范围2内的间接排放减少15%(范围2);(2)到2030年,100%的电力消费来自可再生能源;(3)到2035年,不包括在范围2内的间接排放减少15%。
和(4)到2050年实现范围1和范围2的排放中和。 |
| · | 为实现范围1和范围2的承诺,该公司宣布在2030年前投资40美元亿至60美元亿,以开发低碳解决方案,如电气化、生物燃料的使用以及可再生能源的生产和使用。这些投资的有效付款将在发生投资的期间资本化或支出,具体取决于其性质和功能。 |
低碳产品与可再生能源
| · | 2022年4月,淡水河谷完成了其位于莫桑比克和马拉维的煤炭业务的出售,这符合其脱碳和可持续采矿的承诺。因此,本公司不再经营煤炭业务(附注16a)。 |
| · | 2022年6月,该公司宣布成立企业风险投资公司(Vale Ventures),目标是在可持续采矿计划中投资约100美元。该公司的目标是收购初创企业的少数股权,这些初创企业专注于采矿过程中的脱碳举措、无废物采矿、能源过渡金属和其他技术。 |
| · | 2022年10月,该公司与当地政府和客户签订了三项协议,共同研究在阿拉伯联合酋长国和阿曼开发工业综合体,以建设针对钢铁行业的低碳产品工厂。此外,淡水河谷还与钢铁制造商Stahl-Holding-Saar GmbH(SHS)签署了一份谅解备忘录,寻求专注于碳中性钢铁生产
流程的解决方案,包括使用淡水河谷绿色铁矿石型煤。所作的投资将在发生时入账。 |
| · | 2022年11月,公司启动了Sol do Cerrado项目,用于建设位于米纳斯吉拉斯的太阳能发电厂,装机容量将占淡水河谷在巴西能源消耗的约
16%。预计2023年7月开始运营,它将为淡水河谷的可再生能源承诺和减少碳排放做出贡献。于2022年12月31日,本公司投资197亿美元(103000雷亚尔万)作为物业、厂房及设备(附注18)。 |
| · | 2021年2月,本公司完成了对波士顿电冶公司6美元的投资(附注14),以收购少数股权,并促进
专注于减少钢铁生产中二氧化碳排放的技术的发展。 |
森林保护
| · | 2022年11月,淡水河谷宣布成立Bibias公司,它将与ItaúUnibanco、MarFrig、Rabobank、Santander和Suzano一起持有14.28%的股份。该公司将投资4美元(2,000雷亚尔万)成立该公司,该公司将根据森林保护战略,对巴西400万公顷的森林进行恢复、养护和保护活动。交易的完成还需获得常规监管部门的批准。 |
| · | 2021年,淡水河谷与奇科·门德斯生物多样性保护研究所管理的三个保护单位签署了合作伙伴关系。总而言之,这些生物保护区帮助巴西三个州保护了超过6.2万公顷的大西洋森林。此外,淡水河谷还支持五家农林企业的发展,这些企业在试点阶段实施了5,125公顷的生产性恢复模式,在2020至2021年间总计超过0.6万公顷。所作的投资将在发生时入账。 |
社会支柱
可持续采矿
| · | 2019年,公司投资美元496
(R$1,884收购New Steel,一家通过干法
磁性铁矿石精选开发铁矿石加工和选矿技术的公司,这将导致完全干法流程。在这项交易中,淡水河谷记录了一项与这项技术的开发有关的无形资产,该技术将用于公司的铁矿石业务(附注17)。 |
| · | 法律不要求在退役后实施和执行未来的
使用项目。然而,公司一直在研究一种治理方法,以评估未来的使用情况,考虑到它的能力、运营后的使用意图、社区的社会经济发展以及淡水河谷运营所处的物理和生物环境的特征。*未来任何承诺,如果由淡水河谷承担,可能会对拨备金额造成重大影响
(附注26)。 |
| · | 在社区安全的范围内,作为一项预防措施,淡水河谷将考虑插入洪泛区自救区的所有人的社会数据,并在大坝紧急级别上升时对位于这些区域的社区进行预防性
搬迁或紧急疏散。2022年,本公司计提了一笔金额为美元的准备金。57 (R$292100万美元),与新利马大坝自救区有关(注26)。 |
社区
| · | 2022年,本公司记录了一笔准备金
,金额为美元7 (R$39指的是与受Brumadinho大坝坍塌影响的土著社区签订的两项赔偿协议(注24),这两项协议分别属于Pataxó和PataxóHã-Hã-Hãe社区。 |
| · | 2022年,本公司还与土著社区Xi krin do Cateté和Kayapó签订了赔偿协议(附注28b)。该公司将按年付款,直到它在帕拉州经营某些资产。这些费用将记录在发生费用的期间。
|
| · | 为了促进供应商的发展,公司与金融机构建立了一个网站,旨在使中小型供应商能够以更优惠的利率预期其
应收账款。截至2022年12月31日,与这些供应商有关的未清余额为#美元202(注:
13)。 |
治理
支柱
| · | 该公司致力于使薪酬计划与业务战略保持一致,并致力于使淡水河谷成为更安全的公司的目标。自2020年以来,公司一直
遵循关键人员薪酬的新标准。对于短期薪酬,至少30%的绩效目标由ESG指标驱动,并与安全、风险管理和可持续发展目标直接相关;对于长期薪酬目标,至少25%的目标绩效应基于ESG指标(注29)。 |
e) 重大会计政策
在编制这些财务报表时应用的重要会计政策已包括在各自的附注中,并在所有列报年度保持一致,但在2021年采用了会计政策以反映该年度发生的新情况和交易:(I)对部分出售子公司投资的累计折算调整进行了重新分类(附注15),以及(Ii)对基于股份的支付方案进行了
修改,此后将其视为股权结算交易(附注29)。
发布了某些新的会计准则和解释
,这些准则和解释对于2022年12月31日的报告期不是强制性的,或者没有影响这些财务报表。公司没有提前采用这些标准中的任何一项,预计它们不会在未来的报告
期间对实体产生实质性影响。
A)相关事件和交易
相关事件和交易 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
备注 |
|
收益表 |
|
现金流 |
停产业务(煤炭) |
|
16(a) |
|
2,060 |
|
(73) |
外国子公司的减资 |
|
15(a) |
|
1,543 |
|
- |
中西部系统的销售 |
|
16(b) |
|
1,158 |
|
140 |
出售加州钢铁工业公司 |
|
16(c) |
|
292 |
|
437 |
股东S薪酬 |
|
30(d) |
|
- |
|
(6,615) |
股票回购 |
|
30(c) |
|
- |
|
(6,036) |
出售Siderúrgica do Pecém公司 |
|
16(d) |
|
(135) |
|
- |
停产业务(煤炭)
- 于2022年4月,本公司完成向Vulcan Resources出售煤炭业务,总代价为美元270。
交易完成后,本公司记录了一笔来自非持续业务的收入#美元2,060,主要是由于对累计折算调整数美元进行了
重新分类。3,072,但因处置非控股权益账面价值
美元而部分抵销。585和减值美元589.
一家外国子公司的减资-2022年8月,公司批准对Visa进行减资,减资金额为美元1,500,产生了
美元的收益1,543,由于从权益到损益表的累计换算调整重新分类,将
记为其他财务项目,净额。
中西部系统的销售 -2022年7月,该公司完成了将中西部系统出售给强生矿业有限公司的交易。(强生)和
获得美元140,除了向强生转移与接受或支付物流合同有关的义务外。这些资产
被归类为持有以待出售,收益为美元1,121在截至2022年12月31日的年度,由于财产、厂房和设备的减值转回,以及对繁重的合同负债进行了重新计量,因此计入了减值准备。此外,公司确认了37美元的收益,这是由于将累计折算调整从权益重新分类到损益表,作为其他
财务项目,净额。
出售加州钢铁工业(CSI?)- 2022年2月,本公司以437美元的价格将其在CSI的50%权益出售给Nucor Corporation(Nucor)。该公司录得收益美元。292由于
从权益到损益表的累计换算调整重新分类,在联营公司和合资企业中记为权益结果
和其他结果。
股东S薪酬
-于2022年期间,本公司向股东支付股息及资本利息,金额为美元6,615.
股票回购计划
-在2022年间,公司回购了357,442,577普通股或其各自的美国存托凭证,对应的总金额为#美元。6,036.
出售Companhia Siderúrgica
do pecém(CSP)-2022年7月,本公司和CSP的其他股东与安赛乐米塔尔签署了一项具有约束力的协议,以约美元的价格出售CSP2,200,将在交易完成时收到,并将全部用于提前清偿CSP的净债务,金额约为美元2,200。公司已确认减值损失
美元135截至2022年12月31日的年度,预计在完成交易时不会有任何实质性影响。
B)俄罗斯-乌克兰冲突
S公司的业务受到与我们的全球业务以及我们的客户组合和供应链的全球概况相关的外部风险因素的影响。随着俄罗斯和乌克兰军事冲突导致的地缘政治紧张局势升级,全球市场正在经历波动和混乱。
作为这场冲突的直接结果,美国、加拿大、欧盟、英国和其他国家实施的经济制裁可能会继续显著影响供应链,导致市场混乱,包括大宗商品价格的大幅波动,并给全球金融体系带来更高的短期不确定性,包括信贷和资本市场的不稳定。
目前,俄罗斯-乌克兰冲突的影响并未对S公司的业务或其资产及负债的公允价值造成重大影响。然而,俄罗斯-乌克兰冲突的升级
可能会对S公司的业务产生不利影响,例如国际贸易流动中断、市场价格极端波动,特别是对能源行业、工农业供应链、航运和
监管和合同不确定性的影响,以及世界各地地缘政治紧张局势的加剧。
这些细分与产品保持一致,并反映了管理层用来评估S公司业绩的结构。负责作出业务决策、分配资源和评估业绩的机构是执行局和董事会。因此,除其他衡量标准外,营运部门的业绩是根据经调整的EBITDA的衡量标准进行评估。
从这些财务报表开始,公司将其主要经营部门重新命名。以前被命名为铁矿砂的经营部门现在被披露为Iron Solutions,而贱金属经营部门现在被披露为能源转换材料。这些业务部门的分配标准没有变化,因此,没有对比较财务信息进行调整。
此外,在2022年期间,公司已将中西部系统的财务信息分配给其他部门,因为首席运营决策者
不再将该业务作为该业务的一部分进行分析,这将影响黑色金属矿产业务部门的业绩(注16b)。
比较信息已重新分类,以反映分配标准的修订。
因此,该公司经营以下可报告的部门:
段 |
主要活动 |
铁质解决方案 |
包括生产和开采铁矿石、铁矿石、球团矿、锰和其他黑色金属产品及其物流相关服务。
|
能源过渡材料 |
包括镍及其副产品(金、银、钴、贵金属和其他)、铜及其副产品(金和银)的生产和提炼。
|
煤炭(停产经营) |
包括冶金和动力煤的生产和开采及其物流相关服务。与这一部分有关的一套资产被分类为非流动资产
和与持有待售资产有关的负债(附注16a)。
|
其他 |
包括其他产品、服务、研发、对其他业务的合资企业和联营企业的投资的收入和成本,以及与布鲁马迪尼奥活动相关的未分配公司费用和成本。
|
A)调整后的EBITDA
本公司的经调整EBITDA定义为营业收入或亏损加上从联营公司和合资企业收到的股息和利息,不包括计入(I)折旧、损耗和摊销以及(Ii)非流动资产减值冲销(减值和处置)的金额。
调整后的EBITDA明细表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2022年12月31日的年度
|
|
|
铁矿石
|
|
铁矿
球团矿 |
|
其他黑色金属产品和服务 |
|
铁
解决方案 |
|
镍
等产品 |
|
铜 |
|
能源
过渡部材料 |
|
其他
(i) |
|
总计
持续经营 |
|
煤炭
(note 16 a) |
|
总 |
净
营业收入 |
|
28,188 |
|
6,256 |
|
472 |
|
34,916 |
|
6,619 |
|
1,779 |
|
8,398 |
|
525 |
|
43,839 |
|
448 |
|
44,287 |
成本
销售的商品和提供的服务 |
|
(11,929) |
|
(2,682) |
|
(335) |
|
(14,946) |
|
(4,541) |
|
(1,049) |
|
(5,590) |
|
(443) |
|
(20,979) |
|
(264) |
|
(21,243) |
销售,
行政及其他经营开支 |
|
(54) |
|
(1) |
|
4 |
|
(51) |
|
(38) |
|
(21) |
|
(59) |
|
(2,086) |
|
(2,196) |
|
(12) |
|
(2,208) |
研发
|
|
(208) |
|
(4) |
|
(3) |
|
(215) |
|
(115) |
|
(127) |
|
(242) |
|
(203) |
|
(660) |
|
(1) |
|
(661) |
前
运行和运行停止 |
|
(342) |
|
(21) |
|
(18) |
|
(381) |
|
(1) |
|
(13) |
|
(14) |
|
(3) |
|
(398) |
|
- |
|
(398) |
股息
从联营公司和合资企业收到和利息 |
|
15 |
|
105 |
|
- |
|
120 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
34 |
|
154 |
|
- |
|
154 |
调整后的
EBITDA |
|
15,670 |
|
3,653 |
|
120 |
|
19,443 |
|
1,924 |
|
569 |
|
2,493 |
|
(2,176) |
|
19,760 |
|
171 |
|
19,931 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
折旧,
折耗和摊销 |
|
(1,345) |
|
(447) |
|
(98) |
|
(1,890) |
|
(908) |
|
(329) |
|
(1,237) |
|
(44) |
|
(3,171) |
|
- |
|
(3,171) |
股权
联营公司和合资企业的业绩和其他业绩 |
|
(32) |
|
138 |
|
(9) |
|
97 |
|
289 |
|
- |
|
289 |
|
(81) |
|
305 |
|
- |
|
305 |
股息
从联营公司和合资企业收到和利息 |
|
(15) |
|
(105) |
|
- |
|
(120) |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(34) |
|
(154) |
|
- |
|
(154) |
损害
非流动资产转回(减损和处置),净值 |
|
(151) |
|
(14) |
|
(13) |
|
(178) |
|
(18) |
|
(15) |
|
(33) |
|
984 |
|
773 |
|
(589) |
|
184 |
调整EBITDA |
|
14,127 |
|
3,225 |
|
- |
|
17,352 |
|
1,287 |
|
225 |
|
1,512 |
|
(1,351) |
|
17,513 |
|
(418) |
|
17,095 |
未分配
项目: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
财务
结果 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2,268 |
|
3,065 |
|
5,333 |
收入
税 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(2,971) |
|
(2) |
|
(2,973) |
取消承认
非控股权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
(585) |
|
(585) |
净收入
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16,810 |
|
2,060 |
|
18,870 |
净额
非控股权益应占收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
82 |
|
- |
|
82 |
净
淡水河谷股东应占收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16,728 |
|
2,060 |
|
18,788 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(i)包括中西部系统EBITDA的重新分类,金额为77美元。
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年12月31日的年度
|
|
|
铁矿石
|
|
铁矿
球团矿 |
|
其他黑色金属产品和服务 |
|
铁
解决方案 |
|
镍
等产品 |
|
铜 |
|
能源
过渡部材料 |
|
其他
(i) |
|
总计
持续经营 |
|
煤炭
(Note 16 a) |
|
总 |
净
营业收入 |
|
38,324 |
|
7,053 |
|
548 |
|
45,925 |
|
5,377 |
|
2,589 |
|
7,966 |
|
611 |
|
54,502 |
|
1,083 |
|
55,585 |
成本
销售的商品和提供的服务 |
|
(11,199) |
|
(2,231) |
|
(400) |
|
(13,830) |
|
(3,606) |
|
(878) |
|
(4,484) |
|
(558) |
|
(18,872) |
|
(1,317) |
|
(20,189) |
销售,
行政及其他经营开支 |
|
(137) |
|
30 |
|
9 |
|
(98) |
|
(5) |
|
(9) |
|
(14) |
|
(3,303) |
|
(3,415) |
|
(26) |
|
(3,441) |
研发
|
|
(198) |
|
(3) |
|
(4) |
|
(205) |
|
(77) |
|
(81) |
|
(158) |
|
(185) |
|
(548) |
|
(7) |
|
(555) |
前
运行和运行停止 |
|
(329) |
|
(47) |
|
(17) |
|
(393) |
|
(113) |
|
(4) |
|
(117) |
|
(4) |
|
(514) |
|
- |
|
(514) |
股息
从联营公司和合资企业收到和利息 |
|
10 |
|
71 |
|
- |
|
81 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
109 |
|
190 |
|
78 |
|
268 |
调整后的
EBITDA |
|
26,471 |
|
4,873 |
|
136 |
|
31,480 |
|
1,576 |
|
1,617 |
|
3,193 |
|
(3,330) |
|
31,343 |
|
(189) |
|
31,154 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
折旧,
折耗和摊销 |
|
(1,255) |
|
(388) |
|
(107) |
|
(1,750) |
|
(841) |
|
(372) |
|
(1,213) |
|
(71) |
|
(3,034) |
|
(69) |
|
(3,103) |
股权
联营公司和合资企业的业绩和其他业绩 |
|
(1,642) |
|
123 |
|
(40) |
|
(1,559) |
|
1 |
|
- |
|
1 |
|
287 |
|
(1,271) |
|
(26) |
|
(1,297) |
股息
从联营公司和合资企业收到和利息 |
|
(10) |
|
(71) |
|
- |
|
(81) |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(109) |
|
(190) |
|
(78) |
|
(268) |
损害
和非流动资产处置,净值 |
|
(92) |
|
(7) |
|
(35) |
|
(134) |
|
(27) |
|
(20) |
|
(47) |
|
(245) |
|
(426) |
|
(3,282) |
|
(3,708) |
调整后的
EBITDA |
|
23,472 |
|
4,530 |
|
(46) |
|
27,956 |
|
709 |
|
1,225 |
|
1,934 |
|
(3,468) |
|
26,422 |
|
(3,644) |
|
22,778 |
未分配
项目: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
财务
结果 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,119 |
|
447 |
|
3,566 |
收入
税 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(4,697) |
|
821 |
|
(3,876) |
净收益(亏损)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
24,844 |
|
(2,376) |
|
22,468 |
可归因于非控股权益的净收益(亏损) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
108 |
|
(85) |
|
23 |
净
淡水河谷股东应占收入(亏损) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
24,736 |
|
(2,291) |
|
22,445 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(i)包括中西部系统EBITDA的重新分类,金额为109美元。
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2020年12月31日的年度
|
|
|
铁矿石
|
|
铁矿
球团矿 |
|
其他黑色金属产品和服务 |
|
铁
解决方案 |
|
镍
等产品 |
|
铜 |
|
能源
过渡部材料 |
|
其他
(i) |
|
总计
持续经营 |
|
煤炭
(note 16 a) |
|
总 |
净
营业收入 |
|
27,123 |
|
4,242 |
|
551 |
|
31,916 |
|
4,652 |
|
2,175 |
|
6,827 |
|
802 |
|
39,545 |
|
473 |
|
40,018 |
成本
销售的商品和提供的服务 |
|
(8,025) |
|
(1,661) |
|
(433) |
|
(10,119) |
|
(2,734) |
|
(794) |
|
(3528) |
|
(956) |
|
(14,603) |
|
(1,456) |
|
(16,059) |
销售,
行政及其他经营开支 |
|
(192) |
|
11 |
|
3 |
|
(178) |
|
(21) |
|
(7) |
|
(28) |
|
(6,293) |
|
(6,499) |
|
(15) |
|
(6,514) |
研发
|
|
(127) |
|
(5) |
|
(4) |
|
(136) |
|
(42) |
|
(68) |
|
(110) |
|
(169) |
|
(415) |
|
(28) |
|
(443) |
前
运行和运行停止 |
|
(532) |
|
(77) |
|
(29) |
|
(638) |
|
(29) |
|
(1) |
|
(30) |
|
(14) |
|
(682) |
|
- |
|
(682) |
股息
从联营公司和合资企业收到和利息 |
|
23 |
|
116 |
|
2 |
|
141 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
32 |
|
173 |
|
95 |
|
268 |
调整后的
EBITDA |
|
18,270 |
|
2,626 |
|
90 |
|
20,986 |
|
1,826 |
|
1,305 |
|
3,131 |
|
(6,598) |
|
17,519 |
|
(931) |
|
16,588 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
折旧,
折耗和摊销 |
|
(1,277) |
|
(388) |
|
(101) |
|
(1,766) |
|
(921) |
|
(430) |
|
(1,351) |
|
(98) |
|
(3,215) |
|
(19) |
|
(3,234) |
股权
联营公司和合资企业的业绩和其他业绩 |
|
(1,033) |
|
37 |
|
(22) |
|
(1,018) |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(2) |
|
(1,020) |
|
(43) |
|
(1,063) |
股息
从联营公司和合资企业收到和利息 |
|
(23) |
|
(116) |
|
(2) |
|
(141) |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(32) |
|
(173) |
|
(95) |
|
(268) |
损害
和非流动资产处置,净值 |
|
(76) |
|
- |
|
(79) |
|
(155) |
|
(133) |
|
(14) |
|
(147) |
|
(1,006) |
|
(1308) |
|
(935) |
|
(2,243) |
|
|
15,861 |
|
2,159 |
|
(114) |
|
17,906 |
|
772 |
|
861 |
|
1,633 |
|
(7,736) |
|
11,803 |
|
(2,023) |
|
9,780 |
未分配
项目: |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
财务
结果 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(4,813) |
|
2 |
|
(4,811) |
收入
税 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(735) |
|
297 |
|
(438) |
净收益(亏损)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6,255 |
|
(1,724) |
|
4,531 |
损失
归属于非控股权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(3) |
|
(347) |
|
(350) |
净
淡水河谷股东应占收入(损失) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6,258 |
|
(1,377) |
|
4,881 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(i) |
包括中西部系统EBITDA的重新分类,金额为19美元。 |
b) 资产
按部门划分
按部门分类的资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年12月31日 |
|
2021年12月31日 |
|
|
铁质解决方案 |
|
能源过渡材料 |
|
其他(二) |
|
总 |
|
铁质解决方案 |
|
能源过渡材料 |
|
其他(二) |
|
总 |
在以下方面的投资
合作伙伴和
合资企业 |
|
1,296 |
|
- |
|
502 |
|
1,798 |
|
1,113 |
|
17 |
|
621 |
|
1,751 |
不动产、厂房和设备及无形资产 |
|
33,048 |
|
19,655 |
|
2,473 |
|
55,176 |
|
28,988 |
|
20,127 |
|
1,827 |
|
50,942 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
资本支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
维持资本(i) |
|
2,236 |
|
1,521 |
|
102 |
|
3,859 |
|
2,481 |
|
1,518 |
|
35 |
|
4,034 |
项目
执行 |
|
866 |
|
338 |
|
383 |
|
1,587 |
|
531 |
|
344 |
|
124 |
|
999 |
产品库存 |
|
3,102 |
|
1,859 |
|
485 |
|
5,446 |
|
3,012 |
|
1,862 |
|
159 |
|
5,033 |
(i) |
根据公司的股东薪酬政策,股息是根据调整后EBITDA的30%减去可持续资本投资计算的。计算还考虑了对煤炭业务(已终止业务,附注16 a)的投资,
截至2022年12月31日止年度为38美元(2021年:194美元)。 |
(Ii) |
截至2022年12月31日止年度,与中西部系统相关的持续资本投资从“Iron Solutions”重新分类为“Other”
,金额为5美元(2021年:15美元)。 |
c)按地理区域划分的资产
按地理区域划分的资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年12月31日 |
|
2021年12月31日 |
|
|
对联营公司和合资企业的投资 |
|
无形的 |
|
财产、厂房和设备 |
|
总 |
|
对联营公司和合资企业的投资 |
|
无形的 |
|
财产、厂房和设备 |
|
总 |
巴西 |
|
1,798 |
|
8,391 |
|
28,210 |
|
38,399 |
|
1,730 |
|
7,050 |
|
23,793 |
|
32,573 |
加拿大 |
|
- |
|
1,845 |
|
11,178 |
|
13,023 |
|
- |
|
1,958 |
|
12,441 |
|
14,399 |
美洲,巴西和加拿大除外 |
|
- |
|
- |
|
4 |
|
4 |
|
- |
|
- |
|
3 |
|
3 |
欧洲 |
|
- |
|
- |
|
747 |
|
747 |
|
- |
|
- |
|
739 |
|
739 |
印度尼西亚 |
|
- |
|
1 |
|
2,731 |
|
2,732 |
|
- |
|
1 |
|
2,723 |
|
2,724 |
亚洲,印度尼西亚和中国除外 |
|
- |
|
- |
|
786 |
|
786 |
|
21 |
|
- |
|
874 |
|
895 |
中国 |
|
- |
|
1 |
|
19 |
|
20 |
|
- |
|
2 |
|
21 |
|
23 |
阿曼 |
|
- |
|
- |
|
1,263 |
|
1,263 |
|
- |
|
- |
|
1,337 |
|
1,337 |
总 |
|
1,798 |
|
10,238 |
|
44,938 |
|
56,974 |
|
1,751 |
|
9,011 |
|
41,931 |
|
52,693 |
d)按发货目的地划分的净营业收入
按发货目的地划分的净营业收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2022年12月31日的年度 |
|
|
铁溶液(i) |
|
能源过渡材料 |
|
其他(二) |
|
总 |
美洲,美国和巴西除外 |
|
477 |
|
597 |
|
125 |
|
1,199 |
美利坚合众国 |
|
218 |
|
1,425 |
|
- |
|
1,643 |
德国 |
|
373 |
|
1,148 |
|
- |
|
1,521 |
欧洲,德国除外 |
|
1,713 |
|
2,123 |
|
- |
|
3,836 |
中东、非洲和大洋洲 |
|
2,594 |
|
27 |
|
25 |
|
2,646 |
日本 |
|
2,765 |
|
770 |
|
- |
|
3,535 |
中国 |
|
20,593 |
|
1,610 |
|
- |
|
22,203 |
亚洲,日本和中国除外 |
|
2,434 |
|
638 |
|
47 |
|
3,119 |
巴西 |
|
3,749 |
|
60 |
|
328 |
|
4,137 |
净营业收入 |
|
34,916 |
|
8,398 |
|
525 |
|
43,839 |
|
|
截至2021年12月31日的年度 |
|
|
铁质解决方案 |
|
能源过渡材料 |
|
其他(二) |
|
总 |
美洲,美国和巴西除外 |
|
759 |
|
402 |
|
122 |
|
1,283 |
美利坚合众国 |
|
392 |
|
1,151 |
|
- |
|
1,543 |
德国 |
|
618 |
|
1,416 |
|
- |
|
2,034 |
欧洲,德国除外 |
|
2,373 |
|
2,323 |
|
- |
|
4,696 |
中东、非洲和大洋洲 |
|
2,140 |
|
15 |
|
- |
|
2,155 |
日本 |
|
3,977 |
|
546 |
|
- |
|
4,523 |
中国 |
|
27,510 |
|
1,093 |
|
- |
|
28,603 |
亚洲,日本和中国除外 |
|
3,536 |
|
965 |
|
- |
|
4,501 |
巴西 |
|
4,620 |
|
55 |
|
489 |
|
5,164 |
净营业收入 |
|
45,925 |
|
7,966 |
|
611 |
|
54,502 |
|
|
截至2020年12月31日的年度 |
|
|
铁质解决方案 |
|
能源过渡材料 |
|
其他(二) |
|
总 |
美洲,美国和巴西除外 |
|
271 |
|
83 |
|
406 |
|
760 |
美利坚合众国 |
|
244 |
|
797 |
|
- |
|
1,041 |
德国 |
|
326 |
|
1,169 |
|
31 |
|
1,526 |
欧洲,德国除外 |
|
1,202 |
|
2,356 |
|
12 |
|
3,570 |
中东、非洲和大洋洲 |
|
1,418 |
|
17 |
|
- |
|
1,435 |
日本 |
|
1,793 |
|
400 |
|
- |
|
2,193 |
中国 |
|
22,169 |
|
922 |
|
33 |
|
23,124 |
亚洲,日本和中国除外 |
|
2,068 |
|
931 |
|
- |
|
2,999 |
巴西 |
|
2,425 |
|
152 |
|
320 |
|
2,897 |
净营业收入 |
|
31,916 |
|
6,827 |
|
802 |
|
39,545 |
会计政策
收入
来自销售部门-收入在商品或服务的控制权转移到客户手中时确认。由于淡水河谷S的销售采用不同的运输条款,因此,当(I)产品在装货港可供、(Ii)在船上装船、(Iii)在卸货港或(Iv)在客户S仓库有货时,收入即可确认。
根据《成本加运费国际贸易术语解释通则》和《成本、保险及运费国际贸易术语解释通则》,公司负责在淡水河谷将货物控制权移交给客户之日起提供运输服务。
淡水河谷合同和到岸价格合同的运输服务被视为一项单独的履约义务,其中交易的一部分价格被分配并随着时间的推移随着运输服务的提供而确认。
一般来说,合同付款条款考虑预付款或使用信用证。付款条件没有重要的融资部分。在某些情况下,销售价格在销售之日以临时方式确定,随后根据截至最终定价之日的报价市场或合同价格的变动情况对销售价格进行调整。
收入按应收代价总额的估计公允价值确认,而该等销售安排内所包含的暂定价格销售机制具有衍生产品的性质。因此,最终销售价格调整的公允价值不断被重新估计
,公允价值的变化在损益表中确认为营业收入。
a)
售出货物的成本和提供的服务
销售商品和提供服务的成本表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Year ended December 31, |
|
|
2022 |
|
2021 |
|
2020 |
运费
(i) |
|
4,738 |
|
4,575 |
|
3,439 |
材料
和服务 (Ii) |
|
3,632 |
|
2,907 |
|
2,782 |
维修 |
|
3,105 |
|
2,812 |
|
2,529 |
折旧、损耗和摊销 |
|
3,049 |
|
2,857 |
|
2,961 |
收购
产品 (Ii) |
|
2,566 |
|
2,277 |
|
946 |
人员 |
|
1,817 |
|
1,703 |
|
1,624 |
燃料
油气 (Iii) |
|
1,630 |
|
1,011 |
|
848 |
版税 |
|
1,268 |
|
1,370 |
|
845 |
能量 |
|
719 |
|
639 |
|
673 |
其他 |
|
1,504 |
|
1,578 |
|
917 |
总 |
|
24,028 |
|
21,729 |
|
17,564 |
|
|
|
|
|
|
|
销货成本 |
|
23,447 |
|
21,142 |
|
16,982 |
提供服务的成本 |
|
581 |
|
587 |
|
582 |
总 |
|
24,028 |
|
21,729 |
|
17,564 |
矿产资源检查(“TFRM”)收费在巴西的一些州,包括米纳斯吉拉斯州、帕拉州和南马托格罗索州,有一种名为TFRm的具体票价,它是根据产量计算的。TFRM费用在这些
财务报表中列示为“特许权使用费”。2021年3月,一项州法律将帕拉州的TFRm税率从#美元提高到#美元。0.83到美元2.51 (R$4.37至
R$13.11)每公吨。然而,本公司并未于2021年采用基于强制性
通知期的宪法原则的新税率,该原则规定加税只会在颁布后的下一年生效。
2022年11月,淡水河谷加入了旨在促进帕拉州基础设施投资的“ParáStructure计划”,将50%的TFRm付款转换为执行基础设施投资,比率为#美元。2.51 (R$13.11)在帕拉州生产的每公吨矿石。这些投资
将与社会项目相关,因此,淡水河谷将建设的资产不会是S公司的财产、厂房和设备的一部分。为了加入该计划,该公司支付了#美元224 (R$1,176百万美元)与2022年全年的TFRm有关,按美元汇率计算2.51 (R$13.11),并将继续在帕拉州的TFRm计算中适用这一比率。
B)支付销售费用和管理费用
销售和行政费用明细表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Year ended December 31, |
|
|
2022 |
|
2021 |
|
2020 |
人员 |
|
185 |
|
170 |
|
168 |
服务 |
|
124 |
|
107 |
|
114 |
卖 |
|
86 |
|
80 |
|
81 |
折旧及摊销 |
|
41 |
|
42 |
|
49 |
广告 |
|
22 |
|
27 |
|
17 |
其他 |
|
57 |
|
55 |
|
62 |
总 |
|
515 |
|
481 |
|
491 |
c) 其他
运营费用,净额
其他运营费用表,净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Year ended December 31, |
|
备注 |
2022 |
|
2021 |
|
2020 |
与布鲁马迪尼奥活动相关的费用 |
24 |
1,079 |
|
851 |
|
4,640 |
与大坝去定性相关的费用 |
26(a) |
72 |
|
1,725 |
|
617 |
资产报废债务 |
26(b) |
23 |
|
121 |
|
312 |
诉讼准备 |
28 |
153 |
|
98 |
|
73 |
利润分享计划 |
|
131 |
|
126 |
|
169 |
材料和库存的处置 |
|
46 |
|
5 |
|
19 |
COVID-19 费用 (i) |
|
- |
|
44 |
|
109 |
其他 |
|
218 |
|
6 |
|
118 |
总 |
|
1,722 |
|
2,976 |
|
6,057 |
按经营
分部列出的研发费用细目见附注4(a)。
财务业绩一览表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Year ended December 31, |
|
|
备注 |
|
2022 |
|
2021 |
|
2020 |
财政收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
短期投资 |
|
|
|
440 |
|
226 |
|
129 |
其他 |
|
|
|
80 |
|
111 |
|
178 |
财政总收入 |
|
|
|
520 |
|
337 |
|
307 |
财务费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款和借款毛利息 |
|
23 |
|
(612) |
|
(671) |
|
(742) |
资本化贷款和借贷成本 |
|
|
|
47 |
|
59 |
|
70 |
REFIS的利息 |
|
|
|
(152) |
|
(54) |
|
(55) |
租赁负债利息 |
|
23 |
|
(64) |
|
(63) |
|
(65) |
债券溢价回购 |
|
10 |
|
(113) |
|
(63) |
|
- |
其他 |
|
|
|
(285) |
|
(457) |
|
(366) |
财务费用总额 |
|
|
|
(1,179) |
|
(1,249) |
|
(1,158) |
其他财务项目,净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
净汇兑收益(亏损) |
|
|
|
(398) |
|
408 |
|
(549) |
参与性的
股东债券 (i) |
|
22 |
|
659 |
|
(716) |
|
(1,565) |
财务
保障 (i) |
|
32(b) |
|
481 |
|
312 |
|
(468) |
衍生金融工具 |
|
20 |
|
1,154 |
|
(23) |
|
(1,210) |
对损益表的累计换算调整重新分类 |
|
15和16 |
|
1,608 |
|
4,326 |
|
- |
指数化损失,净额 |
|
|
|
(577) |
|
(276) |
|
(170) |
其他财务项目 |
|
|
|
2,927 |
|
4,031 |
|
(3,962) |
总 |
|
|
|
2,268 |
|
3,119 |
|
(4,813) |
会计政策
外币交易
折算为本位币使用在交易之日生效的汇率。按年终汇率换算产生的汇兑收益和损失在损益表中确认为财务收入或费用。例外情况是与合格净投资对冲有关的交易或可归因于对外国业务的净投资的项目,其收益和亏损被确认为其他综合
收入的组成部分。
与财务结果其他项目有关的会计政策见附注,15.对子公司、联营公司和合资企业的投资,22.参与性股东发行债券和债券23。贷款、借款、租赁、现金和现金等价物以及短期投资。
该公司进行了单独的交易,以销售在能源转换材料业务中开采的钴和黄金副产品流:
单独的
笔交易 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年12月31日 |
|
2021年12月31日 |
|
|
流动负债 |
|
非流动负债 |
|
|
钴流 |
|
28 |
|
428 |
|
505 |
淘金流 |
|
53 |
|
1,184 |
|
1,274 |
合同责任 |
|
81 |
|
1,612 |
|
1,779 |
a)协议细节
|
|
钴流 |
|
淘金流 |
|
合同日期 |
|
六月2018 |
|
2013年至2016年 |
|
产品交付 |
|
矿山投产后,产品于2021年1月开始交付。 |
|
产品从合同签署起就已交付,因为工厂已经投入运营。 |
|
主题 |
|
75%的钴作为副产品从Voisey ' s Bay矿(加拿大)提取。 |
|
Salobo(巴西)矿的铜精矿中含有75%的金,以及从萨德伯里镍矿(加拿大)作为副产品提取的金的70%。 |
|
截止日期 |
|
预计到2035年,直到矿井耗尽。 |
|
预计萨洛博和萨德伯里将分别在2043年和2053年耗尽,直到矿井耗尽。 |
|
同行 |
|
惠顿贵金属公司和英美资源集团。 |
|
惠顿贵金属公司。 |
|
报酬 |
|
在合同日收到690美元。此外,公司每交付一磅钴,将获得相当于钴市场参考价的20%(平均)的金额。 |
|
2013至2016年收到3,600美元。此外,本公司收到的金额相当于(I)每盎司交付的精炼黄金400美元和(Ii)交货日的参考市场价格中的较低者。 |
|
对损益表的影响 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Year ended December 31, |
|
|
2022 |
|
2021 |
|
2020 |
钴流 |
|
49 |
|
55 |
|
- |
淘金流 |
|
37 |
|
43 |
|
60 |
固定收入-已实现的合同负债 |
|
86 |
|
98 |
|
60 |
|
|
|
|
|
|
|
钴流 |
|
11 |
|
12 |
|
- |
淘金流 |
|
74 |
|
82 |
|
114 |
可变收入--收到的额外付款 |
|
85 |
|
94 |
|
114 |
会计政策
公司将两者分成两部分流式处理
笔交易包括两个可识别的组成部分:(1)矿业权的出售和(2)开采服务。
出售矿业权当公司将矿业权的所有权转让给交易对手时,分配给该组成部分的金额在损益表中确认为收入。与已售出组件相关的成本同时在收入表中确认。
提取
服务费用在销售
满足收入确认标准之前收到客户付款的情况下,公司确认合同责任。根据分配给这一构成部分的流动交易条款收到的收益
计入流动交易并计入负债。
合同负债最初按公允价值确认,扣除已发生的交易成本,随后按摊销成本列账,并使用有效利率方法进行更新。合约负债按产量单位计入损益表,即按黄金或钴的总已探明及可能储量(按年度审核及重新计量)与已探明及可能储量相比,计算收入。
关键会计估计和判断
确定矿产销售的结果
利息和分流交易的合同负债部分需要使用关键会计估计
,包括但不限于:(I)根据相对价格在产品和副产品之间分配成本;(Ii)独立组成部分的预期利润率(出售矿业权以及黄金和钴开采服务);以及(Iii)用来衡量未来流入和流出现值的贴现率。
A)调整企业所得税
税务对账
根据名义税率和记录税额计算的
税额对账如下:
所得税对账明细表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Year ended December 31, |
|
|
2022 |
|
2021 |
|
2020 |
所得税前收入 |
|
19,781 |
|
29,541 |
|
6,990 |
法定税率的所得税(34%) |
|
(6,726) |
|
(10,044) |
|
(2,377) |
影响税基的调整: |
|
|
|
|
|
|
资本利息的所得税收益 |
|
556 |
|
260 |
|
316 |
税收优惠 |
|
1,247 |
|
2,826 |
|
211 |
权益类业绩 |
|
84 |
|
167 |
|
(27) |
税损增加(减值)结转 |
|
899 |
|
663 |
|
769 |
年度未确认税项亏损 |
|
(197) |
|
(115) |
|
(215) |
对损益表的累计调整重新分类 |
|
547 |
|
1,471 |
|
- |
其他 |
|
619 |
|
75 |
|
588 |
所得税 |
|
(2,971) |
|
(4,697) |
|
(735) |
|
|
|
|
|
|
|
当期税额 |
|
(2,020) |
|
(5,663) |
|
(3,398) |
递延税金 |
|
(951) |
|
966 |
|
2,663 |
所得税 |
|
(2,971) |
|
(4,697) |
|
(735) |
税收损失结转在巴西司法管辖区不会到期
,并且他们的补偿仅限于当年应税收入的30%。外国子公司的当地利润也在巴西征税
,并且对外国实体之前产生的税收损失的抵消没有限制。
递延所得税资产和负债一览表 |
|
|
|
|
|
|
Year ended December 31, |
|
|
2022 |
|
2021 |
税收损失结转 |
|
5,908 |
|
5,757 |
暂时性差异: |
|
|
|
|
员工退休后义务 |
|
411 |
|
504 |
诉讼拨备 |
|
364 |
|
346 |
资产报废义务和其他规定 |
|
4,349 |
|
4,384 |
金融工具公允价值 |
|
839 |
|
1,373 |
业务合并中不动产、厂房和设备的公允价值 |
|
(2,392) |
|
(2,857) |
其他人 |
|
(122) |
|
53 |
|
|
9,357 |
|
9,560 |
资产 |
|
10,770 |
|
11,441 |
负债 |
|
(1,413) |
|
(1,881) |
|
|
9,357 |
|
9,560 |
下表显示了递延所得税资产
和负债的变化:
递延税变动表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
资产 |
|
负债 |
|
递延税金,净额 |
2020年12月31日余额 |
|
10,335 |
|
1,770 |
|
8,565 |
税收损失结转 |
|
830 |
|
- |
|
830 |
资产报废义务和其他规定 |
|
226 |
|
- |
|
226 |
金融工具的公允价值 |
|
75 |
|
- |
|
75 |
业务合并中不动产、厂房和设备的公允价值 |
|
- |
|
138 |
|
(138) |
其他 |
|
(27) |
|
- |
|
(27) |
对利润表的影响 |
|
1,104 |
|
138 |
|
966 |
资产与负债之间的转移 |
|
(155) |
|
(155) |
|
- |
翻译调整 |
|
(649) |
|
(13) |
|
(636) |
其他综合收益 |
|
(15) |
|
141 |
|
(156) |
煤炭业务结转的税收损失-已终止业务 |
|
821 |
|
- |
|
821 |
2021年12月31日的余额 |
|
11,441 |
|
1,881 |
|
9,560 |
税收损失结转 |
|
(68) |
|
- |
|
(68) |
资产和负债产生的时间差异 |
|
(324) |
|
- |
|
(324) |
金融工具的公允价值 |
|
(634) |
|
- |
|
(634) |
业务合并中不动产、厂房和设备的公允价值 |
|
- |
|
(330) |
|
330 |
其他 |
|
(255) |
|
|
|
(255) |
对利润表的影响 |
|
(1,281) |
|
(330) |
|
(951) |
资产与负债之间的转移 |
|
(136) |
|
(136) |
|
- |
翻译调整 |
|
688 |
|
(75) |
|
763 |
其他综合收益 |
|
58 |
|
101 |
|
(43) |
出售加州钢铁工业公司 |
|
- |
|
(28) |
|
28 |
2022年12月31日的余额 |
|
10,770 |
|
1,413 |
|
9,357 |
在巴西,该公司有税收优惠措施,以部分
降低在北部和东北地区经营包括铁矿石、铜和镍在内的业务所产生的所得税。
该激励措施是根据激励活动的应税收入(税收经营收入)计算的,并考虑将税收经营收入分配
到适用于每种产品特定期间不同生产批次的不同激励措施,
通常10好几年了。本公司对S的税收优惠预计将于2024年大幅到期,最后一次税收优惠将于2027年到期
。
除了这些激励措施外,还可以通过投资购买新机器和设备来减少应缴所得税
,但须经负责的监管机构亚马逊发展监管机构(SUDAM?)随后批准。这项补贴预计将于2023年到期。
根据巴西法律的规定,由于这些激励措施而节省的税款
必须拨入股权留存收益准备金账户,不能作为股息分配给股东。
所得税清算表 |
|
|
|
|
|
|
截至12月31日的年度
, |
|
|
2022 |
|
2021 |
流动负债 |
|
371 |
|
324 |
非流动负债 |
|
1,869 |
|
1,964 |
再融资负债 |
|
2,240 |
|
2,288 |
|
|
|
|
|
Selic汇率 |
|
13.75% |
|
9.25% |
余额主要与2003至2012年间外国子公司和关联公司征收所得税和社会贡献股权收益的索赔和解方案
有关。这笔款项将支付SELIC利率(特别结算和托管系统),并将按月分期付款,直至2028年10月。SELIC对负债的影响计入S公司的财务业绩。
E)不确定的税务状况(UTP?)
本公司正与巴西税务机关就本公司在计算所得税和社会贡献时采用的某些税务立场与巴西税务当局进行行政和司法方面的讨论。最终决定是不确定的,取决于公司不受控制的因素,如判例法的变化和税收法律法规的变化。根据公司所在司法管辖区的不同,公司须接受当地税务机关的所得税评估
,评估期限最长为10年。
正在与税务机关讨论的金额为
美元3,659截至2022年12月31日(2021年:美元3,122),具体如下。此外,如果税务机关不接受公司对这些事项采取的税务处理
,还将减税损失金额为美元564截至2022年12月31日(2021年:美元527).
不确定纳税情况明细表 |
|
|
|
|
|
|
Year ended December 31, |
|
|
2022 |
|
2021 |
未记入资产负债表的UTP(一) |
|
|
|
|
向外国子公司出口矿石的转让定价 |
|
829 |
|
669 |
资本利息支出 |
|
1,154 |
|
981 |
与境外缴纳所得税有关的诉讼 |
|
439 |
|
399 |
商誉摊销 |
|
517 |
|
305 |
向Renova基金会付款 |
|
24 |
|
21 |
其他 |
|
696 |
|
747 |
未记入资产负债表的合计 |
|
3,659 |
|
3,122 |
|
|
|
|
|
资产负债表上记录的UTP |
|
|
|
|
CSL在巴西的扣减 |
|
155 |
|
- |
重复逾期付款中SELIC比率与IRPJ和CSL发生率相关的收益 |
|
- |
|
34 |
*已记录的总资产负债表 |
|
155 |
|
34 |
(i) |
根据其内部及外部法律顾问的评估,本公司相信就该等事宜所采取的税务处理
将会在上级法院的最后判决中获得接纳。 |
向外国子公司出口矿石的转让定价-本公司于2015、2016及2017年度就IRPJ及CSL进行评估,因为该税务代理在计算向其外资控股公司出口铁矿石、球团矿、镍及铜的转让定价时,并未计入中介成本及其他调整。该公司正在行政
层面对这些评估提出质疑,目前尚未做出决定。
本公司维持转让价格的计算方法
,因为它认为这是解释现行规则和适用于该主题的最合适的税务处理,并且
正在行政层面讨论上述费用。
争议总金额为美元。829 (R$4,324百万美元)截至2022年12月31日(美元669 (R$3,7322021年12月31日)。此外,2015年、
2016年和2017年的税收损失有所减少,相应的税收影响为美元。361 (R$1,883百万美元)截至2022年12月31日(2021年:美元377 (R$1,883没有争议的2018年至2022年涉及的金额为2,592美元(1352500雷亚尔万)(2021年:1,885美元(1051900雷亚尔万))。
资本利息支出
(jcp?)-2021年,淡水河谷收到了IRPJ、CSLL和罚款的收取评估,理由是JCP的
扣除不当,指的是2017年和2018年的基年。正在讨论的金额是美元。1,154 (R$6,021百万)
截至2022年12月31日(美元981 (R$5,4772021年12月31日)。此外,税损结转的潜在减税效果为美元。134 (R$699百万美元)截至2022年12月31日(2021年:美元125 (R$699百万))。该公司为这些评估提供了行政辩护,目前正在等待决定。
与在国外支付的所得税有关的诉讼程序
-淡水河谷因收取美元而收到纳税评估439 (R$2,288百万美元)(2021年:美元399 (R$2,255百万美元))
,因为无视在国外缴纳的税款,这些税款在2016年被IRPJ的债务抵消。税务机关指控该公司未能遵守有关在巴西抵销在国外缴纳的所得税的适用规则。该公司已提出行政上诉,目前正在等待裁决。
商誉摊销-
公司收到2013至2018年期间收取IRPJ和CSLL的税款评估,这是由于本公司合并后在收购受控公司时记录的商誉摊销费用的扣除。
其中一项评估是本公司私有化所产生的商誉,由Valepar记录,并于2017年并入母公司。
该公司正在讨论行政层面的费用,金额为$#。517 (R$2,698百万美元)截至2022年12月31日(美元305 (R$1,7032021年12月31日)。此外,
可能减少的税损结转的纳税效果为美元61 (R$320百万美元)截至2022年12月31日(2021年:美元57 (R$320(br}百万))。2019年至2022年涉及的金额未经评估,为美元223 (R$ 1,162百万)。
向Renova基金会付款
-当Samarco不直接支付这些
款项时,公司扣除因交易和行为调整协议(TTAC)中的义务而向Renova基金支付的款项,以及协议中的附属责任。淡水河谷明白,扣除此类费用是足够的,因为它的责任是客观的,源于TTAC承担的义务及其股东身份。
本公司收到一份有关收取IRPJ及CSLL的评税通知书,指称与Renova Foundation产生的开支在计算S公司所得税时被不当扣除,因为他们明白该等开支对淡水河谷的经营活动并无必要。评估的总金额为
美元24 (R$126百万)截至2022年12月31日的年度(2021年:美元21 (R$115百万))。此外,税损结转的潜在减税效果为美元。5 (R$24百万美元)截至2022年12月31日(2021年:美元4 (R$24百万))。在2018年至2022年的财政年度,讨论的金额为美元530 (R$2,763百万美元)截至2022年12月31日(2021年:美元426 (R$2,376百万))。
在巴西扣减CSLL-
2004年,高等法院(STJ?)的一项最终裁决授予公司从企业所得税(IRPJ?)的应税基数中扣除
净收入的社会贡献(??CSLL?)的权利。联邦政府于2006年提起撤销诉讼,试图推翻2004年的决定。2019年,联邦上诉法院(TRF)维持了撤销诉讼,尽管裁决不是最终决定,但公司决定自那时起不从应纳税所得额中扣除CSLL。
与此同时,联邦最高法院(STF)正在审理两起对所有纳税人都有影响的特别上诉。这些上诉正在讨论与税务问题有关的法院裁决将在多长时间内有效
如果STF随后发布了相反的裁决。由于营运基金在2023年期间这件事的发展,并根据其法律顾问的最新评估,本公司得出结论,税务当局可能不会接受以前采用的税务处理
,因此,本公司确认一项金额为155美元(81300雷亚尔万)的负债为截至2022年12月31日止年度的应付税款
。
在重复拖欠款项中,与IRPJ和CSLL在SELIC汇率上的发生率相关的收益-2021年9月,联邦最高法院(STF)
在一项具有普遍反响的判决中裁定,IRPJ和CSLL在涉及因重复多缴税款而收到的SELIC税率的金额上的发生率是违宪的。在公布了对纳税人有利的主要案件判决决定书后,公司确认了一笔美元的收益34在截至2021年12月31日的年度损益表中。
F)可收回的
和应缴税款
可退税和应缴税额表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年12月31日 |
|
|
|
|
|
2021年12月31日 |
|
|
流动资产 |
|
非流动资产 |
|
流动负债 |
|
流动资产 |
|
非流动资产 |
|
流动负债 |
增值税(“ICMS”) |
|
261 |
|
1 |
|
46 |
|
217 |
|
11 |
|
162 |
巴西联邦捐款(“PIS和COFINS”) |
|
690 |
|
740 |
|
35 |
|
520 |
|
511 |
|
12 |
所得税 |
|
309 |
|
369 |
|
221 |
|
113 |
|
413 |
|
1,861 |
矿产资源勘查经济补偿(“CFEM”) |
|
- |
|
- |
|
54 |
|
- |
|
- |
|
59 |
其他 |
|
12 |
|
- |
|
114 |
|
12 |
|
- |
|
83 |
总 |
|
1,272 |
|
1,110 |
|
470 |
|
862 |
|
935 |
|
2,177 |
PIS和COFINS中包含的ICM
计算税基-淡水河谷在2017年3月之前提起的两起诉讼中讨论了将ICMS排除在对PIS和COFINS的贡献的应税基础上的问题。其中一起诉讼包括2012年3月起的触发事件,并已
做出了有利的最终裁决。这起诉讼的结果是确认了一笔金额为美元的收益60 (R$313百万美元)在截至2020年12月31日的年度收入报表中。这一数额是根据以下假设计算的:将被排除在
应税基数之外的ICMS就是已支付的那个。由于联邦最高法院在主要案件中对主体进行了定义,对所有纳税人具有约束力
,确定要排除的ICMS是发票上突出显示的那个,公司额外确认了26美元(R#)的收益。146截至2021年12月31日的年度。
这起诉讼涉及2001年12月至2012年2月期间发生的触发事件,导致确认了一笔金额为美元的收益。145 (R$808于截至2021年12月31日止年度,由于本公司取得有利决定,并与联邦最高法院在上述主要案件中的判决一致。
会计政策
巴西公司税法要求对外国子公司产生的收入征税,因此,所得税费用
是按照报告期末在巴西制定的税率计算的。合并财务报表中所得税计算的影响是通过采用巴西所得税税率与S子公司经营和产生应纳税所得额的每个司法管辖区的当地所得税税率之间的差额来计算的。
管理层
定期评估纳税申报单中关于适用税务法规须受解释的情况的立场
,并在适当的情况下根据预期向税务机关支付的金额制定拨备。与不确定税务状况相关的负债
只有在根据其内部和外部法律顾问的立场确定不确定的税务状况经受住税务机关的挑战(如果有的话)的可能性更大之后才会被记录。
延期
所得税根据资产和负债的账面金额和计税基础之间的临时差异以及作为税项亏损结转确认。然而,如果递延所得税负债产生于商誉的初始确认,则不会予以确认。
如果递延所得税产生于除
业务合并以外的交易中的资产或负债的初始确认,且在交易时不影响会计或应纳税损益。递延税项资产及负债如有法律上可强制执行的权利以抵销当期税项资产及负债,且递延税项余额与同一税务机关有关,则予以抵销。
因税项亏损及暂时性差异而产生的递延税项资产,如不可能有未来应课税利润
可用来抵销暂时性差额及/或税项亏损,则不予确认。
当期税项及递延税项在损益中确认,但与其他全面收益中确认的项目或直接在权益中确认的项目除外。在这种情况下,税款也分别在其他全面收益中确认或直接在权益中确认。
关键会计估计和判断
递延
所得税-需要作出重大判断、估计及假设,以厘定根据可能的时间及未来应课税溢利确认的递延税项资产金额。由税项亏损结转及暂时性差额产生的递延税项资产在考虑假设及预计现金流量后确认。递延税项资产可能受到多种因素的影响,包括但不限于:(I)基于生产和销售计划的预计应纳税收入的内部假设,
商品价格、运营成本和计划资本成本;(Ii)宏观经济环境;以及(Iii)贸易和税收情景。
不确定的
税收状况-本公司在确定所得税处理方面的不确定性时采用重大判断,这些不确定性可能会影响合并财务报表。本公司在多个司法管辖区开展业务,在这些司法管辖区中,复杂的税务法规的应用存在不确定性。本公司及其子公司将接受所得税申报和其他纳税审查,
可能会与税务机关就适用法律和法规的解释发生纠纷。
基本每股收益和稀释后每股收益(亏损)如下
:
每股基本和摊薄收益(亏损)明细表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Year ended December 31, |
|
|
2022 |
|
2021 |
|
2020 |
归属于淡水河谷股东的净利润 |
|
|
|
|
|
|
持续经营净收益 |
|
16,728 |
|
24,736 |
|
6,258 |
非持续经营的净收益(亏损) |
|
2,060 |
|
(2,291) |
|
(1,377) |
净收入 |
|
18,788 |
|
22,445 |
|
4,881 |
上千股 |
|
|
|
|
|
|
已发行普通股加权平均数 |
|
4,637,794 |
|
5,012,424 |
|
5,129,585 |
已发行普通股和潜在普通股的加权平均数 |
|
4,642,432 |
|
5,016,848 |
|
5,132,962 |
|
|
|
|
|
|
|
持续运营的基本和稀释后每股收益 |
|
|
|
|
|
|
普通股(美元) |
|
3.61 |
|
4.93 |
|
1.22 |
已终止业务的每股基本和稀释收益(亏损) |
|
|
|
|
|
|
普通股(美元) |
|
0.44 |
|
(0.46) |
|
(0.27) |
基本每股收益和稀释后每股收益: |
|
|
|
|
|
|
普通股(美元) |
|
4.05 |
|
4.47 |
|
0.95 |
a)经营活动产生的现金流量:
经营活动现金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Year ended December 31, |
|
|
备注 |
|
2022 |
|
2021 |
|
2020 |
经营活动的现金流: |
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税前收入 |
|
|
|
19,781 |
|
29,541 |
|
6,990 |
根据以下因素调整: |
|
|
|
|
|
|
|
|
联营公司和合资企业的权益业绩和其他业绩 |
|
15和25 |
|
(305) |
|
1,271 |
|
1,020 |
非流动资产的减损和处置(减损转回),净额 |
|
19 |
|
(773) |
|
426 |
|
1,308 |
与布鲁马迪尼奥有关的规定 |
|
24 |
|
400 |
|
201 |
|
4,130 |
水坝去定性的规定 |
|
26 |
|
72 |
|
1,725 |
|
617 |
折旧、损耗和摊销 |
|
|
|
3,171 |
|
3,034 |
|
3,215 |
财务结果,净额 |
|
6 |
|
(2,268) |
|
(3,119) |
|
4,813 |
资产和负债变动情况: |
|
|
|
|
|
|
|
|
应收账款 |
|
11 |
|
(325) |
|
1,029 |
|
(2,544) |
盘存 |
|
12 |
|
45 |
|
(503) |
|
(183) |
供应商和承包商 |
|
13 |
|
495 |
|
251 |
|
(222) |
其他资产和负债,净额 |
|
|
|
(1,531) |
|
(442) |
|
(250) |
经营现金流 |
|
|
|
18,762 |
|
33,414 |
|
18,894 |
b)投资活动的现金流
投资活动产生的现金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Year ended December 31, |
|
|
备注 |
|
2022 |
|
2021 |
|
2020 |
与NMC销售相关的支出 |
|
16(f) |
|
- |
|
(555) |
|
- |
出售SI的收益 |
|
16(c) |
|
437 |
|
- |
|
- |
出售中西部系统的收益,扣除现金 |
|
16(b) |
|
140 |
|
- |
|
- |
出售Mosaic股份的收益 |
|
16(l) |
|
- |
|
1,259 |
|
- |
出售Vale Florestar的收益 |
|
- |
|
9 |
|
10 |
|
10 |
出售VLI股份所得款项 |
|
16(h) |
|
- |
|
- |
|
241 |
出售龙宇收益 |
|
16(j) |
|
- |
|
- |
|
156 |
处置投资收益,净额 |
|
|
|
586 |
|
714 |
|
407 |
c)债务与融资活动产生的现金流的对账
债务与现金流的对账 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
二级市场报价 |
|
巴西的债务合同 |
|
国际市场上的债务合同 |
|
总 |
2020年12月31日 |
|
9,046 |
|
959 |
|
3,355 |
|
1,336 |
添加 |
|
- |
|
|
|
930 |
|
930 |
付款(i) |
|
(922) |
|
(373) |
|
(632) |
|
(1,927) |
已付利息(ii) |
|
(501) |
|
(117) |
|
(75) |
|
(693) |
融资活动产生的现金流 |
|
(1,423) |
|
(490) |
|
223 |
|
(1,690) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
汇率的影响 |
|
(118) |
|
(199) |
|
177 |
|
(140) |
利息累加 |
|
469 |
|
110 |
|
71 |
|
650 |
非现金变动 |
|
351 |
|
(89) |
|
248 |
|
510 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年12月31日 |
|
7,974 |
|
380 |
|
3,826 |
|
12,180 |
添加 |
|
- |
|
- |
|
1,275 |
|
1,275 |
付款(i) |
|
(1,441) |
|
(220) |
|
(639) |
|
(2,300) |
已付利息(ii) |
|
(650) |
|
(45) |
|
(90) |
|
(785) |
融资活动产生的现金流 |
|
(2,091) |
|
(265) |
|
546 |
|
(1,810) |
汇率的影响 |
|
126 |
|
7 |
|
(55) |
|
78 |
利息累加 |
|
488 |
|
158 |
|
87 |
|
733 |
非现金变动 |
|
614 |
|
165 |
|
32 |
|
811 |
2022年12月31日 |
|
6,497 |
|
280 |
|
4,404 |
|
11,181 |
资金来源
| · | 2022年11月,公司与中国银行进出口银行签订了一笔贷款,金额为美元。300 (R$1,582以有担保的隔夜融资利率(SOFR)
为指数,于2025年到期。该公司还提取了美元200 (R$1,055从日本银行国际协力事业部(JBIC)获得的信贷额度
(JBIC),将于2032年到期。 |
| · | 2022年7月,本公司签订了一笔美元贷款150(80500雷亚尔万),SMBC银行指数为SOFR,2027年到期。 |
| · | 2022年5月,该公司签订了一笔
美元的贷款(96700雷亚尔万),三菱UFG银行指数为SOFR,2027年到期。 |
| · | 2022年1月,该公司签订了两笔与伦敦银行同业拆借利率挂钩的贷款,金额为美元425 (R$2,361百万美元),2027年到期,与丰业银行。淡水河谷正在讨论将参考利率从伦敦银行同业拆借利率改为SOFR,并预计此次交易的成本不会发生重大变化。 |
| · | 2021年10月和12月,该公司签订了一笔以伦敦银行同业拆借利率为指标的贷款
,金额为美元350 (R$1,953百万美元)和美元280 (R$1,563100万美元),将于2027年和2032年到期,分别与一家商业银行和一家日本开发银行合作。淡水河谷正在讨论将参考利率从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)改为SOFR,预计此次交易的成本不会发生重大变化。 |
| · | 2021年1月,本公司签订了一笔美元贷款300 (R$1,633新开发银行将于2035年到期,并以每年+2.49%的LIBOR为指标。淡水河谷正在讨论将参考利率从伦敦银行同业拆借利率改为SOFR,并预计此次交易的成本不会发生重大变化。 |
付款
| · | 2023年1月(后续事件),公司支付了债券本金和利息,金额为美元24 (R$124百万)。 |
| · | 2022年8月,公司通过支付美元结算其第二系列基础设施债券170 (R$865百万)。 |
| · | 2022年6月,公司回购了
美元1,291 (R$6,520百万美元),并支付了#美元的溢价。113 (R$568百万美元),已记录并在截至2022年12月31日的年度财务业绩下作为债券溢价回购列报。 |
| · | 2022年1月,公司预付
美元200 (R$993亿美元)的信用额度,将于2023年与丰业银行一起到期。 |
| · | 2021年3月,该公司赎回了其3.752023年1月到期的债券,总额为美元884 (R$4,946百万欧元)(75,000欧元万),并支付了溢价美元63 (R$354
百万美元),在截至2021年12月31日的年度财务业绩中记录并作为债券溢价回购列报。 |
D)非现金交易
非现金交易 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Year ended December 31, |
|
|
|
2022 |
|
2021 |
|
2020 |
非现金交易: |
|
|
|
|
|
|
|
不动产、厂房和设备的增加-资本化贷款和借款成本 |
|
|
47 |
|
59 |
|
70 |
应收账款明细表 |
|
|
|
|
|
|
备注 |
|
2022年12月31日 |
|
2021年12月31日 |
来自客户合同的发票 |
|
|
|
|
|
关联方 |
31 |
|
211 |
|
109 |
第三方 |
|
|
|
|
|
铁质解决方案 |
|
|
3,132 |
|
3,023 |
能源过渡材料 |
|
|
984 |
|
668 |
其他 |
|
|
35 |
|
162 |
应收账款 |
|
|
4,362 |
|
3,962 |
预期信用损失 |
|
|
(43) |
|
(48) |
应收账款净额 |
|
|
4,319 |
|
3,914 |
在上述期间,没有客户单独占公司应收账款或收入的10%或以上。
临时定价商品
销售发票公司主要面临铁矿石和铜价风险。这些商品的最终销售价格
根据销售合同规定的定价期限计算,一般晚于收入确认日期。
因此,公司最初根据临时发票确认收入,临时定价产品的应收账款
随后按公允价值计入损益计量(附注20),应收账款价值的这些变化记录在公司的销售收入中。
公司对临时定价应收账款最终结算的风险敏感性
如下所示:
公司最终结算风险敏感性一览表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2022年12月31日的年度 |
|
|
千公吨 |
|
暂定价格(美元/吨) |
|
变化 |
|
对收入的影响
(百万美元) |
铁矿石 |
|
25,052 |
|
112 |
|
+/- 10% |
|
+/- 281 |
铁矿石球团 |
|
83 |
|
164 |
|
+/- 10% |
|
+/- 2 |
铜 |
|
79 |
|
10,236 |
|
+/- 10% |
|
+/- 81 |
会计政策
应收账款是
公司提供的产品和服务销售的应收总额。应收账款按公允价值确认,随后
使用实际利率法按摊销成本计量,但临时定价的商品销售中随后
按公允价值计量且其变动计入损益的部分除外。
公司应用
IFRS 9简化方法来衡量预期信用损失,该方法对所有应收账款
使用终生预期损失拨备。该公司已建立了一个拨备矩阵,该矩阵基于历史信用损失经验,并根据
经济环境特定的前瞻性因素以及与这些应收账款相关的任何财务担保进行调整。
库存计划表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年12月31日 |
|
2021年12月31日 |
成品 |
|
|
|
|
铁质解决方案 |
|
2,126 |
|
2,192 |
能源过渡材料 |
|
651 |
|
582 |
其他 |
|
- |
|
21 |
|
|
2,777 |
|
2,795 |
|
|
|
|
|
正在进行的工作 |
|
800 |
|
820 |
消耗品库存 |
|
1,010 |
|
857 |
|
|
|
|
|
津贴
至可变现净值 (i) |
|
(105) |
|
(95) |
库存总额 |
|
4,482 |
|
4,377 |
销售商品的成本在附注5(a)中呈列。
会计政策
库存以成本和可变现净值中的较低者
表示。库存生产成本包括可变成本和固定成本、直接生产成本和间接生产成本
,并根据加权平均成本法分配给单个库存项目。在报告期末,评估库存的可变现净值
,并可能会确认过时或缓慢流动库存的损失拨备。减记和
逆转确认为“销售商品和提供服务的成本”。
应付供应商和承包商的金额汇总 |
|
|
|
|
|
|
|
|
备注 |
|
2022年12月31日 |
|
2021年12月31日 |
第三方起诉巴西 |
|
|
|
2,691 |
|
1,766 |
第三方在国外工作 |
|
|
|
1,599 |
|
1,618 |
关联方 |
|
31 |
|
171 |
|
91 |
总 |
|
|
|
4,461 |
|
3,475 |
本公司与某些供应商进行了交易,这使得他们能够预期其应收账款,并且本公司可以在短期内,即在其运营周期内延长其付款期限。
与这些交易有关的未清余额为#美元。743
截至2022年12月31日(2021年:美元589),其中美元202(2021年:美元207)涉及本公司创建的结构,其唯一目的是使中小型供应商能够按照淡水河谷S的社会支柱,以更好的利率预期其应收账款。
会计政策
本公司从定性和定量两个方面评估付款期限延长安排是否大幅修改了原有负债。如果原负债已被大幅修改,本公司将不再确认原负债(供应商),并确认新的财务负债(其他财务负债),任何损益将在损益表中确认。如果未对原始责任进行实质性的
修改,则保留原始责任(供应商)。
其他金融资产和负债表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当前 |
|
非当前 |
|
|
备注 |
2022年12月31日 |
|
2021年12月31日 |
|
2022年12月31日 |
|
2021年12月31日 |
其他金融资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
受限现金 |
|
|
- |
|
- |
|
77 |
|
117 |
衍生金融工具 |
|
20 |
342 |
|
111 |
|
196 |
|
20 |
股权证券投资(一) |
|
|
- |
|
- |
|
7 |
|
6 |
|
|
|
342 |
|
111 |
|
280 |
|
143 |
其他财务负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
衍生金融工具 |
|
20 |
90 |
|
243 |
|
186 |
|
592 |
其他与金融负债有关的当事人 |
|
31 |
400 |
|
393 |
|
- |
|
- |
提供的财务担保(二) |
|
32(b) |
- |
|
- |
|
103 |
|
542 |
与特许权补助金有关的负债 |
|
14(a) |
416 |
|
760 |
|
2,554 |
|
1,437 |
合同责任和其他垫款(三) |
|
|
766 |
|
916 |
|
- |
|
- |
|
|
|
1,672 |
|
2,312 |
|
2,843 |
|
2,571 |
A)与特许权赠款有关的负债
2020年12月,本公司
与联邦政府达成协议,将继续经营卡拉贾卡拉铁矿场(EFC)
和Estrada de Ferro Vitória Minas(EFVM)特许权30年,将到期日从2027年延长至2057年。
2022年,本公司审查了执行基础设施投资的现金支出估计数
,主要是由于投入和服务成本的通货膨胀,以及实物库存审查,导致
增加了849美元的拨备。
与特许权赠款有关的负债摘要 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年12月31日 |
|
添加 |
|
现值调整 |
|
支出 |
|
2022年12月31日 |
付款义务 |
|
586 |
|
440 |
|
148 |
|
(220) |
|
954 |
基础设施投资 |
|
1,611 |
|
409 |
|
160 |
|
(164) |
|
2,016 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2,197 |
|
849 |
|
308 |
|
(384) |
|
2,970 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流动负债 |
|
760 |
|
|
|
|
|
|
|
416 |
非流动负债 |
|
1,437 |
|
|
|
|
|
|
|
2,554 |
负债 |
|
2,197 |
|
|
|
|
|
|
|
2,970 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
名义贴现率--付款义务 |
|
11.04% |
|
|
|
|
|
|
|
11.04% |
名义贴现率-基础设施投资 |
|
5.11% - 5.75% |
|
|
|
|
|
|
|
6.08% - 6.23% |
(a.i)
付款义务
公司
将在特许期内按季分期付款。这一承诺每年由货币兑换调整指数(IRT?)更新
,该指数6.47截至2022年12月31日的年度百分比(2021年:12.34%).
此外,国家陆路运输局(ANTT)可酌情要求对特许权网络进行进一步投资。此外,公司还要求在2027年前完成某些投资的最低百分比。在这种情况下,将需要讨论合同的经济和财务再平衡问题,根据实物盘存审查的结果,如果需要新的投资,应支付赠款的账面金额可能会在未来产生实质性影响。
(a.ii)
基础设施投资
中西部
一体化铁路(“FICO”)-在戈亚S的马拉罗萨市和马托格罗索州的阿瓜博阿市之间修建383公里的菲科公路。该项目于2021年开工建设,预计工期5年。截至2022年12月31日,本公司有一笔金额为美元的准备金1,415(2021年:美元1,206).
基础设施
计划-包括450多个独立的项目,旨在提高安全并减少铁路穿过城市地区的违规行为。该计划将分别使EFC和EFVM拦截的25个和33个市政当局受益。截至2022年12月31日,
公司有一笔金额为美元的准备金601(2021年:美元404).
东西一体化铁路(菲奥尔)-采购和交付钢轨和枕木,联邦政府将利用这些钢轨和枕木建造连接巴伊亚凯蒂特市和巴雷拉斯市的菲奥尔铁路第二段,以及其他杂项承付款。2022年,ANT发布了关于为FIOL购买的钢轨和轨枕的最终卸货条款,这是在EFVM特许权合同修正案中建立的
。因此,这笔债务于2022年结清(2021年:美元62).
FICO的建设和基础设施计划的执行是淡水河谷的责任,相对于原始预算的变化可能会在未来实质性地改变拨备的余额
。
(a.iii)担保
此外,作为签署合同的条件,公司于2021年12月31日签订了担保金额为180美元的担保。这些保险
合同保证赔偿因淡水河谷在特许权合同中承担的合同义务而产生的任何损失,金额不超过保单中规定的金额。
会计政策
特许权
铁路特许权负债包括以现值折现的下列未来付款:(I)特许权的固定付款
;(Ii)预计用于建设铁路和基础设施的金额;(Iii)将提供给授予当局的设备购置成本
;及(Iv)补充铁路特许权协议早期延期的其他杂项义务和承诺
。
赠款付款使用监管加权平均资本成本(WACC)进行贴现,该利率是ANTt确定的特许权协议中明确的利率
,与其他投资债务相关的付款按递增比率贴现,以反映货币的时间价值,即适用于公司运营的经济环境的无风险利率,其条款和条件与承担的债务相当。
根据附注17所披露的会计政策,与授出的特许权有关的应付金额为无形资产。
对联营公司和合资企业的投资明细表、股权结果和收到的股息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
对联营公司和合资企业的投资 |
|
利润表中的权益结果 |
|
收到的股息 |
|
|
|
|
|
|
十二月三十一日, |
|
Year ended December 31, |
|
Year ended December 31, |
联营公司和合资企业 |
|
%所有权 |
|
投票资本% |
|
2022 |
|
2021 |
|
2022 |
|
2021 |
|
2020 |
|
2022 |
|
2021 |
|
2020 |
铁质解决方案 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
宝维尔矿业股份有限公司 |
|
50.00 |
|
50.00 |
|
24 |
|
21 |
|
3 |
|
4 |
|
1 |
|
- |
|
1 |
|
- |
Coreano-Brasileira de Pelotização公司 |
|
50.00 |
|
50.00 |
|
80 |
|
51 |
|
37 |
|
46 |
|
8 |
|
17 |
|
33 |
|
34 |
西班牙-巴西佩洛蒂扎桑公司 |
|
50.89 |
|
50.00 |
|
48 |
|
38 |
|
18 |
|
1 |
|
11 |
|
6 |
|
7 |
|
27 |
阿根廷-巴西佩洛蒂扎桑公司 |
|
50.90 |
|
50.00 |
|
62 |
|
48 |
|
31 |
|
40 |
|
10 |
|
24 |
|
23 |
|
23 |
尼波-巴西佩洛蒂扎桑公司 |
|
51.00 |
|
50.00 |
|
145 |
|
129 |
|
52 |
|
40 |
|
8 |
|
59 |
|
8 |
|
32 |
洛吉斯蒂卡女士。 |
|
48.16 |
|
47.09 |
|
509 |
|
418 |
|
81 |
|
75 |
|
34 |
|
14 |
|
9 |
|
22 |
Samarco Mineração SA (note 25) |
|
50.00 |
|
50.00 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
VLI SA |
|
29.60 |
|
29.60 |
|
428 |
|
408 |
|
(9) |
|
(40) |
|
(22) |
|
- |
|
- |
|
2 |
|
|
|
|
|
|
1,296 |
|
1,113 |
|
213 |
|
166 |
|
50 |
|
120 |
|
81 |
|
140 |
能源过渡材料 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
韩国镍业公司 |
|
25.00 |
|
25.00 |
|
- |
|
17 |
|
3 |
|
1 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
|
|
|
|
|
- |
|
17 |
|
3 |
|
1 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aliança Geração de Energia SA |
|
55.00 |
|
55.00 |
|
340 |
|
367 |
|
31 |
|
53 |
|
28 |
|
34 |
|
25 |
|
24 |
Aliança Norte Energia paçèes SA |
|
51.00 |
|
51.00 |
|
106 |
|
105 |
|
(7) |
|
(4) |
|
(8) |
|
- |
|
- |
|
- |
加州钢铁工业公司 |
|
50.00 |
|
50.00 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
228 |
|
(7) |
|
65 |
|
84 |
|
- |
佩塞姆锡德鲁吉卡公司 |
|
50.00 |
|
50.00 |
|
- |
|
99 |
|
- |
|
56 |
|
(131) |
|
- |
|
- |
|
- |
北里约热内卢矿业公司 |
|
40.00 |
|
40.00 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(5) |
|
(3) |
|
- |
|
- |
|
9 |
其他 |
|
|
|
|
|
56 |
|
50 |
|
6 |
|
(1) |
|
(5) |
|
- |
|
- |
|
- |
|
|
|
|
|
|
502 |
|
621 |
|
30 |
|
327 |
|
(126) |
|
99 |
|
109 |
|
33 |
联营公司和合资企业的权益结果 |
|
|
|
|
|
1,798 |
|
1,751 |
|
246 |
|
494 |
|
(76) |
|
219 |
|
190 |
|
173 |
联营公司和合资企业的其他业绩 |
|
|
|
|
|
- |
|
- |
|
59 |
|
(1,765) |
|
(944) |
|
- |
|
- |
|
- |
联营公司和合资企业的权益业绩和其他业绩 |
|
|
|
|
|
1,798 |
|
1,751 |
|
305 |
|
(1,271) |
|
(1,020) |
|
219 |
|
190 |
|
173 |
a)年度变化
联营企业和合资企业投资变动表 |
|
|
|
|
|
备注 |
2022 |
|
2021 |
1月1日的余额, |
|
1,751 |
|
2,031 |
对SCP的注资 |
|
- |
|
42 |
利润表中的权益结果 |
|
246 |
|
494 |
宣布的股息 |
|
(186) |
|
(228) |
翻译调整 |
|
116 |
|
(128) |
CSP的损害 |
16(d) |
(111) |
|
- |
将权益结果转移到停产业务 |
16(a) |
- |
|
(26) |
将CSI转让给为出售而持有的资产 |
16(c) |
- |
|
(377) |
其他 |
|
(18) |
|
(57) |
截至12月31日的结余, |
|
1,798 |
|
1,751 |
外资子公司减资 2022年8月,公司批准了一项减资计划,减资金额为美元1,500收购全资外国子公司淡水河谷国际集团(VISA),导致母公司持有的投资绝对值减少,收益为1美元。1,543
作为其他财务项目列报,净额(附注6)。VISA累计折算调整余额为
美元4,623截至2022年12月31日。
2021年12月,公司
批准减资,减资金额为美元3,000在Visa,产生了美元的收益2,413由于对这项投资的累计折算调整进行了重新分类,在2021年12月31日终了年度的权益到损益表中记录,将
列报为其他财务项目,净额(附注6)。
B)汇总财务信息
本公司有关联营公司及合资公司的财务资料摘要如下:该等实体的独立财务报表可能有别于本文报告的财务信息
,该等财务信息是参考淡水河谷S的会计政策编制,并采用经调整的最新财务信息
,以计入财务信息公布日期至本公司S财务报表日期之间发生的重大交易或事件的影响
。关于Samarco的财务信息摘要载于附注25。
汇总有关联营企业和合资企业的财务信息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年12月31日 |
|
|
Aliança Geração de Energia |
|
Aliança Norte Energia Participaçáes |
|
CSP |
|
造球
植物(i) |
|
洛吉斯蒂卡夫人 |
|
VLI SA |
流动资产 |
|
140 |
|
- |
|
827 |
|
497 |
|
387 |
|
760 |
非流动资产 |
|
921 |
|
209 |
|
2,709 |
|
328 |
|
2,398 |
|
3,649 |
总资产 |
|
1,061 |
|
209 |
|
3,536 |
|
825 |
|
2,785 |
|
4,409 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流动负债 |
|
161 |
|
- |
|
491 |
|
164 |
|
509 |
|
810 |
非流动负债 |
|
282 |
|
1 |
|
2,450 |
|
1 |
|
1,219 |
|
2,153 |
总负债 |
|
443 |
|
1 |
|
2,941 |
|
165 |
|
1,728 |
|
2,963 |
权益 |
|
618 |
|
208 |
|
595 |
|
660 |
|
1,057 |
|
1,446 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净收入 |
|
215 |
|
- |
|
2,399 |
|
420 |
|
1,083 |
|
1,376 |
净收益(亏损) |
|
57 |
|
(13) |
|
387 |
|
272 |
|
169 |
|
(29) |
|
|
2021年12月31日 |
|
|
Aliança Geração de Energia |
|
Aliança Norte Energia Participaçáes |
|
CSP |
|
造球厂(i) |
|
洛吉斯蒂卡夫人 |
|
VLI SA |
流动资产 |
|
112 |
|
- |
|
566 |
|
425 |
|
497 |
|
494 |
非流动资产 |
|
824 |
|
206 |
|
2,615 |
|
267 |
|
1,910 |
|
3,550 |
总资产 |
|
936 |
|
206 |
|
3,181 |
|
692 |
|
2,407 |
|
4,044 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流动负债 |
|
46 |
|
- |
|
438 |
|
166 |
|
447 |
|
580 |
非流动负债 |
|
223 |
|
- |
|
2,545 |
|
1 |
|
1,092 |
|
2,085 |
总负债 |
|
269 |
|
- |
|
2,983 |
|
167 |
|
1,539 |
|
2,665 |
股权 |
|
667 |
|
206 |
|
198 |
|
525 |
|
868 |
|
1,379 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净收入 |
|
185 |
|
- |
|
2,242 |
|
396 |
|
820 |
|
1,109 |
净收益(亏损) |
|
96 |
|
(7) |
|
891 |
|
250 |
|
155 |
|
(136) |
c)子公司
每个业务部门的重要合并
实体如下:
各业务分部重大合并实体一览表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
位置 |
|
主要活动/业务 |
|
%所有权 |
|
投票资本% |
|
非控制性权益% |
直接及间接附属公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
葡萄牙巴亚德塞佩蒂巴公司 |
|
巴西 |
|
铁矿石 |
|
100.0% |
|
100.0% |
|
0.0% |
巴西矿业公司Reunidas SA(MBBR) |
|
巴西 |
|
铁矿石 |
|
100.0% |
|
100.0% |
|
0.0% |
Salobo Metais SA |
|
巴西 |
|
铜 |
|
100.0% |
|
100.0% |
|
0.0% |
印度尼西亚普特淡水河谷 |
|
印度尼西亚 |
|
镍 |
|
44.3% |
|
44.3% |
|
55.7% |
淡水河谷控股公司 |
|
荷兰 |
|
持有与研究 |
|
100.0% |
|
100.0% |
|
0.0% |
淡水河谷加拿大有限公司 |
|
加拿大 |
|
镍 |
|
100.0% |
|
100.0% |
|
0.0% |
淡水河谷国际股份有限公司 |
|
瑞士 |
|
交易和持有 |
|
100.0% |
|
100.0% |
|
0.0% |
淡水河谷马来西亚矿业有限公司Bhd. |
|
马来西亚 |
|
铁矿石 |
|
100.0% |
|
100.0% |
|
0.0% |
阿曼淡水河谷配送中心有限责任公司 |
|
阿曼 |
|
铁矿石和球团厂 |
|
100.0% |
|
100.0% |
|
0.0% |
淡水河谷阿曼造粒公司有限责任公司 |
|
阿曼 |
|
球团厂 |
|
70.0% |
|
70.0% |
|
30.0% |
联营公司和合资企业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aliança Geração de Energia S.A. |
|
巴西 |
|
能量 |
|
55.0% |
|
55.0% |
|
45.0% |
Aliança Norte Energia paçèes SA |
|
巴西 |
|
能量 |
|
51.0% |
|
51.0% |
|
49.0% |
Coreano-Brasileira de Pelotização公司 |
|
巴西 |
|
小球 |
|
50.0% |
|
50.0% |
|
50.0% |
西班牙-巴西佩洛蒂扎桑公司 |
|
巴西 |
|
小球 |
|
50.9% |
|
50.0% |
|
49.1% |
阿根廷-巴西佩洛蒂扎桑公司 |
|
巴西 |
|
小球 |
|
50.9% |
|
50.0% |
|
49.1% |
尼波-巴西佩洛蒂扎桑公司 |
|
巴西 |
|
小球 |
|
51.0% |
|
50.0% |
|
49.0% |
Samarco Mineração SA |
|
巴西 |
|
小球 |
|
50.0% |
|
50.0% |
|
50.0% |
佩塞姆锡德鲁吉卡公司 |
|
巴西 |
|
钢铁行业 |
|
50.0% |
|
50.0% |
|
50.0% |
北里约热内卢矿业公司 |
|
巴西 |
|
铝土矿 |
|
40.0% |
|
40.0% |
|
60.0% |
洛吉斯蒂卡女士。 |
|
巴西 |
|
物流 |
|
48.2% |
|
47.1% |
|
51.8% |
VLI SA |
|
巴西 |
|
物流 |
|
29.6% |
|
29.6% |
|
70.4% |
d)非控股权益
财务信息摘要
具有重大非控股权益的子公司在公司间余额和交易抵消之前
的财务信息摘要如下。这些实体的独立财务
报表可能与此处报告的财务信息不同,这些信息是考虑到淡水河谷会计
政策而编制的。
摘要
非控制性权益财务信息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年12月31日 |
|
|
|
PTVI |
|
阿曼淡水河谷造球(注16 n) |
|
|
其他 |
|
总 |
流动资产 |
|
|
853 |
|
84 |
|
|
- |
|
- |
非流动资产 |
|
|
2,147 |
|
581 |
|
|
- |
|
- |
关联方起诉股东 |
|
|
113 |
|
81 |
|
|
- |
|
- |
总资产 |
|
|
3,113 |
|
746 |
|
|
- |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流动负债 |
|
|
183 |
|
96 |
|
|
- |
|
- |
非流动负债 |
|
|
249 |
|
149 |
|
|
- |
|
- |
关联方起诉股东 |
|
|
- |
|
297 |
|
|
- |
|
- |
总负债 |
|
|
432 |
|
542 |
|
|
- |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股权 |
|
|
2,681 |
|
204 |
|
|
- |
|
- |
归属于非控股权益的权益(负准备金) |
|
|
1,492 |
|
61 |
|
|
(62) |
|
1,491 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净收入 |
|
|
181 |
|
29 |
|
|
- |
|
- |
可归因于非控股权益的净收益(亏损) |
|
|
101 |
|
9 |
|
|
(28) |
|
82 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
支付给非控股权益的股息 |
|
|
- |
|
12 |
|
|
- |
|
12 |
|
2021年12月31日 |
|
|
PTVI |
|
莫乔河谷 |
|
|
阿曼淡水河谷造球 |
|
其他 |
|
总 |
流动资产 |
|
771 |
|
420 |
|
|
92 |
|
- |
|
- |
非流动资产 |
|
1,875 |
|
195 |
|
|
633 |
|
- |
|
- |
关联方起诉股东 |
|
82 |
|
6 |
|
|
25 |
|
- |
|
- |
总资产 |
|
2,728 |
|
621 |
|
|
750 |
|
- |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流动负债 |
|
174 |
|
224 |
|
|
97 |
|
- |
|
- |
非流动负债 |
|
70 |
|
74 |
|
|
157 |
|
- |
|
- |
关联方起诉股东 |
|
- |
|
12,072 |
|
|
296 |
|
- |
|
- |
总负债 |
|
244 |
|
12,370 |
|
|
550 |
|
- |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
资产(负储备) |
|
2,484 |
|
(11,749) |
|
|
200 |
|
- |
|
- |
归属于非控股权益的权益(负准备金) |
|
1,383 |
|
(587) |
|
|
60 |
|
(21) |
|
834 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净收入 |
|
198 |
|
326 |
|
|
27 |
|
- |
|
- |
可归因于非控股权益的净收益(亏损) |
|
110 |
|
(85) |
|
|
8 |
|
(10) |
|
23 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
支付给非控股权益的股息 |
|
18 |
|
- |
|
|
12 |
|
- |
|
30 |
会计政策
附属公司
本公司合并其控制的所有实体,即在以下情况下:(I)本公司因参与被投资方的可变回报而面临风险或对其拥有权利;以及(Ii)有能力指导被投资方S开展重大活动。
子公司自本公司获得控制权之日起全面合并。合并自本公司不再对被投资方拥有控制权之日起中断。
具有非控股权益的交易
其他投资者在淡水河谷和S子公司持有的投资被归类为非控制性权益(NCI?)。本公司将具有非控股权益的交易视为与本公司股东S的交易。对于非控股权益的购买或处置,支付的对价与子公司净资产收购部分的账面价值之间的差额直接记录在收购和处置非控股权益项下的权益中。
失去控制权
当本公司不再拥有控制权时,保留于该实体的任何权益将按其公允价值重新计量,并于损益中确认账面值的变动。以前在其他全面收益中确认的金额重新分类
到损益表。
对联营公司和联合安排的投资
联营公司是指公司对其具有重大影响力但不具有控制权的所有实体,通常通过以下方式获得20%到 50%的投票权。如果联营公司的股权减少,但仍保留重大影响,则在适当情况下,只有先前在其他全面收益中确认的金额中的比例部分将重新分类为损益。联营公司权益产生的摊薄损益在损益表中确认
。
共同安排是公司与一方或多方共享控制权的所有实体
。根据每个投资者的合同权利和义务,将联合安排投资分为联合经营或合资企业。
合营业务在财务报表中记录,代表S公司的合同权利和义务。因此,与联合经营有关的资产、负债、收入和费用在财务报表中单独记录。
合资企业的权益在最初按成本确认后,采用权益法入账。本公司对合资企业的投资包括收购中确认的商誉,扣除任何减值损失。本公司在其合资企业的利润或亏损中的权益
在损益表中确认,参与准备金的变动在本公司的准备金中确认。当本公司在联营或合资企业亏损中的权益等于或大于投资的账面金额,包括任何其他应收账款时,本公司不会确认额外亏损,除非本公司已为该合资企业产生债务或付款。
此外,由于淡水河谷会计政策的调整和报告期的长短,在这些财务报表中用来说明其影响的联营公司和合资企业的财务信息可能与该等实体的独立财务报表不同。
累计
个折算调整 -国际会计准则第21号定义,外国业务的交易和余额产生的汇兑差额
在其他全面收益中确认并在权益中累计,直到此项业务全部或部分处置。*部分
出售投资可解释为(I)减少股权百分比;或(Ii)通过减少被投资人的资本而减少投资的绝对价值,即使投资者持有S股权的百分比不变
。因此,关于部分处置的定义存在会计政策选择。
因此,本公司已将
确定为其会计政策,在外国业务的投资中的资本减少应按照上文ii)中所述的绝对值方法
处理。因此,在权益中记录的汇兑差额按照与海外业务所持净投资减少相同的比例重新分类到损益表中。
在某些情况下需要判断
在考虑了所有相关因素后,公司是否对实体具有控制权、共同控制权或重大影响力。重大影响包括集体控制的情况。
本公司通过五项联合安排(Aliança Geração de Energia S.A.、Aliança Norte Energia Participaçáes S.A.、Companhia Hispano-Brasileira de Pelotização、Companhia talo-Brasileira de Pelotisação和Companhia Nipo-Brasileira de Pelotisação)持有多数有表决权的资本,但管理层得出的结论是,本公司没有足够支配投票权的
权益有权指导这些实体的活动。因此,该等实体因股东S协议而按权益法入账,相关决定与其他各方分享。
淡水河谷和住友金属矿业有限公司(SMM)分别拥有印尼铂谷Tbk(PTVI)44.3%和15%的股权,合计拥有PTVI 59.3%的权益。淡水河谷和SMM有一份股东协议(“整体投票协议”),规定SMM将在与PTVI管理相关的财务和运营事项的决策中遵循淡水河谷的指导方针,因此,公司在其财务报表中合并PTVI。
对资产负债表的影响
资产负债表上的影响表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年12月31日 |
|
2021年12月31日 |
|
|
|
总 |
|
煤炭(停产经营) |
|
锰资产 |
|
CSI |
其他 |
|
总 |
|
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应收账款 |
|
- |
|
- |
|
11 |
|
- |
- |
|
11 |
|
库存 |
|
- |
|
167 |
|
12 |
|
- |
- |
|
179 |
|
税费 |
|
- |
|
364 |
|
17 |
|
- |
- |
|
381 |
|
投资 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
377 |
- |
|
377 |
|
财产、厂房和设备 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
6 |
|
6 |
|
其他资产 |
|
- |
|
21 |
|
1 |
|
- |
- |
|
22 |
|
总资产 |
|
- |
|
552 |
|
41 |
|
377 |
6 |
|
976 |
|
负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
供应商和承包商 |
|
- |
|
110 |
|
10 |
|
- |
- |
|
120 |
|
其他负债 |
|
- |
|
232 |
|
3 |
|
- |
- |
|
235 |
|
总负债: |
|
- |
|
342 |
|
13 |
|
- |
- |
|
355 |
|
对损益表的影响
收购和资产剥离时间表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2022年12月31日的年度 |
|
|
|
累计换算调整 |
|
成交结果 |
|
|
|
参考 |
其他财务项目,净额 |
|
联营公司和合资企业的权益业绩和其他业绩 |
|
OCI的总回收量 |
|
非流动资产的减损转回(减损) |
|
联营公司和合资企业的权益业绩和其他业绩 |
|
|
中西部体系 |
16(b) |
37 |
|
- |
|
37 |
|
1,121 |
|
- |
|
|
加州钢铁工业 |
16(c) |
- |
|
150 |
|
150 |
|
- |
|
142 |
|
|
佩塞姆钢铁公司(i) |
16(d) |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(135) |
|
|
锰 |
16(e) |
- |
|
- |
|
- |
|
(10) |
|
- |
|
|
其他 |
|
28 |
|
- |
|
28 |
|
- |
|
(9) |
|
|
|
|
65 |
|
150 |
|
215 |
|
1,111 |
|
(2) |
|
|
停止运营(煤炭) |
16(a) |
3,072 |
|
- |
|
3,072 |
|
(589) |
|
- |
|
|
|
|
3,137 |
|
150 |
|
3,287 |
|
522 |
|
(2) |
|
|
|
截至2021年12月31日的年度 |
|
|
|
累计换算调整 |
|
成交结果 |
|
|
|
参考 |
其他财务项目,净额 |
|
联营公司和合资企业的权益业绩和其他业绩 |
|
OCI的总回收量 |
|
非流动资产减值 |
|
联营公司和合资企业的权益业绩和其他业绩 |
|
|
中西部体系 |
16(b) |
- |
|
- |
|
- |
|
(78) |
|
- |
|
|
淡水河谷-新喀里多尼亚SA |
16(f) |
1,132 |
|
- |
|
1,132 |
|
(98) |
|
- |
|
|
淡水河谷航运 |
16(g) |
771 |
|
- |
|
771 |
|
- |
|
- |
|
|
锰 |
16(e) |
- |
|
- |
|
- |
|
(35) |
|
- |
|
|
其他 |
|
9 |
|
- |
|
9 |
|
- |
|
(75) |
|
|
|
|
1,912 |
|
- |
|
1,912 |
|
(211) |
|
(75) |
|
|
停产业务(煤炭) |
16(a) |
424 |
|
- |
|
424 |
|
(3,282) |
|
- |
|
|
|
|
2,336 |
|
- |
|
2,336 |
|
(3,493) |
|
(75) |
|
|
|
|
截至2020年12月31日的年度 |
|
|
|
|
累计换算调整 |
|
成交结果 |
|
|
|
参考 |
其他财务项目,净额 |
|
联营公司和合资企业的权益业绩和其他业绩 |
|
OCI的总回收量 |
|
非流动资产减值 |
|
联营公司和合资企业的权益业绩和其他业绩 |
|
|
淡水河谷-新喀里多尼亚SA |
16(f) |
- |
|
- |
|
- |
|
(882) |
|
- |
|
|
VLI |
16(h) |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
172 |
|
|
生物宝库 |
16(i) |
- |
|
- |
|
- |
|
(125) |
|
- |
|
|
龙玉 |
16(j) |
- |
|
116 |
|
116 |
|
- |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
锰 |
16(e) |
- |
|
- |
|
- |
|
(76) |
|
- |
|
|
其他 |
|
- |
|
19 |
|
19 |
|
- |
|
(11) |
|
|
|
|
- |
|
135 |
|
135 |
|
(1,083) |
|
161 |
|
|
停产业务(煤炭) |
16(a) |
|
|
|
|
- |
|
(935) |
|
|
|
|
|
|
- |
|
135 |
|
135 |
|
(2,018) |
|
161 |
|
|
a)
停产业务(煤炭)- 淡水河谷是淡水河谷控股的公司,三井物产株式会社(三井物产)持有非控股权益。煤炭产品通过纳卡拉物流走廊(NLC)从莫阿蒂泽矿运输到海运码头,纳卡拉物流走廊是淡水河谷和三井的合资企业。S国营的主要资产是位于莫桑比克和马拉维的铁路和港口特许权。
作为可持续采矿战略议程的一部分,该公司于2021年宣布有意剥离煤炭资产。
协议于2021年12月签署后,本公司开始将煤炭视为停产业务。以下是主要活动的摘要:
收购莫桑比克淡水河谷的非控股权益
2021年6月22日,公司收购了15三井物产在莫桑比克淡水河谷以非实质代价持有的%权益,导致亏损1美元。331 (R$1,666百万美元),这是由于交易完成时莫桑比克淡水河谷的储备为负。本次拥有非控股权益的交易在权益中确认为非控股权益的收购和处置。收购之前由三井持有的权益后,本公司持有95莫桑比克淡水河谷持有莫桑比克淡水河谷%的股份,剩余的股份由莫桑比克政府持有。
业务合并:NLC
本公司还于2021年6月22日通过支付美元完成了对S控制公司的收购。2,517与第三方结清S贷款(项目融资),满足获得额外贷款的所有条件50%由三井物产持有。因此,本公司开始将S的资产和负债并入资产负债表。
交易完成后,
公司对收购业务的公允价值进行了评估,导致亏损#美元771关于从NLC应收贷款的公允价值,以减值和非流动资产处置的形式列报,计入截至2021年12月31日的年度停产业务亏损。确认亏损乃由于冶金煤及动力煤的长期价格假设下调,以及预期产量减少,以反映煤炭业务发展所面对的经营挑战。
因收购S而获得的可确认资产和承担的负债的公允价值如下:
承担的资产和负债的公允价值 |
|
|
|
|
2021年6月22日 |
所得资产 |
|
|
现金及现金等价物 |
|
172 |
库存、可退税和其他资产 |
|
423 |
无形的 |
|
2,219 |
物业、厂房和设备 |
|
1,363 |
承担的负债 |
|
(158) |
取得的可确认净资产 |
|
4,019 |
公允价值调整(一) |
|
(1,590) |
按公允价值计算的可确认净资产总额 |
|
2,429 |
|
|
|
预先存在的关系(从NLC应收贷款) |
|
859 |
已有关系的损失 |
|
(771) |
按公允价值计算的可确认净资产总额 |
|
2,517 |
|
|
|
现金对价 |
|
2,517 |
(-)已购入余额 |
|
|
现金及现金等价物 |
|
172 |
现金净流出 |
|
2,345 |
公允价值调整
在决定从煤炭部门剥离后,本公司开始与潜在相关方互动收购该等资产,而当时正在进行的谈判导致决定全额拨备该等资产的账面价值,这主要是由于
难以证明冶金煤和动力煤的预期生产率水平,这是由于延迟实施采矿计划和工厂达到资产产能的战略。公司记录了美元的影响2,511
在截至2021年12月31日的年度的非持续经营净收益中,作为非流动资产的减值和处置列报。
与瓦肯矿业公司(Vulcan Minerals)达成具有约束力的协议
2021年12月,公司
与Vulcan Resources(前身为Vulcan Minerals-Vulcan)就出售这些资产达成了一项具有约束力的协议。
根据出售协议,Vulcan承诺支付总额为#美元。270,此外还有一个10-年度特许权使用费协议受制于
某些矿山生产和煤炭价格条件,因此,由于这些特许权使用费的计量的性质和不确定性,
收益将被确认为已发生的收益。截至目前,该公司尚未确认与这些特许权使用费有关的任何收益。
于2022年4月,交易
完成,本公司录得非持续经营净收益#美元2,060截至2022年12月31日止年度,主要受累计折算调整数美元的重新分类所带动3,072,从权益到损益表,
部分被终止确认美元非控制性权益所抵消585由于煤炭资产解除合并。此外,
直到交易完成,公司记录了美元的损失589由于期内收购资产的减损和
流动资金调整。这些影响如下:
已终止业务的净收入和现金流
已终止业务的净收入和现金流量表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2022 |
|
2021 |
|
2020 |
非持续经营业务的净收益 |
|
|
|
|
|
|
净营业收入 |
|
448 |
|
1,083 |
|
473 |
售出货物和提供服务的成本 |
|
(264) |
|
(1,386) |
|
(1,475) |
运营费用 |
|
(13) |
|
(33) |
|
(43) |
非流动资产的减损和处置,净值 |
|
(589) |
|
(3,282) |
|
(935) |
营业亏损 |
|
(418) |
|
(3,618) |
|
(1,980) |
累计翻译调整(i) |
|
3,072 |
|
|
|
|
其他财务业绩,净额 |
|
(7) |
|
447 |
|
2 |
非控制性权益的解除确认 |
|
(585) |
|
|
|
|
联营公司和合资企业的权益结果 |
|
|
|
(26) |
|
(43) |
所得税前净收益(亏损) |
|
2,062 |
|
(3,197) |
|
(2,021) |
所得税 |
|
(2) |
|
821 |
|
297 |
非持续经营的净收益(亏损) |
|
2,060 |
|
(2,376) |
|
(1,724) |
可归因于非控股权益的损失 |
|
- |
|
(85) |
|
(347) |
归属于淡水河谷股东的净利润(亏损) |
|
2,060 |
|
(2,291) |
|
(1,377) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022 |
|
2021 |
|
2020 |
已终止业务的现金流 |
|
|
|
|
|
|
经营活动 |
|
|
|
|
|
|
所得税前净收益(亏损) |
|
2,062 |
|
(3,197) |
|
(2,021) |
调整: |
|
|
|
|
|
|
联营公司和合资企业的权益结果 |
|
- |
|
26 |
|
43 |
折旧、摊销和耗尽 |
|
- |
|
69 |
|
19 |
非流动资产的减损和处置,净值 |
|
589 |
|
3,282 |
|
935 |
终止确认非控制性权益 |
|
585 |
|
- |
|
- |
财务业绩,净值 |
|
(3,065) |
|
(447) |
|
(2) |
资产和负债减少 |
|
(130) |
|
(49) |
|
(29) |
经营活动产生(使用)的净现金 |
|
41 |
|
(316) |
|
(1,055) |
|
|
|
|
|
|
|
投资活动 |
|
|
|
|
|
|
不动产、厂房和设备的增加 |
|
(38) |
|
(194) |
|
(203) |
收购NLC,扣除现金 |
|
- |
|
(2,345) |
|
- |
煤炭处置,扣除现金 |
|
(65) |
|
- |
|
- |
其他 |
|
- |
|
70 |
|
74 |
投资活动所用现金净额 |
|
(103) |
|
(2,469) |
|
(129) |
|
|
|
|
|
|
|
融资活动 |
|
|
|
|
|
|
付款 |
|
(11) |
|
(13) |
|
(15) |
融资活动所用现金净额 |
|
(11) |
|
(13) |
|
(15) |
非连续性业务使用的现金净额 |
|
(73) |
|
(2,798) |
|
(1,199) |
b)
中西部系统于2022年4月,本公司与强生矿业订立协议,透过持有Mineração Corumbaense Reunida S.A.、Mineração Mato Grosso S.A.、International Iron Company,Inc.及Transbarge Navegación S.A.的股权,出售淡水河谷S在Centro-Oust系统的铁矿石、锰矿及物流资产。
这些资产的账面价值在过去几年中已全部减值,本公司承担了与按S公司中西部系统商业模式被视为繁重合同的按需付费物流合同相关的负债。
然而,在出售资产的过程中收到的这些要约是减值冲销和现有拨备重新计量的客观证据,这导致了
美元的收益。1,121记录为减值冲销(减值和处置)的非流动资产,净额,其中#美元214将
与财产、厂房和设备以及美元916是由于繁重的合同责任,但部分被交易完成时营运资金调整的损失所抵消,金额为#美元9.
2022年7月,公司完成交易并收到美元140。出售投资后,本公司录得收益美元。37与从权益到损益表的累计折算调整重新分类有关,记录在其他财务项目中,净额。
c)
加州钢铁工业(CSI)
-2021年12月,本公司与纽柯公司(Nucor Corporation)签订了一项具有约束力的协议,出售其50美元在CSI的%权益437。2022年2月,本公司完成出售,录得收益1美元292,作为联营公司和合资企业的股权结果和其他结果,其中美元142
与销售收益和美元有关150是由于累计换算调整从权益重分类至损益表。
d)
出售Companhia Siderúrgica do Pecém
(CSP)-2022年7月,本公司及CSP的其他股东与安赛乐米塔尔巴西公司(ArcelorMittal Brasil S.A.)签署了一项具有约束力的协议,以约
美元的价格出售CSP2,200。交易的完成将全额用于预付中央结算公司S的未偿净债务约
美元2,200,由于本公司已确认减值亏损1美元。135截至2022年12月31日的年度。本公司预计在完成交易时不会产生任何实质性影响,预计将在2023年第一季度发生,但仍需获得常规监管部门的批准。
e)
锰
在米纳斯吉拉斯的业务-
2022年1月,公司完成将其在Barbacena和Ouro Preto的铁合金业务以及在米纳斯吉拉斯州Morro da Mina的锰矿业务
出售给VDL集团(VDL),总代价为美元40。由于本公司已按公允价值减去出售成本调整净资产,因此结算并不会对2022年(2021年:减值为美元)的损益表造成额外影响。25).
在巴伊亚的行动-
2020年,本公司决定关闭位于巴伊亚州的Simóes Filho工厂,该工厂是淡水河谷
锰矿S业务的一部分,生产锰铁合金。2022年,公司与Minas Ligas签署了一项具有约束力的协议,以#美元的价格部分出售该工厂的资产。11,这导致减值损失为美元。10截至2022年12月31日的年度(2021年:
美元102020年:美元76).
f)
Vale Nouvelle-Calédonie S.A.S.(VNC)
- 2020年12月,本公司签署了一项具有约束力的看跌期权协议,将其在VNC的权益以非实质性代价出售给Prony
资源财团。根据2021年3月签署的最终协议,本公司录得亏损美元。98,在截至2021年12月31日的年度损益表中作为非流动资产的减值冲销(减值和处置)净额列示。该公司还录得美元收益。1,132由于累计换算调整,将权益
重新分类为损益表的其他财务项目,净额
g)
淡水河谷航运控股有限公司。LTD(VSH)
-2021年10月,本公司批准对拥有和运营本公司船只的全资子公司VSH进行清算。2021年11月,VSH向Visa
偿还了一笔资本,因此,公司确认了一笔美元的收益771,列示为其他财务项目,净额为重新分类的累计折算调整
,计入本公司S权益至损益表。
h)
在VLI股份中行使的期权- 2020年12月,BNDES Participaçóes S.A.(BNDESPar)全面行使了VLI S.A.(VLI)发行股票的看涨期权合同中包含的期权。在本合同中,BNDESPar被授予了VLI股票的看涨期权,该股票由
Vale持有,最高可达8VLI的股本的%。通过行使这一选择权,淡水河谷获得了241美元,目前持有29.6这笔交易带来了172美元的收益,在截至2020年12月31日的年度损益表中确认为联营公司和合资企业的股权业绩和其他业绩。
i)
Biopalma da Amazônia S.A.Reflreestento[br]Indústria e Comércio(Biopalmaä)-本公司于2020年11月完成向Brasil Bio Fuels S.A.出售Biopalma。由于这笔交易,截至2020年12月31日的
年度,125美元的亏损在损益表中确认为非流动资产的减值冲销(减值和处置)净额。
j)
河南龙宇能源有限公司(龙宇)- 于2019年12月,本公司订立协议,出售其于中国经营两座煤矿的龙宇公司25%权益,总现金代价为
美元156。2020年,该协议的先决条件得到满足,公司确认了一项美元的收益116,记为联营公司和合资企业的股权业绩和其他业绩
,这是由于对公司累计折算调整对S股权进行了重新分类。
k)
符合PT Vale
印度尼西亚Tbk(PTVI?)的撤资协议-工作合同-PTVI是印度尼西亚的一家上市公司,已与印度尼西亚共和国政府达成协议,经营其采矿许可证,
将于2025年12月到期。根据协议,PTVI必须满足某些要求,才能将采矿许可证的有效期延长至2025年以后,包括承诺在其股权结构中有印尼参与者。根据这一承诺,该公司于2020年6月与住友金属矿业株式会社(SMM)签署了一项协议,将他们在PTVI的合计股份的20%(14.9%来自淡水河谷,5.1%来自SMM)出售给印尼国有企业PT印度尼西亚Asahan铝业(PtInalum)。2020年10月,公司完成交易,获得278美元的现金对价。这项与非控股权益的交易导致179美元的亏损,这笔亏损在截至2020年12月31日的年度在权益中确认。于交易完成时,淡水河谷及SMM分别持有PTVI 44.3%及15%合共59.3%权益的交易完成时,双方签署了一项整体投票协议
,根据该协议,SMM须跟随淡水河谷S就有关PTVI的相关营运及财务决定进行投票。
因此,本公司继续在其财务报表中合并PTVI。
l)
美国美盛公司(马赛克)-
本公司持有马赛克3,420股万普通股,金融工具
通过其他全面收益按公允价值计量。因此,这项投资的公允价值变动累计在公司的权益中。于2021年11月,本公司出售马赛克股份的全部投资,总金额为1,259美元,而522美元由其他储备重新分类为保留收益储备,因此不会对截至2021年12月31日止年度的
损益表造成影响。
m)
巴西矿工公司(Mbr) 截至2019年12月,公司持有MBR S 98.3%的股本。2020年,本公司以107美元的净代价购买了MBR剩余权益,因此,本公司持有S于2022年12月31日的100%MBR股本。
n)
淡水河谷阿曼球团公司(VOPC)
2023年2月(随后的事件),OQ Group行使了看涨期权,出售其在VOPC持有的30%非控股权益。交易预计于2023年第二季度进行,交易完成后,淡水河谷将以约130美元收购剩余权益。这笔交易不应造成实质性影响,这将在股权中确认为非控股权的收购和处置。随着收购的进行,淡水河谷将持有VOPC 100%的股本。
会计政策
业务组合
-无论收购的是权益工具还是其他资产,会计的收购方法都适用于所有的业务合并。收购附属公司的转让代价包括:(I)转让资产的公允价值;(Ii)收购业务承担的负债;(Iii)向本公司发行的股权;(Iv)因或有代价安排而产生的任何资产或负债的公允价值;及(V)附属公司任何原有权益的公允价值
。
收购的可识别资产、
以及在企业合并中承担的负债和或有负债,除有限的例外情况外,最初按其在收购日的公允价值计量。本公司按逐项收购的原则确认于被收购实体的任何非控股权益
按公允价值或按被收购实体S应占被收购实体S可确认资产净值的比例确认。
停产
个运营-通过处置或当操作满足标准
(如果这发生得更早)被归类为持有待售时,就会被归类为非连续性操作。非持续经营是公司业务的组成部分,包括现金流和业务,这些业务可能明显有别于公司的其他业务,代表着一个重要的独立业务线或业务地理区域。
非持续业务的结果在损益表中以单一金额列示,包括这些业务的所得税后业绩减去任何
减值损失。非持续经营业务的经营、投资及融资活动应占现金流量于
另一附注中披露。
当一项业务被分类为非持续业务时,前几个期间的损益表将被重报,就好像该业务自比较期间开始以来已被终止一样。
与持有待售的集团出售有关的任何非控股权益
在权益中列报,不会在财务状况表中重新分类。
无形资产流动表 |
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备注 |
商誉 |
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特许权 |
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软件 |
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研发项目 |
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总 |
2020年12月31日余额 |
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3,298 |
|
5,391 |
|
|
76 |
|
531 |
|
9,296 |
添加 |
|
- |
|
431 |
|
|
47 |
|
- |
|
478 |
出售 |
|
- |
|
(7) |
|
|
- |
|
- |
|
(7) |
摊销 |
|
- |
|
(240) |
|
|
(35) |
|
- |
|
(275) |
收购NLC |
16(a) |
- |
|
1,428 |
|
|
- |
|
- |
|
1,428 |
已终止业务的减损 |
16(a) |
- |
|
(1,422) |
|
|
- |
|
- |
|
(1,422) |
翻译调整 |
|
(90) |
|
(358) |
|
|
(2) |
|
(37) |
|
(487) |
2021年12月31日的余额 |
|
3,208 |
|
5,223 |
|
|
86 |
|
494 |
|
9,011 |
成本 |
|
3,208 |
|
6,332 |
|
|
516 |
|
494 |
|
10,550 |
累计摊销 |
|
- |
|
(1,109) |
|
|
(430) |
|
- |
|
(1,539) |
2021年12月31日的余额 |
|
3,208 |
|
5,223 |
|
|
86 |
|
494 |
|
9,011 |
添加 |
|
- |
|
1,087 |
|
|
39 |
|
- |
|
1,126 |
出售 |
|
- |
|
(13) |
|
|
- |
|
- |
|
(13) |
摊销 |
|
- |
|
(229) |
|
|
(43) |
|
- |
|
(272) |
翻译调整 |
|
(19) |
|
366 |
|
|
5 |
|
34 |
|
386 |
2022年12月31日的余额 |
|
3,189 |
|
6,434 |
|
|
87 |
|
528 |
|
10,238 |
成本 |
|
3,189 |
|
7,808 |
|
|
564 |
|
528 |
|
12,089 |
累计摊销 |
|
- |
|
(1,374) |
|
|
(477) |
|
- |
|
(1,851) |
2022年12月31日的余额 |
|
3,189 |
|
6,434 |
|
|
87 |
|
528 |
|
10,238 |
| a) | 特许权:
包括EFC和EFVM经营特许权协议
(附注14a)。 |
B)商誉:
包括收购铁矿石和镍业务所产生的商誉,以及Valepar于2017年并入淡水河谷的商誉。此商誉于Valepar收购淡水河谷控股权时确认,乃基于黑色金属业务的预期未来回报
。本公司未确认商誉的递延税项,因为
计税基础与会计基础之间并无差异。本公司每年评估这项资产的减值,或在发现减值迹象时更频繁地评估减值(附注19)。
C)研发项目
-指2019年收购的New Steel Global N.V.的业务组合中确定的正在进行的研发项目和专利。研发无形资产在进入运营阶段前不进行摊销。因此,本公司每年评估这项资产的减值,或在发现减值迹象时更频繁地评估减值
(附注19)。
会计政策
无形资产按收购成本计提,扣除累计摊销及减值费用后计提。
预计使用寿命如下
:
使用权资产(租赁)
租赁负债在附注23中呈列
。
会计政策
物业、厂房和设备按购置或建造成本扣除累计折旧及减值费用入账。
内部开发的矿产
由(I)建设采矿设施的直接和间接成本、(Ii)建设期间产生的财务费用、(Iii)建设期间使用的其他固定资产折旧、(Iv)预计退役和场地修复费用以及(V)开发阶段(项目向本公司证明其经济效益的阶段,且本公司有能力并有意完成项目)的其他资本化支出确定。
矿产资源的损耗
根据产量与已探明和可能的矿产总储量之间的比率来确定。
除矿产资产以外的其他财产、厂房和设备,自资产可用于其预期用途并资本化之日起,采用基于估计使用年限的直线折旧法进行折旧,但未折旧的土地除外。
预计使用寿命如下:
财产、厂房和设备估计使用年限一览表 |
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使用寿命 |
三栋建筑 |
|
3至50年份 |
交通设施 |
|
3至50年份 |
设备 |
|
3至40年份 |
中国的机车 |
|
12至25年份 |
马车 |
|
30至45年份 |
铁路设备 |
|
5至37年份 |
船只 |
|
20至25年份 |
其他 |
|
2至50年份 |
资产的剩余价值和使用寿命
在每个报告期末进行审查,并在必要时进行调整。
支出
和剥离成本
(i)
勘探和评价支出 - 采矿研究支出计入运营费用,直到
能够证明特定油田的经济可行性和商业可行性的有效证据。从那时起,发生的支出
被资本化为矿产资产。
(Ii)
可行性研究、新技术和其他研究支出 - 该公司还为其经营的许多业务进行可行性研究,包括研究新技术以优化采矿流程。在这些成本被证明可为公司带来未来收益后,所发生的支出将计入资本化。
(Iii)
维护成本 -重要的工业维护成本,包括备件、装配服务和其他,都记录在财产、厂房和设备中,并在下一次程序维护大修中折旧。
(四)
剥离成本 -在矿山开发过程中,在生产之前发生的与清除覆盖层和其他废物相关的成本(剥离成本)
作为矿产资产折旧成本的一部分进行资本化。这些成本随后在矿山的使用年限内摊销。
生产后剥离成本
计入库存成本,除非开发新项目以允许进入一个重要的矿藏。在这种情况下,成本将作为非流动资产资本化,并在开采矿藏期间按矿藏的使用年限摊销。
租契
-本公司于租赁开始日确认使用权资产和租赁负债。使用权资产
最初按成本计量,该成本包括租赁负债的初始金额,该金额根据在生效日期或之前支付的任何租赁付款进行调整。随后使用直线法从开始日期至租赁期结束或使用权资产使用寿命结束时较早的时间进行折旧。
对于租期少于12个月的租赁和/或低价值资产租赁,本公司不确认使用权资产和负债。与
这些租赁相关联的付款在租赁期限内以直线方式确认为费用。
租赁负债最初按租赁付款的现值计量,使用租赁中隐含的利率进行贴现,如果该利率不能轻易确定,则采用本公司的S递增借款利率进行贴现。计量租赁负债所包括的租赁付款
包括:(I)固定付款,包括实质固定付款;(Ii)取决于指数或费率的可变租赁付款;及
(Iii)购股权或续期期权项下由S公司控制并合理确定将予行使的行使价
。
租赁负债按实际利息法按摊余成本计量。当指数或费率的变化导致未来租赁付款发生变化时,将重新计量。在重新计量租赁负债时,对使用权资产的账面金额进行相应的调整,如果使用权资产的账面金额已降至零,则计入损益。
关键会计估计和判断
矿产储量
- 已探明和可能储量的估计定期评估和更新。这些储量是使用公认的地质估计来确定的。在计算储量时,公司需要对预期的未来情况做出不确定的假设,包括未来的铁矿石价格、汇率、通货膨胀率、采矿技术、许可证的可用性
和生产成本。假设的变化可能会对本公司已探明和可能的储量产生重大影响。
矿产储量的估计数量被用作计算矿产的损耗和估计使用年限的基础,而预计使用年限是量化资产报废义务、矿山环境恢复和长期资产减值拨备的主要因素。对矿山储量和资产使用年限的估计的任何变化都可能对折旧、损耗和摊销费用以及减值评估产生重大影响。
确认的减值冲销(减值损失)如下:
已确认减值损失表 |
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备注 |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
中西部体系 |
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16(b) |
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205 |
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(78) |
|
- |
锰 |
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16(e) |
|
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(10) |
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(35) |
|
(76) |
淡水河谷(Vale Nouvelle-Calédonie S.A.S.) |
|
16(f) |
|
|
- |
|
(98) |
|
(882) |
生物宝库 |
|
16(i) |
|
|
- |
|
- |
|
(125) |
非流动资产的减损转回(减损) |
|
|
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|
195 |
|
(211) |
|
(1,083) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
繁重的合同-中西部系统 |
|
16(b) |
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916 |
|
(18) |
|
- |
处置非流动资产的结果 |
|
|
|
|
(338) |
|
(197) |
|
(225) |
处置非流动资产的结果和其他结果 |
|
|
|
|
578 |
|
(215) |
|
(225) |
非流动资产减值冲销(减值和处置) |
|
|
|
|
773 |
|
(426) |
|
(1,308) |
该公司对已确定触发事件的现金产生单位
(cgu?)进行减值测试和商誉测试。本公司S减值测试项下各现金基本单位的可收回金额乃采用公允价值减去出售成本模型(FVLCD),透过折现现金流技术进行评估,
在公允价值架构中被列为3级,并已考虑要约及购买协议(如适用)。
现金流量以实际税后贴现率
贴现,该贴现率代表市场参与者在考虑货币的时间价值和S的资产特定风险后将适用的利率的估计。该公司使用加权平均资本成本(WACC)作为确定贴现率的起点,并对单个CGU所在国家/地区的风险状况进行了适当调整。
气候变化
如附注2所述,气候变化及向低碳经济转型对本公司的潜在财务影响已在本公司S关键会计估计的评估中考虑,该估计包括减值指标,例如:(I)由于政策、监管(包括碳定价机制)、法律、技术、市场或社会对气候变化的反应,对本公司S商品的需求减少;及
(Ii)与极端天气事件频率或严重性增加所导致的风险有关的有形影响,以及与气候模式较长期变化所导致的慢性风险有关的影响。
A)出售投资时记录的减值
在过去几年中,公司剥离了非战略性资产
,详见财务报表附注16。这些交易对淡水河谷的业绩产生了重大影响,
记录在“非流动资产减值冲销(减值和处置)净额”项下,摘要如下:
| · | 中西部系统(注16b)。
作为将这些资产出售给强生的协议的结果,公司录得收益
美元1,121由于不动产、厂房和设备的减损转回,其中美元214与
财产、厂房和设备以及美元有关916是由于繁重的合同,部分被美元损失抵消9由于交易结束时的营运资金调整
。 |
| · | 锰(注16 e)
公司已达成出售其锰资产的协议,导致损失为美元10截至2022年12月31日的年度
(2021年:美元35及2020年美元76). |
| · | NMC(注释16 f)
由于将该资产出售给Prony Resources,公司确认了美元的减损损失98截至2021年12月31日的年度
(2020年:美元882). |
| · | Biopalma(注释16 i)-
2020年11月,公司完成了将该资产出售给Brasil Bio Fuels,导致损失为美元125截至2020年12月31日的年度
。 |
b)对善意和
其他无形资产的减损测试(注释17)
分配给铁矿石和球团矿业务的善意
善意减损测试摘要 |
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2022 |
2021 |
|
账面金额 |
美元1,367 |
美元1,278 |
|
损害测试结果 |
经营分部的可收回金额高于其公允价值,因此无需确认任何损失。 |
经营分部的可收回金额高于其公允价值,因此无需确认任何损失。 |
|
可收回价值的计量 |
DVLCD |
DVLCD |
|
贴现率 |
6.4% |
4.4% |
|
现金流预测期 |
2052 |
2051 |
|
铁矿石预测价格范围 |
美元/吨 75 - 95 |
美元/吨 80 - 90 |
|
关键假设的敏感性 |
所有商品的长期价格下降29%或储备减少51%,仅会导致估计可收回金额等于该现金产生单位的公允价值。 |
所有商品的长期价格下降29%或储备减少52%,仅会导致估计可收回金额等于该现金产生单位的公允价值。 |
|
分配给镍业务的善意
|
2022 |
2021 |
|
账面金额 |
美元1,822 |
美元1,930 |
|
损害测试结果 |
经营分部的可收回金额高于其公允价值,因此无需确认任何损失。 |
经营分部的可收回金额高于其公允价值,因此无需确认任何损失。 |
|
可收回价值的计量 |
DVLCD |
DVLCD |
|
贴现率 |
4.5% - 5.3% |
3.2% - 3.8% |
|
现金流预测期 |
2045 |
2045 |
|
镍预测价格范围 |
美元/吨 21,000 24,000 |
美元/吨 17,000 19,000 |
|
关键假设的敏感性 |
所有商品的长期价格下降23.7%或销量下降8.4%,仅会导致估计可收回金额等于该现金产生单位的公允价值。 |
所有商品的长期价格下降27.9%或销量下降10.1%,仅会导致估计可收回金额等于该现金产生单位的公允价值。 |
|
其他无形资产-研究与开发
项目
|
2022 |
2021 |
|
账面金额 |
美元528 |
美元494 |
|
损害测试结果 |
经营分部的可收回金额高于其公允价值,因此无需确认任何损失。 |
经营分部的可收回金额高于其公允价值,因此无需确认任何损失。 |
|
可收回价值的计量 |
DVLCD |
DVLCD |
|
贴现率 |
6.4% |
4.4% |
|
现金流预测期 |
2052 |
2051 |
|
关键假设的敏感性 |
单是铁矿石加工量及选矿量减少77%,估计可采金额便相当于该CGU的账面价值。 |
单是铁矿石加工量及选矿量减少80%,估计可采金额便相当于该CGU的账面价值。 |
|
会计政策
非金融资产减值
-当事件或情况变化显示账面金额可能无法收回时,非金融资产便会被检视减值。减值损失确认为S持有的资产价值超过其可收回金额的金额。可收回金额为S公允价值减去处置成本(FVLCD)
和使用价值(VIU)两者中的较高者。
从市场参与者S的角度来看,FVLCD一般被确定为预期因继续使用资产而产生的估计未来现金流量的现值
,包括任何扩张前景。VIU模型被确定为预期因继续使用当前形式的资产而产生的估计未来现金流量的现值。使用价值是通过应用特定于本公司继续使用的假设来确定的
不考虑未来的发展。这些假设与计算公允价值时使用的假设不同
,因此VIU计算可能会给出与FVLCD计算不同的结果。
具有无限使用寿命且不受摊销影响的资产,如商誉,每年都会进行减值测试。
为了评估减值,资产按有单独可识别现金流(CGU)的最低水平进行分组。商誉分配
至预期受益于商誉产生并根据经营分部确认的业务合并中的现金产生单位或现金产生单位组。
每当事件或情况变化显示减值可能不再适用时,本公司过往确认减值的非流动资产(不包括商誉)将予审核。在这种情况下,将确认减值冲销。
繁重的
合同-对于某些长期合同,当履行公司承担S义务的不可避免成本的现值超过可从这些合同中获得的经济利益时,确认拨备。
需要作出重大判断、估计
及假设以确定是否已发生减值触发事件,并为本公司S现金流作好准备。管理
以核准的预算为起点,主要假设包括但不限于:(1)由内部专家计量的矿产储量和矿产资源;(2)根据以往业绩支持的项目最佳估计数计算的成本和投资;(3)与适当时考虑市场价格的行业发表的报告中预测的销售价格一致;(4)
每个现金产生单位的使用寿命(生产与矿产储量之间的比率);以及(V)反映与每个现金产生单位的相关资产有关的具体风险的贴现率。
该等假设易受风险及不确定因素影响,并可能改变本公司对S的预测,因而可能影响资产的可收回价值。
公司面临多个财务和资本风险,这些因素可能会影响其业绩和股权状况。定期评估财务和资本风险敞口,以支持有关风险管理战略的决策过程。
公司的政策目标是建立一个稳定的资本结构,以确保我们业务的长期连续性。在这个角度下,公司已经能够通过派发股息和资本收益为股东提供价值,同时保持一个与其活动相适应的良好债务状况,并在
年内进行摊销和均匀分配资金,从而避免集中在一个特定的期间内。
董事会在资本分配和项目咨询委员会的支持下建立并监督财务风险的管理,该委员会确保公司的财务活动
受适当的政策和程序管理,并根据公司的政策和目标识别、衡量和管理财务风险。
本公司通过对其面临的风险的综合
观点制定其战略,不仅考虑了金融市场交易的变数产生的风险(市场风险)和流动性风险,还考虑了第三方对本公司承担的义务产生的风险(信用风险)以及
其他因素。
公司使用衍生金融工具来保护其在经营、融资和投资活动所产生的这些市场风险中的风险敞口。
金融工具组合每月重新评估,以便监控财务结果及其对现金流的影响。该公司对其在海外业务以及镍和钯收入项目中的净投资采用对冲会计。
本公司没有任何衍生品增加财务杠杆
超过其合同名义金额。该公司签订衍生品合同主要是为了缓解市场风险。
|
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风险 |
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暴露的来源 |
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管理 |
市场风险--汇率 |
|
非美元计价的金融工具和其他金融负债 |
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掉期和远期操作 |
市场风险--利率 |
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与不同利率挂钩的贷款和融资,包括但不限于LIBOR和CDI |
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互换操作 |
市场风险--产品和投入价格 |
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商品和投入品价格的波动性 |
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远期操作和期权合约 |
信用风险 |
|
应收账款、衍生交易、担保、对供应商的预付款和财务投资 |
|
投资组合多样化以及监测交易对手偿付能力和流动性指标的政策 |
流动性风险 |
|
合同义务或承担的义务 |
|
循环信贷额度的可得性 |
A)衍生品的估值方法和技巧
衍生工具的风险是使用
增量正态参数方法来衡量的,并认为未来风险因素的分布及其相关性往往呈现出与历史数据验证的相同的统计特性。风险价值评估考虑了单一业务的95%置信度。
日间范围。
衍生金融工具
使用在计算日期影响每种工具的曲线和市场价格进行评估。对于定价选项,
公司一般采用布莱克和斯科尔斯模型。在该模型中,衍生产品的公允价值是作为标的资产的波动性和价格、期权的行权价格、无风险利率和期权的到期日
的函数来获得的。如果期权的结果是标的资产在S寿命期内某一时期的平均价格的函数,即亚洲期权,则本公司采用特恩布尔-韦克曼模型。在该模型中,除了考虑Black&Scholes模型中影响期权价格的因素外,还考虑了平均价格形成期。
在掉期的情况下,支付和接收金额的现值都是通过用相应货币的利率贴现现金流来估计的。公允价值是通过以参考货币
表示的掉期支付金额和收到金额的现值之间的差额获得的。对于与巴西长期利率挂钩的掉期(TJLP),公允价值计算
考虑了当前的TJLP,即对雷亚尔未来现金流的预测是考虑到最后披露的TJLP。
远期合约和期货合约
使用各自标的资产的期货曲线进行定价。这些曲线通常从交易这些资产的交易所获得,例如伦敦金属交易所(LME)、商品交易所(COMEX)或其他市场价格提供商。当没有所需期限的价格时,公司使用可用期限之间的插补。
A.i)衍生品对资产负债表的影响
衍生工具附表对财务状况表的影响 |
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2022年12月31日 |
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2021年12月31日 |
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参考 |
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资产 |
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负债 |
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资产 |
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负债 |
外汇和利率风险 |
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CDI & TJLP与美元固定和浮动利率掉期 |
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20(b.i) |
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11 |
|
144 |
|
- |
|
591 |
IPCA互换 |
|
20(b.i) |
|
- |
|
63 |
|
41 |
|
119 |
美元掉期和远期交易 |
|
20(b.i) |
|
407 |
|
7 |
|
29 |
|
95 |
LIBOR互换 |
|
20(b.ii) |
|
7 |
|
- |
|
12 |
|
1 |
|
|
|
|
425 |
|
214 |
|
82 |
|
806 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
大宗商品价格风险 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
汽油、布伦特和货运 |
|
20(c) |
|
78 |
|
56 |
|
8 |
|
2 |
能量过渡材料 |
|
20(d) |
|
35 |
|
1 |
|
28 |
|
27 |
|
|
|
|
113 |
|
57 |
|
36 |
|
29 |
其他 |
|
20(d) |
|
- |
|
5 |
|
13 |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总 |
|
|
|
538 |
|
276 |
|
131 |
|
835 |
a.ii)净暴露
|
|
参考 |
|
2022年12月31日 |
|
2021年12月31日 |
外汇和利率风险 |
|
|
|
|
|
|
CDI & TJLP与美元固定和浮动利率掉期 |
|
20(b.i) |
|
(133) |
|
(591) |
IPCA互换 |
|
20(b.i) |
|
(63) |
|
(78) |
美元掉期和远期交易 |
|
20(b.i) |
|
400 |
|
(66) |
伦敦银行间同业拆借利率互换(i) |
|
20(b.ii) |
|
7 |
|
11 |
|
|
|
|
211 |
|
(724) |
大宗商品价格风险 |
|
|
|
|
|
|
汽油、布伦特和货运 |
|
20(c) |
|
22 |
|
6 |
能源过渡材料 |
|
20(d) |
|
34 |
|
1 |
|
|
|
|
56 |
|
7 |
|
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
20(d) |
|
(5) |
|
13 |
|
|
|
|
|
|
|
总 |
|
|
|
262 |
|
(704) |
a.iii) 衍生品对利润表的影响
衍生品对利润表和现金流量的影响一览表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
在利润表中确认的收益(损失) |
|
|
|
|
Year ended December 31, |
|
|
参考 |
|
2022 |
|
2021 |
|
2020 |
外汇和利率风险 |
|
|
|
|
|
|
|
|
CDI & TJLP与美元固定和浮动利率掉期 |
|
20(b.i) |
|
394 |
|
(155) |
|
(746) |
IPCA互换 |
|
20(b.i) |
|
74 |
|
28 |
|
(262) |
欧洲债券互换 |
|
|
|
- |
|
(28) |
|
28 |
美元掉期和远期操作 |
|
20(b.i) |
|
628 |
|
(20) |
|
(160) |
LIBOR互换 |
|
20(b.ii) |
|
34 |
|
16 |
|
(7) |
|
|
|
|
1,130 |
|
(159) |
|
(1,147) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
大宗商品价格风险 |
|
|
|
|
|
|
|
|
汽油、布伦特和货运 |
|
20(c) |
|
25 |
|
127 |
|
(134) |
能源过渡材料 |
|
20(d) |
|
18 |
|
(2) |
|
10 |
|
|
|
|
43 |
|
125 |
|
(124) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
20(d) |
|
(19) |
|
11 |
|
61 |
总 |
|
|
|
1,154 |
|
(23) |
|
(1,210) |
a.iv) 衍生品对现金流的影响
|
|
|
|
金融结算流入(流出) |
|
|
|
|
Year ended December 31, |
|
|
参考 |
|
2022 |
|
2021 |
|
2020 |
外汇和利率风险 |
|
|
|
|
|
|
|
|
CDI & TJLP与美元固定和浮动利率掉期 |
|
20(b.i) |
|
(98) |
|
(142) |
|
(141) |
IPCA互换 |
|
20(b.i) |
|
56 |
|
(18) |
|
- |
欧洲债券互换 |
|
|
|
- |
|
(29) |
|
(6) |
美元掉期和远期操作 |
|
20(b.i) |
|
164 |
|
(79) |
|
(49) |
LIBOR互换 |
|
20(b.ii) |
|
46 |
|
(2) |
|
- |
前进(i) |
|
|
|
(8) |
|
- |
|
- |
|
|
|
|
160 |
|
(270) |
|
(196) |
大宗商品价格风险 |
|
|
|
|
|
|
|
|
汽油、布伦特和货运 |
|
20(c) |
|
9 |
|
205 |
|
(206) |
能源过渡材料 |
|
20(d) |
|
10 |
|
- |
|
8 |
|
|
|
|
19 |
|
205 |
|
(198) |
其他 |
|
|
|
- |
|
- |
|
68 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
被指定为现金流量对冲会计的衍生品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
镍 |
|
20(e) |
|
(277) |
|
(67) |
|
292 |
钯 |
|
20(e) |
|
15 |
|
5 |
|
- |
煤,煤 |
|
|
|
- |
|
(70) |
|
- |
|
|
|
|
(262) |
|
(132) |
|
292 |
总 |
|
|
|
(83) |
|
(197) |
|
(34) |
(i) |
2022年6月,本公司实施并已结算了与要约收购交易相关的国库波动保障计划。 |
B)市场风险--外汇和利率
公司现金流受到多种货币兑美元汇率波动的影响。
虽然我们的大多数产品价格是以美元为指数的,但我们的大部分成本、支出和投资是以美元以外的货币为指数的,主要是巴西雷亚尔和加拿大元。
本公司实施对冲交易以保护其现金流不受其债务和其他负债(主要是汇率波动)引起的市场风险的影响。套期保值覆盖了大部分以巴西雷亚尔计价的债务。该公司使用掉期和远期交易将与巴西雷亚尔挂钩的债务和金融债务转换为美元,交易量、流量和结算日期与债务工具和金融债务相似,有时甚至更低,具体取决于市场流动性状况。
期限较短的对冲工具通过
时间重新谈判,以便其最终到期日与债务和金融债务的最终到期日相匹配-或变得更接近。于每个结算日期,掉期及远期交易的结果将部分抵销本公司承担的S债务中汇率的影响,有助稳定美元现金支出。
B.i)以雷亚尔计价的债务工具和其他负债的保护方案
为了减少现金流波动,实施了掉期和远期交易
,将某些以雷亚尔计价的负债的现金流转换为美元,利率主要与巴西银行间利率(CDI?)、TJLP和消费者价格指数(IPCA)挂钩。在该等掉期中,本公司以美元支付固定利率或浮动利率,并以雷亚尔收取与受保护负债利率挂钩的付款。掉期和远期交易
是在场外协商的,受保护的项目是债务工具的现金流和与雷亚尔相关的其他负债。
这些衍生金融工具的敏感性分析
如下所示:
衍生金融工具敏感性分析一览表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
仪器 |
|
工具的主要风险事件 |
|
很有可能 |
|
脚本I (占25%) |
|
场景二(百分比为50%) |
CDI与美元固定利率掉期 |
|
雷亚尔贬值 |
|
(83) |
|
(430) |
|
(777) |
|
|
巴西国内美元利率下降 |
|
(83) |
|
(133) |
|
(189) |
|
|
巴西加息 |
|
(83) |
|
(123) |
|
(162) |
受保护项目:以雷亚尔计价的负债 |
|
雷亚尔贬值 |
|
不适用。 |
|
430 |
|
777 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TJLP与美元固定利率掉期 |
|
雷亚尔贬值 |
|
(50) |
|
(99) |
|
(148) |
|
|
巴西国内美元利率下降 |
|
(50) |
|
(56) |
|
(61) |
|
|
巴西加息 |
|
(50) |
|
(60) |
|
(68) |
|
|
TJ LP利率下调 |
|
(50) |
|
(56) |
|
(63) |
受保护项目:雷亚尔计价债务 |
|
雷亚尔贬值 |
|
不适用。 |
|
99 |
|
148 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IPCA掉期与美元固定利率掉期 |
|
雷亚尔贬值 |
|
(63) |
|
(140) |
|
(217) |
|
|
巴西国内美元利率下降 |
|
(63) |
|
(74) |
|
(86) |
|
|
巴西加息 |
|
(63) |
|
(79) |
|
(95) |
|
|
IPCA指数下降 |
|
(63) |
|
(72) |
|
(80) |
受保护项目:雷亚尔计价债务 |
|
雷亚尔贬值 |
|
不适用。 |
|
140 |
|
217 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R$固定利率与美元固定利率互换 |
|
雷亚尔贬值 |
|
318 |
|
(573) |
|
(1,463) |
|
|
巴西国内美元利率下降 |
|
318 |
|
230 |
|
136 |
|
|
巴西加息 |
|
318 |
|
146 |
|
(13) |
受保护项目:雷亚尔计价债务 |
|
雷亚尔贬值 |
|
不适用。 |
|
573 |
|
1,463 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
转发 |
|
雷亚尔贬值 |
|
82 |
|
(85) |
|
(253) |
|
|
巴西国内美元利率下降 |
|
82 |
|
72 |
|
62 |
|
|
巴西加息 |
|
82 |
|
65 |
|
48 |
受保护项目:以雷亚尔计价的负债 |
|
雷亚尔贬值 |
|
不适用。 |
|
85 |
|
253 |
B.ii)伦敦银行间同业拆借利率浮动美元债务保护计划
该公司还面临贷款和融资方面的利率风险。该投资组合中的美元浮动利率债务主要包括出口预付款、商业银行和多边组织贷款。一般而言,这类债务工具与伦敦银行同业拆息挂钩,以美元计算。
为减少现金流波动,实施了掉期交易,将与LIBOR挂钩的利率从某些债务工具转换为固定利率。在该等掉期交易中,本公司
收取浮动利率,并以美元支付固定利率。2022年8月,这一掉期操作被终止,淡水河谷目前正在与一些金融机构进行谈判,以将其金融合同的参考利率从LIBOR替换为SOFR,并进行利差调整
以匹配交易成本。然而,该公司维持了与伦敦银行同业拆借利率挂钩的剩余150美元债务的掉期战略。
这些衍生金融工具的敏感性分析
如下所示:
敏感性分析 衍生金融工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
仪器 |
|
工具的主要风险事件 |
|
很有可能 |
|
脚本i
(占25%) |
|
情景二
(比例为50%) |
伦敦银行间同业拆借利率与美元固定利率互换 |
|
美元伦敦银行同业拆借利率下降 |
|
7 |
|
3 |
|
(1) |
受保护项目:伦敦银行同业拆借利率美元指数债务 |
|
美元伦敦银行同业拆借利率下降 |
|
不适用。 |
|
(3) |
|
1 |
c)产品价格保护计划
和投入成本
该公司还面临与商品和投入品价格波动相关的市场风险,尤其是运费和燃料成本。根据其风险管理政策,使用涉及大宗商品的风险缓解
策略来减少现金流波动性。这些缓解策略包含衍生工具,
主要是远期、期货和期权。
保护计划明细表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
概念上的 |
|
|
|
|
|
公允价值 |
|
财务结算流入(流出) |
|
风险价值 |
|
按年公允价值 |
流动 |
|
2022年12月31日 |
|
2021年12月31日 |
|
购买/出售 |
|
平均罢工(美元) |
|
2022年12月31日 |
|
2021年12月31日 |
|
2022年12月31日 |
|
2022年12月31日 |
|
2023 |
布伦特原油(bBL) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
看涨期权 |
|
22,600,500 |
|
762,000 |
|
B |
|
100 |
|
74 |
|
7 |
|
14 |
|
45 |
|
74 |
看跌期权 |
|
22,600,500 |
|
762,000 |
|
S |
|
66 |
|
(51) |
|
(2) |
|
- |
|
10 |
|
(51) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
远期运费协议(天) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
运费远期 |
|
2,085 |
|
330 |
|
B |
|
13,765 |
|
(1) |
|
1 |
|
(5) |
|
2 |
|
(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
22 |
|
6 |
|
9 |
|
57 |
|
22 |
这些衍生金融工具的敏感性分析
如下所示:
布伦特原油-为减少燃料油价格波动对租用和提供海运服务的影响,并因此减少S公司现金流的波动性,本公司通过布伦特原油期权合约对风险敞口的不同部分进行了套期保值操作。衍生品交易是在场外交易的,受保护项目是与船舶使用的燃料油价格
挂钩的成本的一部分。财务结算的流入/流出由受保护项目的损失/收益抵消。
2022年,本公司通过布伦特原油期权合约延长了2023年的布伦特原油套期保值策略
,针对不同的风险敞口,以减少燃料油价格波动
对海运租用和可用情况的影响,从而降低本公司的现金流波动。
运费衍生工具-
为减少海运价格波动对本公司S现金流的影响,本公司透过远期运费协议(FFA)进行运费对冲交易。受保护项目是与海运现货价格挂钩的成本的一部分。FFA的财务结算流入/流出由受保护项目因运费价格变化而产生的损失/收益抵消。FFA是在场外交易的
合约,可以通过清算所进行清算,在这种情况下受保证金要求的限制。
d)其他衍生品,包括合同中的嵌入式
衍生品
这些衍生金融工具的敏感性分析如下
:
敏感性
其他衍生金融工具分析 |
|
|
|
|
|
|
|
|
仪器 |
|
工具的主要风险事件 |
|
很有可能 |
|
场景一
(占25%) |
|
场景II
(比例为50%) |
固定价格销售保护(吨) |
|
|
|
|
|
|
|
|
远期 |
|
镍价下跌 |
|
7 |
|
1 |
|
(5) |
受保护物品:固定价格的部分镍收入 |
|
镍价下跌 |
|
不适用。 |
|
(1) |
|
5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
产品收购转售的对冲计划(吨) |
|
|
|
|
|
|
|
|
远期 |
|
镍价上涨 |
|
(1) |
|
3 |
|
(6) |
受保护项目:转售产品收入的一部分 |
|
镍价上涨 |
|
不适用。 |
|
(3) |
|
6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
天然气购买协议中的嵌入衍生品(颗粒价格)(量/月) |
|
|
|
|
|
|
|
|
嵌入式衍生品-天然气购买 |
|
球团矿涨价 |
|
(5) |
|
(12) |
|
(22) |
固定价格销售保护-
本公司启动了一项保护镍销售的运营计划,将与客户的固定价格商业合同转换为浮动价格
,从而使本公司暴露于价格波动的风险之中。此计划中通常进行的交易
是为将来结算而购买的镍。
产品收购对冲计划
转售-该公司启动了一项远期交易对冲计划,目的是降低向第三方购买和销售产品期间的价格错配风险。
与特殊目的实体相关的选项
SPE-本公司于2019年1月收购了与若干特殊用途实体股份有关的看涨期权,该等实体为位于巴西巴伊亚的风力发电场的一部分。该期权是在本公司与该风电场提供的SPE签署
电力购销协议的背景下获得的。
到期时间为2022年7月,未行使选择权。
在天然气购买协议中嵌入衍生工具(球团价格)
-本公司拥有一份天然气采购协议,其中向淡水河谷收取的金额根据本公司向市场销售的球团矿的定价水平进行调整。
e)对冲会计
衍生品对其他综合收益的影响一览表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
在其他全面收益中确认的收益(损失) |
|
|
Year ended December 31, |
|
|
2022 |
|
2021 |
|
2020 |
净投资对冲 |
|
81 |
|
(118) |
|
(578) |
现金流对冲(镍和钯) |
|
19 |
|
3 |
|
(105) |
净投资对冲-
公司对Vale S.A.产生的外汇风险使用对冲会计法增加对淡水河谷国际股份有限公司的净投资
和Vale Holding BV。通过对冲计划,公司与第三方的以美元和欧元计价的债务可作为投资这些子公司的对冲工具。2021年3月,公司赎回了所有欧元债券(注10)。因此,
指定作为该投资对冲工具的债务金额为美元2,411截至2022年12月。由于对冲计划,
汇率变化对以美元和欧元计价的债务的影响现在部分记录在其他综合
收入中,如翻译调整。
这些衍生金融工具的敏感性分析
如下所示:
敏感性
对冲会计衍生金融工具分析 |
|
|
|
|
|
|
|
|
仪器 |
|
工具的主要风险事件 |
|
很有可能 |
|
场景I(百分比为25%) |
|
场景二(百分比为50%) |
镍收入对冲计划 |
|
|
|
|
|
|
|
|
选项 |
|
镍价上涨 |
|
28 |
|
(19) |
|
(65) |
保护项目:固定销售价格的部分镍收入 |
|
镍价上涨 |
|
不适用。 |
|
19 |
|
65 |
现金流对冲(镍)
-为减少镍价波动带来的现金流波动,本公司于2019年实施镍收入对冲计划
。在该计划中,通过期权合同执行套期保值操作,以以浮动的、极有可能实现的价格保护预计销售量的一部分,保证价格高于受保护销售量的平均单位镍生产成本。
这些合约在伦敦金属交易所或场外交易市场交易,由于镍价波动,套期保值项目的P&L被套期保值项目S P&L抵销。
现金流对冲(钯)
-为了减少钯价格变化引起的未来现金流的波动,该公司实施了钯
收入对冲计划。根据该计划,使用远期和期权合约执行对冲操作,以保护
极有可能以浮动价格进行的预测销售的一部分。对该方案进行了套期保值会计处理。该计划下的衍生品交易
是场外交易,金融结算的流入/流出由对冲项目抵消
钯价格变化造成的损失/收益。
这些合约在伦敦金属交易所或场外交易市场交易,由于钯的价格波动,套期保值项目的P&L被套期保值项目S P&L抵消。2022年,这个项目
结束了。
f) 信贷
风险管理
公司面临来自应收账款、衍生品交易、担保、供应商首付款和现金投资的信用风险。信用风险管理流程
为评估和管理交易对手信用风险以及将我们的投资组合风险维持在可接受的水平提供了框架。
对于因向最终客户销售而产生的商业信用风险敞口,风险管理区根据当前授权级别批准或请求批准每个交易对手的信用
风险限额。
淡水河谷使用自己的信用风险分析量化方法对每个交易对手进行内部信用风险评级
,该方法基于交易对手的市场价格、外部信用评级和财务信息,以及有关交易对手S的战略地位和商业关系历史的定性信息
。
基于交易对手S的信用风险,可以采用风险缓解策略来管理S公司的信用风险。主要的信用风险缓解战略包括无追索权销售应收账款、保险工具、信用证、公司和银行担保、抵押贷款等。
F.i)应收账款组合
从地理角度来看,淡水河谷拥有多元化的应收账款组合,亚洲、欧洲和巴西是风险敞口较大的地区。根据不同地区,可使用不同的
担保来提升应收账款的信用质量。从历史上看,本公司应收账款组合的预期信用损失并不重要(附注11)。
F.ii)金融工具,应收账款除外
为管理因现金投资和衍生工具而产生的信贷风险,本公司向与其有信贷风险的每一交易对手核准信贷限额。此外,公司还控制投资组合的多样化,并监测获准交易的不同交易对手的不同偿债能力和流动性指标。代表信用风险敞口的金融资产的账面价值如下:
代表信用风险敞口的金融资产的公允价值表 |
|
|
|
|
|
备注 |
2022年12月31日 |
|
2021年12月31日 |
现金及现金等价物 |
23 |
4,736 |
|
11,721 |
短期投资 |
23 |
61 |
|
184 |
受限现金 |
|
77 |
|
117 |
司法存款 |
28 |
1,215 |
|
1,220 |
衍生金融工具 |
|
538 |
|
131 |
股本证券投资 |
14 |
7 |
|
6 |
|
|
6,634 |
|
13,379 |
f.iii)金融对手方重新评级
衍生工具、现金和现金等值物
以及短期投资的交易由金融机构持有,其风险敞口限额由
授权机构定期审查和批准。金融机构信用风险是通过考虑国际评级机构提供的评级等信息的方法来评估的。
下表列出了穆迪集团发布的关于公司用于签订衍生工具、现金和
现金等值交易的主要金融机构的外币评级。
穆迪发布的主要金融机构评级摘要 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年12月31日 |
|
2021年12月31日 |
|
|
现金和现金等值物以及投资 |
|
衍生品 |
|
现金和现金等值物以及投资 |
|
衍生品 |
Aa1 |
|
32 |
|
- |
|
128 |
|
- |
AA2 |
|
342 |
|
5 |
|
285 |
|
15 |
AA3 |
|
239 |
|
- |
|
495 |
|
34 |
A1 |
|
1,746 |
|
98 |
|
1,145 |
|
3 |
A2 |
|
938 |
|
146 |
|
3,478 |
|
39 |
A3 |
|
918 |
|
63 |
|
1,518 |
|
20 |
Baa1 |
|
- |
|
- |
|
90 |
|
- |
Baa2 |
|
7 |
|
- |
|
10 |
|
- |
Ba2(I) |
|
411 |
|
176 |
|
2,763 |
|
5 |
Ba3(I) |
|
164 |
|
55 |
|
1,988 |
|
- |
其他 |
|
- |
|
(5) |
|
5 |
|
15 |
|
|
4,797 |
|
538 |
|
11,905 |
|
131 |
G)流动性风险管理
流动性风险源于淡水河谷可能无法在到期日履行其义务,以及由于市场流动性限制而面临满足其现金需求的困难。
可用的循环信贷安排旨在帮助
短期流动资金管理并提高现金管理的效率,由几家全球商业银行组成的银团提供。该公司有两项循环信贷安排,金额为美元5,000,其中美元3,000到期日为2024年,美元2,000
2026年。截至2022年12月31日,这些线尚未绘制。
会计政策
公司使用金融工具来对冲其在经营、融资和投资活动中产生的某些市场风险的风险。
除非衍生工具被指定为有效的对冲工具(对冲会计),否则衍生工具将按公允价值通过损益计入金融资产或负债。
衍生金融工具。
在套期保值操作开始时,本公司记录了套期保值的类型、套期保值工具与被套期保值项目的关系、其风险管理目标和进行套期保值操作的策略。本公司还在对冲开始时和持续的基础上证明对冲预计将继续非常有效。本公司已选择采用IFRS 9中新的一般对冲会计模式,并指定某些衍生品为:
现金流对冲- 被指定为现金流量对冲的衍生工具公允价值变动的有效部分在“未实现公允价值收益(亏损)”中确认。与无效部分有关的损益立即在损益表中确认。当套期保值工具到期或被出售时,或当套期保值工具不再符合套期保值会计标准时,当时在权益中存在的任何累计损益仍保留在权益中,并在交易在损益表中确认时在损益中确认。
净投资对冲- 海外业务的净投资套期与现金流套期的会计处理类似。套期保值工具与对冲的有效部分有关的任何收益或亏损在“累计换算调整”内于权益中确认。与无效部分相关的损益立即在损益表中确认。当海外业务被部分或全部出售或出售时,累计权益损益计入损益表。
衍生品
按公允价值计入损益-某些衍生工具不符合对冲会计的要求。任何该等衍生工具的公允价值变动立即于收益表中确认。
关键会计估计和判断
未在活跃市场交易的金融工具的公允价值采用估值技术确定。淡水河谷根据自己的判断在各种方法中进行选择。假设是基于年底的市场状况。如果实际结果与管理层的估计不同,则对影响进行分析
请参见衍生金融工具的敏感性分析。
本公司根据收购目的对其金融工具进行分类,并根据以下类别确定分类和初始确认:
b)公允价值等级
按公允价值计量和确认的资产和负债一览表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年12月31日 |
|
2021年12月31日 |
|
备注 |
1级 |
|
2级 |
|
3级 |
|
总 |
|
1级 |
|
2级 |
|
3级 |
|
总 |
金融资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
短期投资 |
23 |
61 |
|
- |
|
- |
|
61 |
|
184 |
|
- |
|
- |
|
184 |
衍生金融工具 |
20 |
- |
|
538 |
|
- |
|
538 |
|
- |
|
118 |
|
13 |
|
131 |
应收账款 |
11 |
- |
|
3,781 |
|
- |
|
3,781 |
|
- |
|
3,211 |
|
- |
|
3,211 |
股本证券投资 |
14 |
7 |
|
- |
|
- |
|
7 |
|
6 |
|
- |
|
- |
|
6 |
|
|
68 |
|
4,319 |
|
- |
|
4,387 |
|
190 |
|
3,329 |
|
13 |
|
3,532 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金融负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
衍生金融工具 |
20 |
- |
|
276 |
|
- |
|
276 |
|
- |
|
835 |
|
- |
|
835 |
竞争性股东债券 |
22 |
- |
|
2,725 |
|
- |
|
2,725 |
|
- |
|
3,419 |
|
- |
|
3,419 |
财务担保 |
32 |
- |
|
103 |
|
- |
|
103 |
|
- |
|
542 |
|
- |
|
542 |
|
|
- |
|
3,104 |
|
- |
|
3,104 |
|
- |
|
4,796 |
|
- |
|
4,796 |
在所列年度内,公允价值层次结构的第1级、第2级和第3级之间没有转移。
b.i)年度第三级资产和负债的变化
第三级资产和负债变动表 |
|
|
|
|
|
|
衍生金融工具 |
|
|
金融资产 |
|
金融负债 |
2021年12月31日的余额 |
|
13 |
|
- |
在利润表中确认的损益 |
|
(13) |
|
- |
2022年12月31日的余额 |
|
- |
|
- |
c)贷款和借款的公允价值
贷款和借款
按其合同价值记录。为了确定这些在公开市场上交易的金融工具的市值,使用了资产负债表日期的收盘
市场报价。公司认为,对于按摊销成本计量的其他金融负债,其公允价值接近其公允价值,因此未呈列有关其公允价值的信息。
贷款和融资的公允价值和公允价值表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年12月31日 |
|
2021年12月31日 |
|
|
账面金额 |
|
公允价值 |
|
账面金额 |
|
公允价值 |
二级市场报价: |
|
|
|
|
|
|
|
|
债券 |
|
6,157 |
|
6,253 |
|
7,448 |
|
9,151 |
债券 |
|
233 |
|
225 |
|
387 |
|
387 |
巴西债务合同: |
|
|
|
|
|
|
|
|
R$,索引到TJLP、TR、IPCA、IGP-m和CDI |
|
278 |
|
278 |
|
354 |
|
449 |
R$,固定利息 |
|
2 |
|
2 |
|
13 |
|
- |
与伦敦银行同业拆借利率挂钩的一篮子美元货币和债券 |
|
- |
|
- |
|
11 |
|
11 |
国际市场上的债务合同: |
|
|
|
|
|
|
|
|
美元,浮动和固定利率 |
|
4,266 |
|
4,391 |
|
3,615 |
|
3,231 |
其他货币,利率浮动 |
|
9 |
|
9 |
|
87 |
|
54 |
其他货币,有固定利率 |
|
89 |
|
91 |
|
107 |
|
117 |
|
|
11,034 |
|
11,249 |
|
12,022 |
|
13,400 |
分类
和测量 -本公司根据其管理资产的业务模式和该等资产的合同现金流特征对金融工具进行分类。业务模型测试根据持有资产的业务目的以及合同现金流是否仅代表本金和利息付款来确定分类。
金融工具按公允价值通过损益(FVTPL)计量,除非满足某些条件,允许通过
其他全面收益(FVOCI)或摊销成本按公允价值计量。在债务工具的其他全面收益中记录的损益
只有在出售时才在损益中确认。
对股权工具的投资
按FVTPL计量,除非它们符合在FVOCI计量的资格,而FVOCI的损益从未循环计入损益。
所有金融负债最初均按公允价值计量,并扣除已产生的交易成本,其后按摊销成本列账,并采用实际利率法更新。参与股东除外,债券和衍生金融工具按FVTPL计量
。
公平的
价值层次-该公司将公允价值层次中的金融工具分类为:
第1级:在活跃市场交易的金融工具(如衍生品和公开交易的股票)的公允价值以财务报表期末的市场报价为基础。
第2级:未在活跃市场(例如场外衍生工具)交易的金融工具的公允价值是使用估值技术确定的,该估值技术最大限度地利用了可观察到的市场数据。如果一种工具的公允价值所需的所有重要数据都是可观察到的,则该工具
被列入第二级。
第三级:如果一个或多个重要的
数据不是基于可观察到的市场数据,则该工具包括在第三级中。被归类为第三级的衍生品的公允价值是使用贴现现金流和期权估值模型估计的,其中包含不可观察的折扣率、股票价格和商品价格
。
在1997年私有化时,公司共发布了
向当时的现有股东发行债券,包括巴西政府。债券条款
旨在确保私有化前股东将参与未来可能从矿产资源勘探中获得的利益。当本公司耗尽、出售或以其他方式处置所有相关矿产资源时,与债券有关的这项责任将终止。
参与股东债券持有人有权获得相当于收入减去增值税、运输费和保险费的商定百分比的每半年支付一次,该等收入减去与来自这些矿产资源的产品交易有关的费用。
对损益表和资产负债表的影响如下:
损益表和资产负债表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年12月31日 |
|
2021年12月31日 |
|
2020年12月31日 |
|
|
平均价格(雷亚尔$) |
|
财政收入 |
|
负债 |
|
平均价格(雷亚尔$) |
|
财务费用 |
|
负债 |
|
平均价格(雷亚尔$) |
|
财务费用 |
|
负债 |
参与型股东发行债券 |
|
36.59 |
|
659 |
|
2,725 |
|
49.10 |
|
(716) |
|
3,419 |
|
45.65 |
|
(1,565) |
|
3,413 |
本公司在S公司网站上的股东债券报告中披露了以下金额作为薪酬供提取
,
未通过引用并入:
股东债券 |
|
|
|
|
|
|
上市日期 |
|
报酬金额 |
2022年上半年薪酬 |
|
2022年10月3日 |
|
137 |
2021年下半年薪酬 |
|
2022年4月1日 |
|
234 |
截至2022年12月31日的年度 |
|
- |
|
371 |
|
|
|
|
|
2021年上半年薪酬 |
|
2021年10月1日 |
|
225 |
2020年下半年薪酬 |
|
2021年4月1日 |
|
193 |
截至2021年12月31日的年度 |
|
- |
|
418 |
|
|
|
|
|
2020年上半年薪酬 |
|
2020年10月1日 |
|
79 |
2019年下半年薪酬 |
|
2020年4月1日 |
|
104 |
截至2020年12月31日的年度 |
|
- |
|
183 |
参与股东
债券根据市场方法按公允价值计入损益进行计量,代表在计量日购买这些证券将支付的金额
,因此,还隐含包括向债权人
持有人支付的报酬。为了计算负债的公允价值,公司使用
本期最后一个月二级市场交易的加权平均价格。
| 23. | 贷款、借款、租赁、现金和
现金等值物和短期投资 |
a)
净债务
公司监控
净债务,目标是确保其业务的长期连续性。
净债务一览表 |
|
|
|
|
|
|
2022年12月31日 |
|
2021年12月31日 |
债务合同 |
|
11,181 |
|
12,180 |
租契 |
|
1,531 |
|
1,602 |
贷款、借款和租赁总额 |
|
12,712 |
|
13,782 |
|
|
|
|
|
(-)现金和现金等价物 |
|
4,736 |
|
11,721 |
(-)短期投资(i) |
|
61 |
|
184 |
净债务 |
|
7,915 |
|
1,877 |
b)
现金及现金等价物
现金及现金等价物 |
|
|
|
|
|
|
2022年12月31日 |
|
2021年12月31日 |
R$ |
|
1,770 |
|
6,714 |
美元 |
|
2,798 |
|
4,769 |
其他货币 |
|
168 |
|
238 |
|
|
4,736 |
|
11,721 |
i)债务总额
未来债务偿还、本金和利息的流动
债务与筹资活动产生的现金流量对帐表 |
|
|
|
|
|
|
本金 |
|
估计的未来
利息支付(一) |
2023 |
|
160 |
|
674 |
2024 |
|
611 |
|
662 |
2025 |
|
452 |
|
637 |
2026 |
|
847 |
|
609 |
2027 |
|
1,696 |
|
501 |
在2028年至2030年之间 |
|
2,825 |
|
1,267 |
2031年起 |
|
4,443 |
|
2,056 |
|
|
11,034 |
|
6,406 |
圣约
本公司与贷款人签订的部分S债务协议包含
财务契约。这些协议中的主要财务契约要求保持某些比率,例如债务与EBITDA的比率(如附注4a所界定的)和利息覆盖率。截至2022年12月31日,该公司没有发现任何不遵守规定的情况。
二)租赁负债
租赁负债表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年12月31日 |
|
增加和合同修改 |
|
付款(i) |
|
利息 |
|
转入待售负债 |
|
翻译调整 |
|
2022年12月31日 |
港口 |
|
713 |
|
23 |
|
(69) |
|
29 |
|
(17) |
|
11 |
|
690 |
船只 |
|
489 |
|
- |
|
(63) |
|
17 |
|
- |
|
(2) |
|
441 |
造球厂 |
|
225 |
|
20 |
|
(47) |
|
11 |
|
- |
|
13 |
|
222 |
属性 |
|
103 |
|
22 |
|
(32) |
|
3 |
|
- |
|
9 |
|
105 |
能源植物 |
|
59 |
|
- |
|
(7) |
|
3 |
|
- |
|
(3) |
|
52 |
采矿设备和机车 |
|
13 |
|
12 |
|
(6) |
|
2 |
|
- |
|
- |
|
21 |
总 |
|
1,602 |
|
77 |
|
(224) |
|
65 |
|
(17) |
|
28 |
|
1,531 |
流动负债 |
|
174 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
182 |
非流动负债 |
|
1,428 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,349 |
总 |
|
1,602 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,531 |
年度最低付款额和剩余租约
期限
下表按到期日列出了未贴现租赁义务
。资产负债表中确认的租赁负债按该义务的现值计量。
相关年度最低付款摘要 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2023 |
|
2024 |
|
2025 |
|
2026 |
|
2027年以后 |
|
总 |
|
平均剩余期限(年) |
|
贴现率 |
港口 |
|
66 |
|
66 |
|
65 |
|
53 |
|
700 |
|
950 |
|
1至20 |
|
3%到 5% |
船只 |
|
62 |
|
60 |
|
59 |
|
54 |
|
292 |
|
527 |
|
2至10 |
|
3%到 4% |
造球厂 |
|
53 |
|
44 |
|
42 |
|
15 |
|
101 |
|
255 |
|
1至10 |
|
2%到 5% |
属性 |
|
36 |
|
25 |
|
15 |
|
14 |
|
31 |
|
121 |
|
1至7 |
|
2%到 6% |
能源植物 |
|
6 |
|
5 |
|
5 |
|
5 |
|
45 |
|
66 |
|
1至7 |
|
5%
至6% |
采矿设备 |
|
6 |
|
5 |
|
5 |
|
4 |
|
3 |
|
23 |
|
1至5 |
|
2%到 6% |
总 |
|
229 |
|
205 |
|
191 |
|
145 |
|
1,172 |
|
1,942 |
|
|
|
|
会计政策
贷款及借贷最初按公允价值、扣除已产生的交易成本后计量,其后按摊余成本列账,并采用实际利率法更新。收益(扣除交易成本)和赎回价值之间的任何差额均按实际利率法在贷款期间的收入表中确认。获得贷款所支付的费用被确认为
交易成本。该公司签订衍生品合约,以保护其在债务现金流变化中的风险敞口,从而改变对冲衍生品合约债务的平均成本。
贷款和借款成本作为房地产、厂房和设备的一部分进行资本化
,如果这些成本与合格资产直接相关。资本化将一直持续到符合条件的资产准备就绪,可供其预期使用。在2022年,7% (2021: 9%)已资本化(附注6)。未资本化的借款成本
在发生期间的损益表中予以确认。
适用于租赁负债的会计政策见附注18。
2019年1月,米纳斯吉拉斯州布鲁马迪霍市Córrego do Feijão矿的尾矿坝(Dam Iä)发生了故障。这一失败释放了大量的尾矿碎屑,摧毁了淡水河谷S的一些设施,影响了当地社区,扰乱了环境。释放的尾矿造成了大约315公里的冲击,到达了附近的帕拉奥佩巴河。Brumadinho大坝坍塌造成270人死亡或推定死亡,其中3人仍下落不明,并在该地区造成广泛的财产和环境损失。
2021年2月4日,本公司与米纳斯吉拉斯州、米纳斯吉拉斯州公设机构以及联邦和米纳斯吉拉斯州检察官办公室就自2019年以来一直在谈判的整体赔偿(全球和解)达成司法和解,以修复I号大坝破裂造成的环境和社会损害。米纳斯吉拉斯州法院于2021年2月4日批准了《全球和解》,并于2021年4月7日起草了既判决书。
由于大坝坍塌,公司一直在确认
用于履行其承担的义务的拨备,包括对受影响人员的赔偿、受影响地区的补救
和对社会的补偿,如下所示:
为履行其承担的义务而更改的拨款摘要,包括对大坝的描述 |
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2021年12月31日 |
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运营中
费用 |
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货币和现值调整 |
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付款 |
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翻译调整 |
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2022年12月31日 |
布鲁马迪尼奥的全球和解 |
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付款义务 |
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1,427 |
|
- |
|
113 |
|
(795) |
|
137 |
|
882 |
提供社会经济赔偿和其他 |
|
852 |
|
- |
|
3 |
|
(72) |
|
84 |
|
867 |
提供社会和环境赔偿 |
|
705 |
|
- |
|
59 |
|
(37) |
|
50 |
|
777 |
|
|
2,984 |
|
- |
|
175 |
|
(904) |
|
271 |
|
2,526 |
承付款 |
|
|
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|
尾矿遏制和地质安全 |
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318 |
|
303 |
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(1) |
|
(80) |
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19 |
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559 |
个人赔偿 |
|
115 |
|
- |
|
(4) |
|
(74) |
|
8 |
|
45 |
其他承诺 |
|
120 |
|
97 |
|
(5) |
|
(35) |
|
5 |
|
182 |
|
|
553 |
|
400 |
|
(10) |
|
(189) |
|
32 |
|
786 |
负债 |
|
3,537 |
|
400 |
|
165 |
|
(1,093) |
|
303 |
|
3,312 |
|
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流动负债 |
|
1,156 |
|
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944 |
非流动负债 |
|
2,381 |
|
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|
2,368 |
负债 |
|
3,537 |
|
|
|
|
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|
|
3,312 |
|
|
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|
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名义折扣率 |
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8.08% |
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|
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9.08% |
(i) |
该公司发生了与尾矿管理、人道主义
援助、工资、法律服务、供水等相关的费用,这些费用已直接计入利润表。2022年,公司发生费用美元620(2021:
美元650). |
a)布鲁马迪尼奥全球和解
全球和解协议包括:(1)付款义务,其中资金将由米纳斯吉拉斯州和司法机构直接用于社会经济和社会环境补偿项目;(2)布鲁马迪尼奥和其他市镇的社会经济项目;以及(3)补偿大坝坍塌造成的环境损害。预计这些债务的平均期限为5年。
对于措施(一)和(二),协议规定了每个项目的数额,原始预算和最后期限的变化可能会对拨备产生影响。此外,环境恢复行动的执行没有上限,尽管由于公司有法律义务
全面修复大坝坍塌造成的环境破坏,因此已在全球和解协议中进行了估计。根据巴西税务条例,与这些债务有关的费用将从所得税计算中扣除,并接受主管当局的定期检查。因此,尽管淡水河谷正在监测这一拨备,但所记录的金额可能会因几个不在本公司S控制之下的因素而发生重大变化
。
B)个人赔偿准备金和其他承付款
该公司还在努力确保Brumadinho的Córrego do Feijão矿剩余结构的岩土工程安全,并清除和妥善处置一号大坝的尾矿,包括疏浚部分释放的物质和清除Paraopeba河河道中的沙粒。
对于个人赔偿,淡水河谷和米纳斯吉拉斯州的公共被告于2019年4月5日正式达成协议,根据该协议,受布鲁马迪尼奥大坝坍塌影响的人可以加入个人或家庭团体的庭外和解协议,以赔偿物质、经济和精神损害。该协定为范围广泛的赔偿付款奠定了基础,这些赔偿付款是根据巴西法院的最佳做法和判例法,遵循联合国的规则和原则确定的。
C)或有事项和其他法律事项
米纳斯吉拉斯州和州检察官就一号大坝坍塌造成的损害提起的公共民事诉讼
该公司是米纳斯吉拉斯州和司法机构提起的公共民事诉讼的一方,要求赔偿大坝坍塌造成的社会经济和社会环境损害,并寻求广泛的初步禁令,命令淡水河谷执行具体的补救和赔偿行动。由于2021年2月达成的全球和解协议,要求赔偿大坝坍塌造成的社会环境和社会经济损害的请求得到了实质性解决。对个人损害的赔偿被排除在全球和解之外,
与米纳斯吉拉斯州公共被告签署的承诺期限得到批准,其参数被用作解决个别协议的基础。在2021年的同一年,淡水河谷和其他各方启动了全球和解的完成。
集体劳动民事诉讼
2021年,一个工人工会向米纳斯吉拉斯州贝蒂姆劳工法院提起公开民事诉讼,要求赔偿因一号大坝坍塌而死亡的自有和外包员工
。初步裁决判处淡水河谷为每起死亡事故赔偿19.2亿美元万(100雷亚尔万)。淡水河谷在诉讼中为自己辩护,并认为有可能蒙受损失。
美国证券公司提起集体诉讼
淡水河谷正在为自己在纽约联邦法院提起的集体诉讼进行辩护,这起诉讼是由淡水河谷发行的证券--美国存托凭证(ADR)的持有者提起的。在法院于2020年5月驳回本公司提出的驳回动议后,发现阶段已经开始,
预计将于2023年结束。
2021年11月24日,八名原告(均为投资基金)向同一法院提出了一项新的申诉,作为纽约东区法院已悬而未决的集体诉讼的退出诉讼,在主要集体诉讼中主张几乎相同的指控。
这些诉讼败诉的可能性被认为是可能的。
然而,考虑到这起集体诉讼的初始阶段,尚不可能可靠地估计潜在损失的金额。
这些索赔中寻求的损害赔偿金额未指明。
少数股东和一个团体提起的仲裁程序
在巴西,淡水河谷在(I)一项由385名少数股东提出的仲裁中被列为被告,(Ii)由据称代表所有淡水河谷S非控股股东的团体协会提出的两项仲裁,以及(Iii)由外国投资基金提出的三项仲裁。
在六个诉讼程序中,索赔人辩称,淡水河谷知道与大坝有关的风险,没有向股东披露。基于这样的论据,他们要求赔偿股价下跌造成的损失。
损失预期被归类为六个
程序的可能损失,考虑到初始阶段,目前无法可靠地估计可能损失的金额。
在外国基金提起的一项诉讼中,索赔人
最初估计所称损失金额约为#美元。345 (R$1,800百万)。在外国基金提起的另一项诉讼中,索赔人最初估计所称损失的金额约为#美元。747 (R$3,900百万)。公司
不同意正在进行的诉讼,并理解,在本案和诉讼的当前阶段,外国资金索赔金额损失的可能性
微乎其微。
美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)
和云服务器进行的调查
2022年4月28日,美国证券交易委员会对淡水河谷提起诉讼,指控淡水河谷因S披露其大坝安全管理(包括布鲁马迪尼奥大坝)而违反美国证券法。美国证券交易委员会正在向联邦法院提起诉讼,
寻求美国证券交易委员会管理局对美国证券交易委员会实施民事罚款、返还和其他救济。淡水河谷认为其披露的信息没有违反美国法律,并正在反驳此类指控。2022年9月29日,淡水河谷向美国证券交易委员会送达了驳回索赔的动议。美国证券交易委员会S向淡水河谷送达其对驳回动议的反对意见的最后期限目前正在进行中。
CVM还在就淡水河谷向股东、投资者和整个市场披露相关信息进行调查,特别是关于淡水河谷大坝的条件和管理。这项诉讼的损失可能性被归类为可能的,目前还不可能可靠地估计
公司的潜在损失金额。
刑事诉讼和调查
2020年1月,米纳斯吉拉斯州检察官
(MPMG)对16人(包括淡水河谷前高管和前雇员)
提起刑事指控,指控他们犯有多项潜在罪行,包括杀人,并指控淡水河谷公司犯有环境犯罪。
2021年11月,巴西联邦警察结束了对与布鲁马迪尼奥大坝坍塌有关的潜在刑事责任的调查,并向联邦检察官(MPF)提交了最终报告。
2023年1月(随后的事件),在联邦最高法院承认联邦法院的管辖权后,强积金批准了MPMG提出的申诉,主管当局收到了这一申诉。MPF和巴西联邦警察对布鲁马迪尼奥大坝坍塌的原因进行了单独的调查,这可能会导致新的刑事诉讼。淡水河谷正在为自己对刑事指控进行辩护,无法估计何时会做出决定。本公司发生财务亏损的可能性被归类为可能,目前尚不可能可靠地估计淡水河谷的潜在亏损金额。
巴西联盟主计长办公室的决定(CGU??)
2020年10月,CGU向本公司通报了根据上述巴西法律12.846/2013就与Brumadinho大坝相关的检查和监测活动提出的相同指控而提起的行政诉讼。2022年8月,CGU得出结论认为,淡水河谷未能向巴西国家矿务局(ANM)提供可靠的信息,因为一旦对一号大坝发布了积极的稳定条件声明(BCE),CGU认为它应该是负面的。因此,即使承认不存在腐败行为或做法,CGU也对淡水河谷处以16美元(8,600雷亚尔万)的罚款,这是法律规定的最低金额,即CGU承认公司最高管理层的不参与或容忍。淡水河谷已经提交了重新考虑的请求,并认为这笔金额的损失
是可能的。
D)保险
本公司正就其民事责任及董事及高级人员责任保险项下的赔偿事宜与保险公司进行磋商。然而,这些谈判仍在进行中,因此
任何保险收益的支付将取决于这些保单下的保险定义和对损失金额的评估。由于不确定性,这些财务报表中没有确认与这些保险公司相关的赔偿。
关键会计估计和判断
社会、经济和环境方面的规定赔偿可能受到以下因素的影响,包括但不限于:(I)与产品和服务相关的直接和间接成本的当前估计市场价格的变化,(Ii)现金流出时间的变化,(Iii)在衡量拨备时考虑的技术变化
,(Iv)有权获得赔偿付款的个人数量,(V)现有
和潜在法律索赔的解决方案,(Vi)人口假设,(Vii)精算假设,以及(Viii)贴现率的更新。
因此,公司实际发生的金额
可能与当前拨备的金额不同,这是因为确认了所使用的假设,并取决于
几个因素,其中一些不在公司的控制之下。这些变化可能会对未来期间的拨备金额产生实质性影响。在其财务报表的每个列报日期,公司将重新评估在编制预计现金流量时使用的主要假设,并将在适用时调整拨备。
A)
萨马尔科大坝坍塌
2015年11月,Samarco{br]Mineração S.A.(Samarco)拥有的Fundão尾矿库发生了故障,向下游释放了尾矿,淹没了某些社区,影响了多斯河沿岸的社区和环境。大坝坍塌造成19人死亡,并对受灾地区造成财产和环境破坏。Samarco是一家由淡水河谷公司和必和必拓巴西有限公司共同拥有的合资企业。(请参阅BHPB)。
2016年,淡水河谷、Samarco和BHPB与巴西联邦政府、圣埃斯皮里托州和米纳斯吉拉斯州以及某些其他公共当局签订了一项框架协议,以建立Renova基金会,该基金会正在制定和执行环境和社会经济项目,以补救Samarco大坝坍塌造成的损失并提供赔偿。
2018年6月,Samarco、Vale和BHPB与联邦和州(Minas Gerais和Espírito Santo)检察官、公设辩护律师和总检察长等各方(TacGov协议)签订了一项全面的
协议,改进了Renova基金会的治理机制,并建立了一个可能修订框架协议下的补救计划的程序。
根据《框架协议》,萨马尔科主要负责在《框架协议》有效期内为雷诺瓦基金会S年度历年预算提供资金。然而,在Samarco未能履行其融资义务的情况下,淡水河谷和BHPB根据框架协议按其在Samarco的50%股权的比例
承担次要融资义务。
萨马尔科于2020年12月开始逐步恢复运营,然而,萨马尔科S的长期现金流产生仍存在重大不确定性。
与萨马尔科大坝坍塌有关的条款变更时间表 |
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2021年12月31日 |
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损益表 |
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货币和现值调整 |
|
支出 |
|
翻译调整 |
|
2022年12月31日 |
Renova基金会赔偿和赔偿方案 |
|
2,910 |
|
110 |
|
243 |
|
(338) |
|
199 |
|
3,124 |
对日尔马诺大坝的非刻画 |
|
202 |
|
(21) |
|
1 |
|
- |
|
15 |
|
197 |
负债 |
|
3,112 |
|
89 |
|
244 |
|
(338) |
|
214 |
|
3,321 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流动负债 |
|
1,785 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,911 |
非流动负债 |
|
1,327 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,410 |
负债 |
|
3,112 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,321 |
|
|
|
|
|
|
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名义折扣率 |
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5.48% - 8.79% |
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|
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|
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6.20% - 9.51% |
2022年,法院就受大坝坍塌影响的城镇居民的个人赔偿
发布了新的裁决,影响了与Renova基金会相关的拨款。这些决定主要改变和扩大了受影响城镇可以获得赔偿的损害种类、种类和金额。拨备增加
基本上是这些司法裁决的结果。
d)
热尔马诺大坝
除Fundão尾矿坝外,Samarco还拥有Germano大坝,该大坝也是按照上游方法建造的,自Fundão大坝崩溃以来一直处于停工状态。由于巴西国家矿务局(ANM)设定的安全要求,Samarco为该大坝的去特性
准备了一个项目,从而为Germano尾矿库的去特性准备了一笔经费。
除拨备外,淡水河谷还提供了
美元。21在截至2021年12月31日的年度内,该款项已全部用于资助Samarco S的营运资金,并在淡水河谷S
损益表中确认为联营企业和合资企业的股权业绩和其他业绩中的支出。2022年,淡水河谷不需要
为萨马尔科S的营运资金提供资金。
自基金大坝坍塌以来,该公司一直在根据其一般责任保单与保险公司就赔偿金额进行谈判。2021年,公司收到了33美元的付款,这笔款项在损益表中记录为联营公司和合资企业的权益业绩和其他业绩。
公司在2022年没有收到任何进一步的保险,预计未来也不会收到任何重大金额。
2021年4月,Samarco向米纳斯吉拉斯法院提出司法重组申请,以重新谈判其由海外债券持有人持有的债务。JR的目的是重组萨马尔科S的债务,并建立一个独立和可持续的财务状况,使萨马尔科能够继续努力,安全地恢复运营
并履行其与雷诺瓦基金会相关的义务。
此外,正在进行的关于JR的讨论可能会导致无法扣除与Renova基金会发生的部分费用和总拨备中的递延税款,这取决于为重组Samarco债务而确定的方法。截至2022年12月31日,风险敞口为美元1,620,其中美元为$571已产生的开支是否被视为本公司的一部分S不确定的税务状况(附注8)。
本公司的观点是,JR产生的机制
将继续允许扣除这些费用。然而,关于Samarco资本结构的谈判的未来决定不在淡水河谷的控制之下,可能会实质性地改变
公司确认的递延税款。
这些诉讼包括巴西当局提起的公开民事诉讼,以及涉及要求巨额损害赔偿和补救措施的多项诉讼。框架协议
代表了解决强积金提起的公共民事诉讼和其他相关法律程序的模式。在美国,还可能有针对淡水河谷及其一些现任和前任高管的证券集体诉讼,以及在巴西的刑事诉讼。本年度有关诉讼的主要更新如下:
联邦政府和其他机构提起的公共民事诉讼和联邦公共事务部(“MPF”)提起的公共民事诉讼
淡水河谷是由政府当局和民间协会提起的多项法律诉讼的被告,索赔社会环境和社会经济损害,以及因萨马尔科S基金大坝坍塌而采取的一系列具体补救措施,包括联邦检察院在2016年提出的索赔290亿(对淡水河谷的影响将是该金额的50%),该索赔已从塔克戈夫协议批准之日起暂停。
然而,由于《塔克戈夫协定》规定的先决条件在截至2020年9月30日的两年期间没有落实《框架协定》的重新谈判,巴西联邦、州检察官和公设辩护人提出请求,要求立即恢复对《框架协定》的谈判。2910亿英镑的索赔。
因此,淡水河谷、萨马尔科、必和必拓以及联邦和州检察官一直在进行谈判,以寻求最终解决框架协议下的义务和联邦检察官办公室提出的290亿美元亿
索赔。签署潜在协议的目标是为执行赔偿和赔偿计划提供一个稳定的框架。
该潜在协议仍不确定,因为它还有待谈判的结束和本公司、有关当局和干预方的批准。
对潜在协议的经济影响的估计
将主要取决于:(1)对正在讨论的赔偿和赔偿项目的估计数进行详细评估,(2)对这些项目的详细范围进行分析,以确定它们与倡议和已经拨备的金额的重叠情况;(3)项目和付款的执行时间,这将影响债务的现值
。
因此,在双方就计划的任何修订达成一致之前,雷诺瓦基金会将继续根据框架协议和塔克政府协议的条款实施计划,其预期成本已反映在公司的S条款中。
刑事诉讼程序
2019年9月,联邦法院驳回了对淡水河谷代表的所有刑事指控,这些指控与第一组指控有关,涉及基金大坝坍塌的结果,仍然是被动极中的唯一法律实体。针对淡水河谷公司和该公司一名员工S的第二组指控保持不变,涉及对环境公共管理部门的指控。
该公司无法估计何时会对此案做出最终裁决。公司发生财务亏损的可能性被归类为可能,目前尚不可能可靠地估计淡水河谷的潜在亏损金额。
联合王国缴款索赔
由于萨马尔科S基金的溃决,必和必拓(必和必拓)被指定为在英格兰和威尔士法院提起的损害赔偿集体诉讼中的被告(英国索赔)。英国的索赔仅包括必和必拓,并且仅代表巴西的某些个人和市政当局对必和必拓提出索赔,因为据称该基金的大坝坍塌造成了损害。
2022年12月,必和必拓向淡水河谷提出出资索赔,要求该公司按照其在Samarco的权益比例负责赔偿。
公司认为它不受英国法院的管辖,并且在这件事上没有任何合同义务,因此,公司评估损失风险很小。
萨马尔科的财务信息摘要如下。
萨马尔科的独立财务报表可能与本文报告的财务信息不同,该财务信息是根据淡水河谷S的会计政策编制的。
Samarco的财务信息摘要 |
|
|
|
|
|
|
2022年12月31日 |
|
2021年12月31日 |
流动资产 |
|
454 |
|
561 |
非流动资产 |
|
2,748 |
|
2,921 |
总资产 |
|
3,202 |
|
3,482 |
|
|
|
|
|
流动负债 |
|
10,808 |
|
10,902 |
非流动负债 |
|
7,401 |
|
7,040 |
总负债 |
|
18,209 |
|
17,942 |
负准备金 |
|
(15,007) |
|
|
|
|
|
|
截至该年度的净收益(亏损) |
|
11 |
|
(3,208) |
根据营运基金最近的决定(详见附注8(E)),本公司
预期Samarco亦会在其财务报表中确认一项重大负债,因此,这可能会影响Samarco S未来履行其现金责任的能力。然而,如其会计政策所述,公司没有义务
向Samarco提供资金,也没有相应地记录拨备。此外,公司已有一项与Renova Foundation相关的拨备,此事对淡水河谷截至2022年12月31日的现有拨备没有任何影响。
关键会计估计和判断
根据巴西法律和
合资协议条款,公司没有义务向Samarco提供资金。因此,本公司对萨马尔科的投资S已完全减值,且未确认任何与萨马尔科S负资产有关的拨备。
与Renova基金会有关的条款要求使用可能主要受以下因素影响的假设:(I)由于进一步的技术分析和与联邦检察院正在进行的谈判,《框架协议》要求的工作范围的变化;(Ii)Samarco的S业务的活动水平;(Iii)贴现率的更新;以及(Iv)解决现有的和潜在的法律索赔。
此外,在Germano大坝条款中应用的主要关键假设和估计除其他外考虑:(I)基于可获得的历史数据和对颁布的法律和法规的解释而要清除的废物的数量;(Ii)尾矿处置的地点可用性;以及(Iii)当局对拟议的工程方法和解决方案的接受程度。
因此,未来支出
可能与当前拨备的金额不同,关键假设的变化可能会对未来报告期的拨备金额产生实质性影响
。在每个报告期,公司都会重新评估Samarco在编制预计现金流时使用的主要假设,并在需要时调整拨备。
本公司须遵守当地法律及法规,而淡水河谷经营的资产及矿场须在其使用年限结束时退役,因此,复员费用主要发生于经营活动结束后。根据构筑物的岩土特性,
公司需要对构筑物进行非特征化处理,如下面的a)项所示。
与大坝安全有关的法律法规
2020年9月,联邦政府颁布了第14,066号法律,修改了《国家大坝安全政策》(第12,334/2020号法律),加强了禁止在巴西上游修建和抬高大坝的规定。该法律还要求公司在2022年之前对使用上游方法建造的结构进行去特征化,或者如果证明到2022年去特征化在技术上不可行,则在
晚些时候之前。由于公司岩土结构的特点和安全水平,公司的大部分去特征化项目将在超过法律规定的日期的时间内完成。
因此,在2022年2月,公司向相关机构提交了延期执行项目的请求,并因此签署了一项承诺条款,为上游大坝的去特征化过程建立了法律和技术上的确定性,认为确定的最后期限在技术上是不可行的,
特别是因为在工程期间采取了必要的行动来提高安全性。随着协议的签署,公司记录了一笔37美元(19200雷亚尔万)的额外拨备,用于在8年内投资于社会和环境项目。
2022年12月,
联邦政府发布了第11,310号法令,该法令规范了国家大坝安全政策的配置,规范了大坝监督活动,规定了在大坝紧急情况下采取行动的当局有权监管自救区的扩展,
并提出了关于决口原因和土工结构管理其他方面的技术报告的指导方针。
该法令还规定,公司必须为处于警戒状态的大坝提供担保,负责的公共机构仍在讨论衡量和执行这些担保的措施,这可能会对未来一段时期的拨备价值产生实质性影响。
A)上游岩土结构和中心线岩土结构的非特征化
由于布鲁马迪尼奥大坝坍塌(注24),并遵守14.066号法律,该公司已决定加快计划,对所有按上游方法建造的尾矿坝、位于巴西的某些中心线结构和堤坝进行去特性处理。该公司还在加拿大运营尾矿坝,包括上游压实坝。然而,公司决定这些水坝将使用其他方法退役,因此,如下文(B)项所述,在加拿大进行水坝退役的拨款
被确认为退役资产和环境义务。
这些结构处于不同的成熟阶段,其中一些仍处于概念设计阶段,在支出估算方法中,按照最佳市场做法对项目总成本的定义存在高度不确定性。
去特征化项目的现金流估计最长为13年,并按现值折现,现值从5.48%增加到6.14%。拨备的变动情况
如下:
对巴西境内大坝结构的非特定性规定的修改时间表 |
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2022 |
|
2021 |
1月1日的余额, |
|
3,523 |
|
2,289 |
额外拨备 |
|
72 |
|
1,725 |
支出 |
|
(349) |
|
(338) |
现值估值 |
|
(121) |
|
(36) |
翻译调整 |
|
253 |
|
(117) |
截至12月31日的结余, |
|
3,378 |
|
3,523 |
|
|
|
|
|
流动负债 |
|
357 |
|
451 |
非流动负债 |
|
3,021 |
|
3,072 |
负债 |
|
3,378 |
|
3,523 |
社区疏散
于2022年12月,淡水河谷订立协议,终止Nova Lima大坝的公众民事诉讼(B3/B4),金额为96美元(50000雷亚尔万),其中部分款项已在本公司以往期间登记。因此,本公司在截至2022年12月31日的年度记录了57美元(29200雷亚尔万)的额外拨备。
此外,该公司还在米纳斯吉拉斯州检察官办公室提起的两起公共民事诉讼中为自己辩护,要求对位于Ouro Preto(Doutor)和Barao de Cocais(Sul Superior)大坝自救区内的社区进行疏散,要求获得禁令和社会经济损害赔偿。本公司评估亏损风险是可能的,目前无法可靠地估计本公司可能的亏损金额。
停运和闲置产能
此外,由于去特征化项目,由于淡水河谷对其位于巴西的上游大坝结构进行的司法裁决或技术分析,
公司暂停了一些运营。本公司于截至2022年及2021年12月31日止年度分别录得与Iron Solutions部门的停产及闲置产能有关的亏损269美元及376美元。该公司正在制定法律和技术措施,以全面恢复所有业务。
B)资产报废债务和环境债务
资产报废债务和环境债务拨备变动附表 |
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负债 |
|
贴现率 |
|
现金流量到期日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
2021年12月31日 |
2022年12月31日 |
2021年12月31日 |
2022年12月31日 |
2021年12月31日 |
按地理区域划分的责任 |
|
|
|
|
|
|
|
|
巴西 |
|
1,788 |
|
1,398 |
6.20% |
5.48% |
2096 |
2119 |
加拿大 |
|
1,683 |
|
2,727 |
1.11% |
0.00% |
2148 |
2151 |
阿曼 |
|
114 |
|
123 |
3.90% |
3.03% |
2035 |
2035 |
印度尼西亚 |
|
73 |
|
77 |
4.33% |
4.20% |
2061 |
2061 |
其他地区 |
|
145 |
|
255 |
1.84% - 2.00% |
0.00% 0.57% |
|
|
|
|
3,803 |
|
4,580 |
|
|
|
|
年内拨备变化
期间拨备变更 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022 |
|
2021 |
|
资产报废债务 |
|
环境
义务 |
|
总 |
|
资产报废债务 |
|
环境
义务 |
|
总 |
1月1日的余额, |
4,283 |
|
297 |
|
4,580 |
|
4,220 |
|
302 |
|
4,522 |
现值调整 |
20 |
|
7 |
|
27 |
|
110 |
|
19 |
|
129 |
支出 |
(101) |
|
(26) |
|
(127) |
|
(88) |
|
(57) |
|
(145) |
预测现金流量的修订(i) |
(646) |
|
46 |
|
(600) |
|
178 |
|
49 |
|
227 |
转移至持有以待出售的资产 |
(49) |
|
(2) |
|
(51) |
|
(50) |
|
- |
|
(50) |
翻译调整 |
(41) |
|
15 |
|
(26) |
|
(87) |
|
(16) |
|
(103) |
12月31日的余额 |
3,466 |
|
337 |
|
3,803 |
|
4,283 |
|
297 |
|
4,580 |
当前 |
210 |
|
94 |
|
304 |
|
72 |
|
98 |
|
170 |
非当前 |
3,256 |
|
243 |
|
3,499 |
|
4,211 |
|
199 |
|
4,410 |
负债 |
3,466 |
|
337 |
|
3,803 |
|
4,283 |
|
297 |
|
4,580 |
退役计划和未来用途
本公司受法规的约束,其中规定有义务在淡水河谷运营的资产使用寿命结束时将其退役。这些义务由联邦一级的ANM和州一级的环境机构管理。在要求中,退役计划必须考虑区域的物理、化学和生物稳定性,以及在必要的时间内采取的关闭后行动,以验证退役的有效性。这些债务是应计债务,并受公司在计量成本时应用的关键估计和假设的约束。
此外,法律不要求在退役后实施和执行未来使用项目。然而,公司一直在研究一种治理,以评估
未来的使用情况,考虑到它的能力、运营后的使用意图、社区的社会经济发展以及淡水河谷运营所处的物理和生物环境的特征。如果淡水河谷承担了未来的任何承诺,可能会对拨备金额造成重大影响
。
关键会计估计和判断
对大坝结构进行去特征化
-除其他外,《去特征化条款》中应用的主要关键假设和估计考虑了:(1)根据现有历史数据和对颁布的法律和法规的解释而要清除的废物的数量;(2)尾矿处置的地点可用性;(3)工程方法和解决方案;(4)安全水平;(5)所用设备的生产率;(6)地质研究和新的水文信息的进展;以及(7)贴现率更新。
因此,由于已实现的假设和各种其他因素并不总是在本公司对S的控制之下,因此未来的支出
可能与当前拨备的金额不同。关键假设的这些变化可能会对未来报告期的拨备金额产生重大影响。
在每个报告期,公司将重新评估在编制预计现金流量时使用的关键假设,并将在需要时调整拨备
。
资产
退休债务-当确认拨备时,相应成本将作为财产、厂房和设备的一部分进行资本化,并在相关采矿资产的使用年限内进行折旧。
长期负债按税前税率按现值折现,该税率反映当前市场对该负债的时间价值和特定风险的评估,并在损益表中记录清盘,并通过关闭矿山和停用采矿资产的付款进行减值。这些债务的应计金额不从保险或赔偿所涵盖的潜在费用中扣除。
必须作出判断,以厘定用于资产报废责任计量的主要假设,例如利率、关闭成本、采矿资产的使用寿命
考虑到目前关闭的条件和每个矿山的预计耗尽日期。这些假设的任何变化都可能对已记录的拨备产生重大影响。因此,关闭采矿资产的估计成本被视为一项关键的会计估计,并每年进行审查。
条文附表
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流动负债 |
|
非流动负债 |
|
备注 |
2022年12月31日 |
|
2021年12月31日 |
|
2022年12月31日 |
|
2021年12月31日 |
关于诉讼的规定 |
28 |
106 |
|
93 |
|
1,186 |
|
1,012 |
员工岗位退休义务 |
29 |
66 |
|
99 |
|
1,260 |
|
1,533 |
工资、相关费用和其他报酬 |
|
864 |
|
816 |
|
- |
|
- |
繁重的合同 |
19 |
- |
|
37 |
|
- |
|
874 |
|
|
1,036 |
|
1,045 |
|
2,446 |
|
3,419 |
长期负债按税前税率按现值折现,该税率反映了当前市场对货币时间价值的评估,与负债和清盘相关的风险记录在损益表中,并通过付款减少。这些债务的应计金额不会从保险或赔偿所涵盖的潜在费用中扣除。规定
本公司是正常业务过程中众多法律诉讼的被告,包括民事、税务、环境和劳工诉讼。
本公司根据报告和技术评估以及管理层对S的评估,利用
估计数确认资源流出的金额和可能性。确认可对其作出可靠估计的可能损失拨备。
根据对法律依据的评估,对公司不利的仲裁、法律和行政裁决、新的判例和现有证据的变化可能导致关于资源外流概率和估计金额的变化。
A)为法律诉讼提供更多的资金
本公司已考虑所有可用资料,以评估资源外流的可能性,并在拟备为清偿债务而可能需要的成本估计时。
税务诉讼
- 主要指Valepar(被淡水河谷合并)在2011年提起的诉讼,要求
有权将以资本利息(JCP?)形式收到的股息从PIS和COFINS税基
中排除。截至2022年12月31日,为这一程序预留的金额为美元498(2021年:美元402)。这项诉讼由司法保证金提供全额担保。
民事诉讼
- 指涉及以下方面的诉讼:(I)因供应商指控的合同不平衡或不遵守合同而导致的损失、付款和合同罚款的赔偿,以及(Ii)涉及房地产淡水河谷
经营活动的土地索赔。
劳动诉讼
- 指内部员工和服务提供者的个人索赔诉讼,主要涉及对加班、精神损害或健康和安全状况的额外赔偿要求。
环境诉讼
主要指环境损害诉讼和与环境许可有关的问题。
与Brumadinho事件(附注24)和Samarco大坝坍塌(附注25)有关的诉讼在这些财务报表的具体附注中列示,因此,
不在下文中披露。
更改诉讼条文的附表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
税务诉讼 |
|
民事诉讼 |
|
劳动诉讼 |
|
环境诉讼 |
|
诉讼准备金总额 |
2020年12月31日余额 |
485 |
|
260 |
|
335 |
|
11 |
|
1,091 |
增加和逆转,净 |
4 |
|
19 |
|
74 |
|
1 |
|
98 |
付款 |
(10) |
|
(22) |
|
(57) |
|
(5) |
|
(94) |
指数和利息 |
10 |
|
45 |
|
32 |
|
- |
|
87 |
收购NLC |
- |
|
2 |
|
8 |
|
- |
|
10 |
停止运营-煤炭 |
- |
|
(2) |
|
(8) |
|
- |
|
(10) |
翻译调整 |
(33) |
|
(18) |
|
(26) |
|
- |
|
(77) |
2021年12月31日的余额 |
456 |
|
284 |
|
358 |
|
7 |
|
1,105 |
流动负债 |
14 |
|
22 |
|
56 |
|
1 |
|
93 |
非流动负债 |
442 |
|
262 |
|
302 |
|
6 |
|
1,012 |
2021年12月31日的余额 |
456 |
|
284 |
|
358 |
|
7 |
|
1,105 |
增加和逆转,净 |
40 |
|
38 |
|
67 |
|
8 |
|
153 |
付款 |
(40) |
|
(67) |
|
(56) |
|
(1) |
|
(164) |
指数和利息 |
89 |
|
26 |
|
19 |
|
- |
|
134 |
转入持有待售 |
(1) |
|
(7) |
|
(2) |
|
- |
|
(10) |
翻译调整 |
32 |
|
17 |
|
25 |
|
- |
|
74 |
2022年12月31日的余额 |
576 |
|
291 |
|
411 |
|
14 |
|
1,292 |
流动负债 |
18 |
|
21 |
|
65 |
|
2 |
|
106 |
非流动负债 |
558 |
|
270 |
|
346 |
|
12 |
|
1,186 |
2022年12月31日的余额 |
576 |
|
291 |
|
411 |
|
14 |
|
1,292 |
B)偿还或有负债
或有负债表 |
|
|
|
|
|
|
2022年12月31日 |
|
2021年12月31日 |
税务诉讼 |
|
6,590 |
|
5,177 |
民事诉讼 |
|
1,270 |
|
1,503 |
劳动诉讼 |
|
569 |
|
516 |
环境诉讼 |
|
1,102 |
|
954 |
总 |
|
9,531 |
|
8,150 |
按适用利率
更新的主要或有负债,其损失可能性按性质列示如下:
税务诉讼(cfem?)
-该公司参与了许多与采矿特许权使用费有关的行政和司法程序。
这些程序源于巴西国家矿产局的大量评估巴西国家矿工协会其中主要讨论了扣除保险
和相应发票中显示的运输成本,支付球团矿销售的特许权使用费,以及我们海外子公司提供的收入的CFEm费用
。该公司估计这些诉讼可能造成的损失为#美元。1,831 (R$9,555(br}百万)截至2022年12月31日(2021年:美元1,594 (R$8,893百万))。
税务诉讼-PIS/COFINS
-该公司是与被指控不当使用PIS和COFINS抵免(对公司毛收入征收的联邦税)有关的几笔收款的当事人。巴西税法授权纳税人使用PIS和COFINS税收抵免,例如涉及为生产过程和其他项目购买投入品的税收抵免。税务机关主要声称:(一)一些抵免与生产过程无关,(二)税收抵免的使用权没有得到充分证明。本公司正在讨论上述与2002年确定的信用有关的费用。与这些诉讼相关的损失可能性被归类为可能的总金额1,720
(R$8,975百万美元)截至2022年12月31日(2021年:美元1,016 (R$5,667百万))。
税务程序-服务税
(ISS?)-该公司参与了多个巴西市政当局收集国际空间站的行政和司法程序。税务机关对这些诉讼的主要指控是:(1)用于计算应缴税款的计税依据不正确;(2)未能支付与第三方资产管理服务有关的国际货物运输服务;(3)国际货物运输服务超过自有货物港口装卸服务(自助服务)的事件。截至2022年12月31日,
可能的损失总额为美元626 (R$3,268百万美元)(2021年:美元526 (R$2,935百万))。
税务程序--服务和货物流通税增值税(ICMS?)淡水河谷正在进行多项行政和法庭诉讼,涉及巴西不同州税务当局对ICMS的额外收费。在这些诉讼中,税务机关
声称:(I)使用不当的税收抵免;(Ii)未能履行某些附属义务;(Iii)公司被要求向ICMS支付获得电力的费用;(Iv)与征收税率差异相关的业务(DIFAL)和(V)ICMS在其自己的运输中发生。归类为可能损失的总金额为美元。558 (R$2,910百万)截至2022年12月31日(2021年:美元524 (R$2,923百万))。
税务程序-因未批准用于结算联邦债务的抵销而产生的罚款-淡水河谷参与了巴西联邦税务局(RFB)的几项评估,这些评估涉及对50对联邦债务和解未获批准的补偿金额的%
。RFB明白,这些抵销是用不适当的信用进行的。本公司对上述罚款以及在其他诉讼中不批准赔偿的决定提出异议。如果公司在讨论不批准赔偿的诉讼中胜诉,预计相应的罚款将被取消。另一家公司在STF之前的一个主要案件中讨论了罚款征收的合宪性
,该案中的有利决定将适用于所有对本论点提出异议的纳税人。截至2022年12月31日,罚款总额为美元。524 (R$2,735百万美元)
(2021年:美元287 (R$1,604百万))。
民事诉讼-公司在巴西帕拉州运营的环境许可-本公司是多个民事诉讼的一方,
这些诉讼不是单独的实质性诉讼。在这些程序中,公司参与了代表帕拉州卡亚波和西克林土著社区的协会提起的公共民事诉讼,寻求暂停公司对Onça Puma(镍)、Salobo(铜)和S11D(铁矿石)的环境许可证。这些协会声称,除其他事项外,在环境许可过程中,公司没有对这些行动对周围土著社区的影响进行适当的研究,这些影响通常由主管许可机构处理和批准。
2022年,公司与土著社区Xi krin do Cateté和Kayapó(注2)签订了一项赔偿协议,以获得社会和经济赔偿。然而,公司仍在针对环境索赔为自己辩护,这种损失的可能性被认为是可能的,然而,目前还无法估计由于这些业务中断或任何可能的减轻和赔偿协议而造成的潜在损失金额。
民事诉讼程序:该公司在巴西米纳斯吉拉斯州和圣埃斯皮里托州的业务环境许可-该公司是代表Mar Azul、Tamanduá和Capão Xille矿附近地区所有者的协会提起的公开民事诉讼的一方。这些协会要求吊销淡水河谷经营这些矿山的采矿和环境许可证,主要是声称采矿活动正在污染该地区的泉水。该等采矿作业现已暂停,本公司正就诉讼进行辩护,而本公司相信损失的可能性是可能的,然而,目前尚无法估计因该等作业中断或任何可能达成的减轻及赔偿协议而导致的潜在损失金额。
此外,该公司还参与了米纳斯吉拉斯州公安部和朱塞巴市提起的公共民事诉讼,要求公司停止处置Maravilhas II和III大坝(Vargem Grande Complex)、Forquilhas V(Fábrica Complex)和Dam 7(Viga矿)的尾矿。本公司相信出现亏损的可能性为
,但目前尚无法估计因该等业务中断而可能造成的潜在亏损金额
或任何可能达成的减轻及补偿协议。
劳工诉讼:巴西帕拉州大坝的安全要求-2022年3月,帕拉州劳动检察官办公室提起两起公开民事诉讼,要求赔偿
美元。113 (R$590以及采取与Mirim和Pera Jusante大坝相关的几项工作安全措施,以限制现场严格必要的员工进入。本公司相信,损失的可能性是可能的。
环境诉讼涉及伊塔比拉的铁矿石运营-本公司是多个环境程序的参与方,这些程序并不单独具有实质性意义。在这些过程中,该公司是巴西米纳斯吉拉斯州伊塔比拉市政府提起的两起独立诉讼的被告。在1996年8月提起的第一起诉讼中,该市声称淡水河谷铁矿石业务造成了环境和社会危害,并就所称的环境退化以及立即恢复受影响的生态建筑群和该地区补偿性环境项目的执行提出了赔偿要求。在1996年9月提起的第二起诉讼中,伊塔比拉市声称有权补偿因采矿活动而产生的与公共服务有关的费用。根据索赔日期调整后,所要求的损害赔偿额约为#美元。431 (R$2,249百万美元)
(2021年:美元345 (R$1,925百万))。
c)司法存款
司法存款明细表 |
|
|
|
|
|
|
2022年12月31日 |
|
2021年12月31日 |
税务诉讼 |
|
945 |
|
957 |
民事诉讼 |
|
123 |
|
100 |
劳动诉讼 |
|
134 |
|
141 |
环境诉讼 |
|
13 |
|
22 |
总 |
|
1,215 |
|
1,220 |
D)为法律诉讼订立的担保合同
除上述税收、民事、劳工和环境司法存款外,该公司还签订了23亿(雷亚尔)的合同。1210亿美元)为其诉讼提供担保,作为司法存款的替代方案。
E)或有资产
与西芒杜有关的仲裁
-于二零一零年,本公司收购BSG Resources Limited G(“BSGR”)51%权益,后者持有几内亚的特许权及铁矿石勘探许可证。2014年,几内亚亚共和国撤销了这些特许权,因为有证据表明,BSGR通过贿赂几内亚政府官员获得了这些特许权。几内亚共和国并未发现S公司有任何牵连或责任。伦敦仲裁庭裁定S公司胜诉,并责令北京北车向公司支付约21亿美元(含利息和费用)。BSGR于2018年3月进入破产管理
,本公司已在英国伦敦法院和纽约南区美国地区法院对BSGR提起法律诉讼,以执行针对BSGR的仲裁裁决。本公司继续以所有合法途径执行裁决及收取应付款项,但由于不能保证任何收取款项的时间及金额
,因此该资产并未在其财务报表中确认。
会计政策
如果认为可能需要资源外流来清偿债务,并能够可靠地估计
,则确认拨备。这项负债在损益表中记入一笔费用。这一义务根据司法程序或利息积累的发展情况进行更新,如果由于情况变化或债务清偿而认为损失预期不太可能发生,则可予以撤销。诉讼
或有资产在相关经济利益可能产生的情况下披露,并仅在其实现几乎确定的期间在财务报表中确认。
关键会计估计和判断
诉讼本质上是偶然的,
即未来发生或未能发生一个或多个事件时,诉讼将得到解决。通常情况下,此类事件的发生与否不受S公司的控制。法律上的不确定性涉及管理层对未来事件的潜在后果作出重大估计和判断。
A)雇员退休后的义务
在巴西,养老金计划的管理由巴西淡水河谷社会基金会负责,该基金会是一个拥有行政和财务自主权的非营利性实体。巴西的计划如下:
福利计划Vale Mais(?)淡水河谷
mais?)和福利计划Valiaprev(?瓦利阿普雷夫) - 参加Valia
的公司员工大部分与Vale Mais计划相关,该计划有固定福利部分(来自以前定义的
福利计划的固定福利,以及涵盖死亡、残疾退休和疾病福利的特定福利)和固定缴费部分(用于
可编程福利)。Valiaprev计划类似于Vale Mais计划,不同之处在于未结算福利和
疾病福利。截至2022年12月31日和2021年12月31日,淡水河谷Mais和Valiaprev计划都出现了资金过剩。
固定福利计划(?)钢琴
bd) - 自2000年淡水河谷Mais计划实施以来,Plano BD一直不对新进入者开放。这是一项具有明确福利特征的计划,几乎只覆盖退休人员及其受益人。于2022年、2022年及2021年12月31日,本公司的资金超支,本公司所作的贡献并不重大。
阿博诺互补性?
福利计划-该公司赞助有权从Valia定期付款中获得额外福利的特定一组前员工
。本公司所作贡献于2014年完成。《泰晤士报》阿波诺互补性?
福利在2022年12月31日和2021年12月31日资金过剩。
其他好处:
公司为符合特定标准的员工和使用该计划的员工提供医疗计划阿波诺互补性?
福利。虽然这些福利不是具体的退休计划,但精算计算用于计算未来的承付款。由于这些福利与医疗保健计划有关,因此它们具有资金不足的性质,并在2022年和2021年12月31日作为资金不足的计划提出。
外国计划根据其所在地区进行管理。
它们在加拿大、美国A、英国和印度尼西亚的计划之间进行划分。加拿大的养老金计划由固定福利和固定缴费部分组成。目前,固定福利计划不允许新进入者。截至2022年12月31日和2021年12月31日,外国固定福利计划资金不足
。
雇主披露养老金和其他退休后福利的情况
所有计划的固定福利要素的状况如下。
一、现值债务的演变
福利义务变动表 |
|
|
|
|
|
|
资金过剩的养老金计划 |
|
资金不足的养老金计划 |
|
其他好处 |
截至2020年12月31日的福利义务 |
3,105 |
|
4,632 |
|
1,733 |
服务成本 |
10 |
|
68 |
|
1 |
利息成本 |
196 |
|
122 |
|
33 |
付福利 |
(235) |
|
(257) |
|
(56) |
参与者的贡献 |
- |
|
(31) |
|
- |
精算假设变化的影响 |
(330) |
|
(246) |
|
(261) |
翻译调整 |
(208) |
|
(10) |
|
(23) |
转接 |
295 |
|
(295) |
|
- |
截至2021年12月31日的福利义务 |
2,833 |
|
3,983 |
|
1,427 |
服务成本 |
45 |
|
40 |
|
13 |
利息成本 |
325 |
|
39 |
|
60 |
付福利 |
(534) |
|
(58) |
|
(57) |
参与者的贡献 |
- |
|
(30) |
|
- |
精算假设变化的影响 |
(784) |
|
(109) |
|
(343) |
翻译调整 |
5 |
|
(5) |
|
(24) |
其他 |
- |
|
- |
|
(19) |
转接 |
3,252 |
|
(3,252) |
|
- |
截至2022年12月31日的福利义务 |
5,142 |
|
608 |
|
1,057 |
二.资产公允价值的演变
资产公允价值演变表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
资金过剩的养老金计划 |
|
资金不足的养老金计划 |
|
其他好处 |
截至2020年12月31日的计划资产公允价值 |
|
3,969 |
|
3,992 |
|
- |
利息收入 |
|
253 |
|
102 |
|
- |
雇主供款 |
|
29 |
|
40 |
|
56 |
付福利 |
|
(235) |
|
(257) |
|
(56) |
计划资产回报率(不包括利息收入) |
|
(269) |
|
181 |
|
- |
翻译调整 |
|
(276) |
|
2 |
|
- |
转接 |
|
281 |
|
(281) |
|
- |
截至2021年12月31日的计划资产公允价值 |
|
3,752 |
|
3,779 |
|
- |
利息收入 |
|
412 |
|
17 |
|
- |
雇主供款 |
|
45 |
|
14 |
|
57 |
付福利 |
|
(534) |
|
(58) |
|
(57) |
计划资产回报率(不包括利息收入) |
|
(752) |
|
(31) |
|
- |
翻译调整 |
|
44 |
|
(9) |
|
- |
转接 |
|
3,373 |
|
(3,373) |
|
- |
截至2022年12月31日的计划资产公允价值 |
|
6,340 |
|
339 |
|
- |
三.财务状况表中确认的资产和负债的对账
财务状况表中确认的净负债对账汇总 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
巴西的计划 |
|
|
2022年12月31日 |
|
2021年12月31日 |
|
|
资金过剩的养老金计划 |
|
资金不足的养老金计划 |
|
其他好处 |
|
资金过剩的养老金计划 |
|
资金不足的养老金计划 |
|
其他好处 |
年初余额 |
|
876 |
|
- |
|
- |
|
864 |
|
- |
|
- |
利息收入 |
|
83 |
|
- |
|
- |
|
58 |
|
- |
|
- |
资产上限变化 |
|
(89) |
|
- |
|
- |
|
16 |
|
- |
|
- |
翻译调整 |
|
54 |
|
- |
|
- |
|
(62) |
|
- |
|
- |
年终结余 |
|
924 |
|
- |
|
- |
|
876 |
|
- |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
财务状况表中确认的金额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
精算负债现值 |
|
(2,634) |
|
(246) |
|
(321) |
|
(2,572) |
|
(237) |
|
(301) |
资产公允价值 |
|
3,558 |
|
101 |
|
- |
|
3,448 |
|
94 |
|
- |
资产上限影响 |
|
(924) |
|
|
|
|
|
(876) |
|
- |
|
- |
负债 |
|
- |
|
(145) |
|
(321) |
|
- |
|
(143) |
|
(301) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流动负债 |
|
- |
|
(3) |
|
(16) |
|
- |
|
(40) |
|
(5) |
非流动负债 |
|
- |
|
(142) |
|
(305) |
|
- |
|
(103) |
|
(296) |
负债 |
|
- |
|
(145) |
|
(321) |
|
- |
|
(143) |
|
(301) |
|
|
国外计划 |
|
|
2022年12月31日 |
|
|
|
2021年12月31日 |
|
|
资金过剩的养老金计划(i) |
|
资金不足的养老金计划 |
|
其他好处 |
|
资金过剩的养老金计划 |
|
资金不足的养老金计划 |
|
其他好处 |
资产变动上限 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1月1日的余额, |
|
44 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
利息收入 |
|
1 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
资产上限和繁重负债的变化 |
|
160 |
|
|
|
|
|
44 |
|
- |
|
- |
翻译调整 |
|
(15) |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
截至12月31日的结余, |
|
190 |
|
- |
|
- |
|
44 |
|
- |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
财务状况表中确认的金额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
精算负债现值 |
|
(2,508) |
|
(362) |
|
(736) |
|
(261) |
|
(3,746) |
|
(1,127) |
资产公允价值 |
|
2,782 |
|
238 |
|
|
|
305 |
|
3,685 |
|
- |
资产上限影响 |
|
(190) |
|
|
|
|
|
(44) |
|
- |
|
- |
资产(负债) |
|
84 |
|
(124) |
|
(736) |
|
- |
|
(61) |
|
(1,127) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流动负债 |
|
- |
|
(7) |
|
(40) |
|
- |
|
(7) |
|
(47) |
非流动资产(负债) |
|
84 |
|
(117) |
|
(696) |
|
- |
|
(54) |
|
(1,080) |
资产(负债) |
|
84 |
|
(124) |
|
(736) |
|
- |
|
(61) |
|
(1,127) |
|
|
总 |
|
|
2022年12月31日 |
|
2021年12月31日 |
|
|
资金过剩的养老金计划(i) |
|
资金不足的养老金计划 |
|
其他好处 |
|
资金过剩的养老金计划 |
|
资金不足的养老金计划 |
|
其他好处 |
年初余额 |
|
919 |
|
- |
|
- |
|
864 |
|
- |
|
- |
利息收入 |
|
84 |
|
- |
|
- |
|
58 |
|
- |
|
- |
资产上限变化 |
|
65 |
|
- |
|
- |
|
60 |
|
- |
|
- |
翻译调整 |
|
46 |
|
- |
|
- |
|
(63) |
|
- |
|
- |
年终结余 |
|
1,114 |
|
- |
|
- |
|
919 |
|
- |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
财务状况表中确认的金额 |
精算负债现值 |
|
(5,142) |
|
(608) |
|
(1,057) |
|
(2,833) |
|
(3,983) |
|
(1,428) |
资产公允价值 |
|
6,340 |
|
339 |
|
- |
|
3,752 |
|
3,779 |
|
- |
资产上限影响 |
|
(1,114) |
|
- |
|
- |
|
(919) |
|
- |
|
- |
资产(负债) |
|
84 |
|
(269) |
|
(1,057) |
|
- |
|
(204) |
|
(1,428) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流动负债 |
|
- |
|
(10) |
|
(56) |
|
- |
|
(47) |
|
(52) |
非流动资产(负债) |
|
84 |
|
(259) |
|
(1,001) |
|
- |
|
(157) |
|
(1,376) |
资产(负债) |
|
84 |
|
(269) |
|
(1,057) |
|
- |
|
(204) |
|
(1,428) |
四.成本
在利润表中确认
利润表中确认的成本摘要 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Year ended December 31, |
|
|
2022 |
|
2021 |
|
2020 |
|
|
资金过剩的养老金计划 |
|
资金不足的养老金计划 |
|
其他好处 |
|
资金过剩的养老金计划 |
|
资金不足的养老金计划 |
|
其他好处 |
|
资金过剩的养老金计划 |
|
资金不足的养老金计划 |
|
其他好处 |
服务成本 |
|
45 |
|
40 |
|
13 |
|
10 |
|
68 |
|
1 |
|
7 |
|
52 |
|
18 |
利息开支 |
|
325 |
|
39 |
|
60 |
|
196 |
|
122 |
|
33 |
|
222 |
|
134 |
|
64 |
利息收入 |
|
(412) |
|
(17) |
|
- |
|
(253) |
|
(102) |
|
- |
|
(297) |
|
(107) |
|
- |
(资产上限)/繁重负债影响的利息费用 |
|
84 |
|
- |
|
- |
|
58 |
|
- |
|
- |
|
74 |
|
- |
|
- |
总成本,净 |
|
42 |
|
62 |
|
73 |
|
11 |
|
88 |
|
34 |
|
6 |
|
79 |
|
82 |
v.全面收益表中确认的成本
全面收益表中确认的成本摘要 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Year ended December 31, |
|
|
2022 |
|
2021 |
|
2020 |
|
|
资金过剩的养老金计划 |
|
资金不足的养老金计划 |
|
其他好处 |
|
资金过剩的养老金计划 |
|
资金不足的养老金计划 |
|
其他好处 |
|
资金过剩的养老金计划 |
|
资金不足的养老金计划 |
|
其他好处 |
年初余额 |
|
(93) |
|
(92) |
|
(172) |
|
(101) |
|
(400) |
|
(363) |
|
(173) |
|
(459) |
|
(238) |
变更对精算假设的影响 |
|
784 |
|
109 |
|
343 |
|
330 |
|
246 |
|
261 |
|
(118) |
|
(271) |
|
(243) |
计划资产回报率(不包括利息收入) |
|
(752) |
|
(31) |
|
- |
|
(269) |
|
181 |
|
- |
|
(114) |
|
305 |
|
- |
更改资产上限 |
|
(65) |
|
- |
|
- |
|
(60) |
|
- |
|
- |
|
278 |
|
- |
|
- |
其他 |
|
(3) |
|
- |
|
- |
|
(5) |
|
3 |
|
(4) |
|
- |
|
9 |
|
11 |
*总计 |
|
(36) |
|
78 |
|
343 |
|
(4) |
|
430 |
|
257 |
|
46 |
|
43 |
|
(232) |
递延所得税 |
|
12 |
|
(26) |
|
(102) |
|
5 |
|
(130) |
|
(83) |
|
(15) |
|
(12) |
|
82 |
其他综合收益 |
|
(24) |
|
52 |
|
241 |
|
1 |
|
300 |
|
174 |
|
31 |
|
31 |
|
(150) |
翻译调整 |
|
(7) |
|
(5) |
|
(7) |
|
7 |
|
8 |
|
17 |
|
41 |
|
28 |
|
25 |
累计其他综合收益 |
|
(124) |
|
(45) |
|
62 |
|
(93) |
|
(92) |
|
(172) |
|
(101) |
|
(400) |
|
(363) |
六、与计划相关的风险
计划的管理人员已承诺进行战略规划,以加强内部控制和风险管理。这一承诺是通过对旨在降低运营市场和信用风险的内部控制进行审计和评估来实现的。风险如下:
合法的--诉讼:
向审计和董事会发布定期报告,包括律师对胜诉机会的分析(遥远的、可能的
或可能的),重点是关于条款的行政决定。促进和监测对新法律义务的适应,并监测对既定法律义务的遵守情况。从诚信计划的角度对第三方进行尽职调查。
精算师-福利计划的年度精算评估包括对税收、收入和成本计算计划的充分性的评估。根据现行法律,对外部精算师编制的福利计划精算评估中采用的假设的遵守情况进行技术性研究。监测生物统计、人口统计和经济-金融假设。
市场价值进行技术性分配研究的目的是评估计划中不同债务的投资组合,并预测这些投资组合的未来结果。资产负债管理研究是针对固定收益类债务进行的
(资产负债管理研究),而对于固定缴款类型债务,则有效率前沿研究(投资概况)
和滑动路径(生命周期)。根据风险指标(VaR-在险价值、基准VaR、最大支付额、压力测试等)定期监测计划的短期市场风险。
贷方-基于对发行人、资产及其担保从收购到到期的信用风险的定量和定性评估,对来自公司和银行发行人的证券进行风险分类。根据当前法律,此内部评级使信用风险损失拨备以及经核实的违约拨备变得敏感。对参与者的贷款损失准备金是根据在付款中核实的违约情况而实现的。
流动性-对具有固定收益义务的计划的流动性进行技术性研究,重点放在长期,其目标是验证资产在履行计划义务方面的充分性
。监测短期流动性,重点关注未来几年可用于履行计划义务的现金
。固定缴款债券投资组合(投资概况和生命周期)在正常市场情况下可随时在
出售资产。
七.精算和经济假设以及
敏感性分析
所有计算都涉及对某些参数的未来精算预测,例如:工资、利息、通货膨胀、死亡率和伤残。
所采用的经济和精算假设是考虑到长期成熟期而制定的,因此应进行相应的分析。短期内,它们可能无法实现。
评估采用了以下假设:
精算和经济假设及敏感性分析明细表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
巴西 |
|
2022年12月31日 |
|
2021年12月31日 |
|
|
资金过剩的养老金计划 |
|
资金不足的养老金计划 |
|
其他好处 |
|
资金过剩的养老金计划 |
|
资金不足的养老金计划 |
|
其他好处 |
确定福利义务的贴现率 |
|
9.77% - 9.88% |
|
10.66% |
|
9.81% - 9.90% |
|
8.62% - 8.82% |
|
10.25% |
|
8.68% - 8.86% |
确定费用/收入的名义平均费率 |
|
9.77% - 9.88% |
|
10.66% |
|
不适用 |
|
8.62% - 8.82% |
|
10.25% |
|
不适用 |
名义平均加薪率 |
|
3.50% - 5.36% |
|
6.86% |
|
不适用 |
|
3.25% - 5.32% |
|
7.50% |
|
不适用 |
名义平均福利增长率 |
|
3.50% - 4.02% |
|
6.86% |
|
不适用 |
|
3.25% |
|
7.50% |
|
不适用 |
立即医疗保健费用趋势率 |
|
不适用 |
|
不适用 |
|
6.35% |
|
不适用 |
|
不适用 |
|
6.35% |
最终医疗费用趋势率 |
|
不适用 |
|
不适用 |
|
6.35% |
|
不适用 |
|
不适用 |
|
6.35% |
名义平均价格通胀率 |
|
3.50% |
|
4.25% |
|
3.50% |
|
3.25% |
|
5.00% |
|
3.25% |
|
|
外国 |
|
|
2022年12月31日 |
|
2021年12月31日 |
|
|
资金过剩的养老金计划 |
|
资金不足的养老金计划 |
|
其他好处 |
|
资金不足的养老金计划 |
|
其他好处 |
确定福利义务的贴现率 |
|
5.10% |
|
5.10% |
|
5.14% |
|
2.84% |
|
3.03% |
确定费用/收入的名义平均费率 |
|
2.84% |
|
2.84% |
|
3.03% |
|
2.62% |
|
2.62% |
名义平均加薪率 |
|
3.23% |
|
3.23% |
|
不适用 |
|
3.28% |
|
不适用 |
名义平均福利增长率 |
|
3.00% |
|
3.00% |
|
不适用 |
|
3.00% |
|
不适用 |
立即医疗保健费用趋势率 |
|
不适用 |
|
不适用 |
|
5.11% |
|
不适用 |
|
5.11% |
最终医疗费用趋势率 |
|
不适用 |
|
不适用 |
|
4.57% |
|
不适用 |
|
4.57% |
名义平均价格通胀率 |
|
2.06% |
|
2.06% |
|
不适用 |
|
2.10% |
|
不适用 |
对于敏感性分析,公司应用的影响
1.0公司精算负债现值的名义贴现率%。此分析对
公司精算负债和所采用假设的影响如下:
|
|
巴西 |
|
|
2022年12月31日 |
|
|
资金过剩的养老金计划 |
|
资金不足的养老金计划 |
|
其他好处 |
名义折扣率-增加1% |
|
|
|
|
|
|
根据敏感性测试调整精算负债 |
|
2,451 |
|
237 |
|
413 |
作假设 |
|
10.83% |
|
11.66% |
|
10.86% |
|
|
|
|
|
|
|
名义折扣率-降低1% |
|
|
|
|
|
|
根据敏感性测试调整精算负债 |
|
2,845 |
|
257 |
|
320 |
作假设 |
|
8.83% |
|
9.66% |
|
8.86% |
|
|
外国 |
|
|
2022年12月31日 |
|
|
资金过剩的养老金计划 |
|
资金不足的养老金计划 |
|
其他好处 |
名义折扣率-增加1% |
|
|
|
|
|
|
根据敏感性测试调整精算负债 |
|
2,244 |
|
322 |
|
649 |
作假设 |
|
6.11% |
|
6.11% |
|
6.14% |
|
|
|
|
|
|
|
名义折扣率-降低1% |
|
|
|
|
|
|
根据敏感性测试调整精算负债 |
|
2,799 |
|
403 |
|
832 |
作假设 |
|
4.11% |
|
4.11% |
|
4.14% |
八.养老金计划资产
截至2022年和2021年12月31日的巴西计划资产
分别包括(i)对淡水河谷股份和其他工具投资组合的投资,金额为美元47和美元50,以
形式呈现为“投资基金”股权和(ii)金额为美元的巴西联邦政府证券4,214和美元3,682、
呈列为“债务证券政府”和“投资基金”“固定”“外国计划资产”“截至2022年和2021年12月31日包括金额为美元的加拿大政府证券454和美元682,分别为。
九.资金过剩的养老金计划
按类别划分的资产如下:
计划资产计量时间表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年12月31日 |
|
2021年12月31日 |
|
|
1级 |
|
2级 |
|
3级 |
|
总 |
|
1级 |
|
2级 |
|
3级 |
|
总 |
现金及现金等价物 |
|
- |
|
55 |
|
- |
|
55 |
|
- |
|
1 |
|
- |
|
1 |
股权证券 |
|
1,115 |
|
- |
|
- |
|
1,115 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
债务证券-公司 |
|
1 |
|
367 |
|
- |
|
368 |
|
1 |
|
74 |
|
- |
|
75 |
债务证券-政府 |
|
3,354 |
|
435 |
|
- |
|
3,789 |
|
2,042 |
|
- |
|
- |
|
2,042 |
投资基金-固定收益 |
|
1,040 |
|
133 |
|
- |
|
1,173 |
|
1,910 |
|
175 |
|
- |
|
2,085 |
投资基金-股权 |
|
455 |
|
1 |
|
- |
|
456 |
|
452 |
|
- |
|
- |
|
452 |
国际投资 |
|
23 |
|
231 |
|
- |
|
254 |
|
91 |
|
- |
|
- |
|
91 |
结构性投资-私募股权基金 |
|
- |
|
188 |
|
240 |
|
428 |
|
- |
|
129 |
|
103 |
|
232 |
结构性投资-房地产基金 |
|
- |
|
- |
|
3 |
|
3 |
|
- |
|
- |
|
5 |
|
5 |
房地产 |
|
- |
|
- |
|
293 |
|
293 |
|
- |
|
- |
|
212 |
|
212 |
向参与者提供贷款 |
|
- |
|
|
|
128 |
|
128 |
|
- |
|
- |
|
106 |
|
106 |
总 |
|
5,988 |
|
1,410 |
|
664 |
|
8,062 |
|
4,496 |
|
379 |
|
426 |
|
5,301 |
与风险计划无关的资金(i) |
|
|
|
|
|
|
|
(1,722) |
|
|
|
|
|
|
|
(1,549) |
计划资产年终公允价值 |
|
|
|
|
|
|
|
6,340 |
|
|
|
|
|
|
|
3,752 |
在没有
可观察市场变量(第3级)的情况下按公允价值计量的超额融资计划资产如下:
按公允价值计量且无可观察市场变量的计划资产的时间表(第3级) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
私募股权基金 |
|
房地产基金 |
|
房地产 |
|
向参与者提供贷款 |
|
总 |
截至2020年12月31日的结余 |
|
126 |
|
5 |
|
255 |
|
105 |
|
491 |
计划资产回报率 |
|
10 |
|
- |
|
(15) |
|
16 |
|
11 |
资产购买 |
|
- |
|
- |
|
4 |
|
67 |
|
71 |
年内出售的资产 |
|
(25) |
|
- |
|
(14) |
|
(74) |
|
(113) |
翻译调整 |
|
(8) |
|
- |
|
(18) |
|
(8) |
|
(34) |
截至2021年12月31日的结余 |
|
103 |
|
5 |
|
212 |
|
106 |
|
426 |
计划资产回报率 |
|
(5) |
|
(2) |
|
15 |
|
26 |
|
34 |
资产购买 |
|
10 |
|
- |
|
25 |
|
280 |
|
315 |
年内出售的资产 |
|
(36) |
|
- |
|
(22) |
|
(292) |
|
(350) |
翻译调整 |
|
4 |
|
- |
|
14 |
|
8 |
|
26 |
转接 |
|
164 |
|
- |
|
49 |
|
- |
|
213 |
截至2022年12月31日的结余 |
|
240 |
|
3 |
|
293 |
|
128 |
|
664 |
按类别划分的资产如下:
无可观察市场变量的按公允价值计量计划资产的时间表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年12月31日 |
|
2021年12月31日 |
|
|
1级 |
|
2级 |
|
3级 |
|
总 |
|
1级 |
|
2级 |
|
3级 |
|
总 |
现金及现金等价物 |
|
- |
|
2 |
|
- |
|
2 |
|
5 |
|
70 |
|
- |
|
75 |
股权证券 |
|
55 |
|
- |
|
- |
|
55 |
|
1,708 |
|
3 |
|
- |
|
1,711 |
债务证券-公司 |
|
- |
|
24 |
|
- |
|
24 |
|
- |
|
556 |
|
- |
|
556 |
债务证券-政府 |
|
46 |
|
19 |
|
- |
|
65 |
|
133 |
|
683 |
|
- |
|
816 |
投资基金-固定收益 |
|
40 |
|
- |
|
- |
|
40 |
|
38 |
|
- |
|
- |
|
38 |
投资基金-股权 |
|
7 |
|
6 |
|
- |
|
13 |
|
3 |
|
173 |
|
53 |
|
229 |
结构性投资-私募股权基金 |
|
- |
|
- |
|
8 |
|
8 |
|
- |
|
- |
|
181 |
|
181 |
房地产 |
|
- |
|
- |
|
6 |
|
6 |
|
- |
|
- |
|
3 |
|
3 |
向参与者提供贷款 |
|
- |
|
- |
|
1 |
|
1 |
|
- |
|
- |
|
1 |
|
1 |
其他 |
|
- |
|
- |
|
125 |
|
125 |
|
- |
|
- |
|
168 |
|
168 |
总 |
|
148 |
|
51 |
|
140 |
|
339 |
|
1,887 |
|
1,485 |
|
406 |
|
3,778 |
在没有
可观察市场变量(第3级)的情况下,按公允价值计量资金不足计划资产如下:
按公允价值计量且无可观察市场变量的计划资产的时间表(第3级) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
私募股权基金 |
|
股权池 |
|
房地产 |
|
向参与者提供贷款 |
其他 |
|
总 |
截至2020年12月31日的结余 |
|
250 |
|
- |
|
5 |
|
2 |
180 |
|
437 |
计划资产回报率 |
|
11 |
|
14 |
|
- |
|
- |
(14) |
|
11 |
资产购买 |
|
28 |
|
39 |
|
- |
|
- |
- |
|
67 |
年内出售的资产 |
|
(108) |
|
- |
|
(1) |
|
- |
- |
|
(109) |
翻译调整 |
|
- |
|
- |
|
(1) |
|
(1) |
2 |
|
- |
截至2021年12月31日的结余 |
|
181 |
|
53 |
|
3 |
|
1 |
168 |
|
406 |
计划资产回报率 |
|
1 |
|
- |
|
- |
|
- |
(33) |
|
(32) |
资产购买 |
|
- |
|
- |
|
1 |
|
- |
- |
|
1 |
年内出售的资产 |
|
(2) |
|
- |
|
(1) |
|
- |
- |
|
(3) |
翻译调整 |
|
(8) |
|
- |
|
(2) |
|
- |
(10) |
|
(20) |
盈余和赤字计划之间的转移 |
|
(164) |
|
(53) |
|
5 |
|
- |
- |
|
(212) |
截至2022年12月31日的结余 |
|
8 |
|
- |
|
6 |
|
1 |
125 |
|
140 |
Xi.未来现金流的支付
淡水河谷预计将支付美元612023年与养老金
计划和其他福利有关。
十二.预计福利支付
反映未来服务的预期福利付款
如下:
预期福利支付表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年12月31日 |
|
|
资金过剩的养老金计划 |
|
资金不足的养老金计划 |
|
其他好处 |
2023 |
|
248 |
|
31 |
|
22 |
2024 |
|
252 |
|
30 |
|
24 |
2025 |
|
256 |
|
30 |
|
24 |
2026 |
|
259 |
|
29 |
|
26 |
2027 |
|
261 |
|
29 |
|
27 |
2028年及其后 |
|
1,326 |
|
138 |
|
153 |
B)利润分享计划(PLR)
公司计入销售货物和提供服务的成本,以及与利润分享计划有关的其他运营费用#美元499,美元474和美元416分别于截至
12月31日、2022年、2021年及2020年的年度。
C)长期奖励方案
对于符合条件的高管的长期奖励,
公司薪酬计划包括匹配计划和绩效分享单位计划,分别为三年奖励周期,
,旨在鼓励员工S留任和激励他们的表现。项目的公允价值
是在扣除估计损失后的三年规定服务期内以直线方式确认的。
匹配计划
对于配对计划,参与者可以在市场上获得
淡水河谷S普通股,而淡水河谷不提供任何福利。如果收购的股份持有期为
三年,且参与者与淡水河谷保持雇佣关系,参与者有权从淡水河谷获得相当于高管最初收购的股票数量的股票奖励
。需要注意的是,虽然淡水河谷确定了股票的特定托管人,但高管最初购买的股票没有任何限制,可以随时出售。但是,
如果S在三年归属期限结束前完成,他们将失去获得淡水河谷支付相关奖励的权利
。
业绩份额单位(PSU?)
根据PSU,在三年的归属周期内,符合条件的高管可以获得相当于一定数量普通股市值的奖励,并以淡水河谷基于股东总回报(TSR)和环境、社会和治理(ESG)指标衡量的业绩系数
为条件。它由
由75%的TSR指标和25ESG指标的百分比以及健康和安全。
D)2021年通过的新会计政策
员工福利
IFRS 2规定,基于股份的付款的会计处理
取决于计划的结算形式,可以是现金结算,也可以是股权结算。当计划以现金结算时,对员工的付款义务被确认为负债,并在每个报告日期和义务结算日更新为
损益表中确认的公允价值。当该计划以权益工具结算时,
该计划的公允价值只在发放福利之日计算,而该计划的公允价值则在该年度的损益表中以直线方式确认,以计入所需服务期间的权益。
直到2020年12月,公司高管的长期激励计划被记录为负债,这是基于公司采用的做法,即以现金支付与这些计划相关的义务,而不是用淡水河谷的S股票支付给高管。
2021年4月30日,《业绩分享单位计划条例》(PSU)的修订在普通及特别股东周年大会上获得通过(修订日期为
修订日期),使公司能够使用库藏股来清偿债务。因此,这些计划开始被视为股权结算,并在修改之日重新计量其公允价值。
重新计量计划的公允价值
匹配计划的公允价值是使用修改日期的公司股价和ADR估计的,金额为雷亚尔$。109.02和美元20.12分别为每股。在授予日授予的2019、2020和2021个周期的股份数量为1,222,721, 2,154,534和1,046,255,分别为。
对于PSU,通过使用蒙特卡罗模拟对股东回报指标以及健康、安全和可持续发展指标
估计绩效系数,重新衡量了该计划。下表显示了用于蒙特卡罗模拟的假设,以及用于计算总性能因数期望值的结果。
e)2022年计划公允价值的计量
2022年3月30日,匹配计划的新一轮开始
,公司根据股份授予日公司股票和ADR的价格估计公允价值美元20.03和
R$95.87每股关于2022年周期,公司将授予 1,437,588股票(2021年:1,046,255股份)。
2022年期间,新一轮的NSO计划也已开始
,公司将资助 1,709,955股票(2021年:1,474,723股份)。蒙特卡洛模拟使用的假设
如下表所示,以及用于计算总性能因子预期值的结果。
会计政策
员工福利
工资或累计休假等福利的支付以及与这些福利相关的社会保障税按月在收入中确认,并以应计为基础
。
二、当前
福利和利润分享计划
公司有年度激励计划,以团队和业务单元S的贡献和全公司业绩为基础,通过运营现金产生。
公司根据对实现的目标和公司业绩的评估周期,采用权责发生制和对未来资源流出的估计中过去事件产生的当前债务的确认
,进行应计项目。应计项目根据每个员工的活动记录为销售的货物和提供的服务的成本或运营费用。
三、非当前福利
长期激励计划
公司已制定了奖励某些符合条件的高管(匹配和绩效分享单位(PSU)计划)的程序,旨在
鼓励员工留任和最佳绩效。基于股份的长期薪酬计划是以股权结算的,根据该计划,公司接受员工服务作为股权工具的对价。在授予期权的交换中收到的员工服务的公允价值被确认为费用。费用总额在获得权利期间确认;在此期间满足特定的归属条件。
四、非当期福利
养老金费用和其他退休后福利
该公司为其员工制定了多个退休计划。
对于固定缴费
计划,公司的义务仅限于每月缴费与登记这些计划的员工薪酬的预定百分比挂钩
。
对于固定收益计划,根据预计单位贷方法确定的负债定期进行精算计算,以估计公司的S负债。财务状况表中确认的负债是指在该日确定的福利债务的现值减去计划资产的公允价值。公司在损益表中确认了服务成本、债务利息支出和计划资产的利息收入。对收益和亏损的重新计量
和计划资产收益(不包括在本年度收入中确认的资产回报利息金额)和
活动负债和沉重负债上限的影响的变化在本年度的全面收益中确认。
对于资金过剩的计划,考虑到适用的最低资金要求,公司确认限定为经济收益现值的固定收益净资产,作为未来缴款的退款或减少额
。对于资金不足的计划,公司确认定义的净福利负债
。该等净资产/负债的确认/重新计量损益于精算估值产生时于损益表中确认或于全面收益中确认。
关键会计估计和判断
发布
员工的退休福利-确认的数额取决于几个因素,这些因素是根据使用各种假设进行的精算计算确定的,以确定成本和负债。这些假设之一是选择和使用
贴现率。这些假设的任何变化都将影响确认的金额。
每年年底,
公司和外部精算师都会审查下一年将使用的假设。这些假设用于确定
资产和负债、成本和费用的公允价值以及估计现金流出的未来价值,这些价值记录在
计划义务中。
a)股本
截至2022年12月31日,
股本为61,614美元,相当于4,778,889,263股已发行并缴足的无面值股份。无论章程如何变更,董事会
都可以批准普通股的发行和注销,包括在授权范围内将利润和
储备金资本化。
股本明细表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年12月31日 |
股东 |
|
普通股 |
|
金股 |
|
总 |
占总资本5%以上的股东 |
|
1,616,023,334 |
|
- |
|
1,616,023,334 |
资本集团公司 |
|
648,304,234 |
|
- |
|
648,304,234 |
Previ |
|
409,087,156 |
|
- |
|
409,087,156 |
三井公司 |
|
286,347,055 |
|
- |
|
286,347,055 |
贝莱德公司 |
|
272,284,889 |
|
- |
|
272,284,889 |
自由浮动 |
|
2,867,055,366 |
|
- |
|
2,867,055,366 |
金股 |
|
- |
|
12 |
|
12 |
已发行总额(不含库存股份) |
|
4,483,078,700 |
|
12 |
|
4,483,078,712 |
库房股份 |
|
295,810,551 |
|
- |
|
295,810,551 |
总资本 |
|
4,778,889,251 |
|
12 |
|
4,778,889,263 |
b)库藏股的注销
2022年和2021年期间,董事会批准注销
公司发行、收购和库藏持有的普通股,但不减少其股本金额,如下所示。
影响作为“使用和注销的库存股”在“收入储备”和“库存股”之间的股东权益中转移。
库藏股注销时间表 |
|
|
|
|
|
|
注销股份数量 |
|
账面金额 |
2022年2月24日批准取消 |
|
133,418,347 |
|
2,830 |
2022年7月28日批准取消 |
|
220,150,800 |
|
3,786 |
截至2022年12月31日的年度 |
|
353,569,147 |
|
6,616 |
|
|
|
|
|
2021年9月16日批准取消 |
|
152,016,372 |
|
2,401 |
截至2021年12月31日的年度 |
|
152,016,372 |
|
2,401 |
2022年和2021年,董事会批准了淡水河谷股票的股票回购计划,如下所述。
股东报酬表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
回购股份总数 |
|
对现金流的影响 |
|
2022 |
|
2021 |
|
2022 |
|
2021 |
470,000,000股股票回购计划(i) |
|
|
|
|
|
|
|
被母公司收购 |
81,855,600 |
|
139,018,347 |
|
1,501 |
|
3,008 |
被全资子公司收购 |
96,959,900 |
|
152,166,153 |
|
1,750 |
|
2,538 |
|
178,815,500 |
|
291,184,500 |
|
3,251 |
|
5,546 |
|
|
|
|
|
|
|
|
500,000,000股股票回购计划(ii) |
|
|
|
|
|
|
|
被母公司收购 |
87,779,900 |
|
- |
|
1,375 |
|
- |
被全资子公司收购 |
90,847,177 |
|
- |
|
1,410 |
|
- |
|
178,627,077 |
|
- |
|
2,785 |
|
- |
股票回购计划 |
357,442,577 |
|
291,184,500 |
|
6,036 |
|
5,546 |
2023年2月(后续事件),公司批准转让 85百万
其全资子公司向母公司转让的股份。
d)利润分配
利润储备表 |
|
|
|
|
2022 |
|
2021 |
归属于淡水河谷股东的净利润 |
18,788 |
|
22,445 |
拨付法定储备金 |
(276) |
|
(1,123) |
拨付给税收优惠准备金 |
(1,157) |
|
(2,581) |
拨付法定准备金和税收优惠准备金后的净收益 |
17,355 |
|
18,741 |
公允价值调整准备金的重新分类(附注16L) |
- |
|
522 |
|
|
|
|
最低强制薪酬 |
4,386 |
|
4,542 |
|
|
|
|
额外报酬 |
|
|
|
从法定储备金 |
- |
|
1,476 |
从该年度的净收入中 |
437 |
|
7,326 |
额外薪酬总额: |
437 |
|
8,802 |
|
|
|
|
向股东支付的总薪酬 |
4,823 |
|
13,344 |
|
|
|
|
拨入法定储备金 |
8,821 |
|
7,395 |
拨付留存收益公积金 |
3,711 |
|
- |
批准的薪酬
公司章程规定,在拨付法定准备金和
税收奖励准备金后,向淡水河谷股东支付的最低强制性薪酬为相当于净收益的25%。经核准为资本利息的酬金(JCP?)连同适用于淡水河谷S股东的所得税
一并计算。向淡水河谷S股东支付的报酬基于以下决议:
| · | 2023年2月16日(后续事件),董事会批准了股东S的薪酬1,569美元,其中1,132美元是截至2022年12月31日的年度最低强制性薪酬的一部分,
作为负债记录的额外薪酬,以及437美元作为额外薪酬,在股权中记录为额外薪酬储备。
支付将于2023年3月举行。 |
| · | 2022年12月1日,董事会批准向股东支付254美元的资本利息,作为对截至2022年12月31日的年度的
收入的预期,这是最低强制性薪酬的一部分,记录为截至2022年12月31日的年度的负债。付款将于2023年3月举行。 |
| · | 2022年7月28日,董事会批准了向股东支付的3,000美元薪酬,这是截至2022年12月31日的年度最低强制性薪酬的一部分,被记录为负债。它在2022年9月全额支付。 |
| · | 董事会于2022年2月24日批准向股东支付3,500美元的薪酬,作为截至2021年12月31日止年度的额外薪酬
记为额外薪酬储备。它在2022年3月全额支付。 |
| · | 2021年,公司批准向股东支付股息和资本利息9,844美元,金额如下:(I)董事会于2021年6月17日批准的2,200美元;以及(Ii)董事会于2021年9月16日批准的7,644美元。于已支付总金额中,4,542美元为截至2021年12月31日止年度的最低强制性薪酬,1,476美元已支付予S公司利润储备,而其余金额则为预期截至2021年12月31日止年度的收入而支付。 |
| · | 2021年2月25日,董事会批准了股东S 3972美元的薪酬。在总额中,1,152美元是2020年的最低强制性薪酬。剩余的2,820美元被批准作为额外薪酬
,并作为额外薪酬准备金计入权益。这笔款项已于2021年3月全额支付。 |
e)利润储备
利润储备表 |
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法定准备金 |
|
税收优惠准备金 |
|
法定储备 |
|
留存收益准备金 |
|
额外薪酬准备金 |
|
利润准备总额 |
截至2020年12月31日的结余 |
|
1,542 |
|
659 |
|
1,854 |
|
- |
|
2,987 |
|
7,042 |
收入分配 |
|
1,123 |
|
2,581 |
|
7,395 |
|
- |
|
3,500 |
|
14,599 |
淡水河谷股东的深思熟虑股息和资本利息 |
|
- |
|
- |
|
(1,476) |
|
- |
|
(2,820) |
|
(4,296) |
库藏股注销 |
|
- |
|
- |
|
(2,401) |
|
- |
|
- |
|
(2,401) |
翻译调整 |
|
(142) |
|
(157) |
|
1,526 |
|
- |
|
(469) |
|
758 |
截至2021年12月31日的结余 |
|
2,523 |
|
3,083 |
|
6,898 |
|
- |
|
3,198 |
|
15,702 |
收入分配 |
|
276 |
|
1,157 |
|
8,821 |
|
3,711 |
|
437 |
|
14,402 |
淡水河谷股东的深思熟虑股息和资本利息 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(3,500) |
|
(3,500) |
库藏股注销 |
|
- |
|
- |
|
(6,616) |
|
- |
|
- |
|
(6,616) |
储备转移 |
|
- |
|
3 |
|
(3) |
|
- |
|
- |
|
- |
翻译调整 |
|
165 |
|
173 |
|
249 |
|
(133) |
|
302 |
|
756 |
截至2022年12月31日的结余 |
|
2,964 |
|
4,416 |
|
9,349 |
|
3,578 |
|
437 |
|
20,744 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
法定储备金-法律要求巴西上市公司保留每年净收入的5%,最高可达资本的20%。准备金只能
用于补偿损失或增资。
税收优惠储备金-
选择为巴西政府批准的项目的投资指定一部分所得税,并将其作为税收优惠的结果。
法定储备金-旨在确保构成公司S业务的主要活动的维护和发展
并保留用于投资的预算资本。根据《S公司章程》,这项准备金的上限为年度可分配净收入的50%,最高不得超过股本金额。
留存收益公积金*它
旨在用于巴西公司法允许的资本支出投资。
额外薪酬储备
-结果是管理层建议的薪酬超过强制性最低薪酬,即调整后净收入的25%。
股本和库藏股- 公司持有国库股份,用于未来的出售、注销或支付高管的长期薪酬计划。这些股份在特定账户中确认为股本减值至收购价值,并按交易成本进行维护。发行新股或购股权的直接应占增量成本在权益中确认为扣除税项后的募集金额。
*股东权益
股东S薪酬
股东S的报酬按股息和资本利息支付。根据公司章程,该报酬在公司财务报表中确认为负债。任何超过章程批准的最低强制性薪酬的金额
只能在股东批准的日期确认为流动负债
。
公司获准分配可归属于股权的利息。此计算基于法定会计记录中的权益金额,适用的利率不得超过巴西中央银行确定的巴西政府长期利率(TJLP)
。此外,利息不得超过当年净收入的50%或巴西公司法规定的留存收益加利润准备金的50%。
与支付股息相比,公司的好处是减少了所得税负担,因为这项利息费用
在巴西是可以扣税的。15%的所得税是代表股东相对于利息分配扣缴的。根据巴西法律,归属于股权的利息被视为年度最低强制性股息的一部分。这项名义利息分配
在会计上被视为从权益中扣除,其方式类似于在损益表中记录的股息和税项扣除。
公司关联方
为公司子公司、合资企业、关联企业、股东及其关联实体和主要管理人员。
关联方交易
由公司进行,其条款与公平交易中的条款相同,价格和市场条件
对公司的有利程度丝毫不低于与第三方安排的条件。
净营业收入
与向钢铁制造商出售铁矿石和铁路运力使用权有关。成本和运营费用主要与球团厂的可变
租赁付款有关。
采购、应收账款
和其他资产以及应付账款和其他负债主要与
相关的合资企业和关联公司向球团厂经营租赁和铁路运输服务收取的金额有关。
a)与关联方的交易
b)与相关
方的未清余额
与关联方的未偿余额一览表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年12月31日 |
2021年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
资产 |
|
|
|
|
资产 |
|
|
|
现金及现金等价物 |
|
应收账款 |
|
应收股息和其他资产 |
现金及现金等价物 |
|
应收账款 |
|
应收股息和其他资产 |
合资企业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
佩塞姆锡德鲁吉卡公司 |
|
|
- |
|
91 |
|
17 |
- |
|
74 |
|
39 |
佩洛蒂萨桑公司(i) |
|
|
- |
|
- |
|
25 |
- |
|
- |
|
37 |
RS Logística SA |
|
|
- |
|
- |
|
25 |
- |
|
- |
|
19 |
中国、日本和其他 |
|
|
- |
|
4 |
|
50 |
- |
|
1 |
|
1 |
|
|
|
- |
|
95 |
|
117 |
- |
|
75 |
|
96 |
联属 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
VLI |
|
|
- |
|
14 |
|
|
- |
|
16 |
|
- |
中国、日本和其他 |
|
|
- |
|
- |
|
1 |
- |
|
2 |
|
3 |
|
|
|
- |
|
14 |
|
1 |
- |
|
18 |
|
3 |
大股东 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bradesco |
|
|
335 |
|
- |
|
154 |
1,746 |
|
- |
|
5 |
巴西银行 |
|
|
30 |
|
- |
|
- |
79 |
|
- |
|
- |
三井 |
|
|
- |
|
89 |
|
- |
- |
|
4 |
|
- |
|
|
|
365 |
|
89 |
|
154 |
1,825 |
|
4 |
|
5 |
养老金计划 |
|
|
- |
|
13 |
|
- |
- |
|
12 |
|
- |
总 |
|
|
365 |
|
211 |
|
272 |
1,825 |
|
109 |
|
104 |
|
|
2022年12月31日 |
|
2021年12月31日 |
|
|
|
负债 |
|
负债 |
|
|
|
供应商和承包商 |
|
金融工具和其他负债 |
|
供应商和承包商 |
|
金融工具和其他负债 |
合资企业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
造球公司(i) |
|
|
63 |
|
400 |
|
13 |
|
393 |
RS Logística SA |
|
|
57 |
|
- |
|
41 |
|
- |
中国、日本和其他 |
|
|
31 |
|
- |
|
16 |
|
- |
|
|
|
151 |
|
400 |
|
70 |
|
393 |
联属 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
VLI |
|
|
5 |
|
53 |
|
6 |
|
47 |
中国、日本和其他 |
|
|
3 |
|
- |
|
3 |
|
- |
|
|
|
8 |
|
53 |
|
9 |
|
47 |
大股东 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bradesco |
|
|
- |
|
75 |
|
- |
|
265 |
三井 |
|
|
1 |
|
- |
|
2 |
|
- |
|
|
|
1 |
|
75 |
|
2 |
|
265 |
养老金计划 |
|
|
11 |
|
- |
|
10 |
|
- |
总 |
|
|
171 |
|
528 |
|
91 |
|
705 |
(i) |
汇总实体:Coreano-Brasileira de Pelotização、西班牙-Brasileira de Pelotização、阿根廷-Brasileira de Pelotização和尼波-巴西-巴西-佩洛蒂扎ão。 |
c)关键
管理人员薪酬
a)承诺
承诺时间表 |
|
|
|
|
|
|
2022年12月31日 |
|
2021年12月31日 |
不具有登记效力的财务担保 |
|
6,534 |
|
5,015 |
购买能源 |
|
2,605 |
|
2,746 |
*总计 |
|
9,139 |
|
7,761 |
承诺主要来自燃料和电力采购合同
以及原材料和服务采购合同。它们代表与合同义务相关的最低要求且不可取消的付款
。
b)保证
为联营企业和合资企业提供担保-本公司已就其直接及间接拥有权益向若干联营公司及合营公司发出财务担保。2022年,联营公司的信用风险评级有所改善,因此担保债务违约的可能性下降,从而产生了美元的收益。481(2021年:美元312)(注:
6)。
与资产相关的担保
报废债务-该公司为其加拿大能源转换材料业务的资产报废义务
提供财务担保。此外,就印尼而言,作为银行就复垦及矿山关闭担保而出具的银行担保的抵押品,淡水河谷拥有银行存款作为银行就复垦及矿山关闭担保所出具的银行担保的抵押品。
固定资产作为贷款和融资的担保
-本公司有固定资产担保的贷款和融资,已于2022年6月30日终止。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
|
淡水河谷股份有限公司
(注册人): |
|
|
|
作者: |
/发稿S/伊万·法德尔 |
日期:2023年4月12日 |
|
投资者关系主管 |