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场景预测成员2025-03-310001490906US-GAAP：联邦住房贷款银行预付会员2024-03-310001490906US-GAAP：联邦住房贷款银行预付会员2023-09-300001490906US-GAAP：联邦储备银行高级会员2023-09-300001490906US-GAAP：联邦储备银行高级会员2023-10-012024-03-3100014909062022-10-012023-09-300001490906US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-09-300001490906US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2024-03-310001490906US-GAAP：住宅抵押贷款支持证券成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310001490906US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：住宅抵押贷款支持证券成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310001490906US-GAAP：住宅抵押贷款支持证券成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310001490906US-GAAP：住宅抵押贷款支持证券成员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2024-03-310001490906US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国财政证券会员2024-03-310001490906US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国财政证券会员2024-03-310001490906US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国财政证券会员2024-03-310001490906US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：美国财政证券会员2024-03-310001490906美国公认会计准则：美国政府赞助的企业债务证券成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310001490906US-GAAP：公允价值输入 1 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最大成员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-03-310001490906US-GAAP：缺乏适销性成员的计量投入折扣US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：公允价值输入三级会员SRT：加权平均会员2023-03-310001490906US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2024-03-310001490906US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2024-03-310001490906US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-03-310001490906US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-03-310001490906US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：商业投资组合分部成员2024-03-310001490906US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：商业投资组合分部成员2024-03-310001490906US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：商业投资组合分部成员2023-03-310001490906US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：商业投资组合分部成员2023-03-310001490906US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2024-03-310001490906US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2024-03-310001490906US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2024-03-310001490906US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值输入二级会员2024-03-310001490906US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值输入三级会员2024-03-310001490906US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2023-09-300001490906US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-09-300001490906US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-09-300001490906US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-09-300001490906US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-09-300001490906US-GAAP：累计净投资收益亏损，包括归属于非控股权益成员的部分2023-12-310001490906US-GAAP：累积收益亏损现金流对冲包括非控股权益成员2023-12-310001490906US-GAAP：累计净投资收益亏损，包括归属于非控股权益成员的部分2024-03-310001490906US-GAAP：累积收益亏损现金流对冲包括非控股权益成员2024-03-310001490906US-GAAP：累计净投资收益亏损，包括归属于非控股权益成员的部分2023-09-300001490906US-GAAP：累积收益亏损现金流对冲包括非控股权益成员2023-09-300001490906US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-10-012024-03-310001490906US-GAAP：累计净投资收益亏损，包括归属于非控股权益成员的部分2022-12-310001490906US-GAAP：累积收益亏损现金流对冲包括非控股权益成员2022-12-310001490906US-GAAP：累计净投资收益亏损，包括归属于非控股权益成员的部分2023-03-310001490906US-GAAP：累积收益亏损现金流对冲包括非控股权益成员2023-03-310001490906US-GAAP：累计净投资收益亏损，包括归属于非控股权益成员的部分2022-09-300001490906US-GAAP：累积收益亏损现金流对冲包括非控股权益成员2022-09-300001490906US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-10-012023-03-31
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
______________________
表单 10-Q
______________________
（Mark One）
☒ 根据第 13 或 15 (d) 条提交的季度报告
1934 年《证券交易法》
在截至的季度期间 2024 年 3 月 31 日
要么
☐ 根据第 13 或 15 (d) 条提交的过渡报告
1934 年《证券交易法》
在从 __ 到 __ 的过渡期内
委员会文件号： 001-34814
国会大厦联邦金融有限公司
（注册人章程中规定的确切名称）
马里兰州27-2631712
（公司或组织的州或其他司法管辖区）（美国国税局雇主识别号）
南堪萨斯大道 700 号托皮卡，堪萨斯州66603
（主要行政办公室地址）（邮政编码）

(785) 235-1341
（注册人的电话号码，包括区号）
_________________________
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度）

根据该法第12（b）条注册的证券：
每个课程的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，面值每股0.01美元CFFN纳斯达克股票市场有限责任公司
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的 ☒ 没有 ☐

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的 ☒ 没有 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速文件管理器 ☒ 加速过滤器 ☐ 非加速过滤器 ☐
规模较小的申报公司 ☐新兴成长型公司 ☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐ 没有 ☒

截至 2024 年 5 月 3 日，有 132,733,765 国会联邦金融公司的已发行普通股股票。

第一部分-财务信息页码
第 1 项。
财务报表（未经审计）
3
2024 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日的合并资产负债表
3
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月和六个月的合并收益表
4
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月和六个月的综合收益表
5
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月和六个月的合并股东权益表
6
截至2024年3月31日和2023年3月31日的六个月的合并现金流量表
7
合并财务报表附注
9
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
31
财务状况-应收贷款
36
财务状况-资产质量
40
财务状况-负债
45
财务状况——股东权益
48
经营业绩
49
截至2024年3月31日和2023年12月31日的三个月的经营业绩比较
50
截至2024年3月31日和2023年3月31日的六个月的经营业绩比较
55
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的经营业绩比较
61
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
70
第 4 项。
控制和程序
74
第二部分-其他信息
第 1 项。
法律诉讼
75
第 1A 项。
风险因素
75
第 2 项。
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
76
第 3 项。
优先证券违约
76
第 4 项。
矿山安全披露
76
第 5 项。
其他信息
76
第 6 项。
展品
76
展品索引
77
签名
78


第一部分-财务信息
第 1 项。财务报表


国会大厦联邦金融有限公司和子公司
合并资产负债表（未经审计）
（千美元，每股金额除外）
3月31日 9月30日
20242023
资产：
现金和现金等价物（包括美元的利息收入存款）419,332 和 $213,830)
$443,513 $245,605 
按估计公允价值计算（摊销成本为美元）的可供出售（“AFS”）证券831,337 和 $1,385,992)
842,950 1,384,482 
应收贷款，净额（信贷损失备抵金（“ACL”）为美元24,634 和 $23,759)
7,877,569 7,970,949 
联邦住房贷款银行托皮卡（“FHLB”）股票，按成本计算109,070 110,714 
房舍和设备，净额91,105 91,531 
应收所得税，净额2,644 8,531 
递延所得税资产，净额35,390 29,605 
其他资产319,045 336,044 
总资产$9,721,286 $10,177,461 
负债：
存款$6,141,711 $6,051,220 
借款2,351,022 2,879,125 
借款人的预付款52,698 62,993 
其他负债150,952 140,069 
负债总额8,696,383 9,133,407 
股东权益：
优先股，$.01 面值； 100,000,000 已授权的股份， 不 已发行或流通的股份
— — 
普通股，$.01 面值； 1,400,000,000 已授权的股份， 132,685,065 和 135,936,375 分别截至2024年3月31日和2023年9月30日的已发行和流通股份
1,327 1,359 
额外的实收资本1,147,029 1,166,643 
未赚取的薪酬，员工持股计划（“ESOP”）(27,258)(28,083)
累计赤字(110,722)(104,565)
扣除税款的累计其他综合收益（“AOCI”）14,527 8,700 
股东权益总额1,024,903 1,044,054 
负债总额和股东权益$9,721,286 $10,177,461 
见合并财务报表附注。

3
国会大厦联邦金融有限公司和子公司
合并收益表（未经审计）
（千美元，每股金额除外）
在已结束的三个月中在已结束的六个月中
3月31日 3月31日
2024202320242023
利息和股息收入：
应收贷款$76,122 $69,319 $152,063 $134,138 
抵押贷款支持证券（“MBS”）7,794 4,748 13,653 9,559 
现金和现金等价物4,513 10,977 9,291 27,648 
FHLB 股票2,528 3,607 5,114 7,765 
投资证券2,332 895 4,860 1,776 
利息和股息收入总额93,289 89,546 184,981 180,886 
利息支出：
存款33,415 16,140 65858 28,044 
借款18,554 31,447 38,210 65,055 
利息支出总额51,969 47,587 104,068 93,099 
净利息收入41,320 41,959 80,913 87,787 
信贷损失准备金301 891 424 4,551 
之后的净利息收入
信贷损失准备金41,019 41,068 80,489 83,236 
非利息收入：
存款服务费2,451 3,122 5,026 6,583 
保险佣金735 877 1,598 1,672 
证券交易净亏损— — (13,345)— 
其他非利息收入1,457 1,084 2,470 2,180 
非利息收入总额4,643 5,083 (4,251)10,435 
非利息支出：
工资和员工福利12,887 12,789 25,879 26,487 
信息技术和相关费用4,954 5,789 10,323 10,859 
占用率，净额3,481 3,568 6,853 7,042 
联邦保险费1,727 1,246 3,587 2,058 
监管和外部服务1,380 1,305 3,023 2,838 
广告和促销1,271 1,333 2,259 2,166 
存款和贷款交易成本867 690 1,409 1,301 
办公用品及相关费用419 631 780 1,264 
其他非利息支出1,459 1,280 2,840 2,389 
非利息支出总额28,445 28,631 56,953 56,404 
所得税支出前的收入17,217 17,520 19,285 37,267 
所得税支出3,455 3,331 2,980 6,838 
净收入$13,762 $14,189 $16,305 $30,429 
每股基本收益（“EPS”）$0.11 $0.11 $0.12 $0.23 
摊薄后每股$0.11 $0.11 $0.12 $0.23 
基本加权平均普通股130,536,246 133,150,224 131,449,744 133,903,769 
摊薄后的加权平均普通股130,536,246 133,150,224 131,449,744 133,903,769 
见合并财务报表附注。
4
国会大厦联邦金融有限公司和子公司
综合收益表（未经审计）
（千美元）
在已结束的三个月中在已结束的六个月中
3月31日 3月31日
2024202320242023
净收入$13,762 $14,189 $16,305 $30,429 
扣除税款的其他综合收入：
在此期间产生的AFS证券的未实现（亏损）收益
期间，扣除税款 $1,766, $(5,415), $(3,584) 和 $ (9,626)
(5,471)16,777 11,110 29,827 
AFS证券总收益的重新分类调整
包含在净收入中，扣除税款 $0, $0, $383，以及 $0
— —(1,188)— 
在此期间产生的现金流套期保值的未实现收益（亏损）
期间，扣除税款 $ (814), $483, $153，以及 $251
2,521 (1,495)(477)(780)
包括现金流套期保值金额的重新分类调整
在净收入中，扣除税款为美元542, $427, $1,168，以及 $664
(1,678)(1,323)(3,618)(2,057)
综合收益$9,134 $28,148 $22,132 $57,419 
见合并财务报表附注。

5
国会大厦联邦金融有限公司和子公司
合并股东权益表（未经审计）
（千美元，每股金额除外）
在截至2024年3月31日的六个月中
额外没挣来的总计
常见付费补偿累积的股东
股票资本尤其是赤字AOCI股权
截至 2023 年 9 月 30 日的余额$1,359 $1,166,643 $(28,083)$(104,565)$8,700 $1,044,054 
净收入2,543 2,543 
2022-02 年采用会计准则更新（“ASU”）的累积影响，扣除税款(27)(27)
其他综合收益，扣除税款10,455 10,455 
ESOP 活动(190)412 222 
限制性股票活动，净额(6)(6)
基于股票的薪酬87 87 
回购普通股(20)(11,879)(11,899)
向股东分红的现金 ($)0.085 每股）
(11,308)(11,308)
截至2023年12月31日的余额$1,339 $1,154,655 $(27,671)$(113,357)$19,155 $1,034,121 
净收入13,762 13,762 
扣除税款的其他综合亏损(4,628)(4,628)
ESOP 活动(168)413 245 
限制性股票活动，净额1 (3)(2)
基于股票的薪酬82 82 
回购普通股(13)(7,537)(7,550)
向股东分红的现金 ($)0.085 每股）
(11,127)(11,127)
截至 2024 年 3 月 31 日的余额$1,327 $1,147,029 $(27,258)$(110,722)$14,527 $1,024,903 

在截至2023年3月31日的六个月中
额外没挣来的总计
常见付费补偿已保留股东
股票 资本 尤其是 收益 AOCI 股权
2022 年 9 月 30 日的余额$1,388 $1,190,213 $(29,735)$80,266 $(145,633)$1,096,499 
净收入16,240 16,240 
其他综合收益，扣除税款13,031 13,031 
ESOP 活动(72)413 341 
基于股票的薪酬89 89 
回购普通股(27)(22,169)(22,196)
向股东分红的现金 ($)0.365 每股）
(49,209)(49,209)
截至2022年12月31日的余额$1,361 $1,168,061 $(29,322)$47,297 $(132,602)$1,054,795 
净收入14,189 14,189 
其他综合收益，扣除税款13,959 13,959 
ESOP 活动(76)412 336 
基于股票的薪酬74 74 
向股东分红的现金 ($)0.085 每股）
(11,319)(11,319)
截至2023年3月31日的余额1,361 1,168,059 (28,910)50,167 (118,643)1,072,034 

6
国会大厦联邦金融有限公司和子公司
合并现金流量表（未经审计）
（千美元）
在已结束的六个月中
3月31日
20242023
来自经营活动的现金流：
净收入16,305 30,429 
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
FHLB 股票分红(5,114)(7,765)
信贷损失准备金424 4,551 
待售应收贷款（“LHFS”）的发放情况(425)(218)
LHFS 销售收益431 215 
证券保费和折扣的摊销和增加(5,741)1,559 
房舍和设备的折旧和摊销4,078 4,581 
无形资产的摊销379 548 
与fHLB预付款相关的递延金额的摊销，净额762 886 
承诺发行分配的普通股——ESOP467 677 
基于股票的薪酬169 163 
证券交易净亏损13,345 — 
以下方面的变化：
来自衍生品交易对手的无限制现金抵押品，净额(5,800)(2500)
其他资产，净额7,076 1,461 
应付/应收所得税，净额5,875 (2,650)
递延所得税负债，净额(7,656)787 
其他负债(9,407)(7,990)
经营活动提供的净现金15,168 24,734 
来自投资活动的现金流：
购买 AFS 证券(951,527)— 
AFS证券的看涨期权、到期日和本金减免的收益255,533 95,393 
出售AFS证券的收益1,272,512 — 
赎回 fHLB 股票的收益6,758 214,120 
购买 FHLB 股票— (233,827)
应收贷款的净变动92,101 (503,585)
出售应收贷款分红利息的收益— 5,563 
购买房舍和设备(2,732)(2,269)
出售其他自有房地产（“OREO”）的收益396 347 
出售待售资产的收益180 — 
银行拥有的人寿保险（“BOLI”）死亡抚恤金的收益1,049 — 
由（用于）投资活动提供的净现金674,270 (424,258)
（续）
7
国会大厦联邦金融有限公司和子公司
合并现金流量表（未经审计）
（千美元）
在已结束的六个月中
3月31日
20242023
来自融资活动的现金流量:
已支付的现金分红(22,435)(60,528)
存款净变动90,491 (50,431)
借款收益225,100 3,092,000 
偿还借款(754,942)(2,528,436)
借款人预付款的变化(10,295)(19,872)
回购普通股(19,449)(22,196)
融资活动提供的（用于）净现金(491,530)410,537 
现金和现金等价物的净增长197,908 11,013 
现金和现金等价物：
期初245,605 49,194 
期末$443,513 $60,207 
非现金投资活动的补充披露：
购买将在后续时期结算的证券$29,467 $— 
见合并财务报表附注。（结束）
8
合并财务报表附注（未经审计）

1。 重要会计政策摘要
演示基础- 合并财务报表包括国会联邦金融公司®（“公司”）及其全资子公司国会联邦储蓄银行（“银行”）的账目。该银行有两家全资子公司，国会基金公司和首都投资公司。国会基金公司有一家全资子公司——国会联邦抵押贷款再保险公司。Capital City Investments, Inc. 是一家房地产和投资控股公司。在合并中，所有公司间账户和交易均已清除。合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的中期财务信息会计原则（“GAAP”）以及S-X条例第10-Q表和第10-01条的说明编制的。因此，它们不包括GAAP要求的完整财务报表的所有信息和脚注。管理层认为，公允列报所必需的所有调整（包括正常的经常性调整）均已包括在内。这些报表应与公司年度报告中包含的合并财务报表及其附注一起阅读 向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2023年9月30日的财政年度的10-k表格。中期业绩不一定代表全年业绩。

与借款相关的现金流净列报- 有时，银行会开立合同到期日为90天或更短的FHLb预付款。与这些预付款相关的现金流量在合并现金流量表中按净额列报。

最近的会计声明- 2022年3月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了《亚利桑那州立大学2022-02》 金融工具——信贷损失（主题326）：陷入困境的债务重组（“TDR”）和过期披露。该亚利桑那州立大学取消了债权人对TDR的会计指导，同时加强了对借款人遇到财务困难时债权人进行的某些贷款再融资和重组的披露要求。此外，该亚利桑那州立大学要求实体披露会计准则编纂（“ASC”）326-20（金融工具——信贷损失——按摊销成本计量的信贷损失）范围内按发放年份分列的本期总注销额。该公司于2023年10月1日在前瞻性基础上通过了亚利桑那州立大学，但影响TDRACL测量的修正案除外，这些修正案是根据修改后的回顾性方法通过的。通过后，公司记录了 $20 ACL 增加一千美元16 资产负债表外风险敞口储备增加一千美元，累计效应调整为美元27 千，扣除税款。这些调整归因于自2023年10月1日起将TDR纳入ACL模型。与该ASU相关的新的披露要求包含在下文和注释4中。应收贷款和信贷损失备抵金。

自公司发布2023年10-k表年度报告以来，以下重要会计政策已更新，以反映亚利桑那州立大学2022-02年的采用情况。

陷入困境的债务重组——在公司采用亚利桑那州立大学2022-02年度之前，如果银行向遇到财务困难的借款人提供优惠，则贷款将被记作TDR。此类优惠通常包括延长贷款到期日、给予要求减少还款额的期限和/或降低利率。银行不免除本金或利息，也不承诺向这些借款人提供额外资金，除非通常涉及拖欠利息的资本化和/或对一至四户家庭贷款和消费贷款进行托管，但不得超过原始贷款金额。就商业贷款而言，除非借款人提供额外的抵押品或其他增强措施以改善信贷质量，否则银行通常不会免除本金或利息或承诺提供额外资金。

贷款修改——上文概述的关于银行向遇到财务困难的借款人提供优惠的TDR政策在2023年10月1日采用亚利桑那州立大学2022-02后继续适用于贷款修改。如果修改导致的贷款条款变更被视为微不足道，则在修改时确认所有现有的未摊销的延期贷款发放费用和成本。对面临财务困难的借款人的贷款进行修改，如本金豁免、利率降低、微不足道的还款延期或期限延期（或两者兼而有之），则需要在公司的脚注中进行披露。该公司的修改披露包含在附注4中。应收贷款和信贷损失备抵金。根据贷款的风险特征，修改后的贷款包含在公司的ACL模型中。如果修改后的贷款被认为不可收回，并且在ACL模型中的相应贷款池中不再具有相似的风险特征，则将对贷款进行个人评估，任何损失都将从相关的ACL中扣除。

2023年10月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-06年《披露改进——编纂修正案》，以回应美国证券交易委员会的披露更新和简化倡议。该亚利桑那州立大学将各种主题纳入法典中，这些主题目前包含在SEC法规S-X和S-k中。亚利桑那州立大学旨在使GAAP的会计准则与美国证券交易委员会第S-X和S-k条例保持一致。只有美国证券交易委员会在2027年6月30日之前从其现行法规中删除相关的披露或列报要求，亚利桑那州立大学的每项修正案才对公司生效。这可能会导致目前在公司财务报表之外公布的披露内容转移到公司的财务报表中。修正案将适用
9
预计由公司负责。预计亚利桑那州立大学不会对公司的披露产生重大影响，因为该公司目前受美国证券交易委员会第S-X和S-k条例的约束。

2023年11月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-07年《分部报告（主题280）——对应报告的分部披露的改进》。该亚利桑那州立大学要求加强对所有公共实体的分部信息的披露，包括那些拥有单一可报告分部的公共实体，主要是分部收入和支出领域的分部信息。拥有单一可报告分部的实体，例如公司，将被要求提供本亚利桑那州立大学要求的所有披露以及ASC 280 “分部报告” 中所有现有的分部披露要求。该亚利桑那州立大学于2024年10月1日对公司生效。该公司目前正在评估该亚利桑那州立大学将对公司细分市场披露产生的影响。

2023年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-09年《所得税（主题740）——所得税披露的改进》。该亚利桑那州立大学要求公共实体提供有关所得税税率对账特定类别的额外年度披露，以及在所得税税率对账中符合一定量化门槛的对账项目的额外信息。该亚利桑那州立大学于2025年10月1日对公司生效。该公司目前正在评估该亚利桑那州立大学将对公司所得税披露产生的影响。

2024年3月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2024-02《编纂改进——删除提及概念声明的修正案》。该ASU删除了对各种概念陈述的引用，以简化编纂并区分权威和非权威文献。该亚利桑那州立大学于2025年10月1日对公司生效。该公司目前正在评估该亚利桑那州立大学，但预计不会对公司的合并财务状况、经营业绩和披露产生重大影响。

2。 每股收益
ESOP收购的股票不包含在基本平均已发行股票中，除非股份承诺分配或归属于员工的个人账户。根据公司限制性股票福利计划授予的未归属股票在计算每股收益时被视为参与证券，因为它们包含不可没收的股息权。两类方法是一种收益分配，用于确定每类普通股和分红证券的每股收益。
在已结束的三个月中在已结束的六个月中
3月31日 3月31日
2024202320242023
（千美元，每股金额除外）
净收入$13,762 $14,189 $16,305 $30,429 
分配给参与证券的收入(10)(6)(12)(14)
普通股股东可获得的净收益$13,752 $14,183 $16,293 $30,415 
基本平均已发行普通股总数130,536,246 133,150,224 131,449,744 133,903,769 
稀释性股票期权的影响— — — — 
摊薄后的平均已发行普通股总数130,536,246 133,150,224 131,449,744 133,903,769 
净每股收益：
基本$0.11 $0.11 $0.12 $0.23 
稀释$0.11 $0.11 $0.12 $0.23 
反稀释股票期权，不包括在摊薄后的平均值中
普通股流通量计算326,572 373,541 331,041 375,808 
10
3. 证券
下表反映了截至所列日期AFS证券的摊销成本、估计公允价值和未实现损益总额。我们的大多数证券由政府担保或由政府赞助企业（“GSE”）发行。
2024 年 3 月 31 日
格罗斯格罗斯估计的
摊销未实现未实现公平
成本收益损失价值
（千美元）
MBS$636,387 $13,121 $670 $648,838 
美国国库券99,408 1 6 99,403 
GSE 债券91,542 — 82 91,460 
公司债券4,000 — 751 3,249 
$831,337 $13,122 $1,509 $842,950 
2023年9月30日
格罗斯格罗斯估计的
摊销未实现未实现公平
成本收益损失价值
（千美元）
MBS$901,440 $113 $819 $900,734 
GSE 债券479,610 — 182 479,428 
公司债券4,000 — 622 3,378 
市政债券 942 — — 942 
$1,385,992 $113 $1,623 $1,384,482 

下表汇总了截至报告日期未实现亏损的AFS证券的估计公允价值和未实现亏损总额，以及截至报告日期少于12个月且等于或超过12个月的持续未实现亏损状况。
2024 年 3 月 31 日
少于 12 个月等于或大于 12 个月
估计的未实现估计的未实现
公允价值损失公允价值损失
（千美元）
MBS$109,410 $426 $20,150 $244 
美国国库券74,440 6 — — 
GSE 债券81,460 82 — — 
公司债券— — 3,249 751 
$265,310 $514 $23,399 $995 
2023年9月30日
少于 12 个月等于或大于 12 个月
估计的未实现估计的未实现
公允价值损失公允价值损失
（千美元）
MBS$6,179 $109 $34,555 $710 
GSE 债券— — 24,818 182 
公司债券— — 3,378 622 
$6,179 $109 $62,751 $1,514 
11
截至2024年3月31日的未实现亏损是自购买证券以来市场收益率增加的结果。总的来说，随着市场收益率的上升，证券的公允价值将下降；随着市场收益率的下降，证券的公允价值将增加。截至2024年3月31日，管理层没有记录处于未实现亏损状况的证券的ACL，因为管理层认为没有任何证券因信贷质量原因而受到减值。这些证券的发行人继续根据证券的合同条款，按时按时支付本金和利息，因此管理层认为全部本金余额将如期收取。此外，管理层无意出售任何证券，并认为在收回剩余摊销成本（可能在到期时）之前，公司很可能无需出售证券。随着证券的到期日临近，如果不是在此之前，或者此类证券的市场收益率下降，则预计公允价值将恢复。

截至2024年3月31日，按合同到期日分列的AFS债务证券的摊销成本和估计公允价值如下所示。由于发行人的预付款或提前看涨特权，实际本金还款额可能与合同到期日有所不同。就MBS而言，标的贷款的借款人通常有权预付贷款，而不会受到罚款。因此，MBS不包括在到期类别中。
摊销估计的
成本公允价值
（千美元）
一年或更短$119,035 $119,028 
从五年到十年75,915 75,084 
194,950 194,112 
MBS636,387 648,838 
$831,337 $842,950 

下表列出了所列期间投资证券利息收入的应纳税和非应税部分。
在已结束的三个月中 在已结束的六个月中
3月31日 3月31日
2024202320242023
（千美元）
应税$2,332 $888 $4,858 $1,762 
免税— 7 2 14 
$2,332 $895 $4,860 $1,776 

下表汇总了截至所列日期作为下述债务抵押品的证券的账面价值。
 2024 年 3 月 31 日2023年9月30日
（千美元）
公共单位存款$156,652 $178,396 
堪萨斯城联邦储备银行（“堪萨斯城联邦储备银行”）借款117,814 519,195 
$274,466 $697,591 
。

在截至2023年12月31日的季度中，该银行出售了美元1.30数十亿AFS证券。该银行收到的总收益为 $1.27来自销售的10亿美元，已实现的总亏损为美元14.9百万美元和总收益1.6百万，导致净亏损美元13.3在截至2023年12月31日的季度中，销售额为百万美元。在本年度和上一年度期间，所有其他证券处置都是本金还款、看涨期或到期的结果。
12
4。 应收贷款和信贷损失备抵金
截至所列日期的净应收贷款汇总如下：
2024 年 3 月 31 日2023年9月30日
（千美元）
一至四户家庭：
起源$3,950,097 $3,978,837 
通讯员购买了2,314,448 2,405,911 
批量购买132,284 137,193 
施工40,628 69,974 
总计6,437,457 6,591,915 
商业：
商业地产1,035,634 995,788 
商业和工业 112,123 112,953 
施工202,201 178,746 
总计1,349,958 1,287,487 
消费者：
房屋净值96,114 95,723 
其他9,203 9,256 
总计105,317 104,979 
应收贷款总额7,892,732 7,984,381 
更少：
ACL24,634 23,759 
递延贷款费用/折扣30,007 31,335 
保费/递延费用(39,478)(41,662)
$7,877,569 $7,970,949 

贷款惯例和承保标准——发放一至四户家庭贷款是该银行的主要贷款业务。该银行还从代理贷款机构那里购买一至四户家庭的贷款，但与往年相比，本财年的贷款幅度要小得多，并且发放的消费贷款主要由一至四户家庭的住宅物业担保，并发放和参与商业贷款。该银行的贷款集中在一至四户家庭的贷款中，这些贷款的地理位置集中在堪萨斯州和密苏里州。

一至四户家庭贷款——所有贷款都需要提供支持申请人信贷和收入的完整文件，以及足够的资金来支付所有适用费用和到期时的储备金。担保一至四户家庭贷款的房产由工作人员评估师或费用评估师进行评估，两者均独立于贷款发放职能。

从代理贷款机构购买的贷款的承保标准通常与银行的内部承保标准相似。逐笔贷款从代理贷款人处购买的贷款的承销由银行的承销商承保。

该银行还发放以一至四户住宅房地产为担保的自有建筑转永久贷款。施工图申请和证明文件由指定人员审查和批准。该银行还定期对建筑项目进行有记录的检查，以确保资金用于预定目的，并根据所提供的计划和规格完成项目。

商业贷款-银行的商业投资组合包括由银行发放或由主导银行参与的贷款。对于商业参与贷款，银行执行的承保程序与贷款由银行发放的承保程序相同。

13
在承保商业房地产或商业建筑贷款时，需要考虑几个因素，例如房产的创收潜力、借款人提供的现金资产、借款人的财务实力、借款人或租户的管理专业知识、可行性研究、与借款人的贷款经验以及房产的适销性。在发放时，商业房地产贷款的贷款价值（“LTV”）比率通常不超过 85担保贷款的财产评估价值的百分比和最低还本付息覆盖率通常为 1.15。对于商业建筑贷款，LTV比率通常不超过 80担保贷款的财产的预计评估价值的百分比和最低还本付息覆盖率通常为 1.15，但它适用于预计的现金流，借款人必须在建造和运营与标的财产相似的房产方面有成功的经验。对担保这些贷款的房产的评估由独立的国家认证费用评估师进行。

银行的商业和工业贷款通常在银行的市场领域发放，并根据借款人用收入偿还债务的能力进行承保。营运资金贷款主要由短期资产抵押，而定期贷款主要由长期资产抵押。总的来说，由于为商业和工业贷款提供担保的抵押品类型，商业和工业贷款比商业房地产贷款涉及更多的信用风险。由于这些额外的复杂性、变量和风险，商业和工业贷款通常比其他类型的贷款需要更全面的承保和还本付息。

消费贷款-银行提供各种消费贷款，其中大多数是房屋净值贷款和信贷额度，银行还拥有第一抵押贷款或第一留置权。

消费贷款的承保标准包括确定申请人其他债务的还款记录，以及评估申请人履行现有义务和拟议贷款还款的能力。尽管申请人的信誉是首要考虑因素，但承保过程还包括将证券价值与拟议贷款金额的比较。

信贷质量指标——根据银行的贷款重点和承保标准，管理层已将贷款组合分为三个部分：（1）一至四户家庭；（2）消费品；（3）商业贷款。这些细分市场进一步分为几类，目的是提供有关贷款组合的分类信贷质量信息。这些类别是：一至四户家庭——起源、一至四户家庭——代理购买、一至四户家庭——批量购买、消费者——房屋净值、消费——其他、商业——商业地产和商业——工业。一至四户家庭的建筑贷款包含在原始类别中，商业建筑贷款包含在商业房地产类别中。作为对公司贷款组合信贷质量的持续监控的一部分，管理层跟踪某些信贷质量指标，包括与贷款分类和拖欠状况相关的趋势。

贷款分类——根据银行的资产分类政策，管理层定期审查银行投资组合中的问题贷款，以确定是否需要分类。贷款分类定义如下：

•特别提及——这些贷款是执行贷款，有关抵押品或借款人可能存在的信用问题的已知信息使管理层对借款人遵守当前贷款还款条款的能力产生怀疑，这可能会导致此类贷款将来被纳入非应计贷款类别。
•不合格——如果贷款没有受到债务人或质押抵押品（如果有）的当前净资产和支付能力的充分保护，则被视为不合格贷款。不合标准的贷款包括那些以如果缺陷得不到纠正的话，银行很可能蒙受一些损失的贷款。
•可疑——归类为可疑贷款具有被归类为不合格贷款的所有固有弱点，还有一个特点是，存在的弱点使得根据当前现有的事实、条件和价值进行全面收款或清算非常值得怀疑和不可能。
•损失-归类为损失的贷款被视为无法收回且价值微乎其微，因此没有理由将其作为账面资产继续存在。

14
截至所示日期，下表按应收融资类别、发放年份或最近的信贷决定以及贷款分类列出了贷款的摊销成本。所有循环信贷额度和转换为定期贷款的循环信贷额度均分开列报，无论发放年份如何。归类为可疑或亏损的贷款将单独评估损失情况。在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，有 不 贷款归类为可疑贷款，所有归类为损失的贷款均已全部扣除。
2024 年 3 月 31 日
旋转
的线路
当前财政财政财政财政旋转信用
财政年年年年优先的的线路已转换
年2023202220212020年份信用到学期总计
（千美元）
一至四户家庭：
起源
通过$83,561 $327,985 $592,527 $844,641 $547,511 $1,552,672 $— $— $3,948,897 
特别提及— — 2,567 1,988 1,176 10,133 — — 15,864 
不合标准— — — 458 660 9,513 — — 10,631 
通讯员购买了
通过1,707 337,286 499,356 588,099 237,402 665,907 — — 2,329,757 
特别提及— 938 911 1,771 413 1,658 — — 5,691 
不合标准— — 1,418 266 — 5,499 — — 7,183 
批量购买
通过— — — — — 129,562 — — 129,562 
特别提及— — — — — — — — — 
不合标准— — — — — 3,175 — — 3,175 
85,268 666,209 1,096,779 1,437,223 787,162 2,378,119 — — 6,450,760 
商业：
商业地产
通过172,946 391,650 295,398 145,222 79,036 128,647 11,952 — 1,224,851 
特别提及4,567 2462 — — — — 46 — 7,075 
不合标准— 790 — — 594 464 — — 1,848 
商业和工业
通过7,881 32,427 19,776 9,892 2,242 2641 24,349 — 99,208 
特别提及455 12,322 — — — — — — 12,777 
不合标准— — — — — 82 40 — 122 
185,849 439,651 315,174 155,114 81,872 131,834 36,387 — 1,345,881 
消费者：
房屋净值
通过3,880 5,050 5,216 1,639 979 2,529 70,536 6,027 95,856 
特别提及— — — — — 16 43 202 261 
不合标准— — — — — 7 169 67 243 
其他
通过2,170 3,721 2,086 527 183 149 298 — 9,134 
特别提及— — — — 2 — — — 2 
不合标准— 1 63 — 2 — — — 66 
6,050 8,772 7,365 2,166 1,166 2,701 71,046 6,296 105,562 
总计$277,167 $1,114,632 $1,419,318 $1,594,503 $870,200 $2,512,654 $107,433 $6,296 $7,902,203 

15
2023年9月30日
旋转
的线路
财政财政财政财政财政旋转信用
年年年年年优先的的线路已转换
20232022202120202019年份信用到学期总计
（千美元）
一至四户家庭：
起源
通过$318,569 $597,298 $874,518 $568,081 $251,773 $1,398,616 $— $— $4,008,855 
特别提及— 1,883 1,468 767 1,863 8,067 — — 14,048 
不合标准292 155 221 564 939 7,954 — — 10,125 
通讯员购买了
通过346,084 517,976 607,968 246,926 62,744 643,520 — — 2,425,218 
特别提及308 674 1,674 420 357 1,133 — — 4,566 
不合标准— — — 564 — 5,402 — — 5,966 
批量购买
通过— — — — — 134,464 — — 134,464 
特别提及— — — — — — — — — 
不合标准— — — — — 3,208 — — 3,208 
665,253 1,117,986 1,485,849 817,322 317,676 2,202,364 — — 6,606,450 
商业：
商业地产
通过403,269 301,164 208,942 81,478 82,027 79,170 10,448 — 1,166,498 
特别提及2,483 — — — — — — — 2,483 
不合标准67 — — 594 219 255 — — 1,135 
商业和工业
通过30,206 23,166 11,740 3,228 2,693 748 27,104 — 98,885 
特别提及13,191 — — — — — 699 — 13,890 
不合标准— — — 73 — 82 — — 155 
449,216 324,330 220,682 85,373 84,939 80,255 38,251 — 1,283,046 
消费者：
房屋净值
通过5,501 5,624 1,955 1,069 746 2,224 72,119 6,205 95,443 
特别提及— 46 — — — 21 62 195 324 
不合标准— — — — — 15 125 48 188 
其他
通过4,758 2,693 787 338 133 129 412 — 9,250 
特别提及— — — 4 — — — 1 5 
不合标准2 — — — — — — — 2 
10,261 8,363 2,742 1,411 879 2,389 72,718 6,449 105,212 
总计$1,124,730 $1,450,679 $1,709,273 $904,106 $403,494 $2,285,008 $110,969 $6,449 $7,994,708 

16
拖欠状况——下表按应收融资类别和发放年份或截至所示日期的最新信贷决定，列出了截至所示日期的当期贷款、拖欠30至89天的贷款以及拖欠90天或以上或丧失抵押品赎回权的贷款（“90+/FC”）的摊销成本。所有循环信贷额度和转换为定期贷款的循环信贷额度均分开列报，无论发放年份如何。
2024 年 3 月 31 日
旋转
的线路
当前财政财政财政财政旋转信用
财政年年年年优先的的线路已转换
年2023202220212020年份信用到学期总计
（千美元）
一至四户家庭：
起源
当前$83,561 $327,697 $594,810 $846,216 $548,960 $1,564,985 $— $— $3,966,229 
30-89— 288 284 632 287 5,297 — — 6,788 
90+/FC— — — 239 100 2,036 — — 2,375 
通讯员购买了
当前1,707 337,945 500,267 588,911 237,815 668,766 — — 2,335,411 
30-89— 279 — 1,225 — 1,685 — — 3,189 
90+/FC— — 1,418 — — 2,613 — — 4,031 
批量购买
当前— — — — — 130,914 — — 130,914 
30-89— — — — — 860 — — 860 
90+/FC— — — — — 963 — — 963 
85,268 666,209 1,096,779 1,437,223 787,162 2,378,119 — — 6,450,760 
商业：
商业地产
当前177,437 394,113 295,398 144,209 78,953 127,485 11,998 — 1,229,593 
30-8976 770 — 1,013 84 1,162 — — 3,105 
90+/FC— 19 — — 593 464 — — 1,076 
商业和工业
当前8,336 44,749 19,776 9,892 2,242 2,636 24,105 — 111,736 
30-89— — — — — — 244 — 244 
90+/FC— — — — — 87 40 — 127 
185,849 439,651 315,174 155,114 81,872 131,834 36,387 — 1,345,881 
消费者：
房屋净值
当前3,880 5,030 5,070 1,639 979 2,523 70,312 6,202 95,635 
30-89— 20 146 — — 22 306 47 541 
90+/FC— — — — — 7 130 47 184 
其他
当前2,170 3,702 2,055 527 181 149 292 — 9,076 
30-89— 19 31 — 4 — 6 — 60 
90+/FC— 1 63 — 2 — — — 66 
6,050 8,772 7,365 2,166 1,166 2,701 71,046 6,296 105,562 
总计$277,167 $1,114,632 $1,419,318 $1,594,503 $870,200 $2,512,654 $107,433 $6,296 $7,902,203 

17
2023年9月30日
旋转
的线路
财政财政财政财政财政旋转信用
年年年年年优先的的线路已转换
20232022202120202019年份信用到学期总计
（千美元）
一至四户家庭：
起源
当前$318,211 $598,283 $875,563 $567,975 $253,546 $1,407,090 $— $— $4,020,668 
30-89358 898 644 1,437 820 5,960 — — 10,117 
90+/FC292 155 — — 209 1,587 — — 2,243 
通讯员购买了
当前346,084 518,650 608,573 247,346 62,652 643,739 — — 2,427,044 
30-89308 — 1,069 564 449 2,862 — — 5,252 
90+/FC— — — — — 3,454 — — 3,454 
批量购买
当前— — — — — 136,577 — — 136,577 
30-89— — — — — 153 — — 153 
90+/FC— — — — — 942 — — 942 
665,253 1,117,986 1,485,849 817,322 317,676 2,202,364 — — 6,606,450 
商业：
商业地产
当前404,867 301,164 208,942 81,478 82,027 79,188 10,448 — 1,168,114 
30-8936 — — — — — — — 36 
90+/FC916 — — 594 219 237 — — 1,966 
商业和工业
当前43,397 23,166 11,740 3,228 2,690 748 27,684 — 112,653 
30-89— — — — 2 — 57 — 59 
90+/FC— — — 73 1 82 62 — 218 
449,216 324,330 220,682 85,373 84,939 80,255 38,251 — 1,283,046 
消费者：
房屋净值
当前5,428 5,631 1,955 990 746 2,195 71,986 6,312 95,243 
30-8973 39 — 79 — 50 239 125 605 
90+/FC— — — — — 15 81 11 107 
其他
当前4,737 2,613 765 338 132 129 412 — 9,126 
30-8917 80 22 4 1 — — 1 125 
90+/FC6 — — — — — — — 6 
10,261 8,363 2,742 1,411 879 2,389 72,718 6,449 105,212 
总计$1,124,730 $1,450,679 $1,709,273 $904,106 $403,494 $2,285,008 $110,969 $6,449 $7,994,708 



18
扣除总额——自2023年10月1日通过亚利桑那州立大学2022-02以来，公司一直被要求按应收融资类别和发放年份或最新信贷决策列报扣除总额。下表列出了截至2024年3月31日的六个月期间所需的扣除总额信息。
旋转
线路
当前财政财政财政财政旋转的积分
财政年年年年优先的的台词转换为
年2023202220212020年份信用任期总计
（千美元）
一至四户家庭：
起源$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
通讯员购买了— — — — — — — — — 
批量购买— — — — — — — — — 
— — — — — — — — — 
商业：
商业地产— — — — — 10 — — 10 
商业和工业— — — — — — — — — 
— — — — — 10 — — 10 
消费者：
房屋净值2 1 — — — — — — 3 
其他— 8 — — — 4 — — 12 
2 9 — — — 4 — — 15 
总计$2 $9 $— $— $— $14 $— $— $25 
19
拖欠和非应计贷款- 下表按类别列出了拖欠30至89天的贷款、拖欠90天或以上或丧失抵押品赎回权的贷款、拖欠贷款总额、当前贷款和贷款总额在所示日期的摊销成本。截至2024年3月31日和2023年9月30日，所有拖欠90天或以上的贷款均处于非应计状态。
2024 年 3 月 31 日
90 天或更长时间总计总计
30 到 89 天违法行为或有违法行为的当前摊销
有违法行为的在止赎中贷款贷款成本
（千美元）
一至四户家庭：
起源$6,788 $2,375 $9,163 $3,966,229 $3,975,392 
通讯员购买了3,189 4,031 7,220 2,335,411 2,342,631 
批量购买860 963 1,823 130,914 132,737 
商业：
商业地产3,105 1,076 4,181 1,229,593 1,233,774 
商业和工业 244 127 371 111,736 112,107 
消费者：
房屋净值541 184 725 95,635 96,360 
其他60 66 126 9,076 9,202 
$14,787 $8,822 $23,609 $7,878,594 $7,902,203 
2023年9月30日
90 天或更长时间总计总计
30 到 89 天违法行为或有违法行为的当前摊销
有违法行为的在止赎中贷款贷款成本
（千美元）
一至四户家庭：
起源$10,117 $2,243 $12,360 $4,020,668 $4,033,028 
通讯员购买了5,252 3,454 8,706 2,427,044 2,435,750 
批量购买153 942 1,095 136,577 137,672 
商业：
商业地产36 1,966 2,002 1,168,114 1,170,116 
商业和工业 59 218 277 112,653 112,930 
消费者：
房屋净值605 107 712 95,243 95,955 
其他125 6 131 9,126 9,257 
$16,347 $8,936 $25,283 $7,969,425 $7,994,708 

截至2024年3月31日和2023年9月30日，正在进行正式止赎程序的住宅房地产担保的抵押贷款的摊销成本为美元3.2 百万和美元2.5 分别计入逾期90天或以上的贷款或取消抵押品赎回权的贷款，如上表所示。通过取消抵押品赎回权或完成契约以代替止赎权而获得实际所有权而持有的住宅奥利奥的账面价值为 $672024 年 3 月 31 日为千美元，美元219 2023 年 9 月 30 日为千人。

20
下表按类别列出了归类为非应计贷款截至2024年3月31日和2023年9月30日的摊销成本。此外，还列出了没有相关ACL的非应计贷款的摊销成本，所有这些贷款都经过了单独的损失评估，所有已确定的损失均已扣除。
2024 年 3 月 31 日2023年9月30日
非应计贷款没有 ACL 的非应计贷款非应计贷款没有 ACL 的非应计贷款
（千美元）
一至四户家庭：
起源$2,375 $159 $2,457 $471 
通讯员购买了4,031 — 3,739 285 
批量购买963 630 942 630 
商业：
商业地产1,076 444 1,984 446 
商业和工业 153 83 218 155 
消费者：
房屋净值184 — 107 3 
其他66 — 6 — 
$8,848 $1,316 $9,453 $1,990 

贷款修改——下表按应收融资类别和修改类型列出了截至2024年3月31日在所述期间均遇到财务困难且在所述期间进行了修改的贷款的摊销成本基础。表格中还列出了截至2024年3月31日针对遇到财务困难的借款人修改的贷款的摊销成本基础与截至2024年3月31日每类应收融资的摊销成本基础的百分比。在截至2024年3月31日的三个月零六个月中，公司做到了 不 扣除与下表中列出的贷款有关的任何金额。该公司有 不 承诺向这些表格中列出的借款人提供额外贷款。
截至2024年3月31日的三个月
组合-总计
任期延长的等级
校长利率付款任期和融资
宽恕减少延迟延期延迟付款总计应收款
（千美元）
一至四户家庭：
起源$— $— $— $— $3,429 $3,429 0.09 %
通讯员— — — — 845 845 0.04 
批量购买— — — — — — — 
— — — — 4,275 4,275 0.07 
商业：
商业地产— — — — 238 238 0.02 
商业和工业— — — — 455 455 0.41 
— — — — 693 693 0.05 
消费贷款：
房屋净值— — — — — — — 
其他— — — — — — — 
— — — — — — — 
总计$— $— $— $— $4,968 $4,968 0.06 

21
在截至2024年3月31日的六个月中
组合-总计
任期延长的等级
校长利率付款任期和融资
宽恕减少延迟延期延迟付款总计应收款
（千美元）
一至四户家庭：
起源$— $— $— $— $7,385 $7,385 0.19 %
通讯员— — — — 1,744 1,744 0.07 
批量购买— — — — — — — 
— — — — 9,129 9,129 0.14 
商业：
商业地产— — — — 238 238 0.02 
商业和工业— — — — 455 455 0.41 
— — — — 693 693 0.05 
消费贷款：
房屋净值— — — — — — — 
其他— — — — — — — 
— — — — — — — 
总计$— $— $— $— $9,822 $9,822 0.12 
贷款修改的财务影响——在截至2024年3月31日的三个月零六个月中，所有贷款修改都是期限延期和延迟还款的结合。下表显示了截至2024年3月31日的三个月和六个月中贷款修改的财务影响。
截至2024年3月31日的三个月在截至2024年3月31日的六个月中
任期付款任期付款
延期延迟延期延迟
一至四户家庭：
起源39 月份4 月份31 月份4 月份
通讯员20 月份5 月份17 月份4 月份
商业：
商业地产26 月份26 月份26 月份26 月份
商业和工业6 月份6 月份6 月份6 月份

贷款修改的表现——在截至2024年3月31日的三个月和六个月内修改的贷款中，美元93 截至2024年3月31日，一至四户家庭发放的贷款中有数千笔违约。公司认为，根据修改后的条款，“违约” 是指逾期90天或更长时间。在截至2024年3月31日的三个月和六个月内修改的贷款中，美元672 截至2024年3月31日，数千笔一至四户家庭发放的贷款拖欠了30-89天。在截至2024年3月31日的三个月和六个月内修改的所有其他贷款均为截至2024年3月31日的有效贷款。

TDR——在2023年10月1日通过亚利桑那州立大学2022-02之前，如果银行向遇到财务困难的借款人提供优惠，则贷款将计为TDR。有 一 在截至2023年3月31日的三个月和六个月内对一至四户家庭的批量贷款进行了重组，摊销成本为美元239 重组前为千美元，摊销成本为美元257 重组后立即成千上万。在截至2023年3月31日的三个月中，有 不 重组后12个月内拖欠的TDR。在截至2023年3月31日的六个月中 一 由一至四户家庭发起的 TDR，摊销成本为 $8 数千名在重组后的12个月内拖欠债务。

22
信贷损失备抵金- 以下是本报告所述期间按贷款组合细分列的ACL活动摘要。
截至2024年3月31日的三个月
一至四户家庭
通讯员散装
起源已购买已购买总计商用消费者总计
（千美元）
期初余额$2,094 $2,948 $206 $5,248 $18,678 $252 $24,178 
扣款— — — — (10)(8)(18)
回收率3 — — 3 — 15 18 
信贷损失准备金(25)(155)(11)(191)662 (15)456 
期末余额$2,072 $2,793 $195 $5,060 $19,330 $244 $24,634 


在截至2024年3月31日的六个月中
一至四户家庭
通讯员散装
起源已购买已购买总计商用消费者总计
（千美元）
期初余额$2,149 $2,972 $207 $5,328 $18,180 $251 $23,759 
采用亚利桑那州立大学 2022-023 1 14 18 2 — 20 
截至 2023 年 10 月 1 日的余额2,152 2,973 221 5,346 18,182 251 23,779 
扣款— — — — (10)(15)(25)
回收率8 — — 8 1 15 24 
信贷损失准备金(88)(180)(26)(294)1,157 (7)856 
期末余额$2,072 $2,793 $195 $5,060 $19,330 $244 $24,634 

在截至2023年3月31日的三个月中
一至四户家庭
通讯员散装
起源已购买已购买总计商用消费者总计
（千美元）
期初余额$2,159 $2,987 $216 $5,362 $13,584 $243 $19,189 
扣款— — — — — (16)(16)
回收率— — — — 1 1 2 
信贷损失准备金(20)87 5 72 637 5 714 
期末余额$2,139 $3,074 $221 $5,434 $14,222 $233 $19,889 

在截至2023年3月31日的六个月中
一至四户家庭
通讯员散装
起源已购买已购买总计商用消费者总计
（千美元）
期初余额$2,066 $2,734 $206 $5,006 $11,120 $245 $16,371 
扣款— — — — — (20)(20)
回收率1 — — 1 1 2 4 
信贷损失准备金72 340 15 427 3,101 6 3,534 
期末余额$2,139 $3,074 $221 $5,434 $14,222 $233 $19,889 
23
公司ACL模型中的关键假设包括经济预测、预测和恢复到平均时段以及预付款和削减假设。截至2024年3月31日，管理层在评估前交叉韧带的充足性时还考虑了某些定性因素。下文讨论了估算公司截至2024年3月31日的ACL时使用的关键假设。
•经济预测——管理层考虑了第三方提供的几项经济预测，并根据2024年3月31日的事实和情况选择了最合适的经济预测。截至2024年3月31日，应用于该模型的预测经济指数是全国失业率、商业房地产价格指数的变化、房屋价值的变化以及美国国内生产总值的变化。截至2024年3月31日，对模型内所有贷款池影响最大的经济指数是全国失业率。管理层在2024年3月31日选择的经济情景中预测的全国失业率使全国失业率逐渐上升至 4.1到2025年3月31日，也就是我们四季度预测期结束时的百分比。
•预测和恢复到平均时间段-截至2024年3月31日，所有经济指数的预测时间段和恢复到平均时间段的分别为四个季度。
•预付款和削减假设——2024年3月31日使用的假设通常基于实际的历史预付款和削减速度，管理层在认为必要时进行了调整。模型中每个贷款池的预付款和削减假设各不相同。
•定性因素——截至2024年3月31日，管理层采用的定性因素包括以下内容：
◦第三方经济预测情景中未反映的与失业率、劳动力构成和劳动参与率相关的经济不确定性；以及
◦与商业贷款相关的其他管理考虑因素，以应对信用风险，未完全反映在贴现现金流模型中。
资产负债表外信贷风险敞口储备- 以下是所述期间资产负债表外信贷风险敞口准备金变动的摘要。截至2024年3月31日和2023年9月30日，该银行的资产负债表外信贷敞口总额为美元790.9 百万和美元837.7 分别为百万。
在已结束的三个月中 在已结束的六个月中
2024 年 3 月 31 日2023 年 3 月 31 日2024 年 3 月 31 日2023 年 3 月 31 日
（千美元）
期初余额$3,834 $5,591 $4,095 $4,751 
采用亚利桑那州立大学 2022-02——16 —
（释放）/信贷损失准备金(155)177 (432)1,017 
期末余额$3,679 $5,768 $3,679 $5,768 


24
5。 借来的资金
借款——截至2024年3月31日，借款包括美元2.35 数十亿美元的 fHLB 预付款，其中 $2.05 十亿美元是固定利率预付款，美元300.0 百万美元是浮动利率预付款，美元971数千份融资租约。2023 年 9 月 30 日的借款包括美元2.38数十亿美元的 fHLB 预付款，其中 $2.02十亿美元是固定利率预付款，美元365.0 百万美元是浮动利率预付款，而美元500.0来自美联储银行定期融资计划（“BTFP”）的数百万笔借款。在本年度期间，银行还清了美元500.0数百万的BTFP借款。

截至2024年3月31日和2023年9月30日，该银行持有的利率互换协议，名义总额为美元300.0 百万和美元365.0 分别为百万美元，用于对冲与美元相关的可变现金流300.0 百万和美元365.0 可调整利率的fHLB预付款分别为100万英镑。截至2024年3月31日和2023年9月30日，利率互换协议的平均剩余到期期限为 1.9 年和 2.1 分别是几年。利率互换被指定为现金流套期保值，涉及从交易对手那里获得可变金额，以换取银行在利率互换协议有效期内支付固定利率的款项。截至2024年3月31日和2023年9月30日，利率互换处于收益状态，总公允价值为美元7.6 百万和美元13.0 分别为百万美元，在合并资产负债表上的其他资产中列报。在截至2024年3月31日的三个月和六个月期间，美元1.7 百万和美元3.6 从AOCI中分别将百万美元重新归类为利息支出减少额。在截至2023年3月31日的三个月和六个月期间，美元1.3 百万和美元2.1 从AOCI中分别将百万美元重新归类为利息支出减少额。截至 2024 年 3 月 31 日，该公司估计4.9 在未来12个月中，与利率互换相关的数百万美元利息支出将从AOCI重新归类为FhLB借款的利息支出。该银行向其衍生品交易对手设定了最低抵押品发布门槛，并每天发布抵押品。该银行持有美元的现金抵押品8.2 百万和美元14.0 截至2024年3月31日和2023年9月30日，分别为百万人，符合其最低发布要求。

管理层定期使用杠杆策略来增加收益，这需要进行短期的FHLB借款，并将扣除购买fHLB股票以满足FHLB股票持有要求的成本后，将这些fHLB借款的收益存入堪萨斯城联邦银行（“杠杆策略”）。杠杆策略不是公司的核心运营业务。它使公司能够利用多余的资本来产生收益。此外，这是一种无需额外成本即可快速退出的策略。杠杆策略借款在每个季度结束之前偿还。由于该策略无利可图，杠杆策略在本年度的六个月期间没有出台，但该策略是在前一年的六个月期间实施的。当杠杆策略到位时，与交易规模相比，由于交易收益的金额，它会降低净利率。管理层继续监控杠杆策略的净利差和整体盈利能力。

6。 所得税
在《小企业就业保护法》（“1996年法案”）颁布之前，银行被允许在规定的公式限额内将一定百分比的收入作为坏账扣除，银行无需为此确定递延所得税负债。相反，差额记录在银行的留存收益中。根据1996年法案，银行等储蓄机构被要求从1996年的联邦纳税申报表开始计算坏账扣除额时使用特定的扣除方法。1988年之前的留存收益中的坏账储备如果发生的某些分配超过了1951年12月31日之后的纳税年度中累积的当前收益和利润（“累计收益和利润”），则银行仍有待收回扣款。该银行估计，其1988年之前的坏账储备为美元99.2 截至2024年3月31日为百万美元，相当于未记录的递延所得税负债为美元24.3 截至 2024 年 3 月 31 日，为百万人。该银行向国会联邦金融公司进行的任何分配，如果被视为从该银行1988年之前的坏账储备中提取，都需要银行按当时的税率对被视为从坏账储备中扣除的收益金额缴税，从而减少可以分配给公司的现金金额。

由于证券出售发生在2023年10月（2024财年），与证券策略相关的净亏损将在公司2024财年的所得税申报表中确认，2023财年的净收益将予以确认。因此，该公司预计将在2024年9月30日的企业所得税申报表中报告应纳税净亏损。由于预计2024财年将出现应纳税净亏损，该银行在2024财年对公司的收益分配将被视为提取了该银行1988年之前的坏账储备。这将导致2024财年的所得税支出增加，相当于银行支付的分配，这些分配被视为从该银行1988年之前的坏账储备乘以该银行当前的法定税率中提取。在支付分配的季度中，这些金额将被视为离散的税收项目，并将抵消银行的净营业亏损递延所得税资产。

在本财年中，公司扭转了美元47.0 截至2023年9月30日，百万笔递延所得税资产与证券交易的净亏损有关，并记录了本财年预期应纳税净亏损的递延所得税资产。与预期应纳税净亏损或净营业亏损相关的递延所得税资产为美元42.3 截至 2024 年 3 月 31 日，为百万人。此外，该公司在本财年记录了与其低收入住房税收抵免相关的递延所得税资产，而这些抵免目前不存在
25
由于纳税申报收入限制而使用。截至2024年3月31日，相关的递延所得税资产为美元7.6 百万。联邦净营业亏损无限期结转，联邦税收抵免结转20年。

公司评估了有关其递延所得税资产可收回性的现有正面和负面证据，并运用其判断来估算在这种情况下所需的估值补贴金额。截至2024年3月31日，公司认为没有必要对本季度记录的递延所得税资产提供估值补贴，因为这些金额很有可能通过逆转公司现有的应纳税临时差额和预计的未来应纳税所得额来实现。

7。 金融工具的公允价值
公允价值衡量——公司使用公允价值衡量标准来记录某些金融工具的公允价值调整，并根据ASC 820和ASC 825确定公允价值披露。公司的AFS证券和利率互换定期按公允价值记账。此外，公司可能需要不时按公允价值记录其他非经常性金融工具，例如奥利奥和单独减值评估的贷款。这些非经常性公允价值调整涉及采用较低的成本或公允价值会计或个别金融工具的减记。

公司根据金融工具交易的市场以及用于确定公允价值的假设的可靠性，按公允价值将其金融工具分为三个级别。这些级别是：

•1级-估值基于在活跃市场上交易的相同工具的报价。
•第二级-估值基于活跃市场中类似工具的报价、非活跃市场中相同或相似工具的报价，以及市场上所有重要假设均可观察到的基于模型的估值技术。
•级别3-估值由基于模型的技术生成，这些技术使用市场上无法观察到的重要假设。这些不可观察的假设反映了公司自己对市场参与者在定价金融工具时将使用的假设的估计。估值技术包括使用期权定价模型、贴现现金流模型和类似技术。结果无法精确确定，也可能无法在金融工具的实际出售或即时结算中实现。

公司根据当前市场条件下市场参与者在计量日通过有序交易出售工具所获得的价格来确定其金融工具的公允价值。在衡量公允价值时，公司最大限度地使用可观测的投入，并最大限度地减少不可观察投入的使用。

以下是对经常性以公允价值计量的金融工具所使用的估值方法的描述。

AFS证券——公司的AFS证券投资组合按估计的公允价值记账。该公司主要使用从第三方定价服务获得的价格来确定其证券的公允价值。管理层每季度通过将二级证券的第三方定价服务与独立来源进行比较来证实二级证券的价格样本。如果独立来源提供的价格与从第三方定价服务获得的价格相差超过预先确定的百分比，则管理层将研究差异。在截至2024年3月31日的六个月内或2023财年期间，公司在确定其证券的公允价值时，不必调整从第三方定价服务获得的价格。根据证券的性质和风险，公司的主要证券类型是：

•美国国库券——估计的公允价值基于活跃的一级和二级市场以及交易商间经纪人的定价数据。（级别 1）
•MBS——这些证券中的大多数是由GSE发行的。估计的公允价值基于贴现现金流法。现金流是根据标的抵押贷款的预付款预测确定的，并使用基准证券的当前市场收益率进行折扣。（第 2 级）
•GSE债券-估计的公允价值基于贴现现金流法。现金流是通过考虑任何嵌入式期权来确定的，并使用类似证券的当前市场收益率进行折扣。（第 2 级）
•公司债券和市政债券-估计的公允价值基于贴现现金流法。现金流是通过考虑任何嵌入式期权来确定的，并使用信用状况相似的证券的当前市场收益率进行折扣。（第 2 级）

26
利率互换-公司的利率互换被指定为现金流套期保值，如果处于收益状况，则按合并资产负债表中其他资产的公允价值报告；如果处于亏损状况，则按其他负债的公允价值报告，扣除税款的任何未实现收益和亏损，在股东权益中以AOCI列报。请参阅 “注释 5。借入的资金” 以获取更多信息。利率互换的估计公允价值是从交易对手那里获得的，并通过使用可观测的市场投入进行贴现现金流分析来确定。管理层每季度使用贴现现金流分析和来自第三方的独立可观察市场投入来内部计算估计的公允价值，从而证实估计的公允价值。在截至2024年3月31日的六个月内或2023财年期间，没有对从交易对手那里获得的估计公允价值进行任何调整。（第 2 级）

下表提供了估值假设水平，用于确定公司金融工具在所列日期定期按公允价值计量的账面价值。该公司做到了 不在2024年3月31日或2023年9月30日，有任何按公允价值定期计量的三级金融工具。
2024 年 3 月 31 日
报价 意义重大 意义重大
在活跃的市场中其他可观测对象无法观察
携带对于相同的资产输入输入
价值（第 1 级）（第 2 级）（第 3 级）
（千美元）
资产：
AFS 证券：
MBS$648,838 $— $648,838 $— 
美国国库券99,403 99,403 — — 
GSE 债券91,460 — 91,460 — 
公司债券3,249 — 3,249 — 
842,950 99,403 743,547 — 
利率互换7,602 — 7,602 — 
$850,552 $99,403 $751,149 $— 

2023年9月30日
报价 意义重大 意义重大
在活跃的市场中其他可观测对象无法观察
携带对于相同的资产输入输入
价值（第 1 级）（第 2 级）（第 3 级）
（千美元）
资产：
AFS 证券：
MBS$900,734 $— $900,734 $— 
GSE 债券479,428 — 479,428 — 
公司债券3,378 — 3,378 — 
市政债券942 — 942 — 
1,384,482 — 1,384,482 — 
利率互换13,018 — 13,018 — 
$1,397,500 $— $1,397,500 $— 

以下是对按非经常性公允价值计量的重要金融工具所使用的估值方法的描述。在确定归类为3级资产的公允价值时使用的不可观察的重要输入具有固有的衡量不确定性，如果发生变化，可能会导致截至报告日这些资产的公允价值衡量值的提高或降低。

应收贷款-抵押品依赖资产是针对个人进行评估的资产。对个人进行评估的抵押品依赖资产被视为非经常性按公允价值计量的金融资产。截至2024年3月31日和2023年3月31日的六个月中，在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六个月中，投资组合中仍持有的按非经常性损失进行单独评估的抵押品依赖贷款/贷款的公允价值为美元1.2 百万和美元3.6 分别为百万。单独评估损失的抵押贷款/贷款的公允价值无法精确确定，可能无法在贷款的实际出售或即时结算中实现，因此被归类为三级。

27
对该金额中包含的一至四户家庭贷款进行了单独评估，以确定贷款的账面价值是否超过抵押品的公允价值，减去估计的销售成本 10%。公允价值是通过当前评估估算的。除上述估计销售成本外，管理层不对一至四户家庭贷款的评估价值进行调整或应用折扣，这些贷款的主要不可观察的输入是评估。

对于商业贷款，如果抵押品的最新评估或账面价值由于时间的推移和/或其他因素而无法反映当前的市场状况，则管理层将根据对当地市场状况、近期交易和估计销售成本（如果适用）的了解来调整现有的评估价值或账面价值。对评估价值或账面价值的调整通常基于市场上无法观察到的假设。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六个月中，单独评估的商业贷款的主要不可观察的重大投入是由于缺乏适销性而向下调整抵押品的账面价值。在截至2024年3月31日的六个月中，调整范围为 5% 到 100%，加权平均值为 16%。在截至2023年3月31日的六个月中，调整范围为 8% 到 100%，加权平均值为 21%。计算这些调整的加权平均值时使用的基础是每项抵押品未经调整的原始价值。

OREO-OREO主要代表通过取消抵押品赎回权或以契约代替止赎权而获得的房地产，按成本或公允价值的较低者进行记账。一至四户家庭奥利奥的公允价值是通过当前的评估或上市价格估算的，减去估计的销售成本 10%。除上述估计销售成本外，管理层不会对评估价值或上市价格进行调整或应用折扣。一到四户家庭的奥利奥的主要不可观察的输入是估值或上市价格。有 $67千和 $93 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六个月中，一至四户家庭的奥利奥分别以非经常性方式计量了数千个。截至2024年3月31日和2023年3月31日，这些房产的账面价值等于房产的公允价值。

对于商业奥利奥，如果抵押品的最新评估或账面价值由于时间的推移和/或其他因素而无法反映当前的市场状况，则管理层将根据对当地市场状况、近期交易和估计销售成本（如果适用）的了解来调整现有的评估价值或账面价值。对评估价值或账面价值的调整通常基于市场上无法观察到的假设。商业奥利奥的主要不可观察的重大投入是由于缺乏适销性而向下调整抵押品的账面价值。丧失抵押品赎回权的财产的公允价值无法精确确定，也可能无法在财产的实际销售中实现，因此被归类为三级。有 不 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六个月中，商业奥利奥是非经常性计量的。

28
公允价值披露——截至公布日期，公司使用可用的市场信息和各种估值方法估算了公允价值金额。解释市场数据以得出公允价值估计值需要大量的判断力。所提供的估计不一定代表公司随后将从当前市场交易所实现的金额。

截至报告日期，按公允价值层次结构分列的公司金融工具的账面金额和估计公允价值如下：
2024 年 3 月 31 日
携带估计公允价值
金额总计第 1 级第 2 级第 3 级
（千美元）
资产：
现金和现金等价物$443,513 $443,513 $443,513 $— $— 
AFS 证券842,950 842,950 99,403 743,547 — 
应收贷款7,877,569 7,433,829 — — 7,433,829 
FHLB 股票109,070 109,070 109,070 — — 
利率互换7,602 7,602 — 7,602 — 
负债：
存款6,141,711 6,119,242 3,235,421 2,883,821 — 
借款2,351,022 2,300,949 — 2,300,949 — 
2023年9月30日
携带估计公允价值
金额总计第 1 级第 2 级第 3 级
（千美元）
资产：
现金和现金等价物$245,605 $245,605 $245,605 $— $— 
AFS 证券1,384,482 1,384,482 — 1,384,482 — 
应收贷款7,970,949 7,358,462 — — 7,358,462 
FHLB 股票110,714 110,714 110,714 — — 
利率互换13,018 13,018 — 13,018 — 
负债：
存款6,051,220 6,004,975 3,321,028 2,683,947 — 
借款2,879,125 2,802,849 — 2,802,849 — 

8。 累计其他综合收益
下表显示了所示期间AOCI各组成部分的扣除税款后的变化。
截至2024年3月31日的三个月
未实现未实现
收益（损失）收益（损失）
在 AFS 上关于现金流总计
证券树篱AOCI
（千美元）
期初余额$14,251 $4,904 19,155 
重新分类前的其他综合收益（亏损）(5,471)2,521 (2,950)
从AOCI重新分类的金额，扣除税款为美元542
— (1,678)(1,678)
其他综合收益（亏损）(5,471)843 (4,628)
期末余额$8,780 $5,747 14,527 
29
在截至2024年3月31日的六个月中
未实现未实现
收益（损失）收益（损失）
在 AFS 上关于现金流总计
证券树篱AOCI
（千美元）
期初余额(1,142)9,842 8,700 
重新分类前的其他综合收益（亏损）11,110 (477)10,633 
从AOCI重新分类的金额，扣除税款为美元1,168
— (3,618)(3,618)
AFS证券总收益的重新分类调整
包含在净收入中，扣除税款 $383
(1,188)—(1,188)
其他综合收益（亏损）9,922 (4,095)5,827 
期末余额8,780 5,747 14,527 
在截至2023年3月31日的三个月中
 未实现未实现
收益（损失）收益（损失）
在 AFS 上关于现金流总计
证券树篱AOCI
（千美元）
期初余额(142,069)9,467 (132,602)
重新分类前的其他综合收益（亏损）16,777 (1,495)15,282 
从AOCI重新分类的金额，扣除税款为美元427
— (1,323)(1,323)
其他综合收益（亏损）16,777 (2,818)13,959 
期末余额(125,292)6,649 (118,643)
在截至2023年3月31日的六个月中
 未实现未实现
收益（损失）收益（损失）
在 AFS 上关于现金流总计
证券树篱AOCI
（千美元）
期初余额$(155,119)$9,486 $(145,633)
重新分类前的其他综合收益（亏损）29,827 (780)29,047 
从AOCI重新分类的金额，扣除税款为美元664
— (2,057)(2,057)
其他综合收益（亏损）29,827 (2,837)26,990 
期末余额$(125,292)$6,649 $(118,643)

30
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

公司和银行可能会不时发表书面或口头的 “前瞻性陈述”，包括公司向美国证券交易委员会提交或提供的文件中包含的陈述。这些前瞻性陈述可能包含在本10-Q表季度报告及其所附证物中、公司向股东提交的报告、公司的新闻稿以及公司根据1995年《私人证券诉讼改革法》的 “安全港” 条款本着诚意发表的其他通信中。

这些前瞻性陈述包括有关我们的信念、计划、目标、目标、期望、预期、估计和意图的陈述，这些陈述存在重大风险和不确定性，并可能因各种因素而发生变化，其中一些因素是我们无法控制的。“可能”、“可以”、“应该”、“会”、“相信”、“预测”、“估计”、“期望”、“打算”、“打算”、“计划” 等类似表述旨在识别前瞻性陈述。除其他因素外，以下因素可能导致我们的未来业绩与前瞻性陈述中表达的信念、计划、目标、目标、预期、预期、估计和意图存在重大差异：

•我们有能力将管理费用维持在合理水平；
•我们有能力发放和购买足够数量的一至四户家庭贷款，以将该投资组合的余额维持在管理层所需的水平；
•与相关资金来源相比，我们有能力以优惠的收益将资金投资于批发或二级市场；
•我们获得具有成本效益的资金和保持足够流动性的能力；
•我们的收购活动产生的预期协同效应和其他收益可能无法在预期的范围内、在预期的时间范围内实现，或根本无法实现；
•我们有能力将我们的商业银行和信托资产管理专业知识扩展到我们的市场领域；
•存款流量波动；
•可能导致收回基准年、税基坏账准备金的交易或活动；
•该银行的未来收益和资本水平，以及我们的主要联邦银行监管机构在必要范围内继续不反对从银行向公司分配资本，这可能会影响公司根据其股息政策支付股息或回购股票的能力；
•美国经济的总体实力以及我们开展业务的当地经济体的实力和/或劳动力的可用性，包括我们购买了大量代理贷款、发放商业贷款和参与商业贷款的领域；
•房地产价值、失业水平、总体经济趋势以及贷款拖欠和扣款的水平和方向的变化可能需要更改对ACL充足性的估计，并可能对我们的业务产生不利影响；
•机密和/或不良资产的增加，这可能要求银行增加ACL，扣除贷款，并增加与此类不良资产相关的收款和持有成本；
•银行和公司各自的主要联邦银行监管机构对银行和公司的审查结果，包括监管机构可能要求我们提高ACL的可能性；
•会计原则、政策或指导方针的变化；
•联邦储备系统理事会（“FRB”）货币和利率政策的影响和变化；
•美国政府的贸易和财政政策及法律的影响和变化；
•美国政府外交和军事政策的影响和变化；
•通货膨胀、利率、市场、货币和货币波动以及潜在经济衰退或经济增长放缓的影响；
•银行倒闭或其他银行的不利发展以及有关银行业的相关负面新闻对投资者或存款人情绪的影响；
•及时开发和接受新产品和服务，以及用户对这些产品和服务的感知总体价值，包括与竞争对手的产品和服务相比的功能、定价和质量；
•用户愿意用竞争对手的产品和服务代替我们的产品和服务；
•在需要时，我们的产品和服务以及分支机构成功获得监管部门的批准；
•金融服务法律法规（包括与税收、银行、证券、消费者保护、信托和保险有关的法律）的解释和变更的影响，以及影响金融服务行业的其他政府举措的影响；
•吸引和留住熟练员工的能力；
•实施业务计划可能比预期的更困难或更昂贵；
•重大诉讼；
•技术变革；
•我们维护财务、会计、技术和其他操作系统和设施安全的能力，包括抵御网络攻击的能力；
31
•消费者支出、借贷和储蓄习惯的变化；以及
•我们在管理业务所涉风险方面的成功。

这份因素清单并不包括所有因素。有关可能对我们的运营和/或财务业绩产生不利影响的业务相关风险和不确定性的讨论，请参阅 “第一部分，第1A项。风险因素” 载于公司截至2023年9月30日的财政年度的10-k表年度报告和第二部分第1A项。本10-Q表季度报告中的风险因素。我们不承诺更新本公司或银行可能不时或代表公司或银行发表的任何前瞻性陈述，无论是书面还是口头的。

在本10-Q表格中，除非我们另有说明或文中另有说明，否则 “公司”、“我们” 和 “我们的” 是指马里兰州的一家公司国会联邦金融公司及其子公司。“国会联邦储蓄银行” 和 “银行” 是指国会联邦储蓄银行，这是一家联邦储蓄银行，也是国会联邦金融公司的全资子公司。

以下讨论和分析旨在帮助了解公司的财务状况、经营业绩、流动性和资本资源。该银行几乎构成了公司的所有合并资产和负债，该公司的经营业绩主要取决于该银行的业绩。由于这种关系，除非上下文另有说明，否则对管理层行动、战略和行动结果的提及适用于银行和公司。本讨论和分析应与公司向美国证券交易委员会提交的截至2023年9月30日财年的10-k表年度报告中包含的管理层讨论和分析一起阅读。


可用信息
财务和其他公司信息，包括新闻稿、10-k表年度报告、10-Q表季度报告、8-k表最新报告以及这些报告的所有修订都可以从我们的投资者关系网站 http://ir.capfed.com 免费获得。美国证券交易委员会的文件在以电子方式向美国证券交易委员会提交或提供给美国证券交易委员会后立即在我们的网站上公布，也可以在美国证券交易委员会的网站www.sec.gov上查阅。


关键会计估计
我们最重要的会计估算是用于确定ACL和资产负债表外信用风险敞口和公允价值衡量准备金的方法。这些估计对于列报我们的财务状况和经营业绩非常重要，涉及高度的复杂性，并要求管理层做出困难和主观的判断，这可能需要对高度不确定的问题进行假设。使用不同的判断、假设和估计值可能会对报告的结果产生重大影响。我们董事会审计委员会至少每年对这些重要的会计估算及其申请进行审查。有关我们的关键会计估算的完整讨论，请参阅公司截至2023年9月30日财年的10-k表年度报告中的 “第二部分第7项——管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——关键会计估计”。


执行摘要
以下摘要应与 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 部分的完整内容一起阅读。

2023年10月，公司启动了证券战略，出售了13.0亿美元的证券，占其证券投资组合的94％（“证券策略”）。由于公司无意持有13.0亿美元的证券直至2023年9月30日到期，因此公司确认了这些证券的减值损失，其中1.926亿美元反映在公司截至2023年9月30日的季度和财年的财务报表中。证券战略旨在使公司能够从本财年开始通过将大部分收益重新部署到当前市场利率证券来改善其未来的收益流，并利用剩余收益为资产负债表去杠杆化提供流动性。在截至2023年12月31日的季度中，公司完成了证券销售，确认了与出售证券相关的1,330万美元（扣除税后1,000万美元）的额外亏损，合每股亏损0.08美元。有关证券策略对我们财务指标影响的更多信息，请参见下文 “截至2024年3月31日和2023年12月31日的三个月的经营业绩比较——平均资产负债表” 和 “截至2024年3月31日的六个月的经营业绩比较——平均资产负债表”。出售的13亿美元证券的加权平均收益率为1.22％，平均期限为3.6年。公司利用出售证券的收益，购买了6.320亿美元的证券，收益率为5.75％，偿还了5亿美元的借款，成本为4.70％，并将剩余现金持有
32
堪萨斯城联邦储备银行按储备余额利率赚取利息，直到利息可用于为商业活动或其他银行业务提供资金。

该公司在本年度六个月期间确认的净收入为1,630万美元，合每股收益0.12美元，而去年六个月期间的净收入为3,040万美元，合每股收益0.23美元。本年度六个月期间净收入减少的主要原因是出售与证券策略相关的证券净亏损1,330万美元，以及净利息收入的减少，但部分抵消了本年度六个月期间信贷损失和所得税支出准备金的减少。如果不考虑与证券策略相关的净亏损的影响，本年度六个月的每股收益将为0.20美元。

根据管理层的判断，我们会定期使用增加收益的策略，包括进行短期的FHLB借款，并将扣除购买fHLB股票以满足持股要求的成本后，将这些fHLB借款的收益存入堪萨斯城联邦储备银行（“杠杆策略”）。请参阅下面的 “财务状况——借款” 部分中有关杠杆策略的更多信息。当杠杆策略到位时，它会增加资产和负债，并降低净利率，这是由于交易收益金额与交易规模相比所致。

净利率增加了17个基点，从上一年六个月的1.59％增加到本年度六个月期间的1.76％，这主要是由于杠杆策略在前一年六个月的部分时间里已经实施，但在本年度六个月期间没有生效。杠杆策略对去年六个月期间的净利率产生了20个基点的负面影响。存款和借款成本的增加超过了证券和贷款收益率的增长，对净利率的负面影响部分抵消了本年度六个月期间缺乏杠杆策略的情况。

该公司在本年度六个月期间的效率比率为74.29％，而去年六个月期间的效率为57.43％。如果没有证券策略的净亏损，本年度六个月的效率比率将为63.28％。在没有证券策略的情况下，效率比率的变化主要是由于本年度六个月期间的净利息收入与去年六个月相比有所减少。公司本年度六个月期间的运营费用比率（按年计算）为1.18％，而去年六个月期间为1.00％，这主要是由于本年度六个月期间的平均资产较低。杠杆策略有时是在前一年的六个月期间制定的，这增加了资产，但在本年度的六个月期间并未实施。

截至2024年3月31日，总资产为97.2亿美元，比2023年9月30日减少了4.562亿美元，这主要是由于证券策略。截至2024年3月31日，贷款组合为78.8亿美元，比2023年9月30日减少了9,340万美元，这主要是由于一至四户家庭贷款减少了1.544亿美元，但被本年度六个月期间商业贷款增加的6,250万美元部分抵消。由于利率上升和住房库存不足，房地产市场放缓，这影响了住宅贷款的需求，并直接影响了该银行的一至四户家庭贷款组合。发放和再融资活动已大大放缓，通过定期还款和贷款还款，一至四户家庭的贷款余额有所减少。尽管该银行的贷款活动水平有所下降，部分原因是利率环境和季节性，但管理层预计，随着一至四户家庭投资组合的现金流将用于为商业贷款增长提供资金，该银行的一至四户家庭贷款组合将继续减少。在本季度，几笔大额商业贷款到期或已预付，这导致商业贷款余额增长放缓。管理层预计，未来一段时期商业贷款余额将呈上升趋势。

截至2024年3月31日，存款总额为61.4亿美元，较2023年9月30日增加了9,050万美元。存款的增长主要来自零售存款证，全部属于14个月或短期类别，但部分被零售货币市场账户的减少所抵消。在本季度，该银行举行了总统日存款证活动，导致一些客户选择将资金从该银行的货币市场账户转移到存款证投资组合。总统日存款证活动产生了1.47亿美元的新存款证，加权平均利率为5.27％，加权平均期限为7个月。管理层继续对某些短期零售存款证产品进行具有竞争力的定价，因此，如果利率在不久的将来降低，该银行将能够更快地对这些余额进行重新定价，以降低到期时的市场利率。

截至2024年3月31日，借款总额为23.5亿美元，较2023年9月30日减少了5.281亿美元。下降的主要原因是BTFP下的5亿美元借款在截至2023年12月31日的季度中与证券策略一起还清。管理层估计，根据该银行与FHLb的全面抵押协议和未抵押证券，截至2024年3月31日，该银行有28.7亿美元的额外流动性可用。

33
该银行的资产质量仍然强劲，这反映在较低的拖欠率和扣款比率上。截至2024年3月31日，拖欠30至89天的贷款占应收贷款净额总额的0.19％，拖欠90天或以上或丧失抵押品赎回权的贷款占应收贷款总额的0.11％。在本年度六个月期间，净扣除额（“NCO”）为1,000美元。

截至2024年3月31日，该银行预计将在一年内重新定价的计息资产金额与计息负债之间的差距为11.0亿美元，占总资产的（11.3％），而截至2023年12月31日，这一数字为6.797亿美元，占总资产的7.1％。一年期缺口金额的变化是由于与2023年12月31日相比，一年内到期的负债现金流金额增加，但与2023年12月31日相比，同期到期的资产现金流金额的增加部分抵消了这一点。负债现金流的增加主要是由于该银行继续为短期存款证提供最高利率，与2023年12月31日相比，计划于2024年3月31日在一年内到期的存款证有所增加。资产现金流的增加主要是由于两个时期之间现金余额的增加。


该银行的数字化转型和业务举措

随着 2023 年 8 月新核心系统及其辅助系统（“数字化转型”）的实施，我们改进了内部和面向客户的技术。数字化转型实施了增强客户体验、深化我们与现有客户的钱包份额以及吸引新客户所需的技术。除了技术改进外，管理层还调整了多个领域的人员配置，以符合该银行发展和加强商业银行和贷款的战略。将改进的技术、产品和服务与正确的组织结构相结合，为消费者、小型企业和商业客户群带来了好处。

该银行凭借经过改进的全新True Blue Online（“TBO”）立即获得了关注，这是该银行面向消费者和小型企业的数字银行平台。这些收益包括：

•自数字化转型以来，Android的移动应用商店评级同比提高了100％，iOS的评级约为24％，
•自 2023 年 8 月以来，我们的信用评分服务在 TBO 中有超过 24,000 名新用户，以及
•在Zelle并入TBO之后，本季度的个人对个人支付量同比增长了64％，合并付款金额同比增长了40％。

在本季度，我们利用数字化转型中的技术，继续改善我们的个人银行产品和服务。我们在2024年2月的总统日存款证活动中实施了基于关系的定价，该活动传统上只产生存款证，从而产生了新的零售支票账户。目前，该银行正在为我们的借记卡产品开发新的数字银行服务，这将为消费者提供更多的控制权并更快地访问他们的卡。

我们的小型企业客户现在可以获得更好的数字服务，管理层也调整了人员配置，将重点放在不断增长的小企业银行业务上。我们正在向TBO增加更多小型企业服务，以继续该领域的存款和费用收入增长。

对于商业银行和贷款而言，技术、人员、产品和服务的一致性对于我们在继续战略性地发展该业务的同时保持完整的银行关系的目标至关重要。数字化转型中实施的技术为商业贷款交易的结构提供了更大的灵活性，并使我们能够构建数字银行服务，以满足客户的存款和付款要求，从而实现存款和国库管理费收入的增长。该银行已在财资管理领域招聘了两名战略人员，汇集了40多年的综合市场经验，以帮助我们的业务发展工作并提高我们现有商业客户群的盈利能力。

管理层已经完成了包括存款业务、贷款和商业银行业务在内的许多领域的人员调整，包括酌情裁员和调动，以确保资源与我们的优先事项和战略保持一致。

34
财务状况
下表汇总了公司在指定日期的财务状况。
按年计算按年计算
3月31日 十二月 31, 百分比9月30日 百分比
20242023改变2023改变
（美元和千股票）
总资产$9,721,286$9,576,0646.1%$10,177,461(9.0)%
AFS 证券842,950740,46255.41,384,482(78.2)
应收贷款，净额7,877,5697,947,510(3.5)7,970,949(2.3)
存款6,141,7116,021,5958.06,051,2203.0
借款2,351,0222,373,064(3.7)2,879,125(36.7)
股东权益1,024,9031,034,121(3.6)1,044,054(3.7)
期末权益占总资产的比例10.5%10.8%10.3%
已发行基本股票的平均数量130,536132,353(5.5)133,225(4.0)
摊薄后已发行股票的平均数量130,536132,353(5.5)133,225(4.0)

在本季度，总资产增加了1.452亿美元，截至2024年3月31日达到97.2亿美元，这主要是由于现金和证券的增加，但部分被贷款组合的减少所抵消。在本季度，贷款组合继续从一户家庭贷款转向四户家庭贷款，一户至四户家庭贷款减少了8,800万美元，其中包括一至四户家庭的代理贷款减少了4,640万美元，一至四户家庭发放的贷款减少了3640万美元，但部分被商业贷款增加的2,030万美元所抵消。请参阅上文 “执行摘要” 讨论中有关贷款组合的更多讨论。

本季度总负债增加了1.544亿美元，这主要是由于存款增加了1.201亿美元。存款的增长主要来自零售存款证，全部为14个月或短期类别，但部分被零售货币市场账户的减少所抵消。在本季度，该银行举行了总统日存款证活动，导致一些客户选择将资金从该银行的货币市场账户转移到存款证投资组合。由于并非所有到期的FHLB借款都被替换，本季度的借款总额减少了2,200万美元。

35
应收贷款。下表显示了截至所示日期我们贷款组合的余额和加权平均利率。
2024 年 3 月 31 日2023 年 12 月 31 日2023年9月30日
金额费率金额 费率金额费率
（千美元）
一至四户家庭：
起源$3,950,0973.47%$3,986,4793.44%$3,978,8373.39%
通讯员购买了2,314,4483.462,360,8433.452,405,9113.44
批量购买132,2842.28134,5042.10137,1931.85
施工40,6284.8443,6314.4769,9743.68
总计6,437,4573.456,525,4573.426,591,9153.38
商业：
商业地产1,035,6345.321,019,4315.27995,7885.29
商业和工业 112,1236.53113,6866.46112,9536.36
施工202,2015.54196,4935.41178,7465.01
总计1,349,9585.461,329,6105.391,287,4875.35
消费贷款：
房屋净值96,1148.8696,9528.8495,7238.83
其他9,2035.509,6705.329,2565.20
总计105,3178.57106,6228.52104,9798.51
应收贷款总额7,892,7323.867,961,6893.827,984,3813.76
更少：
ACL24,63424,17823,759
递延贷款费用/折扣30,00730,65331,335
保费/递延费用(39,478)(40,652)(41,662)
应收贷款总额，净额$7,877,569$7,947,510$7,970,949

贷款活动-下表汇总了所示时期内贷款组合中的活动以及加权平均利率（如适用），不包括ACL的变化、递延贷款费用/折扣以及保费/递延成本。通过再融资还清的贷款包含在还款额中。贷款背书不包含在下表的活动中，因为在背书时没有产生新的贷款。认可的余额和利率包含在期末贷款组合余额和利率中。除非在续期时支付了新的资金，否则商业贷款的续期不包括在下表中列出的活动中。续订余额和利率包含在期末贷款组合余额和利率中。
在已结束的三个月中在已结束的六个月中
2024 年 3 月 31 日2024 年 3 月 31 日2023 年 3 月 31 日
金额费率金额费率金额费率
（千美元）
期初余额 $7,961,6893.82%$7,984,3813.76%$7,471,6703.33%
起源并再融资86,3197.14187,7217.06545,3985.41
已购买和参与24,4478.0927,9447.82550,9055.41
未发放贷款资金的变化34,642117,888(146,184)
还款(214,365)(424,976)(449,992)
本金（扣款）/回收额，净额—(1)(16)
其他—(225)(5,656)
期末余额$7,892,7323.86$7,892,7323.86$7,966,1253.57
36
下表列出了所述期间的贷款发放、再融资和购买/参与活动，不包括背书活动，以及相关的加权平均利率和占总额的百分比。商业贷款续期不包括在下表的活动中，除非在续期时发放了新资金。贷款发放、购买/参与和再融资一起报告。
在已结束的六个月中
2024 年 3 月 31 日2023 年 3 月 31 日
金额费率占总数的百分比金额费率占总数的百分比
（千美元）
固定利率：
一到四户家庭$64,3476.64%29.8%$270,6135.22%24.7%
一至四户家庭的建筑12,7726.745.923,0455.282.1
商业：
房地产1,1567.280.510,6286.021.0
商业和工业12,4326.985.815,6346.521.4
施工3,6327.071.768,6004.876.3
房屋净值4,0399.031.92,5877.700.2
消费者其他1,6217.030.82,1246.690.2
固定利率总额 99,9996.8246.4393,2315.2635.9
可调费率：
一到四户家庭27,0046.3812.5268,8364.8524.5
一至四户家庭的建筑10,7226.545.015,4144.671.4
商业：
房地产15,5066.137.2202,7275.3418.5
商业和工业7,9837.693.734,5147.153.1
施工36,6418.2317.0151,3266.1013.8
房屋净值16,5839.437.729,5487.892.7
消费者其他1,2274.860.57073.750.1
总可调利率115,6667.4653.6703,0725.5064.1
发起、再融资和购买/参与的总额$215,6657.16100.0%$1,096,3035.41100.0%
上面包括的购买和参与贷款：
固定利率：
记者购买了——一到四户家庭$2,9786.43$169,6535.21
参与和购买-商业3,5007.003,0166.40
购买/参与的固定利率总额6,4786.74172,6695.23
可调费率：
记者购买了——一到四户家庭5192.93197,0384.87
参与和购买-商业20,9478.27181,1986.18
可调整利率购买/参与总额21,4668.14378,2365.50
购买/参与贷款总额$27,9447.82$550,9055.41

37
一至四户家庭贷款——下表显示了截至2024年3月31日我们的一至四户家庭贷款组合的金额、占总额的百分比、加权平均利率、加权平均信用评分、加权平均LTV比率和平均每笔贷款的平均余额。信用评分由一家全国认可的消费者评级机构于2023年9月更新。LTV比率基于当前的贷款余额，要么是购买价格或原始评估，要么是最新的银行评估（如果有），要么是以较低者为基础。在大多数情况下，最新的评估是在发起时获得的。
的百分比信用 平均值
金额总计费率得分LTV平衡
（千美元）
起源$3,950,09761.4%3.47%77159%$166
通讯员购买了2,314,44835.93.4676764410
批量购买132,2842.12.2877155284
施工40,6280.64.8477046415
$6,437,457100.0%3.4577061214
下表列出了我们一至四户家庭贷款组合中的原始和代理购买活动，不包括背书活动，以及相关加权平均利率、加权平均LTV和所示期间的加权平均LTV和加权平均信用评分。
在已结束的三个月中在已结束的六个月中
2024 年 3 月 31 日2024 年 3 月 31 日
信用信用
金额费率LTV得分金额费率LTV得分
（千美元）
起源$41,8446.21%73%772$111,3486.60%74%768
通讯员购买了————3,4975.9170765
$41,8446.2173772$114,8456.5874768

截至2024年3月31日，该银行的一至四户家庭贷款发放和再融资承诺为5,450万美元，加权平均利率为6.39％。截至2024年3月31日，没有一至四户家庭的代理贷款购买承诺。

商业贷款——在截至2024年3月31日的六个月中，该银行发放了5,290万美元的商业贷款，并参与了总额为2440万加元的商业贷款。在截至2024年3月31日的六个月中，该银行还处理了1.349亿美元的商业贷款，不包括信贷额度，加权平均利率为6.15％。

截至2024年3月31日、2023年12月31日和2023年9月30日，该银行的商业和工业贷款总额（未偿本金加上未付金额）分别为1.648亿美元、1.572亿美元和1.585亿美元，承付款总额分别为290万美元、240万美元和260万美元。

38
下表按主要抵押品类型列出了截至所示日期的银行商业房地产和商业建筑贷款。截至2024年3月31日，该银行有六笔商业房地产和商业建筑贷款承诺，总额为8,500万美元，加权平均利率为7.89％。由于除非贷款违约，否则银行无法取消支付未发放资金的承诺，因此我们通常预计将为相关项目提供全额资金。在截至2024年3月31日的商业房地产和商业建筑未付金额和未偿承付款总额中，管理层预计在2024年6月季度提供约8500万美元的资金，在2024年9月季度提供7,600万美元，在2024年12月季度提供7,000万美元，在2025年3月季度或之后提供1.41亿美元的资金。截至2024年3月31日，非所有者自用商业房地产贷款的未偿本金余额为7.504亿美元，自有商业房地产贷款的未偿本金余额为1.45亿美元，如下表所示。
2024 年 3 月 31 日2023 年 12 月 31 日2023年9月30日
未付款未支付贷款总额贷款总额贷款总额
计数校长金额金额金额金额
（千美元）
零售大楼138$276,593$66,120$342,713$349,028$352,499
老年人住房34304,2079,155313,362330,077331,207
多家庭40133,348167,937301,285302,908308,846
酒店16217,54827,788245,336231,987233,012
办公大楼79128,686913129,599129,348130,921
一至四户家庭的房产35358,9434,71863,66165,58370,265
一次性建筑3139,1414,69343,83443,81547,193
仓库/制造3932,10056032,66036,05635,963
其他6647,26913,72260,99152,19353,032
796$1,237,835$295,606$1,533,441$1,540,995$1,562,938
加权平均汇率5.36%6.25%5.53%5.44%5.47%

下表汇总了截至所示日期的银行按州分列的商业房地产和商业建筑贷款。
2024 年 3 月 31 日2023 年 12 月 31 日2023年9月30日
未付款未支付贷款总额贷款总额贷款总额
计数校长金额金额金额金额
（千美元）
堪萨斯州592$502,060$156,516$658,576$662,756$670,498
密苏里151263,31938,650301,969326,593332,610
德州17288,71655,633344,349347,825348,707
科罗拉多州944,03410,71754,75149,42849,385
内布拉斯加州837,35927537,63437,79937,609
田纳西132,9441,57634,52039,56942,136
阿肯色州432,87165833,52932,95633,046
其他1436,53231,58168,11344,06948,947
796$1,237,835$295,606$1,533,441$1,540,995$1,562,938

39
下表显示了截至2024年3月31日该银行的商业贷款组合和未偿贷款承诺，按贷款总额（未付本金加上未付金额）或未偿贷款承诺金额分类。
计数金额
（千美元）
超过 3,000 万美元10$488,649
>1500万至3000万美元18381,168
>1000 万到 1500 万美元14169,975
>5 到 1000 万美元32234,841
1 到 500 万美元137325,280
少于 1 万美元1,178186,284
1,389$1,786,197

资产质量

拖欠和非应计贷款以及奥利奥。下表显示了公司在指定日期的30至89天拖欠贷款。表中的金额表示贷款的未偿本金余额减去相关的扣除额（如果有）。在截至2024年3月31日拖欠30至89天的贷款中，有68％的贷款拖欠了59天或更短的时间。
在以下地点拖欠30至89天的贷款：
3月31日 十二月 31, 9月30日
202420232023
数字金额数字金额数字金额
（千美元）
一至四户家庭：
起源72$6,80377$7,74688$9,078
通讯员购买了103,144166,049175,192
批量购买585645831149
施工————41,123
商用113,354143,809594
消费者356014076630730
133$14,758151$18,953145$16,366
拖欠30至89天的贷款
占应收贷款总额，净额0.19%0.24%0.21%

40
下表显示了公司在指定日期的非应计贷款和奥利奥。表中的金额表示贷款的未偿本金余额减去相关的扣除额（如果有）。非应计贷款是指拖欠90天或以上或被取消赎回权的贷款，以及根据会计和/或监管报告要求和/或内部政策必须申报为非应计贷款的其他贷款，即使贷款是有效的。在提交的所有日期中，没有拖欠90天或以上的贷款仍在应计利息。不良资产包括非应计贷款和奥利奥。
非应计贷款和奥利奥位于：
3月31日 十二月 31, 9月30日
202420232023
数字金额数字金额数字金额
（千美元）
拖欠90天或更长时间的贷款或丧失抵押品赎回权的贷款：
一至四户家庭：
起源23$2,38029$3,74924$2,246
通讯员购买了83,969104,16493,410
批量购买396229422942
商用111,20381,198122,183
消费者1025051169113
558,7645410,169568,894
贷款拖欠90天或更长时间或被取消抵押品赎回权
占贷款总额的百分比0.11%0.13%0.11%
拖欠少于 90 天的非应计贷款：(1)
一至四户家庭：
起源—$——$—2$215
通讯员购买了————1282
批量购买——————
商用125118118
消费者——————
1251184515
非应计贷款总额568,7895510,187609,409
非应计贷款占贷款总额的百分比0.11%0.13%0.12%
奥利奥：
一至四户家庭：
起源 (2)
1$672$225—$—
通讯员购买了——12191219
16734441219
不良资产总额57$8,85658$10,63161$9,628
不良资产占总资产的百分比0.09%0.11%0.09%

(1) 包括根据会计和/或内部政策必须申报为非应计贷款，即使贷款是流动的。
（2）我们也持有第一笔抵押贷款的房地产相关消费贷款属于一至四户家庭类别，因为基础抵押品是一至四户家庭的房产。


41
下表列出了担保我们一至四户家庭贷款总额百分之十或以上的房产所在州以及拖欠30至89天、拖欠90天或以上或丧失抵押品赎回权的相应贷款余额，以及截至2024年3月31日拖欠90天或以上或丧失抵押品赎回权的贷款的加权平均LTV比率。LTV比率基于当前的贷款余额，要么是购买价格或原始评估，要么是最新的银行评估（如果有），要么是以较低者为基础。2024年3月31日，考虑到预期的私人抵押贷款保险收益和估计的销售成本，潜在损失已被扣除。
贷款 30 至 89拖欠90天或更长时间的贷款
一至四户家庭违法天数或者处于止赎状态
州金额占总数的百分比金额占总数的百分比金额占总数的百分比LTV
（千美元）
堪萨斯州$3,526,28554.8%$6,11056.6%$1,88525.8%53%
密苏里1,111,28917.22,11819.64956.860
其他州1,799,88328.02,57523.84,93167.453
$6,437,457100.0%$10,803100.0%$7,311100.0%54

分类贷款。下表列出了在所列日期被归类为特别提及或不合格贷款。表中的金额表示贷款的未偿本金余额减去相关的扣除额（如果有）。与2023年12月31日和2023年9月30日相比，截至2024年3月31日的商业特别提及贷款有所增加，这主要是由于管理层正在监督与该贷款相关的某些潜在经济考量，2024年3月31日季度有一笔贷款转为特别提及。
2024 年 3 月 31 日2023 年 12 月 31 日2023年9月30日
特别提及不合标准特别提及不合标准特别提及不合标准
（千美元）
一到四户家庭$21,531$21,033$19,601$22,659$18,603$19,314
商用19,8861,96915,0971,22116,4071,293
消费者263309335175327190
$41,680$23,311$35,033$24,055$35,337$20,797


信贷损失备抵金。下文汇总了按贷款类型分列的ACL的分布情况以及ACL与应收贷款的比率。请参阅 “注释 4。应收贷款和信贷损失备抵金”，了解截至2024年3月31日与ACL计算相关的更多信息。
ACL 的分布ACL 与应收贷款的比率
3月31日 十二月 31, 9月30日 3月31日 十二月 31, 9月30日
202420232023202420232023
（千美元）
一至四户家庭：
起源$2,035$2,055$2,0840.05%0.05%0.05%
通讯员购买了2,7932,9482,9720.120.120.12
批量购买1952062070.150.150.15
施工3739650.090.090.09
总计 5,0605,2485,3280.080.080.08
商业：
房地产16,60516,15215,5891.601.581.57
商业和工业 1,0199731,1040.910.860.98
施工1,7061,5531,4870.840.790.83
总计 19,33018,67818,1801.431.401.41
消费者2442522510.230.240.24
总计 $24,634$24,178$23,7590.310.300.30
42
下表显示了所示日期和期间的ACL活动和相关比率。2023年10月1日，该银行通过了亚利桑那州立大学2022-02年《金融工具——信贷损失（主题326）：问题债务重组和复古披露》（“亚利桑那州立大学2022-02”），该文件取消了债权人对TDR的会计指导。该公司在采用亚利桑那州立大学2022-02年度时采用了修改后的回顾方法，从而进行了累积效应调整，如下表所示（“亚利桑那州立大学2022-02年采用率”）。请参阅 “注释 1。重要会计政策摘要”，了解有关采用亚利桑那州立大学2022-02的更多信息。

在已结束的六个月期间或其中
2024 年 3 月 31 日2023 年 3 月 31 日
（千美元）
期初余额$23,759$16,371
亚利桑那州立大学 2022-02 收养20—
扣款(25)(20)
回收率244
净回收额（扣除额）(1)(16)
信贷损失准备金8563,534
期末余额$24,634$19,889
在此期间 NCO 的比例
至平均不良资产0.01%0.20%
期末非应计贷款的 ACL280.28339.98
ACL 转应收贷款，期末净额0.310.25
ACL 到 nCoS（按年计算）10,971x620 倍

本年末NCO与平均不良资产的比率有所降低，这主要是由于NCO与去年同期相比有所下降。与上年末相比，本年末ACL与非应计贷款的比率有所降低，这主要是由于非应计贷款余额与上年同期相比有所增加，但2024年3月31日ACL余额的增加部分抵消了这一比率。由于截至2024年3月31日的商业贷款ACL余额增加，ACL与应收贷款净额的比率与上年末相比有所增加。与上年末相比，本年末ACL与NCOs的比率更高，这主要是由于NCOs的降低以及ACL余额的增加。请参阅 “注释 4。应收贷款和信贷损失备抵金”，了解与特定贷款类别的ACL活动相关的更多信息。


43
下表按贷款类型列出了所示时期内NCO、平均贷款和NCO占平均贷款的百分比。
在已结束的六个月中
2024 年 3 月 31 日2023 年 3 月 31 日
NCoS平均贷款占平均贷款的百分比NCoS平均贷款占平均贷款的百分比
（千美元）
一至四户家庭：
起源$(8)$3,965,723—%$(1)$3,985,665—%
通讯员—2,391,638——2,383,295—
批量购买—135,228——145,779—
施工—40,813——64,484—
总计(8)6,533,402—(1)6,579,223—
商业：
房地产101,028,869—(1)817,179—
商业和工业 (1)114,314——84,181—
施工—185,940——184,510—
总计91,329,123—(1)1,085,870—
消费者：
房屋净值396,565—893,9020.01
其他(3)9,547(0.03)108,8030.11
总计—106,112—18102,7050.02
$1$7,968,637—$16$7,767,798—
尽管管理层利用其现有的最佳判断和信息，但ACL的充足性取决于公司无法控制的某些因素，例如我们的贷款组合的表现、包括经济不确定性在内的经济环境变化、利率变化以及监管机构对资产分类和ACL水平的看法。此外，ACL的水平可能会根据贷款组合的余额和组合而波动。如果实际业绩与我们的假设相比表现严重不佳，和/或如果我们的一项或多项假设，例如经济预测，表示未来一段时期的前景更加悲观，那么我们的ACL可能会增加，信贷损失准备金也会增加。

证券。下表显示了在指定日期按摊销成本计算的证券投资组合的分布情况。我们的大多数证券由政府担保或由GSE发行。总体而言，截至2024年3月31日，固定利率证券占我们证券投资组合的94％。加权平均寿命（“WAL”）是应用三个月历史预付款速度和预计看涨期权假设后的估计剩余到期日（以年为单位）。免税证券的加权平均收益率不是在完全等值税的基础上计算的。与2023年9月30日相比，2024年3月31日和2023年12月31日的投资组合收益率的变化主要与证券策略有关。
2024 年 3 月 31 日2023 年 12 月 31 日2023年9月30日
金额收益率墙金额收益率墙金额收益率墙
（千美元）
MBS$636,3875.68%6.2$503,9125.76%5.4$901,4401.71%4.7
美国国库券99,4085.380.1213,7005.480.1———
GSE 债券91,5425.625.5———479,6100.641.9
公司债券4,0005.128.14,0005.128.44,0005.128.6
市政债券——————9422.556.9
$831,3375.63%5.4$721,6125.67%3.9$1,385,9921.35%3.8

44
下表汇总了本报告所述期间我们的证券投资组合的活动。期初和期末余额的加权平均收益率是截至所列期间的第一天和最后一天，通常来自投资组合中证券的近期预付款活动。期初和期末WAL是应用了三个月的历史预付款速度和预计的看涨期权假设后的估计剩余本金还款期限（以年为单位）。
在已结束的六个月中
2024 年 3 月 31 日2023 年 3 月 31 日
金额收益率墙金额收益率墙
（千美元）
期初余额-账面价值$1,384,4821.35%3.8$1,563,3071.29%4.2
到期日和还款额(255,533)(95,393)
销售收益(1,272,512)—
（保费）/折扣的净摊销5,741(1,559)
购买980,9945.604.4———
证券交易净亏损(13,345)—
AFS证券估值的变化13,12339,453
期末余额-账面价值$842,9505.635.4$1,505,8081.334.3

负债。截至2024年3月31日，总负债为87.0亿美元，而截至2023年9月30日为91.3亿美元。下降的主要原因是借款减少，因为出售与证券策略相关的证券产生的部分现金流被用于偿还BTFP的5亿美元借款。

存款。下表显示了截至所列日期我们存款投资组合各组成部分的金额、加权平均利率和占总额的百分比。与2023年12月31日和2023年9月30日相比，截至2024年3月31日的存款增加主要是零售存款证，全部属于14个月或短期类别，但由于一些客户选择将资金转移到银行的存款证发行，零售货币市场余额的减少部分抵消了这一增长。与2023年12月31日和2023年9月30日相比，2024年3月31日的存款投资组合利率有所上升，这主要是由于零售存款证的利率上升。管理层继续对某些短期零售存款证产品进行具有竞争力的定价，因此，如果利率在不久的将来降低，该银行将能够更快地对这些余额进行重新定价，以降低到期时的市场利率。
2024 年 3 月 31 日2023 年 12 月 31 日2023年9月30日
的百分比的百分比的百分比
金额费率总计金额费率总计金额费率总计
（千美元）
非计息支票$549,818—%8.9%$555,382—%9.2%$558,326—%9.2%
计息检查902,8480.1914.7895,6650.1714.9901,9940.1914.9
储蓄482,5030.277.9471,3720.127.8480,0910.127.9
货币市场 1,300,2521.6721.21,360,3491.9622.61,380,6171.9622.8
零售存款证2,725,1104.0144.42,569,3913.7542.72,533,9543.4741.9
商业存款证55,7274.190.949,1523.800.848,7513.560.8
公共单位存款证125,4534.612.0120,2844.542.0147,4874.442.5
$6,141,7112.32100.0%$6,021,5952.20100.0%$6,051,2202.07100.0%

截至2024年3月31日，该银行的电话报告存款余额中约有7.520亿美元（约占7％）没有保险，其中约4.308亿美元与商业和零售存款账户有关，其余主要由全额抵押的公共单位存款和公司间账户组成。未投保金额是根据银行监管报告要求所使用的方法和假设估算得出的。
45
借款。截至2024年3月31日，借款总额为23.5亿美元，其中包括20.5亿美元的固定利率FHLB预付款、与利率互换相关的3亿美元FHLB浮动利率预付款以及97.1万美元的融资租赁。
下表列出了定期借款的到期日，其中包括FHLB预付款，以及截至2024年3月31日的相关加权平均合同利率和有效利率。摊销的fHLB预付款是根据其到期日与季度预定还款日进行列报的。
到期日合同的有效
财政年度金额费率
费率 (1)
（千美元）
2024$275,0003.77%2.57%
2025650,0003.302.96
2026575,0002.812.95
2027482,5003.143.25
2028320,4924.924.17
202950,0004.174.17
$2,352,9923.443.16

(1) 有效利率包括利率互换的影响以及先前预付的FHLB预付款产生的延期预付款的摊销。

下表列出了所示期间的借款活动。表中列出的借款的原始合同条款为一年或更长时间，或者与利率互换挂钩，原始合同条款为一年或更长时间。信贷额度借款和融资租赁不在表中。有效利率以加权平均值显示，包括利率互换的影响以及先前预付的FHLB预付款产生的延期预付款的摊销。加权平均到期日（“WAM”）是以年为单位的剩余加权平均合同期限。起始和结束的WAM代表每个给定日期的剩余到期日。在本年度六个月期间，BTFP的借款是用证券策略的收益偿还的。

在已结束的三个月中在已结束的六个月中
2024 年 3 月 31 日2024 年 3 月 31 日2023 年 3 月 31 日
有效 有效 有效
金额费率温暖金额费率温暖金额费率温暖
（千美元）
期初余额$2,375,4103.13%2.0$2,882,8283.34%1.8$2,0625002.44%2.5
到期日和还款额(72,418)2.84(229,836)3.26(114,836)1.80
新的 fHLB 借款50,0004.175.0200,0004.544.0550,0004.523.3
BTFP，净额———(500,000)4.70————
期末余额 $2,352,9923.161.9$2,352,9923.161.9$2,497,6642.932.3

杠杆策略
该银行定期使用杠杆策略来增加收益，这需要进行短期的FHLB借款，并将扣除购买fHLB股票以满足FHLB股票持有要求的成本后，将这些fHLB借款的收益存入堪萨斯城联邦银行。杠杆策略不是公司的核心运营业务。它使公司能够利用多余的资本来产生收益。此外，这是一种无需额外成本即可快速退出的策略。杠杆策略的盈利能力归因于FHLB股票持有量增加所得的股息所产生的净收益，加上堪萨斯城联邦银行杠杆策略现金收益率与杠杆策略FHLB借款支付的利率之间的净利率差，减去适用的联邦存款保险公司（“FDIC”）保费和估计的所得税支出。杠杆策略借款在每个季度末之前偿还，因此对季度末资本比率没有影响。由于该策略无利可图，杠杆策略在本年度的六个月期间没有出台，但该策略是在前一年的六个月期间实施的。在过去的六个月中，与杠杆策略相关的平均现金余额为13.7亿美元，该现金的利息收入为2720万美元，与杠杆策略相关的FHLB股票的平均余额为6,440万美元，该股票的分红为280万美元，与杠杆策略相关的FHLB借款平均余额为14.3亿美元，相关利息支出为2860万美元。此外，该公司确认了去年六个月期间与杠杆策略相关的28.6万美元的联邦存款保险公司保费和197,000美元的所得税支出。当杠杆策略到位时，它会降低
46
净利率取决于交易收益金额与交易规模的比较。管理层继续监控杠杆策略的净利差和整体盈利能力。
计息负债的到期日。下表列出了截至2024年3月31日的未来四个季度的存款证到期日和加权平均再定价利率，也是分为零售/商业和公共单位金额以及未摊销的FHLB预付款的加权平均有效利率。
6月30日九月三十日十二月三十一日三月三十一日
2024202420242025总计
（千美元）
零售/商业证书：
金额$488,977$497,837$577,131$473,162$2,037,107
重新定价率4.05%4.45%4.41%4.43%4.33%
公共单位证书：
金额$31,563$34,985$29,025$17,526$113,099
重新定价率4.42%4.63%4.67%4.90%4.62%
定期借款：
金额$100,000$175,000$200,000$150,000$625,000
重新定价率1.98%2.91%3.35%1.93%2.67%
总计
金额$620,540$707,822$806,156$640,688$2,775,206
重新定价率3.73%4.08%4.15%3.86%3.97%


下表列出了截至2024年3月31日我们的存款证的Wam信息（以年为单位）。
零售存款证1.0
商业存款证0.8
公共单位存款证0.6
存款证总额0.9
47
股东权益。截至2024年3月31日，股东权益总额为10.2亿美元，较2023年9月30日减少1,920万美元。

在本年度六个月期间，公司定期支付的季度现金分红总额为2,240万美元，合每股0.17美元。2024年4月23日，公司宣布定期派发每股0.085美元，约合1,100万美元的季度现金股息，将于2024年5月17日支付给截至2024年5月3日营业结束时的登记股东。

在本年度六个月期间，公司回购了3,280,110股普通股，平均价格为每股5.87美元，合1,930万美元。根据现有的股票回购计划，仍有200万澳元的授权用于额外购买公司的普通股。根据市场状况、可用流动性和其他因素，可以不时回购股票。该计划没有到期日；但是，联邦储备银行对公司回购股票的现有批准将于2024年8月到期。2024年2月，公司获得联邦储备银行批准了一项新的股票回购计划，在一段时间内增加高达7500万美元的普通股，具体取决于市场状况、公司层面的现金余额以及公司现有股票回购计划完成后。这项新计划没有到期日；但是，联邦储备银行对公司回购股票的批准将于2025年2月到期。

根据我们经营一个健全且盈利的金融组织的目标，我们积极寻求根据监管标准保持银行资本充足的地位。截至2024年3月31日，该银行的资本比率超过了资本充足的要求，该银行超过了对利率变动敏感度的所有内部政策门槛。有关银行监管资本要求的更多信息，请参阅下面的 “流动性和资本资源”。截至2024年3月31日，该银行的社区银行杠杆比率（“CBLR”）为9.1％，超过了9.0％的最低要求。

截至2024年3月31日，控股公司层面的国会联邦金融公司在该银行有4,630万美元的现金存款。对于2024财年，董事会打算定期支付每股0.085美元的季度现金股息，该年度共计每股0.34美元。如果2024财年的每股收益超过0.34美元，董事会将考虑支付额外的股息。股息支付取决于多种因素，包括公司的财务状况和经营业绩、监管资本要求、对银行向公司进行资本分配能力的监管限制以及控股公司层面的现金金额。此外，管理层目前正在评估本财年银行向控股公司分配资本的时机，这与该银行1988年之前收回坏账相关的税收问题。参见 “截至2024年3月31日和2023年12月31日的三个月经营业绩比较”，“第1项” 中有关该银行1988年前坏账收回的更多讨论。财务报表——附注6。所得税” 和 “第1A项。风险因素”。

下表列出了在2024、2023和2022年日历年支付的定期季度现金分红和特别现金分红。这些金额代表每个时期支付的现金分红。在截至2024年6月30日的季度中，所列金额为2024年5月17日向截至2024年5月3日营业结束时的登记股东支付的股息。

日历年
202420232022
金额每股金额每股金额每股
（千美元，每股金额除外）
定期支付季度股息
截至3月31日的季度$11,127$0.085$11,319$0.085$11,535$0.085
截至6月30日的季度11,0440.08511,3210.08511,5340.085
截至9月30日的季度——11,3230.08511,5340.085
截至12月31日的季度——11,3080.08511,5080.085
已支付的真实股息————37,7010.280
真正的蓝国会大厦股息已支付————27,1430.200
日历年初至今派发的股息$22,171$0.170$45,271$0.340$110,955$0.820
48
经营业绩
下表列出了所示季度的选定损益表和其他信息。
在已结束的三个月中
3月31日 十二月 31, 9月30日 6月30日 3月31日
20242023202320232023
（千美元，每股数据除外）
利息和股息收入：
应收贷款$76,122$75,941$74,031$71,918$69,319
MBS7,7945,8594,3994,5624,748
现金和现金等价物4,5134,7786,13910,00910,977
FHLB 股票2,5282,5862,7963,2603,607
投资证券2,3322,528894895895
利息和股息收入总额93,28991,69288,25990,64489,546
利息支出：
借款18,55419,65627,74631,44931,447
存款33,41532,44329,77824,44516,140
利息支出总额51,96952,09957,52455,89447,587
净利息收入41,32039,59330,73534,75041,959
信贷损失准备金3011239631,324891
净利息收入
（扣除信贷损失准备金后）41,01939,47029,77233,42641,068
非利息收入4,643(8,894)(187,704)5,8145,083
非利息支出28,44528,50828,19429,33628,631
所得税（福利）支出 3,455(475)(45,736)1,6023,331
净收益（亏损）$13,762$2,543$(140,390)$8,302$14,189
效率比61.89%92.86%(17.96)%)72.32%60.86%
运营费用比率（按年计算）1.19%1.18%1.08%1.09%1.04%
基本每股收益$0.11$0.02$(1.05)$0.06$0.11
摊薄后每股0.110.02(1.05)0.060.11


49
截至2024年3月31日和2023年12月31日的三个月的经营业绩比较

截至2024年3月31日的季度，公司确认的净收入为1,380万美元，合每股收益0.11美元，而截至2023年12月31日的季度的净收入为250万美元，合每股收益0.02美元。本季度净收入增加的主要原因是上一季度包括与出售与上述执行摘要中讨论的证券策略相关的1,330万美元（扣除税后为1,000万美元）的净亏损。如果没有出售证券的净亏损，上一季度的每股收益将为0.10美元，而本季度的每股收益为0.11美元。本季度每股收益的增加主要是由于净利率的增加。净利率增加了11个基点，从上一季度的1.71％增至本季度的1.82％，这主要是由于上一季度购买的与证券策略相关的高收益证券带来了整整一个季度的收入。

利息和股息收入
下表列出了所列时间段的利息和股息收入的组成部分，以及以美元和百分比计量的变化。
在已结束的三个月中
3月31日 十二月 31, 变化表述为：
20242023美元百分比
（千美元）
利息和股息收入：
应收贷款$76,122$75,941$1810.2%
MBS7,7945,8591,93533.0
现金和现金等价物4,5134,778(265)(5.5)
FHLB 股票2,5282,586(58)(2.2)
投资证券2,3322,528(196)(7.8)
利息和股息收入总额$93,289$91,692$1,5971.7

MBS利息收入的增加是由于购买了与证券策略相关的具有更高市场收益率的证券的整整一个季度的收入，从而提高了加权平均收益率。与上一季度相比，MBS的加权平均收益率增加了133个基点。投资证券利息收入的减少是由于投资组合平均余额的减少，但被较高的加权平均收益率所部分抵消，这两者都是证券策略的结果，因为并非所有证券出售的收益都被再投资到证券投资组合中。参见上文《内容提要》讨论中有关出售证券所得收益使用与证券策略相关的更多讨论。

利息支出
下表列出了所列时间段的利息支出的组成部分，以及以美元和百分比计量的变化。
在已结束的三个月中
3月31日 十二月 31, 变化表述为：
20242023美元百分比
（千美元）
利息支出：
存款$33,415$32,443$9723.0%
借款18,55419,656(1,102)(5.6)
利息支出总额$51,969$52,099$(130)(0.2)

存款利息支出的增加主要是由于加权平均支付利率和零售存款证投资组合平均余额的增加，但部分被加权平均支付利率和货币市场账户平均余额的下降所抵消。本季度货币市场账户平均余额下降的很大一部分与总统日存款证活动有关，因为该活动导致货币市场账户的资金转向了存款证。货币市场投资组合的加权平均利率下降的主要原因是管理层在本季度降低了某些级别的利率。借款利息支出减少的主要原因是，作为上一季度证券战略的一部分，美联储BTFP下偿还了5亿美元的借款。

50
信贷损失准备金
在截至2024年3月31日的季度中，该银行记录的信贷损失准备金为30.1万美元，而上一季度的信贷损失准备金为12.3万美元。本季度的信贷损失准备金包括贷款ACL增加45.6万美元，部分被表外信贷风险敞口准备金15.5万美元所抵消。与ACL相关的信贷损失准备金主要是由于商业贷款的增长和商业贷款的发放以及商业贷款组合的变化。请参阅上文 “执行摘要” 部分中有关贷款组合变化的更多讨论。与资产负债表外信贷风险敞口准备金相关的信贷损失准备金的发放主要是由于贷款融资导致商业资产负债表外信贷风险敞口余额减少。

非利息收入
下表列出了所列时间段内非利息收入的组成部分，以及以美元和百分比计量的变化。
在已结束的三个月中
3月31日 十二月 31, 变化表述为：
20242023美元百分比
（千美元）
非利息收入：
存款服务费$2,451$2,575$(124)(4.8)%
保险佣金735863(128)(14.8)
证券交易净亏损—(13,345)13,345100.0
其他非利息收入1,4571,01344443.8
非利息收入总额$4,643$(8,894)$13,537152.2

上一季度证券交易的净亏损与出售与证券策略相关的证券有关。本季度没有类似的交易。其他非利息收入的增加主要是由于本季度与领取死亡抚恤金相关的BOLI收入增加，而上一季度没有收到任何补助金。

非利息支出
下表列出了所列时间段内非利息支出的组成部分，以及以美元和百分比计量的变化。
在已结束的三个月中
3月31日 十二月 31, 变化表述为：
20242023美元百分比
（千美元）
非利息支出：
工资和员工福利$12,887$12,992$(105)(0.8)%
信息技术和相关费用4,9545,369(415)(7.7)
占用率，净额3,4813,3721093.2
联邦保险费1,7271,860(133)(7.2)
监管和外部服务1,3801,643(263)(16.0)
广告和促销1,27198828328.6
存款和贷款交易成本86754232560.0
办公用品及相关费用4193615816.1
其他非利息支出1,4591,381785.6
非利息支出总额$28,445$28,508$(63)(0.2)

工资和员工福利的减少主要是由于贷款佣金与上一季度相比有所减少。信息技术和相关支出的减少主要是由于软件许可费用和专业服务减少，主要与数字化转型相关的成本有关。监管和外部服务的减少主要是由于外部审计支出的时间安排。广告和促销费用的增加主要是由于活动的时机所致。存款和贷款交易成本的增加主要是由于与日历年终处理相关的费用。
51
该公司本季度的效率比率为61.89％，而上一季度为92.86％。如果没有出售与证券策略相关的证券的净亏损，则上一季度的效率比率将为64.73％。在不出现与证券策略相关的净亏损的情况下，效率比率的提高主要是由于净利息收入的增加。效率比率是衡量金融机构的非利息支出总额占净利息收入（预先准备信贷损失）和非利息收入总额的百分比。相对于净利息收入和非利息收入，较高的价值通常表示金融机构在创造收入方面花费了更多的钱。公司本季度的运营费用比率（按年计算）为1.19％，而上一季度为1.18％。运营费用比率是衡量金融机构非利息支出总额占平均资产百分比的指标。该比率可以深入了解公司管理与资产相关的支出的效率，而不会受到影响效率比率的利率变动的影响。

所得税支出
下表列出了所列时间段的税前收入、所得税支出和净收入，以及以美元和百分比计量的变化以及有效税率。
在已结束的三个月中
3月31日 十二月 31, 变化表述为：
20242023美元百分比
（千美元）
所得税支出前的收入（福利）$17,217$2,068$15,149732.5%
所得税支出（福利）3,455(475)3,930(827.4)
净收入$13,762$2,543$11,219441.2
有效税率20.1%(23.0)%)

上一季度的所得税优惠是将与证券策略相关的1,330万美元证券出售净亏损视为上一季度的离散税收优惠的结果。与净亏损相关的税收优惠为330万美元。如果没有税收优惠，所得税支出将为280万美元，如果没有1,330万美元的税前净亏损，上一季度的有效税率将为18.0％。

有效税率从上一季度的18.0％（不包括与证券策略相关的净亏损相关的税收优惠）提高到本季度的20.1％，这主要是由于本银行向公司的收益分配中记录了所得税。收益分配税是由于收回了该银行在1988年9月30日之前设立的部分坏账储备，并包含在银行的留存收益（“1988年之前的坏账储备”）中。1988年9月30日之前的联邦税收法规允许银行在规定的公式限额内将一定比例的收入作为坏账扣除，银行无需为此确定递延所得税负债。相反，差额记录在银行的留存收益中。如果某些分配超过1951年12月31日之后的纳税年度中累积的收益和利润（“累计收益和利润”），则银行可能会收回1988年之前的留存收益中的坏账储备。出于联邦纳税申报表的目的，2023年和2024财年证券策略的净亏损将在公司2024年9月30日的联邦纳税申报表中报告，因为证券的实际销售发生在2024财年。因此，预计公司将在2024年9月30日的联邦纳税申报表中报告应纳税净亏损，这将导致该银行和公司的当前和累计收益和利润状况为负。这要求该银行从1988年之前的坏账储备中提取本财年银行向公司进行的任何分配。银行必须为1988年前坏账储备的减免额缴纳税款，税率等于分配支付给公司的银行收益金额时的当前公司税率。管理层正在研究和分析该银行与1988年前的坏账收回相关的税收问题。此外，管理层和董事会正在评估有关银行向公司额外分配2024财年收益的替代方案，以及当前和累计收益和利润持续为负的影响。截至2024年3月31日，控股公司层面的国会联邦金融公司在该银行有4,630万美元的现金存款。参见 “第1项” 中有关该银行1988年前坏账收回的更多讨论。财务报表——附注6。所得税” 和 “第1A项。风险因素”。
52
平均资产负债表
下表显示了所述期间我们的资产、负债和股东权益的平均余额，以及相关的年化加权平均收益率和利率，以及所示期间的选定业绩比率和其他信息。加权平均收益率是通过将年化收入除以相关资产的平均余额得出的，加权平均利率是通过所示期间的年化支出除以相关负债的平均余额得出的。平均未清余额来自平均每日余额。加权平均收益率和利率包括费用、成本、保费和折扣的摊销，这些摊销被视为对收益率/利率的调整。免税证券的加权平均收益率不是按完全应纳税等值的基础计算的。
在已结束的三个月中
2024 年 3 月 31 日2023 年 12 月 31 日
平均值利息 平均值利息
杰出赚了/收益率/杰出赚了/收益率/
金额已付费费率金额已付费费率
资产：（千美元）
赚取利息的资产：
一至四户家庭贷款：
起源$3,987,323$35,1513.53%$4,025,539$35,0603.48%
通讯员购买了2,369,13119,2743.252,413,90019,6603.26
批量购买133,8327352.20136,6096942.03
一至四户家庭贷款总额6,490,28655,1603.406,576,04855,4143.37
商业贷款1,351,57418,7085.481,306,91718,2675.47
消费贷款106,2672,2548.53105,9582,2608.46
应收贷款总额 (1)
7,948,12776,1223.827,988,92375,9413.78
MBS (2)
538,8827,7945.78526,7335,8594.45
投资证券 (2) (3)
175,8322,3325.31266,8732,5283.79
fHLb 股票 (4)
107,5622,5289.45108,6482,5869.44
现金及现金等价物 (5)
330,7514,5135.40346,2204,7785.40
赚取利息的资产总额9,101,15493,2894.099,237,39791,6923.95
其他非赚取利息的资产467,949466,084
总资产$9,569,103$9,703,481
负债和股东权益：
计息负债：
正在检查 $878,2434380.20$886,5304450.20
储蓄471,2392240.19472,8191380.12
货币市场 1,335,2695,7061.721,364,5656,7371.96
零售证书2,623,61325,2973.882,555,37523,1993.60
商业证书51,3045104.0049,5584633.70
批发证书112,0771,2404.45130,8571,4614.43
存款总额5,471,74533,4152.465,459,70432,4432.36
借款 (6)
2,360,77618,5543.152,467,41019,6563.15
计息负债总额7,832,52151,9692.677,927,11452,0992.61
无息存款528,278537,144
其他无息负债172,042202,743
股东权益1,036,2621,036,480
负债总额和股东权益$9,569,103$9,703,481
净利息收入 (7)
$41,320$39,593
净赚取利息的资产$1,268,633$1,310,283
净利率 (8)
1.821.71
赚取利息的资产与计息负债的比率1.16x1.17x
选定的性能比率：
平均资产回报率（年化）(9) (14)
0.58%0.10%
平均股本回报率（年化）(10) (14)
5.310.98
平均权益对平均资产的比例10.8310.68
运营费用比率（按年计算）(11)
1.191.18
效率比 (12) (14)
61.8992.86
杠杆策略的税前收益率 (13)
——

53
(1) 余额根据未赚取的贷款费用和递延成本进行调整。拖欠90天或以上的贷款包含在应收贷款平均余额中，收益率为零。
(2) AFS证券根据未摊销的购买溢价或折扣进行了调整。
(3) 截至2024年3月31日的季度，投资证券的平均余额中不包含免税证券。截至2023年12月31日的季度投资证券的平均余额中包括平均余额为201,000美元的免税证券。
(4) 在截至2024年3月31日和2023年12月31日的季度中，没有与杠杆策略相关的fHLb股票。
(5) 在截至2024年3月31日和2023年12月31日的季度中，没有与杠杆策略相关的现金和现金等价物。
(6) 在截至2024年3月31日和2023年12月31日的季度中，没有与杠杆策略相关的FHLB借款。该项目中包含的FHLb预付款金额和利率包括利率互换的影响，并扣除延期预付款罚款。
(7) 净利息收入代表计息资产的利息收入与计息负债支付的利息之间的差额。净利息收入取决于计息资产和计息负债的平均余额以及赚取或支付的利率。
(8) 净利率代表年化净利息收入占平均计息资产的百分比。管理层认为，净利率对投资者很重要，因为它是金融机构盈利能力的衡量标准。
(9) 平均资产回报率代表年化净收入占平均资产总额的百分比。管理层认为，平均资产回报率对投资者很重要，因为它显示了公司相对于公司平均资产的盈利能力。
(10) 平均股本回报率代表年化净收入占总平均权益的百分比。管理层认为，平均股本回报率对投资者很重要，因为它显示了公司相对于公司平均股本的盈利能力。
(11) 运营费用比率代表年化非利息支出占平均资产的百分比。管理层认为，运营费用比率对投资者很重要，因为它可以深入了解公司管理与资产相关的支出的效率。这是一个不考虑利率变化的财务计量比率。
(12) 效率比率代表非利息支出占净利息收入（预先准备信贷损失）和非利息收入总和的百分比。管理层认为，效率比率对投资者很重要，因为它可以衡量金融机构的非利息支出总额占净利息收入（预先准备信贷损失）和非利息收入总额的百分比。较高的价值通常表示金融机构要花更多的钱来创造收入，这与其净利率和非利息收入有关。
(13) 杠杆策略的税前收益率代表交易产生的年化税前收入占与交易相关的平均利息收益资产的百分比。管理层认为，这个比率对投资者很重要，因为它提供了公司在杠杆策略交易中获得的收益率。
(14) 下表提供了根据公认会计原则列报的业绩指标与相同的绩效指标之间的对账，但没有净亏损对与证券策略相关的证券交易产生影响，后者未按照公认会计原则列报。证券策略本质上是非经常性的；因此，管理层认为，在没有证券策略的情况下提出某些财务指标，以更好地评估公司的核心业务，对投资者来说很有意义。请参阅上述 “执行摘要” 讨论中有关证券策略的信息。
在已结束的三个月中
2023 年 12 月 31 日
没有
证券
实际证券策略
（GAAP）策略（非公认会计准则）
平均资产回报率（年化）0.10%(0.42)%0.52%
平均股本回报率（年化）0.98(3.89)4.87
效率比92.8628.1364.73
每股收益 (15)
$0.02$(0.08)$0.10
(15) 每股收益的计算方法是净收益除以平均已发行股份。管理层认为，每股收益对投资者来说是一项重要的衡量标准，因为它显示了公司相对于公司已发行股票的收益。

54
费率/体积分析
下表显示了计息资产和计息负债主要组成部分的利息收入和利息支出的美元变动，将截至2024年3月31日的三个月与截至2023年12月31日的三个月进行了比较。对于每类计息资产和计息负债，提供了有关可归因于（1）数量变化的信息，即平均余额的变化乘以上一年的平均利率，以及（2）利率的变化，即平均利率的变化乘以上一年度的平均余额。归因于费率和数量综合影响的净变动已按比例分配给数量变化和利率变动。
在已结束的三个月中
2024 年 3 月 31 日对比 2023 年 12 月 31 日
增加（减少）是由于
音量 费率 总计
（千美元）
赚取利息的资产：
应收贷款$(137)$318$181
MBS1391,7961,935
投资证券(1,021)825(196)
FHLB 股票(57)(1)(58)
现金和现金等价物 (264)(1)(265)
赚取利息的资产总额(1,340)2,9371,597
计息负债：
正在检查 (8)1(7)
储蓄—8686
货币市场(154)(878)(1,032)
存款证4001,5251,925
借款(1,033)(69)(1,102)
计息负债总额(795)665(130)
净利息收入的净变化$(545)$2,272$1,727



截至2024年3月31日和2023年3月31日的六个月的经营业绩比较

本年度公司确认的净收入为1,630万美元，合每股收益0.12美元，而去年同期的净收入为3,040万美元，合每股收益0.23美元。本年度净收入减少的主要原因是与证券策略相关的证券销售净亏损1,330万美元，以及净利息收入的减少，但部分抵消了本年度信贷损失和所得税支出准备金的减少。如果没有证券策略的影响，本年度的每股收益将为0.20美元。有关其他讨论，请参阅上面的内容提要部分。

根据管理层的判断，我们会定期使用杠杆策略来增加收益，这需要进行短期的FHLB借款，并将扣除购买fHLB股票以满足FHLB股票持有要求的成本后，将这些fHLB借款的收益存入堪萨斯城联邦储备银行。请参阅上文 “财务状况——借款” 部分中有关杠杆策略的更多信息。当杠杆策略到位时，与交易规模相比，由于交易收益的金额，它会降低净利率。

净利率增加了17个基点，从上年同期的1.59％增加到本年度的1.76％，这主要是由于杠杆策略在上一年度制定了，但在本年度没有实施。杠杆策略对上一年度的净利率产生了20个基点的负面影响。存款和借款成本的增加超过了证券和贷款收益率的增长，对净利率的负面影响部分抵消了本年度期间缺乏杠杆策略的情况。

55
利息和股息收入
下表列出了所列时间段的利息和股息收入的组成部分，以及以美元和百分比计量的变化。
在已结束的六个月中
3月31日 变化表述为：
20242023美元百分比
（千美元）
利息和股息收入：
应收贷款$152,063$134,138$17,92513.4%
MBS13,6539,5594,09442.8
现金和现金等价物9,29127,648(18,357)(66.4)
FHLB 股票5,1147,765(2,651)(34.1)
投资证券4,8601,7763,084173.6
利息和股息收入总额$184,981$180,886$4,0952.3

应收贷款利息收入的增加是由于加权平均收益率和贷款组合平均余额的增加。加权平均收益率的增加主要是由于不同时期之间以更高的市场收益率发放和购买/参与，以及以高于总体投资组合利率的利率发放商业建筑贷款，以及由于较高的市场利率而上调了现有浮动利率贷款的重新定价。平均余额的增加主要来自商业房地产贷款组合。MBS和投资证券利息收入的增加是由于加权平均收益率的增加，但被平均余额的减少部分抵消，这两者都是证券策略的结果。现金和现金等价物的利息收入减少以及fHLB股票股息收入的减少主要是由于上一年度使用了杠杆策略，而在本年度没有使用。与去年同期相比，与杠杆策略相关的现金和现金等价物的利息收入减少了2720万美元，与杠杆策略相关的fHLB股票的股息收入减少了280万美元。与杠杆策略无关的现金和现金等价物的利息收入增加了880万美元，这与证券策略导致现金和现金等价物的平均余额增加有关。

利息支出
下表列出了所列时间段的利息支出的组成部分，以及以美元和百分比计量的变化。
在已结束的六个月中
3月31日 变化表述为：
20242023美元百分比
（千美元）
利息支出：
存款$65858$28,044$37,814134.8%
借款38,21065,055(26,845)(41.3)
利息支出总额$104,068$93,099$10,96911.8

存款利息支出的增加几乎完全是由于存款组合，特别是零售存款证和货币市场账户的加权平均利率的增加。与上年同期相比，与杠杆策略相关的借款利息支出减少了2,850万美元，这是由于杠杆策略是在上一年度制定的，而在本年度期间没有实施。与杠杆策略无关的借款的利息支出增加了170万美元，这是由于在不同时期之间增加了新的借款，其市场利率高于总体投资组合利率，以取代到期的预付款，为运营需求提供资金。

信贷损失准备金
该银行在本年度记录的信贷损失准备金为42.4万美元，而去年同期的信贷损失准备金为460万美元。本年度信贷损失准备金包括贷款ACL增加85.6万美元，部分被表外信贷风险敞口准备金43.2万美元所抵消。与ACL相关的信贷损失准备金主要是由于商业贷款的增长。与资产负债表外信贷风险敞口准备金相关的信贷损失准备金的发放主要是由于建筑贷款获得融资并转换为永久贷款，商业资产负债表外信贷风险敞口余额减少。

56
非利息收入
下表列出了所列时间段内非利息收入的组成部分，以及以美元和百分比计量的变化。
在已结束的六个月中
3月31日 变化表述为：
20242023美元百分比
（千美元）
非利息收入：
存款服务费$5,026$6,583$(1,557)(23.7)%
保险佣金1,5981,672(74)(4.4)
证券交易净亏损(13,345)—(13,345)不适用
其他非利息收入2,4702,18029013.3
非利息收入总额$(4,251)$10,435$(14,686)(140.7)

存款服务费的下降主要是由于数字化转型后某些存款产品的费用结构发生了变化。证券交易的净亏损与证券策略有关，去年同期没有类似的交易。其他非利息收入的增加主要是由于本年度与领取死亡抚恤金有关的BOLI收入增加，而上一年度没有收到任何补助金。
非利息支出
下表列出了所列时间段内非利息支出的组成部分，以及以美元和百分比计量的变化。
在已结束的六个月中
3月31日 变化表述为：
 20242023美元百分比
（千美元）
非利息支出：
工资和员工福利$25,879$26,487$(608)(2.3)%
信息技术和相关费用10,32310,859(536)(4.9)
占用率，净额6,8537,042(189)(2.7)
联邦保险费3,5872,0581,52974.3
监管和外部服务3,0232,8381856.5
广告和促销2,2592,166934.3
存款和贷款交易成本1,4091,3011088.3
办公用品及相关费用7801,264(484)(38.3)
其他非利息支出2,8402,38945118.9
非利息支出总额$56,953$56,404$5491.0

工资和员工福利的减少是由于管理层决定不通过自然流失来回聘非关键员工，以及贷款佣金的减少，这两个时期的全职同等员工人数有所减少。在2023财年，该银行转向了新的分行人员配置模式，该模式由决策者和全面的员工组成，旨在为选择面对面银行活动的客户增加更好的体验。信息技术及相关支出的减少主要是由于去年同期与该银行数字化转型项目相关的第三方项目管理费用减少，以及与先前系统相关的其他不再产生的费用，但部分被与数字化转型项目相关的新协议导致的软件许可费用增加所抵消。联邦保险保费的增加是由于联邦存款保险公司的评估率上升，这是根据截至2023年9月30日的季度出现的净亏损对利率进行调整的结果，以及联邦存款保险公司的规定在2023年1月1日将联邦存款保险公司的初始基础存款评估利率提高了约两个基点。办公用品和相关支出的减少主要是由于外包了与数字化转型相关的报表处理和办公用品采购的时机，以及注销了该银行在前一年期间已过时的未发行非接触式借记卡的剩余库存。其他非利息支出的增加主要是由于欺诈损失和其他杂项支出增加。

57
该公司本年度的效率比率为74.29％，而去年同期为57.43％。如果没有证券策略的净亏损，本年度的效率比率将为63.28％。在没有证券策略的情况下，效率比率的变化主要是由于本年度的净利息收入与上年同期相比有所减少。公司本年度的运营费用比率（按年计算）为1.18％，而去年同期为1.00％，这主要是由于本年度期间的平均资产较低。杠杆策略有时是在上一年度制定的，这增加了资产，但在本年度期间并未实施。

所得税支出
下表列出了所列时间段的税前收入、所得税支出和净收入，以及以美元、百分比和有效税率衡量的变化。
在已结束的六个月中
3月31日 变化表述为：
20242023美元百分比
（千美元）
所得税支出前的收入$19,285$37,267$(17,982)(48.3)%
所得税支出2,9806,838(3,858)(56.4)
净收入$16,305$30,429$(14,124)(46.4)
有效税率15.5%18.3%

本年度所得税支出减少是将与证券策略相关的1,330万美元证券销售净亏损视为离散税收优惠的结果。与净亏损相关的税收优惠为330万美元。如果没有税收优惠，本年度的所得税支出将为620万美元，有效税率将为19.1％。

58
平均资产负债表
下表显示了所述期间我们的资产、负债和股东权益的平均余额，以及相关的年化加权平均收益率和利率，以及所示期间的选定业绩比率和其他信息。加权平均收益率是通过将年化收入除以相关资产的平均余额得出的，加权平均利率是通过所示期间的年化支出除以相关负债的平均余额得出的。平均未清余额来自平均每日余额。加权平均收益率和利率包括费用、成本、保费和折扣的摊销，这些摊销被视为对收益率/利率的调整。免税证券的加权平均收益率不是按完全应纳税等值的基础计算的。
在已结束的六个月中
2024 年 3 月 31 日2023 年 3 月 31 日
平均值利息 平均值利息
杰出赚了/收益率/杰出赚了/收益率/
金额已付费费率金额已付费费率
资产：（千美元）
赚取利息的资产：
一至四户家庭贷款：
起源$4,006,536$70,2113.50%$4,050,149$67,0243.31%
通讯员购买了2,391,63838,9343.262,383,29536,6423.07
批量购买135,2281,4292.11145,7798471.16
一至四户家庭贷款总额6,533,402110,5743.386,579,223104,5133.18
商业贷款1,329,12336,9745.471,085,87025,9174.72
消费贷款106,1124,5158.51102,7053,7087.24
应收贷款总额 (1)
7,968,637152,0633.807,767,798134,1383.45
MBS (2)
532,77413,6535.131,197,4629,5591.60
投资证券 (2) (3)
221,6014,8604.39525,0471,7760.68
fHLb 股票 (4)
108,1085,1149.46182,7377,7658.52
现金及现金等价物 (5)
338,5289,2915.401,389,12127,6483.94
赚取利息的资产总额9,169,648184,9814.0211,062,165180,8863.26
其他非赚取利息的资产467,011255,882
总资产$9,636,659$11,318,047
负债和股东权益：
计息负债：
正在检查 $882,4098830.20$998,6046570.13
储蓄472,0343620.15543,6302010.07
货币市场 1,349,99712,4431.841,690,8936,2180.74
零售证书2,589,30748,4963.752,119,90518,8821.79
商业证书50,4269733.8636,4133011.66
批发证书121,5182,7014.45112,2721,7853.19
存款总额5,465,691658582.415,501,71728,0441.02
借款 (6)
2,414,38438,2103.163,983,43465,0553.25
计息负债总额7,880,075104,0682.649,485,15193,0991.96
无息存款532,735575,518
其他无息负债187,477182,083
股东权益1,036,3721,075,295
负债总额和股东权益$9,636,659$11,318,047
净利息收入 (7)
$80,913$87,787
净赚取利息的资产$1,289,573$1,577,014
净利率 (8)
1.761.59
赚取利息的资产与计息负债的比率1.16x1.17x
选定的性能比率：
平均资产回报率（年化）(9) (14)
0.34%0.54%
平均股本回报率（年化）(10) (14)
3.155.66
平均权益对平均资产的比例10.759.50
运营费用比率（按年计算）(11)
1.181.00
效率比 (12) (14)
74.2957.43
杠杆策略的税前收益率 (13)
—0.15
59
(1) 余额根据未赚取的贷款费用和递延成本进行调整。拖欠90天或以上的贷款包含在应收贷款平均余额中，收益率为零。
(2) AFS证券根据未摊销的购买溢价或折扣进行了调整。
(3) 投资证券的平均余额包括截至2024年3月31日和2023年3月31日的六个月期间分别为10.1万美元和110万美元的免税证券平均余额。
(4) 在截至2024年3月31日的六个月期间，没有与杠杆策略相关的FHLb股票。在截至2023年3月31日的六个月期间，该项中包括与杠杆策略相关的FHLB股票，平均未偿余额为6,440万美元，股息收入为280万美元，加权平均收益率为8.58％；与杠杆策略无关的FHLB股票，平均未偿余额为1.184亿美元，股息收入为500万美元，加权平均收益率为8.49％。
(5) 在截至2024年3月31日的六个月期间，没有与杠杆策略相关的现金和现金等价物。现金和现金等价物的平均余额包括与杠杆策略相关的平均现金余额13.7亿美元和2720万美元的利息收入，在截至2023年3月31日的六个月期间，加权平均收益率为3.93％。
(6) 在截至2024年3月31日的六个月期间，没有与杠杆策略相关的借款。在截至2023年3月31日的六个月期间，该项目中包括与杠杆策略相关的FHLB借款，平均未偿余额为14.3亿美元，已付利息为2,860万美元，加权平均利率为3.95％，以及与杠杆策略无关的借款，平均未偿余额为25.5亿美元，支付的利息为3,650万美元，加权平均利率为2.86％。该项目中包含的FHLb预付款金额和利率包括利率互换的影响，并扣除延期预付款罚款。
(7) 净利息收入代表计息资产的利息收入与计息负债支付的利息之间的差额。净利息收入取决于计息资产和计息负债的平均余额以及赚取或支付的利率。
(8) 净利率代表年化净利息收入占平均计息资产的百分比。管理层认为，净利率对投资者很重要，因为它是金融机构盈利能力的衡量标准。
(9) 平均资产回报率代表年化净收入占平均资产总额的百分比。管理层认为，平均资产回报率对投资者很重要，因为它显示了公司相对于公司平均资产的盈利能力。
(10) 平均股本回报率代表年化净收入占总平均权益的百分比。管理层认为，平均股本回报率对投资者很重要，因为它显示了公司相对于公司平均股本的盈利能力。
(11) 运营费用比率代表年化非利息支出占平均资产的百分比。管理层认为，运营费用比率对投资者很重要，因为它可以深入了解公司管理与资产相关的支出的效率。这是一个不考虑利率变化的财务计量比率。
(12) 效率比率代表非利息支出占净利息收入（预先准备信贷损失）和非利息收入总和的百分比。管理层认为，效率比率对投资者很重要，因为它可以衡量金融机构的非利息支出总额占净利息收入（预先准备信贷损失）和非利息收入总额的百分比。较高的价值通常表示金融机构要花更多的钱来创造收入，这与其净利率和非利息收入有关。
(13) 杠杆策略的税前收益率代表交易产生的年化税前收入占与交易相关的平均利息收益资产的百分比。管理层认为，这个比率对投资者很重要，因为它提供了公司在杠杆策略交易中获得的收益率。
(14) 下表提供了根据公认会计原则列报的业绩指标与相同的绩效指标之间的对账，但没有净亏损对与证券策略相关的证券交易产生影响，后者未按照公认会计原则列报。证券策略本质上是非经常性的；因此，管理层认为，在没有证券策略的情况下提出某些财务指标，以更好地评估公司的核心业务，对投资者来说很有意义。请参阅上述 “执行摘要” 讨论中有关证券策略的信息。
在已结束的六个月中
2024 年 3 月 31 日
没有
证券
实际证券策略
（GAAP）策略（非公认会计准则）
平均资产回报率（年化）0.34%(0.21)%0.55%
平均股本回报率（年化）3.15(1.94)5.09
效率比74.2911.0163.28
每股收益 (15)
$0.12$(0.08)$0.20
(15) 每股收益的计算方法是净收益除以平均已发行股份。管理层认为，每股收益对投资者来说是一项重要的衡量标准，因为它显示了公司相对于公司已发行股票的收益。


60
费率/体积分析
下表列示了计息资产和计息负债主要组成部分的利息收入和利息支出变动的美元金额，比较了所示时期。对于每类计息资产和计息负债，提供了有关可归因于（1）数量变动的信息，即平均余额的变化乘以前一时期的平均利率，以及（2）利率的变化，即平均利率的变化乘以前一时期的平均余额。归因于费率和数量综合影响的净变动已按比例分配给数量变化和利率变动。
在已结束的六个月中
2024 年 3 月 31 日对比 2023 年 3 月 31 日
增加（减少）是由于
音量费率总计
（千美元）
赚取利息的资产：
应收贷款$5,567$12,358$17,925
MBS(7,660)11,7544,094
投资证券(1,563)4,6473,084
FHLB 股票(3,418)767(2,651)
现金和现金等价物 (26,085)7,728(18,357)
赚取利息的资产总额(33,159)37,2544,095
计息负债：
正在检查 (83)309226
储蓄(29)190161
货币市场(1,468)7,6926,224
存款证5,42025,78331,203
借款(31,619)4,774(26,845)
计息负债总额(27,779)38,74810,969
净利息收入的净变化$(5,380)$(1,494)$(6,874)


截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的经营业绩比较

截至2024年3月31日的季度，公司确认的净收入为1,380万美元，合每股收益0.11美元，而截至2023年3月31日的季度净收入为1,420万美元，合每股收益0.11美元。净收入的下降主要是由于净利息收入的减少被本季度信贷损失准备金的减少部分抵消。净利率增加了26个基点，从上一季度的1.56％增加到本季度的1.82％，这主要是由于上一季度实施了杠杆策略，但在本年度没有实施。杠杆策略对上一年度的净利率产生了15个基点的负面影响。零售存款证成本的增加超过了证券和贷款收益率的增长，对净利率的负面影响部分抵消了本年度期间缺乏杠杆策略的情况。

61
利息和股息收入
下表列出了所列时间段的利息和股息收入的组成部分，以及以美元和百分比计量的变化。
在已结束的三个月中
3月31日 变化表述为：
2024 2023 美元 百分比
（千美元）
利息和股息收入：
应收贷款$76,122$69,319$6,8039.8%
MBS7,7944,7483,04664.2
现金和现金等价物4,51310,977(6,464)(58.9)
FHLB 股票2,5283,607(1,079)(29.9)
投资证券2,3328951,437160.6
利息和股息收入总额$93,289$89,546$3,7434.2

应收贷款利息收入的增加是由于加权平均收益率和贷款组合平均余额的增加。加权平均收益率的增加主要是由于不同时期之间以更高的市场收益率发放和购买/参与，以及以高于总体投资组合利率的利率发放商业建筑贷款，以及由于较高的市场利率而上调了现有浮动利率贷款的重新定价。平均余额的增加主要来自商业贷款组合。MBS和投资证券利息收入的增加是由于加权平均收益率的增加，但被平均余额的减少部分抵消，这两者都是证券策略的结果。现金和现金等价物利息收入的减少以及fHLB股票的股息收入减少主要是由于上一季度使用了杠杆策略，而在本年度没有使用。与上一季度相比，与杠杆策略相关的现金和现金等价物的利息收入减少了1,060万美元，与杠杆策略相关的fHLB股票的股息收入减少了95.1万美元。与杠杆策略无关的现金和现金等价物的利息收入增加了410万美元，这主要是由于现金和现金等价物的平均余额增加，这主要是证券策略的结果。

利息支出
下表列出了所列期间利息支出的组成部分，以及以美元和百分比计量的变化。
在已结束的三个月中
3月31日 变化表述为：
2024 2023 美元 百分比
（千美元）
利息支出：
存款$33,415$16,140$17,275107.0%
借款18,55431,447(12,893)(41.0)
利息支出总额$51,969$47,587$4,3829.2

存款利息支出的增加主要是由于存款组合（主要是零售存款证和货币市场账户）的加权平均利率的增加。与上一季度相比，与杠杆策略相关的借款利息支出减少了1,130万美元，这是由于杠杆策略在上一季度制定了，而在本年度没有实施。与杠杆策略无关的借款利息支出减少了160万美元，这是由于FHLB的平均借款余额与上一季度相比有所下降。

信贷损失准备金
该银行在本季度记录的信贷损失准备金为30.1万美元，而去年同期的准备金为89.1万美元。有关本季度信贷损失准备金的更多讨论，请参阅上文 “截至2024年3月31日的三个月和2023年12月31日的经营业绩比较”。

62
非利息收入
下表列出了所列时间段内非利息收入的组成部分，以及以美元和百分比计量的变化。
在已结束的三个月中
3月31日 变化表述为：
2024 2023 美元 百分比
（千美元）
非利息收入：
存款服务费$2,451$3,122$(671)(21.5)%
保险佣金735877(142)(16.2)
其他非利息收入1,4571,08437334.4
非利息收入总额$4,643$5,083$(440)(8.7)

存款服务费的下降主要是由于2023年8月数字化转型后某些存款产品的费用结构发生了变化。其他非利息收入的增加主要是由于BOLI在本年度季度与领取死亡抚恤金相关的收入增加，而上一季度没有收到任何补助金。
非利息支出
下表列出了所列时间段内非利息支出的组成部分，以及以美元和百分比计量的变化。
在已结束的三个月中
3月31日 变化表述为：
2024 2023 美元 百分比
（千美元）
非利息支出：
工资和员工福利$12,887$12,789$980.8%
信息技术和相关费用4,9545,789(835)(14.4)
占用率，净额3,4813,568(87)(2.4)
联邦保险费1,7271,24648138.6
监管和外部服务1,3801,305755.7
广告和促销1,2711,333(62)(4.7)
存款和贷款交易成本86769017725.7
办公用品及相关费用419631(212)(33.6)
其他非利息支出1,4591,28017914.0
非利息支出总额$28,445$28,631$(186)(0.6)

信息技术及相关支出的减少主要是由于上一季度与数字化转型项目相关的第三方项目管理费用减少，以及与先前系统相关的其他不再产生的费用，但部分被与数字化转型项目相关的新协议导致的软件许可费用增加所抵消。联邦保险费的增加是由于联邦存款保险公司的评估率上升，这是根据截至2023年9月30日的季度净亏损情况对利率进行调整的结果。存款和贷款交易成本的增加主要是由于与数字化转型相关的协议相关的新报表和支票处理费用。办公用品和相关支出减少的主要原因是与数字化转型相关的报表处理外包，以及各期之间购买办公用品的时间安排。其他非利息支出的增加主要是由于客户欺诈损失的增加。

该公司本季度的效率比率为61.89％，而去年同期为60.86％。效率比率的变化主要是由于本季度净利息收入减少。公司本季度的运营费用比率（按年计算）为1.19％，而上一季度为1.04％，这主要是由于本季度的平均资产减少。杠杆策略有时是在上一季度制定的，这增加了资产，但在本年度季度并未实施。
63
所得税支出
下表列出了所列时间段的税前收入、所得税支出和净收入，以及以美元和百分比计量的变化以及有效税率。
在已结束的三个月中
3月31日 变化表述为：
20242023美元百分比
（千美元）
所得税支出前的收入$17,217$17,520$(303)(1.7)%
所得税支出3,4553,3311243.7
净收入$13,762$14,189$(427)(3.0)
有效税率20.1%19.0%

由于有效税率的提高，本年度季度的所得税支出增加，但部分被税前收入的减少所抵消。较高的有效税率主要是由于本季度银行向公司分配收益时记录了所得税。有关更多讨论，请参阅上文 “截至2024年3月31日和2023年12月31日的三个月的经营业绩比较”。
64
平均资产负债表
下表显示了所述期间我们的资产、负债和股东权益的平均余额，以及相关的年化加权平均收益率和利率，以及所示期间的选定业绩比率和其他信息。加权平均收益率是通过将年化收入除以相关资产的平均余额得出的，加权平均利率是通过所示期间的年化支出除以相关负债的平均余额得出的。平均未清余额来自平均每日余额。加权平均收益率和利率包括费用、成本、保费和折扣的摊销，这些摊销被视为对收益率/利率的调整。免税证券的加权平均收益率不是按完全应纳税等值的基础计算的。
在已结束的三个月中
2024 年 3 月 31 日2023 年 3 月 31 日
平均值利息 平均值利息
杰出赚了/收益率/杰出赚了/收益率/
金额已付费费率金额已付费费率
资产：（千美元）
赚取利息的资产：
一至四户家庭贷款：
起源$3,987,323$35,1513.53%$4,050,515$33,6603.32%
通讯员购买了2,369,13119,2743.252,462,96019,3803.15
批量购买133,8327352.20144,4384131.14
一至四户家庭贷款总额6,490,28655,1603.406,657,91353,4533.21
商业贷款1,351,57418,7085.481,147,68113,9244.85
消费贷款106,2672,2548.53102,6491,9427.67
应收贷款总额 (1)
7,948,12776,1223.827,908,24369,3193.51
MBS (2)
538,8827,7945.781,173,3664,7481.62
投资证券 (2) (3)
175,8322,3325.31525,0128950.68
fHLb 股票 (4)
107,5622,5289.45167,5673,6078.73
现金及现金等价物 (5)
330,7514,5135.40967,58610,9774.54
赚取利息的资产总额9,101,15493,2894.0910,741,77489,5463.34
其他非赚取利息的资产467,949263,916
总资产$9,569,103$11,005,690
负债和股东权益：
计息负债：
正在检查 $878,2434380.20$989,4403680.15
储蓄471,2392240.19541,3241010.08
货币市场 1,335,2695,7061.721,620,4513,1840.80
零售证书2,623,61325,2973.882,176,10311,1152.07
商业证书51,3045104.0038,5751972.07
批发证书112,0771,2404.45127,0371,1753.75
存款总额5,471,74533,4152.465,492,93016,1401.19
借款 (6)
2,360,77618,5543.153,700,02231,4473.42
计息负债总额7,832,52151,9692.679,192,95247,5872.09
无息存款528,278574,495
其他无息负债172,042172,481
股东权益1,036,2621,065,762
负债总额和股东权益$9,569,103$11,005,690
净利息收入 (7)
$41,320$41,959
净赚取利息的资产$1,268,633$1,548,822
净利率 (8)
1.821.56
赚取利息的资产与计息负债的比率1.16x1.17x
选定的性能比率：
平均资产回报率（年化）(9)
0.58%0.52%
平均股本回报率（年化）(10)
5.315.33
平均权益对平均资产的比例10.839.68
运营费用比率（按年计算）(11)
1.191.04
效率比 (12)
61.8960.86
杠杆策略的税前收益率 (13)
—0.06

65
(1) 余额根据未赚取的贷款费用和递延成本进行调整。拖欠90天或以上的贷款包含在应收贷款平均余额中，收益率为零。
(2) AFS证券根据未摊销的购买溢价或折扣进行了调整。
(3) 截至2024年3月31日的三个月，投资证券的平均余额中不包含免税证券。投资证券的平均余额包括截至2023年3月31日的三个月中100万美元的免税证券平均余额。
(4) 在截至2024年3月31日的三个月中，没有与杠杆策略相关的FHLb股票。该项中包括截至2023年3月31日的三个月，与杠杆策略相关的FHLB股票，平均未偿余额为4,410万美元，股息收入为95.1万美元，加权平均收益率为8.75％；与杠杆策略无关的FHLB股票，平均未偿余额为1.235亿美元，股息收入为270万美元，加权平均收益率为8.72％。
(5) 在截至2024年3月31日的三个月中，没有与杠杆策略相关的现金和现金等价物。现金和现金等价物的平均余额包括与杠杆策略相关的平均现金余额9.351亿美元和1,060万美元的利息收入，在截至2023年3月31日的三个月中，加权平均收益率为4.54％。
(6) 在截至2024年3月31日的三个月中，没有与杠杆策略相关的FHLB借款。该项目中包括截至2023年3月31日的三个月，与杠杆策略相关的FHLB借款，平均未偿还余额为9.792亿美元，已付利息为1,130万美元，加权平均利率为4.60％；与杠杆策略无关的借款，平均未偿余额为27.2亿美元，支付的利息为2,020万美元，加权平均利率为3.00％。该项目中包含的FHLb预付款金额和利率包括利率互换的影响，并扣除延期预付款罚款。
(7) 净利息收入代表计息资产的利息收入与计息负债支付的利息之间的差额。净利息收入取决于计息资产和计息负债的平均余额以及赚取或支付的利率。
(8) 净利率代表年化净利息收入占平均计息资产的百分比。管理层认为，净利率对投资者很重要，因为它是金融机构盈利能力的衡量标准。
(9) 平均资产回报率代表年化净收入占平均资产总额的百分比。管理层认为，平均资产回报率对投资者很重要，因为它显示了公司相对于公司平均资产的盈利能力。
(10) 平均股本回报率代表年化净收入占总平均权益的百分比。管理层认为，平均股本回报率对投资者很重要，因为它显示了公司相对于公司平均股本的盈利能力。
(11) 运营费用比率代表年化非利息支出占平均资产的百分比。管理层认为，运营费用比率对投资者很重要，因为它可以深入了解公司管理与资产相关的支出的效率。这是一个不考虑利率变化的财务计量比率。
(12) 效率比率代表非利息支出占净利息收入（预先准备信贷损失）和非利息收入总和的百分比。管理层认为，效率比率对投资者很重要，因为它可以衡量金融机构的非利息支出总额占净利息收入（预先准备信贷损失）和非利息收入总额的百分比。较高的价值通常表示金融机构要花更多的钱来创造收入，这与其净利率和非利息收入有关。
(13) 杠杆策略的税前收益率代表交易产生的年化税前收入占与交易相关的平均利息收益资产的百分比。管理层认为，这个比率对投资者很重要，因为它提供了公司在杠杆策略交易中获得的收益率。
66
费率/体积分析
下表显示了计息资产和计息负债主要组成部分的利息收入和利息支出的美元变动，将截至2024年3月31日的三个月与截至2023年3月31日的三个月进行了比较。对于每类计息资产和计息负债，提供了有关可归因于（1）数量变化的信息，即平均余额的变化乘以上一年的平均利率，以及（2）利率的变化，即平均利率的变化乘以上一年度的平均余额。归因于费率和数量综合影响的净变动已按比例分配给数量变化和利率变动。
在截至3月31日的三个月中
2024 年与 2023
增加（减少）是由于
音量 费率 总计
（千美元）
赚取利息的资产：
应收贷款$1,307$5,496$6,803
MBS(3,715)6,7613,046
投资证券(955)2,3921,437
FHLB 股票(1,353)274(1,079)
现金和现金等价物 (8,251)1,787(6,464)
赚取利息的资产总额(12,967)16,7103,743
计息负债：
正在检查 (44)11470
储蓄(14)137123
货币市场(638)3,1602,522
存款证2,79611,76414,560
借款(14,768)1,875(12,893)
计息负债总额(12,668)17,0504,382
净利息收入的净变化$(299)$(340)$(639)

67
流动性和资本资源

流动性是指我们有能力产生足够的现金来为正在进行的业务提供资金，偿还到期的存款证和其他存款提款，偿还到期的借款，以及为贷款承诺提供资金的能力。流动性管理既是我们业务管理的日常职能，也是长期的职能。公司最可用的流动资产以现金和现金等价物以及AFS证券为代表。该银行的主要资金来源是存款、FhLB借款、未偿贷款和MBS和其他短期投资的还款和到期日，以及运营提供的资金。该银行的长期借款主要用于管理长期流动性需求和银行的利率风险，目的是改善银行的收益，同时维持达到或超过资本充足金融机构的监管标准的资本比率。此外，该银行专注于管理风险，通过维持可用作借款抵押品的MBS和投资证券的平衡，提供了额外的流动性能力。

我们通常打算管理足以满足短期流动性需求的现金储备，这些需求通常预测为10、30和365天。此外，我们根据《关于资金和流动性风险管理的机构间政策声明》，每月进行流动性压力测试。流动性压力测试包括短期和长期流动性情景，以识别和量化流动性风险。管理层还监控与批发资金缺口、借款能力、可用未质押抵押品以及各种流动性比率等项目相关的关键流动性统计数据。

如果短期流动性需求超过可用现金，除了堪萨斯城联邦储蓄银行的折扣窗口外，该银行还可以在FhLB获得信贷额度。根据FHLB的贷款指南，未经FHLB高级管理层的预先批准，FHLB的借款总额不得超过银行电话报告总资产的40％。经FHLb高级管理层批准，截至2024年3月31日，该银行的fHLB借款限额为银行电话报告总资产的50％。根据与FHLb签订的一揽子抵押协议，FHLb的借款由某些合格贷款担保。杠杆策略制定后，该银行将维持堪萨斯城联邦储备银行借款产生的超额现金储备，可用于满足任何短期流动性需求。此外，如果该银行继续执行杠杆策略，并且FHLb高级管理层继续批准该银行的借款限额超过电话报告总资产的40％，则FHLB的借款额可能会超过银行电话报告总资产的40％。必要或需要时，所有或部分短期fHLB借款以及杠杆策略可以在到期时偿还。可以从堪萨斯城联邦储备银行的折扣窗口借款的金额基于作为抵押品质押的证券的公允价值。截至2024年3月31日，折扣窗口的认捐证券金额为1.178亿美元。管理层每年通过名义隔夜借款测试该银行获得堪萨斯城联邦储蓄银行折扣窗口的机会。

如果管理层观察到信贷额度使用和/或短期借款的金额和频率出现异常趋势，而这些趋势与计划策略（例如杠杆策略）无关，则该银行可能会利用长期批发借款来源，例如FHLB预付款和/或回购协议来提供长期的固定利率融资。这些长期借款的到期日通常是错开的，以降低到期时现金流处于高度负值的风险。该银行的内部政策将借款总额限制在总资产的55％以内。截至2024年3月31日，该银行的借款总额为23.5亿美元，约占总资产的24％。借款余额由FHLB预付款组成。其中，6.647亿美元计划在未来12个月内偿还或到期。管理层估计，根据该银行与FHLb的全面抵押协议和未抵押证券，截至2024年3月31日，该银行有28.7亿美元的额外流动性可用。

截至2024年3月31日，该银行没有回购协议。银行可以在管理层认为适当的情况下签订回购协议，回购协议不得超过总资产的15％，并受上文讨论的55％的借款总额内部政策限额的限制。

该银行有能力利用未偿贷款、MBS和其他投资的还款和到期日来满足流动性需求，而不是将此类资金再投资于相关投资组合。截至2024年3月31日，该银行有5.390亿美元的证券符合条件，但未用作借款或其他流动性需求的抵押品。该银行还可以出于流动性目的获得其他资金来源，例如经纪人和公共单位存款证。自2024年3月31日起，该银行的政策允许经纪和公共单位合并存款证最多占存款总额的15％。截至2024年3月31日，该银行没有任何经纪存款证，公共单位存款证约占存款总额的2％。截至2024年3月31日，该银行已质押估计公允价值为1.567亿美元的证券作为公共单位存款证的抵押品。作为公共单位存款证抵押品质押的证券由FHLB共同保管，通常将在存款到期时释放。

截至2024年3月31日，该银行21.5亿美元的存款证投资组合计划在未来12个月内到期，其中包括1.131亿美元的公共单位存款证和4,700万美元的商业存款证。根据我们的存款保留经验和我们目前的定价策略，我们预计大多数到期的零售存款证将按现行利率续订或转移到银行的其他存款产品，尽管在这方面无法提供保证。由于公共单位存款证和商业存款证的性质，留存率不如零售存款证那么可预测。

68
尽管贷款和MBS摊销的定期还款以及短期投资的付款是相对可预测的资金来源，但存款流量、贷款和MBS的预付款以及投资证券的召回在很大程度上受到总体利率、经济状况和竞争的影响，并且是较难预测的资金来源。该银行尽可能根据其向客户提供的利率来管理其贷款和存款组合的现金流。我们预计，通过贷款和证券的还款和到期、存款和借款，我们将继续有足够的资金来兑现我们目前的承诺。

对股息和其他资本分配的限制

货币审计长办公室（“OCC”）的法规对储蓄机构的资本分配能力施加了限制，其中包括向资本账户收取的股息和其他交易。根据联邦储蓄银行和OCC安全港法规，储蓄机构在任何日历年度的资本分配通常可以等于前两个日历年的收益和当前年初至今的收益（以先前未分配的范围为限）。作为储蓄和贷款控股公司（例如公司）子公司的储蓄机构如果提议进行资本分配，则必须在进行资本分配前30天向OCC和FrB提交书面通知。OCC和FrB可能会基于安全性和健全性或其他问题反对在这30天内发放。希望进行更大资本分配、受到特殊限制，或者在拟议的资本分配之后资本不足或不可能得到足够的资本的储蓄机构必须在进行此类分配之前获得监管部门的无异议。

公司向股东支付股息的长期能力主要取决于银行向公司进行资本分配的能力。只要银行在每次资本分配后保持充足的资本（将监管资本比率维持在要求的百分比以上）并以安全稳健的方式运营，管理层就认为OCC和FrB将继续允许该银行向公司分配收益，尽管在这方面无法给出任何保证。管理层目前正在评估本财年银行向控股公司分配资本的时间和金额，这与该银行1988年之前收回坏账相关的税收问题。参见 “截至2024年3月31日和2023年12月31日的三个月经营业绩比较”，“第1项” 中有关该银行1988年前坏账收回的更多讨论。财务报表——附注6。所得税” 和 “第1A项。风险因素”。

监管资本

根据我们经营一个健全且盈利的金融机构的目标，我们积极寻求根据监管框架（“PCA”）保持银行资本充足的地位。选择使用CBLR框架的合格机构，例如银行和公司，将最低杠杆率维持在9.0％，将被视为满足了监管机构资本规则中普遍适用的基于风险和杠杆的资本要求，并满足了这些机构的PCA框架下资本充足类别的资本要求。截至2024年3月31日，该银行的CBLR为9.1％，该公司的CBLR为10.0％，超过了最低要求。截至2024年3月31日，该银行基于风险的一级资本比率为16.3％。

69
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
资产负债管理与市场风险
有关银行资产和负债管理政策的完整讨论，以及利率变动对银行投资组合市场价值的潜在影响，请参阅 “第二部分，第7A项。公司截至2023年9月30日财年的10-k表年度报告中的 “关于市场风险的定量和定性披露”。下表中列出的分析反映了该银行的市场风险水平，包括控股公司在银行存入的现金。

银行从其资产中赚取的利率和支付的负债利率通常在一段时间内根据合同确定。利率的波动不仅对我们的净收入有重大影响，而且对我们资产和负债的现金流和市场价值也有重大影响。与其他金融机构的经营业绩一样，我们的经营业绩受到利率变化以及我们的计息资产和计息负债的利率敏感度的影响。与银行收益及其金融资产和负债市场价值的利率变化相关的风险被称为利率风险。利率风险是我们最重要的市场风险，我们适应利率变化的能力被称为利率风险管理。

我们的利率风险管理计划的总体目标是确定和管理适当水平的利率风险，同时以符合我们政策的方式最大限度地提高净利息收入，在可行的范围内管理净利息收入受市场利率变动的影响。董事会和资产负债管理委员会（“ALCO”）通过预测不同日期假设的替代利率环境对净利息收入和投资组合股票（“MVPE”）市场价值的影响，定期审查银行的利率风险敞口。MVPE 定义为来自现有资产、负债和资产负债表外工具的现金流现值的净值。现值是根据截至分析之日的市场状况以及替代利率环境中MVPE在这些替代利率环境下可能发生变化的另类利率环境确定的。净利息收入将在相同的替代利率环境下预测，既采用静态资产负债表，又考虑管理策略。还进行了MVPE和净利息收入分析，以根据分析之日的市场状况估算我们对未来时段利率的敏感度。在我们考虑市场利率、流动性需求和投资组合余额的变化时，MVPE比率仍然是管理层的重要衡量标准。MVPE代表了银行资产负债表利息敏感度的长期视角，而我们的净利息收入预测则为管理层提供了定价决策的短期影响。除了下文介绍的利率环境外，管理层还每季度审查非平行利率冲击情景的影响。这些情景包括通过调整相互独立的短期和长期利率来拉平和变陡收益率曲线，以及模拟现金流和确定这些假设利率变化产生的估值，以确定对银行构成最大风险的利率环境。该分析有助于管理层量化该银行受收益率曲线形状变化的影响。


关于市场风险的定性披露

差距表。以下缺口表根据以下附注中列出的信息和假设汇总了银行计息资产和计息负债的预期到期日或重新定价期。抵押贷款相关资产的现金流预测部分是根据当前和预计利率的预付款假设计算的。预付款预测本质上是主观的，涉及不确定性和假设，因此无法高度准确地确定。尽管某些资产和负债的到期日或期限可能与重新定价相似，但它们对市场利率变化的反应可能有所不同。假设可能无法反映实际收益率和成本对市场利率变化的反应。某些类型资产和负债的利率可能会在市场利率变动之前波动，而其他类型资产和负债的利率可能落后于市场利率的变化。某些资产，例如可调利率贷款，具有限制短期和整个资产寿命期内利率变动的特征。如果利率发生变化，预付款利率可能会与下文计算缺口表时假设的利率有很大差异。正差距通常意味着预计来自资产的现金流将超过来自负债的现金流，这表明在利率上升的环境中，收益应该会增加。负差距通常意味着预计来自负债的现金流将超过来自资产的现金流，这表明在利率上升的环境中，收益应该会减少。有关利率变动影响的更多信息，请参阅以下净利息收入变化和MVPE变动讨论和表格。
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超过超过
之内一年到三年结束了
一年 三年 到五年 五年 总计
赚取利息的资产：（千美元）
应收贷款 (1)
$1,559,344$1,814,578$1,327,688$3,191,772$7,893,382
证券 (2)
350,379179,305106,866194,787831,337
其他赚取利息的资产422,414———422,414
赚取利息的资产总额2,332,1371,993,8831,434,5543,386,5599,147,133
计息负债：
未到期存款 (3)
613,477390,908337,4851,939,8593,281,729
存款证2,150,206628,465127,4501692,906,290
借款 (4)
666,2141,307,580387,44526,9972,388,236
计息负债总额3,429,8972,326,953852,3801,967,0258,576,255
赚取利息的资产过多（不足）
计息负债$(1,097,760)$(333,070)$582,174$1,419,534$570,878
利息收入资产的累计超额（亏损）超过
计息负债$(1,097,760)$(1,430,830)$(848,656)$570,878
计息资产累计盈余（亏损）超过计息资产
负债占银行总资产的百分比为：
2024 年 3 月 31 日(11.3)%(14.7)%(8.7)%5.9%
2023 年 12 月 31 日(7.1)
2023年9月30日(11.7)
累计一年期差距——利率+200个基点，位于：
2024 年 3 月 31 日(12.5)
2023 年 12 月 31 日(8.3)
2023年9月30日(11.9)

(1) 浮动利率贷款包括在下次调整利率的时期内，或预计还款或预计收到预付款的时期，在下次利率调整之前，而不是贷款到期期间。根据定期摊还和预付款假设，固定利率贷款包含在计划偿还的期限内。余额扣除未付金额和递延费用，不包括拖欠90天或以上或丧失抵押品赎回权的贷款。
(2) MBS反映了按摊销成本计算的预计预付款。所有其他证券均根据截至2024年3月31日的合同到期日、期限到期日或预退款日列报，摊销成本。
（3）尽管银行的支票、储蓄和货币市场账户可以立即提款，但管理层认为这些账户中有很大一部分是有效期限要长得多的核心存款。这些账户使用的衰减率（现有账户余额下降的假设速率）基于我们根据这些账户的实际经验得出的假设。如果假设该银行的所有支票、储蓄和货币市场账户在一年内进行重新定价，那么预计在一年内到期或重新定价的计息负债将比具有类似特征的计息资产高出37.7亿美元，累计一年的差距为总资产的38.7％。
(4) 借款不包括延期预付款罚款成本。该细列项目中包括与利率互换挂钩的3亿美元FHLb可调利率预付款。这些负债的重新定价预计将在每次利率互换的到期日进行。

截至2024年3月31日，该银行预计将在一年内重新定价的计息资产金额与计息负债之间的差距为11.0亿美元，占总资产的11.3％，而截至2023年9月30日，这一数字为11.9亿美元，占总资产的11.7％。一年期缺口金额的变化是由于与2023年9月30日相比，一年内到期的利息收入资产现金流量的增加部分被一年内到期的负债现金流的净增加所抵消。预计将在一年内重新定价的计息资产的增加主要是由于各期之间现金余额的增加，这主要与证券策略有关，以及预计将在一年内到期或重新定价的贷款金额增加。这些增长被一年内到期的负债现金流净增长部分抵消，这主要与零售存款证投资组合有关，但由于该银行偿还了与证券策略相关的BTFP未偿还金额，一年后到期的借款减少被部分抵消。零售存款证一年期现金流的增加是由于该银行继续为短期存款证提供最高利率。

预计在给定时期内重新定价的计息负债金额通常不会受到利率变动的重大影响，因为银行的借款和存款证投资组合具有合同到期日，通常不会
71
提前终止，不收取预付款罚款。如果利率提高200个基点，截至2024年3月31日，该银行的一年期缺口预计将达到（12.1）亿美元，占总资产的（12.5）％。与利率没有变化时相比，差距的变化是由于预期的净现金流减少，这主要是由于在较高的利率环境中抵押贷款相关资产的预付款减少。相比之下，如果截至2023年9月30日利率提高200个基点，则一年缺口为12.1亿美元，占总资产的11.9％。这两个时期之间总资产百分比的增加是由于总资产的减少，这主要是由于截至2023年12月31日的季度中发生的证券策略和相关交易。

净利息收入的变化。对于下表中列出的每个日期，银行净利息收入的估计变化是基于所示的即时、平行和永久的利率变化。每种利率环境的变化代表了零基点利率环境中估计的净利息收入（“基本情况”，假设收益率曲线所隐含的远期市场和产品利率已实现）与每种替代利率环境下的估计净利息收入（假设所有期限的市场和产品利率通过指定的利率变化平行变化）之间的差异。每种情景的预计现金流基于不同的预付款假设，以模拟市场利率变化时预期的客户行为变化。编制下表时使用的净利息收入估算基于这样的假设，即计息资产和计息负债的总构成没有实质性变化，资产或负债的任何重新定价均按截至报告日期替代利率环境的预期产品和市场利率进行。净利息收入的估算不包括与出售贷款或证券相关的任何预计收益或亏损，也不包括来自非利息收入来源的收入，但确实包括在替代利率环境中使用不同的预付款假设。重要的是要考虑到，净利息收入的估计变化是四个季度的累积变化。这些并不能反映管理层的收益预期。截至2023年9月30日，尚未编制出-300个基点情景的估计。
改变净利息收入为
（以基点计）2024 年 3 月 31 日2023年9月30日
在利率方面 (1)
金额 ($)变化 ($)变化 (%)金额 ($)变化 ($)变化 (%)
（千美元）
-300 bp$143,894$(26,677)(15.6)%不适用不适用不适用
-200 bp153,455(17,116)(10.0)$126,495$(6,963)(5.2)%
-100 bp162,075(8,496)(5.0)130,374(3,084)(2.3)
000 bp170,571——133,458——
+100 bp178,3537,7824.6136,1472,6892.0
+200 bp185,82415,2538.9138,8045,3464.0
+300 bp193,10122,53013.2141,4948,0366.0

(1) 假设所有期限的利率都会发生即时、平行和永久的变化。

与2023年9月30日相比，2024年3月31日的基本情景下的净利息收入预测更高，这主要是由于与证券策略相关的交易，由于银行偿还了BTFP借款，借款利息支出减少，现金和证券的利息收入增加。由于期间余额和利率的增加，银行存款组合（主要是零售存款证投资组合）利息支出预测的增加部分抵消了这些收入收益。

在利率上升和下降的情景下，与2023年9月30日相比，净利息收入预测的可变性变得更加明显，这主要是由于该银行资产负债表的构成。例如，截至2024年3月31日，该银行的现金及现金等价物余额为4.435亿美元，而截至2023年9月30日为2.456亿美元。由于期间现金余额增加了1.979亿美元，在每种利率情景下，与2023年9月30日相比，对2024年3月31日的净利息收入的影响更大。但是，通常，在各种利率情景下，净利息收入的增加/（减少）是由于预计将重新定价的贷款还款在多大程度上高于/（小于）未来12个月存款和借款利率的预期变化。

72
MVPE 的变化。下表根据所示的即时、平行和永久的利率变化，列出了每个日期的MVPE的估计变化。每种利率环境的变化代表了基本情况下的MVPE（假设收益率曲线所隐含的远期市场利率已实现）和每种替代利率环境中的MVPE（假设市场利率有平行变化）之间的差异。每种情景的预计现金流基于不同的预付款假设，以模拟市场利率变化时的预期客户行为。编制下表时使用的MVPE估算基于这样的假设，即计息资产和计息负债的总体构成没有变化，资产或负债的任何重新定价均以截至所列日期替代利率环境的当前产品或市场利率进行，并且每种替代利率环境中使用不同的预付款利率。估计的MVPE来自于对每种利率环境下金融资产和负债在预期寿命内来自金融资产和负债的现金流的估值。下表显示了利率变化对我们资产和负债到期、偿还或再定价的影响，替代利率的MVPE的变化就表明了这一点。截至2023年9月30日，尚未编制出-300个基点情景的估计。
改变投资组合股票的市值为
（以基点计）2024 年 3 月 31 日2023年9月30日
在利率方面 (1)
金额 ($)变化 ($)变化 (%)金额 ($)变化 ($)变化 (%)
（千美元）
-300 bp$1,252,891$177,01916.5%不适用不适用不适用
-200 bp1,253,674177,80216.5$1,302,781$283,09327.8%
-100 bp1,176,946101,0749.41,145,404125,71612.3
000 bp1,075,872——1,019,688——
+100 bp969,920(105,952)(9.9)888,642(131,046)(12.9)
+200 bp856,774(219,098)(20.4)757,870(261,818)(25.7)
+300 bp736,945(338,927)(31.5)632,716(386,972)(38.0)

(1) 假设所有期限的利率都会发生即时、平行和永久的变化。

该银行的MVPE从2023年9月30日的10.2亿美元增加到2024年3月31日的10.8亿美元。增长的主要原因是两个时期之间的市场利率下降，最值得注意的是收益率曲线的中期和长期期限，以及证券策略导致的资产负债表构成变化。市场利率的下降导致该银行计息资产价值的增长超过了其计息负债价值的增加。

随着利率的提高，借款人预付或再融资抵押贷款的经济动机减弱，而机构债务发行人行使看涨期权以便以较低的利率发行新债务的经济动机或机会也减弱，从而导致这些资产的预计现金流减少。随着利率上升情景下利率的上升，抵押贷款相关资产的预付款更有可能减少，只能通过借款人生活的重大变化，例如离婚、死亡、与工作相关的搬迁或其他重大事件来实现，因为借款人预付债务的经济动机减弱，导致抵押贷款相关资产的平均寿命延长。同样，随着利率的上升，可赎回机构债券的看涨预测会降低，这导致与这些资产相关的现金流接近合同到期日。这些资产的预期平均寿命越长，其市场价值对利率变化的敏感度越高。

在利率上升的情况下，敏感性反映了利率对银行贷款和证券投资组合价值的负面影响，而不是对存款和借款组合的负面影响。在利率下降的情况下，该银行的MVPE增加是由于该银行资产的市值增长幅度大于该银行的负债的增幅。这是因为在这些利率情景下，该银行的抵押贷款相关资产的期限继续延长，这导致随着利率的变化，市场价值的敏感度也随之提高。

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下表显示了截至2024年3月31日我们的计息资产和计息负债的预付款、看涨假设和衰减率后的加权平均收益率/利率和WAL（以年为单位）。利息收益资产的收益率包括费用、成本、保费和折扣的摊销，这些摊销被视为对收益率的调整。定期借款的利率是有效利率，其中包括利率互换的影响以及先前预付的FHLB预付款产生的延期预付款的摊销。为定期借款提出的WAL包括利率互换的影响。
金额收益率/利率墙类别的百分比占总数的百分比
（千美元）
证券$842,9505.63%3.69.1%
应收贷款：
固定利率的一至四户家庭5,476,2863.346.769.4%59.0
固定利率广告468,2574.613.05.95.0
所有其他固定利率贷款49,2915.866.80.60.5
固定利率贷款总额5,993,8343.466.475.964.5
可调费率的一至四户家庭920,5433.954.011.79.9
可调利率商业广告881,7015.987.411.29.5
所有其他浮动利率贷款96,6548.353.01.21.0
可调利率贷款总额1,898,8985.125.524.120.4
应收贷款总额7,892,7323.866.2100.0%84.9
FHLB 股票109,0709.472.01.2
现金和现金等价物443,5135.10—4.8
赚取利息的资产总额$9,288,2654.145.6100.0%
非到期存款$2,685,6030.926.848.0%33.8%
零售存款证2,725,1104.011.048.734.3
商业存款证55,7274.190.81.00.7
公共单位存款证125,4534.610.62.31.6
计息存款总额5,591,8932.543.8100.0%70.4
定期借款2,353,9633.161.929.6
计息负债总额$7,945,8562.733.2100.0%

第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了公司截至2024年3月31日的披露控制和程序（定义见经修订的1934年《证券交易法》（“法案”）第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）。根据这项评估，我们的首席执行官和首席财务官得出的结论是，截至2024年3月31日，此类披露控制和程序是有效的，可确保公司在根据该法案提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累并传达给公司管理层（包括首席执行官和首席财务官），以便及时就所需的披露做出决定，并在期限内记录、处理、汇总和报告在 SEC 的规则和表格中规定。

财务报告内部控制的变化
在截至2024年3月31日的公司季度中，公司对财务报告的内部控制（定义见该法第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）没有任何变化，这些变化对公司对财务报告的内部控制产生了重大影响或合理可能产生重大影响。

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第二部分-其他信息

第 1 项。法律诉讼
在正常业务过程中，公司和银行作为当事方参与各种法律诉讼。我们认为，在与法律顾问协商后，我们认为任何此类未决法律诉讼都不太可能对我们的财务状况、经营业绩或流动性产生重大不利影响。

2022年11月2日，该银行收到了向堪萨斯州肖尼县第三司法区法院提起的假定集体诉讼，标题为詹妮弗·哈丁等人诉国会联邦储蓄银行（案件编号：2022-CV-00598），指控该银行对（1）笔借记卡交易不当收取透支费，这些交易被授权以充足的资金支付，但后来以负账户余额（俗称 “正面用途”）结算据称结算 “负面” 或 “APPSN” 交易）和（2）卖家再次出示的交易之前拒绝了付款请求。该申诉声称每种业务都存在违约索赔（包括违反默示的善意和公平交易契约），并要求赔偿所谓的不当费用、所谓的实际损失、费用和支出以及禁令救济。2023年4月5日，法院以偏见的方式批准了银行驳回申诉的动议。原告已对该决定提出上诉。

公司至少每季度评估与未决或威胁的法律和监管程序相关的负债和意外损失，并在认为可能发生损失且可以合理估计此类损失金额时确定应计额。

第 1A 项。风险因素
我们在截至2023年9月30日的财年10-k表年度报告中披露的风险因素没有重大变化；但是，公司在本10-Q表中补充了以下风险因素：

公司支付股息和回购股票的能力取决于银行向公司进行资本分配的能力。
公司向股东支付股息和回购股票的长期能力主要取决于银行创造收益并因此向公司进行资本分配的能力，以及在银行的收益不足以支付股息或回购股票时控股公司层面的现金可用性。在某些情况下，银行向本公司的资本分配可能需要获得监管部门的批准。

银行的坏账收回金额可能会影响向公司分配资本的金额和时间
截至2024年3月31日，该银行在1988年之前的累计赤字中有9,920万美元的坏账储备，相当于未记录的递延所得税负债为2430万美元。由于2023年10月出售与证券策略相关的证券，预计该银行本年度的税收净亏损将为负，因此2024财年的累计收益和利润将为负。由于累计收益和利润为负，该银行在2024财年向控股公司进行的任何资本分配都将被视为从该银行1988年之前的坏账储备中提取，并将导致该银行按当时的利率确认所得税支出。这笔额外的税收支出将至少减少本财年可分配给控股公司的收益金额。管理层正在研究和分析该银行与1988年之前的坏账收回相关的税收问题。管理层还在评估本财年银行向控股公司分配资本的时机。参见 “截至2024年3月31日和2023年12月31日的三个月经营业绩比较” 和 “第1项” 中有关该银行1988年前坏账收回的更多讨论。财务报表——附注6。所得税”。


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第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
请参阅 “第 2 项” 中的 “流动性和资本资源——股息和其他资本分配的限制”。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”，内容涉及OCC对银行向公司分红的限制。

下表汇总了我们在截至2024年3月31日的三个月中的股票回购活动以及有关股票回购计划的更多信息。截至2024年3月31日，该公司根据其现有股票回购计划批准了200万美元的普通股。该回购计划没有到期；但是，联邦储备银行对公司回购股票的现有批准有效期至2024年8月。2024年2月，公司通知联邦储备银行，它打算批准在一段时间内回购高达7500万美元的额外普通股，具体取决于市场状况、公司层面的现金余额以及公司现有股票回购计划完成后。该计划没有到期日；但是，联邦储备银行对公司回购股票的新批准将于2025年2月到期。根据市场状况和可用流动性，可以不时在公开市场或私下谈判的交易中回购股票。
总数近似美元
总计以身份购买的股票股票价值
的数量 平均值 公开的一部分那可能还是
股份 已支付的价格已公布的计划在
已购买每股或程序计划或计划
2024 年 1 月 1 日至
2024年1月31日199,400$6.53199,400$8,138,109
2024 年 2 月 1 日至
2024年2月29日572,2895.99572,2894,707,647
2024 年 3 月 1 日至
2024 年 3 月 31 日474,4215.78474,4211,964,729
总计1,246,1106.001,246,1101,964,729


第 3 项。优先证券违约
不适用。

第 4 项。矿山安全披露
不适用。

第 5 项。其他信息
交易计划
在截至2024年3月31日的季度中，公司没有董事或执行官（定义见《交易法》第16a-1（f）条）采用或终止S-k法规第408（a）项中每个术语定义的 “第10b5-1条交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”。

第 6 项。展品
参见展品索引。
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展品索引
展览
数字		文档
3 (i)
2010年5月6日提交的国会联邦金融公司章程作为国会联邦金融公司的附录3（i）。”s 表格 S-1（文件编号 333-166578）上的注册声明，并以引用方式纳入此处
3 (ii)
经修订的国会联邦金融公司章程于2020年3月30日提交，作为国会联邦金融公司8-k表附录3.2提交，并以引用方式纳入此处
10.1
与 John b. Dicus、Kent G. Townsend、Rick C. Jackson、Natalie G. Haag、Anthony S. Barry 和 William J. Skrobacz 签订的经修订和重述的控制权变更协议表格，于 2023 年 11 月 29 日作为附录 10.1 提交给注册人 2023 年 9 月 30 日的 10-k 表格，并以引用方式纳入此处
10.2
Capitol Federal Financial的2000年股票期权和激励计划（“股票期权计划”）于2000年4月13日作为国会联邦金融经修订的委托书（文件编号000-25391）附录A提交，并以引用方式纳入此处
10.3
经修订的国会联邦财务递延激励奖金计划于2020年5月8日作为注册人2020年3月31日的10-Q表附录10.3提交，并以引用方式纳入此处
10.4
股票期权计划下的激励性股票期权协议表格，于2005年2月4日作为国会联邦金融公司2004年12月31日10-Q表附录10.5提交，并以引用方式纳入此处
10.5
股票期权计划下的非合格股票期权协议表格，于2005年2月4日作为国会联邦金融公司2004年12月31日10-Q表附录10.6提交，并以引用方式纳入此处
10.6
董事费用安排说明，于2022年11月23日作为注册人2022年9月30日10-k表附录10.6提交，并以引用方式纳入此处
10.7
经修订的短期绩效计划于2020年5月8日作为注册人2020年3月31日的10-Q表附录10.7提交，并以引用方式纳入此处
10.8
国会联邦金融公司2012年股权激励计划（“股权激励计划”）于2011年12月22日作为国会联邦金融公司的附录A提交。”s 委托书（文件编号 001-34814），并以引用方式纳入此处
10.9
股权激励计划下的激励性股票期权协议表格，于2012年2月6日作为附录10.12提交给注册人2011年12月31日的10-Q表，并以引用方式纳入此处
10.10
股权激励计划下的非合格股票期权协议表格，于2012年2月6日作为附录10.13提交给注册人2011年12月31日的10-Q表，并以引用方式纳入此处
10.11
股权激励计划下的股票增值权协议表格，于2012年2月6日作为注册人2011年12月31日的10-Q表附录10.14提交，并以引用方式纳入此处
10.12
股权激励计划下的限制性股票协议表格于2012年2月6日作为注册人2011年12月31日10-Q表的附录10.15提交，并以引用方式纳入此处
31.1
董事长、总裁兼首席执行官 John b. Dicus 根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条作出的认证
31.2
执行副总裁、首席财务官兼财务主管肯特·汤森德根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条作出的认证
32
根据董事长、总裁兼首席执行官约翰·迪库斯和执行副总裁、首席财务官兼财务主管肯特·汤森德根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条进行认证
101
公司于2024年5月10日向美国证券交易委员会提交的截至2024年3月31日的季度10-Q表季度报告中的以下信息已采用行内可扩展商业报告语言（“XBRL”）格式：（i）截至2024年3月31日和2023年9月30日的合并资产负债表，（ii）截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月和六个月的合并收益表，（iii）合并截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月和六个月的综合收益表，（iv）截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月和六个月的合并股东权益表，（v）截至2024年和2023年3月31日的六个月的合并现金流量表，以及（vi）未经审计的合并财务报表附注。
104封面交互式数据文件，采用内联 XBRL 格式并包含在附录 101 中
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签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
国会大厦联邦金融有限公司
日期：2024 年 5 月 10 日
作者：/s/ John b. Dicus
John b. Dicus，董事长、总裁兼首席执行官
日期：2024 年 5 月 10 日作者：/s/ Kent G. Townsend
执行副总裁肯特·汤森德
首席财务官兼财务主管

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