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持卡会员贷款会员2023-12-310000004962US-GAAP：可变利息实体主要受益人成员US-GAAP：非公允价值公允价值披露的部分请记住2024-06-300000004962US-GAAP：可变利息实体主要受益人成员US-GAAP：非公允价值公允价值披露的部分请记住2023-12-310000004962US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-12-310000004962US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2024-06-300000004962US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：公允价值输入三级会员2024-06-300000004962US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-12-310000004962US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2024-04-012024-06-300000004962US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-04-012023-06-300000004962US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2024-01-012024-06-300000004962US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-01-012023-06-300000004962US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2024-03-310000004962US-GAAP：累积翻译调整成员2024-03-310000004962US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2024-03-310000004962US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2024-04-012024-06-300000004962US-GAAP：累积翻译调整成员2024-04-012024-06-300000004962US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2024-04-012024-06-300000004962US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2024-06-300000004962US-GAAP：累积翻译调整成员2024-06-300000004962US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2024-06-300000004962US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-12-310000004962US-GAAP：累积翻译调整成员2023-12-310000004962US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-12-310000004962US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2024-01-012024-06-300000004962US-GAAP：累积翻译调整成员2024-01-012024-06-300000004962US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2024-01-012024-06-300000004962US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-03-310000004962US-GAAP：累积翻译调整成员2023-03-310000004962US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-03-310000004962US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-04-012023-06-300000004962US-GAAP：累积翻译调整成员2023-04-012023-06-300000004962US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-04-012023-06-300000004962US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-06-300000004962US-GAAP：累积翻译调整成员2023-06-300000004962US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-06-300000004962US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2022-12-310000004962US-GAAP：累积翻译调整成员2022-12-310000004962US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-12-310000004962US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-01-012023-06-300000004962US-GAAP：累积翻译调整成员2023-01-012023-06-300000004962US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-01-012023-06-300000004962US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-01-012023-06-300000004962US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2024-04-012024-06-300000004962US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2024-01-012024-06-300000004962US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-04-012023-06-300000004962US-GAAP：员工股权会员2024-04-012024-06-300000004962US-GAAP：员工股权会员2023-04-012023-06-300000004962US-GAAP：员工股权会员2024-01-012024-06-300000004962US-GAAP：员工股权会员2023-01-012023-06-300000004962US-GAAP：运营部门成员AXP：美国消费服务部门成员2024-04-012024-06-300000004962US-GAAP：运营部门成员AXP：商业服务部门成员2024-04-012024-06-300000004962US-GAAP：运营部门成员AXP：国际信用卡服务细分会员2024-04-012024-06-300000004962US-GAAP：运营部门成员AXP：全球商户和网络服务部门成员2024-04-012024-06-300000004962AXP: 企业和清算会员2024-04-012024-06-300000004962US-GAAP：运营部门成员AXP：美国消费服务部门成员2024-06-300000004962US-GAAP：运营部门成员AXP：商业服务部门成员2024-06-300000004962US-GAAP：运营部门成员AXP：国际信用卡服务细分会员2024-06-300000004962US-GAAP：运营部门成员AXP：全球商户和网络服务部门成员2024-06-300000004962AXP: 企业和清算会员2024-06-300000004962US-GAAP：运营部门成员AXP：美国消费服务部门成员2024-01-012024-06-300000004962US-GAAP：运营部门成员AXP：商业服务部门成员2024-01-012024-06-300000004962US-GAAP：运营部门成员AXP：国际信用卡服务细分会员2024-01-012024-06-300000004962US-GAAP：运营部门成员AXP：全球商户和网络服务部门成员2024-01-012024-06-300000004962AXP: 企业和清算会员2024-01-012024-06-300000004962US-GAAP：运营部门成员AXP：美国消费服务部门成员2023-04-012023-06-300000004962US-GAAP：运营部门成员AXP：商业服务部门成员2023-04-012023-06-300000004962US-GAAP：运营部门成员AXP：国际信用卡服务细分会员2023-04-012023-06-300000004962US-GAAP：运营部门成员AXP：全球商户和网络服务部门成员2023-04-012023-06-300000004962AXP: 企业和清算会员2023-04-012023-06-300000004962US-GAAP：运营部门成员AXP：美国消费服务部门成员2023-06-300000004962US-GAAP：运营部门成员AXP：商业服务部门成员2023-06-300000004962US-GAAP：运营部门成员AXP：国际信用卡服务细分会员2023-06-300000004962US-GAAP：运营部门成员AXP：全球商户和网络服务部门成员2023-06-300000004962AXP: 企业和清算会员2023-06-300000004962US-GAAP：运营部门成员AXP：美国消费服务部门成员2023-01-012023-06-300000004962US-GAAP：运营部门成员AXP：商业服务部门成员2023-01-012023-06-300000004962US-GAAP：运营部门成员AXP：国际信用卡服务细分会员2023-01-012023-06-300000004962US-GAAP：运营部门成员AXP：全球商户和网络服务部门成员2023-01-012023-06-300000004962AXP: 企业和清算会员2023-01-012023-06-30

目录

美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格 10-Q
☑根据第 13 或 15 (d) 条提交的季度报告
1934 年证券交易法
截至的季度期间 2024年6月30日
要么
☐ 根据证券第 13 或 15 (d) 条提交的过渡报告
1934 年的《交换法》
在从 ____ 到 ____ 的过渡期内
委员会档案编号 1-7657
美国运通公司
（注册人章程中规定的确切名称）
纽约13-4922250
（公司或组织的州或其他司法管辖区）（美国国税局雇主识别号）
Vesey 街 200 号， 纽约， 纽约
10285
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
注册人的电话号码，包括区号 (212) 640-2000
无
以前的名称、以前的地址和以前的财政年度，如果自上次报告以来发生了变化。
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个课程的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股（面值每股0.20美元）AXP纽约证券交易所
用复选标记表明注册人（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。
是的不是
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
是的不是
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速文件管理器☑加速过滤器☐
非加速文件管理器
☐规模较小的申报公司☐
新兴成长型公司 ☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。o
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。
是的 ☐ 没有 þ
注明截至最新可行日期，每类发行人普通股的已发行股票数量。
班级截至 2024 年 7 月 16 日
普通股（面值每股0.20美元）710,911,653 股票



目录

美国运通公司
表格 10-Q
索引
第一部分
财务信息
页号
第 1 项。
财务报表
合并收益表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月
38
合并收益表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月
39
综合收益表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月
40
合并资产负债表 — 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日
41
合并现金流量表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月
42
合并股东权益报表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月
43
合并财务报表附注
45
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析（MD&A）
1
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
73
第 4 项。
控制和程序
73
第二部分。
其他信息
第 1 项。
法律诉讼
74
第 1A 项。
风险因素
74
第 2 项。
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
75
第 5 项。
其他信息
76
第 6 项。
展品
77
签名
78
除非另有说明或上下文另有暗示，否则在本报告中，“美国运通”、“我们” 或 “我们” 等术语合并指的是美国运通公司及其子公司。本报告中使用的 “合作伙伴” 或 “合伙企业” 一词并不表示或暗示正式的法律伙伴关系，也不意味着以任何方式改变美国运通与任何第三方的关系条款。有关本报告中使用的其他关键术语的定义，请参阅 “MD&A ― 精选术语表”。

目录
第一部分财务信息
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩（MD&A）的讨论和分析
业务介绍
美国运通是一家全球综合支付公司，为客户提供产品、见解和体验，丰富生活并取得商业成功。我们在向世界各地的消费者、小型企业、中型公司和大型企业提供信用卡和签账卡方面处于领先地位。我们的产品和服务范围包括：
•信用卡、签账卡、银行和其他支付和融资产品
•商户收购和处理、服务和结算、欺诈预防，以及针对商家的销售点营销和信息产品和服务
•网络服务
•旅行和生活方式服务
•费用管理产品和服务
•其他收费服务，例如客户忠诚度计划的设计和运营
这些产品和服务通过各种渠道提供，包括移动和在线应用程序、联盟营销、客户推荐计划、第三方服务提供商和业务合作伙伴、直邮、电话、内部销售团队和直接响应广告。
我们通过信用卡网络、发卡机构和收单机构、纸质交易（例如现金和支票）、银行转账模式（例如电汇和自动清算所（ACH））以及不断发展和不断发展的替代机制、系统和产品在全球支付行业中竞争，这些机制和产品利用新技术、商业模式和客户关系来创建支付、融资或银行解决方案。支付行业继续发生动态变化，以应对不断变化的技术、消费者习惯和商户需求，例如越来越多地向数字支付过渡。
有关本表格 10-Q 中出现的某些关键术语和相关信息的定义，请参阅 “选定术语表”。
前瞻性陈述和非公认会计准则指标
根据1995年《私人证券诉讼改革法》，本10-Q表格中的某些陈述是前瞻性陈述。请参阅 “关于前瞻性陈述的警示说明” 部分。我们根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（GAAP）编制合并财务报表。但是，本10-Q表格中包含的某些信息构成非公认会计准则财务指标。我们对非公认会计准则财务指标的计算可能与其他公司对类似标题的指标的计算有所不同。
银行控股公司
美国运通是根据1956年《银行控股公司法》成立的银行控股公司，联邦储备系统（美联储）理事会是我们的主要联邦监管机构。因此，我们受美联储的监管、政策和最低资本标准的约束。我们还受到世界各地司法管辖区不断变化和广泛的政府监管和监督。
我们将在2024年第三季度成为三类银行控股公司，因为我们的合并资产总额超过2500亿美元，这是根据截至2024年6月30日的四个季度合并总资产的每日平均水平计算得出的，因此将受到更高的资本、流动性和审慎要求的约束。有关更多信息，请参见 “某些立法、监管和其他进展”。
1
目录

表 1：财务业绩摘要
截至或在已结束的三个月内
6月30日
改变
2024 年与 2023
截至或截至的六个月
6月30日
改变
2024 年与 2023
（百万，除百分比、每股金额及另有说明外）2024202320242023
精选损益表数据
扣除利息支出的总收入$16,333$15,054$1,2798%$32,134$29,335$2,79910%
信贷损失准备金1,2681,1987062,5372,25328413
支出总额11,27511,122153122,66222,1814812
税前收入3,7902,7341,056396,9354,9012,03442
所得税条款775560215381,48391157263
净收入3,0152,174841395,4523,9901,46237
普通股每股收益——摊薄 (a)
$4.15$2.89$1.2644%$7.48$5.29$2.1941%
精选资产负债表数据
现金和现金等价物$52,895$42,958$9,93723%$52,895$42,958$9,93723%
持卡会员应收账款59,65658,2211,435259,65658,2211,4352
持卡会员贷款130,851114,60216,24914130,851114,60216,24914
客户存款133,746122,75610,9909133,746122,75610,9909
长期债务$51,521$46,725$4,79610%$51,521$46,725$4,79610%
普通股统计 (b)
每股普通股申报的现金分红$0.70$0.60$0.1017%$1.40$1.20$0.2017%
已发行普通股平均值：
基本716740(24)(3)%718741(23)(3)%
稀释717741(24)(3)%719742(23)(3)%
选定的指标和比率
网络量（十亿）
$440.6$426.6$143%$859.8$825.5$344%
计费业务（十亿美元）
$388.2$368.1$205%$755.2$713.6$426%
持卡会员贷款和应收账款
净注销率——本金、利息和费用 (c)
2.4%2.0%2.4%1.9%
净注销率 — 仅限本金 — 消费者和小型企业 (c) (d)
2.1%1.8%2.1%1.7%
逾期 30 天以上占总额的百分比 — 消费者和小型企业 (e)
1.2%1.2%1.2%1.2%
有效税率
20.4%20.5%21.4%18.6%
平均股本回报率 (f)
41.4%33.0%37.9%30.9%
普通股等级 1 10.8%10.6%10.8%10.6%
(a) 表示净收益，减去（i）截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分配给参与股票奖励的收益分别为2,300万美元和1,700万美元，以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中分别为4,100万美元和3,100万美元；（ii）截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月的优先股股息为1,500万美元，截至六个月的2,900万美元 2024 年和 2023 年 6 月 30 日。
(b) 我们的普通股主要在纽约证券交易所交易，交易代码为AXP。
(c) 我们仅根据本金损失（即不包括利息和/或费用）提出净注销率，以符合行业惯例。此外，由于我们的做法是将无法收回的利息和/或费用列为信贷损失总准备金的一部分，因此还列出了包括本金、利息和/或费用在内的净注销率。
(d) 由于系统限制，无法为公司应收账款提供仅基于本金损失的净注销率。
(e) 对于公司应收账款，拖欠数据是根据过去的账单状态而不是逾期天数来跟踪的。有关过去90天以上的公司应收账款账单指标，请参阅表 12。
(f) 平均股本回报率（ROE）的计算方法是（i）该期间的年化净收益除以（ii）该期间的平均股东权益。

2
目录

商业环境
我们第二季度的业绩反映了我们商业模式的盈利能力，这得益于我们的优质、高信贷质量的客户群，以及我们在过去几年中实现的更大的规模和运营杠杆率，以及我们为增强会员模式而进行的战略投资的持续成功。我们继续看到整个业务的强劲势头，账单稳定增长，新卡收购强劲，信贷表现良好。我们的第二季度业绩还反映了对Accertify Inc.（Accertify）的出售，该公司于2024年5月1日结束，收益为5.31亿美元（税后4.79亿美元；每股收益0.66美元）。该季度的净收入为30亿美元，合每股4.15美元，而去年同期的净收入为22亿美元，合每股2.89美元。
计费业务同比增长5％（经外汇调整后为6％），与过去几个季度一致，增长环境放缓。1 G&S同比增长5％（经外汇调整后为6％），T＆E支出增长6％（经外汇调整后为7％），航空和住宿支出增长连续疲软，而餐厅的增长是我们最大的增长 T&E 类别依然强劲。1 美国消费服务账单业务同比增长6％，支出持续强劲千禧一代和Z世代卡会员。商业服务账单业务同比增长2％，反映了美国中小型企业（SME）持卡人持续温和增长。受美国以外所有地区和客户类型的支出持续增长的推动，国际信用卡服务计费业务同比增长10％（经外汇调整后为13％）。1
扣除利息支出的总收入同比增长8％（经外汇调整后为9％）。1 计费业务的增长推动折扣收入增长了4％，这是我们最大的收入线。净卡费用同比增长了15％，这反映了高水平的新卡获取和持卡会员留存率以及我们的产品更新周期。净利息收入比上年增长了20％，这主要反映了我们的循环贷款余额的增长，在过去几个季度中，循环贷款余额有所放缓。
贷款和持卡会员应收账款总额同比增长11％，环比增长继续放缓。信贷损失准备金的增加，主要是由净注销额增加所推动的，但与去年相比，储备金增加的减少部分抵消了这一点。在我们优质的全球客户群、对风险管理的高度关注和严格的增长战略的支持下，净注销率和拖欠率仍处于同类最佳水平。
持卡人奖励、信用卡会员服务和业务发展费用通常与数量相关或因使用情况而异，同比总额有所增加，这主要是由于已计费商务和高级卡账户的增长，这促使旅行相关福利的使用增加。随着我们继续在获取高支出、高质量客户和其他增长计划方面进行更高水平的投资，营销支出同比增长了5％。在本季度中，我们购买了330万张专有新卡。我们将继续投资和增强我们的会员模式，包括保费支付产品、差异化会员服务和合作伙伴资助的价值，包括我们在本季度宣布收购Tock和Rooam，以在我们的Resy餐厅平台成功的基础上再接再厉。
运营支出下降了13％，主要反映了出售Accertify所确认的收益，但部分被支持业务增长的薪酬成本上涨所抵消。不包括Accertify的收益，运营支出的增长速度低于收入的增长，这反映了持续的运营支出纪律。这些运营费用效率表明了我们核心业务的盈利能力，使我们能够在更高的水平上投资增长计划。随着时间的推移，我们将继续专注于提高营销和运营费用效率。
在第二季度，我们将资本比率维持在目前的10％至11％的目标区间内，并以股票回购和普通股分红的形式向股东返还了23亿美元的资本。我们计划继续向股东返还我们产生的多余资本，同时将CET1资本比率控制在目标范围内，支持资产负债表的增长。我们稳健的资本、资金和流动性状况为我们提供了维持强劲资产负债表的极大灵活性。
我们的表现继续使我们对自己的商业模式充满信心，尽管我们认识到地缘政治和宏观经济环境的不确定性以及不断变化的监管和竞争格局，但我们仍然致力于执行实现可持续和盈利的长期增长的战略。
有关可能对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响的某些事项的信息，请参阅 “某些立法、监管和其他发展” 和 “风险因素”。
1 外币调整后的信息假设比较期间之间的汇率保持不变，以便将货币兑换成美元（即，假设用于确定当期结果的外汇汇率适用于与此类结果进行比较的上一年同期）。外汇调整后的收入是非公认会计准则的衡量标准。我们认为，在外币调整后的基础上提供信息对投资者很有帮助，因为这样可以更轻松地将我们在一个时期的表现与另一个时期的表现进行比较，而不会受到货币汇率波动造成的波动。
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目录

运营结果
如附表所示，“合并经营业绩” 和 “业务板块经营业绩” 中的讨论对截至2024年6月30日的三个月和六个月与去年同期相比的差异进行了评论。
合并经营业绩
表 2：扣除利息支出后的总收入汇总
三个月已结束
6月30日
改变
2024 年与 2023
六个月已结束
6月30日
改变
2024 年与 2023
（百万，百分比除外）2024202320242023
折扣收入$8,855$8,481$3744%$17,235$16,428$8075%
网卡费用
2,0601,789271154,0343,50253215
服务费和其他收入1,2801,2324842,5722,4501225
已处理的收入408447(39)(9)794867(73)(8)
非利息收入总额12,60311,949654524,63523,2471,3886
利息收入总额5,7944,7751,0192111,5699,1912,37826
利息支出总额2,0641,670394244,0703,10396731
净利息收入3,7303,105625207,4996,0881,41123
扣除利息支出的总收入$16,333$15,054$1,2798%$32,134$29,335$2,79910%
扣除利息支出后的总收入
三个月和六个月的折扣收入均有所增加，这主要是由于计费业务分别增长了5％和6％。有关计费业务绩效的更多详细信息，请参阅表 5 和 6。
在三个月和六个月期间，净卡费用均有所增加，这主要是由我们的高级卡投资组合的增长推动的。有关有效的专有卡和每张卡的平均费用的更多详细信息，请参阅表 5。
服务费和其他收入在三个月和六个月内均有所增加，这主要是由更高的商户服务费、与持卡人跨币种支出相关的外汇相关收入增加以及股票法投资收入增加所致。前一年的Accertify收入部分抵消了三个月期间的增长。六个月期间的增长还受到我们消费者旅行业务差旅佣金和费用的增加的推动。
三个月和六个月的处理收入均有所下降，这主要是由于与去年我们的一种替代支付解决方案停用相关的交易量下降以及网络合作伙伴的交易量减少所致。有关已处理卷性能的更多详细信息，请参见表 5 和 6。
三个月和六个月的利息收入均有所增加，这主要是由循环贷款余额的增长和更高的利率推动的。
三个月和六个月期间的利息支出均有所增加，这主要是由客户存款的更高利率和增长所推动的。
4
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表 3：信贷损失准备金汇总
三个月已结束
6月30日
改变
2024 年与 2023
六个月已结束
6月30日
改变
2024 年与 2023
（百万，百分比除外）2024202320242023
持卡会员贷款
净注销
$913$597$31653%$1,768$1,083$68563%
预留版本（发布）(a)
57326(269)(83)216626(410)(65)
总计
9709234751,9841,70927516
持卡会员应收账款
净注销
205243(38)(16)422473(51)(11)
保留（发布）版本（a）
21(13)34#—(21)21#
总计
226230(4)(2)422452(30)(7)
其他
净注销额——其他贷款
45281761884444#
净注销额——其他应收账款
43133106467
储备金建立（发放）-其他贷款（a）
415(11)(73)1439(25)(64)
储备金积累 (发放)-其他应收账款 (a)
19(1)20#19316#
总计
72452760131923942
信贷损失准备金总额$1,268$1,198$706%$2,537$2,253$28413%
# 表示方差为 100% 或以上
(a) 有关储备建量（释放）的定义，请参阅 “选定术语表”。
信贷损失准备金
信用卡会员贷款在三个月和六个月期间的信贷损失准备金均有所增加，这主要是由于净注销额的增加，但本期准备金的减少部分抵消了这一点。本期储备金的增加主要是由未偿贷款的增加推动的，但三个月期间拖欠额的减少部分抵消了未偿贷款的增加。前一时期储备金的增加主要是由未偿贷款的增加以及前六个月的拖欠额增加所推动的。
信用卡会员应收账款在三个月和六个月期间的信贷损失准备金均有所减少，这主要是由于净注销额减少，但本期储备金积累与前期发放的储备金相比部分抵消了这一减少。当前三个月期间的储备增加主要是由美国消费者和美国小型企业客户的未偿应收账款增加所推动的。前期储备金的释放主要是由拖欠款减少所致，但部分被未清应收账款的增加所抵消。
三个月期间的其他信贷损失准备金有所增加，这主要是由于本期净注销量增加和储备金增加。六个月期间其他信贷损失准备金增加，主要是由于净注销额增加，但本期准备金的减少部分抵消了这一增加。本期储备金的增加主要是由与破产商户应付金额相关的储备金以及未偿非信用卡贷款的增加所推动的。前一时期的储备增加主要是由未偿非信用卡贷款的增加所推动的。
5
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表 4：费用汇总
三个月已结束
6月30日
改变
2024 年与 2023
六个月已结束
6月30日
改变
2024 年与 2023
（百万，百分比除外）2024202320242023
持卡会员奖励$4,227$3,956$2717%$8,001$7,722$2794%
业务发展1,4271,3883932,8192,781381
信用卡会员服务1,154949205222,3251,93239320
市场营销1,4801,4087252,9562,7492078
工资和员工福利1,9491,8757444,0473,8891584
其他，净额1,0381,546(508)(33)2,5143,108(594)(19)
支出总额$11,275$11,122$1531%$22,662$22,181$4812%
开支
信用卡会员奖励支出在三个月和六个月期间均有所增加，这主要是由会员奖励和现金返还奖励支出共增加1.48亿美元和2,000万美元，以及三个月和六个月的联合品牌奖励支出分别增加1.22亿美元和2.59亿美元，所有这些主要是由账单业务增加所推动的。对估算美国信用卡会员未来兑换的会员奖励积分的模型进行了改进，同时降低了兑换成本，从而部分抵消了六个月内会员奖励支出的增加。
截至2024年6月30日和2023年6月30日，当前计划参与者的会员奖励终极兑换率（URR）均为96％（向下舍入）。
三个月和六个月的业务开发支出均有所增加，这主要是由于网络量增加推动了合作伙伴付款的增加，但客户激励措施的减少部分抵消了这一点。与分配给合资伙伴的收入相关的去年费用也部分抵消了六个月期间的增长。
信用卡会员服务费用在三个月和六个月内均有所增加，这主要是由于高级卡账户的增长，这促使旅行相关福利的使用量增加。
营销支出在三个月和六个月内均有所增加，这反映了客户获取和其他增长计划支出水平的增加。
三个月和六个月的工资和员工福利支出均有所增加，这主要是由于激励性薪酬支出的增加，这反映了我们为支持业务增长而对同事的持续投资。当期和递延薪酬成本的降低部分抵消了三个月期间的增长。
其他支出在三个月和六个月期间均有所下降，这主要是由出售Accertify的确认收益和Amex Ventures投资的净收益所推动，但专业服务支出的增加部分抵消了这些收益。
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所得税
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，有效税率分别为20.4％和20.5％，这反映了主要与本期出售Accertify和前一时期的法人实体重组相关的离散税收优惠。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，有效税率分别为21.4％和18.6％。六个月期间的增长主要反映了前一时期与解决某些上一年度税收项目有关的离散税收优惠。
表 5：选定的信用卡相关统计信息
截至或对于
三个月已结束
6月30日
改变
2024
vs.
2023
截至或对于
六个月已结束
6月30日
改变
2024
vs.
2023
2024202320242023
网络量（十亿）
$440.6$426.63%$859.8$825.54%
计费业务$388.2$368.15$755.2$713.66
已处理的体积$52.4$58.5(10)$104.6$111.9(7)
有效卡片（百万）
144.3137.95144.3137.95
有效的专有卡82.179.3482.179.34
基本有效卡片（数百万张）
121.4116.05121.4116.05
有效的专有基本卡63.161.0363.161.03
获得的专有新卡（数百万张）
3.33.0106.76.45
专有基本持卡会员的平均支出（美元）
$6192$6,0752$12,112$11,8692
每张卡的平均费用（美元）(a)
$101$9111%$99$9010%
折扣收入占已计费业务的百分比2.28%2.30%2.28%2.30%
(a) 每张卡的平均费用按年计算，计算方法是专有净卡费用除以有效专有卡的平均总数。
表 6：与网络容量相关的统计信息
三个月已结束
2024 年 6 月 30 日
六个月已结束
2024 年 6 月 30 日
同比百分比
增加（减少）
假设外汇汇率没有变化，则同比增长（减少）百分比 (a)
同比百分比
增加（减少）
假设外汇汇率没有变化，则同比增长（减少）百分比 (a)
网络容量3%4%4%5%
已计费业务总额5666
美国消费者服务67
商业服务2222
国际卡服务10131113
已处理的体积(10)(7)(7)(2)
商户行业计费业务指标
G&S 支出（截至2024年6月30日的三个月和六个月内计费业务的72％）
5656
T&E 支出（截至2024年6月30日的三个月和六个月内计费业务的28％）
6778
航空公司支出（截至2024年6月30日的三个月和六个月分别占账单业务的6％和7％）
4%5%6%7%
(a) 外币调整后的信息假设两个比较期之间的汇率保持不变，以便兑换成美元（即假设用于确定当期结果的外汇汇率适用于与此类结果进行比较的上一年同期）。
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表 7：与信贷相关的精选统计信息
截至或当时
三个月已结束
6月30日
改变
2024
vs.
2023
截至或对于
六个月已结束
6月30日
改变
2024
vs.
2023
（百万，百分比除外）
2024202320242023
持卡会员贷款和应收账款：
净注销率——本金、利息和费用 (a)
2.4%2.0%2.4%1.9%
净注销率 — 仅限本金 — 消费者和小型企业 (a) (b)
2.1%1.8%2.1%1.7%
逾期 30 天以上占总额的百分比 — 消费者和小型企业 (c)
1.2%1.2%1.2%1.2%
持卡会员贷款：
持卡会员贷款
$130,851$114,60214%$130,851$114,60214%
信用损失储备：
期初余额
$5,271$4,05330$5,118$3,74737
准备金 — 本金、利息和费用
97092351,9841,70916
净注销额——本金减去回收额(753)(490)54(1,458)(887)64
净注销——利息和费用减去回收额(160)(107)50(310)(196)58
其他 (d)
(7)11#(13)17#
期末余额$5,321$4,39021$5,321$4,39021
贷款的百分比4.1%3.8%4.1%3.8%
逾期未付金额的百分比312%336%312%336%
平均贷款
$128,321$112,41414$126,507$110,22815
净注销率——本金、利息和费用 (a)
2.8%2.1%2.8%2.0%
净注销率——仅限本金 (a)
2.3%1.7%2.3%1.6%
逾期 30 天以上的占总天数的百分比
1.3%1.1%1.3%1.1%
持卡会员应收账款：
持卡会员应收账款
$59,656$58,2212$59,656$58,2212
信用损失储备：
期初余额$151$223(32)$174$229(24)
条款 — 本金和费用
226230(2)422452(7)
净注销——本金和费用减去回收额
(205)(243)(16)(422)(473)(11)
其他 (d)
(1)——(3)2#
期末余额$171$210(19)%$171$210(19)%
应收账款的百分比0.3%0.4%0.3%0.4%
净注销率——本金和费用 (a)
1.4%1.7%1.5%1.6%
净注销率 — 仅限本金 — 消费者和小型企业 (a) (b)
1.5%1.9%1.6%1.9%
逾期 30 天以上占总额的百分比 — 消费者和小型企业 (c)
0.9%1.2%0.9%1.2%
# 表示方差为 100% 或以上
(a) 我们仅根据本金损失（即不包括利息和/或费用）提出净注销率，以符合行业惯例。此外，由于我们的做法是将无法收回的利息和/或费用列为信贷损失总准备金的一部分，因此还列出了包括本金、利息和/或费用在内的净注销率。
(b) 由于系统限制，无法为公司应收账款提供仅基于本金损失的净注销率。
(c) 对于公司应收账款，拖欠数据是根据过去的账单状态而不是逾期天数来跟踪的。有关过去90天以上的公司应收账款账单指标，请参阅表 12。
(d) 其他包括外币折算调整。
8
目录

表 8：信用卡会员平均贷款的净利息收益率
三个月已结束
6月30日
六个月已结束
6月30日
（百万，百分比除外）
2024202320242023
净利息收入$3,730$3,105$7,499$6,088
排除：
不属于我们的信用卡会员贷款组合的利息支出 (a)
9127281,7941,352
不能归因于我们的信用卡会员贷款组合的利息收入 (b)
(920)(703)(1,836)(1,305)
调整后的净利息收入 (c)
$3,722$3,130$7,457$6,135
持卡会员的平均贷款
$128,321$112,414$126,507$110,228
净利息收入除以信用卡会员的平均贷款 (c)
11.7%11.1%11.9%11.1%
信用卡会员平均贷款的净利息收益率 (c)
11.7%11.2%11.9%11.2%
(a) 主要是由于维持我们的公司流动资金池和为持卡会员应收账款提供资金而产生的利息支出。
(b) 主要是归属于其他贷款、计息存款和固定收益投资组合的利息收入。
(c) 调整后的净利息收入和信用卡会员平均贷款的净利息收益率是非公认会计准则的衡量标准。有关这些术语的定义，请参阅 “选定术语表”。我们认为，调整后的净利息收入对投资者很有用，因为它代表了我们的信用卡会员贷款组合的利息支出和利息收入，是信用卡会员平均贷款净利息收益率的一部分，净利息收益率为我们的信用卡会员贷款组合的盈利能力提供了衡量标准。信用卡会员平均贷款的净利息收益率反映了调整后的净利息收入除以按年计算的平均信用卡会员贷款。净利息收入除以平均信用卡会员贷款，按年计算，这是一种公认的衡量标准，包括总利息收入和总利息支出的要素，这些要素不能归因于信用卡会员贷款组合，因此不能代表普通信用卡会员贷款的净利息收益率。
9
目录

业务板块经营业绩
自2023年第二季度起，我们的美国旅行和生活方式服务（TLS）业绩此前在美国消费者服务（USCS）板块内报告，现在将在USCS和商业服务（CS）板块中报告，并根据客户使用情况进行分配。
美国消费者服务
表 9：USCS 选定的损益表数据
三个月已结束
6月30日
改变
六个月已结束
6月30日
改变
（百万，百分比除外）20242023
2024 年与 2023
20242023
2024 年与 2023
收入
非利息收入$5,029$4,643$3868%$9,795$9,002$7939%
利息收入3,4742,934540186,9555,7091,24622
利息支出771647124191,5191,19832127
净利息收入2,7032,287416185,4364,51192521
扣除利息支出的总收入7,7326,9308021215,23113,5131,71813
信贷损失准备金7066594771,4331,24319015
扣除信贷损失准备金后的利息支出后的总收入7,0266,2717551213,79812,2701,52812
开支
持卡会员奖励、业务发展、持卡会员服务和营销4,3513,965386108,4267,7786488
工资和员工福利及其他运营费用1,1151,0565962,1992,112874
支出总额5,4665,021445910,6259,8907357
税前分部收入$1,560$1,250$31025%$3,173$2,380$79333%
美国消费者服务部发行各种专有消费卡，并为美国消费者提供服务，包括旅行和生活方式服务以及银行和非信用卡融资产品。
扣除利息支出后的总收入
在三个月和六个月期间，所有收入类别的非利息收入均有所增加，这主要是由折扣收入和净卡费用的增加所推动的。
折扣收入在三个月和六个月内分别增长了5％和6％，这主要是受美国消费者计费业务增长的推动。有关计费业务绩效的更多详细信息，请参阅表 5、6 和 10。
在三个月和六个月期间，净卡费用分别增长了17％和16％，这主要是由我们的高级卡投资组合的增长推动的。
在三个月和六个月期间，服务费和其他收入分别增长了16％和12％。如上所述，三个月期间的增长主要是由上一年度TLS收入分配的变化所推动的。六个月期间的增长主要是由我们的消费者旅行业务中更高的旅行佣金和费用以及销售奖励积分的收入所推动的。
三个月和六个月的利息收入均有所增加，这主要是由循环贷款余额的增长和更高的利率推动的。
三个月和六个月期间的利息支出均有所增加，这主要是由于资金成本的上涨。
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信贷损失准备金
信用卡会员贷款在三个月和六个月期间的信贷损失准备金均有所增加，这主要是由于净注销额的增加，但本期准备金的减少部分抵消了这一点。本期储备金的增加主要是由未偿贷款的增加所推动的，但拖欠额的减少部分抵消了这一点。前一时期储备金的增加主要是由未偿贷款的增加以及前六个月拖欠额增加所推动的。
信用卡会员应收账款在三个月和六个月期间的信贷损失准备金均有所增加，这主要是由于本期储备金的增加，而前一期的储备金发放，以及六个月期间的净注销额增加。当前三个月期间的储备金增加主要是由未清应收账款增加所推动的。前期储备金的释放主要是由拖欠款减少所致，但部分被未清应收账款的增加所抵消。
开支
三个月和六个月的总支出均有所增加，这主要是由信用卡会员服务、业务发展和持卡会员奖励支出的增加所致。
在会员奖励、现金返还和联合品牌奖励支出的增加的推动下，信用卡会员的奖励支出在三个月和六个月内均有所增加，所有这些主要是由账单上涨的业务推动的。美国URR模型的增强以及兑换成本的降低所带来的上述好处部分抵消了六个月期间会员奖励支出的增加。
在三个月和六个月期间，业务开发费用均有所增加，这主要是由于账单较高的业务推动了合作伙伴付款的增加。
信用卡会员服务费用在三个月和六个月内均有所增加，这主要是由于高级卡账户的增长，这促使旅行相关福利的使用量增加。
营销支出在三个月和六个月内均有所增加，这反映了客户获取和其他增长计划支出水平的增加。
在三个月和六个月期间，工资、员工福利和其他支出均有所增加。三个月期间的增长主要是由于薪酬支出的增加，但部分被上一年度的分配服务成本增加所抵消，其中包括如上所述的TLS服务成本分配。六个月期间的增长主要是由于分配的服务成本增加。
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表 10：USCS 精选统计信息
截至或当时
三个月已结束
6月30日
改变
2024
vs.
2023
截至或当时
六个月已结束
6月30日
改变
2024
vs.
2023
（百万，百分比除外，另有说明）2024202320242023
计费业务（十亿美元）
$165.1$155.46%$318.5$297.67%
有效的专有卡45.243.2545.243.25
有效的专有基本卡31.730.2531.730.25
专有基本持卡会员的平均支出（美元）
$5,258$5,1811$10,220$10,0052
分部资产总额
$108,224$94,94414$108,224$94,94414
持卡会员贷款：
贷款总额
$84,958$75,61312$84,958$75,61312
平均贷款
$83,452$74,21212$82,648$73,06813
净注销率——本金、利息和费用 (a)
2.9%2.1%2.9%2.0%
净注销率——仅限本金 (a)
2.4%1.7%2.3%1.6%
逾期 30 天以上的占总天数的百分比1.3%1.1%1.3%1.1%
信用卡会员平均贷款净利息收益率的计算：
净利息收入$2,703$2,287$5,436$4,511
排除：
不属于我们的信用卡会员贷款组合的利息支出 (b)
44448080
不能归因于我们的信用卡会员贷款组合的利息收入 (c)
(132)(91)(254)(173)
调整后的净利息收入 (d)
$2615$2,240$5,262$4,418
持卡会员的平均贷款
$83,452$74,212$82,648$73,068
净利息收入除以信用卡会员的平均贷款 (d)
13.0%12.4%13.2%12.4%
信用卡会员平均贷款的净利息收益率 (d)
12.6%12.1%12.8%12.2%
持卡会员应收账款：
应收款总额
$13,796$13,734—%$13,796$13,734—%
净注销率——本金和费用 (a)
1.2%1.3%1.3%1.3%
净注销率——仅限本金 (a)
1.1%1.2%1.2%1.2%
逾期 30 天以上的占总天数的百分比0.7%0.8%0.7%0.8%
(a) 参见表7脚注 (a)。
(b) 参见表8脚注 (a)。
(c) 参见表8脚注 (b)。
(d) 参见表8脚注 (c)。
12
目录

商业服务
表 11：CS精选损益表数据
三个月已结束
6月30日
改变
2024 年与 2023
六个月已结束
6月30日
改变
2024 年与 2023
（百万，百分比除外）2024202320242023
收入
非利息收入$3,333$3,301$321%$6,527$6,408$1192%
利息收入1,051792259332,0561,49855837
利息支出430364661884468515923
净利息收入621428193451,21281339949
扣除利息支出的总收入3,9543,72922567,7397,2215187
信贷损失准备金3493391037046228213
扣除信贷损失准备金后的利息支出后的总收入3,6053,39021567,0356,5994367
开支
持卡会员奖励、业务发展、持卡会员服务和营销
1,9581,8956333,7773,749281
工资和员工福利及其他运营费用
742782(40)(5)1,4751,507(32)(2)
支出总额2,7002,6772315,2525,256(4)—
税前分部收入$905$713$19227%$1,783$1,343$44033%
商业服务发行各种专有公司和小型名片，并为美国企业提供服务，包括支付和费用管理、银行和非信用卡融资产品。CS还发行专有公司卡，并为部分全球企业客户提供服务。
扣除利息支出后的总收入
三个月和六个月期间的非利息收入均有所增加，这主要是由于折扣收入和净卡费用的增加。
在三个月和六个月期间，折扣收入分别增长了2％和1％，这主要是受商业账单业务增长的推动。有关计费业务绩效的更多详细信息，请参阅表 5、6 和 12。
在三个月和六个月期间，净卡费用分别增长了11％和12％，这主要是由我们的高级卡投资组合的增长推动的。
服务费和其他收入在三个月内下降了20％，六个月期间相对持平。如上所述，三个月期间的下降主要是由上一年度TLS收入分配的变化所推动的。
三个月和六个月的利息收入均有所增加，这主要是由循环贷款余额的增长和更高的利率推动的。
三个月和六个月期间的利息支出均有所增加，这主要是由于资金成本的上涨。
13
目录

信贷损失准备金
由于本期储备金减少被净注销额增加所抵消，信用卡会员贷款三个月期间的信贷损失准备金与前一时期基本持平。信用卡会员贷款的信贷损失准备金在六个月期间有所增加，这主要是由于净注销额的增加，但本期储备金的减少部分抵消了这一点。本期两个时期的储备金增加主要是由未偿贷款的增加所推动的，但本三个月期间拖欠额的减少部分抵消了这一增长。前一时期储备金的增加主要是由未偿贷款的增加以及前六个月拖欠额的增加所推动的。
信用卡会员应收账款在三个月期间的信贷损失准备金有所增加，这主要是由于本期储备金的增加，而前一时期的储备金发放，但净注销额的减少部分抵消了这一点。信用卡会员应收账款信贷损失准备金在六个月期间有所减少，这主要是由于净注销额减少，与前一时期储备金的增加相比，本期储备金的增加部分抵消了这一减少。当前三个月期间的储备增加主要是由美国小型企业客户未偿还的应收账款增加所推动的。前期储备金的释放主要是由拖欠款减少所致，但部分被未清应收账款的增加所抵消。
开支
三个月期间的总支出有所增加，六个月期间的总支出保持不变。三个月期间的增长主要是由营销支出的增加所推动的，但部分被运营费用的减少所抵消。
持卡会员的奖励支出在三个月内有所增加，在六个月内有所减少。三个月期间的增长是由联合品牌奖励和会员奖励支出的增加所推动的，这两者主要是由账单较高的业务推动的。六个月期间的下降主要是由会员奖励支出的减少所致，这主要是由于美国URR模型的改进以及兑换成本的降低所带来的上述好处，但账单业务的增加部分抵消了这一点。
业务开发支出在三个月和六个月期间均有所下降，这主要是由于客户激励措施降低，但部分被合作伙伴付款的增加所抵消，这主要是由账单业务的增加所推动的。
信用卡会员服务费用在三个月和六个月内均有所增加，这主要是由于高级卡账户的增长，这促使旅行相关福利的使用量增加。
营销支出在三个月和六个月期间均有所增加，这主要反映了客户获取和其他增长计划支出水平的增加。
在三个月和六个月期间，工资、员工福利和其他支出均有所下降，这主要是由于上一年度的分配服务成本增加，其中包括如上所述的TLS服务成本分配。
14
目录

表 12：CS 选定的统计信息
截至或对于
三个月已结束
6月30日
改变
2024
对
2023
截至或对于
六个月已结束
6月30日
改变
2024
对
2023
（百万，百分比除外，另有说明）2024202320242023
计费业务（十亿美元）
$132.3$130.22%$259.5$255.22%
有效的专有卡15.415.4—15.415.4—
持卡人平均消费（美元）
$8,588$8,4901$16,845$16,775—
分部资产总额
$58,993$54,2909$58,993$54,2909
持卡会员贷款：
贷款总额
$28,621$23,83020$28,621$23,83020
平均贷款
$28,031$23,50519$27,243$22,75620
净注销率——本金、利息和费用 (a)
2.7%1.9%2.7%1.7%
净注销率——仅限本金 (a)
2.3%1.6%2.3%1.4%
逾期 30 天以上的占总天数的百分比1.4%1.2%1.4%1.2%
信用卡会员平均贷款净利息收益率的计算：
净利息收入$621$428$1,212$813
排除：
不属于我们的信用卡会员贷款组合的利息支出 (b)
190178374340
不能归因于我们的信用卡会员贷款组合的利息收入 (c)
(81)(46)(155)(84)
调整后的净利息收入 (d)
$730$560$1,431$1,069
持卡会员的平均贷款
$28,031$23,505$27,243$22,756
净利息收入除以信用卡会员的平均贷款 (d)
8.9%7.3%8.9%7.2%
信用卡会员平均贷款的净利息收益率 (d)
10.5%9.6%10.6%9.5%
持卡会员应收账款：
应收款总额
$26,737$27,227(2)%$26,737$27,227(2)%
净注销率——本金和费用 (e)
1.4%1.5%1.4%1.5%
净注销率 — 仅限本金 (a) — 小型企业
2.0%2.1%2.0%2.1%
逾期 30 天以上占总额的百分比 — 小型企业
1.2%1.7%1.2%1.7%
过去 90 天以上的账单占总额的百分比 (e) — 公司
0.4%0.5%0.4%0.5%
(a) 参见表7脚注 (a)。
(b) 参见表8脚注 (a)。
(c) 参见表8脚注 (b)。
(d) 参见表8脚注 (c)。
(e) 对于公司应收账款，拖欠数据是根据过去的账单状态而不是逾期天数来跟踪的。如果信用卡会员在账单结算日起的 90 天内未收到付款，则视为在结算后 90 天内未收到付款。此外，如果我们在账户过期 90 天之前对该账户启动收款程序，则相关的持卡会员应收账款余额将归类为账单后的 90 天。由于系统限制，无法提供过去90天以外的期限的公司应收账款拖欠数据，以及仅基于本金损失的净注销率。
15
目录

国际卡服务
表 13：ICS 选定的损益表数据
三个月已结束
6月30日
改变
六个月已结束
6月30日
改变
（百万，百分比除外）20242023
2024 年与 2023
20242023
2024 年与 2023
收入
非利息收入$2,548$2,349$1998%$4,985$4,616$3698%
利息收入57749780161,16096419620
利息支出303261421661048512526
净利息收入27423638165504797115
扣除利息支出的总收入2,8222,58523795,5355,0954409
信贷损失准备金192198(6)(3)374379(5)(1)
扣除信贷损失准备金后的利息支出后的总收入2,6302,387243105,1614,7164459
开支
持卡会员奖励、业务发展、持卡会员服务和营销1,5921,386206153,1472,80534212
工资和员工福利及其他运营费用748748——1,4721,4693—
支出总额2,3402,134206104,6194,2743458
税前分部收入$290$253$3715%$542$442$10023%
国际信用卡服务（ICS）在美国境外发行各种专有的消费卡、小型企业卡和公司卡。ICS还为我们的国际客户提供服务，包括旅行和生活方式服务，并管理某些国际合资企业和我们的忠诚度联盟业务。
扣除利息支出后的总收入
三个月和六个月期间的非利息收入均有所增加，这主要是由于折扣收入和净卡费用的增加。
在三个月和六个月期间，折扣收入分别增长了9％和10％（经外汇调整后，分别增长了13％和12％），这主要反映了计费业务的增长。2有关计费业务业绩的更多详细信息，请参阅表5、6和14。
在三个月和六个月期间，净卡费用均增长了15％（经外汇调整后，这两个时期均增长了19％），这主要是由我们的高级卡投资组合的增长所推动的。2
在三个月和六个月期间，服务费和其他收入相对稳定。这三个月和六个月期间都反映了与持卡人跨币种支出相关的外汇相关收入的增加，三个月期间被拖欠费的减少所抵消，六个月期间被上一年度的福利与分配给合资伙伴的部分收入相关的福利所抵消，如下文业务发展支出所述。
三个月和六个月的利息收入均有所增加，这主要是由循环贷款余额的增长和更高的利率推动的。
三个月和六个月期间的利息支出均有所增加，这主要是由于资金成本的上涨。
2 有关外币调整后信息的详情，请参阅第3页的脚注1。
16
目录

信贷损失准备金
信用卡会员的贷款准备金在三个月和六个月期间均有所增加。三个月期间的增长主要是由于本期储备金的增加，而前一期间的储备金已发放，以及净注销额增加。六个月期间的增长主要是由于净注销额增加，但本期储备金积累的减少部分抵消了这一增加。本期两个时期的储备增加主要是由未偿贷款的增加所推动的，但拖欠额的减少在一定程度上抵消了这一点。前三个月的储备金发放主要是由拖欠额减少所推动的，但部分被未偿贷款的增加所抵消。前六个月的储备金增加主要是由未偿贷款的增加和拖欠额的增加所推动的。
信用卡会员应收账款的信用损失准备金在三个月和六个月期间均有所减少。三个月期间的减少主要是由于本期净注销量减少和储备金发放量增加。六个月期间的减少主要是由于净注销额减少。本期两个时期的储备金释放主要是由拖欠额减少所推动的。前两个时期的储备金释放主要是由拖欠额减少所推动的，但部分被未清应收账款的增加所抵消。
开支
三个月和六个月的总支出均有所增加，这主要是由信用卡会员奖励和持卡会员服务支出增加所致。
信用卡会员的奖励支出在三个月和六个月内均有所增加，这主要是由于业务账单的增加。
业务开发费用在三个月期间有所增加，六个月期间有所减少。这两个时期的增长主要是由于账单较高的业务推动了合作伙伴付款的增加，而在六个月期间，与分配给合资伙伴的收入相关的去年费用足以抵消这种增长。
信用卡会员服务费用在三个月和六个月内均有所增加，这主要是由于高级卡账户的增长，这促使旅行相关福利的使用量增加。
营销支出在三个月和六个月内均有所增加，这反映了客户获取和其他增长计划支出水平的增加。
在三个月和六个月期间，工资、员工福利和其他支出保持不变。这三个月的主要原因是分配的服务成本下降，但被更高的薪酬成本所抵消。这六个月的主要原因是分配的服务成本和技术支出的增加，但被薪酬成本的减少所抵消。
17
目录

表 14：ICS 选定的统计信息
截至或对于
三个月已结束
6月30日
改变
2024
vs.
2023
截至或对于
六个月已结束
6月30日
改变
2024
vs.
2023
（百万，百分比除外，另有说明）2024202320242023
计费业务（十亿美元）
$90.2$81.810%$175.6$158.711%
有效的专有卡21.520.7421.520.74
有效的专有基本卡16.015.4416.015.44
专有基本持卡会员的平均支出（美元）
$5,681$5,3606$11,122$10,4736
分部资产总额
$41,982$38,18310$41,982$38,18310
信用卡会员贷款-消费者和小型企业：
贷款总额
$17,272$15,15914$17,272$15,15914
平均贷款
$16,838$14,69715$16,616$14,40415
净注销率——本金、利息和费用 (a)
2.5%2.8%2.6%2.5%
净注销率——仅限本金 (a)
2.1%2.4%2.1%2.1%
逾期 30 天以上的占总天数的百分比1.2%1.3%1.2%1.3%
信用卡会员平均贷款净利息收益率的计算：
净利息收入$274$236$550$479
排除：
不属于我们的信用卡会员贷款组合的利息支出 (b)
118110244198
不能归因于我们的信用卡会员贷款组合的利息收入 (c)
(15)(16)(30)(29)
调整后的净利息收入 (d)
$377$330$764$648
持卡会员的平均贷款
$16,838$14,697$16,616$14,404
净利息收入除以信用卡会员的平均贷款 (d)
6.5%6.4%6.7%6.7%
信用卡会员平均贷款的净利息收益率 (d)
9.0%9.0%9.3%9.1%
持卡会员应收账款：
应收款总额
$19,123$17,26011%$19,123$17,26011%
净注销率——本金和费用 (e)
1.5%2.3%1.6%2.2%
净注销率 — 仅限本金 (a) — 消费者和小型企业
1.6%2.5%1.6%2.4%
逾期 30 天以上占总额的百分比 — 消费者和小型企业
0.9%1.2%0.9%1.2%
过去 90 天以上的账单占总额的百分比 (e) — 公司
0.4%0.5%0.4%0.5%
(a) 参见表7脚注 (a)。
(b) 参见表8脚注 (a)。
(c) 参见表8脚注 (b)。
(d) 参见表8脚注 (c)。
(e) 对于公司应收账款，拖欠数据是根据过去的账单状态而不是逾期天数来跟踪的。如果信用卡会员在账单结算日起的 90 天内未收到付款，则视为在结算后 90 天内未收到付款。此外，如果我们在账户过期 90 天之前对该账户启动收款程序，则相关的持卡会员应收账款余额将归类为账单后的 90 天。由于系统限制，无法提供过去90天以外的期限的公司应收账款拖欠数据，以及仅基于本金损失的净注销率。
18
目录

全球商家和网络服务
表 15：GMNS 精选损益表和其他数据
三个月已结束
6月30日
改变
2024 年与 2023
六个月已结束
6月30日
改变
2024 年与 2023
（百万，百分比除外，另有说明）2024202320242023
收入
非利息收入$1,684$1,675$91%$3,339$3,271$682%
利息收入1314(1)(7)302827
利息支出(176)(174)(2)(1)(374)(305)(69)(23)
净利息收入189188114043337121
扣除利息支出的总收入1,8731,8631013,7433,6041394
信贷损失准备金20119#26719#
扣除信贷损失准备金后的利息支出后的总收入1,8531,862(9)—3,7173,5971203
开支
业务发展、信用卡会员服务和营销374420(46)(11)726808(82)(10)
工资和员工福利及其他运营费用(58)479(537)#437941(504)(54)
支出总额316899(583)(65)1,1631,749(586)(34)
税前分部收入1,537963574602,5541,84870638
网络量（十亿）
440.6426.6$143859.8825.5$344
分部资产总额
$24,446$17,02444%$24,446$17,02444%
# 表示方差为 100% 或以上
全球商户和网络服务（GMNS）运营着一个全球支付网络，利用我们的全球综合网络处理和结算信用卡交易，收购商家并提供多渠道的营销计划和能力、服务和数据分析。GMNS管理我们与第三方发卡机构（包括我们在中国的网络合作协议）、商户收单机构和预付费充值卡和礼品卡项目经理的合作关系，为美国运通品牌提供许可并扩大全球网络的覆盖范围。
扣除利息支出后的总收入
三个月和六个月期间的非利息收入均有所增加，这主要是由折扣收入和服务费及其他收入的增加所推动的，但部分被加工收入的减少所抵消。
在三个月和六个月期间，折扣收入分别增长了2％和3％，这主要是受计费业务增长的推动。有关计费业务绩效的更多详细信息，请参阅表 5 和 6。
服务费和其他收入在三个月和六个月内分别增长了3％和8％，这主要是由于与持卡人跨货币支出相关的商户服务费和外汇相关收入的上涨，但部分被上一年度的Accertify收入所抵消。
三个月和六个月的加工收入分别下降了6％和5％，经外汇调整后，这两个时期的处理收入均持平。3
由于其商户应付账款，GMNS会获得与内部转让定价相关的利息支出抵免。三个月和六个月期间的净利息收入均有所增加，这主要是由于利息支出抵免额的增加，这主要是由平均商户应付账款的增加和利率的上升所推动的。
3 有关外币调整后信息的详情，请参阅第3页脚注1。
19
目录

信贷损失准备金
三个月和六个月期间的其他信贷损失准备金均有所增加，这主要是由于与破产商家应付金额相关的储备金推动了本期储备金的增加。
开支
三个月和六个月期间的总支出均有所下降，这主要是由于运营费用减少所致。
三个月和六个月的业务开发费用均有所下降，这主要是由于合同费率降低导致合作伙伴付款减少。
营销支出在三个月和六个月内均有所下降，这反映了商户参与计划支出水平的降低。
在三个月和六个月期间，工资、员工福利和其他支出均有所下降，这主要是由出售Accertify时确认的收益所致，这些收益包含在运营费用净额中，部分被分配服务成本的增加所抵消。
20
目录

企业及其他
公司职能和某些其他业务包含在 “公司与其他” 中。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，公司及其他税前亏损分别为5.02亿美元和4.45亿美元，截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，公司及其他税前亏损分别为11亿美元。三个月期间税前亏损的增加主要是由更高的激励性薪酬推动的，但部分被美国运通风险投资的净收益所抵消。六个月期间更高的激励薪酬被美国运通风险投资的净收益完全抵消。
合并的资本资源和流动性
我们的资产负债表管理目标是维持：
•稳固而灵活的股权资本概况；
•广泛、深入和多样化的资金来源，为我们的资产融资并满足运营需求；以及
•流动性计划使我们能够在各种不利情况下至少十二个月内持续满足预期的未来融资义务和业务需求。
由于各种因素，我们继续看到资本市场的波动，我们管理资产负债表以反映不断变化的情况。
资本
我们认为，向风险调整后的股权回报率超过成本的成长型企业分配资本将产生股东价值。我们的目标是保留通过净收入和其他来源（例如发行次级债务和优先股，以及同事行使股票期权）产生的足够数量的资本，以维持强劲的资产负债表，为支持未来的业务增长提供灵活性，并通过分红和股票回购向股东分配多余的资本。请参阅下面的 “股息和股票回购”。
我们力求将资本水平和比率维持在最低监管要求之上，特别是在美国运通公司基于风险的普通股1级（CET1）的风险资本比率的10％至11％的目标区间内。
我们保持一定的灵活性，可以酌情在业务中转移资金。例如，考虑到债务评级和监管要求，我们可能会向子公司注入额外资本，以将资本维持在目标水平。这些注入的金额可能会影响美国运通公司或我们子公司的资本和流动性状况。
我们使用巴塞尔协议三资本定义和巴塞尔协议三标准化方法来计算风险加权资产，以报告资本比率。
2023年7月27日，美国联邦银行监管机构发布了拟议规则制定通知，该通知将对包括美国运通公司和美国运通国民银行（AENB）在内的大型银行组织的美国监管资本要求进行重大修改。有关更多信息，请参阅我们截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告（2023年10-K表格）的 “监管与监管——资本和流动性监管” 部分。
21
目录

下表显示了截至2024年6月30日我们基于监管风险的资本和杠杆比率以及AeNB的资本和杠杆比率：
表 16：基于监管风险的资本和杠杆比率
有效最低限度 (a)
截至 2024 年 6 月 30 日的比率
基于风险的资本
普通股等级 17.0%
美国运通公司10.8%
美国运通国民银行11.4
第 1 级8.5%
美国运通公司11.5
美国运通国民银行11.4
总计10.5%
美国运通公司13.5
美国运通国民银行13.0
第 1 级杠杆率4.0%
美国运通公司9.9
美国运通国民银行9.1%
(a) 代表联邦银行监管机构定义的巴塞尔协议III最低要求和适用的监管缓冲区，其中包括美国运通公司的压力资本缓冲区（SCB）和AeNB的资本保护缓冲区。
下表列出了美国运通公司截至2024年6月30日的监管风险资本和风险加权资产：
表 17：基于监管风险的资本成分和风险加权资产
美国运通公司
（以十亿美元计）
2024年6月30日
基于风险的资本
普通股等级 1$24.6
第 1 级资本26.1
二级资本
4.6
总资本30.7
风险加权资产227.8
用于计算 1 级杠杆比率的平均总资产$263.3
以下是我们基于监管风险的资本比率和杠杆比率的定义，这些比率是根据标准监管指南计算的：
风险加权资产 — 根据美联储使用的公式对资产进行风险加权，以符合资本充足率指南。资产负债表内外的项目按风险加权，资产负债表外项目使用风险转换系数转换为资产负债表等价物，然后再分配风险调整后的权重。资产负债表外风险敞口占总风险加权资产的最小部分。
普通股第一级风险资本比率 — 计算方法为 CET1 资本除以风险加权资产。CET1资本是普通股股东权益，根据不符合资格的商誉和无形资产以及某些递延所得税资产进行了调整。CET1资本还根据当前预期信用损失（CECL）最终规则进行了调整，如下所述。
基于风险的1级资本比率—计算方法为一级资本除以风险加权资产。一级资本是合并子公司中CET1资本、优先股和第三方非控股权益的总和，经保险子公司持有的资本进行了调整。一级风险资本比率的最低要求比CET1风险资本比率的最低要求高1.5％。我们有16亿美元的已发行优先股，以帮助解决超过普通股要求的一级资本要求的一部分。
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基于风险的总资本比率 — 计算方法为一级资本和二级资本的总和除以风险加权资产。二级资本是根据CECL最终规则调整后的信贷损失备抵额（限于风险加权资产的1.25％）和17.5亿美元的合格次级票据的总和，经保险子公司持有的资本调整后。17.5亿美元的合格次级票据包括2024年4月发行的5亿美元次级债券、2023年7月发行的5亿美元次级债券以及2022年5月发行的7.5亿美元次级债券。
一级杠杆比率 — 计算方法是将一级资本除以我们最近一个季度的平均合并总资产。
根据联邦银行监管机构发布的规定（CECL最终规则），我们选择将从采用CECL方法中减少的7亿美元监管资本的确认推迟两年，然后推迟三年分阶段实施，即从2022年1月1日起每年一次25％。截至2024年1月1日，我们已经分阶段投入了该金额的75％。
我们继续将累计的其他综合收益（亏损）计入监管资本。
我们在2024年参与了美联储的监管压力测试。我们于2024年4月向美联储提交了年度资本计划。2024年6月26日，美联储初步表示，我们的SCB将保持在2.5％，自2024年10月1日至2025年9月30日生效，但尚待美联储的最终确认。
如上所述，我们将在2024年第三季度成为三类公司，因此将受到CET1反周期资本缓冲要求（如果由美联储颁布）和最低补充杠杆率等要求的约束。有关更多信息，请参阅 2023 年 10-k 表格的 “监管与监管——资本和流动性监管” 部分。
分红和股票回购
我们通过分红和股票回购向普通股股东返还资本。股票回购减少了已发行的普通股，通常足以抵消作为员工薪酬计划一部分的新股发行。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，我们分别以18亿美元和29亿美元的股票回购以及5亿美元和10亿美元的普通股分红的形式向股东返还了23亿美元和39亿美元。我们在2024年第二季度以236.37美元的平均价格回购了74万股普通股。
此外，在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，我们分别为已发行的非累积永久优先股支付了1500万美元和2900万美元的股息。
融资策略
我们的主要融资目标是维持广泛和多元化的资金来源，使我们能够为全球业务融资，并保持良好的流动性。我们的融资战略和活动已纳入我们的资产负债管理活动。我们已经制定了涵盖美国运通公司及其所有子公司的融资政策。
我们的目标是通过多样化的资金来源来满足我们的融资需求。除其他因素外，按工具类型、期限和投资者基础划分的资金来源的多样性可以减轻任何一种工具、期限或投资者中断的影响。我们力求通过保持存款、无抵押债务和资产证券化的规模和市场相关性，以及获得有担保借贷额度和承诺的银行信贷额度，实现资金来源的多样性和成本效益。特别是，我们专注于继续发展我们的直接存款计划作为资金来源。
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合并债务摘要
截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们的未偿客户存款和合并债务如下：
表 18：客户存款和合并债务摘要
（数十亿）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
客户存款$133.7$129.1
短期借款1.61.3
长期债务51.547.9
客户存款和债务总额$186.8$178.3
我们可能会根据某些债务证券的可选赎回条款，在原始合同到期日之前不时赎回这些债务证券。
除其他因素外，我们的资金需求是由到期债务、我们的流动性状况以及贷款和应收账款余额的增长速度等因素推动的。除其他来源外，我们目前的2024年全年融资计划包括约70亿至110亿美元的无抵押定期债务发行和约20亿至60亿美元的有担保定期债务发行。由于各种因素，实际融资活动可能与我们的计划有所不同，例如未来的业务增长、全球经济、政治和其他事件对市场容量和资金需求的影响、对我们提供的证券的需求、监管变化、证券化和出售贷款和应收账款的能力，以及先前在证券化交易中出售的贷款和应收账款的表现。其中许多因素是我们无法控制的。
在截至2024年6月30日的六个月中，我们发行了75亿美元的债务，包括55亿美元的无抵押债务和20亿美元的资产支持证券。下表显示了我们截至2024年6月30日的三个月的债务发行量：
表 19：债务发行
（数十亿）三个月已结束
2024年6月30日
美国运通公司：
浮动利率优先票据（复合SOFR（a）加上75个基点）
$0.3
固定利率至浮动利率优先票据（固定利率期内的加权平均息率为5.59％，复合SOFR（a）加上浮动利率期内的加权平均利差为93个基点）
2.7
固定至浮动利率次级票据（固定利率期内息率为5.92％，浮动利率期内为复合SOFR（a）外加163个基点的利差）
0.5
美国运通信用账户万事达信托：
固定利率A类证书（加权平均息率为5.24％）
$2.0
总计$5.5
(a) 担保隔夜融资利率（SOFR）。
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除其他外，我们的股权资本和融资策略旨在维持主要信用评级机构的适当和稳定的无抵押债务评级：穆迪投资者服务（穆迪）、标准普尔（S&P）和惠誉评级（惠誉）。此类评级有助于支持我们获得具有成本效益的无抵押资金，这是我们整体融资战略的一部分。我们的资产证券化活动是单独评级的。
表 20：无抵押债务评级
美国运通实体穆迪标准普尔惠誉
美国运通公司长期
A2
BBB+
一个
短期
N/R
A-2
F1
外表
稳定
积极
稳定
美国运通旅行相关服务公司长期
A2
A-
一个
短期
P-1
A-2
F1
外表
稳定
积极
稳定
美国运通国民银行长期
A3
A-
一个
短期
P-1
A-2
F1
外表
稳定
积极
稳定
美国运通信贷公司长期
A2
A-
一个
短期
N/R
N/R
N/R
外表
稳定
积极
稳定
这些评级不是建议购买或持有我们的任何证券，评级机构可以随时自行决定修改或撤销这些评级。
下调我们的无抵押债务或资产证券化计划证券的评级可能会导致更高的融资成本，以及与未使用信贷额度下的借款相关的费用增加。信用评级的下降还可能降低我们在无抵押债务和资产证券化资本市场的借贷能力。我们认为，我们的融资组合，包括联邦存款保险公司（FDIC）投保的美国直接存款占总资金的比例，应减少信用评级下调对我们的融资能力和成本的影响。
2023年8月29日，美国联邦银行监管机构发布了拟议规则制定通知，该通知如果按提议获得通过，将要求美国运通公司等受保银行控股公司发行和维持最低额度的合格外部长期债务，并要求某些受保存款机构（例如AeNB）发行和维持最低金额的合格内部长期债务。有关更多信息，请参阅 2023 年 10-k 表格的 “监管与监管——资本和流动性监管” 部分。
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存款计划
我们在我们的美国银行子公司AeNb内提供存款。目前，这些资金通过联邦存款保险公司为每位账户持有人投保的金额至少为25万美元；截至2024年6月30日，这些存款中约有92％已投保。除其他因素外，我们获得存款资金和提供有竞争力的利率的能力取决于AeNB的资本水平。AeNB提供的直接存款计划是我们的主要存款产品渠道，它向客户直接提供联邦存款保险公司保险的高收益储蓄账户、存款证（CD）、商业支票和消费者奖励支票账户产品。截至2024年6月30日，我们的直接存款计划有大约290万个账户。AeNB还根据需要通过第三方分销渠道筹集存款，以实现我们的总体融资目标。存款证有规定的到期日，而高收益储蓄账户、支票账户和第三方大额存款产品则没有。我们管理包括存款证在内的到期债务的期限，以降低集中和再融资风险。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们的存款分别为1337亿美元和1,291亿美元。有关这些存款和存款证预定到期日的进一步说明，请参阅 “合并财务报表” 附注6。
下表列出了我们在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月内为不同类型的存款支付的平均利率。与去年相比，我们在两个时期为存款支付的平均利率的变化主要是由于为存款提供的更高市场利率的影响。
表 21：为存款支付的平均利率
截至6月30日的三个月
2024
2023

（百万，百分比除外）
平均余额利息支出
平均利率 (a)
平均余额利息支出
平均利率 (a)
储蓄账户
$100,510$1,0474.2%$83,521$7993.8%
支票账户
1,55861.51,19041.5
存款证：
直接5,024534.24,385383.4
第三方（经纪商）10,3381044.015,5541433.7
Sweep 账户 — 第三方（经纪账户）15,2792145.615,9862105.3
美国计息存款总额
$132,709$1,4244.3%$120,636$1,1944.0%
截至6月30日的六个月
2024
2023

（百万，百分比除外）
平均余额利息支出
平均利率 (a)
平均余额利息支出
平均利率 (a)
储蓄账户
$97,989$2,0654.2%$81,264$1,4653.6%
支票账户
1,495101.41,08381.5
存款证：
直接5,2411104.23,867623.2
第三方（经纪商）11,4552294.014,6002563.5
Sweep 账户 — 第三方（经纪账户）15,4424365.716,0063965.0
美国计息存款总额
$131,622$2,8504.4%$116,820$2,1873.8%
(a) 平均利率反映利息支出除以按年计算的平均存款。
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流动性管理
我们的流动性目标是保持获得各种资产负债表内和资产负债表外流动性来源的机会。在各种不利情况下，我们力求在至少十二个月内维持足够的流动性来源，以满足我们预期的未来财务义务和业务对流动性的需求。其中包括但不限于在经济状况大幅疲软期间我们无法根据定期资助计划筹集新资金的事件。
我们的流动性管理策略包括许多要素，包括但不限于：
•维持多元化的资金来源（详情请参阅上方的 “资金策略”）；
•维持未支配的流动资产和资产负债表外的流动性来源；
•预测各种经济和市场情景下的现金流入和流出；以及
•为流动性风险管理制定明确的目标，包括遵守监管要求。
我们力求保持资产负债表内和资产负债表外各种流动性来源的渠道，包括现金和其他流动资产、担保借贷机制和承诺的银行信贷额度。我们还通过我们的美国银行子公司AeNB认捐了有资格在美联储贴现窗口使用的抵押品。
根据《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》所要求的压力情景以及我们的流动性风险政策要求的额外压力情景的结果，我们维持的流动性资源的数量和类型可能会随时间而变化。此外，如上所述，我们将在2024年第三季度成为三类公司，因此受流动性覆盖率和净稳定融资比率规则下的监管要求的约束，但须遵守适用的过渡期。有关更多信息，请参阅 2023 年 10-k 表格的 “监管与监管——资本和流动性监管” 部分。我们认为，我们目前保持足够的流动性以满足所有内部和监管的流动性要求。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们的现金和现金等价物分别为529亿美元和466亿美元。有关影响截至2024年6月30日的六个月中现金流的主要驱动因素的讨论，请参阅下面的 “现金流” 部分。从历史上看，我们在流动性资源上获得的投资收入低于这些余额资金来源的利息支出。有时，包括本季度，利息收入可能会超过与流动性投资组合相关的利息支出。根据利率环境、我们的资金构成和我们维持的流动性资源量，未来净利息收入或与流动性资源相关的支出水平将有所不同。
证券化借贷能力
截至2024年6月30日，我们维持了承诺的循环有担保借款额度，到期日为2026年7月15日，这使我们有权出售美国运通发行信托二期（Charge Trust）高达30亿美元的合格AAA票据。我们还维持了承诺的、循环的、有担保的借贷额度，到期日为2026年9月15日，这使我们有权出售来自美国运通信账户主信托（Lending Trust）的高达30亿美元的合格AAA证书。这些设施增强了我们的应急资金资源，也用于正常业务流程，为营运资金需求提供资金。截至2024年6月30日，没有从抵押信托基金或贷款信托基金中提取任何款项。
承诺的银行信贷额度
截至2024年6月30日，我们维持了40亿美元的承诺银团信贷额度，到期日为2026年10月30日。该融资机制增加了我们的应急资金资源，也用于正常业务流程，为营运资金需求提供资金。截至2024年6月30日，尚未向该融资机制提取任何款项。
其他流动性来源
除了现金和其他流动资产以及上述有担保借贷额度和承诺的银行信贷额度外，作为受保的存款机构，AeNB可以通过折扣窗口向旧金山联邦储备银行借款，抵押其认捐的美国信用卡贷款和签账卡应收账款。根据向旧金山联邦储备银行认捐的应收账款的金额和抵押品估值，截至2024年6月30日，AeNB的可用借款能力为622亿美元。特定资产是否被视为合格抵押品以及可以从抵押品中借入的金额仍由美联储自行决定。由于监管限制，AeNB产生的流动性通常只能用于为AeNB内部的债务提供资金，向母公司或非银行关联公司的转账可能需要事先获得监管部门的批准。
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未使用的未用信用额度
截至2024年6月30日，我们有大约4,330亿美元的未使用额度可供客户使用。未使用的信用额度总额并不代表未来的潜在现金需求，因为这笔未使用的信贷中有很大一部分可能不会被提取。没有预设支出限额的签账卡产品不会反映在未使用的信用额度中。
现金流
下表汇总了我们的现金流活动，随后讨论了截至6月30日的六个月中影响运营、投资和融资现金流的主要驱动因素：
表 22：现金流量
（数十亿）20242023
提供的现金总额（用于）：
运营活动$10.1$3.5
投资活动(8.6)(9.3)
融资活动4.814.6
外币汇率对现金和现金等价物的影响—0.2
现金和现金等价物的净增长$6.3$9.0
来自经营活动的现金流
我们的经营活动现金流主要包括经调整后的净收益（i）净收益中包含的非现金项目，例如信贷损失准备金、折旧和摊销准备金、股票薪酬、递延税和其他非现金项目，以及（ii）运营资产和负债余额的变化，由于付款金额和时间，运营资产和负债余额在正常业务过程中可能会有很大差异。
2024年，经营活动提供的净现金是由该期间净收入产生的现金推动的，而净运营负债的增加主要是由正常业务过程中出现的时间差异导致账面透支增加所推动的。
2023年，经营活动提供的净现金主要由该期间净收入产生的现金推动，但部分被净运营负债的减少所抵消，这主要是由正常业务过程中出现的时间差异以及与年度激励薪酬相关的付款导致的账面透支减少所致。
来自投资活动的现金流
我们来自投资活动的现金流主要包括贷款和持卡会员应收账款的变化，以及可供出售的投资证券投资组合的变化。
2024年，投资活动中使用的净现金主要由未偿贷款的增加所推动，但部分被投资证券的净到期日和出售Accertify的净收益所抵消。
2023年，用于投资活动的净现金主要是由持卡会员支出增加导致的信用卡会员贷款和未偿应收账款的增加所推动的。
来自融资活动的现金流
我们来自融资活动的现金流主要包括客户存款的变化、长期债务和短期借款，以及股息支付和股票回购。
在本报告所述的两个时期中，融资活动提供的净现金主要由客户存款和债务净收益的增长所推动，但部分被股票回购和股息支付所抵消。
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其他事项
某些立法、监管和其他进展
监督与监管
我们在世界各地的司法管辖区受到广泛的政府监管和监督，合规成本巨大。金融服务行业受到严格的审查、很高的监管期望、一系列的监管以及严格而不可预测的执法环境。
政府和监管机构越来越多地要求金融服务公司和支付系统获得当地许可和/或对其运营、合规计划和治理框架的各个方面进行本地化。这些法律法规和政策的制定和执行可能会增加我们的运营复杂性和合规成本，导致执法行动和处罚，并对我们有效竞争以及维护和扩大全球网络的能力产生不利影响。
政府当局还将大量精力集中在审查金融服务公司和支付系统遵守法律法规的情况上，我们相信将继续集中精力，因此，我们不断努力发展和改善我们的风险管理框架、治理结构、做法和程序。我们和政府机构为评估法律法规的遵守情况而进行的审查，以及我们自己的内部审查以评估内部政策的遵守情况，包括同事或第三方的错误或不当行为或控制失误，已经导致并可能继续导致我们的产品、做法和程序发生变化，向客户提供赔偿，并增加与监管监督、监督和检查相关的成本。我们还受到监管行动，并可能继续成为此类行动的对象，包括政府调查、调查、执法程序以及在不遵守或涉嫌不遵守法律或法规的情况下处以罚款或民事罚款。例如，正如先前披露的那样，我们正在配合与我们的历史销售行为相关的政府调查，《合并财务报表》附注7对此进行了更详细的描述。此外，各银行监管机构宣布，他们正在审查信用卡奖励计划是否符合某些消费者保护法律法规。正如先前披露的那样，我们在内部审查中发现，某些美国信用卡会员没有获得他们获得的某些会员奖励积分，我们已采取措施予以补救并加强相关程序。我们正在与监管机构合作，对奖励和福利计划进行持续的监管审查。有关调查的外部宣传可以扩大调查的范围和规模，并导致进一步的监管调查。
有关更多信息，请参阅 2023 年 10-k 表格的 “监督与监管” 和 “风险因素” 部分。
增强的保诚标准
我们受美国联邦银行监管机构的规则约束，这些规则针对合并资产总额在1,000亿美元或以上的银行控股公司和存款机构量身定制了增强的审慎标准。根据这些规定，美国运通公司（及其存款机构子公司AENB）目前受第四类标准的约束；但是，如上所述，我们将在2024年第三季度成为三类公司。第三类公司受到更高的资本、流动性和审慎性要求、单一交易对手信用额度和额外的压力测试的约束，在某些情况下，这些压力测试会受到金融机构成为第三类公司后的过渡期的限制。有关更多信息，请参阅 2023 年 10-k 表格的 “监督与监管” 和 “风险因素” 部分。
解决方案规划
2024年6月20日，联邦存款保险公司发布了一项最终规则，修订了其对受保存款机构的清算计划要求。最终规则要求资产在1000亿美元或以上、与包括AeNb在内的美国全球系统重要银行组织无关的受保存款机构每三年提交一次完整的清算计划，在非提交年份提交临时补充。根据最终规则，清算计划的假设和内容必须遵守更严格的标准，联邦存款保险公司评估清算计划时必须遵守更高的可信度标准，并扩大了对参与和能力测试的期望。最终规则于2024年10月1日生效，规定AeNB等受保存款机构的第一份清算计划或临时补助金的到期日将不早于2025年6月30日。
消费金融产品监管
我们以消费者为导向的活动受到美国和国际监管和监督。在美国，消费者金融保护局（CFPB）对我们的营销、销售和服务以及我们对某些联邦消费者金融法律的遵守情况进行监督和审查。消费者金融保护局（CFPB）对信贷、储蓄和支付服务和产品提供商拥有广泛的规则制定和执法权，并有权防止 “不公平、欺骗或滥用” 的行为或做法。此外，美国许多州都有重要的
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消费者信贷保护、披露和其他法律（在某些情况下比美国联邦法律更为严格）。美国联邦法律还监管滥用收债行为，这些行为以及破产和债务人救济法可能会影响我们收取欠款的能力或使我们接受监管审查。
2024年3月5日，CfPb发布了一项最终规则，将信用卡滞纳金的安全港金额降低至8美元，该金额被认为与信用卡发卡机构逾期付款产生的费用 “合理且成比例”，取消了对后续逾期付款的更高滞纳金安全港金额，并取消了对安全港金额的年度通货膨胀调整。2024年5月10日，下达了初步禁令，维持最终规则的有效性；但是，最终规则最终是否会实施将取决于正在进行的诉讼的结果。如果该规则生效，在没有提供成本理由来支持高于安全港金额的滞纳金（这是最终规则允许的）的情况下，我们将被要求减少滞纳金，从而减少拖欠费收入。此外，滞纳金额的减少可能会改变持卡人的行为并影响还款率。
有关消费金融产品监管以及对我们经营和业务业绩的潜在影响的更多信息，请参阅2023年10-k表格的 “监督与监管” 和 “风险因素” 部分。
付款条例
我们开展业务的各个国家的立法者和监管机构都将重点放在信用卡网络的运营上，包括通过执法行动、立法和法规来改变发卡机构、商户收单机构和支付网络的某些做法或定价，并在某些情况下为支付系统建立广泛的监管制度。
欧盟（EU）、澳大利亚、加拿大和其他司法管辖区将重点放在交换费（即银行卡商户收单方在Visa和Mastercard等支付网络中向发卡机构支付的费用）以及有关商户卡接受的规则、合同条款和惯例。在美国，某些州已经通过或正在考虑通过法律来规范网络运营的各个方面以及有关商户卡受理的合同条款和惯例，包括与电子交易（例如使用特定商户代码）和电子交易定价（例如销售税的交换费或酬金）相关的信息。此外，不时有人提议修改联邦法律法规，这可能会影响网络运营的各个方面或管理商户卡受理的合同条款和惯例。
与运营、定价或做法有关的监管和其他政府行动可能会直接或间接地影响所有网络和/或收购方，并对消费者和商家产生不利影响。除其他外，对银行卡费用的监管对我们获得的折扣收入产生了负面影响，并可能继续对我们获得的折扣收入产生负面影响，其中包括竞争对手定价下降与交换费用上限相关的降价给我们的商户折扣率带来下行压力。在某些情况下，法规还会扩展到我们业务的某些方面，例如网络和联合品牌安排或商家的信用卡接受条款。例如，由于欧盟和澳大利亚的监管规定，我们退出了这些司法管辖区的网络业务。此外，当我们与欧盟的联合品牌合作伙伴和代理商合作时，交换费上限和欧盟支付立法的其他规定何时或如何适用，尚不确定。在2018年2月7日发布的裁决中，欧盟法院确认了在三方网络与联合品牌合作伙伴或通过代理商发卡的情况下，费用上限和其他条款的有效性，尽管该裁决仅就这些条款在这种情况下何时或如何适用提供了有限的指导，并且监管机构和联合品牌安排的参与者仍有不同的解释。2023年8月29日，荷兰贸易和工业上诉法庭将问题移交给欧盟法院，内容涉及荷兰消费者与市场管理局就我们与荷兰皇家航空的联合品牌关系提起的行政诉讼中交换费上限的适用解释。鉴于监管机构和联合品牌安排参与者的解释不同，我们将受到监管行动和处罚，并且我们可能无法维持在欧盟现有的联合品牌和代理关系。
有关支付监管以及对我们经营和业务业绩的潜在影响的更多信息，请参阅 2023 年 10-k 表格的 “监督与监管” 和 “风险因素” 部分。
附加费
在不同的国家，例如欧盟、澳大利亚和加拿大（魁北克除外）的某些成员国，允许商家对信用卡购买附加费。此外，美国一些州禁止附加费的法律已被推翻，某些州已经通过或正在考虑允许商家收取附加费的法律。附加费是一种不利的客户体验，可能会对我们产生重大不利影响，尤其是在它仅影响信用卡使用或信用卡使用情况、我们的持卡会员或我们的业务的情况下，或不成比例地影响时。此外，某些司法管辖区监管允许的其他指导或差异接受做法也可能对我们产生重大不利影响。
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有关附加费和其他可能损害持卡会员体验的行为的潜在影响的更多信息，请参阅 2023 年 10-k 表格的 “风险因素” 部分。
商家诉讼
我们将继续大力捍卫商家发起的反垄断和其他索赔。有关案例的描述，见 “合并财务报表” 附注7。损害信用卡会员体验的行为或这些商家索赔的一项或任意组合的解决可能会对我们的业务产生重大不利影响。有关商户诉讼中的不利决定对我们业务的潜在影响的更多信息，请参阅 2023 年 10-k 表格的 “风险因素” 部分。
隐私、数据保护、数据治理、信息安全和网络安全
全球隐私、数据保护、数据治理、信息安全和网络安全领域的监管和立法活动持续增加。我们已经制定并将继续维护和加强政策和治理框架，以遵守适用的法律，满足不断变化的客户和行业期望并提供支持，促进业务创新和增长；但是，鉴于我们业务的规模和复杂性以及监管审查的加强，我们的政策和治理框架可能不足。与自动决策、人工智能和机器学习相关的法律法规仍在不断演变，将要通过的新法律法规以及现行法律法规的适用仍存在不确定性，这可能会限制我们或施加繁琐而昂贵的要求，包括对我们使用人工智能和机器学习的能力的要求。近年来，像我们这样的全球金融机构以及我们的客户、同事、监管机构、服务提供商和其他第三方，信息安全和网络安全风险显著增加，并可能继续成为越来越复杂的网络攻击的目标，包括计算机病毒、恶意或破坏性代码、勒索软件、社会工程攻击（包括网络钓鱼、冒充和身份窃取尝试）、人工智能辅助的深度伪造攻击和虚假信息活动，企业间谍活动、黑客攻击、网站损坏、拒绝服务攻击、漏洞利用和其他攻击，以及因错误配置或未经授权使用或访问计算机系统而造成的类似干扰。有关隐私、数据保护和信息安全和网络安全监管以及重大信息安全或网络安全事件对我们经营和业务业绩的潜在影响的更多信息，请参阅2023年10-k表格的 “监督和监管” 和 “风险因素” 部分。
反洗钱和打击资助恐怖主义行为
在遵守反洗钱（AML）和打击资助恐怖主义（CFT）法律法规方面，我们受到严格的监督和监管，执法环境也越来越严格。在美国，反洗钱/打击资助恐怖主义的大部分要求源自美国财政部发布的《货币和外汇交易报告法》以及经2001年《美国爱国者法案》修订的相关法规（统称为《银行保密法》）。2021年1月颁布的2020年反洗钱法（AMLA）修订了《银行保密法》，旨在全面改革美国反洗钱/打击资助恐怖主义法律并使其现代化。《反洗钱法》中的许多法定条款将需要额外的规则制定、报告和其他措施，而反洗钱法的影响将取决于规则制定和实施指导等。
在欧洲，AML/CFT要求在很大程度上是各国将第5和6号欧盟反洗钱指令（以及之前的欧盟反洗钱指令）转化为当地法律和法规的结果。许多其他国家也颁布或提出了适用于美国运通的新的或加强的反洗钱/打击资助恐怖主义立法和法规。
除其他外，这些法律法规通常要求我们制定符合特定标准的反洗钱/打击资助恐怖主义计划，包括从客户那里收集信息、验证客户身份、监控和报告可疑交易的政策和程序，以及其他信息收集和记录保存要求。我们的反洗钱/打击资助恐怖主义计划已成为包括欧盟某些成员国在内的一些国家严格审查的对象。在遵守反洗钱/打击资助恐怖主义法律方面的任何错误、失误或延误、我们的反洗钱/打击资助恐怖主义计划或将我们的业务与洗钱、恐怖主义融资、税务欺诈或其他非法活动有关联的明显缺陷都可能引发重大的监督、刑事和民事诉讼及诉讼，这可能导致重大的处罚和资产没收，许可证丢失或对业务活动的限制，或其他执法行动。有关反洗钱/打击资助恐怖主义的监管以及对我们经营和业务业绩的潜在影响的更多信息，请参阅 2023 年 10-k 表格的 “监督与监管” 和 “风险因素” 部分。
最近发布的会计准则
请参阅 “合并财务报表” 附注1中最近发布的会计准则部分。
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选定术语词汇表
调整后的净利息收入 — 一项非公认会计准则指标，代表可归因于我们的信用卡会员贷款的净利息收入（按公认会计原则计算，包括被认为无法收回的利息），不包括利息支出和不可归因于我们的信用卡会员贷款的利息收入的影响。
航空公司支出 — 代表以商家身份在航空公司的支出，包含在 T&E 支出中。
分配的服务成本 — 代表与我们的技术和客户服务部门相关的工资和福利，根据直接归属于我们应申报运营部门的活动进行分配，以及管理费用，这些费用根据相对收入水平以及持卡会员贷款和应收账款分配给我们的应申报运营部门。
资产证券化 — 资产证券化涉及向为证券化活动创建的特殊用途实体转让和出售贷款或应收账款。pically.pically是一家信托。反过来，信托发行证券，通常称为资产支持证券，由转让的贷款和应收账款作为担保。信托使用出售此类证券的收益来支付转让贷款或应收账款的购买价格。我们的贷款信托和押记信托（统称为信托）的证券化贷款和应收账款在合并资产负债表中列为资产，信托发行的证券作为负债列报。
计费业务（信用卡会员支出）-代表美国运通发行的支付产品的交易量（包括现金透支）。
资本比率 — 代表监管机构制定的最低标准，用于确定受监管实体是否有足够的资本来吸收超出当前应计亏损估计值的资产负债表内外的损失。有关巴塞尔协议III下的更多相关定义，请参阅 “合并资本资源和流动性” 下的资本策略部分。
持卡会员 — 已发行的美国运通品牌卡的个人持有人。
信用卡会员贷款 — 代表我们的信用卡产品上符合循环资格的交易，以及任何利息费用和相关的信用卡相关费用。
信用卡会员应收账款 — 代表我们的信用卡产品交易和信用卡相关费用，需要在持卡会员的付款到期日当天或之前全额支付。
Cards-in-Force — 代表美国运通发行和未偿还的信用卡（有效的专有卡）以及根据与银行和其他机构的网络合作协议发行和未偿还的卡的数量，但由网络合作伙伴发行的零售联名卡除外，这些卡在过去十二个月中没有店外消费活动。有效的基本卡不包括在消费者账户上发行的补充卡。Cards-in-Force 有助于了解我们的持卡人群规模。
签账卡 — 代表通常没有预设支出限额的信用卡，主要设计为一种付款方式，而不是作为购买融资手段的卡。在没有预设支出限额的签账卡上进行的每笔交易都是根据其可能的经济情况进行授权的，这反映了持卡人最新的信用信息和支出模式。签账卡会员必须支付每月账单的全额余额，但可以根据某些签账卡提供的贷款功能（例如 Pay Over Time 和 Plan It）循环使用的余额除外，这些余额允许持卡会员在一段时间内以利息支付符合条件的购买。
联合品牌卡 — 代表根据与选定商业合作伙伴签订的联合品牌协议发行的信用卡。根据联合品牌协议，我们主要根据持卡人消费金额和此类支出获得的相应奖励，以及根据某些安排，根据收购和保留的账户数量，向我们的联合品牌合作伙伴支付巨额款项。然后，合作伙伴有责任根据联合品牌合作伙伴自己的忠诚度计划向持卡会员提供奖励。
信用卡 — 代表具有一系列循环付款期限、结构化付款功能（例如Plan It）、宽限期以及费率和费用结构的信用卡。
折扣收入 — 代表我们从商家那里获得和保留的金额，用于促进持卡人与商家之间就美国运通发行的支付产品进行交易。
商品和服务 (G&S) 支出 — 包括贸易与电子相关商户类别以外的商户类别的支出，其中包括中小型企业客户在我们的 CS 和 ICS 领域的 B20支出。
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利息支出 — 包括主要为持卡会员贷款和应收账款、一般公司用途和流动性需求提供资金而产生的利息。利息支出主要分为两类：（i）存款，主要与从客户和机构提取的存款的利息支出有关；（ii）债务，主要与我们的长期融资和短期借款（例如商业票据、购买的联邦基金、银行透支和其他短期借款）的利息支出有关，以及衍生品对冲利率风险对长期债务的已实现影响。
利息收入 — 包括（i）贷款利息，（ii）投资证券的利息和股息，以及（iii）银行和其他机构存款的利息收入。
贷款利息 — 使用信用卡会员贷款的平均每日余额法进行评估。除非贷款被归类为非应计贷款，否则根据适用账户协议的条款，根据未偿还的本金确认利息，直到未清余额得到偿还或注销。
投资证券的利息和股息 — 主要涉及我们表现的固定收益证券。利息收入使用实际利息法确认，该法调整证券保费和折扣、费用和其他付款的收益率，因此，相关投资证券的未清余额在整个期限内确认恒定回报率。在证券违约或未来可能无法如期支付利息之前，金额将予以确认。
银行和其他机构存款的利息收入 — 主要涉及将超过短期资金需求的现金存入计息定期存款、隔夜活期账户以及其他计息活期和活期账户。
忠诚度联盟——该计划使消费者能够获得奖励积分，并使用这些积分通过多类别奖励平台节省从各种参与商家处购买的商品的费用。参与这些计划的商家通常为消费者优惠提供资金，并向我们负责支付奖励积分的费用；我们通过运营忠诚度平台和提供营销支持来获得收入。
净卡费用 — 指在所涵盖的持卡会员期内（通常为一年）所赚取的信用卡会员费，扣除信用卡会员资格取消和延期购置费用的预计退款准备金。
平均信用卡会员贷款的净利息收益率——一种非公认会计准则衡量标准，其计算方法是将调整后的净利息收入除以按年计算的平均持卡会员贷款。与无法收回的利息相关的储备金和净注销额通过信贷损失准备金入账，因此不包括在净利息收益率计算中。
净注销率（仅限本金）代表注销的专有消费者或小型企业卡会员贷款或应收账款金额，包括本金（来自授权交易）减去回收额，占该期间平均贷款或应收账款余额的百分比。
净注销利率——本金、利息和费用——在计算净注销率时，除持卡会员贷款本金外，还包括利息和费用金额，以及持卡会员应收账款本金之外的费用。
网络量-表示已计费业务和已处理的总量。
运营费用 — 代表工资和员工福利、专业服务、数据处理和设备以及其他费用。
已处理收入 — 代表与网络合作协议相关的收入，包括特许权使用费、费用和为网络合作伙伴发行的卡交易提供便利而获得的金额。已处理的收入还包括通过美国运通提供的替代支付解决方案所赚取的费用。
已处理量 — 代表根据与银行和其他机构（包括合资企业）的网络合作协议发行的信用卡的交易量（包括现金透支），以及由美国运通推动的替代支付解决方案。
获得的专有新卡——表示美国运通在参考期内发行的新卡的数量，不包括替换卡。获得的专有新卡可以用来衡量我们的客户获取策略的有效性。
储备金建立（释放）——指该期间信贷损失准备金中与信贷损失准备金的增加或减少相关的部分，原因包括投资组合的交易量、宏观经济前景、投资组合构成和信贷质量的变化。累积准备金是指信贷损失准备金超过净注销额的金额，而储备金的发放是指净注销额超过信贷损失准备金的金额。
T&E 支出 — 代表旅行和娱乐支出，主要包括航空公司、邮轮、住宿和餐饮商户类别。
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关于前瞻性陈述的警示性说明
该报告包括1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述，这些陈述受风险和不确定性的影响。前瞻性陈述涉及我们当前对业务和财务业绩的预期，其中包含 “相信”、“期望”、“预期”、“打算”、“计划”、“目标”、“将”、“可能”、“应该”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能会”、“估计”、“潜力”、“继续” 等词语和类似表述。提醒读者不要过分依赖这些前瞻性陈述，这些陈述仅代表发表之日。我们没有义务更新或修改任何前瞻性陈述。可能导致实际业绩与这些前瞻性陈述存在重大差异的因素包括但不限于以下因素：
•我们未来每股收益增长的能力，这在一定程度上取决于收入增长、信用表现和有效税率与当前预期保持一致，以及我们继续在可以推动可持续增长（包括我们的品牌、价值主张、客户、同事、营销、技术和保险）、控制运营支出、有效管理风险和执行股票回购计划的领域进行高水平投资的能力，其中任何一个都可能受到其他因素的影响，已确定的因素以下各段以及以下内容：宏观经济状况，例如衰退风险、失业率上升、利率变化、通货膨胀的影响、供应链问题、能源成本以及财政和货币政策；地缘政治不稳定，包括持续的乌克兰和以色列战争、更广泛的地区敌对行动和涉及中美的紧张局势；任何未来突发事件的影响，包括但不限于法律费用和和解、罚款或罚款，增加信用卡会员补救措施、投资收益或损失、重组、减值和储备金变动；影响品牌认知和声誉的问题；与销售和收购相关的影响，包括管理层关于使用出售Accertify所得收益的决定，以及新的或重新谈判的联合品牌协议和其他合作伙伴协议及合资企业的决定；以及可能影响我们业务活动盈利能力的监管和诉讼的影响，限制我们寻求商机的能力，需要更改业务行使或改变我们与持卡会员、合作伙伴和商户的关系；
•我们在扣除利息支出后的收入增长能力以及未来增长的可持续性，这可能受到上文和后续段落中确定的因素以及以下因素的影响：支出量和支出环境与预期不一致，包括T＆E支出类别的增长低于预期，美国中小型企业卡会员的支出进一步放缓，或者美国消费者或国际支出量放缓；解决竞争问题施加压力，吸引和留住客户，投资和加强我们的优质产品、差异化服务和合作伙伴关系的会员模式，增加针对包括千禧一代和Z世代客户在内的各代客户的支出和贷款，实施战略和业务举措，包括在高端消费领域、商业支付和全球网络内；监管举措的影响，包括定价监管；商户覆盖范围增长低于预期或商户接受度降低；增加收取、控制或抑制我们的产品；商家折扣率的变化幅度大于或小于预期；以及外币汇率的变化；
•净卡费用表现不符合预期，这可能受到宏观经济状况恶化影响信用卡会员支付信用卡费用的能力和愿望等因素的影响；持卡会员流失率上升；持卡会员获取活动的步伐以及对收费产品的需求；以及我们无法应对竞争压力，无法制定有吸引力的溢价主张，无法实施刷新信用卡产品的战略，也无法通过这些更新实现预期的增长，增强和提供福利和服务，并继续对我们的产品进行创新；
•净利息收入、利率变动的影响以及未偿还贷款和持卡会员应收账款增长的影响高于或低于预期，这可能受信用卡会员的行为和财务实力及其实际支出、借款和还款模式等因素的影响；我们有效管理承保风险和提高持卡会员价值主张以继续吸引高级持卡会员的能力；基准利率的变化，包括此类变化影响我们资产的地方或负债与预期不同；资本和信贷市场状况的变化以及资本的可用性和成本；信贷
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行动，包括额度规模和对信贷可用性的其他调整；持卡人贷款的收益率与当前预期不一致；我们的存款水平或我们提供的存款利率与当前预期有所不同；以及我们为吸引更多持卡会员的支出和借款份额以及吸引新客户和留住现有客户而采取的策略的有效性；
•未来的信用表现、未来拖欠水平、储备和注销利率以及未来储备金积累和释放的金额和时间，这将部分取决于宏观经济因素，例如失业率、国内生产总值和破产量；信用卡会员支付欠我们的款项的能力和意愿；影响贷款和应收账款余额（例如还款和循环利率）的消费者行为的变化；获得的新客户的信用状况；经济救济计划的注册情况和有效性以及账户退出此类计划时的业绩；使用债务清算公司的影响；收款能力和先前注销的贷款和应收账款的回收能力；以及为某些贷款和费用提供减免形式的政府行动；
•持卡人奖励和服务以及业务发展的实际支出金额，以及这些可变的客户参与成本与收入的关系，这可能会受到宏观经济状况和持卡人行为持续变化的影响，因为这与其支出模式（包括奖励类别的支出水平）、奖励和优惠的兑换（包括旅行兑换）以及旅行相关福利的使用；与奖励积分兑换相关的成本；产品优惠的进一步增强让他们对持卡会员和潜在客户具有吸引力，其方式可能不具成本效益；与业务合作伙伴签订了新的和重新谈判的合同义务，这可能会受到规模和杠杆率更大的业务合作伙伴的影响；我们为持卡会员确定和协商合作伙伴资助价值的能力；以及扩大全球贵宾室服务范围的速度和成本；
•我们未来在营销上花费的实际金额以及营销支出的有效性和效率，这将部分取决于宏观经济和竞争环境以及经营业绩的持续变化，包括对我们产品的需求水平；管理层关于营销支出时机和管理层投资优化过程有效性的决定；管理层对有吸引力的投资机会的识别和评估；管理层制定溢价主张的能力并推动客户需求，包括持续的客户支出增长和留存率；持卡会员和潜在客户对广告和客户获取计划的接受程度；以及我们实现营销效率和平衡支出控制和业务投资的能力；
•我们控制运营支出（包括与收入增长相关的开支）的能力以及我们未来在运营支出上的实际支出，这可能会受到以下因素的影响：吸引和留住人才的薪资和福利支出；持续的通货膨胀环境；我们通过扩大规模和自动化等实现运营效率的能力；管理层增加或减少在技术、业务和产品开发、销售队伍、优质服务和数字能力等领域支出的决定;我们创新高效的客户互动渠道的能力以及持卡人通过数字渠道进行自助服务和解决问题的意愿；重组活动；供应链问题；欺诈成本；与控制和合规及咨询相关的费用、法律和其他专业服务费用，包括诉讼或内部及监管审查的结果；监管评估；并购活动水平和相关费用，包括与完成对Tock和Rooam的收购相关的费用；信息或网络安全事件；罚款、罚款、退款、赔偿、非所得税评估和诉讼相关和解的支付；Amex Ventures和我们其他投资的表现；商誉或其他资产的减值；以及外币汇率变动对成本的影响，例如外币贬值所致；
•我们的税率与预期不一致，这可能会受到税法和法规的进一步变化（或税法或法规条款的到期）、司法管辖区实施税收指导方针的时间和方式、我们的收入地域组合、不利的税务审计和其他意想不到的税收项目等因素的影响；
•影响我们向股东返还资本计划的变化，这将取决于我们的资本水平和监管资本比率等因素；压力测试和资本计划流程的变化以及美联储和其他银行监管机构的新规则制定和指导，包括监管变更等
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资本要求，例如根据美国联邦银行监管机构的资本规则提案制定的最终规则；我们的经营业绩和财务状况；我们的信用评级和评级机构的考虑；以及任何给定时期的经济环境和市场状况；
•双方满足收购Tock和Rooam的成交条件，包括获得监管部门批准和完成交易的能力；与交易相关的基本假设被证明不准确或未实现；以及我们整合Tock和Rooam以及从平台、工具和能力中受益和扩展的能力，这将部分取决于管理层关于未来运营、战略和业务计划的决策；
•全球支付行业激烈且日益激烈的竞争变化，包括竞争压力和可能对接受美国运通卡的商户收取的价格产生重大影响的竞争对手和合并、商家收取附加费和商家接受度、我们的高级卡产品的可取性、对新和现有联合品牌关系的竞争、与新产品、服务和技术的竞争、来自新的和非传统竞争对手的竞争以及营销、推广的成功和奖励计划；
•我们扩大在高端消费领域的领导地位的能力，这在一定程度上将受到竞争、品牌认知（包括与商户覆盖范围相关的看法）和声誉的影响，以及我们开发和推销吸引持卡会员和新客户的新福利和价值主张、增加新老和年轻持卡会员的支出、提供有吸引力的服务和奖励计划以及提高客户忠诚度的能力，这将在一定程度上取决于识别和资助投资机会，应对变化客户行为、新产品创新和开发、信用卡会员获取工作和注册流程（包括通过数字渠道），继续从战略合作伙伴关系和不断发展的基础设施中获益，以支持新产品、服务和福利；
•我们能否在商业支付领域的领导地位的基础上再接再厉，这在一定程度上取决于竞争、公司使用信用卡和签账卡进行采购和其他业务支出以及使用我们的其他产品和服务来满足融资需求的意愿和能力、与建立B20支付平台相关的感知或实际困难和成本、我们向现有和潜在客户提供有吸引力的价值主张和新产品的能力、我们增强和扩展支付和贷款解决方案的能力，增加客户参与，并建立一个多产品数字生态系统以整合我们广泛的产品组合，这取决于我们在能力、特性、功能、平台和技术方面的持续投资；
•我们在全球范围内扩大商户覆盖范围的能力以及第三方商户收单机构、聚合商和处理商在签约商家接受美国运通方面的成功，这将取决于向商户和商户收单机构提供的信用卡受理价值主张、持卡会员在商户使用美国运通卡的意识和意愿、扩大营销和扩大计划以增加信用卡的使用量、识别和提高低新卡的接受度转化为塑料行业，以及企业成立后，与商业买家和供应商合作以确立对B20的认可度，执行我们在优先国际城市、目的地、国家和垂直行业中扩大覆盖范围的计划，并继续进行网络投资，包括对允许我们授权平台进行更大数字整合和现代化的能力投资；
•我们成功地投资技术发展、数字支付、服务和旅行解决方案以及其他技术能力并从中受益并扩大其使用范围的能力，这在一定程度上取决于我们在改进数字环境的产品和流程、在Amex应用程序中开发新功能和增强我们的数字渠道、有效利用数据和数据平台、与其他公司建立伙伴关系和执行项目、有效利用人工智能和机器学习以及增加其中的成功性自动化以满足服务及其他业务和客户需求，支持通过在线和移动渠道使用我们的产品作为支付手段，所有这些都将受到投资水平、客户和同事的接受程度、采用新技术、新产品创新和开发的能力以及支持新产品、服务、福利和合作伙伴整合的平台和基础设施的影响；
•我们的国际增长能力，这可能会受到监管和商业惯例的影响，例如限制交换或其他费用、强制网络访问或数据本地化、偏向本地竞争对手或
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禁止或限制外国对某些企业的所有权；我们无法在国际上成功复制我们商业模式的各个方面，也无法量身定制产品和服务以使其对当地客户具有吸引力；具有更大规模、本地经验和与相关客户、监管机构和行业参与者建立关系的竞争对手；我们和我们的网络合作伙伴成功收购信用卡会员和/或商家；以及政治或经济不稳定或地区敌对行动；
•我们或第三方的运营或安全系统、流程或基础设施出现故障或遭到破坏，包括由于网络攻击而导致的故障或破坏，这可能会危及数据的机密性、完整性、隐私和/或安全性，干扰我们的运营，减少对美国运通卡的使用和接受，并导致监管审查、诉讼、补救和响应成本以及声誉损害；
•资本和信贷市场状况的变化，这可能会严重影响我们满足流动性需求和资本比率预期的能力；我们的资本和融资成本；资产估值；以及我们或子公司的信用评级；
•我们的融资计划的实施方式与当前的预期不一致，这将取决于各种因素，例如未来的业务增长、全球经济、政治和其他事件对市场容量的影响、对我们提供的证券的需求、监管变化、我们证券化和出售贷款和应收账款的能力以及先前在证券化交易中出售的贷款和应收账款的表现；
•我们实施ESG战略和举措的能力，这在一定程度上取决于我们在产品创新、营销活动、供应链和运营以及慈善、同事和社区计划方面的投资金额和有效性；客户的偏好和行为；以及低碳经济解决方案的成本和可用性；
•法律和监管的发展，可能会影响我们业务活动的盈利能力；限制我们在某些司法管辖区寻求商机或开展业务的能力；需要改变商业惯例或治理，或改变我们与持卡会员、合作伙伴、商家和其他第三方的关系，包括影响我们的网络运营和管理商户接受度的惯例，以及我们在欧盟继续保持某些联合品牌关系的能力；影响信用卡费用和奖励计划；进一步施加压力商户折扣率和我们的网络业务，并导致附加费或转向增加；改变竞争格局；对我们进行更严格的监管审查，导致与监管监督和合规、诉讼相关和解、判决或开支、向信用卡会员进行赔偿或处以罚款或罚款或罚款相关的成本增加；对资本或流动性要求、经营业绩或支付股息能力造成重大影响；或对美国运通品牌造成损害；
•我们的业务合作伙伴财务状况和信誉的变化，例如破产、重组或合并，包括联合品牌合作伙伴、占我们业务很大一部分的商家、网络合作伙伴或我们赖以提供常规资金和流动性的金融机构的破产、重组或合并，这可能会对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响；以及
•我们无法控制的因素，例如全球经济和商业状况、总体消费者和商业支出、失业率、地缘政治状况，包括持续军事冲突和地区敌对行动的进一步升级或扩大、美国和国际选举的影响、影响第三方（包括其他金融机构、商户或供应商）的不利事态发展，以及恶劣的天气状况、自然灾害、电力损失、电信中断、健康大流行、恐怖主义和其他因素灾难性事件，其中任何一种都可能严重影响对美国运通卡的需求和支出、拖欠率、贷款和应收账款余额、存款水平以及我们业务和经营业绩的其他方面，或破坏我们的全球网络系统和处理交易的能力。
对这些不确定性和其他风险的进一步描述可以在2023年10-k表格、截至2024年3月31日的季度10-Q表季度报告以及向美国证券交易委员会提交的其他报告中找到。
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第 1 项。财务报表
美国运通公司
合并收益表
（未经审计）
截至6月30日的三个月（百万美元，每股金额除外）20242023
收入
非利息收入
折扣收入$8,855 $8,481 
网卡费用2,060 1,789 
服务费和其他收入1,280 1,232 
已处理的收入408 447 
非利息收入总额12,603 11,949 
利息收入
贷款利息5,092 4,213 
投资证券的利息和股息25 34 
向银行和其他机构存款677 528 
利息收入总额5,794 4,775 
利息支出
存款1,425 1,196 
长期债务及其他639 474 
利息支出总额2,064 1,670 
净利息收入3,730 3,105 
扣除利息支出的总收入16,333 15,054 
信贷损失准备金
持卡会员应收账款226 230 
持卡会员贷款970 923 
其他72 45 
信贷损失准备金总额1,268 1,198 
扣除信贷损失准备金后的利息支出后的总收入15,065 13,856 
开支
持卡会员奖励4,227 3,956 
业务发展1,427 1,388 
信用卡会员服务1,154 949 
市场营销1,480 1,408 
工资和员工福利1,949 1,875 
其他，净额1,038 1,546 
支出总额11,275 11,122 
税前收入3,790 2,734 
所得税条款775 560 
净收入$3,015 $2,174 
普通股每股收益（附注14）(a)
基本$4.16 $2.89 
稀释$4.15 $2.89 
普通股每股收益的平均已发行普通股：
基本716 740 
稀释717 741 
(a)表示净收益减去 (i) 分配给参与股票奖励的收益（美元）23 百万和美元17 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为百万美元，以及 (ii) 优先股股息为美元15 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，均为百万美元。
参见合并财务报表附注。
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目录

美国运通公司
合并收益表
（未经审计）
截至6月30日的六个月（百万美元，每股金额除外）20242023
收入
非利息收入
折扣收入$17,235 $16,428 
网卡费用4,034 3,502 
服务费和其他收入2,572 2,450 
已处理的收入794 867 
非利息收入总额24,635 23,247 
利息收入
贷款利息10,150 8,152 
投资证券的利息和股息50 64 
向银行和其他机构存款1,369 975 
利息收入总额11,569 9,191 
利息支出
存款2,852 2,190 
长期债务及其他1,218 913 
利息支出总额4,070 3,103 
净利息收入7,499 6,088 
扣除利息支出的总收入32,134 29,335 
信贷损失准备金
持卡会员应收账款422 452 
持卡会员贷款1,984 1,709 
其他131 92 
信贷损失准备金总额2,537 2,253 
扣除信贷损失准备金后的利息支出后的总收入29,597 27,082 
开支
持卡会员奖励8,001 7,722 
业务发展2,819 2,781 
信用卡会员服务2,325 1,932 
市场营销2,956 2,749 
工资和员工福利4,047 3,889 
其他，净额2,514 3,108 
支出总额22,662 22,181 
税前收入6,935 4,901 
所得税条款1,483 911 
净收入$5,452 $3,990 
普通股每股收益（附注14）(a)
基本$7.49 $5.30 
稀释$7.48 $5.29 
普通股每股收益的平均已发行普通股：
基本718 741 
稀释719 742 
(a)表示净收益减去 (i) 分配给参与股票奖励的收益（美元）41 百万和美元31 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中分别为百万美元，以及 (ii) 优先股股息为美元29 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，均为百万美元。
参见合并财务报表附注。
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目录

美国运通公司
综合收益合并报表
（未经审计）
三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
（百万）2024202320242023
净收入$3,015 $2,174 $5,452 $3,990 
其他综合收益（亏损）：
未实现债务证券净收益（亏损），扣除税款3 1 4 20 
扣除套期保值和税款后的外币折算调整(49)25 (136)53 
未实现的养老金和其他退休后福利净额，扣除税款1 (4)4 53 
其他综合收益（亏损）
(45)22 (128)126 
综合收益$2,970 $2,196 $5,324 $4,116 
参见合并财务报表附注。
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美国运通公司
合并资产负债表
（未经审计）
（百万，股票数据除外）6月30日
2024		十二月三十一日
2023
资产
现金和现金等价物
现金和银行应付款
$6,674 $7,118 
其他银行的计息存款
46,033 39,312 
短期投资证券（包括合并可变利息实体的限制性投资：2024，$81; 2023，美元66)
188 166 
现金及现金等价物总额（包括限制性现金：2024，美元471; 2023，美元514)
52,895 46,596 
信用卡会员应收账款（包括可用于结算合并可变利息实体债务的应收账款总额：2024，美元4,743; 2023，美元4,587），减去信贷损失准备金：2024，美元171; 2023，美元174
59,485 60,237 
信用卡会员贷款（包括可用于偿还合并可变利息实体债务的贷款总额：2024，美元）27,270; 2023，美元28,590），减去信贷损失准备金：2024，美元5,321; 2023，美元5,118
125,530 120,877 
其他贷款，减去信贷损失准备金：2024，美元140; 2023，美元126
8,017 6,960 
投资证券1,210 2,186 
房屋和设备，减去累计折旧和摊销：2024，美元10,532; 2023，美元9,911
5,247 5,138 
其他资产，减去信贷损失准备金：2024，美元44; 2023，美元27
19,835 19,114 
总资产$272,219 $261,108 
负债和股东权益
负债
客户存款$133,746 $129,144 
应付账款13,145 13,109 
短期借款1,639 1,293 
长期债务（包括合并可变利息实体发行的债务：2024，美元15,426; 2023，美元13,426)
51,521 47,866 
其他负债42,628 41,639 
负债总额$242,679 $233,051 
突发事件（注7）
股东权益
优先股，面值1.662/3美元，已授权 20 百万股；已发行和流通 1,600 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的股票
— — 
普通股，美元0.20 面值，授权 3.6 十亿股；已发行和流通 712 截至 2024 年 6 月 30 日，百万股，以及 723 截至 2023 年 12 月 31 日，百万股
143 145 
额外的实收资本11,332 11,372 
留存收益
21,265 19,612 
累计其他综合收益（亏损）(3,200)(3,072)
股东权益总额29,540 28,057 
负债和股东权益总额$272,219 $261,108 
参见合并财务报表附注。
41
目录

美国运通公司
合并现金流量表
（未经审计）
截至6月30日的六个月（百万）
20242023
来自经营活动的现金流
净收入$5,452 $3,990 
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
信贷损失准备金2,537 2,253 
折旧和摊销811 800 
基于股票的薪酬280 248 
递延税(444)(852)
其他项目 (a)
(728)240 
待售贷款的发放来源— (54)
出售待售贷款的收益— 59 
扣除处置和收购影响后的运营资产和负债的变化：
其他资产63 (563)
应付账款和其他负债2,113 (2,575)
经营活动提供的净现金10,084 3,546 
来自投资活动的现金流
出售投资31 — 
投资的到期日和赎回1,534 1,149 
购买投资(762)(671)
贷款和持卡会员应收账款净增加 (b)
(9,061)(9,013)
购买房屋和设备，扣除销售额：2024，美元2; 2023，美元1
(961)(736)
处置/（收购），扣除已处置/收购的现金584 (64)
用于投资活动的净现金(8,635)(9,335)
来自融资活动的现金流
客户存款净增加4,630 12,516 
短期借款净增加 (b)
479 194 
长期债务的收益7,879 7,966 
长期债务的支付(4,151)(3,856)
发行美国运通普通股46 22 
回购美国运通普通股等(3,054)(1,349)
已支付的股息(973)(867)
融资活动提供的净现金4,856 14,626 
外币汇率对现金和现金等价物的影响(6)207 
现金和现金等价物的净增长6,299 9,044 
期初的现金和现金等价物46,596 33,914 
期末的现金和现金等价物$52,895 $42,958 
(a)主要包括出售Accertify时确认的收益（见附注1）、储备金变动、税收抵免投资的亏损、公允价值套期保值的损益、美国运通风险投资的净收益和亏损以及权益法投资的变化。
(b)不包括增加的美元117在截至2023年3月31日的三个月中，百万美元与非现金活动有关。
参见合并财务报表附注。
42
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美国运通公司
股东权益综合报表
（未经审计）
截至2024年6月30日的三个月（百万美元，每股金额除外）总计首选
股票		常见
股票		额外
付费
资本		累积的
其他
全面
收入（亏损）		已保留
收益
截至 2024 年 3 月 31 日的余额$28,764 $— $144 $11,354 $(3,155)$20,421 
净收入3,015 ————3,015 
其他综合收益（亏损）
(45)———(45)— 
回购普通股(1,767)—(1)(117)—(1,649)
其他变化，包括员工计划
91 ——95 —(4)
宣布为优先D系列的现金分红，美元9,269.44 每股
(15)————(15)
宣布为普通的现金分红，美元0.70 每股
(503)————(503)
截至 2024 年 6 月 30 日的余额$29,540 $— $143 $11,332 $(3,200)$21,265 
截至2024年6月30日的六个月（百万美元，每股金额除外） 总计优先股普通股额外的实收资本累计其他综合收益（亏损）留存收益
截至 2023 年 12 月 31 日的余额$28,057 $— $145 $11,372 $(3,072)$19,612 
净收入5,452 ————5,452 
其他综合收益（亏损）
(128)———(128)— 
回购普通股(2,903)—(2)(200)—(2,701)
其他变化，包括员工计划
101 ——160 —(59)
宣布为优先D系列的现金分红，美元18,243.05 每股
(29)————(29)
宣布为普通的现金分红，美元1.40 每股
(1,010)————(1,010)
截至 2024 年 6 月 30 日的余额$29,540 $— $143 $11,332 $(3,200)$21,265 
参见合并财务报表附注。
43
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美国运通公司
股东权益综合报表
（未经审计）
截至2023年6月30日的三个月（百万美元，每股金额除外） 总计优先股普通股额外的实收资本累计其他综合收益（亏损）留存收益
截至2023年3月31日的余额$25,992 $— $149 $11,522 $(3,106)$17,427 
净收入2,174 ————2,174 
其他综合收益（亏损）
22 ———22 — 
回购普通股(1,117)—(1)(106)—(1,010)
其他变化，包括员工计划
92 ——93 —(1)
宣布为优先D系列的现金分红，美元9,072.22 每股
(15)————(15)
宣布为普通的现金分红，美元0.60 每股
(445)————(445)
截至2023年6月30日的余额$26,703 $— $148 $11,509 $(3,084)$18,130 
截至2023年6月30日的六个月（百万美元，每股金额除外） 总计优先股普通股额外的实收资本累计其他综合收益（亏损）留存收益
截至2022年12月31日的余额$24,711 $— $149 $11,493 $(3,210)$16,279 
净收入3,990 ————3,990 
其他综合收益（亏损）
126 ———126 — 
回购普通股(1,312)—(1)(123)—(1,188)
其他变化，包括员工计划
112 ——139 —(27)
宣布为优先D系列的现金分红，美元17,947.22 每股
(29)————(29)
宣布为普通的现金分红，美元1.20 每股
(895)————(895)
截至2023年6月30日的余额$26,703 $— $148 $11,509 $(3,084)$18,130 
参见合并财务报表附注。
44
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美国运通公司
合并财务报表附注
（未经审计）

1。 演示基础
该公司
我们是一家全球综合支付公司，为客户提供产品、见解和体验，丰富生活并取得业务成功。我们在向世界各地的消费者、小型企业、中型公司和大型企业提供信用卡和签账卡方面处于领先地位。我们在全球范围内通过各种渠道向不同的客户群体提供各种产品和服务，包括移动和在线应用程序、联盟营销、客户推荐计划、第三方服务提供商和业务合作伙伴、直邮、电话、内部销售团队和直接响应广告。
随附的合并财务报表应与我们在截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告（2023年10-K表格）中包含的合并财务报表一起阅读。如果没有重大差异，则这些合并财务报表中省略了其中包含的某些附注披露。
本报告中包含的中期合并财务报表尚未经过审计。管理层认为，所有调整，包括中期合并财务报表公允表所需的正常经常性调整，均已作出。中期报告的经营业绩不一定代表全年的业绩。
根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（GAAP）编制合并财务报表要求管理层做出估算和假设，以影响报告的资产、负债、收入和支出金额以及或有资产和负债的披露。这些会计估计反映了管理层的最佳判断，但实际结果可能有所不同。
商业活动
2024年5月1日，我们完成了先前宣布的出售防欺诈解决方案提供商Accertify, Inc.（Accertify）的交易，该公司是我们在2010年收购的全资子公司，其业务在全球商户和网络服务（GMNS）领域进行了报告。该交易带来了$的收益531百万 ($)479税后百万美元），据报告，这是截至2024年6月30日的三个月中其他支出的减少额。在交易完成之前，Accertify净资产的账面金额对公司的财务状况并不重要。
最近发布的会计准则
2023年11月，财务会计准则委员会发布了最新的分部报告会计指南，该指导方针适用于2023年12月15日之后的年度报告期和自2025年1月1日开始的中期报告期。更新后的指导方针要求加强对应申报运营部门重大支出的披露。重大支出类别和金额是定期提供给首席运营决策者（CODM）并包含在细分市场损益衡量标准中的支出类别和金额。更新后的指南还将要求我们披露CodM的标题和地位，包括解释我们的CodM如何使用报告的分部损益衡量标准来评估细分市场表现和决定如何分配资源。我们目前正在评估更新的指导方针；但是，预计它不会对我们的合并财务报表产生重大影响。
2023年12月，财务会计准则委员会发布了最新的所得税披露会计指南，自2025年1月1日起生效，并允许提前采用。更新后的指导方针要求在所得税税率对账中使用百分比和申报货币金额进行更多披露和分类信息，并对个别重要对账项目进行更多定性解释。更新后的指南还要求披露按司法管辖区类别（联邦（国家）、州和外国）分列的所得税金额（扣除收到的退款）。我们目前正在评估更新的指导方针；但是，预计它不会对我们的合并财务报表产生重大影响。
45
目录
美国运通公司
合并财务报表附注
（未经审计）
2。 贷款和信用卡会员应收账款
我们向消费者、小型企业和企业客户提供的贷款和收费支付卡产品可产生信用卡会员贷款和持卡会员应收账款。我们还通过非信用卡融资产品向客户提供信贷，从而获得其他贷款。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，持卡会员和其他贷款包括：
（百万）20242023
消费者 (a)
$99,868 $98,111 
小型企业30,938 27,833 
企业45 51 
持卡会员贷款130,851 125,995 
减去：信贷损失准备金5,321 5,118 
持卡会员贷款，净额$125,530 $120,877 
其他贷款，净额 (b)
$8,017 $6,960 
(a) 包括大约 $27.3 十亿和美元28.6 截至2024年6月30日和2023年12月31日，可分别有10亿张信用卡会员贷款总额可用于偿还合并可变利息实体（VIE）的债务。
(b) 列报的其他贷款扣除信贷损失准备金（美元）140百万和美元126 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万人。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，持卡会员的应收账款包括：
（百万）20242023
消费者
$23,790 $25,578 
小型企业19,458 19,286 
企业 (a)
16,408 15,547 
持卡会员应收账款59,656 60,411 
减去：信贷损失准备金171 174 
持卡会员应收账款，净额$59,485 $60,237 
(a) 包括 $4.7 十亿和美元4.6 截至2024年6月30日和2023年12月31日，可分别有10亿张信用卡会员应收账款总额用于结算合并后的VIE的债务。
46
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美国运通公司
合并财务报表附注
（未经审计）
持卡人贷款和应收账款账龄化
通常，如果未在有效期内收到到期付款，则持卡会员账户被视为逾期 30 账单日期后的几天。 下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日持卡会员贷款和应收账款的账龄情况：
2024（百万）
当前30-59
天数
逾期未交		60-89
天数
逾期未交		90 岁以上
天数
逾期未交		总计
逾期 90 天以上，仍在应计利息 (c)
非应计账款 (d)
持卡会员贷款：
消费者$98,580 $383 $286 $619 $99,868 $383 $372 
小型企业30,521 131 95 191 30,938 116 110 
企业 (a)
(b)(b)(b)— 45 — — 
持卡会员应收账款：
消费者23,607 56 41 86 23,790 — — 
小型企业$19,238 $83 $49 88 19,458 — — 
企业 (a)
(b)(b)(b)$65 $16,408 $— $— 
2023（百万）
当前30-59
天数
逾期未交		60-89
天数
逾期未交		90 岁以上
天数
逾期未交		总计
逾期 90 天以上，仍在应计利息 (c)
非应计账款 (d)
持卡会员贷款：
消费者$96,779 $420 $298 $614 $98,111 $393 $344 
小型企业27,444 133 85 171 27,833 109 95 
企业 (a)
(b)(b)(b)— 51 — — 
持卡会员应收账款：
消费者25,355 70 47 106 25,578 — — 
小型企业$19,020 $104 $62 100 19,286 — — 
企业 (a)
(b)(b)(b)$67 $15,547 $— $— 
(a) 对于公司账户，拖欠数据是根据过去的账单状态而不是逾期天数来跟踪的。如果信用卡会员在账单结算日起的 90 天内未收到付款，则视为在结算后 90 天内未收到付款。此外，如果我们在账户过账90天之前启动账户收款程序，则相关的持卡会员贷款或应收账款余额将被归类为账单后90天。出于列报目的，这些金额在上面显示为逾期 90 天以上。另见 (b)。
(b) 由于系统限制，无法提供账单过去 90 天以外的时间段的拖欠数据。因此，此类数据未用于风险管理目的。当前到期 89 天的余额可以推导为 “总逾期 90 天” 余额与 “逾期 90 天以上” 余额之间的差额。
(c) 我们的政策通常是在注销之日之前累计利息（通常 180 逾期天数）。我们为我们认为不会收取的利息设立储备金。
(d) 非应计贷款主要包括向外部收款机构发放的某些贷款，我们已停止累计利息。
47
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美国运通公司
合并财务报表附注
（未经审计）
信用卡会员贷款和应收账款的信用质量指标
下表列出了截至6月30日的六个月中的关键信贷质量指标：
20242023
净注销率净注销率
校长
只有 (a)
校长，
利息和
费用 (a)
逾期 30 天以上的天数占总额的百分比
校长
只有 (a)
校长，
利息和
费用 (a)
逾期 30 天以上的天数占总额的百分比
持卡会员贷款：
消费者2.3 %2.8 %1.3 %1.7 %2.1 %1.1 %
小型企业2.3 %2.6 %1.3 %1.4 %1.6 %1.2 %
持卡会员应收账款：
消费者1.3 %1.4 %0.8 %1.6 %1.7 %1.0 %
小型企业2.0 %2.2 %1.1 %2.2 %2.4 %1.5 %
企业 (b)0.6 %(c)(b)0.6 %(c)
(a) 我们仅根据本金损失（即不包括利息和/或费用）提出净注销率，以符合行业惯例。此外，由于我们的做法是将无法收回的利息和/或费用列为信贷损失总准备金的一部分，因此还列出了包括本金、利息和/或费用在内的净注销率。
(b) 由于系统限制，无法提供仅根据本金损失计算的净注销率。
(c) 对于公司应收账款，拖欠数据是根据过去的账单状态而不是逾期天数来跟踪的。由于系统限制，无法提供过去 90 天以外的时间段的拖欠数据。过去 90 天以上的账单占总额的百分比是 0.4% 和 0.5分别截至2024年6月30日和2023年6月30日的百分比。
管理层在信用损失准备金评估过程中考虑的其他指标，包括外部定性因素，请参阅附注3。
48
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美国运通公司
合并财务报表附注
（未经审计）
为遇到财务困难的借款人进行贷款和应收账款重组
自2023年1月1日起，我们采用了新的指导方针，取消了对陷入困境的债务重组的确认和衡量。本指南通过后，我们将根据贷款再融资和重组的会计指导对所有贷款和应收账款重组进行评估，以确定此类贷款修改应记作新贷款还是现有贷款的延续。我们为遇到财务困难的借款人提供的贷款和应收账款重组通常被视为现有贷款的延续，这反映了我们为支持客户和收回对现有贷款的投资所做的持续努力。
我们为遇到财务困难的客户提供多种类型的贷款和应收账款修改计划。在这种情况下，我们可能会修改贷款和应收账款，以最大限度地减少损失并提高收款能力，同时为客户提供临时或永久的经济救济。
对贷款和应收账款的此类修改主要包括（i）暂时降低利率（将利率降至零％，在这种情况下，贷款被定为非应计利率），和/或（ii）将客户置于不超过的固定还款计划 60 月。进入修改计划后，客户未来购买的能力受到限制、取消或在某些情况下暂停，直到客户成功退出修改计划为止。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日，我们有 $50 百万和美元29 在相应的六个月期内分别修改贷款和应收账款的客户可获得的未使用信贷额度分别为100万英镑。根据与客户签订的修改协议，当客户退出修改计划时，贷款和/或应收账款可能会恢复到原始合同条款（包括适用的合同利率），这是（i）当所有款项都已根据修改协议支付时，或（ii）当客户违约退出修改计划时。
下表提供了在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月内遇到财务困难的借款人的贷款和应收账款修改的相关信息：
截至6月30日的三个月
20242023
账户余额
（百万）（a）
占总类别的百分比
融资应收账款
加权平均利率下调
（百分点）		加权平均付款
期限延长
（月数）
账户余额
（百万）（a）
占总类别的百分比
融资应收账款
加权平均利率下调
（百分点）		加权平均付款
期限延长
（月数）
降低利率
持卡会员贷款
消费者$513 0.5 %18.2 %(b)$348 0.4 %15.9 %(b)
小型企业185 0.6 %17.5 %(b)149 0.6 %15.5 %(b)
企业— — — (b)— — — (b)
任期延长
持卡会员应收账款
消费者92 0.4 %(c)30108 0.5 %(c)27
小型企业142 0.7 %(c)29194 1.0 %(c)28
企业9 0.1 %(c)910 0.1 %(c)10
其他贷款12 0.1 %— 189 0.1 %— 17
降低利率
和任期延长
其他贷款18 0.2 %2.5 %198 0.1 %2.0 %19
总计$971 $826 
49
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美国运通公司
合并财务报表附注
（未经审计）
截至6月30日的六个月
20242023
账户余额
（百万）（a）
占总类别的百分比
融资应收账款
加权平均利率下调
（百分点）		加权平均付款
期限延长
（月数）
账户余额
（百万）（a）
占总类别的百分比
融资应收账款
加权平均利率下调
（百分点）		加权平均付款
期限延长
（月数）
降低利率
持卡会员贷款
消费者$1,039 1.0 %18.1 %(b)$642 0.7 %15.7 %(b)
小型企业370 1.2 %17.5 %(b)277 1.1 %15.4 %(b)
企业— — — (b)— — — (b)
任期延长
持卡会员应收账款
消费者184 0.8 %(c)29200 0.9 %(c)25
小型企业283 1.5 %(c)29352 1.8 %(c)26
企业12 0.1 %(c)915 0.1 %(c)10
其他贷款22 0.3 %— 1914 0.2 %— 17
降低利率
和任期延长
其他贷款34 0.4 %2.4 %1913 0.2 %2.0 %19
总计$1,944 $1,513 
(a) 代表截至2024年6月30日和2023年6月30日前分别对截至2024年6月30日和2023年6月30日当天或之前仍在修改计划中的贷款和应收账款进行的所有修改的未清余额，这些修改分别涉及截至2024年6月30日和2023年6月30日或之前违约的贷款和应收账款。未清余额包括贷款的本金、费用和应计利息以及应收账款的本金和费用。修改并未减少本金余额。
(b) 对于持卡会员贷款，我们通常不提供延期还款期限。
(c) 我们不为持卡会员应收账款提供利率降低计划，因为应收账款不计息。
50
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美国运通公司
合并财务报表附注
（未经审计）
下表提供了有关在列报期内违约并在还款违约前十二个月内修改的修改贷款和应收账款的信息。根据修改计划的条款，客户在被视为违约之前最多可以错过三笔付款。对于2023年1月1日当天或之后修改的贷款和应收账款，在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，违约余额的金额并不重要。
截至2024年6月30日的三个月截至2024年6月30日的六个月
账户余额（百万）(a)
降低利率
任期延长降低利率和延长期限总计
降低利率
任期延长降低利率和延长期限总计
持卡会员贷款
消费者$40 (b)$—$40 $56 (b)$— $56 
小型企业17 (b)—17 24 (b)— 24 
企业— (b)—— — (b)— — 
持卡会员应收账款
消费者(c)$5 — 5 (c)6 — 6 
小型企业(c)11 — 11 (c)15 — 15 
企业(c)— — — (c)— — — 
其他贷款— — 1 1 — — 2 2 
总计$57 $16 $1 $74 $80 $21 $2 $103 
(a) 代表截至2024年6月30日的三个月和六个月中分别违约以及在付款违约前十二个月中修改的所有修改中截至2024年6月30日的未清余额。未清余额包括贷款的本金、费用和应计利息以及应收账款的本金和费用。
(b) 对于持卡会员贷款，我们通常不提供延期还款期限。
(c) 我们不为持卡会员应收账款提供利率降低计划，因为应收账款不计息。
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（未经审计）
下表提供了与在过去十二个月中修改的、截至2024年6月30日当天或之前仍在修改计划中或违约的贷款和应收账款的表现有关的信息。
截至 2024 年 6 月 30 日
账户余额（百万）(a)
当前
逾期 30-89 天
逾期 90 天以上
持卡会员贷款
消费者$1,725 $103 $44 
小型企业557 51 20 
企业— — — 
持卡会员应收账款：
消费者293 17 6 
小型企业427 42 13 
企业9 3 3 
其他贷款80 5 2 
总计$3,091 $221 $88 
(a) 截至2024年6月30日的未清余额包括贷款的本金、费用和应计利息以及本金和应收账款费用。

下表提供了与2023年1月1日当天或之后修改的、截至2023年6月30日当天或之前仍在修改计划中或违约的贷款和应收账款的表现有关的信息。
截至2023年6月30日
账户余额（百万）(a)
当前
逾期 30-89 天
逾期 90 天以上
持卡会员贷款
消费者$579 $47 $16 
小型企业236 33 8 
企业— — — 
持卡会员应收账款：
消费者182 14 4 
小型企业293 50 9 
企业13 1 1 
其他贷款25 2 — 
总计
$1,328 $147 $38 
(a) 截至2023年6月30日的未清余额包括贷款的本金、费用和应计利息以及本金和应收账款费用。
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（未经审计）
3。 信贷损失准备金
信贷损失准备金是我们对截至资产负债表日未偿还的信用卡会员贷款和应收账款组合中预期信贷损失的最佳估计。CECL方法要求我们通过结合历史损失经历以及合理和可支持的时期（R＆S时期）内当前和未来的经济状况来估算终身预期信贷损失，该期限约为 三年，超过资产负债表日期。我们会根据历史损失经验做出各种判断，以确定适用于未偿贷款或应收账款余额的准备金利率，为预期的信贷损失提供储备金。
我们使用基于统计的模型组合，这些模型结合了整个研发期间的当前和未来经济状况。估算预期信用损失的过程基于几个关键模型：违约概率（PD）、违约风险（EAD）和研发期间每个月的未来回收率。在研发期之后，我们通过立即恢复到长期平均损失率来估算预期的信贷损失。
•PD 模型用于估计账户被注销的可能性。
•EAD 模型用于估算注销时的账户余额。这包括基于历史付款和循环行为的余额减去预期还款额，这因客户而异。由于循环贷款组合的性质，EAD模型很复杂，涉及有关未来支出和支付行为之间关系的假设。
•恢复模型用于估算违约发生后预计从持卡人那里收到的金额，通常是收款工作的结果。未来的复苏是根据违约时间、违约以来经过的时间和宏观经济状况来估算的。
我们还会考虑先前注销账户的注销时间和未来的经济状况，估算收回先前注销账目的可能性和规模，即使此类预期回收超过预期损失。我们的模型是根据涵盖经济周期的历史损失经验开发的，并考虑了账户特征对预期损失的影响。这段历史包括遇到财务困难（包括后续违约）的借款人的贷款表现和应收账款修改。
在研发期间纳入的未来经济状况包括独立第三方向我们提供的多种宏观经济情景。管理层每个时期都会审查这些经济情景，并为每个情景分配概率权重，通常采用一致的初始分布。有时，由于宏观经济的不确定性和波动性，管理层可能会做出判断，为情景分配不同的概率权重。这些宏观经济情景包含某些变量，包括失业率和实际国内生产总值（GDP），这些变量对我们的模型非常重要。
我们还评估是否包括定性储备以弥补预期的损失，但在我们的评估中，定量方法或经济假设中可能无法充分体现这些损失。我们会考虑是否调整量化储备（提高或降低），以解决模型中可能存在的局限性或模型中未包含的因素，例如外部条件、新兴投资组合趋势、投资组合的性质和规模、投资组合集中度、逾期账户的数量和严重程度或管理风险行动。
我们的大多数贷款和应收账款的终身损失都是在适当的粒度水平上进行评估的，包括在合并基础上进行评估，其中金融资产具有相似的风险特征，例如过去的支出和汇款行为、征信机构分数（如果有）、拖欠状况、未偿余额期限等。应计利息的信用损失在合并资产负债表和合并损益表信贷损失准备金中作为信贷损失准备金的一部分进行计量和列报，而不是冲销利息收入。对于被视为陷入困境的债务重组的账户，使用不同的模型，这些账户是单独衡量的，并采用折扣现金流模型。
当我们认为金额无法收回时，贷款和应收账款余额将被注销，这通常由逾期天数决定，通常不迟于 180 逾期还清全额贷款或循环贷款的天数以及 120 定期贷款逾期未到期。破产或已故个人所欠的贷款和应收账款通常在收到通知后予以注销。
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（未经审计）
下表反映了宏观经济情景关键变量的范围，该变量与其他输入一起用于计算信贷损失准备金：
美国失业率
美国国内生产总值增长（收缩）(a)
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
2024 年第二季度
 4%
3% - 7%
 2%
3% - (4)%
2024 年第四季度
3% - 7%
3% - 8%
4% - (4)%
3% - 1%
2025 年第四季度
3% - 8%
3% - 7%
2% - 1%
2%
2026 年第四季度
3% - 6%
3% - 6%
2%
3% - 2%
(a) 按年化汇率进行季节性调整的实际国内生产总值同比百分比变化。
信用卡会员贷款信贷损失准备金的变化
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，信用卡会员贷款准备金的信贷损失准备金有所增加，这主要是由未偿贷款的增加所推动的，但三个月期间拖欠额的减少部分抵消了这一增长。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，信用卡会员的信贷损失准备金有所增加，这主要是由于未偿贷款的增加以及六个月期间拖欠额的增加。
下表显示了截至6月30日的三个月和六个月中信用卡会员信贷损失贷款准备金的变化：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（百万）2024202320242023
期初余额
$5,271 $4,053 $5,118 $3,747 
条款 (a)
970 923 1,984 1,709 
净注销 (b)
校长(753)(490)(1,458)(887)
利息和费用(160)(107)(310)(196)
其他 (c)
(7)11 (13)17 
期末余额$5,321 $4,390 $5,321 $4,390 
(a) 本金、利息和费用储备金组成部分的准备金。信贷损失准备金包括储备金的建立（发放）和净注销的补充。
(b) 列报的本金注销减去回收的美元179 百万和美元130 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为百万美元，以及美元338 百万和美元258 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别为百万美元。追回的利息和费用并不大。
(c) 主要包括外币折算调整。
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（未经审计）
信用卡会员应收账款信贷损失准备金的变化
在截至2024年6月30日的三个月中，信用卡会员的应收账款信贷损失准备金有所增加，在截至2024年6月30日的六个月中保持相对平稳。截至2024年6月30日的三个月的增长主要是由美国消费者和美国小型企业客户的未偿应收账款增加所推动的。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，信用卡会员应收账款信贷损失准备金均有所下降，这主要是由于拖欠额减少所致，但未偿应收账款的增加部分抵消了这一点。
下表显示了截至6月30日的三个月和六个月中信用卡会员信贷损失应收账款准备金的变化：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（百万）2024202320242023
期初余额
$151 $223 $174 $229 
条款 (a)
226 230 422 452 
净注销 (b)
(205)(243)(422)(473)
其他 (c)
(1)— (3)2 
期末余额$171 $210 $171 $210 
(a) 本金和费用储备金部分的准备金。信贷损失准备金包括储备金的建立（发放）和净注销的补充。
(b) 净注销额减去回收的美元后列报78 百万和美元76 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为百万美元，以及美元154 百万和美元145 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别为百万美元。
(c) 主要包括外币折算调整。
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（未经审计）
4。 投资证券
投资证券主要包括合并资产负债表上按公允价值记账的可供出售的债务证券。可归因于信用恶化的未实现亏损记录在其他贷款合并收益表中，以备信贷损失准备。未实现收益和可归因于非信贷损失的证券未实现亏损的任何部分均记录在扣除税款的合并综合收益报表中。 我们的可供出售债务证券的应计利息总额为 $3 百万和美元5 截至2024年6月30日和2023年12月31日，百万美元分别作为其他资产列报于合并资产负债表。
投资证券还包括在合并资产负债表上按公允价值记账的股票证券，其未实现损益作为其他净支出记录在合并收益表中。
已实现收益和亏损在处置证券时使用特定的识别方法确认，并作为其他净支出记录在合并收益表中。
以下是截至2024年6月30日和2023年12月31日的投资证券摘要：
20242023
证券描述
（百万）
成本格罗斯
未实现
收益		格罗斯
未实现
损失		估计的
公平
价值		成本格罗斯
未实现
收益		格罗斯
未实现
损失		估计的
公平
价值
可供出售的债务证券：
州和市政义务$60 $— $(7)$53 $61 $— $(6)$55 
美国政府机构的义务4 — — 4 4 — — 4 
美国政府的国库债务
270 — (4)266 1,217 1 (12)1,206 
抵押贷款支持证券 (a)
11 — (1)10 12 — (1)11 
外国政府债券和债务762 — — 762 770 — — 770 
其他 (b)
74 — — 74 74 — — 74 
股票证券 (c)
50 — (9)41 60 16 (10)66 
总计$1,231 $— $(21)$1,210 $2,198 $17 $(29)$2,186 
(a) 代表房利美、房地美或金妮美担保的抵押贷款支持证券。
(b) 代表对社区发展金融机构发行的债务证券的投资。
(c) 股票证券包括对普通股、交易所交易基金和共同基金的投资。

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（未经审计）
下表提供了有关我们截至2024年6月30日和2023年12月31日的未实现亏损总额的可售债务证券以及个别证券处于持续未实现亏损状态的时间长度的信息：
20242023
少于 12 个月12 个月或更长时间少于 12 个月12 个月或更长时间
证券描述（百万）
估计公允价值格罗斯
未实现
损失		估计公允价值格罗斯
未实现
损失		估计公允价值格罗斯
未实现
损失		估计公允价值格罗斯
未实现
损失
州和市政义务$— $— $29 $(7)$— $— $33 $(6)
美国政府的国库债务— — 150 (4)— — 1,114 (12)
抵押贷款支持证券— — 9 (1)— — 7 (1)
总计$— $— $188 $(12)$— $— $1,154 $(19)
我们的可供出售债务证券的未实现亏损总额主要归因于当前基准利率的上升。总体而言，对于处于未实现亏损总额的可供出售债务证券，（i）我们不打算出售证券，（ii）在收回未实现亏损之前，我们很可能不需要出售证券，（iii）我们预计将收到证券的合同本金和利息。我们得出的结论是，在本报告所述期间，未实现亏损状况的证券不存在可归因于未实现亏损状况的信用损失。
下表汇总了截至2024年6月30日和2023年12月31日按公允价值与摊销成本的比率分列的可供出售债务证券的未实现亏损总额：
少于 12 个月12 个月或更长时间总计
公允价值与之比
摊销成本
（百万美元）
的数量
证券		估计的
公允价值		格罗斯
未实现
损失		的数量
证券		估计的
公允价值		格罗斯
未实现
损失		的数量
证券		估计的
公允价值		格罗斯
未实现
损失
2024 年：
90— 100%— $— $— 52$172 $(6)52 $172 $(6)
低于 90%— $— $— 11 $16 $(6)11 $16 $(6)
截至 2024 年 6 月 30 日的总计— $— $— 63 $188 $(12)63 $188 $(12)
2023 年：
90— 100%— $— $— 69 $1,140 $(14)69 $1,140 $(14)
低于 90%— $— $— 2 $14 $(5)2 $14 $(5)
截至 2023 年 12 月 31 日的总计— $— $— 71 $1,154 $(19)71 $1,154 $(19)
截至2024年6月30日，规定到期日的可供出售债务证券的合同到期日如下：
（百万）成本估计的
公允价值
1 年内到期$814 $814 
1 年后但在 5 年内到期282 278 
5 年后到期，但在 10 年内到期31 31 
10 年后到期54 46 
总计$1,181 $1,169 
州和市政债务、美国政府机构债务和抵押贷款支持证券的预期还款额可能与合同到期日不一致，因为发行人有权要求或预付某些债务。
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（未经审计）
5。 资产证券化
我们会定期将信用卡会员贷款和信用卡业务产生的应收账款证券化，方法是将这些资产转让给证券化信托、美国运通信用账户主信托（贷款信托）和美国运通发行信托二期（Charge Trust，与贷款信托一起称为信托）。然后，信托基金向第三方投资者发行由转让资产抵押的债务证券。
这些信托被视为VIE，因为它们的风险股权不足以为其活动融资，这些活动将发行由基础持卡人贷款和应收账款抵押的债务证券。我们为信托提供服务和关键决策，因此有权指导对信托经济表现影响最大的活动，即收取基础信用卡会员贷款和应收账款。此外，我们持有这两家信托的所有可变权益，向第三方投资者发行的债务证券除外。 我们对贷款信托可变权益的所有权为 $12.1 十亿和美元15.3 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为10亿美元，Charge Trust的资金为美元4.8 十亿和美元4.6 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，分别为 10 亿。 我们持有的这些可变权益为我们提供了获得福利的权利和吸收损失的义务，这对贷款信托和抵押信托都可能意义重大。基于这些考虑，我们是信托的主要受益人，因此合并信托。
贷款信托持有的限制性现金和现金等价物为美元81 百万和美元66 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万美元，而Charge Trust的金额为 零 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日。这些金额涉及信用卡会员贷款和应收账款的收款，信托基金将使用这些贷款和应收账款为未来的支出和债务提供资金，包括债务证券利息、信贷损失和即将到期的债务。
根据贷款信托和抵押信托协议的相应条款，与每个信托资产表现相关的某些触发事件的发生可能会导致信托费用的支付、储备基金的设立，或者在最坏的情况下，提前摊还债务证券。在截至2024年6月30日的六个月和截至2023年12月31日的年度中，没有发生此类触发事件。
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6。 客户存款
截至2024年6月30日和2023年12月31日，客户存款被归类为计息或非计息如下：
（百万）20242023
美国：
计息$132,852 $128,146 
非计息（包括信用卡会员积分余额：2024，美元）428; 2023，美元495)
479 557 
非美国:
计息17 12 
非计息（包括信用卡会员积分余额：2024，美元）395; 2023，美元426)
398 429 
客户存款总额$133,746 $129,144 
截至2024年6月30日和2023年12月31日，按存款类型划分的客户存款如下：
（百万）20242023
美国计息存款：
储蓄账户
$101,787 $92,324 
支票账户
1,617 1,398 
存款证：
直接4,871 5,557 
第三方（经纪商）9,661 12,960 
Sweep 账户 — 第三方（经纪账户）14,916 15,907 
美国计息存款总额
$132,852 $128,146 
其他存款71 77 
持卡会员积分余额823 921 
客户存款总额$133,746 $129,144 
截至2024年6月30日，存款证的预定到期日如下：
（百万）202420252026202720285 年后总计
存款证 (a)
$6,432 $5,549 $1,071 $772 $700 $19 $14,543 
(a) 包括 $11 截至2024年6月30日，有数百万张非美国直接存款证。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，面额达到或超过保险限额的存款证为美元1.6 十亿和美元1.8分别为十亿。
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7。 突发事件
在正常业务过程中，我们和我们的子公司面临各种未决和潜在的法律诉讼、仲裁程序、索赔、调查、审查、监管程序、信息收集请求、传票、查询以及与遵守法律法规有关的事项（统称为法律诉讼）。
根据我们目前的了解，并考虑到我们的诉讼相关责任，我们认为我们不是任何可能对我们的合并财务状况或流动性产生重大不利影响的法律诉讼的当事方，我们的任何财产也不是该诉讼的标的。但是，鉴于此类事项所涉及的不确定性，包括一些未决法律诉讼处于初步阶段或要求赔偿金额不确定，法律诉讼的结果可能会对我们的经营业绩产生重大影响。涉及我们或我们的子公司的某些法律诉讼如下所述。
2024年3月21日，我们在美国罗德岛地方法院提起的一起案件中被指定为被告，该案标题为五星综合商店又名Bento LLC等人诉美国运通公司等人，在该案中，原告代表自己和一类商人寻求禁令，禁止我们执行反指导和非歧视条款，并宣布我们违反了反垄断法。
2020年2月25日，我们在加利福尼亚州洛杉矶县高等法院提起的一起案件中被指定为被告，该案标题为Laurelwood Cleaners LLC诉美国运通公司等人，在该案中，原告寻求在加利福尼亚州发布一项公共禁令，禁止美国运通执行其反指导和非歧视条款，并要求商家 “免费提供Amex卡受理服务”。仲裁程序结束后，法院于2024年6月4日以有偏见的方式驳回了此案。
2019年1月29日，我们在美国纽约东区地方法院提起的一起假定集体诉讼中被点名，标题为Anthony Oliver等人诉美国运通公司和美国运通旅行相关服务公司，在该诉讼中，原告是万事达卡、Visa和/或Discover信用卡和/或借记卡（但不是美国运通卡）的持有人，他们因我们的反指导和非歧视条款而支付了更高的价格违反联邦反垄断法以及反垄断和消费者法来自不同的州。原告寻求未指明的赔偿金和其他形式的救济。法院驳回了原告的联邦反垄断索赔、许多州反垄断和消费者保护索赔及其不当致富索赔。对于其余的州反垄断或消费者保护索赔，法院对（i）维萨和万事达卡借记卡持有人的类别进行了认证 八 各州和华盛顿特区；以及（ii）不提供奖励或不收取年费的 Visa、MasterCard 和 Discover 信用卡的持有人 二 各州和华盛顿特区我们已对法院的集体认证决定提出上诉。
2016年3月8日，原告B&R Supermarket, Inc. d/b/a Milam's Market和Grove Liquors LLC代表自己和他人提起诉讼，标题为贝加莱超市d/b/a Milam's Market等人诉Visa Inc.等，理由是违反《谢尔曼反垄断法》、《克莱顿反垄断法》、加州卡特赖特法案和不当致富美国加利福尼亚北区地方法院，针对美国运通公司、其他信用卡和签账卡网络、其他发卡银行和EMVCo, LLC。原告称，在实施EMV芯片支付终端后，被告通过EMVCo密谋将欺诈、错误或以其他方式拒绝的消费者信用卡交易的责任从他们自己转移给商家。原告寻求损害赔偿和禁令救济。修改后的申诉于2016年7月15日提出。2016年9月30日，法院驳回了我们关于驳回不接受美国运通卡的商户提出的索赔的动议。2017年5月4日，加利福尼亚法院将该案移交给美国纽约东区地方法院。2020年8月28日，法院批准了原告要求集体认证的动议。
2004年7月，我们在纽约南区提起的假定集体诉讼中被指定为被告，随后移交给纽约东区，标题为马库斯公司诉美国运通公司等人，原告指控我们的某些签账卡和信用卡之间存在非法的反垄断捆绑安排，违反了各州和联邦法律。该诉讼的原告寻求禁令救济和未指明金额的赔偿。
60
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（未经审计）
2006年，Mawarid Investments Limited根据1998年《伦敦国际仲裁法院规则》提出保密仲裁请求，涉及Mawarid与美国运通旅行相关服务公司之间的股东协议引起的某些索赔，该协议涉及双方合资企业美国运通（中东）BSC（C）（AEME）。2008年，该法庭作出了部分裁决，包括指示应进行审计，以核实自AEME于1992年成立以来，与中东地区航空公司交易相关的收购方折扣收入是否已适当分配给AEME。2021年9月，仲裁庭就通过非实体渠道进行交易的地点作出了进一步的部分裁决。2022年5月，仲裁庭进一步澄清了2021年的部分裁决和应适用于非实体渠道交易的折扣率。
2020年5月，我们开始回应货币审计长办公室（OCC）和司法部（DOJ）民事司对与向美国小型企业客户销售相关的历史销售行为的审查。2021年1月，我们收到了美国纽约东区检察官办公室（EDNY）就这些销售行为问题发出的大陪审团传票，以及消费者金融保护局（CFPB）就其对消费者相关销售行为的调查提出的民事调查要求。我们还获悉了纽约金融服务部（NYDFS）的相关调查。
2023年1月，CfpB通知我们，其调查已经完成，目前不打算建议对我们采取执法行动。2023年7月，我们与OCC达成和解，以解决其对2015年至2017年间对某些美国小型名片客户的历史销售行为的审查。司法部、EDNY和NYDFS的调查仍在进行中，我们正在配合所有调查。
我们在对某些国际交易征收增值税（VAT）方面受到质疑，这些交易处于不同的审计阶段，或者在法律诉讼中受到质疑。虽然我们认为我们已经遵守了相关司法管辖区的所有适用的税法、规章和法规，但税务机关可能会确定我们应缴额外的增值税。在我们对评估提出异议的某些司法管辖区，我们需要在竞标之前支付增值税摊款。
我们的法律诉讼范围从单一原告提起的案件到涉及数百万假定集体成员的集体诉讼再到政府诉讼。这些法律诉讼涉及各种业务领域和各种索赔（包括但不限于普通法侵权行为、合同、税法适用、反垄断和消费者保护索赔），其中一些提出了新的事实指控和/或独特的法律理论。虽然一些对我们不利的未决事项具体说明了所要求的损害赔偿，但许多人寻求的损害赔偿金额不详或处于法律程序的初期阶段。即使注明了对我们的损害赔偿金额，索赔金额也可能被夸大和/或没有支持。因此，通过发现和/或开发重要的事实信息和法律问题，有些事项尚未取得足够的进展，使我们无法估算损失金额或一系列可能的损失，而另一些事项则进展充分，以至于我们能够估计损失金额或一系列可能的损失。
我们已经累积了某些未决法律诉讼的款项。当 (a) 可能已发生损失和 (b) 可以合理估计损失金额时，应计金额即入账。在某些情况下，损失风险超过应计额。我们每季度评估法律诉讼的进展情况，这些进展可能导致先前记录的应计金额增加或减少，或对披露的可能损失的估计范围进行修改（视情况而定）。
对于那些披露的法律诉讼，如果未来时期可能出现损失，无论损失超过法律或税收意外开支的记录应计额，还是没有此类应计额，而且我们能够估计出一定范围的损失，当前的估计范围为 零 到 $420 超过与这些事项有关的任何应计费用。该范围代表管理层根据当前可用信息得出的估计，并不代表我们的最大损失敞口；实际结果可能会有很大差异。随着此类法律诉讼的发展，我们可能需要扩大可能的损失或应计账款的范围。此外，由于对披露的商户案例中的一个或任意组合的负面解决，大幅增加商户的指导或其他损害持卡人体验的行为，可能会对我们的业务和经营业绩产生重大不利影响。
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（未经审计）
8。 衍生品和套期保值活动
我们使用衍生金融工具来管理各种市场风险敞口。这些工具的价值来自基础变量或多个变量，包括利率和外汇汇率，并按公允价值记入合并资产负债表。这些工具使最终用户能够增加、减少或改变各种市场风险的敞口，因此，它们是我们市场风险管理不可或缺的组成部分。我们不以交易为目的进行衍生品交易。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们的大多数衍生资产和负债均受与衍生品交易对手达成的主净额结算协议的约束。因此，在适当的情况下，我们选择在合并资产负债表中按净额列报与同一交易对手的衍生资产和负债。
关于我们的信用风险，我们的某些双边衍生品协议包括允许我们的交易对手在债务信用评级降至投资等级以下的情况下终止相关协议并结清未偿净负债头寸的条款。截至2024年6月30日，这些衍生品尚未处于实质性的净负债状况。根据我们对截至2024年6月30日和2023年12月31日的衍生品交易对手的信用风险以及我们自己的信用风险的评估， 不 需要对衍生品投资组合进行信用风险调整。
下表汇总了截至2024年6月30日和2023年12月31日衍生资产和负债的总公允价值，不包括应计利息：
其他资产公允价值其他负债公允价值
（百万）2024202320242023
被指定为对冲工具的衍生品：
公允价值套期保值——利率合约 (a)
$— $— $57 $99 
净投资套期保值——外汇合约174 9 71 455 
被指定为对冲工具的衍生品总额174 9 128 554 
未被指定为对冲工具的衍生品：
外汇合约等
142 71 81 423 
衍生品总额，总额316 80 209 977 
衍生资产和衍生负债净额结算 (b)
(127)(57)(127)(57)
现金抵押品净额结算 (c)
(8)— (57)(106)
衍生品总额，净额$181 $23 $25 $814 
(a) 对于我们的集中清算衍生品，可变保证金支付在法律上被描述为结算付款，而不是抵押品。
(b) 代表根据可执行的主净额结算安排与同一交易对手执行的衍生资产和衍生负债的净额结算金额。
(c) 代表双边利率合约和某些外汇合约的公允价值与交易对手持有的现金抵押品或向交易对手过账的现金抵押品的权利相抵消。
我们发布了 $300 百万和美元175 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万美元，作为我们集中清算利率互换的初始保证金；此类金额记录在合并资产负债表的其他资产中，不计入衍生品余额。
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（未经审计）
公允价值套期保值
我们面临与固定利率债务相关的利率风险。在发行时，某些固定利率长期债务被指定为公允价值套期保值关系，使用利率互换，经济地将固定利率转换为浮动利率。我们有 $17.1 十亿和美元11.7 截至2024年6月30日和2023年12月31日，在公允价值套期保值关系中分别指定的10亿笔固定利率债务债务。
下表列出了截至6月30日的三个月和六个月中与固定利率长期债务公允价值套期保值相关的合并收益表利息支出中确认的损益：
收益（亏损）
三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
（百万）2024202320242023
固定利率长期债务 $(60)$15 $73 $(38)
被指定为对冲工具的衍生品60 (16)(74)37 
总计$— $(1)$(1)$(1)
合并资产负债表中记录的长期债务中的对冲负债的账面价值为美元17.0 十亿和美元11.7 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为10亿美元，包括公允价值套期保值调整的累计金额（20) 百万和美元53 相应时期的百万美元。
我们在长期债务的利息支出中确认了净增加的美元69 百万和美元44 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为百万美元，净增美元132 百万和美元83 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别为百万美元，主要与净结算有关，包括我们指定为公允价值套期保值的利率衍生品的应计利息。
净投资套期保值
我们主要将外币衍生品指定为净投资套期保值，以减少我们在非美国子公司投资时受到汇率变动的影响。我们的名义金额约为 $14.5 十亿和美元14.1 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别有数十亿种外币衍生品被指定为净投资套期保值。作为累计折算调整的一部分，在累计其他综合收益（亏损）（AOCI）中记录的扣除税款的净投资套期保值收益或亏损为美元197 百万美元，亏损美元307 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为百万美元，收益为美元283 百万美元，亏损美元505 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别为百万美元。从AOCI重新归类为合并收益表的净投资对冲是 不对于截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中的任何一个月，这都意义重大。
未被指定为对冲的衍生品
未被指定为套期保值的衍生品公允价值的变化旨在抵消基础外币风险敞口的相关外汇收益或损失。我们的名义金额约为 $26.2 十亿和美元25.3 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，分别为 10 亿。衍生品公允价值的变化和相关的基础外币风险敞口导致净收益为美元27 百万和美元25 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为百万美元，净收益为美元43 百万和美元30 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中分别为百万美元，这些费用在合并收益表中的其他净支出中确认。
我们的股票法投资方美国运通环球商务旅行和阿波罗战略增长资本在2022年第二季度完成业务合并后授予我们的与卖方盈利股票相关的嵌入式衍生品的名义金额为美元78 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，均为百万人。嵌入式衍生品公允价值的变化带来了美元的收益3 百万和美元4 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为百万美元，亏损美元1 百万和 零 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，这些费用分别在合并收益表中的服务费和其他收入中确认。
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（未经审计）
9。 公允价值
按公允价值记账的金融资产和金融负债
下表汇总了截至2024年6月30日和2023年12月31日按公允价值定期计量的金融资产和金融负债，按GAAP的公允价值层次结构分类：
20242023
（百万）总计第 1 级第 2 级第 3 级总计第 1 级第 2 级第 3 级
资产：
投资证券:(a)
股权证券$41 $41 $— $— $66 $66 $— $— 
债务证券
1,169 — 1,095 74 2,120 — 2,046 74 
衍生品，总额 (a) (b)
316 — 299 17 80 — 62 18 
总资产1,526 41 1,394 91 2,266 66 2,108 92 
负债：
衍生品，总额 (a)
209 — 209 — 977 — 977 — 
负债总额$209 $— $209 $— $977 $— $977 $— 
(a) 关于投资证券的公允价值，请参阅附注4，关于进一步细分的衍生资产和负债的公允价值，请参阅附注8。
(b)第三级公允价值反映了嵌入式衍生品。管理层审查嵌入式衍生品的估值并将其判断应用于独立第三方使用蒙特卡罗仿真进行估值，该仿真基于风险中立框架中的隐含波动率对一系列可能的未来股票价格进行建模。有关该嵌入式衍生品的更多信息，请参阅注释 8。
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（未经审计）
按非公允价值记账的金融资产和金融负债
下表汇总了截至2024年6月30日和2023年12月31日我们的金融资产和金融负债的估计公允价值，这些资产和金融负债以摊销成本计量，无需定期按公允价值进行记账。这些金融工具的公允价值是根据截至2024年6月30日和2023年12月31日的市场状况和感知风险估算的，需要管理层的判断。这些数字可能不代表未来的公允价值，也不能通过汇总所列金额来估算美国运通的公允价值。
携带
价值		相应的公允价值金额
2024 年（十亿）总计第 1 级第 2 级第 3 级
金融资产：
账面价值等于或近似公允价值的金融资产
现金和现金等价物 (a)
$53 $53 $51 $2 $— 
其他金融资产 (b)
63 63 — 63 — 
以非公允价值记账的金融资产
持卡会员和其他贷款，减去储备金 (c)
134 139 — — 139 
金融负债：
账面价值等于或近似公允价值的金融负债153 153 — 153 — 
以非公允价值记账的金融负债
存款证 (d)
15 14 — 14 — 
长期债务 (c)
$52 $51 $— $51 $— 
携带
价值		相应的公允价值金额
2023 年（十亿）总计第 1 级第 2 级第 3 级
金融资产：
账面价值等于或近似公允价值的金融资产
现金和现金等价物 (a)
$47 $47 $45 $2 $— 
其他金融资产 (b)
63 63 — 63 — 
以非公允价值记账的金融资产
持卡会员和其他贷款，减去储备金 (c)
128 133 — — 133 
金融负债：
账面价值等于或近似公允价值的金融负债143 143 — 143 — 
以非公允价值记账的金融负债
存款证 (d)
19 18 — 18 — 
长期债务 (c)
$48 $48 $— $48 $— 
(a) 第二级公允价值金额反映定期存款和短期投资。
(b) 余额包括信用卡会员应收账款（包括信用卡会员应收账款的公允价值（美元）4.7 十亿和美元4.6 截至2024年6月30日和2023年12月31日，合并后的VIE持有的10亿美元）、其他应收账款和其他杂项资产。
(c) 余额包括合并后的VIE持有的金额，其信用卡会员贷款的公允价值为美元27.3 十亿和美元28.6 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为10亿美元，长期债务的公允价值为美元15.3 十亿和美元13.3 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，分别为 10 亿。
(d) 作为客户存款的一部分列报于合并资产负债表。
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（未经审计）
非经常性公允价值测量
我们有某些资产需要在非经常性基础上按公允价值进行计量。对于这些资产，如果这些资产被确定为减值，或者股票投资存在可观的价格变化，而公允价值却无法轻易确定，则适用在首次确认后的时期内按公允价值进行计量。
我们根据截至投资组合中公司完成新的类似股权融资交易之日的价格变化，估算不易确定的公允价值的股权投资（包括对我们的美国运通风险投资组合的投资）的三级公允价值。此外，根据对经营业绩、总体市场状况以及经济和监管环境等减值指标的定性评估，记录此类投资的减值以考虑投资的估计公允价值和账面价值之间的差额。当减值触发事件发生时，公允价值衡量标准通常是通过考虑所有可用信息得出的，例如上市同行公司的股价、我们的被投资方进行的内部估值以及其他第三方公允价值数据。减值投资的公允价值代表三级公允价值计量。
没有易于确定的公允价值的股权投资的账面价值总额为美元0.9 截至2024年6月30日和2023年12月31日，均为10亿美元，其中代表非经常性3级公允价值计量的投资为美元0.2 百万和 零 分别截至2024年6月30日和2023年12月31日。这些金额包含在合并资产负债表的其他资产中。
我们记录了美元的未实现收益67 百万和 零 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为美元67 百万和 零 分别在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中。未实现的亏损为美元11 百万和美元10 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为百万美元，以及美元11 百万和美元105 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别为百万美元。未实现的损益记录在 “其他” 中，在合并损益表中扣除。自2018年1月1日通过关于确认和计量金融资产和金融负债的新会计指导方针以来，没有易于确定的公允价值的股票投资的累计未实现收益总额为美元1.1 截至2024年6月30日和2023年12月31日，均为亿美元，累计未实现亏损为美元442 百万和美元431 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万人。
此外，我们还使用净资产价值的实际权宜之计将某些股票投资按公允价值计量。截至2024年6月30日和2023年12月31日，此类投资均无关紧要。
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10。 担保
我们在正常业务过程中提供的担保和赔偿所产生的最大潜在未贴现未来付款和相关负债为美元1 十亿和美元22 截至2024年6月30日，分别为百万美元和美元1 十亿和美元24 截至2023年12月31日，分别为100万英镑，所有这些都主要与我们的房地产安排和业务处置有关。
迄今为止，我们没有遭受任何与担保或赔偿有关的重大损失。 我们对这些工具的认可按公允价值计算。此外，当可能发生损失且金额可以合理估计时，我们会设立储备金。
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（未经审计）
11。 累计其他综合收益（亏损）的变化
AOCI由未在收益中确认但在未来某些事件发生时可能会在收益中确认的项目组成。 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，每个组成部分的变化如下：
截至2024年6月30日的三个月（百万），扣除税款未实现净额
收益（亏损）
债务证券
外币
折算调整收益（亏损），扣除套期保值 (a)
未实现净额
养老金及其他
退休后
福利收益
（损失）		累积其他
全面
收入（亏损）
截至 2024 年 3 月 31 日的余额$(13)$(2,658)$(484)$(3,155)
净变化3 (49)1 (45)
截至 2024 年 6 月 30 日的余额$(10)$(2,707)$(483)$(3,200)
截至2024年6月30日的六个月（百万），扣除税款未实现净额
收益（亏损）
债务证券
外币
折算调整收益（亏损），扣除套期保值 (a)
未实现净额
养老金及其他
退休后
福利收益
（损失）		累积其他
全面
收入（亏损）
截至 2023 年 12 月 31 日的余额$(14)$(2,571)$(487)$(3,072)
净变化4 (136)4 (128)
截至 2024 年 6 月 30 日的余额$(10)$(2,707)$(483)$(3,200)
截至2023年6月30日的三个月（百万），扣除税款债务证券的未实现净收益（亏损）
外币
翻译
扣除套期保值后的调整收益（亏损）(a)
Net 未实现
养老金及其他
退休后
福利收益（亏损）		累计其他综合收益（亏损）
截至2023年3月31日的余额$(45)$(2,594)$(467)$(3,106)
净变化1 25 (4)22 
截至2023年6月30日的余额$(44)$(2,569)$(471)$(3,084)
截至2023年6月30日的六个月（百万），扣除税款债务证券的未实现净收益（亏损）
外币
翻译
扣除套期保值后的调整收益（亏损）(a)
Net 未实现
养老金及其他
退休后
福利收益（亏损）		累计其他综合收益（亏损）
截至2022年12月31日的余额$(64)$(2,622)$(524)$(3,210)
净变化20 53 53 126 
截至2023年6月30日的余额$(44)$(2,569)$(471)$(3,084)
(a) 有关套期保值活动的更多信息，请参阅附注8。
下表显示了截至6月30日的三个月和六个月中对上述AOCI各组成部分变化的税收影响：
税收支出（福利）
三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
（百万）2024202320242023
债务证券的未实现净收益
$1 $— $2 $6 
扣除套期保值后的外币折算调整7 (53)56 (98)
养老金和其他退休后福利— (5)2 — 
总体税收影响$8 $(58)$60 $(92)
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，从AOCI重新归类为扣除税款的合并收益表是 不 显著。
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（未经审计）
12。 服务费和其他收入和其他费用
以下是截至6月30日的三个月和六个月的服务费和其他收入的详细信息：
三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
（百万）2024202320242023
服务费$385 $373 $827 $739 
与外币相关的收入381 359 739 697 
拖欠费235 239 469 472 
差旅佣金和费用157 158 324 293 
其他费用和收入122 103 213 249 
服务费和其他收入总额$1,280 $1,232 $2,572 $2,450 
以下是截至6月30日的三个月和六个月的其他支出详情：
三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
（百万）2024202320242023
数据处理和设备
$701 $677 $1,358 $1,337 
专业服务542 467 997 907 
出售Accertify的收益 (a)
(531)— (531)— 
其他
326 402 690 864 
其他费用总额$1,038 $1,546 $2,514 $3,108 
(a) 有关其他信息，请参阅附注1。
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13。 所得税
有效税率是 20.4 百分比和 20.5 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别反映了离散的税收优惠，主要与本期出售Accertify和前一时期的法人实体重组有关。有效税率为 21.4 百分比和 18.6 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别为百分比。六个月期间的增长主要反映了前一时期与解决某些上一年度税收项目有关的离散税收优惠。
我们正在接受美国国税局（IRS）和我们开展重要业务的其他国家和州的税务机关的持续审查。正在审查和开放审查的纳税年度因司法管辖区而异。美国国税局目前正在审查我们2017和2018纳税年度的情况。
我们认为，在未来十二个月内，我们未确认的税收优惠有可能减少多达美元89 百万，这主要是由于可能与各税务机关解决前几年的税收项目。前几年的税收项目包括与某些支出或损失的可扣除性以及应纳税所得额归属于特定司法管辖区有关的未确认的税收优惠。在美元中89 百万未确认的税收优惠，大约 $70 百万所指的金额如果得到确认，将影响未来一段时期的有效税率。
税收抵免投资
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日，我们有 $1,577百万和美元1,214合并资产负债表上的其他资产中分别包含100万笔税收抵免投资，包括低收入住房税收抵免投资和其他符合条件的投资。我们使用比例摊销法对此类税收抵免投资进行核算。
下表列出了截至6月30日的三个月和六个月的税收抵免投资支出和相关的所得税抵免和其他所得税优惠：
三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
（百万）2024202320242023
税收准备中确认的比例摊销
$48 $41 $95 $83 
税收规定中确认的所得税抵免和其他所得税优惠 (a)
56 52 113 104 
(a) 其他所得税优惠是我们的税收抵免投资产生的免税支出的结果
与我们的税收抵免投资相关的所得税抵免和其他所得税优惠也在合并现金流量表的 “经营活动” 部分中确认，主要列在应付账款和其他负债下。有关截至2023年12月31日止年度的税收抵免投资的更多信息，请参阅我们在2023年10-k表格中的 “合并财务报表” 附注6。
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14。 普通股每股收益（EPS）
截至6月30日的三个月和六个月的基本每股收益和摊薄后每股收益的计算如下：
三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
（百万美元，每股金额除外）2024202320242023
分子：
基础版和稀释版：
净收入$3,015 $2,174 $5,452 $3,990 
优先股息 (15)(15)(29)(29)
普通股股东可获得的净收益$3,000 $2,159 $5,423 $3,961 
分配给参与股票奖励的收益 (a)
(23)(17)(41)(31)
归属于普通股股东的净收益$2,977 $2,142 $5,382 $3,930 
分母：(a)
基本：加权平均普通股716 740 718 741 
添加：加权平均股票期权 (b)
1 1 1 1 
稀释717 741 719 742 
基本每股收益$4.16 $2.89 $7.49 $5.30 
摊薄后每股$4.15 $2.89 $7.48 $5.29 
(a) 我们未归属的限制性股票奖励，包括获得不可没收的股息或股息等价物的权利，被视为参与证券。根据两类方法计算的每股收益不包括分红证券已支付或拖欠的任何股息以及任何被认为归因于参与证券的未分配收益。相关的参与证券同样被排除在分母之外。
(b) 未行使股票期权的稀释效应不包括在每股收益的计算范围内 0.1 百万和 1.4 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别有百万份期权，以及 0.1 百万和 1.4 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别有100万份期权，因为纳入这些期权本来会产生反稀释作用。
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15。 可报告的运营部门
下表列出了我们的应申报运营部门以及企业及其他领域的某些精选财务信息：
截至2024年6月30日的三个月（百万）USCSCSICSGMNS
企业及其他 (a)
合并
非利息收入总额$5,029 $3,333 $2,548 $1,684 $9 $12,603 
与客户签订合同的收入 (b)
3,696 2,922 1,669 1,517 14 9,818 
利息收入3,474 1,051 577 13 679 5,794 
利息支出771 430 303 (176)736 2,064 
扣除利息支出的总收入7,732 3,954 2,822 1,873 (48)16,333 
税前收入（亏损）1,560 905 290 1,537 (502)3,790 
总资产
$108,224 $58,993 $41,982 $24,446 $38,574 $272,219 
截至2024年6月30日的六个月中（百万）USCSCSICSGMNS
企业及其他 (a)
合并
非利息收入总额$9,795 $6,527 $4,985 $3,339 $(11)$24,635 
与客户签订合同的收入 (b)
7,165 5,717 3,259 3,012 4 19,157 
利息收入6,955 2,056 1,160 30 1,368 11,569 
利息支出1,519 844 610 (374)1,471 4,070 
扣除利息支出的总收入15,231 7,739 5,535 3,743 (114)32,134 
税前收入（亏损）$3,173 $1,783 $542 $2,554 $(1,117)$6,935 
截至2023年6月30日的三个月（百万）USCSCSICSGMNS
企业及其他 (a)
合并
非利息收入总额$4,643 $3,301 $2,349 $1,675 $(19)$11,949 
与客户签订合同的收入 (b)
3,479 2,910 1,528 1,523 (7)9,433 
利息收入2,934 792 497 14 538 4,775 
利息支出647 364 261 (174)572 1,670 
扣除利息支出的总收入6,930 3,729 2,585 1,863 (53)15,054 
税前收入（亏损）1,250 713 253 963 (445)2,734 
总资产
$94,944 $54,290 $38,183 $17,024 $40,463 $244,904 
截至2023年6月30日的六个月中（百万）USCSCSICSGMNS
企业及其他 (a)
合并
非利息收入总额$9,002 $6,408 $4,616 $3,271 $(50)$23,247 
与客户签订合同的收入 (b)
6,718 5,641 2,969 2,971 (20)18,279 
利息收入5,709 1,498 964 28 992 9,191 
利息支出1,198 685 485 (305)1,040 3,103 
扣除利息支出的总收入13,513 7,221 5,095 3,604 (98)29,335 
税前收入（亏损）$2,380 $1,343 $442 $1,848 $(1,112)$4,901 
(a) 公司及其他包括分部间活动的调整和取消。
(b) 包括折扣收入、某些服务费和其他收入以及来自客户的已处理收入。
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目录
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
市场风险是指市场价格变动对收益或资产负债价值造成的风险。我们的市场风险敞口包括（i）由于我们的资产（例如贷款、应收账款和投资证券）的利率与负债（例如债务和存款）利率之间关系的变化而产生的利率风险；（ii）与以美元以外货币进行的交易、融资、投资和收益相关的外汇风险。
与2023年12月31日相比，由于利率敏感负债相对于利率敏感资产的增加，更高的市场利率将对我们的净利息收入产生更大的不利影响。截至2024年6月30日，市场利率的假设即时变动100和200个基点对净利息收入的影响如下所示。有关我们如何衡量净利息收入对利率变动敏感度的描述，包括所使用的关键假设，请参阅2023年10-k表格的 “风险管理——利率风险” 部分。我们净利息收入的实际变化将取决于许多因素，因此可能与我们估计的市场利率变动风险有所不同。
利率变动对年度净利息收入的敏感性分析
（百万）
截至 2024 年 6 月 30 日的瞬时平行利率冲击 (a)
+200 个基点+100bps-100bps-200 个基点
$(477)$(194)$152$298
(a) 负值表示净利息收入减少。
自2023年12月31日以来，我们与外币相关的市场风险敞口没有实质性变化。
除其他因素外，利率和外汇汇率变动的实际影响将取决于利率变动的时机、不同利率在多大程度上不同方向或在相同程度上不同方向移动、套期保值活动成本、数量和组合的变化以及业务数量和组合的变化。
第 4 项。控制和程序
截至本报告所涉期末，我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下，评估了我们的披露控制和程序（该术语的定义见经修订的1934年《证券交易法》（《交易法》）第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性。根据此类评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至该期限结束时，我们的披露控制和程序是有效的，旨在确保在适用规则和表格规定的必要时限内记录、处理、汇总和报告根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息，并将其收集并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，酌情允许及时就所需的披露作出决定.
在本报告所涉财政季度，我们对财务报告的内部控制（该术语的定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）没有任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
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目录
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
有关更新第一部分第 3 项中规定的披露的信息。2023年10-k表格中的 “法律诉讼”，请参阅本10-Q表格中 “合并财务报表” 附注7。
第 1A 项。风险因素
有关我们风险因素的讨论，请参阅第一部分，第 1A 项。2023 年 10-k 表格的 “风险因素”。我们面临的风险和不确定性不仅限于2023年10-k表格中规定的风险和不确定性。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务和证券的交易价格产生不利影响。
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目录
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
(c) 发行人购买证券
下表列出了截至2024年6月30日的三个月中我们或代表我们购买普通股的相关信息。
购买的股票总数
每股支付的平均价格 (c)
购买的股票总数
作为公开发布的一部分
计划或计划 (d)
最大股票数量
可能还会根据以下条件购买
计划或计划
2024 年 4 月 1 日至 30 日
回购计划 (a)
865,533237.24 美元865,53392,935,929
员工交易 (b)
50,892235.62 美元
不适用
不适用
2024 年 5 月 1 日至 31 日
回购计划 (a)
4,898,538237.96 美元4,898,53888,037,391
员工交易 (b)
——
不适用
不适用
2024 年 6 月 1 日至 30 日
回购计划 (a)
1,636,206231.16 美元1,636,20686,401,185
员工交易 (b)
——
不适用
不适用
总计
回购计划 (a)
7,400,277236.37 美元7,400,27786,401,185
员工交易 (b)
50,892235.62 美元
不适用
不适用
(a) 2023年3月8日，董事会授权不时回购最多12000万股普通股，但须视市场情况和资本计划而定。该授权取代了先前的回购授权。有关股票回购的更多信息，请参阅 “MD&A — 合并资本资源和流动性”。
(b) 包括：（i）为履行行使价和/或预扣税款义务而行使期权（根据我们的激励性薪酬计划授予）的员工股票期权持有人交出的股份，以及（ii）为抵消限制性股票归属和发行时产生的预扣税款义务而扣留的（根据我们的激励性薪酬计划下的补助条款）的限制性股票。我们的激励性薪酬计划规定，交付、证明或扣留的股票的价值以相关交易发生之日普通股的价格为基础。
(c) 每股支付的平均价格不反映与购买股票相关的成本和税款。
(d) 根据公开宣布的计划购买股票，是根据公开市场购买、旨在满足《交易法》第10b5-1（c）条的肯定性辩护条件的计划、私下谈判的交易或其他收购，包括大宗交易、加速股票回购计划或市场条件权证等方法的任意组合以及我们认为适当的价格进行的。
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目录
第 5 项。其他信息
规则 10b5-1 交易计划
在截至2024年6月30日的三个月中，我们的任何董事或高级职员（定义见《交易法》第16a-1（f）条） 采用 要么 终止 任何旨在满足《交易法》第10b5-1（c）条或S-K法规第408（c）项所定义的 “非规则10b5-1交易安排” 的肯定抗辩条件的购买或出售我们证券的合同、指示或书面计划。
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目录
第 6 项。展品
以下证物作为本季度报告的一部分提交：
展览描述
10.1
美国运通公司2016年激励性薪酬计划（经修订和重述，自2024年5月6日起生效）（参照公司2024年5月6日提交的8-k表最新报告（委员会文件编号1-7657）附录10.1纳入）。
31.1
根据经修订的1934年《证券交易法》颁布的第13a-14（a）条对斯蒂芬·斯奎里进行认证。
31.2
根据经修订的1934年《证券交易法》颁布的第13a-14（a）条对克里斯托夫·勒凯勒克进行认证。
32.1
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对斯蒂芬·斯奎里进行认证。
32.2
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对克里斯托夫·勒凯勒克进行认证。
101.INSXBRL 实例文档-实例文档不出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中。
101.SCHXBRL 分类扩展架构文档
101.CALXBRL 分类扩展计算链接库文档
101.LABXBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档
101.PREXBRL 分类扩展演示文稿链接库文档
101.DEFXBRL 分类法扩展定义链接库文档
104封面交互式数据文件（格式为行内 XBRL，包含在附录 101 中）
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目录
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
美国运通公司
（注册人）
日期：2024 年 7 月 19 日由
/s/ Christophe Y.Le Caillec
Christophe Y. Le Caillec
首席财务官
日期：2024 年 7 月 19 日由/s/ 杰西卡·利伯曼·奎因
杰西卡·利伯曼·奎因
执行副总裁和
公司财务总监
（首席会计官）

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