诺华2024年第二季度和半年简明中期财务报告—补充数据
索引页面
公司经营业绩审查
持续业务 4
已停止的业务 10
公司总计 10
公司现金流和资产负债表 11
创新评论 15
简明的中期合并财务报表
合并损益表 17
综合收益表 19
合并资产负债表 20
合并权益变动表 21
合并现金流量表 23
简明中期合并财务报表附注 25
补充信息 43
核心业绩——国际财务报告准则的对账® 非国际财务报告准则的会计准则业绩衡量核心业绩 45
公司总计 46
已停止的业务 48
自由现金流 49
附加信息
净负债 52
分享信息 52
货币波动的影响 53
免责声明 54
2
公司
关键人物
第二季度和半年
（除非另有说明，否则为百万美元） | 2024 年第二季度 百万美元 | 2023 年第二季度 百万美元 | 百分比变化 美元 | 百分比变化 抄送1 | 2024 年上半年 百万美元 | H1 2023 百万美元 | 百分比变化 美元 | 百分比变化 抄送1 | |||||||||
净销售额来自 持续运营 | 12 512 | 11 437 | 9 | 11 | 24 341 | 22 235 | 9 | 11 | |||||||||
其他收入 | 360 | 308 | 17 | 17 | 651 | 557 | 17 | 17 | |||||||||
销售商品的成本 | -3 173 | -3 342 | 5 | 4 | -6 269 | -6 333 | 1 | 1 | |||||||||
毛利润来自 持续运营 | 9 699 | 8 403 | 15 | 18 | 18 723 | 16 459 | 14 | 16 | |||||||||
销售、一般和管理 | -3 091 | -3 091 | 0 | -1 | -5 931 | -5 982 | 1 | 0 | |||||||||
研究和开发 | -2 367 | -2 304 | -3 | -4 | -4 788 | -4 879 | 2 | 2 | |||||||||
其他收入 | 273 | 135 | 102 | 100 | 522 | 1 098 | -52 | -53 | |||||||||
其他费用 | -500 | -336 | -49 | -48 | -1 139 | -1 271 | 10 | 11 | |||||||||
营业收入来自 持续运营 | 4 014 | 2 807 | 43 | 47 | 7 387 | 5 425 | 36 | 43 | |||||||||
占净销售额的百分比 | 32.1 | 24.5 | 30.3 | 24.4 | |||||||||||||
联营公司的损失 | -2 | -2 | 0 | 20 | -31 | -4 | nm | nm | |||||||||
利息支出 | -246 | -216 | -14 | -17 | -467 | -416 | -12 | -15 | |||||||||
其他财务收入和支出 | 75 | 85 | -12 | 41 | 81 | 189 | -57 | 2 | |||||||||
税前收入来自 持续运营 | 3 841 | 2 674 | 44 | 49 | 6 970 | 5 194 | 34 | 43 | |||||||||
所得税 | -595 | -403 | -48 | -53 | -1 036 | -773 | -34 | -43 | |||||||||
来自持续经营业务的净收入 | 3 246 | 2 271 | 43 | 49 | 5 934 | 4 421 | 34 | 43 | |||||||||
来自已终止业务的净收入 | 46 | nm | nm | 190 | nm | nm | |||||||||||
净收入 | 3 246 | 2 317 | nm | nm | 5 934 | 4 611 | nm | nm | |||||||||
持续经营业务的每股基本收益（美元） | 1.60 | 1.09 | 47 | 52 | 2.91 | 2.12 | 37 | 47 | |||||||||
已终止业务的每股基本收益（美元） | 0.02 | nm | nm | 0.08 | nm | nm | |||||||||||
每股基本收益总额（美元） | 1.60 | 1.11 | nm | nm | 2.91 | 2.20 | nm | nm | |||||||||
来自持续经营业务的经营活动净现金流 | 4 875 | 3 517 | 39 | 7 140 | 6 369 | 12 | |||||||||||
非国际财务报告准则指标1 | |||||||||||||||||
来自持续经营的自由现金流 | 4 615 | 3 292 | 40 | 6 653 | 5 976 | 11 | |||||||||||
来自持续经营的核心营业收入 | 4 953 | 4 240 | 17 | 19 | 9 490 | 8 146 | 16 | 21 | |||||||||
占净销售额的百分比 | 39.6 | 37.1 | 39.0 | 36.6 | |||||||||||||
来自持续经营的核心净收入 | 4 008 | 3 502 | 14 | 18 | 7 689 | 6 735 | 14 | 19 | |||||||||
持续经营的每股核心基本收益（美元） | 1.97 | 1.69 | 17 | 21 | 3.77 | 3.23 | 17 | 22 | |||||||||
1 固定货币（cc）、核心业绩和自由现金流是非国际财务报告准则的衡量标准。非国际财务报告准则指标的解释可以在第43页找到。除非另有说明，否则本新闻稿中的所有增长率均指去年同期。 | |||||||||||||||||
nm = 没有意义 | |||||||||||||||||
3
策略
我们的重点
2023 年，诺华完成了向 “纯粹的” 创新药物业务的转型。我们明确将重点放在四个核心治疗领域（心血管-肾脏代谢、免疫学、神经科学和肿瘤学），在每个领域都有多个重要的市场内和管道资产，可以解决高疾病负担并具有巨大的增长潜力。除了两个成熟的技术平台（化学和生物疗法）外，三个新兴平台（基因和细胞疗法、放射配体疗法和xRNA）也被优先考虑继续投资于新的研发能力和制造规模。从地域上看，我们专注于在优先地区——美国、中国、德国和日本——实现增长。
我们的优先事项
1。 加速增长：我们重新关注高价值药物 (NME) 的交付，专注于卓越的上市，我们的核心治疗领域拥有丰富的产品线。
2。实现回报：继续巩固卓越运营并改善财务状况。诺华在资本配置方法中保持纪律严明，以股东为中心，大量现金产生和强劲的资本结构支持持续的灵活性。
3.加强基础：释放我们员工的力量，扩大数据科学和技术的规模，并继续与社会建立信任。
金融
在2023年9月15日股东批准分拆山德士之后，诺华将其合并财务报表报告为 “持续业务” 和 “已终止业务”。
持续经营包括诺华保留的业务活动，包括创新药物业务和持续的公司活动。已终止的业务包括Sandoz分部和归因于Sandoz业务的部分公司活动，以及与分拆相关的某些费用。
虽然以下评论侧重于持续业务，但我们也提供了有关已终止业务的信息。
持续运营
第二季度
净销售额
净销售额为125美元（+9％，+11％），销量为增长贡献了15个百分点。仿制药竞争产生了2个百分点的负面影响，定价产生了2个百分点的负面影响。美国的销售额为51美元（增长14％），世界其他地区的销售额为74美元（+6％，+9％）。
销售增长主要是由以下国家的持续强劲表现推动的 Entresto （19美元，+25％，+28％ cc）， Kesimpta (79900万美元，+63%，+65% cc)， Cosentyx （15美元，+20％，+22％ cc）， 基斯卡利 (71700万美元，+45%，+50% cc)， Leqvio （18200万美元，+133％，+134％ cc）和 Pluvicto （34500万美元，+44％，+44％ cc），部分被仿制药竞争造成的侵蚀所抵消，主要是 吉伦亚 和 Lucentis，以及 希德拉 撤资。
在美国（51美元，+14％），销售增长主要是由以下因素推动的 Cosentyx、Entresto、Kesimpta、Kisqali 和 普鲁维克托， 部分被仿制药竞争对以下方面的影响所抵消 吉伦亚，以及 希德拉 撤资。在欧洲（39美元，+5％，+6％ cc），销售增长主要是由以下因素推动的 Kesimpta、Entresto、Kisqali、Pluvicto 和 Leqvio，部分被仿制药竞争的加剧所抵消 Lucentis 和 吉伦亚。新兴增长市场的销售额为33美元（+12％，+16％），其中包括来自中国的11美元销售额（+23％，+27％）。
营业收入
营业收入为40美元（+43％，+47％cc），这主要是由净销售额增加和减值减少所推动的，但部分被研发投资的增加所抵消。营业收入利润率为净销售额的32.1％，增长7.6％
4
百分点（以 cc 计算 +7.9 个百分点）。其他收入占销售额的百分比增长了0.2个百分点（+0.1个百分点cc）。销售成本占销售额的百分比下降了3.8个百分点（+4.1个百分点cc）。研发费用占净销售额的百分比下降了1.2个百分点（+1.4个百分点cc）。销售和收购费用占净销售额的百分比下降了2.3个百分点（+2.4个百分点cc）。其他收入和支出占净销售额的百分比使利润率下降了0.1个百分点（-0.1个百分点cc）。
核心调整为9美元，主要归因于摊销，而去年同期为14美元。与上年相比，核心调整有所下降，这主要是由于减值减少。
核心营业收入为50美元（+17％，+19％cc），这主要是由净销售额增加所推动的，但部分被研发投资的增加所抵消。核心营业收入利润率为净销售额的39.6％，增长2.5个百分点（+2.7个百分点cc）。其他收入占销售额的百分比增长了0.1个百分点（cc）。销售商品的核心成本占销售额的百分比增长了0.7个百分点（cc）。核心研发费用占净销售额的百分比下降了0.5个百分点（cc）。核心销售和收购费用占净销售额的百分比下降了2.3个百分点（cc）。核心其他收入和支出占净销售额的百分比使利润率提高了0.5个百分点（cc）。
利息支出和其他财务收入/支出
利息支出为24600万美元，其他财务收入和支出为7500万美元，均与去年同期基本持平。
核心其他财务收入和支出为6000万美元，而去年同期的收入为12900万美元，这主要是由于利息收入减少。
所得税
第二季度的税率为15.5％，而去年同期为15.1％。与上年相比的增长主要是瑞士颁布的第二支柱税收立法的影响，该立法于2024年1月1日生效，但部分被利润结构的变化以及将本年度税率调整为预计的全年税率（低于先前的估计）的影响所抵消。
核心税率（核心税占税前核心收入的百分比）为15.9％，而去年同期为15.6％。与上年相比的增长主要是瑞士颁布的第二支柱税收立法的影响，该立法于2024年1月1日生效，但部分被利润结构的变化以及将本年度核心税率调整为预计的全年核心税率（低于先前的估计）的影响所抵消。
净收入、每股收益和自由现金流
净收入为32美元（+43％，+49％），这主要是由营业收入增加所推动的。基本每股收益为1.60美元（+47％，+52％），这得益于已发行股票的加权平均数降低。
核心净收入为40美元（+14％，+18％cc），这主要是由于核心营业收入的增加。核心每股收益为1.97美元（+17％，+21％），这得益于已发行股票的加权平均数降低。
持续经营业务的自由现金流为46美元（+40％），而去年同期为33美元，这得益于持续经营业务的经营活动净现金流增加。
上半场
净销售额
净销售额为243美元（+9％，+11％），销量为增长贡献了15个百分点。仿制药竞争产生了2个百分点的负面影响，定价产生了2个百分点的负面影响。美国的销售额为97美元（增长14％），世界其他地区的销售额为146美元（+7％，+10％）。
销售增长主要是由以下国家的持续强劲表现推动的 Entresto （38美元，+30％，+32％cc）， Kesimpta （14美元，+64％，+66％ cc）， Cosentyx （29美元，+21％，+23％ cc）， 基斯卡利 （13美元，+48％，+52％cc）， Pluvicto （65500万美元，+45%，+45% cc）和 Leqvio （33300万美元，+135％，+137％cc），部分被仿制药竞争造成的侵蚀所抵消，主要是 Lucentis 和 吉伦亚，以及 希德拉 撤资。
5
在美国（97美元，+14％），销售增长主要是由以下因素推动的 Entesto、Cosentyx、Kesimpta、Kisqali、Pluvicto 和 Leqvio，部分被仿制药竞争对以下方面的影响所抵消 Gilenya， 和 希德拉 撤资。在欧洲（76美元，+4％，+5％cc），销售增长主要是由以下因素推动的 Kesimpta、Entresto、Kisqali、Jakavi 和 普鲁维克托， 部分被仿制药竞争造成的侵蚀所抵消，主要用于 Lucentis 和 吉伦亚。新兴增长市场的销售额为67美元（+14％，+19％），其中包括来自中国的21美元销售额（+24％，+29％）。
营业收入
营业收入为74美元（+36％，+43％），这主要是由净销售额增加、减值和重组费用减少所推动的，但部分被去年法律事务的一次性收入所抵消。营业收入利润率为净销售额的30.3％，增长了5.9个百分点（按cc计算为+6.8个百分点）。其他收入占销售额的百分比增长了0.2个百分点（+0.1个百分点cc）。销售成本占销售额的百分比下降了2.7个百分点（+3.2个百分点cc）。研发费用占净销售额的百分比下降了2.2个百分点（+2.6个百分点cc）。销售和收购费用占净销售额的百分比下降了2.6个百分点（+2.7个百分点cc）。其他收入和支出占净销售额的百分比使利润率下降了1.8个百分点（-1.8个百分点cc）。
核心调整为21美元，主要归因于摊销，而去年同期为27美元。核心调整与上年相比有所下降，这主要是由于减值和重组费用降低，但部分被上一年度法律事务的一次性收入所抵消。
核心营业收入为95美元（+16％，+21％），这主要是由净销售额增加所推动的，但部分被研发投资的增加所抵消。核心营业收入利润率为净销售额的39.0％，增长2.4个百分点（+3.1个百分点cc）。其他收入占销售额的百分比增长了0.1个百分点（cc）。销售商品的核心成本占销售额的百分比增长了0.5个百分点（cc）。核心研发费用占净销售额的百分比下降了0.7个百分点（cc）。核心销售和收购费用占净销售额的百分比下降了2.5个百分点（cc）。核心其他收入和支出占净销售额的百分比使利润率提高了0.3个百分点（cc）。
利息支出和其他财务收入/支出
利息支出为46700万美元，与上年基本持平。其他财务收入和支出为8100万美元，而上一年的收入为18900万美元，这主要是由于国际会计准则第29号 “超通货膨胀经济体财务报告” 的影响导致净亏损增加，利息收入减少，部分被出售金融资产的已实现收益所抵消。
核心其他财务收入和支出为15600万美元，而上一年度的收入为24700万美元，这主要是由于利息收入减少。
所得税
上半年的税率为14.9％，而去年同期为14.9％。不确定税收状况变化的影响对本年度的税率产生了有利影响。与法律事务相关的确认的非应纳税收入的影响对上一年度的税率产生了有利影响。不包括这些影响，当前和上一年的税率将分别为16.3％和15.3％。与上年相比增长的主要原因是利润结构的变化以及瑞士颁布的第二支柱税收立法的影响，该立法于2024年1月1日生效。
核心税率（核心税占税前核心收入的百分比）在上半年为16.2％，去年同期为15.5％。与上年相比增长的主要原因是利润结构的变化以及瑞士颁布的第二支柱税收立法的影响，该立法于2024年1月1日生效。
净收入、每股收益和自由现金流
净收入为59美元（+34％，+43％），这主要是由营业收入增加所推动的。每股收益为2.91美元（+37％，+47％cc），这得益于已发行股票的加权平均数较低。
核心净收入为77美元（+14％，+19％cc），这主要是由于核心营业收入的增加。核心每股收益为3.77美元（+17％，+22％），这得益于已发行股票的加权平均数较低。
持续经营业务的自由现金流为67美元（+11％），而去年同期为60美元，这得益于持续经营活动产生的净现金流增加。
6
产品评论（与第二季度业绩有关）
心血管、肾脏和代谢
2024 年第二季度 | 2023 年第二季度 | 百分比变化 | 百分比变化 | 2024 年上半年 | H1 2023 | 百分比变化 | 百分比变化 | ||||||||||
百万美元 | 百万美元 | 美元 | 抄送 | 百万美元 | 百万美元 | 美元 | 抄送 | ||||||||||
心血管、肾脏和新陈代谢 | |||||||||||||||||
Entresto | 1 898 | 1 516 | 25 | 28 | 3 777 | 2 915 | 30 | 32 | |||||||||
Leqvio | 182 | 78 | 133 | 134 | 333 | 142 | 135 | 137 | |||||||||
心血管、肾脏和新陈代谢总量 | 2 080 | 1 594 | 30 | 33 | 4 110 | 3 057 | 34 | 37 | |||||||||
Entresto （1,89800万美元，+25％，+28％cc）以需求为导向的持续强劲增长。在美国和欧洲， Entresto 通过持续采用以指南为导向的心力衰竭药物疗法，渗透率有所提高。在中国和日本， Entresto 心力衰竭以及高血压渗透率的增加推动了体积的增长。在美国，诺华正在与仿制药制造商提起ANDA诉讼。诺华已提出上诉，要求推翻美国地方法院维持其组合专利覆盖范围的有效性的否定裁决 Entresto 以及沙库比曲和缬沙坦的组合，将于2025年到期（仅限儿科）。几种仿制药已在美国获得最终批准。任何仿制药在美国商业上市 Entresto 诺华合并专利上诉的最终结果之前的产品，或涉及其他专利的正在进行的诉讼，可能会面临后续诉讼进展的风险。
Leqvio （18200万美元，+133％，+134％cc）正在美国和其他市场上市，每年提供两剂强效且持续降低低密度脂蛋白的药物。重点仍然是增加账户和患者采用率、增强客户对获取和准入的信心以及继续医学教育。 Leqvio 现已在 96 个国家获得批准。诺华获得了开发、制造和商业化的全球版权 Leqvio 根据与Alnylam制药公司签订的许可和合作协议。
免疫学
2024 年第二季度 | 2023 年第二季度 | 百分比变化 | 百分比变化 | 2024 年上半年 | H1 2023 | 百分比变化 | 百分比变化 | ||||||||||
百万美元 | 百万美元 | 美元 | 抄送 | 百万美元 | 百万美元 | 美元 | 抄送 | ||||||||||
免疫学 | |||||||||||||||||
Cosentyx | 1 526 | 1 272 | 20 | 22 | 2 852 | 2 348 | 21 | 23 | |||||||||
Xolair1 | 427 | 362 | 18 | 22 | 826 | 716 | 15 | 18 | |||||||||
伊拉里斯 | 368 | 316 | 16 | 20 | 724 | 644 | 12 | 17 | |||||||||
其他 | 1 | nm | nm | 1 | nm | nm | |||||||||||
全免疫学 | 2 322 | 1 950 | 19 | 22 | 4 403 | 3 708 | 19 | 21 | |||||||||
1 净销售额反映 Xolair 所有适应症的销售。 | |||||||||||||||||
nm = 没有意义 | |||||||||||||||||
Cosentyx （152600万美元，+20％，+22％）销售额增长主要来自美国，这得益于对新适应症（HS）和配方（IV）上市的强劲需求，以及核心适应症（pSO、psA、AS和NR-axSPA）的增长。除美国以外的表现是由需求主导的强劲增长（包括HS指标的发布）推动的，但被一次性定价影响部分抵消。自2015年首次获得批准以来， Cosentyx 已显示出持续的疗效和强大的安全性，在8种适应症中治疗了超过140万名患者。
Xolair （42700万美元，美国除外 +18%，+22% cc）增长主要是由新兴增长市场和欧洲推动的。诺华共同推广 Xolair 在美国与基因泰克合作，将部分收入作为营业收入共享，但不记录任何美国销售额。
伊拉里斯 在美国和欧洲的带动下，所有地区的销售额（36800万美元，+16％，+20％）的销售额均有所增长。增长的因素包括周期性发烧综合征和斯蒂尔氏病适应症的强劲表现。
7
神经科学
2024 年第二季度 | 2023 年第二季度 | 百分比变化 | 百分比变化 | 2024 年上半年 | H1 2023 | 百分比变化 | 百分比变化 | ||||||||||
百万美元 | 百万美元 | 美元 | 抄送 | 百万美元 | 百万美元 | 美元 | 抄送 | ||||||||||
神经科学 | |||||||||||||||||
Kesimpta | 799 | 489 | 63 | 65 | 1 436 | 873 | 64 | 66 | |||||||||
Zolgensma | 349 | 311 | 12 | 14 | 644 | 620 | 4 | 6 | |||||||||
Aimovig | 77 | 67 | 15 | 16 | 153 | 128 | 20 | 19 | |||||||||
其他 | 1 | nm | nm | ||||||||||||||
全神经科学 | 1 225 | 867 | 41 | 43 | 2 234 | 1 621 | 38 | 39 | |||||||||
nm = 没有意义 | |||||||||||||||||
Kesimpta （79900万美元，+63％，+65％）受需求增加和强劲准入的推动，所有地区的销售额均有所增长。 Kesimpta 是一种高效的 b 细胞疗法，具有良好的安全性和耐受性，并且可以在家中自我给药，适用于广大的 RMS 患者。 Kesimpta 现已在90个国家获得批准，超过1万名患者接受了治疗。
Zolgensma （34900万美元，+12％，+14％ cc）的销售额增长尤其是在美国，并且继续主要治疗成熟市场中的发病患者。 Zolgensma 现已在55个国家获得批准，全球有超过0.4万名患者通过临床试验、访问管理计划和商业环境接受了治疗。
Aimovig （7700万美元，不含美国，日本除外 +15%，+16% cc）销售额的增长主要来自欧洲，这得益于偏头痛预防需求的增加。诺华商业化 Aimovig 前美国和前日本，而安进保留在美国和日本的所有权利。
肿瘤学
2024 年第二季度 | 2023 年第二季度 | 百分比变化 | 百分比变化 | 2024 年上半年 | H1 2023 | 百分比变化 | 百分比变化 | ||||||||||
百万美元 | 百万美元 | 美元 | 抄送 | 百万美元 | 百万美元 | 美元 | 抄送 | ||||||||||
肿瘤学 | |||||||||||||||||
基斯卡利 | 717 | 493 | 45 | 50 | 1 344 | 908 | 48 | 52 | |||||||||
Promacta/Revolade | 544 | 583 | -7 | -5 | 1 064 | 1 130 | -6 | -4 | |||||||||
塔芬拉尔 + 机械师1 | 523 | 496 | 5 | 9 | 997 | 954 | 5 | 7 | |||||||||
贾卡维 | 471 | 435 | 8 | 13 | 949 | 849 | 12 | 15 | |||||||||
塔西尼亚 | 446 | 476 | -6 | -4 | 841 | 938 | -10 | -9 | |||||||||
Pluvicto | 345 | 240 | 44 | 44 | 655 | 451 | 45 | 45 | |||||||||
路塔瑟拉 | 175 | 150 | 17 | 17 | 344 | 299 | 15 | 16 | |||||||||
Scemblix | 164 | 106 | 55 | 56 | 300 | 182 | 65 | 67 | |||||||||
Kymriah | 113 | 129 | -12 | -11 | 233 | 264 | -12 | -10 | |||||||||
Piqray/Vijoice | 120 | 130 | -8 | -7 | 229 | 246 | -7 | -6 | |||||||||
Fabhalta | 22 | nm | nm | 28 | nm | nm | |||||||||||
其他 | 1 | nm | nm | ||||||||||||||
全肿瘤学 | 3 640 | 3 238 | 12 | 15 | 6 984 | 6 222 | 12 | 14 | |||||||||
1 大部分销售额为 机械师 和 塔芬拉尔 是组合疗法，但两者都可以用作单一疗法。 | |||||||||||||||||
nm = 没有意义 | |||||||||||||||||
基斯卡利 （71700万美元，+45％，+50％）所有地区的销售额均强劲增长，这要归因于其持续报告的HR+/HER2-晚期乳腺癌总存活率、1类NCCN指南推荐以及CDK4/6抑制剂类别中最高的ESMO量级临床效益量表分数。诺华正在与一家仿制药制造商提起美国安达诉讼。
Promacta/Revolade （54400万美元，-7％，-5％ cc）销售额下降的主要原因是收入扣除额增加。
Tafinlar + Mekinist （52300万美元，+5％，+9％）受BRAF+辅助黑色素瘤、NSCLC和肿瘤不可知适应症需求的推动，所有地区的销售额均有所增长，同时维持了竞争激烈的BRAF+转移性黑色素瘤市场的需求。
贾卡维 （47100万美元，美国除外 +8%，+13% cc）受骨髓纤维化和真性红细胞增多症适应症的强劲需求的推动，所有地区的销售额均有所增长。Incyte保留鲁索利替尼（Jakafi®）在美国的所有权利。
8
塔西尼亚 由于需求减少，大多数地区的销售额（44600万美元，-6％，-4％）的销售额有所下降。
普鲁维克托 （34500万美元，+44％，+44％）的销售额增长主要集中在美国和欧洲。 Pluvicto 是美国食品药品管理局批准的唯一一种放射配体疗法，用于治疗进行性、PSMA阳性的转移性去势抵抗性前列腺癌的成年患者，这些患者已经接受过其他抗癌治疗（ARPI和基于紫杉醇的化疗）的治疗。 普鲁维克托 现已在多个欧盟国家上市。
Lutathera （17500万美元，+17％，+17％）由于需求的增加，所有地区的销售额均有所增长。继一月份在 ASCO GI 公布第三阶段 NETTER-2 数据之后，美国已开始推广，那里的 1L 人口处于目前的预期范围内 路塔瑟拉。国际市场的增长主要是由欧洲和日本推动的。
Scemblix （16400万美元，+55％，+56％ cc）所有地区的销售额均有所增长，这表明接受两种或更多酪氨酸激酶抑制剂治疗的CML患者对有效和可耐受的治疗选择的需求持续居高不下。
Kymriah （11300万美元，-12％，-11％ cc）的销售额在大多数市场有所下降，但部分被儿科和25岁以下B细胞急性淋巴细胞白血病（PalL）和滤泡性淋巴瘤适应症吸收美国以外的年轻患者的强劲表现所抵消。
Piqray/Vijoice （12000万美元，-8％，-7％ cc）的销售额下降主要来自美国，这主要是受收入扣除调整增加的推动。
Fabhalta （2200万美元）在美国继续显示出令人鼓舞的早期上市指标，这是第一种用于治疗阵发性夜间血红蛋白尿症（PNH）成人的口服单一疗法。
知名品牌
2024 年第二季度 | 2023 年第二季度 | 百分比变化 | 百分比变化 | 2024 年上半年 | H1 2023 | 百分比变化 | 百分比变化 | ||||||||||
百万美元 | 百万美元 | 美元 | 抄送 | 百万美元 | 百万美元 | 美元 | 抄送 | ||||||||||
知名品牌 | |||||||||||||||||
桑多他汀 小组 | 313 | 331 | -5 | -4 | 668 | 660 | 1 | 3 | |||||||||
Lucentis | 275 | 395 | -30 | -28 | 589 | 811 | -27 | -26 | |||||||||
Exforge 小组 | 178 | 184 | -3 | 1 | 370 | 370 | 0 | 3 | |||||||||
吉伦亚 | 138 | 269 | -49 | -47 | 313 | 501 | -38 | -36 | |||||||||
迪奥万 小组 | 160 | 155 | 3 | 9 | 300 | 313 | -4 | 1 | |||||||||
Galvus 小组 | 150 | 175 | -14 | -5 | 299 | 358 | -16 | -9 | |||||||||
合同制造 | 271 | 339 | -20 | -19 | 550 | 714 | -23 | -23 | |||||||||
其他 | 1 760 | 1 940 | -9 | -10 | 3 521 | 3 900 | -10 | -10 | |||||||||
知名品牌总数 | 3 245 | 3 788 | -14 | -13 | 6 610 | 7 627 | -13 | -12 | |||||||||
桑多他汀 小组 （31300万美元，-5％，-4％）销售额下降的主要原因是库存出货时机。
Lucentis （27500万美元，除美国外 -30%，-28% cc）欧洲、新兴增长市场和日本的销售额下降，这主要是由于竞争。
Exforg 在新兴增长市场的增长（cc）的推动下，集团（17800万美元，-3％，+1％）的销售额基本稳定。
吉伦亚 （13800万美元，-49％，-47％cc）由于仿制药竞争，销售额下降，主要集中在美国和欧洲。
Diovan 集团（16000万美元，+3％，+9％）的销售额增长主要来自新兴增长市场。
Galvus 集团（15000万美元，-14％，-5％）的销售额下降主要集中在欧洲。
9
已终止的业务
已停止的业务包括Sandoz仿制药和生物仿制药部门、归属于Sandoz的某些公司活动以及与分拆Sandoz业务相关的某些其他费用。
第二季度
由于山德士的分拆已于2023年10月3日完成，因此2024年第二季度没有与已终止业务相关的经营业绩。2023年第二季度，已终止业务的净销售额为24美元，营业收入为11300万美元，已终止业务的净收入为4600万美元。更多详情请参阅简明中期合并财务报表附注3 “重大业务收购和分拆Sandoz业务” 和附注11 “已终止业务”。
上半场
由于山德士的分拆已于2023年10月3日完成，因此2024年上半年没有与已终止业务相关的经营业绩。2023年上半年，已终止业务的净销售额为50美元，营业收入为351万美元，已终止业务的净收入为19000万美元。更多详情请参阅简明中期合并财务报表附注3 “重大业务收购和分拆Sandoz业务” 和附注11 “已终止业务”。
道达尔公司
第二季度
2024年，公司总净收入为32美元，而2023年为23美元，基本每股收益为1.60美元，而去年同期为1.11美元。公司总经营活动产生的净现金流为49美元，自由现金流为46美元。
上半场
2024年，公司总净收入为59美元，而2023年为46美元，基本每股收益为2.91美元，而去年同期为2.20美元。公司总经营活动产生的净现金流为71美元，自由现金流为67美元。
10
公司现金流和资产负债表
现金流
第二季度
来自持续经营业务的经营活动净现金流为49美元，而去年同期为35美元。这一增长主要是由经非现金项目调整后的持续经营业务净收入增加和其他调整（包括撤资收益）以及缴纳的所得税减少（主要是由于缴纳所得税的时机所致）所致。
在上一季度，来自已终止业务的经营活动的净现金流为1美元（2024年第二季度：零）。
持续经营业务用于投资活动的净现金流出为32美元，而去年同期为10美元。
本年度季度用于持续经营业务投资活动的净现金流出主要是由33美元用于收购和剥离业务的推动的，包括以10美元（11美元，扣除收购的现金1美元）收购Mariana Oncology，以及以23美元（25美元，扣除收购的现金2美元）收购MorphoSys AG。购买无形资产的现金流出为5美元，不动产、厂房和设备的现金流出为3美元。出售金融资产产生的6美元现金流入（包括合并基金会出售Sandoz Group AG股票的6美元收益）以及出售有价证券、大宗商品和定期存款的2美元净收益部分抵消了这些流入。
在上一季度，持续经营业务中用于投资活动的净现金流出为10美元，其中7美元用于购买无形资产；2美元用于购买不动产、厂房和设备；净额为1美元，用于收购和撤资业务。
在上一季度，已终止业务用于投资活动的净现金流出为1美元（2024年第二季度：零）。
持续经营业务中用于融资活动的净现金流出为32美元，而去年同期为38美元。
本年度季度用于持续经营融资活动的净现金流出主要是由瑞士为2024年第一季度股息支付的预扣税24美元（2024年4月到期时）推动的。库存股交易的支付导致净现金流出16美元，美元债券的到期偿还额为21.5美元。发行25美元瑞士法郎计价债券（名义金额为22瑞士法郎）的现金流入以及流动金融债务净增加6美元，部分抵消了这些流入。
在上一季度，持续经营业务中用于融资活动的净现金流出为38美元，这主要是由库存股交易的30美元和流动金融债务的净减少所推动的7美元。
在上一季度，来自已终止业务的融资活动净现金流入为1美元（2024年第二季度：零）。
持续经营业务的自由现金流为46美元（+40％），而去年同期为33美元，这得益于持续经营业务的经营活动净现金流增加。
就整个公司而言，来自经营活动的净现金流为49美元，而去年同期为36美元，自由现金流为46美元，而去年同期为33美元。
上半场
来自持续经营业务的经营活动净现金流为71美元，而去年同期为64美元。这一增长主要是由持续净收入增加所推动的
11
根据非现金项目和其他调整（包括撤资收益）调整后的业务部分被营运资金的不利变化所抵消。
在上一财年，来自已终止业务的经营活动的净现金流为2美元（2024年上半年：零）。
持续经营业务用于投资活动的净现金流出为41美元，而去年同期的净现金流入为97美元。
本年度期间，持续经营业务用于投资活动的净现金流出主要是由36美元用于收购和剥离业务的推动的，包括以10美元（11美元，扣除收购的现金1美元）收购Mariana Oncology，以及以23美元（25美元，扣除收购的现金2美元）收购MorphoSys AG。购买无形资产的现金流出为14美元；不动产、厂房和设备的现金流出为5美元；金融资产的现金流出为1美元。出售金融资产产生的7美元现金流入（包括合并基金会出售Sandoz Group AG股票的6美元收益）以及出售有价证券、大宗商品和定期存款的7美元净收益部分抵消了这些损失。
在上年期间，持续经营业务的投资活动净现金流入97美元，是由出售有价证券、大宗商品和定期存款的109美元净收益推动的；3美元来自出售无形资产、金融资产和不动产、厂房和设备。购买无形资产的9美元现金流出；购买不动产、厂房和设备的现金流出4美元；购买金融资产的1美元现金流出部分抵消了这些现金流入。业务的收购和撤资导致净现金流出1美元。
去年同期，已终止业务用于投资活动的净现金流出量为2美元（2024年上半年：零）。
持续经营业务中用于融资活动的净现金流出量为84美元，而去年同期为128美元。
本年度用于持续经营融资活动的净现金流出主要由76美元的股息支付、27美元的净库存股交易以及21.5美元的到期日美元债券的偿还所推动。发行25美元瑞士法郎计价债券（名义金额为22瑞士法郎）的现金流入以及流动金融债务净增加18美元，部分抵消了这些流入。
去年同期，持续经营业务中用于融资活动的净现金流出128美元，主要是由73美元的股息支付和净库存股交易的57美元推动的。这些现金流出部分被当期金融债务净增加产生的3美元现金流入所抵消。
去年同期，已终止业务中用于融资活动的净现金流出为1美元（2024年上半年：零）。
来自持续经营业务的自由现金流为67美元（+11％），而去年同期为60美元，这得益于持续经营业务的经营活动净现金流增加。
就整个公司而言，来自经营活动的净现金流为71美元，而去年同期为65美元，自由现金流为67美元，而去年同期为60美元。
资产负债表
资产
与2023年12月31日相比，718美元的非流动资产总额增加了23美元。
商誉以外的无形资产增加了9美元，这主要是由于Mariana Oncology和MorphoSys业务收购的影响，但部分被摊销、减值和不利的货币折算调整所抵消。
12
商誉增长了19美元，这主要是由于Mariana Oncology和MorphoSys业务收购的影响，但部分被不利的汇率折算调整所抵消。
金融资产减少了6美元，这主要是由于合并基金会出售了Sandoz AG的股票。不动产、厂房和设备减少了3美元，这主要是由于折旧费用和不利的货币折算调整抵消了增加的金额。
由于收购了MorphoSys业务，其他非流动资产增加了5美元。递延所得税资产、使用权资产和对关联公司的投资与2023年12月31日基本一致。
与2023年12月31日相比，257美元的流动资产总额减少了48美元。
现金及现金等价物减少了55美元，主要原因是经营活动产生的现金被76美元的净股息支付、马里亚纳肿瘤和MorphoSys业务收购的36美元、无形资产投资的14美元、购买库存股的27美元所抵消，部分抵消了金融债务变动产生的21美元净收益。
有价证券、大宗商品、定期存款和衍生金融工具下降了5美元，这主要是由于有价证券、大宗商品和定期存款的净销售额以及衍生金融工具的公允价值调整。
贸易应收账款增加了11美元，主要受净销售额增长的推动。其他流动资产增加了4美元。库存和所得税应收账款与2023年12月31日基本一致。
负债
与2023年12月31日相比，280美元的非流动负债总额增加了12美元。
非流动金融债务增加了12美元，这主要是由于发行了25美元（名义金额为22瑞士法郎）的瑞士法郎计价债券以及通过MorphoSys业务收购6美元获得的金融债务，但部分抵消了将名义金额为10美元的美元计价债券和名义金额为10美元的以瑞士法郎计价的债券的16美元从非流动金融债务重新归类为流动金融债券 5瑞士法郎将于2025年到期，并具有有利的货币影响。
非流动租赁负债、递延所得税负债和准备金以及其他非流动负债与2023年12月31日基本持平。
与2023年12月31日相比，276美元的流动负债总额增加了12美元。
与2023年12月31日相比，流动金融债务和衍生金融工具增加了14美元，这主要是由于根据美国商业票据计划发行了商业票据、MorphoSys收购3美元业务的影响，以及将名义金额为10美元的美元计价债券和名义金额为5瑞士法郎的以瑞士法郎计价的债券的16美元从非流动金融债务重新归类为流动金融债券将于2025年到期，但部分抵消了到期日为21.5美元的美元债券的偿还。
贸易应付账款减少了8美元。准备金和其他流动负债增加了6美元，这主要是由于收入扣除准备金的增加，但部分被包括社会保障和重组准备金在内的应计薪酬和福利的减少所抵消。当前所得税负债和流动租赁负债与2023年12月31日基本持平。
股权
与2023年12月31日相比，该公司的股权减少了48美元，至419美元。这一下降主要是由净收益为59美元，以及6美元股权薪酬的有利影响被向诺华股份公司股东提供的76美元的现金股息、购买28美元的库存股以及14美元的不利货币折算差额所抵消。
13
净负债和债务/权益比率
截至2024年6月30日，该公司的流动性为84美元，而截至2023年12月31日为144美元。截至2024年6月30日，包括衍生品在内的非流动和流动金融债务总额为272美元，而截至2023年12月31日为246美元。
截至2024年6月30日，债务/权益比率提高至0. 65:1，而截至2023年12月31日的债务/权益比率为0. 53:1。截至2024年6月30日，净负债增至188美元，而截至2023年12月31日的净负债为102美元。
14
创新评论
诺华继续将其研发组合重点放在对患者具有变革潜力的高价值药物上。我们现在专注于大约100个临床开发项目。
精选创新药物的批准
产品 | 活性成分/ 描述符 | 指示 | 区域 | |||||
Fabhalta | iptacopan | 阵发性夜间血红蛋白尿症 | 欧盟、日本和中国 | |||||
路塔瑟拉 | 177Lu-oxodotreotide | 儿科 GEP-nets | 我们 | |||||
精选创新药物项目等待监管决定
已完成的提交 | |||||||||||
产品 | 指示 | 我们 | 欧盟 | 日本 | 新闻更新 | ||||||
基斯卡利 | 激素受体阳性/ 人类表皮生长因子 早期受体 2 阴性 乳腺癌（辅助性） | 2023 年第四季度 | 2023 年第三季度 | ||||||||
Scemblix | 1L 慢性髓系白血病 | 2024 年第二季度 | — 美国的投稿和突破 疗法称号获得批准 — 在 ASCO 大会上公布的 Ph3 数据 | ||||||||
Fabhalta | IgA 肾病 | 2024 年第一季度 | — 美国提交，优先审核获得批准 | ||||||||
阿特拉森坦 | IgA 肾病 | 2024 年第二季度 | — 美国提交的材料 — 在 ERA 大会上公布的 Ph3 数据 | ||||||||
路塔瑟拉 | 胃肠胰腺 神经内分泌肿瘤， G2/3 肿瘤中有 1L | 2024 年第二季度 | |||||||||
Coartem | 疟疾（ | — 使用 MAGHP 程序提交 在瑞士为快速批准提供便利 发展中国家 | |||||||||
精选创新药物管道项目
化合物/ 产品 | 潜在的适应症/ 疾病区域 | 最初计划好了 提交 | 当前 阶段 | 新闻更新 | |||||
Aimovig | 偏头痛，儿科 | ≥2027 | 3 | ||||||
AVXS-101 (OAV101) | 脊髓性肌肉萎缩 （它的配方） | 2025 | 3 | ||||||
Beovu | 糖尿病视网膜病变 | 2025 | 3 | ||||||
CFZ533 （伊斯卡利单抗） | 舍格伦综合症 | ≥2027 | 2 | ||||||
Cosentyx | 巨细胞动脉炎 | 2025 | 3 | ||||||
风湿性多肌痛 | 2026 | 3 | |||||||
肩袖肌腱病 | 3 | — 项目已中止以优先考虑其他项目 投资组合中的关键项目 | |||||||
DAK539 （pelabresib） | 骨髓纤维化 | 3 | — 采集 Morphosys | ||||||
FUB523 （之字形巴特） | IgA 肾病 | ≥2027 | 3 | ||||||
JDQ443 （opnurasib） | 非小细胞肺癌 （单声道/组合） | 3 | — 项目已中止以优先考虑其他项目 投资组合中的关键项目 | ||||||
KAE609 （西帕加明） | 疟疾，无并发症 | ≥2027 | 2 | ||||||
严重的疟疾 | ≥2027 | 2 | |||||||
KLU156 （ganaplacide + lumefantrine） | 疟疾，无并发症 | 2026 | 3 | — FDA 孤儿药称号 — FDA 快速通道称号 | |||||
Leqvio | 心血管的二级预防 低密度脂蛋白水平升高患者的事件 | ≥2027 | 3 | ||||||
初级预防 CVRR | ≥2027 | 3 | |||||||
LNA043 | 骨关节炎 | ≥2027 | 2 | — FDA 快速通道称号 | |||||
15
化合物/ 产品 | 潜在的适应症/ 疾病区域 | 最初计划好了 提交 | 当前 阶段 | 新闻更新 | |||||
LNP023 (iptacopan) | C3 肾小球病 | 2024 | 3 | — 欧盟孤儿药称号 — 欧盟 PRIME 称号 — FDA 稀有儿科称号 — 中国突破性疗法称号 — FDA 突破性疗法称号 — 在 ERA 大会上公布的 Ph3 数据 | |||||
IC-MPGN | ≥2027 | 3 | |||||||
非典型溶血性尿毒综合征 | ≥2027 | 3 | |||||||
重症肌无力 | ≥2027 | 3 | — Ph3 已启动 | ||||||
LOU064 （瑞布鲁替尼） | 慢性自发性荨麻疹 | 2025 | 3 | — 更新了 CMC 软件包，现在预计会提交 在 2025 — Ph3 在 EAACI 上公布的 52 周数据 | |||||
多发性硬化 | ≥2027 | 3 | |||||||
辛杜 | ≥2027 | 3 | |||||||
177Lu-neob | 多发实体瘤 | ≥2027 | 1 | ||||||
LXE408 | 内脏利什曼病 | ≥2027 | 2 | ||||||
Pluvicto | 抗转移性去势能力 前列腺癌，前紫杉烷 | 2024 | 3 | ||||||
转移激素敏感性前列腺癌 | 2025 | 3 | — 事件驱动的试用版 | ||||||
寡转移性前列腺癌 | ≥2027 | 3 | |||||||
QGE031 （利格利珠单抗） | 食物过敏 | ≥2027 | 3 | ||||||
TQJ230 （pelacarsen） | 心血管的二级预防 水平升高患者的事件 脂蛋白 (a) | 2025 | 3 | — FDA 快速通道称号 — 中国突破性疗法称号 | |||||
VAY736 （ianalumab） | 自身免疫性肝炎 | ≥2027 | 2 | — FDA 快速通道称号 | |||||
舍格伦综合症 | 2026 | 3 | — FDA 快速通道称号 | ||||||
狼疮性肾炎 | ≥2027 | 3 | |||||||
系统性红斑狼疮 | ≥2027 | 3 | |||||||
1L 免疫性血小板减少症 | ≥2027 | 3 | — 调整了提交时间表，原因是 招聘进度放缓 | ||||||
2L 免疫性血小板减少症 | ≥2027 | 3 | — 调整了提交时间表，原因是 招聘进度放缓 | ||||||
温热的自身免疫性溶血性贫血 | ≥2027 | 3 | — 调整了提交时间表，原因是 招聘进度放缓 | ||||||
Vijoyce | 淋巴管畸形 | ≥2027 | 3 | — 美国、欧盟孤儿药称号 | |||||
XXB750 | 高血压 | ≥2027 | 2 | ||||||
YTB323 | 重度难治性狼疮肾炎/ 系统性红斑狼疮 | ≥2027 | 2 | ||||||
1L 高风险大 b 细胞淋巴瘤 | ≥2027 | 2 | |||||||
16
简明中期合并财务报表
合并损益表
第二季度（未经审计）
（除非另有说明，否则为百万美元） | 注意 | 2024 年第二季度 | 2023 年第二季度 | ||||
持续经营业务的净销售额 | 9 | ||||||
其他收入 | 9 | ||||||
销售商品的成本 | - | - | |||||
持续经营业务的毛利 | |||||||
销售、一般和管理 | - | - | |||||
研究和开发 | - | - | |||||
其他收入 | |||||||
其他费用 | - | - | |||||
来自持续经营业务的营业收入 | |||||||
联营公司的损失 | - | - | |||||
利息支出 | - | - | |||||
其他财务收入和支出 | |||||||
持续经营业务的税前收入 | |||||||
所得税 | - | - | |||||
来自持续经营业务的净收益 | |||||||
来自已终止业务的净收益 | 11 | ||||||
净收入 | |||||||
可归因于： | |||||||
诺华股份公司的股东 | |||||||
非控股权益 | |||||||
已发行股票的加权平均数——基本（百万股） | |||||||
持续经营业务的每股基本收益（美元）1 | |||||||
已终止业务的每股基本收益（美元）1 | |||||||
每股基本收益总额（美元）1 | |||||||
已发行股票的加权平均数——摊薄（百万股） | |||||||
持续经营业务的摊薄后每股收益（美元）1 | |||||||
已终止业务的摊薄后每股收益（美元）1 | |||||||
摊薄后每股收益总额（美元）1 | |||||||
1 每股收益（EPS）是根据归属于诺华股份公司股东的净收益金额计算的。 | |||||||
随附的附注构成简明中期合并财务报表的组成部分 | |||||||
17
合并损益表
上半年（未经审计）
（除非另有说明，否则为百万美元） | 注意 | 2024 年上半年 | H1 2023 | ||||
持续经营业务的净销售额 | 9 | ||||||
其他收入 | 9 | ||||||
销售商品的成本 | - | - | |||||
持续经营业务的毛利 | |||||||
销售、一般和管理 | - | - | |||||
研究和开发 | - | - | |||||
其他收入 | |||||||
其他费用 | - | - | |||||
来自持续经营业务的营业收入 | |||||||
联营公司的损失 | - | - | |||||
利息支出 | - | - | |||||
其他财务收入和支出 | |||||||
持续经营业务的税前收入 | |||||||
所得税 | - | - | |||||
来自持续经营业务的净收益 | |||||||
来自已终止业务的净收益 | 11 | ||||||
净收入 | |||||||
可归因于： | |||||||
诺华股份公司的股东 | |||||||
非控股权益 | |||||||
已发行股票的加权平均数——基本（百万股） | |||||||
持续经营业务的每股基本收益（美元）1 | |||||||
已终止业务的每股基本收益（美元）1 | |||||||
每股基本收益总额（美元）1 | |||||||
已发行股票的加权平均数——摊薄（百万股） | |||||||
持续经营业务的摊薄后每股收益（美元）1 | |||||||
已终止业务的摊薄后每股收益（美元）1 | |||||||
摊薄后每股收益总额（美元）1 | |||||||
1 | |||||||
随附的附注构成简明中期合并财务报表的组成部分 | |||||||
18
综合收益表
第二季度（未经审计）
（百万美元） | 2024 年第二季度 | 2023 年第二季度 | |||
净收入 | |||||
其他综合收入 | |||||
已或可能回收到合并损益表中的项目 | |||||
净投资对冲，扣除税款 | |||||
扣除税款后的货币折算效应 | |||||
已回收或可能回收的物品总数 | |||||
永远不会回收到合并损益表中的项目 | |||||
固定福利计划的精算收益/（亏损），扣除税款 | - | ||||
扣除税款的股票证券的公允价值调整 | - | ||||
永远不会回收的物品总数 | - | ||||
其他综合收入总额 | |||||
综合收入总额 | |||||
该期间的综合收入总额归因于： | |||||
诺华股份公司的股东 | |||||
持续运营 | |||||
已停止的业务 | |||||
非控股权益 | - | ||||
随附的附注构成简明中期合并财务报表的组成部分 | |||||
上半年（未经审计）
（百万美元） | 2024 年上半年 | H1 2023 | |||
净收入 | |||||
其他综合收入 | |||||
已或可能回收到合并损益表中的项目 | |||||
净投资对冲，扣除税款 | - | ||||
扣除税款后的货币折算效应 | - | ||||
已回收或可能回收的物品总数 | - | ||||
永远不会回收到合并损益表中的项目 | |||||
固定福利计划的精算收益/（亏损），扣除税款 | - | ||||
扣除税款的股票证券的公允价值调整 | - | ||||
永远不会回收的物品总数 | - | ||||
其他综合收入总额 | - | ||||
综合收入总额 | |||||
该期间的综合收入总额归因于： | |||||
诺华股份公司的股东 | |||||
持续运营 | |||||
已停止的业务 | |||||
非控股权益 | - | ||||
随附的附注构成简明中期合并财务报表的组成部分 | |||||
19
合并资产负债表
（百万美元） | 6月30日 2024 （未经审计） | 十二月 31, 2023 （已审计） | |||
资产 | |||||
非流动资产 | |||||
财产、厂房和设备 | |||||
使用权资产 | |||||
善意 | |||||
商誉以外的无形资产 | |||||
对联营公司的投资 | |||||
递延所得税资产 | |||||
金融资产 | |||||
其他非流动资产 | |||||
非流动资产总额 | |||||
流动资产 | |||||
库存 | |||||
贸易应收账款 | |||||
所得税应收账款 | |||||
有价证券、大宗商品、定期存款和衍生金融工具 | |||||
现金和现金等价物 | |||||
其他流动资产 | |||||
流动资产总额 | |||||
总资产 | |||||
权益和负债 | |||||
股权 | |||||
股本 | |||||
国库股 | - | - | |||
储备 | |||||
归属于诺华股份公司股东的股权 | |||||
非控股权益 | |||||
权益总额 | |||||
负债 | |||||
非流动负债 | |||||
金融债务 | |||||
租赁负债 | |||||
递延所得税负债 | |||||
准备金和其他非流动负债 | |||||
非流动负债总额 | |||||
流动负债 | |||||
贸易应付账款 | |||||
金融债务和衍生金融工具 | |||||
租赁负债 | |||||
当前所得税负债 | |||||
准备金和其他流动负债 | |||||
流动负债总额 | |||||
负债总额 | |||||
权益和负债总额 | |||||
随附的附注构成简明中期合并财务报表的组成部分 | |||||
20
合并权益变动表
第二季度（未经审计）
储备 | |||||||||||||||||
（百万美元） | 注意 | 分享 首都 | 财政部 股份 | 已保留 收入 | 总价值 调整 | 已发行股份 资本和 储备 可归因 致诺华 股东 | 非- 控制 利益 | 总计 公正 | |||||||||
截至 2024 年 4 月 1 日的总股本 | - | - | |||||||||||||||
净收入 | |||||||||||||||||
其他综合收入 | - | ||||||||||||||||
综合收入总额 | - | ||||||||||||||||
购买库存股 | - | - | - | - | |||||||||||||
行使期权和员工交易 | - | - | - | ||||||||||||||
基于股权的薪酬 | |||||||||||||||||
向山德士员工交付的股票 由于 Sandoz 的分拆业务 | |||||||||||||||||
国库股票交易税 | - | - | - | ||||||||||||||
出售金融资产的公允价值调整 | - | ||||||||||||||||
合并实体所有权变更的影响 | - | - | |||||||||||||||
其他动作 | 4.3 | ||||||||||||||||
其他股票变动总额 | - | - | - | - | - | ||||||||||||
截至 2024 年 6 月 30 日的总股本 | - | - | |||||||||||||||
随附的附注构成简明中期合并财务报表的组成部分 | |||||||||||||||||
储备 | |||||||||||||||||
（百万美元） | 注意 | 分享 首都 | 财政部 股份 | 已保留 收入 | 总价值 调整 | 已发行股份 资本和 储备 可归因 致诺华 股东 | 非- 控制 利益 | 总计 公正 | |||||||||
截至 2023 年 4 月 1 日的总股本 | - | - | |||||||||||||||
净收入 | |||||||||||||||||
其他综合收入 | |||||||||||||||||
综合收入总额 | |||||||||||||||||
购买库存股 | - | - | - | - | |||||||||||||
基于股权的薪酬 | |||||||||||||||||
出售金融资产的公允价值调整 | - | ||||||||||||||||
其他动作 | 4.3 | ||||||||||||||||
其他股票变动总额 | - | - | - | - | - | ||||||||||||
截至 2023 年 6 月 30 日的总股本 | - | - | |||||||||||||||
随附的附注构成简明中期合并财务报表的组成部分 | |||||||||||||||||
21
合并权益变动表
上半年（未经审计）
储备 | |||||||||||||||||
（百万美元） | 注意 | 分享 首都 | 财政部 股份 | 已保留 收入 | 总价值 调整 | 已发行股份 资本和 储备 可归因 致诺华 股东 | 非- 控制 利益 | 总计 公正 | |||||||||
截至 2024 年 1 月 1 日的总股本 | - | - | |||||||||||||||
净收入 | |||||||||||||||||
其他综合收入 | - | - | - | - | |||||||||||||
综合收入总额 | - | - | |||||||||||||||
分红 | 4.1 | - | - | - | |||||||||||||
购买库存股 | - | - | - | - | |||||||||||||
减少股本 | 4.2 | - | |||||||||||||||
行使期权和员工交易 | - | - | - | ||||||||||||||
基于股权的薪酬 | |||||||||||||||||
向山德士员工交付的股票 由于 Sandoz 的分拆业务 | |||||||||||||||||
国库股票交易税 | |||||||||||||||||
出售金融资产的公允价值调整 | - | ||||||||||||||||
合并实体所有权变更的影响 | - | - | |||||||||||||||
其他动作 | 4.3 | ||||||||||||||||
其他股票变动总额 | - | - | - | - | - | ||||||||||||
截至 2024 年 6 月 30 日的总股本 | - | - | |||||||||||||||
随附的附注构成简明中期合并财务报表的组成部分 | |||||||||||||||||
储备 | |||||||||||||||||
（百万美元） | 注意 | 分享 首都 | 财政部 股份 | 已保留 收入 | 总价值 调整 | 已发行股份 资本和 储备 可归因 致诺华 股东 | 非- 控制 利益 | 总计 公正 | |||||||||
截至 2023 年 1 月 1 日的总股本 | - | - | |||||||||||||||
净收入 | |||||||||||||||||
其他综合收入 | |||||||||||||||||
综合收入总额 | |||||||||||||||||
分红 | - | - | - | ||||||||||||||
购买库存股 | - | - | - | - | |||||||||||||
减少股本 | - | - | |||||||||||||||
行使期权和员工交易 | |||||||||||||||||
基于股权的薪酬 | |||||||||||||||||
国库股票交易税 | |||||||||||||||||
出售金融资产的公允价值调整 | - | ||||||||||||||||
其他动作 | 4.3 | ||||||||||||||||
其他股票变动总额 | - | - | - | - | - | ||||||||||||
截至 2023 年 6 月 30 日的总股本 | - | - | |||||||||||||||
随附的附注构成简明中期合并财务报表的组成部分 | |||||||||||||||||
22
合并现金流量表
第二季度（未经审计）
（百万美元） | 注意 | 2024 年第二季度 | 2023 年第二季度 | ||||
来自持续经营业务的净收益 | |||||||
调整以调节持续经营业务的净收入与持续经营活动产生的净现金流量 | |||||||
非现金项目的撤销和其他调整 | 6.1 | ||||||
从关联公司和其他公司获得的股息 | |||||||
收到的利息 | |||||||
已付利息 | - | - | |||||
其他财务收入的变化 | - | ||||||
其他财务付款的变化 | - | - | |||||
缴纳的所得税 | 6.2 | - | - | ||||
在营运资金和准备金变动之前，来自持续经营活动的净现金流量 | |||||||
非流动负债的拨备付款和其他净现金流动 | - | - | |||||
净流动资产和其他运营现金流项目的变化 | 6.3 | ||||||
来自持续经营业务的经营活动净现金流 | |||||||
来自已终止业务的经营活动的净现金流量 | |||||||
来自经营活动的净现金流总额 | |||||||
购置不动产、厂房和设备 | - | - | |||||
出售财产、厂房和设备的收益 | |||||||
购买无形资产 | - | - | |||||
出售无形资产的收益 | |||||||
购买金融资产 | - | - | |||||
出售金融资产的收益 | |||||||
撤资和收购关联公司权益，净额 | - | - | |||||
业务的收购和撤资，净额 | 6.4 | - | - | ||||
购买有价证券、商品和定期存款 | - | - | |||||
出售有价证券、商品和定期存款的收益 | |||||||
用于持续经营业务投资活动的净现金流 | - | - | |||||
已终止业务中用于投资活动的净现金流 | - | ||||||
用于投资活动的净现金流总额 | - | - | |||||
支付给诺华股份公司股东的股息 | 4.1 | - | |||||
购买库存股 | - | - | |||||
行使期权和其他库存股交易的收益，净额 | |||||||
非流动金融债务增加 | |||||||
偿还非流动金融债务的当期部分 | - | ||||||
当前金融债务的变化 | - | ||||||
租赁负债的支付 | - | - | |||||
合并子公司所有权权益变动所产生的付款 | - | ||||||
其他融资现金流量，净额 | - | ||||||
用于持续经营业务融资活动的净现金流 | - | - | |||||
来自已终止业务的融资活动的净现金流量 | |||||||
用于融资活动的净现金流总额 | - | - | |||||
汇率变动影响前现金和现金等价物的净变动 | - | - | |||||
汇率变动对现金和现金等价物的影响 | - | - | |||||
现金和现金等价物的净变化 | - | - | |||||
4月1日的现金及现金等价物 | |||||||
6月30日的现金及现金等价物 | |||||||
随附的附注构成简明中期合并财务报表的组成部分 | |||||||
23
合并现金流量表
上半年（未经审计）
（百万美元） | 注意 | 2024 年上半年 | H1 2023 | ||||
来自持续经营业务的净收益 | |||||||
调整以调节持续经营业务的净收入与持续经营活动产生的净现金流量 | |||||||
非现金项目的撤销和其他调整 | 6.1 | ||||||
从关联公司和其他公司获得的股息 | |||||||
收到的利息 | |||||||
已付利息 | - | - | |||||
其他财务收入 | |||||||
其他财务付款 | - | - | |||||
缴纳的所得税 | 6.2 | - | - | ||||
在营运资金和准备金变动之前，来自持续经营活动的净现金流量 | |||||||
非流动负债的拨备付款和其他净现金流动 | - | - | |||||
净流动资产和其他运营现金流项目的变化 | 6.3 | - | - | ||||
来自持续经营业务的经营活动净现金流 | |||||||
来自已终止业务的经营活动的净现金流量 | |||||||
来自经营活动的净现金流总额 | |||||||
购置不动产、厂房和设备 | - | - | |||||
出售财产、厂房和设备的收益 | |||||||
购买无形资产 | - | - | |||||
出售无形资产的收益 | |||||||
购买金融资产 | - | - | |||||
出售金融资产的收益 | |||||||
撤资和收购关联公司权益，净额 | - | ||||||
业务的收购和撤资，净额 | 6.4 | - | - | ||||
购买有价证券、商品和定期存款 | - | - | |||||
出售有价证券、商品和定期存款的收益 | |||||||
净现金流量（用于）/来自持续经营的投资活动 | - | ||||||
已终止业务中用于投资活动的净现金流 | - | ||||||
（用于）/来自投资活动的净现金流总额 | - | ||||||
支付给诺华股份公司股东的股息 | 4.1 | - | - | ||||
购买库存股 | - | - | |||||
行使期权和其他库存股交易的收益，净额 | |||||||
非流动金融债务增加 | |||||||
偿还非流动金融债务的当期部分 | - | ||||||
当前金融债务的变化 | |||||||
租赁负债的支付 | - | - | |||||
合并子公司所有权权益变动所产生的付款 | - | ||||||
其他融资现金流量，净额 | |||||||
用于持续经营业务融资活动的净现金流 | - | - | |||||
用于为已终止业务的活动融资的净现金流 | - | ||||||
用于融资活动的净现金流总额 | - | - | |||||
汇率变动影响前现金和现金等价物的净变动 | - | ||||||
汇率变动对现金和现金等价物的影响 | - | ||||||
现金和现金等价物的净变化 | - | ||||||
截至1月1日的现金和现金等价物 | |||||||
6月30日的现金及现金等价物 | |||||||
随附的附注构成简明中期合并财务报表的组成部分 | |||||||
24
截至2024年6月30日的三个月和六个月期间的简明中期合并财务报表附注（未经审计）
1。准备基础
公司的合并财务报表根据国际财务报告准则（IFRS）编制®）国际会计准则委员会发布的会计准则。它们是根据历史成本惯例编制的，但要求按公允价值核算的项目除外。截至2024年6月30日的三个月零六个月期间的这些简明中期合并财务报表是根据国际会计准则（IAS）编制的®) 标准34中期财务报告和会计政策载于2024年1月31日发布的2023年年度报告。
在2023年9月15日举行的诺华集团特别股东大会上，我们的股东批准了分拆山德士业务。股东批准后，《国际财务报告准则会计准则》要求山德士分部和归属于山德士业务的部分公司活动，以及与分拆相关的某些费用（“山德士业务”）在合并财务报表中列为已终止业务。因此，在简明的中期合并财务报表中，Sandoz业务被列为已终止业务。这要求截至2023年6月30日的三个月零六个月期间，合并损益表、合并综合收益表和合并现金流量表将持续经营业务与已终止业务分开列报。
有关更多信息和披露，请参阅附注3和附注11。
2。会计政策
公司的会计政策载于2023年年度报告中的合并财务报表附注1，符合国际会计准则委员会发布的《国际财务报告准则会计准则》。
财务报表的编制要求管理层在资产负债表日或该期间做出某些估计和假设，这些估计和假设会影响报告的收入、支出、资产、负债和或有金额金额。
估算基于历史经验和其他假设，这些假设在给定情况下被认为是合理的，并受到定期监测。实际结果和结果可能不同于这些估计和假设。对估计数的修订在修订估计数的时期内予以确认。
正如2023年年度报告所披露的那样，商誉和收购的在建研发项目至少每年都要进行减值审查，并且每当发生引起对其资产负债表账面价值担忧的事件或决策时，对这些项目以及所有其他无形资产投资进行减值审查。近年来，公司合并资产负债表上的商誉和其他无形资产数量大幅增加，主要来自收购。减值测试可能会导致未来潜在的巨额减值费用，这可能会对公司的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
公司的活动不受重大季节性波动的影响。
重要的新或修订的《国际财务报告准则》准则或解释的采用情况
2024年，公司没有采用新的国际财务报告准则会计准则。此外，2024年生效的新国际财务报告准则会计准则修正案或解释未对公司的合并财务报表产生重大影响。
根据公司的评估，尚未在2024年生效的《国际财务报告准则》会计准则、修正案或解释中预计会对公司的合并财务报表产生重大影响。
2024年第二季度，国际会计准则委员会发布了以下尚未生效的新国际财务报告准则会计准则：
25
《国际财务报告准则第18号》财务报表中的列报和披露
《国际财务报告准则第18号》财务报表中的列报和披露由国际会计准则委员会于2024年4月发布。国际财务报告准则第18号将于2027年1月1日生效，必须追溯适用于提出的比较期，并允许提前采用。《国际财务报告准则第18号》通过后取代了国际会计准则第1号——财务报表的列报。
《国际财务报告准则第18号》提出了新的要求，重点是通过以下方式改善财务报告：
• 要求对损益表（即合并损益表）进行额外的定义结构，通过要求五个类别（运营、投资、融资、所得税和已终止业务）和定义小计和总计（营业收入、融资前收入、所得税和净收益）来减少报告的多样性，
• 要求在财务报表附注中披露管理层定义的绩效指标（即非国际财务报告准则指标），以及
• 增加主要财务报表和附注中信息汇总和分列的新原则。
国际财务报告准则第18号不会影响财务报表中项目的确认或计量，但由于某些收入和支出项目归类于合并损益表的五个类别，它可能会改变实体报告的 “营业损益” 内容。它还可能改变实体在现金流量表中报告的经营活动、投资活动和融资活动的内容，这是由于现金流量表的这三个类别之间某些现金流量项目的分类发生了变化。诺华目前正在评估采用《国际财务报告准则第18号》的影响。
3.对业务的重大收购和Sandoz业务的分拆业务
公司对收购的企业采用了收购会计方法，没有选择采用可选集中度测试将收购的业务记作单独收购的资产。
重大业务收购 — 2024
收购玛丽安娜肿瘤学
2024年5月2日，诺华收购了Mariana Oncology，这是一家总部位于美国的处于临床前阶段的生物技术公司，专注于开发新的放射性配体疗法（RLT），其RlT项目组合涵盖一系列实体瘤适应症。
收购价格由现金支付的美元组成 1.1 十亿美元和高达美元的潜在额外里程碑 0.8 十亿美元，Mariana Oncology的股东在实现特定里程碑后有资格获得这笔款项。
总收购对价的公允价值为美元 1.3 十亿美元，包括现金支付 1.1 十亿美元和或有对价的公允价值 0.2 十亿。初步的收购价格分配产生了美元的净可识别资产 0.7 十亿美元，主要由美元的 IPR&D 无形资产组成 0.3 十亿美元，其他无形资产（科学基础设施）美元 0.4 十亿美元，现金和现金等价物 0.1 十亿美元和递延所得税负债净额 0.1 十亿。商誉金额为美元 0.6 十亿。
自收购之日以来的经营业绩并不重要。
收购 MorphoSys AG
2024年2月5日，诺华达成协议，收购MorphoSys AG（MorphoSys），这是一家总部位于德国的开发肿瘤学创新药物的全球生物制药公司。对MorphoSys的收购增加了我们的肿瘤产品线pelabresib，一种用于骨髓纤维化的晚期bET抑制剂，以及用于实体瘤或淋巴瘤的EZH2和EZH1的早期研究双重抑制剂tulmimetostat。
2024年4月11日，诺华通过子公司启动了自愿公开收购要约（“要约”），以欧元收购MorphoSys的所有已发行股份 68 每股，总对价约为欧元 2.6 完全摊薄后的数十亿现金。要约的和解以最低接受门槛为条件 65 MorphoSys 已发行股票的百分比。
诺华在要约接受期内以总额为欧元的价格在市场上购买了MorphoSys股票 0.3 十亿（美元） 0.3 十亿）。要约的成交条件，包括最低接受门槛为 65 百分比已在要约接受期结束时完成，对MorphoSys的收购于2024年5月23日结束，和解金额为欧元 1.7 十亿（美元） 1.9 十亿）向MorphoSys股东捐款，以换取他们投标的股份。2024年5月23日之后，诺华通过德国法定两周的要约延期期（截至2024年5月30日），以欧元收购了额外的MorphoSys已发行股份 0.3 十亿（美元） 0.3 十亿）。结果，截至2024年5月30日，诺华持有 89.7 的百分比
26
MorphoSys 的已发行股本总额。截至本次要约两周的法定延期期结束为止，诺华购买的MorphoSys股票所支付的现金总额为欧元 2.3 十亿（美元） 2.5 十亿）。所代表的非控股权益 10.3 总额为美元的MorphoSys已发行股票的百分比 0.1 十亿美元并以股权形式确认。
2024 年 6 月，诺华在优惠之外额外购买了 1.7 以欧元计算的MorphoSys股票百分比 44 百万（美元） 47 百万）。结果，截至2024年6月30日，非控股权益减少了美元 17 百万，诺华持有大约 91.4 已发行的MorphoSys股票和非控股权益的百分比约为 8.6 MorphoSys 已发行股票的百分比。
2024年7月4日，诺华提交了公开退市收购要约，要求将获准在受监管市场交易的MorphoSys股票退市，并收购所有非诺华直接持有的MorphoSys股份和ADS。
收购价格分配是初步的，主要取决于诺华对截止日期前公布的某些临床试验数据的分析结果。总购买对价的公允价值 89.7 股份百分比为美元 2.5 十亿美元（包括收购的现金）。初步的收购价格分配产生了美元的净可识别资产 1.0 十亿美元，主要由美元的 IPR&D 无形资产组成 1.1 十亿美元，金融投资和其他应收账款 0.6 十亿美元，美元有价证券 0.4 十亿美元，现金和现金等价物 0.2 十亿美元，欠第三方的金融债务为美元 0.9 十亿美元，递延所得税负债净额为美元 0.1 十亿美元，以及其他净负债为美元 0.2 十亿。非控股权益金额为美元 0.1 十亿美元，按非控股权益在MorphoSys可识别净资产中的比例进行确认。商誉金额为美元 1.6 十亿。初步收购价格分配的最终确定可能会导致可识别资产（主要是无形资产）——知识产权和净递延税以及商誉之间的分配发生变化。
自收购之日以来的经营业绩并不重要。
重大业务收购 — 2023 年
收购 DTx Pharma Inc.
2023年第二季度，诺华达成协议，收购dtX Pharma Inc.（dTx）的所有已发行股份。dTx 是一家总部位于美国的临床前阶段生物技术公司，专注于利用其专有的FALCON平台为神经科学适应症开发siRNA疗法。DTx 的主要项目 DTx-1252 针对 cmt1a 的根本原因，即 PMP22 的过度表达，这种蛋白质会导致支撑和隔离周围神经系统神经的髓鞘功能异常。该交易还包括另外两个针对其他神经科学适应症的临床前项目。该交易于 2023 年 7 月 14 日完成。
收购价格由现金支付的美元组成 0.6 十亿美元和高达美元的潜在额外里程碑 0.5 十亿，DTx 股东有资格在实现指定里程碑后获得这笔款项。
总收购对价的公允价值为美元 0.6 十亿。该金额包括现金支付的美元 0.6 十亿美元和或有对价的公允价值 30 百万，DTx 股东有资格在实现指定里程碑后获得这笔款项。收购价格分配产生了美元的净可识别资产 0.4 十亿美元，主要由美元的 IPR&D 无形资产组成 0.4 十亿美元，现金 0.1 十亿美元和递延所得税负债净额 0.1 十亿。商誉金额为美元 0.2 十亿。
自收购之日以来的2023年经营业绩并不重要。
收购 Chinook Therapeutics, Inc.
2023年6月12日，诺华达成协议，收购奇努克疗法公司（Chinook Therapeutics）的所有已发行股份。奇努克疗法公司是一家总部位于美国的临床阶段生物制药公司，正在开发两种治疗罕见的严重慢性肾脏病的后期药物。此次收购于 2023 年 8 月 11 日结束。
收购价格由现金支付的美元组成 3.2 十亿美元和可能的额外付款，最高可达美元 0.3 十亿美元，奇努克疗法的股东在实现规定的里程碑后有资格获得这笔款项。
总收购对价的公允价值为美元 3.3 十亿。该金额包括预付的美元现金 3.2 十亿美元和或有对价的公允价值 0.1 十亿美元，奇努克疗法的股东在实现规定的里程碑后有资格获得这笔款项。收购价格分配产生了美元的净可识别资产 2.4 十亿美元，主要由美元的 IPR&D 无形资产组成 2.5 十亿美元，递延所得税负债净额为美元 0.4 十亿美元和其他净资产 0.3 十亿美元，包括美元现金 0.1 十亿。商誉金额为美元 0.9 十亿。
自收购之日以来的2023年经营业绩并不重要。
收购企业产生的资产和负债的公允价值
下表列出了通过收购业务获得的资产和负债的公允价值以及2024年上半年和截至2023年12月31日止年度的总收购对价：
27
（百万美元） | 6月30日 2024 | 十二月 31, 2023 | |||
财产、厂房和设备 | |||||
使用权资产 | |||||
正在进行的研究和开发 | |||||
其他无形资产1 | |||||
递延所得税资产 | |||||
非流动金融和其他资产 | |||||
贸易应收账款和财务和 其他流动资产 | |||||
现金和现金等价物 | |||||
递延所得税负债 | - | - | |||
流动和非流动金融债务 | - | ||||
流动和非流动租赁负债 | - | - | |||
贸易应付账款和其他负债 | - | - | |||
收购的净可识别资产 | |||||
非控股权益 | - | ||||
善意 | |||||
收购企业的总收购对价 | |||||
1 其他无形资产代表技术（科学基础设施）。 | |||||
2024年上半年的重大业务收购是对MorphoSys和Mariana Oncology的重大业务收购，均在2024年第二季度。2024年上半年收购产生的商誉不可抵税，这归因于协同效应，包括收购资产的递延所得税负债和员工队伍，此外还有MorphoSys的特许权使用费减免。
2023 年，重大业务收购是收购 DTx Pharma 和 Chinook Therapeutics。2023年上半年没有对企业进行重大收购。这些收购产生的商誉归因于协同效应、收购资产的递延所得税负债的会计和员工队伍的集结。2023 年，任何商誉都无法抵税。
分拆山德士业务 — 2023
通过向诺华股份公司股东分发实物股息，完成对山德士业务的分拆工作
2023年7月18日，诺华宣布，其董事会一致批准了将山德士业务分离为独立公司（山德士业务或山德士集团股份公司）的提议，以分拆方式创建一家独立公司，并寻求股东批准将山德士业务分拆为一家单独交易的独立公司，前提是将Sandoz业务完全分拆为一家独立公司（Sandoz业务或Sandoz Group AG），但须遵守某些条件的满足和诺华股份公司股东的批准。
在2023年9月15日举行的股东大会上，诺华股份公司的股东批准了以实物股息的形式进行特别分配，以分拆山德士集团股份公司，但前提是完成分配之前的某些条件。经股东批准，Sandoz业务被报告为已终止业务，分销负债按其公允价值确认，超过了Sandoz企业净资产的账面价值。
分拆的先决条件已得到满足，2023年10月3日，通过向诺华股份公司股东和美国存托凭证（ADR）持有人向诺华股份公司股东和美国存托凭证（ADR）持有人分派山德士集团股份的实物股息（分配），实现了山德士业务的分割。通过分配，每位诺华股份公司股东每持有5股诺华股份公司股票即可获得1股山德士集团股份公司的股份，每位诺华ADR持有人在2023年10月3日营业结束时每持有5股诺华ADR可获得1股山德士ADR。截至2023年10月4日，山德士集团股份公司的股票已在瑞士证券交易所（SIX）上市，股票代码为 “SDZ”。
2023年9月18日，Sandoz企业与一组银行签订了融资协议，根据该协议，它于2023年9月28日共借入了美元 3.3 十亿。这些借款包括以欧元（欧元）计价的过渡贷款 2.4 十亿）和以欧元（欧元）为单位的定期贷款 0.2 十亿美元）和美元（美元） 0.5 十亿）。此外，Sandoz业务借了大约美元 0.4 在不同国家的许多地方双边设施下拨款10亿美元。这导致债务总额为美元 3.7 十亿。Sandoz商业法律实体的这些未偿借款已在2023年9月30日的合并资产负债表中确认，列在与已终止业务相关的负债和来自已终止业务的融资活动现金流中。在 2023 年 10 月 3 日分发之前，Sandoz 商业法律实体支付了大约美元 3.3 通过一系列公司间交易，向诺华及其附属公司提供了数十亿美元的现金。
在2023年10月3日的分配日，影响Sandoz业务分配（分割）的实物分派负债为美元 14.0 十亿美元，参照山德士集团股份公司2023年10月4日的开盘股价并应用控制权溢价来衡量。实物分红分配负债被记录为权益减少（留存收益），仍超过山德士业务净资产当时的账面价值，即美元 8.6 十亿。
某些合并后的基金会拥有诺华股份公司分红股票，这限制了诺华对其使用的可用性。这些诺华股份公司的股票被记作库存股。通过分配，这些基金会获得了大约相当于山德士集团股份公司的股票 4.31 山德士集团股份公司的股权百分比。在山德士集团股份公司于2023年10月3日通过分销失去控制权后，对山德士集团股份公司的金融投资根据山德士集团股份公司2023年10月4日的开盘交易股价（一级等级估值）按其初始公允价值进行确认。在2023年10月4日首次确认时，山德士集团金融投资的公允价值为美元 0.5 亿美元，并于2023年第四季度作为金融资产在合并资产负债表上列报。管理层已通过其他综合收益将这项投资指定为公允价值。
在分拆Sandoz分拆之日确认的免税非现金收益总额
28
业务金额为美元 5.9 十亿，其中包括：
（百万美元） | 十月 3, 2023 | ||
取消确认的净资产 | - | ||
取消对分销责任的承认 | |||
净资产和分销负债之间的区别 | |||
对山德士集团股份公司的股票的认可 通过巩固基金会获得 | |||
货币折算收益回收到 合并损益表 | |||
合并损益表中确认的交易成本和其他项目 | - | ||
向诺华股份公司股东分配山德士集团股份公司的收益 | |||
有关已终止业务的其他披露，请参阅附注11。
4。归属于诺华股份公司股东的权益摘要
已发行股票数量（单位：百万股） | 归属于诺华股份公司股东的已发行股本和储备金（百万美元） | ||||||||||
注意 | 2024 | 2023 | 2024 年上半年 | H1 2023 | |||||||
年初余额 | |||||||||||
收购的股票将被取消 | - | - | - | - | |||||||
其他股票购买 | - | - | - | - | |||||||
行使期权和员工交易 | - | ||||||||||
基于股权的薪酬 | |||||||||||
由于Sandoz的分拆而向Sandoz员工交付了股票 | |||||||||||
国库股票交易税 | |||||||||||
分红 | 4.1 | - | - | ||||||||
该期间归属于诺华股份公司股东的净收益 | |||||||||||
归属于诺华股份公司股东的其他综合收益 | - | ||||||||||
合并实体所有权变更的影响 | - | ||||||||||
其他动作 | 4.3 | ||||||||||
6月30日的余额 | |||||||||||
4.1。诺华股份公司股东的总股息为美元 7.6 十亿。2024 年 3 月支付给诺华股份公司股东的净股息为美元 5.2 十亿。美元 2.4 在2024年4月的到期日为总股息支付了10亿瑞士的预扣税。
4.2。2021年12月，诺华与一家银行签订了不可撤销的非全权安排，根据其最高美元在第二条交易线上回购诺华股票 15.0 十亿股回购。该安排于2022年7月、2022年12月和2023年5月更新，并于2023年6月结束。
2023 年 6 月，诺华与一家银行签订了不可撤销的非全权回购安排 11.7 第二条交易线上有100万股诺华股票，该交易线于2023年7月结束。
2023年7月，诺华与一家银行签订了一项新的不可撤销、不可全权的安排，以其新的最高美元在第二条交易线上回购诺华股票 15.0 十亿股回购。
2024 年 6 月，诺华修改了安排，额外回购了 8.7 第二条交易线上有百万股诺华股票，以减少员工参与计划下的交付量。诺华可以取消此安排，但在某些条件下可能会有90天的等待期。截至2024年6月30日和2023年12月31日，这些等待期条件不适用，因此，截至2024年6月30日和2023年12月31日，没有要求记录本安排下的负债。
29
4.3。对于超通货膨胀经济体的子公司，其他变动包括适用国际会计准则第29号 “恶性通货膨胀经济体的财务报告” 的影响。
5。金融工具
按等级划分的公允价值
下表说明了截至2024年6月30日和2023年12月31日按公允价值对金融工具进行估值的三个层次级别。有关层次结构和其他事项的更多信息，请参阅2024年1月31日发布的2023年年度报告中的合并财务报表。
第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | ||||||||||||||
（百万美元） | 6月30日 2024 | 十二月 31, 2023 | 6月30日 2024 | 十二月 31, 2023 | 6月30日 2024 | 十二月 31, 2023 | 6月30日 2024 | 十二月 31, 2023 | |||||||||
金融资产 | |||||||||||||||||
现金和现金等价物 | |||||||||||||||||
债务证券 | |||||||||||||||||
按公允价值计算的现金和现金等价物总额 | |||||||||||||||||
有价证券 | |||||||||||||||||
基金投资 | |||||||||||||||||
衍生金融工具 | |||||||||||||||||
按公允价值计算的有价证券和衍生金融工具总额 | |||||||||||||||||
当前或有对价应收账款 | |||||||||||||||||
活期基金投资和股票证券 | |||||||||||||||||
长期金融投资 | |||||||||||||||||
债务和股权证券 | |||||||||||||||||
基金投资 | |||||||||||||||||
非流动或有对价应收账款 | |||||||||||||||||
按公允价值计算的长期金融投资总额 | |||||||||||||||||
按公允价值计入损益的关联公司 | |||||||||||||||||
金融负债 | |||||||||||||||||
当前或有对价负债 | - | - | - | - | |||||||||||||
当期其他金融负债 | - | - | |||||||||||||||
衍生金融工具 | - | - | - | - | |||||||||||||
按公允价值计算的流动金融负债总额 | - | - | - | - | - | - | |||||||||||
非流动或有对价负债 | - | - | - | - | |||||||||||||
2024年上半年，有一次以美元计价的股权证券从3级转移到1级 3 百万美元将用于首次公开募股。
直接债券的公允价值为美元 19.4 截至2024年6月30日的十亿美元（美元） 19.2 截至2023年12月31日为亿美元），账面金额为美元 21.1 截至2024年6月30日的十亿美元（美元） 20.6 截至 2023 年 12 月 31 日，为十亿）。对于所有其他金融资产和负债，账面金额是公允价值的合理近似值。
该项目中包含的金融资产账面金额，按公允价值计算的长期金融投资总额 1.6 截至2024年6月30日的十亿美元（美元） 2.2 截至2023年12月31日，10亿美元）包含在合并资产负债表的 “金融资产” 项中。美元流动基金投资和股权证券项目中包含的金融资产的账面金额 56 截至2024年6月30日的百万美元（美元） 125 截至2023年12月31日，百万美元）包含在合并资产负债表的 “其他流动资产” 项中。美元非流动或有对价负债的账面金额 0.5 截至2024年6月30日的十亿美元（美元） 0.4 截至2023年12月31日，10亿美元）包含在合并资产负债表的 “准备金和其他非流动负债” 项中。
2024年第二季度，合并基金会投资山德士股份公司的股票，公允价值为美元 449 售出了百万美元，而美元 144 百万美元的处置收益已从他人那里转移
30
综合收益与留存收益之比。对山德士集团股份公司的投资的公允价值为美元 61 截至 2024 年 6 月 30 日的百万美元（2023 年 12 月 31 日：美元 595 百万），并于2024年7月的头几天售出。
在此期间，公司的财务风险敞口没有显著变化，风险管理部门或任何风险管理政策也没有重大变化。
6。合并现金流量表的详细信息
6.1。来自持续经营业务的非现金项目和其他调整
下表显示了合并现金流量表中非现金项目的冲销和其他调整。
（百万美元） | 2024 年第二季度 | 2023 年第二季度 | |||
折旧、摊销和减值： | |||||
财产、厂房和设备 | |||||
使用权资产 | |||||
无形资产 | |||||
金融资产1 | - | ||||
准备金和其他非流动负债的变化 | - | ||||
处置财产、厂房和设备的损失；无形资产；其他非流动资产； 以及对金融资产和其他非流动资产的其他调整，净额 | |||||
股权结算的薪酬支出 | |||||
联营公司的损失 | |||||
所得税 | |||||
净财务支出 | |||||
其他 | - | ||||
总计 | |||||
1 包括公允价值变动 | |||||
（百万美元） | 2024 年上半年 | H1 2023 | |||
折旧、摊销和减值： | |||||
财产、厂房和设备 | |||||
使用权资产 | |||||
无形资产 | |||||
金融资产1 | |||||
准备金和其他非流动负债的变化 | |||||
处置不动产、厂房和设备的损失/（收益）；无形资产；其他非流动资产； 以及对金融资产和其他非流动资产的其他调整，净额 | - | ||||
股权结算的薪酬支出 | |||||
联营公司的损失 | |||||
所得税 | |||||
净财务支出 | |||||
其他 | - | ||||
总计 | |||||
1 包括公允价值变动 | |||||
31
6.2。缴纳的所得税总额
2024年上半年，持续经营业务缴纳的所得税总额为美元 1 049 百万（2024 年第二季度：美元） 473 百万），以及 零 按已停止的业务（2024 年第二季度）划分： 零 ）。2024年上半年，公司缴纳的所得税总额为美元 1 049 百万（2024 年第二季度：美元） 473 百万）。
2023年上半年，持续经营业务缴纳的所得税总额为美元 1 268 百万（2023 年第二季度：美元） 973 百万），按已停止的业务计算为美元 110 百万（2023 年第二季度：美元） 57 百万），其中包含在 “来自已终止业务的经营活动净现金流” 中。2023年上半年，公司缴纳的所得税总额为美元 1 378 百万（2023 年第二季度：美元） 1 030 百万）。
6.3。营运资本变动和其他运营项目产生的现金流包含在持续经营活动产生的净现金流中
（百万美元） | 2024 年第二季度 | 2023 年第二季度 | 2024 年上半年 | H1 2023 | |||||
库存增加 | - | - | - | - | |||||
贸易应收账款增加 | - | - | - | - | |||||
贸易应付账款（减少）/增加 | - | - | |||||||
其他流动和非流动资产的变化 | - | - | - | ||||||
其他流动负债的变化 | |||||||||
总计 | - | - | |||||||
6.4。收购和剥离业务产生的现金流，净持续经营产生的现金流
下表汇总了企业收购和撤资对现金流的影响。
（百万美元） | 2024 年第二季度 | 2023 年第二季度 | 2024 年上半年 | H1 2023 | |||||
收购企业的总收购对价 | - | - | |||||||
收购的现金和现金等价物 | |||||||||
应付或有对价，净额 | - | ||||||||
付款（包括预付款）、延期对价和其他调整，净额 | - | - | |||||||
用于收购企业的现金流1 | - | - | - | - | |||||
（用于）/来自企业撤资的现金流量，净额2 | - | - | |||||||
用于收购和撤资企业的现金流，净额 | - | - | - | - | |||||
1 2024年第二季度和上半年包括诺华在要约期内购买MorphoSys股票的款项，总额为欧元 | |||||||||
2 2024 年上半年，美元 | |||||||||
2023 年上半年，美元 | |||||||||
附注3提供了有关重大收购和撤资业务的更多信息。所有收购都是为了现金。
32
7。法律诉讼最新情况
许多诺华公司正在并将继续受到各种法律诉讼的约束，包括不时出现的诉讼、仲裁和政府调查。法律诉讼本质上是不可预测的。因此，公司可能会承担可能不在保险范围内的巨额负债，并且将来可能会对其经营业绩或现金流产生重大不利影响的判决或达成索赔和解。我们的2023年年度报告和2023年20-F表格中的合并财务报表附注21包含截至这些报告发布之日的诺华或其子公司参与的重大法律诉讼的摘要。以下是截至2024年7月17日这些诉讼的重大进展的摘要，以及自2023年年度报告和2023年20-F表格发布之日以来启动的任何新的重大诉讼程序。
调查和相关诉讼
3400药品定价计划调查
2021年，诺华制药公司（NPC）收到了美国卫生资源与服务管理局（HRSA）的通知，该通知称，HRSA认为NPC的合同药房政策违反了3400法规，并威胁要采取潜在的执法行动。NPC随后在美国哥伦比亚特区地方法院（USDC）起诉HRSA，对HRSA的裁决提出质疑，并禁止HRSA就NPC的合同药房政策采取行动。HRSA随后将有关NPC合同药房政策的事项提交给美国卫生与公共服务部监察长办公室，这可能会导致对NPC处以民事罚款。美国司法部发布了一项决定，驳回了HRSA对3400法规的解释，撤销了违规通知，并将此事发回HRSA重审。HRSA提出上诉，美国华盛顿特区巡回上诉法院于2022年听取了有关该案的辩论。2024年5月，华盛顿特区巡回上诉法院发布了一项裁决，驳回了HRSA对3400法规的解释，并维持了NPC目前的合同药房政策。HRSA在做出决定后有90天的时间来决定是向美国最高法院寻求复审，否则该决定将是最终决定。此外，NPC已提起诉讼，质疑许多州法规，这些法规旨在根据3400计划增加对这些州使用合同药房的进一步要求。
除了上述事项外，我们的2023年年度报告和2023年20-F表中包含的合并财务报表附注21中描述的其他法律事项还有其他非重大进展。
诺华认为，根据目前获得的信息，其关于调查、产品责任、仲裁和其他法律事务的总体规定是充分的。但是，鉴于估算负债的固有困难，无法保证不会在提供的数额之外产生额外的负债和费用。
8。运营部门
2023年9月15日，股东批准分拆Sandoz业务后，公司将其本年和前几年的合并财务报表报告为 “持续业务” 和 “已终止业务”（见附注1和附注3）。
持续业务包括诺华保留的业务活动，包括创新药物业务（前身为创新药物部）和持续的公司活动。
已停止的业务包括Sandoz仿制药和生物仿制药业务（Sandoz分部）和归属于Sandoz业务的某些公司活动，以及与分拆相关的某些费用。2023年第四季度还包括国际财务报告准则会计准则向诺华股份公司股东分配山德士集团股份公司的非现金、免税净收益。有关已终止业务的更多详情和披露，请参阅附注3和附注11。
该公司的持续业务从事创新药物的研究、开发、制造、分销、商业化和销售，重点是核心治疗领域：心血管、肾脏和代谢；免疫学；神经科学；肿瘤学；知名品牌。
继Sandoz业务于2023年10月3日分拆后，诺华作为一家单一的全球运营板块创新药物公司运营，从事创新药物的研究、开发、制造、分销、商业化和销售。公司的产品和功能活动的研究、开发、制造和供应在全球范围内以纵向整合的方式进行管理。协调这些产品的营销、销售和分销的商业活动是按地理区域、治疗区域和知名品牌组织的。
33
诺华执行委员会（ECN）由首席执行官担任主席，是负责在全球范围内分配资源和评估公司运营部门的业务绩效的治理机构，也是公司的首席运营决策者（CODM）。
单一运营部门的确定与CodM定期审查的财务信息一致，目的是评估业绩和分配资源。
收入和地理信息披露见附注9。
9。收入和地理信息
净销售额
净销售信息
持续经营业务的净销售额包括以下内容：
（百万美元） | 2024 年第二季度 | 2023 年第二季度 | 2024 年上半年 | H1 2023 | |||||
持续经营向第三方的净销售额 | |||||||||
向已终止业务的销售额 | |||||||||
持续经营业务的净销售额 | |||||||||
按地区划分的持续经营业务净销售额1
第二季度
2024 年第二季度百万美元 | 2023 年第二季度 百万美元 | 百分比变化 美元 | 百分比变化 抄送2 | 2024 年第二季度 占总数的百分比 | 2023 年第二季度 占总数的百分比 | ||||||||
我们 | |||||||||||||
欧洲 | |||||||||||||
亚洲/非洲/大洋洲 | |||||||||||||
加拿大和拉丁美洲 | |||||||||||||
总计 | |||||||||||||
其中在成熟的市场中 | |||||||||||||
其中在新兴成长型市场 | |||||||||||||
1 按客户所在地分列的持续经营业务的净销售额。新兴增长市场包括除美国、加拿大、西欧、日本、澳大利亚和新西兰等成熟市场以外的所有市场。诺华对西欧的定义包括奥地利、比利时、芬兰、法国、德国、希腊、冰岛、爱尔兰、意大利、卢森堡、马耳他、荷兰、挪威、葡萄牙、西班牙、瑞典、瑞士和英国。 | |||||||||||||
2 固定货币（cc）是非国际财务报告准则的衡量标准。诺华使用的非国际财务报告准则指标的定义可从第43页开始。 | |||||||||||||
上半场
2024 年上半年（百万美元） | H1 2023 百万美元 | 百分比变化 美元 | 百分比变化 抄送2 | 2024 年上半年 占总数的百分比 | H1 2023 占总数的百分比 | ||||||||
我们 | |||||||||||||
欧洲 | |||||||||||||
亚洲/非洲/大洋洲 | |||||||||||||
加拿大和拉丁美洲 | |||||||||||||
总计 | |||||||||||||
其中在成熟的市场中 | |||||||||||||
其中在新兴成长型市场 | |||||||||||||
1 按客户所在地分列的持续经营业务的净销售额。新兴增长市场包括除美国、加拿大、西欧、日本、澳大利亚和新西兰等成熟市场以外的所有市场。诺华对西欧的定义包括奥地利、比利时、芬兰、法国、德国、希腊、冰岛、爱尔兰、意大利、卢森堡、马耳他、荷兰、挪威、葡萄牙、西班牙、瑞典、瑞士和英国。 | |||||||||||||
2 固定货币（cc）是非国际财务报告准则的衡量标准。诺华使用的非国际财务报告准则指标的定义可从第43页开始。 | |||||||||||||
34
按核心治疗领域和知名品牌划分的持续经营业务净销售额
第二季度
2024 年第二季度 | 2023 年第二季度 | 百分比变化 | 百分比变化 | ||||||
百万美元 | 百万美元1 | 美元 | 抄送2 | ||||||
心血管、肾脏和新陈代谢 | |||||||||
Entresto | |||||||||
Leqvio | |||||||||
心血管、肾脏和新陈代谢总量 | |||||||||
免疫学 | |||||||||
Cosentyx | |||||||||
Xolair3 | |||||||||
伊拉里斯 | |||||||||
其他 | nm | nm | |||||||
全免疫学 | |||||||||
神经科学 | |||||||||
Kesimpta | |||||||||
Zolgensma | |||||||||
Aimovig | |||||||||
全神经科学 | |||||||||
肿瘤学 | |||||||||
基斯卡利 | |||||||||
Promacta/Revolade | - | - | |||||||
塔芬拉尔 + 机械师 | |||||||||
贾卡维 | |||||||||
塔西尼亚 | - | - | |||||||
Pluvicto | |||||||||
路塔瑟拉 | |||||||||
Scemblix | |||||||||
Kymriah | - | - | |||||||
Piqray/Vijoice | - | - | |||||||
Fabhalta | nm | nm | |||||||
全肿瘤学 | |||||||||
推广品牌总数 | |||||||||
知名品牌 | |||||||||
桑多他汀 小组 | - | - | |||||||
Lucentis | - | - | |||||||
Exforge 小组 | - | ||||||||
吉伦亚 | - | - | |||||||
迪奥万 小组 | |||||||||
Galvus 小组 | - | - | |||||||
合同制造 | - | - | |||||||
其他 | - | - | |||||||
知名品牌总数 | - | - | |||||||
持续经营业务的净销售总额 | |||||||||
1 重新分类，以符合2024年按治疗领域和知名品牌划分的品牌介绍。 | |||||||||
2 固定货币（cc）是非国际财务报告准则的衡量标准。诺华使用的非国际财务报告准则指标的定义可从第43页开始。 | |||||||||
3 持续经营业务的净销售额反映 Xolair 所有适应症的销售。 | |||||||||
nm = 没有意义 | |||||||||
35
按核心治疗领域和知名品牌划分的持续经营业务净销售额
上半场
2024 年上半年 | H1 2023 | 百分比变化 | 百分比变化 | ||||||
百万美元 | 百万美元1 | 美元 | 抄送2 | ||||||
心血管、肾脏和新陈代谢 | |||||||||
Entresto | |||||||||
Leqvio | |||||||||
心血管、肾脏和新陈代谢总量 | |||||||||
免疫学 | |||||||||
Cosentyx | |||||||||
Xolair3 | |||||||||
伊拉里斯 | |||||||||
其他 | nm | nm | |||||||
全免疫学 | |||||||||
神经科学 | |||||||||
Kesimpta | |||||||||
Zolgensma | |||||||||
Aimovig | |||||||||
其他 | nm | nm | |||||||
全神经科学 | |||||||||
肿瘤学 | |||||||||
基斯卡利 | |||||||||
Promacta/Revolade | - | - | |||||||
塔芬拉尔 + 机械师 | |||||||||
贾卡维 | |||||||||
塔西尼亚 | - | - | |||||||
Pluvicto | |||||||||
路塔瑟拉 | |||||||||
Scemblix | |||||||||
Kymriah | - | - | |||||||
Piqray/Vijoice | - | - | |||||||
Fabhalta | nm | nm | |||||||
其他 | nm | nm | |||||||
全肿瘤学 | |||||||||
推广品牌总数 | |||||||||
知名品牌 | |||||||||
桑多他汀 小组 | |||||||||
Lucentis | - | - | |||||||
Exforge 小组 | |||||||||
吉伦亚 | - | - | |||||||
迪奥万 小组 | - | ||||||||
Galvus 小组 | - | - | |||||||
合同制造 | - | - | |||||||
其他 | - | - | |||||||
知名品牌总数 | - | - | |||||||
持续经营业务的净销售总额 | |||||||||
1 重新分类，以符合2024年按治疗领域和知名品牌划分的品牌介绍。 | |||||||||
2 固定货币（cc）是非国际财务报告准则的衡量标准。诺华使用的非国际财务报告准则指标的定义可从第43页开始。 | |||||||||
3 持续经营业务的净销售额反映 Xolair 所有适应症的销售。 | |||||||||
nm = 没有意义 | |||||||||
36
2024 年前 20 大品牌持续经营的净销售额
第二季度
我们 | 世界其他地方 | 总计 | |||||||||||||||||||
品牌 | 按治疗领域或知名品牌进行品牌分类 | 主要迹象 | 百万美元 | 美元/立方厘卡变动百分比1 | 百万美元 | 美元变动百分比 | % 变化 cc1 | 百万美元 | 美元变动百分比 | % 变化 cc1 | |||||||||||
Entresto | 心血管、肾脏和新陈代谢 | 慢性心力衰竭、高血压 | |||||||||||||||||||
Cosentyx | 免疫学 | 牛皮癣 (pSO)、强直性脊柱炎 (AS)、银屑病关节炎 (psA)、非射线照相轴向脊柱关节炎 (nr-axSPA)、化脓性汗腺炎 (HS) | |||||||||||||||||||
Kesimpta | 神经科学 | 缓解复发的多发性硬化症 (RRMS) | |||||||||||||||||||
基斯卡利 | 肿瘤学 | HR+/HER2-转移性乳腺癌 | |||||||||||||||||||
Promacta/Revolade | 肿瘤学 | 免疫血小板减少症 (ITP)、严重再生障碍性贫血 (SAA) | - | - | - | - | |||||||||||||||
塔芬拉尔 + 机械师 | 肿瘤学 | BRAF V600+ 转移性辅助黑色素瘤、晚期非小细胞肺癌 (NSCLC)、与肿瘤无关，具有 BRAF 突变适应症 | |||||||||||||||||||
贾卡维 | 肿瘤学 | 骨髓纤维化（MF）、真性多细胞增多症（PV）、移植物抗宿主病（GvHD） | |||||||||||||||||||
塔西尼亚 | 肿瘤学 | 慢性髓系白血病 (CML) | - | - | - | - | - | ||||||||||||||
Xolair2 | 免疫学 | 严重过敏性哮喘 (SAA)、慢性自发性荨麻疹 (CSU)、鼻息肉 | |||||||||||||||||||
伊拉里斯 | 免疫学 | 自发性炎症（CAPS、TRAP、HIDS/MKD、FMF、SJIA、AOSD、痛风） | |||||||||||||||||||
桑多他汀 小组 | 知名品牌 | 类癌肿瘤、肢端肥大症 | - | - | - | - | |||||||||||||||
Pluvicto | 肿瘤学 | PSMA 阳性 mCRPC 患者 ARPI 后、后紫杉烷 | |||||||||||||||||||
Zolgensma | 神经科学 | 脊髓性肌萎缩 (SMA) | - | - | |||||||||||||||||
Lucentis | 知名品牌 | 年龄相关性黄斑变性 (AMD)、糖尿病性黄斑水肿 (DME)、视网膜静脉闭塞 (RVO) | - | - | - | - | |||||||||||||||
Exforge 小组 | 知名品牌 | 高血压 | - | - | - | ||||||||||||||||
路塔瑟拉 | 肿瘤学 | Gep-nets 胃肠胰腺神经内分泌肿瘤 | |||||||||||||||||||
Leqvio | 心血管、肾脏和新陈代谢 | 动脉粥样硬化性心血管疾病 (ASCVD) | |||||||||||||||||||
吉伦亚 | 知名品牌 | 复发性多发性硬化症 (RMS) | - | - | - | - | - | ||||||||||||||
Scemblix | 肿瘤学 | 费城染色体阳性慢性粒细胞白血病 (Ph+ CML) | |||||||||||||||||||
迪奥万 小组 | 知名品牌 | 高血压 | - | ||||||||||||||||||
总排名前 20 的品牌 | |||||||||||||||||||||
投资组合的其余部分 | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
持续经营业务的净销售总额 | |||||||||||||||||||||
1 固定货币（cc）是非国际财务报告准则的衡量标准。诺华使用的非国际财务报告准则指标的定义可从第43页开始。 | |||||||||||||||||||||
2 持续经营业务的净销售额反映 Xolair 所有适应症的销售。 | |||||||||||||||||||||
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2024 年前 20 大品牌持续经营的净销售额
上半场
我们 | 世界其他地方 | 总计 | |||||||||||||||||||
品牌 | 按治疗领域或知名品牌进行品牌分类 | 主要迹象 | 百万美元 | 美元/立方厘卡变动百分比1 | 百万美元 | 美元变动百分比 | % 变化 cc1 | 百万美元 | 美元变动百分比 | % 变化 cc1 | |||||||||||
Entresto | 心血管、肾脏和新陈代谢 | 慢性心力衰竭、高血压 | |||||||||||||||||||
Cosentyx | 免疫学 | 牛皮癣 (pSO)、强直性脊柱炎 (AS)、银屑病关节炎 (psA)、非射线照相轴向脊柱关节炎 (nr-axSPA)、化脓性汗腺炎 (HS) | |||||||||||||||||||
Kesimpta | 神经科学 | 缓解复发的多发性硬化症 (RRMS) | |||||||||||||||||||
基斯卡利 | 肿瘤学 | HR+/HER2-转移性乳腺癌 | |||||||||||||||||||
Promacta/Revolade | 肿瘤学 | 免疫血小板减少症 (ITP)、严重再生障碍性贫血 (SAA) | - | - | - | - | - | ||||||||||||||
塔芬拉尔 + 机械师 | 肿瘤学 | BRAF V600+ 转移性辅助黑色素瘤、晚期非小细胞肺癌 (NSCLC)、与肿瘤无关，具有 BRAF 突变适应症 | - | ||||||||||||||||||
贾卡维 | 肿瘤学 | 骨髓纤维化（MF）、真性多细胞增多症（PV）、移植物抗宿主病（GvHD） | |||||||||||||||||||
塔西尼亚 | 肿瘤学 | 慢性髓系白血病 (CML) | - | - | - | - | - | ||||||||||||||
Xolair2 | 免疫学 | 严重过敏性哮喘 (SAA)、慢性自发性荨麻疹 (CSU)、鼻息肉 | |||||||||||||||||||
伊拉里斯 | 免疫学 | 自发性炎症（CAPS、TRAP、HIDS/MKD、FMF、SJIA、AOSD、痛风） | |||||||||||||||||||
桑多他汀 小组 | 知名品牌 | 类癌肿瘤、肢端肥大症 | - | ||||||||||||||||||
Pluvicto | 肿瘤学 | PSMA 阳性 mCRPC 患者 ARPI 后、后紫杉烷 | nm | nm | |||||||||||||||||
Zolgensma | 神经科学 | 脊髓性肌萎缩 (SMA) | - | - | |||||||||||||||||
Lucentis | 知名品牌 | 年龄相关性黄斑变性 (AMD)、糖尿病性黄斑水肿 (DME)、视网膜静脉闭塞 (RVO) | - | - | - | - | |||||||||||||||
Exforge 小组 | 知名品牌 | 高血压 | - | ||||||||||||||||||
路塔瑟拉 | 肿瘤学 | Gep-nets 胃肠胰腺神经内分泌肿瘤 | |||||||||||||||||||
Leqvio | 心血管、肾脏和新陈代谢 | 动脉粥样硬化性心血管疾病 (ASCVD) | |||||||||||||||||||
吉伦亚 | 知名品牌 | 复发性多发性硬化症 (RMS) | - | - | - | - | - | ||||||||||||||
Scemblix | 肿瘤学 | 费城染色体阳性慢性粒细胞白血病 (Ph+ CML) | |||||||||||||||||||
迪奥万 小组 | 知名品牌 | 高血压 | - | - | |||||||||||||||||
总排名前 20 的品牌 | |||||||||||||||||||||
投资组合的其余部分 | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
持续经营业务的净销售总额 | |||||||||||||||||||||
1 固定货币（cc）是非国际财务报告准则的衡量标准。诺华使用的非国际财务报告准则指标的定义可从第43页开始。 | |||||||||||||||||||||
2 持续经营业务的净销售额反映 Xolair 所有适应症的销售。 | |||||||||||||||||||||
nm = 没有意义 | |||||||||||||||||||||
38
其他收入
（百万美元） | 2024 年第二季度 | 2023 年第二季度 | 2024 年上半年 | H1 2023 | |||||
利润分享收入 | |||||||||
特许权使用费收入 | |||||||||
里程碑收入 | |||||||||
其他1 | |||||||||
其他收入总额 | |||||||||
1 其他包括来自制造业或其他服务等活动的收入，前提是此类收入未记录在净销售额项下。 | |||||||||
10。其他临时披露
财产、厂房和设备、使用权资产和无形资产
下表显示了与不动产、厂房和设备、使用权资产和持续经营无形资产相关的其他披露：
（百万美元） | 2024 年第二季度 | 2023 年第二季度 | 2024 年上半年 | H1 2023 | |||||
不动产、厂房和设备减值费用 | - | - | - | - | |||||
财产、厂房和设备减值逆转 | |||||||||
不动产、厂房和设备折旧费 | - | - | - | - | |||||
使用权资产折旧费 | - | - | - | - | |||||
无形资产减值费用1 | - | - | - | - | |||||
无形资产摊销费用 | - | - | - | - | |||||
1 2023年上半年包括美元的减值 | |||||||||
在 2024 年和 2023 年的上半年，有 不 减值费用和 不 撤销使用权资产的减值费用，以及 不 撤销无形资产的减值费用。
下表显示了持续经营的不动产、厂房和设备、使用权资产和无形资产的增加，不包括业务收购的影响，这些信息在附注3中披露：
（百万美元） | 2024 年第二季度 | 2023 年第二季度 | 2024 年上半年 | H1 2023 | |||||
不动产、厂房和设备的增加 | |||||||||
增加使用权资产 | |||||||||
商誉以外的无形资产的增加 | |||||||||
金融债务
诺华在2024年第二季度连续发行了以下债券：
优惠券 | 货币 | 名义上的 金额 （百万） | 成熟度 年 | 发行人 | 发行价格 | 账面价值 2024 年 6 月 30 日 （美元 数百万） | |||||||
39
在2024年第二季度，诺华偿还了 3.4 % 票面债券，名义金额为 美元 2.15 发行了十亿美元 2014 通过 诺华资本公司，美国 ，根据其条款。
2024 年 5 月，诺华取代了其现有的美元 6.0 向银行集团提供十亿美元的信贷额度（该银团在替换日和2023年12月31日未提款，到期日为2025年9月），新增美元 6.0 向银行集团提供十亿美元的信贷额度。该信贷额度旨在用作美国商业票据计划的支持。该贷款将于2029年5月到期，截至2024年6月30日尚未提款。
研究和开发承诺
该公司已与各种与无形资产相关的机构签订了长期研发协议。这些协议规定了诺华可能的里程碑式付款，这取决于成功的临床开发、满足特定的销售目标或协议中规定的其他条件。
截至2024年6月30日，公司根据这些协议承诺付款的金额和预计时间如下，这些协议未经风险调整且未贴现：
（百万美元） | 2024 | ||
2024 | |||
2025 | |||
2026 | |||
2027 | |||
2028 | |||
2029 | |||
此后 | |||
总计 | |||
重大待处理交易
2024年7月，诺华签订了一项长期研发协议，该协议截至2024年7月17日尚未到期。该协议规定由诺华支付可能具有里程碑意义的款项，这些款项可以是资本化和特许权使用费。根据他们的估计时间，这笔交易的付款预计为美元 0.1 2024 年将达到十亿美元，美元 0.1 2026 年将达到十亿美元，美元 0.1 2028 年将达到十亿美元，美元 0.1 2029 年将达到 10 亿美元和 1.0 之后是十亿。
11。已停止的业务
已终止的业务包括Sandoz仿制药和生物仿制药部门的经营业绩和归属于Sandoz业务的某些公司活动，以及与分拆相关的某些其他费用（更多细节请参阅附注3）。
Sandoz业务经营非专利药品领域，专门从事仿制药和生物仿制药的开发、制造和销售。Sandoz 业务在全球范围内组织为 二 特许经营权：仿制药和生物仿制药。
由于山德士业务分拆已于2023年10月3日完成，因此2024年上半年没有经营业绩。
40
来自已终止业务的净收益
（除非另有说明，否则为百万美元） | 2023 年第二季度 | H1 2023 | |||
已终止业务向第三方的净销售额 | |||||
向持续经营业务的销售 | |||||
已终止业务的净销售额 | |||||
其他收入 | |||||
所售商品的成本 | - | - | |||
已终止业务的毛利 | |||||
销售、一般和管理 | - | - | |||
研究和开发 | - | - | |||
其他收入 | |||||
其他费用 | - | - | |||
来自已终止业务的营业收入 | |||||
来自关联公司的收入 | |||||
利息支出 | - | - | |||
其他财务收入和支出 | - | - | |||
已终止业务的税前收入 | |||||
所得税1 | - | - | |||
来自已终止业务的净收益 | |||||
1 2023年第二季度和2023年上半年的税率受到非经常性项目的影响，例如Sandoz业务不确定税收状况的净增加以及与法律事务相关的已确认的不可扣除的费用。不包括这些影响，税率本来是 | |||||
与已终止业务相关的补充披露
来自已终止业务的净收益
已终止业务的净收入中包括：
（除非另有说明，否则为百万美元） | 2023 年第二季度 | H1 2023 | |||
利息收入 | |||||
不动产、厂房和设备的折旧 | - | - | |||
使用权资产的折旧 | - | - | |||
无形资产的摊销 | - | - | |||
不动产、厂房和设备的减值费用 | - | - | |||
无形资产的减值费用 | - | - | |||
财产、厂房和设备的减值逆转 | |||||
对重组条款的补充 | - | - | |||
与诺华股票参与计划相关的股权薪酬支出 | - | - | |||
2023 年有 不 减值费用和 不 撤销使用权资产的减值费用，以及 不 撤销已终止业务无形资产的减值费用。
其他信息
下表显示了已终止业务的不动产、厂房和设备、使用权资产和无形资产的增加：
（百万美元） | 2023 年第二季度 | H1 2023 | |||
不动产、厂房和设备的增加 | |||||
增加使用权资产 | |||||
增加商誉和无形资产 | |||||
有关2023年10月3日通过向诺华股份公司股东和ADR持有人分派山德士集团股份的实物股息向诺华股份公司股东分配（分拆业务）的更多信息，请参阅附注3。
41
12。2024 年 6 月 30 日合并资产负债表之后的活动
重大待处理交易
2024年7月4日，诺华提交了公开退市收购要约，要求将获准在受监管市场交易的MorphoSys股票退市，并收购所有非诺华直接持有的MorphoSys股份和ADS。有关收购MorphoSys业务的披露，请参阅注释3。
2024年7月，诺华签订了长期研发协议，该协议截至2024年7月17日尚未到期。有关更多信息，请参见注释10。
42
补充信息（未经审计）
诺华定义的非国际财务报告准则指标
诺华在衡量业绩时使用某些非国际财务报告准则会计准则指标，特别是在衡量本年度业绩与前期对比时，包括核心业绩、固定货币和自由现金流。诺华将这些指标称为非国际财务报告准则指标。
尽管管理层在设定目标和衡量公司业绩时使用了这些衡量标准，但这些是非国际财务报告准则的指标，没有国际财务报告准则会计准则规定的标准化含义。因此，此类措施对投资者的用处有限。
由于非标准化定义，非国际财务报告准则指标（与《国际财务报告准则》会计准则指标不同）可能无法与其他公司的类似衡量标准的计算相提并论。这些非国际财务报告准则指标的提出仅是为了让投资者更全面地了解公司管理层如何评估基本业绩。这些非国际财务报告准则指标不是，也不应被视为国际财务报告准则会计准则衡量标准的替代品，应与根据国际财务报告准则列报的合并财务报表一并看待。
作为公司业绩的内部衡量标准，这些非国际财务报告准则指标存在局限性，公司的绩效管理流程不仅限于这些指标。
核心成果
公司的核心业绩——包括核心营业收入、核心净收益和每股核心收益——完全不包括无形资产的摊销和减值费用，不包括软件、按公允价值计值的基金投资和股票证券的净损益、国际会计准则第29号 “超通货膨胀经济体财务报告” 对其他财务收入和支出的影响，以及某些收购和撤资相关项目。以下超过2500万美元门槛的项目也被排除在外：与整合和撤资相关的收入和支出；撤资收益和损失；重组费用/发行及相关项目；法律相关项目；不动产、厂房和设备、软件和金融资产的减值，以及管理层认为特殊且预计将在年内累积超过2500万美元门槛的收入和支出项目。
诺华认为，披露核心绩效指标可以增强投资者对公司业绩的理解，因为核心指标不包括每年可能有很大差异的项目，它们可以更好地比较各年的业务表现。出于同样的原因，除了国际财务报告准则会计准则指标和其他衡量标准外，诺华还使用这些核心衡量标准作为评估公司业绩的重要因素。
以下是如何使用这些核心措施的示例：
• 除了包含根据国际财务报告准则编制的财务信息的月度报告外，高级管理层还会收到一份包含这些非国际财务报告准则核心指标的月度分析。
• 为国际财务报告准则会计准则和非国际财务报告准则核心指标编制年度预算。
作为公司绩效的内部衡量标准，核心业绩衡量标准存在局限性，公司的绩效管理流程并不仅限于这些指标。核心业绩衡量标准的局限性在于，它们提供了公司的运营视图，但没有包括一段时间内的所有事件，例如收购、撤资或所购无形资产的摊销/减值的影响，不动产、厂房和设备的减值以及重组和相关项目。
恒定货币
非美国货币对美元的相对价值的变化可能会影响公司的财务业绩和财务状况。为了提供可能对投资者有用的其他信息，包括销售量的变化，我们提供有关净销售额以及根据此类外币影响进行调整的与营业收入和净收益相关的各种价值的信息。
恒定货币计算的目标是消除两种汇率影响，这样就可以估算合并损益表中的基本变化，不包括汇率波动的影响：
• 将合并实体的损益表从其非美元本位币转换为美元的影响
• 汇率变动对合并实体以本位货币以外的其他货币进行的主要交易的影响。
我们通过将当年销售和其他损益表项目的外币价值换算成美元（不包括国际会计准则第29号 “恶性通货膨胀经济体财务报告” 对在恶性通货膨胀经济体中运营的子公司的当地货币收益表的调整），使用上一年的平均汇率，并将其与上一年度的美元价值进行比较来计算固定货币衡量标准。
我们使用这些固定货币衡量标准来评估公司的业绩，因为它们可以帮助我们评估每年的持续业绩。但是, 在进行我们的评估时,
43
我们还考虑不受货币相对价值变化影响的同等绩效衡量标准。
增长率计算
为了便于理解，诺华对其增长率使用了标志性惯例，将运营费用或亏损与上年相比的减少显示为正增长。
自由现金流
诺华将自由现金流定义为来自经营活动的净现金流减去不动产、厂房和设备购买。该定义提供了一种以核心经营活动为重点的绩效衡量标准，不包括每年可能有显著差异的项目，从而可以更好地比较各年的业务业绩。
自由现金流是非国际财务报告准则衡量标准，无意替代根据国际财务报告准则会计准则确定的经营活动净现金流量。自由现金流之所以作为额外信息列报，是因为管理层认为这是衡量公司在不依赖额外借款或使用现有现金的情况下运营能力的有用补充指标。自由现金流是衡量产生的净现金的指标，可用于投资战略机会、股东回报和偿还债务。自由现金流是非国际财务报告准则指标，这意味着不应将其解释为根据国际财务报告准则会计准则确定的衡量标准。
附加信息
净负债
诺华将净负债计算为流动金融债务和衍生金融工具加上非流动金融债务减去现金和现金等价物以及有价证券、大宗商品、定期存款和衍生金融工具。
净负债之所以作为额外信息列报，是因为它阐述了管理层如何监控净负债或流动性，管理层认为这是衡量公司支付股息、履行财务承诺和投资新战略机会（包括加强资产负债表）能力的有用补充指标。
有关净负债的其他披露，请参阅第52页。
44
国际财务报告准则会计准则业绩与非国际财务报告准则的对账衡量核心业绩
下表概述了国际财务报告准则会计准则结果与非国际财务报告准则衡量核心业绩的对账情况：
国际财务报告准则会计准则业绩与非国际财务报告准则的对账衡量核心业绩——Total Company
（除非另有说明，否则为百万美元） | 2024 年第二季度 | 2023 年第二季度 | 2024 年上半年 | H1 2023 | |||||
《国际财务报告准则会计准则》持续经营业务的营业收入 | 4 014 | 2 807 | 7 387 | 5 425 | |||||
无形资产的摊销 | 768 | 914 | 1 575 | 1 941 | |||||
损伤 | |||||||||
无形资产 | 37 | 453 | 194 | 926 | |||||
与全公司相关的财产、厂房和设备 制造场所的合理化 | -36 | -43 | |||||||
其他财产、厂房和设备 | 6 | 22 | 6 | 22 | |||||
减值费用总额 | 43 | 439 | 200 | 905 | |||||
收购或撤资业务及相关项目 | |||||||||
-收入 | -103 | -59 | -215 | -63 | |||||
-开支 | 110 | 1 | 230 | 3 | |||||
收购或剥离业务及相关项目的总额，净额 | 7 | -58 | 15 | -60 | |||||
其他物品 | |||||||||
撤资收益 | -7 | -6 | -19 | -132 | |||||
金融资产-公允价值调整 | -22 | 29 | 6 | 75 | |||||
重组及相关项目 | |||||||||
-收入 | -23 | -64 | -81 | -95 | |||||
-开支 | 167 | 145 | 258 | 795 | |||||
法律相关物品 | |||||||||
-收入 | -484 | ||||||||
-开支 | 2 | 50 | 31 | ||||||
额外收入 | -3 | 25 | -15 | -270 | |||||
额外开支 | 9 | 7 | 114 | 15 | |||||
其他项目共计 | 121 | 138 | 313 | -65 | |||||
调整总额 | 939 | 1 433 | 2 103 | 2 721 | |||||
来自持续经营的核心营业收入 | 4 953 | 4 240 | 9 490 | 8 146 | |||||
占净销售额的百分比 | 39.6% | 37.1% | 39.0% | 36.6% | |||||
联营公司的损失 | -2 | -2 | -31 | -4 | |||||
对关联公司亏损的核心调整，扣除税款 | 26 | ||||||||
利息支出 | -246 | -216 | -467 | -416 | |||||
其他财务收入和支出 | 75 | 85 | 81 | 189 | |||||
对其他财务收入和支出的核心调整 | -15 | 44 | 75 | 58 | |||||
所得税，经上述项目调整后（核心所得税） | -757 | -649 | -1 485 | -1 238 | |||||
来自持续经营的核心净收入 | 4 008 | 3 502 | 7 689 | 6 735 | |||||
来自已终止业务的核心净收入1 | 309 | 690 | |||||||
核心净收入 | 4 008 | 3 811 | 7 689 | 7 425 | |||||
归属于诺华股份公司股东的核心净收益 | 4 008 | 3 810 | 7 689 | 7 423 | |||||
持续经营产生的核心基本每股收益（美元）2 | 1.97 | 1.69 | 3.77 | 3.23 | |||||
已终止业务的核心基本每股收益（美元）1、2 | 0.14 | 0.31 | |||||||
核心基本每股收益（美元）2 | 1.97 | 1.83 | 3.77 | 3.54 | |||||
1 有关已终止业务的核心业绩的详细信息，请参阅第48页。 | |||||||||
2 每股核心收益（EPS）的计算方法是将归属于诺华集团股东的核心净收益除以报告期内基本每股收益计算中使用的加权平均股数。 | |||||||||
45
国际财务报告准则会计准则业绩与非国际财务报告准则的对账衡量核心业绩——Total Company
第二季度
（除非另有说明，否则为百万美元） | 2024 年第二季度 国际财务报告准则 会计 标准 结果 | 摊销 无形的 资产1 | 损伤2 | 收购或 撤资 企业和 相关物品3 | 其他 项目4 | 2024 年第二季度 核心成果 | 2023 年第二季度 核心成果 | ||||||||
持续经营业务的毛利 | 9 699 | 724 | 4 | 10 427 | 9 591 | ||||||||||
来自持续经营业务的营业收入 | 4 014 | 768 | 43 | 7 | 121 | 4 953 | 4 240 | ||||||||
持续经营业务的税前收入 | 3 841 | 768 | 43 | 7 | 106 | 4 765 | 4 151 | ||||||||
所得税5 | -595 | -145 | -5 | -3 | -9 | -757 | -649 | ||||||||
来自持续经营业务的净收益 | 3 246 | 4 008 | 3 502 | ||||||||||||
来自已终止业务的净收益6 | 309 | ||||||||||||||
净收入 | 3 246 | 4 008 | 3 811 | ||||||||||||
持续经营业务的基本每股收益（美元）7 | 1.60 | 1.97 | 1.69 | ||||||||||||
已终止业务的基本每股收益（美元）6、7 | 0.14 | ||||||||||||||
基本每股收益（美元）7 | 1.60 | 1.97 | 1.83 | ||||||||||||
以下是为得出持续经营的核心毛利而进行的调整 | |||||||||||||||
销售商品的成本 | -3 173 | 724 | 4 | -2 445 | -2 154 | ||||||||||
以下是为得出持续经营的核心营业收入而进行的调整 | |||||||||||||||
销售、一般和管理 | -3 091 | 1 | -3 090 | -3 088 | |||||||||||
研究和开发 | -2 367 | 44 | 37 | 10 | -2 276 | -2 129 | |||||||||
其他收入 | 273 | -103 | -69 | 101 | 36 | ||||||||||
其他费用 | -500 | 6 | 100 | 185 | -209 | -170 | |||||||||
以下是为得出持续经营的税前核心收入而进行的调整 | |||||||||||||||
其他财务收入和支出 | 75 | -15 | 60 | 129 | |||||||||||
1 无形资产的摊销：销售商品的成本包括对当前上市产品的已购权利的摊销；研发包括已获得的技术权的摊销 | |||||||||||||||
2 减值：研发包括与无形资产相关的净减值费用；其他支出包括与不动产、厂房和设备相关的净减值费用 | |||||||||||||||
3 收购或剥离业务及相关项目，包括整合费用：研发和其他费用包括整合成本费用；其他收入和其他支出包括过渡服务费收入和与Sandoz分销相关的支出 | |||||||||||||||
4 其他项目：销售、销售、一般和管理成本以及其他收入和其他支出包括与实施新的简化组织模式的举措相关的重组收入和费用、全公司范围内的制造场所合理化以及其他净重组费用和相关项目；其他收入和其他支出包括公允价值调整；其他收入还包括撤资收益；其他财务收入和支出包括国际会计准则第29号 “恶性通货膨胀财务报告” 的影响经济” 适用于在恶性通货膨胀经济体中运营的子公司、货币贬值损失以及与出售金融资产收益相关的调整。 | |||||||||||||||
5 对于调整中包含的每个项目，对国际财务报告准则会计准则与核心业绩之间的调整征税，根据调整最终将产生税收影响的司法管辖区，考虑最终适用于该项目的税率。通常，这会导致无形资产的摊销和减值以及与收购相关的重组和整合项目产生全面的税收影响。通常会对其他项目产生税收影响，尽管某些司法管辖区的法律和解产生的项目并非总是如此。由于这些因素以及不同司法管辖区的有效税率不同，为得出税前核心业绩而调整的总额为9美元的税收为16200万美元。自从将15.9％的季度核心税费适用于该期间的税前收入以来，总调整的平均税率为17.5％。 | |||||||||||||||
6 有关已终止业务的核心业绩的详细信息，请参阅第48页。 | |||||||||||||||
7 每股收益（EPS）是根据归属于诺华股份公司股东的净收益金额计算的。 | |||||||||||||||
46
国际财务报告准则会计准则业绩与非国际财务报告准则的对账衡量核心业绩——Total Company
上半场
（除非另有说明，否则为百万美元） | 2024 年上半年 国际财务报告准则 会计 标准 结果 | 摊销 无形的 资产1 | 损伤2 | 收购或 撤资 企业和 相关物品3 | 其他 项目4 | 2024 年上半年 核心成果 | H1 2023 核心成果 | ||||||||
持续经营业务的毛利 | 18 723 | 1 497 | 9 | 20 229 | 18 591 | ||||||||||
来自持续经营业务的营业收入 | 7 387 | 1 575 | 200 | 15 | 313 | 9 490 | 8 146 | ||||||||
持续经营业务的税前收入 | 6 970 | 1 575 | 200 | 15 | 414 | 9 174 | 7 973 | ||||||||
所得税5 | -1 036 | -295 | -26 | -5 | -123 | -1 485 | -1 238 | ||||||||
来自持续经营业务的净收益 | 5 934 | 7 689 | 6 735 | ||||||||||||
来自已终止业务的净收益6 | 690 | ||||||||||||||
净收入 | 5 934 | 7 689 | 7 425 | ||||||||||||
持续经营业务的基本每股收益（美元）7 | 2.91 | 3.77 | 3.23 | ||||||||||||
已终止业务的基本每股收益（美元）7 | 0.31 | ||||||||||||||
基本每股收益（美元）7 | 2.91 | 3.77 | 3.54 | ||||||||||||
以下是为得出持续经营的核心毛利而进行的调整 | |||||||||||||||
销售商品的成本 | -6 269 | 1 497 | 9 | -4 763 | -4 201 | ||||||||||
以下是为得出持续经营的核心营业收入而进行的调整 | |||||||||||||||
销售、一般和管理 | -5 931 | 1 | -5 930 | -5 952 | |||||||||||
研究和开发 | -4 788 | 78 | 194 | 21 | 16 | -4 479 | -4 182 | ||||||||
其他收入 | 522 | -215 | -151 | 156 | 140 | ||||||||||
其他费用 | -1 139 | 6 | 209 | 438 | -486 | -451 | |||||||||
以下是为得出持续经营的税前核心收入而进行的调整 | |||||||||||||||
联营公司的损失 | -31 | 26 | -5 | -4 | |||||||||||
其他财务收入和支出 | 81 | 75 | 156 | 247 | |||||||||||
1 无形资产的摊销：销售商品的成本包括对当前上市产品的已购权利的摊销；研发包括已获得的技术权的摊销 | |||||||||||||||
2 减值：研发包括与无形资产相关的净减值费用；其他支出包括与不动产、厂房和设备相关的净减值费用 | |||||||||||||||
3 收购或剥离业务及相关项目，包括整合费用：研发和其他费用包括整合成本费用；其他收入和其他支出包括过渡服务费收入和与Sandoz分销相关的支出 | |||||||||||||||
4 其他项目：销售、销售、一般和管理成本以及其他收入和其他支出包括与实施新的精简组织模式的举措相关的重组收入和费用、全公司范围内的制造场所合理化以及其他净重组费用和相关项目；研发包括或有对价调整；其他收入和其他支出包括公允价值调整；其他收入还包括撤资收益；其他支出包括法律相关项目和对或有应收账款及其他成本和项目的公允价值调整；联营公司的损失包括与出售联营公司投资相关的撤资调整；其他财务收入和支出包括国际会计准则第29号 “恶性通货膨胀经济体财务报告” 对在恶性通货膨胀经济体中运营的子公司的影响、货币贬值损失、与出售金融资产收益相关的调整以及税收事项利息准备金的发放。 | |||||||||||||||
5 对于调整中包含的每个项目，对国际财务报告准则会计准则与核心业绩之间的调整征税，根据调整最终将产生税收影响的司法管辖区，考虑最终适用于该项目的税率。通常，这会导致无形资产的摊销和减值以及与收购相关的重组和整合项目产生全面的税收影响。通常会对其他项目产生税收影响，尽管某些司法管辖区的法律和解产生的项目并非总是如此。与关联公司收入相关的调整在扣除任何相关税收影响后入账。由于这些因素以及不同司法管辖区的有效税率不同，为得出税前核心业绩而对22美元的总调整税额为44900万美元。总调整的平均税率为20.4％，因为估计的全年核心税收费用为16.2％，适用于该期间的税前收入。 | |||||||||||||||
6 有关已终止业务的核心业绩的详细信息，请参阅第48页。 | |||||||||||||||
7 每股收益（EPS）是根据归属于诺华股份公司股东的净收益金额计算的。 | |||||||||||||||
47
国际财务报告准则会计准则业绩与非国际财务报告准则的对账衡量核心业绩——已终止的业务
第二季度
（除非另有说明，否则为百万美元） | 2023 年第二季度 核心成果 | ||
已终止业务的毛利 | 1 265 | ||
来自已终止业务的营业收入 | 428 | ||
已终止业务的税前收入 | 404 | ||
所得税 | -95 | ||
来自已终止业务的净收益 | 309 | ||
已终止业务的基本每股收益（美元）1 | 0.14 | ||
以下是为得出已终止业务的核心毛利而进行的调整 | |||
销售商品的成本 | -1 538 | ||
以下是为得出已终止业务的核心营业收入而进行的调整 | |||
销售、一般和管理 | -585 | ||
研究和开发 | -220 | ||
其他费用 | -32 | ||
以下是为计算已终止业务的税前核心收入而进行的调整 | |||
其他财务收入和支出 | -16 | ||
1 每股收益（EPS）是根据归属于诺华股份公司股东的已终止业务的净收益金额计算的。 | |||
国际财务报告准则会计准则业绩与非国际财务报告准则的对账衡量核心业绩——已终止的业务
上半场
（除非另有说明，否则为百万美元） | H1 2023 核心成果 | ||
已终止业务的毛利 | 2 572 | ||
来自已终止业务的营业收入 | 935 | ||
已终止业务的税前收入 | 900 | ||
所得税 | -210 | ||
来自已终止业务的净收益 | 690 | ||
已终止业务的基本每股收益（美元）1 | 0.31 | ||
以下是为得出已终止业务的核心毛利而进行的调整 | |||
销售商品的成本 | -2 392 | ||
以下是为得出已终止业务的核心营业收入而进行的调整 | |||
销售、一般和管理 | -1 122 | ||
研究和开发 | -439 | ||
其他收入 | 5 | ||
其他费用 | -81 | ||
以下是为计算已终止业务的税前核心收入而进行的调整 | |||
其他财务收入和支出 | -17 | ||
1 每股收益（EPS）是根据归属于诺华股份公司股东的已终止业务的净收益金额计算的。 | |||
48
自由现金流
下表是《国际财务报告准则会计准则》合并现金流报表的三个主要类别与非国际财务报告准则衡量自由现金流的对账情况：
第二季度
2024 年第二季度 | 2023 年第二季度 | ||||||||||||
（百万美元） | 国际财务报告准则 会计 标准 现金流 | 调整 | 免费 现金流 | 国际财务报告准则 会计 标准 现金流 | 调整 | 免费 现金流 | |||||||
来自持续经营业务的经营活动净现金流 | 4 875 | 4 875 | 3 517 | 3 517 | |||||||||
来自已终止业务的经营活动的净现金流量 | 59 | 59 | |||||||||||
来自经营活动的净现金流总额 | 4 875 | 4 875 | 3 576 | 3 576 | |||||||||
持续经营中用于投资活动的净现金流 | -3 207 | 2 947 | -260 | -960 | 735 | -225 | |||||||
已终止业务中用于投资活动的净现金流 | -93 | 17 | -76 | ||||||||||
用于投资活动的净现金流总额1 | -3 207 | 2 947 | -260 | -1 053 | 752 | -301 | |||||||
用于持续经营业务融资活动的净现金流 | -3 200 | 3 200 | 0 | -3 766 | 3 766 | 0 | |||||||
来自已终止业务的融资活动的净现金流量 | 129 | -129 | 0 | ||||||||||
用于融资活动的净现金流总额2 | -3 200 | 3 200 | 0 | -3 637 | 3 637 | 0 | |||||||
非国际财务报告准则衡量来自持续经营的自由现金流 | 4 615 | 3 292 | |||||||||||
非国际财务报告准则衡量来自已终止业务的自由现金流 | -17 | ||||||||||||
非国际财务报告准则总额衡量自由现金流 | 4 615 | 3 275 | |||||||||||
1 除购买不动产、厂房和设备外，所有用于投资活动的持续经营和已终止业务的净现金流均不计入自由现金流。 | |||||||||||||
2 来自持续经营和已终止业务的融资活动（用于）/来自融资活动的净现金流不包括在自由现金流中。 | |||||||||||||
49
自由现金流
上半场
2024 年上半年 | H1 2023 | ||||||||||||
（百万美元） | 国际财务报告准则 会计 标准 现金流 | 调整 | 免费 现金流 | 国际财务报告准则 会计 标准 现金流 | 调整 | 免费 现金流 | |||||||
来自持续经营业务的经营活动净现金流 | 7 140 | 7 140 | 6 369 | 6 369 | |||||||||
来自已终止业务的经营活动的净现金流量 | 164 | 164 | |||||||||||
来自经营活动的净现金流总额 | 7 140 | 7 140 | 6 533 | 6 533 | |||||||||
净现金流量（用于）/来自持续经营的投资活动 | -4 106 | 3 619 | -487 | 9 745 | -10 138 | -393 | |||||||
已终止业务中用于投资活动的净现金流 | -177 | 32 | -145 | ||||||||||
（用于）/来自投资活动的净现金流总额 1 | -4 106 | 3 619 | -487 | 9 568 | -10 106 | -538 | |||||||
用于持续经营业务融资活动的净现金流 | -8 364 | 8 364 | 0 | -12 762 | 12 762 | 0 | |||||||
用于为已终止业务的活动融资的净现金流 | -77 | 77 | 0 | ||||||||||
用于融资活动的净现金流总额 2 | -8 364 | 8 364 | 0 | -12 839 | 12 839 | 0 | |||||||
非国际财务报告准则衡量来自持续经营的自由现金流 | 6 653 | 5 976 | |||||||||||
非国际财务报告准则衡量来自已终止业务的自由现金流 | 19 | ||||||||||||
非国际财务报告准则总额衡量自由现金流 | 6 653 | 5 995 | |||||||||||
1 除购买不动产、厂房和设备外，来自持续经营和已终止业务的所有净现金流（用于）/来自投资活动的净现金流均不包括在自由现金流中。 | |||||||||||||
2 来自持续经营和已终止业务的融资活动中使用的净现金流不包括在自由现金流中。 | |||||||||||||
50
下表是非国际财务报告准则衡量自由现金流的摘要：
第二季度
（百万美元） | 2024 年第二季度 | 2023 年第二季度 | |||
来自持续经营业务的营业收入 | 4 014 | 2 807 | |||
非现金项目的调整 | |||||
折旧、摊销和减值 | 1 140 | 1 737 | |||
准备金和其他非流动负债的变化 | 204 | -53 | |||
其他 | 288 | 347 | |||
经持续经营业务非现金项目调整后的营业收入 | 5 646 | 4 838 | |||
从关联公司和其他公司获得的股息 | 1 | ||||
收到的利息和其他财务收入的变动 | 71 | 64 | |||
已付利息和其他财务付款的变动 | -320 | -224 | |||
缴纳的所得税 | -473 | -973 | |||
非流动负债的拨备付款和其他净现金流动 | -288 | -243 | |||
库存和贸易应收账款的变化减去应付贸易账款 | -661 | -559 | |||
其他净流动资产和其他运营现金流项目的变化 | 899 | 614 | |||
来自持续经营业务的经营活动净现金流 | 4 875 | 3 517 | |||
购置不动产、厂房和设备 | -260 | -225 | |||
非国际财务报告准则衡量来自持续经营的自由现金流 | 4 615 | 3 292 | |||
非国际财务报告准则衡量来自已终止业务的自由现金流1 | -17 | ||||
非国际财务报告准则总额衡量自由现金流 | 4 615 | 3 275 | |||
1 2023年第二季度，来自已终止业务的自由现金流为1700万美元的现金流出，其中包括来自已终止业务的经营活动净现金流入的5900万美元，减去已终止业务购买的不动产、厂房和设备7600万美元。 | |||||
上半场
（百万美元） | 2024 年上半年 | H1 2023 | |||
来自持续经营业务的营业收入 | 7 387 | 5 425 | |||
非现金项目的调整 | |||||
折旧、摊销和减值 | 2 482 | 3 653 | |||
准备金和其他非流动负债的变化 | 367 | 362 | |||
其他 | 595 | 230 | |||
经持续经营业务非现金项目调整后的营业收入 | 10 831 | 9 670 | |||
从关联公司和其他公司获得的股息 | 1 | 1 | |||
收到的利息和其他财务收入 | 235 | 400 | |||
已付利息和其他财务付款 | -496 | -345 | |||
缴纳的所得税 | -1 049 | -1 268 | |||
非流动负债的拨备付款和其他净现金流动 | -631 | -926 | |||
库存和贸易应收账款的变化减去应付贸易账款 | -2 118 | -1 594 | |||
其他净流动资产和其他运营现金流项目的变化 | 367 | 431 | |||
来自持续经营业务的经营活动净现金流 | 7 140 | 6 369 | |||
购置不动产、厂房和设备 | -487 | -393 | |||
非国际财务报告准则衡量来自持续经营的自由现金流 | 6 653 | 5 976 | |||
非国际财务报告准则衡量来自已终止业务的自由现金流1 | 19 | ||||
非国际财务报告准则总额衡量自由现金流 | 6 653 | 5 995 | |||
1 2023年上半年，来自已终止业务的自由现金流为1900万美元的现金流入，其中包括来自已终止业务的经营活动净现金流入16400万美元，减去已终止业务购买的不动产、厂房和设备14500万美元。 | |||||
51
附加信息
净负债
净负债的简要合并变动
第二季度
（百万美元） | 2024 年第二季度 | 2023 年第二季度 | |||
现金和现金等价物的净变化 | -1 566 | -1 115 | |||
有价证券、大宗商品、定期存款、金融债务和衍生品金融工具的变化 | -1 358 | 845 | |||
净负债的变化 | -2 924 | -270 | |||
4月1日的净负债 | -15 836 | -15 104 | |||
6月30日的净负债 | -18 760 | -15 374 | |||
上半场
（百万美元） | 2024 年上半年 | H1 2023 | |||
现金和现金等价物的净变化 | -5 490 | 3 368 | |||
有价证券、大宗商品、定期存款、金融债务和衍生品金融工具的变化 | -3 087 | -11 497 | |||
净负债的变化 | -8 577 | -8 129 | |||
1月1日的净负债 | -10 183 | -7 245 | |||
6月30日的净负债 | -18 760 | -15 374 | |||
净负债的组成部分
（百万美元） | 6月30日 2024 | 十二月 31, 2023 | 6月30日 2023 | ||||
非流动金融债务 | -19 663 | -18 436 | -18 259 | ||||
流动金融债务和衍生金融工具 | -7 532 | -6 175 | -8 289 | ||||
金融债务总额 | -27 195 | -24 611 | -26 548 | ||||
流动性较低 | |||||||
现金和现金等价物 | 7 903 | 13 393 | 10 885 | ||||
有价证券、大宗商品、定期存款和衍生金融工具 | 532 | 1 035 | 289 | ||||
总流动性 | 8 435 | 14 428 | 11 174 | ||||
期末净负债 | -18 760 | -10 183 | -15 374 | ||||
分享信息
6月30日 2024 | 6月30日 2023 | ||||
已发行股票数量 | 2 024 579 175 | 2 068 263 550 | |||
注册股价（瑞士法郎） | 96.17 | 90.00 | |||
ADR 价格（美元） | 106.46 | 100.91 | |||
市值（十亿美元）1 | 216.5 | 207.0 | |||
市值（十亿瑞士法郎）1 | 194.7 | 186.1 | |||
1 市值是根据已发行股票的数量（不包括库存股）计算的。美元市值基于按季度末瑞士法郎/美元汇率换算的瑞士法郎市值。 | |||||
52
货币波动的影响
主要货币折算汇率
（每单位美元） | 平均值 比率 2024 年第二季度 | 平均值 比率 2023 年第二季度 | 平均值 比率 2024 年上半年 | 平均值 比率 H1 2023 | 期末 比率 6月30日 2024 | 期末 比率 6月30日 2023 | |||||||
1 瑞士法郎 | 1.106 | 1.113 | 1.125 | 1.097 | 1.112 | 1.112 | |||||||
1 元人民币 | 0.138 | 0.143 | 0.138 | 0.144 | 0.137 | 0.138 | |||||||
1 欧元 | 1.077 | 1.089 | 1.081 | 1.081 | 1.070 | 1.086 | |||||||
1 英镑 | 1.262 | 1.252 | 1.265 | 1.233 | 1.264 | 1.262 | |||||||
100 日元 | 0.642 | 0.729 | 0.658 | 0.742 | 0.621 | 0.692 | |||||||
100 卢布 | 1.102 | 1.230 | 1.101 | 1.300 | 1.156 | 1.133 | |||||||
货币对关键数据的影响
下表汇总了货币对公司关键数据的影响，因为这些数据将来自以非美元报告的实体的财务数据转换为美元（公司的报告货币）。固定货币（cc）计算将上一年期间的汇率应用于以非美元报告的实体的本期财务数据。
第二季度
换进去 美元% 2024 年第二季度 | 换进去 不变 货币% 2024 年第二季度 | 百分比 积分货币 影响 2024 年第二季度 | |||||
持续经营业务的净销售额 | 9 | 11 | -2 | ||||
来自持续经营业务的营业收入 | 43 | 47 | -4 | ||||
来自持续经营业务的净收益 | 43 | 49 | -6 | ||||
持续经营的每股基本收益（美元） | 47 | 52 | -5 | ||||
来自持续经营的核心营业收入 | 17 | 19 | -2 | ||||
来自持续经营的核心净收入 | 14 | 18 | -4 | ||||
持续经营的核心基本每股收益（美元） | 17 | 21 | -4 | ||||
上半场
换进去 美元% 2024 年上半年 | 换进去 不变 货币% 2024 年上半年 | 百分比 积分货币 影响 2024 年上半年 | |||||
持续经营业务的净销售额 | 9 | 11 | -2 | ||||
来自持续经营业务的营业收入 | 36 | 43 | -7 | ||||
来自持续经营业务的净收益 | 34 | 43 | -9 | ||||
持续经营的每股基本收益（美元） | 37 | 47 | -10 | ||||
来自持续经营的核心营业收入 | 16 | 21 | -5 | ||||
来自持续经营的核心净收入 | 14 | 19 | -5 | ||||
持续经营的核心基本每股收益（美元） | 17 | 22 | -5 | ||||
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免责声明
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关于诺华
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本新闻稿附带的详细财务业绩包含在简短的中期财务报告中，链接如下。提供了有关我们处于后期开发阶段的精选化合物的业务和产品线的更多信息。今天的财报电话会议演示文稿的副本可在 https://www.novartis.com/investors/event-calendar 找到。
重要日期
2024 年 10 月 29 日
2024 年第三季度和九个月业绩
2024 年 11 月 20 日至 21 日
认识 2024 年诺华管理（英国伦敦）
2025 年 1 月 31 日
2024 年第四季度和全年业绩
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