dva-20230930
假的2023Q3000092706612/310.0015,000—0.001450,00091,34890,411不http://fasb.org/us-gaap/2023#InterestAndDebtExpense960,93450 万2024-06-282026-12-31250,0002024-12-312025-12-31五年收养收养终止终止00009270662023-01-012023-09-3000009270662023-11-03xbrli: shares00009270662023-07-012023-09-30iso4217: 美元00009270662022-07-012022-09-3000009270662022-01-012022-09-30iso4217: 美元xbrli: 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级会员美国公认会计准则：利率上限成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-09-300000927066美国公认会计准则：利率上限成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-09-300000927066US-GAAP：公允价值输入三级会员美国公认会计准则：利率上限成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-09-300000927066SRT: 最大成员2023-01-012023-09-300000927066DVA: 其他公司成员DVA：息税折旧摊销前利润率营业收入绩效目标或质量利润率会员SRT: 最低成员2023-01-012023-09-300000927066DVA: 其他公司成员DVA：息税折旧摊销前利润率营业收入绩效目标或质量利润率会员SRT: 最大成员2023-01-012023-09-300000927066dva: 外部来源会员DVA：美国透析及相关实验室服务成员US-GAAP：运营部门成员2023-07-012023-09-300000927066dva: 外部来源会员DVA：美国透析及相关实验室服务成员US-GAAP：运营部门成员2022-07-012022-09-300000927066dva: 外部来源会员DVA：美国透析及相关实验室服务成员US-GAAP：运营部门成员2023-01-012023-09-300000927066dva: 外部来源会员DVA：美国透析及相关实验室服务成员US-GAAP：运营部门成员2022-01-012022-09-300000927066US-GAAP：次级细分市场间淘汰会员DVA：美国透析及相关实验室服务成员US-GAAP：运营部门成员2023-07-012023-09-300000927066US-GAAP：次级细分市场间淘汰会员DVA：美国透析及相关实验室服务成员US-GAAP：运营部门成员2022-07-012022-09-300000927066US-GAAP：次级细分市场间淘汰会员DVA：美国透析及相关实验室服务成员US-GAAP：运营部门成员2023-01-012023-09-300000927066US-GAAP：次级细分市场间淘汰会员DVA：美国透析及相关实验室服务成员US-GAAP：运营部门成员2022-01-012022-09-300000927066DVA：美国透析及相关实验室服务成员US-GAAP：运营部门成员2023-07-012023-09-300000927066DVA：美国透析及相关实验室服务成员US-GAAP：运营部门成员2022-07-012022-09-300000927066DVA：美国透析及相关实验室服务成员US-GAAP：运营部门成员2023-01-012023-09-300000927066DVA：美国透析及相关实验室服务成员US-GAAP：运营部门成员2022-01-012022-09-300000927066US-GAAP：所有其他细分市场成员US-GAAP：运营部门成员2023-07-012023-09-300000927066US-GAAP：所有其他细分市场成员US-GAAP：运营部门成员2022-07-012022-09-300000927066US-GAAP：所有其他细分市场成员US-GAAP：运营部门成员2023-01-012023-09-300000927066US-GAAP：所有其他细分市场成员US-GAAP：运营部门成员2022-01-012022-09-300000927066US-GAAP：所有其他细分市场成员US-GAAP：次级细分市场间淘汰会员US-GAAP：运营部门成员2023-07-012023-09-300000927066US-GAAP：所有其他细分市场成员US-GAAP：次级细分市场间淘汰会员US-GAAP：运营部门成员2022-07-012022-09-300000927066US-GAAP：所有其他细分市场成员US-GAAP：次级细分市场间淘汰会员US-GAAP：运营部门成员2023-01-012023-09-300000927066US-GAAP：所有其他细分市场成员US-GAAP：次级细分市场间淘汰会员US-GAAP：运营部门成员2022-01-012022-09-300000927066US-GAAP：运营部门成员2023-07-012023-09-300000927066US-GAAP：运营部门成员2022-07-012022-09-300000927066US-GAAP：运营部门成员2023-01-012023-09-300000927066US-GAAP：运营部门成员2022-01-012022-09-300000927066DVA: 会计准则更新会员2023-07-01



美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格 10-Q
☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
截至的季度期间 2023年9月30日
要么
☐根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告
在从 ___________ 到 _________ 的过渡时期
委员会文件号： 1-14106
logoa33.jpg
DAVITA INC.
特拉华 51-0354549
（公司注册状态） （美国国税局雇主识别号）
第 16 街 2000 号
丹佛，CO80202
电话号码 (720)631-2100
根据该法第12（b）条注册的证券：
每节课的标题： 交易品种：注册的每个交易所的名称：
普通股，面值0.001美元 DVA纽约证券交易所
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的☒ 不 ☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的☒ 不 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速文件管理器☒加速过滤器☐
    
非加速过滤器☐规模较小的申报公司☐
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）是☐不是 ☒
截至2023年11月3日，注册人的已发行普通股数量约为 91.3 百万股。


DAVITA INC.
索引

   页号
  第一部分财务信息 
    
第 1 项。 
简明合并财务报表：
 
  
截至2023年9月30日的三个月和九个月的合并收益表以及
2022年9月30日
1
  
截至三个月和九个月的综合收益表
2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日
2
  
截至2023年9月30日和2022年12月31日的合并资产负债表
3
  
截至2023年9月30日的九个月的合并现金流量表以及
2022年9月30日
4
  
截至2023年9月30日的三个月和九个月的合并权益表以及
2022年9月30日
5
  
简明合并财务报表附注
7
第 2 项。 
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
23
第 3 项。 
关于市场风险的定量和定性披露
40
第 4 项。 
控制和程序
41
    
  第二部分。其他信息 
第 1 项。 
法律诉讼
42
第 1A 项。 
风险因素
42
第 2 项。 
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
42
第 3 项。
优先证券违约
42
第 4 项。
矿山安全披露
42
第 5 项。
其他信息
42
第 6 项。 
展品
43
  
签名
44
    

我


DAVITA INC.
合并收益表
（未经审计）
（美元和股票，以千美元计，每股数据除外）


截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
 2023202220232022
透析患者服务收入$2,951,950 $2,846,494 $8,602,669 $8,372,874 
其他收入169,382 102,200 391,731 320,132 
总收入3,121,332 2,948,694 8,994,400 8,693,006 
运营费用：    
患者护理费用2,067,315 2,085,555 6,181,348 6,120,872 
一般和行政376,883 365,447 1,072,513 975,486 
折旧和摊销188,423 194,414 550,166 538,534 
股权投资收益，净额(7,228)(8,509)(22,502)(24,696)
运营费用总额2,625,393 2,636,907 7,781,525 7,610,196 
营业收入495,939 311,787 1,212,875 1,082,810 
债务支出(98,080)(99,680)(302,361)(256,057)
债务清偿和修改成本— — (7,962)— 
其他损失，净额(19,650)(4,898)(14,525)(7,968)
所得税前收入378,209 207,209 888,027 818,785 
所得税支出68,848 42,515 161,621 163,757 
净收入309,361 164,694 726,406 655,028 
减去：归属于非控股权益的净收益(62,729)(59,328)(185,536)(162,731)
归属于 DaVita Inc. 的净收益$246,632 $105,366 $540,870 $492,297 
归属于DaVita Inc. 的每股收益：  
基本净收入$2.70 $1.16 $5.95 $5.24 
摊薄后的净收益$2.62 $1.13 $5.80 $5.07 
每股收益的加权平均股数：
基础股票91,322 91,160 90,937 93,959 
摊薄后的股票94,041 93,263 93,317 97,153 
参见简明合并财务报表附注。
1

DAVITA INC.
综合收益合并报表
（未经审计）
（以千美元计）
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
 2023202220232022
净收入$309,361 $164,694 $726,406 $655,028 
扣除税款的其他综合（亏损）收入：  
利率上限协议的未实现收益：  
未实现的收益6,996 41,312 28,305 95,660 
将净已实现（收益）亏损重新归类为净收益(21,198)1,033 (55,895)3,100 
外币折算未实现（亏损）收益：(47,644)(66,100)27,878 (95,064)
其他综合（亏损）收入(61,846)(23,755)288 3,696 
综合收入总额247,515 140,939 726,694 658,724 
减去：归属于非控股权益的综合收益(62,729)(59,328)(185,536)(162,731)
归属于DaVita Inc.的综合收益$184,786 $81,611 $541,158 $495,993 
见简明合并财务报表附注。

2

DAVITA INC.
合并资产负债表
（未经审计）
（美元和股票，以千美元计，每股数据除外）
2023年9月30日2022年12月31日
资产  
现金和现金等价物$449,458 $244,086 
限制性现金及等价物95,667 94,903 
短期投资11,713 77,693 
应收账款2,024,827 2,132,070 
库存109,620 109,122 
其他应收账款352,965 413,976 
预付资产和其他流动资产91,109 78,839 
应收所得税— 4,603 
流动资产总额3,135,359 3,155,292 
不动产和设备，扣除累计折旧美元5,650,912 和 $5,265,372，分别地
3,097,483 3,256,397 
经营租赁使用权资产2,509,416 2,666,242 
无形资产，扣除累计摊销额 $37,738 和 $49,772，分别地
185,403 182,687 
权益法和其他投资565,394 231108 
长期投资45,320 44,329 
其他长期资产302,142 315,587 
善意7,088,223 7,076,610 
 $16,928,740 $16,928,252 
负债和权益  
应付账款$435,417 $479,780 
其他负债808,000 802,469 
应计薪酬和福利770,184 692,654 
经营租赁负债的流动部分393,440 395,401 
长期债务的当前部分108,558 231,404 
应缴所得税22,331 18,039 
流动负债总额2,537,930 2,619,747 
长期经营租赁负债2,342,170 2,503,068 
长期债务8,285,146 8,692,617 
其他长期负债184,944 105,233 
递延所得税753,871 782,787 
负债总额14,104,061 14,703,452 
承付款和意外开支
受看跌期权条款约束的非控股权益1,445,403 1,348,908 
股权：  
优先股 ($)0.001 面值， 5,000 已获授权的股份； 无 已发行）
— — 
普通股 ($)0.001 面值， 450,000 已获授权的股份； 91,348 和 90,411 已发行的股票
并分别于2023年9月30日和2022年12月31日尚未到期）
91 90 
额外的实收资本552,651 606,935 
留存收益715,357 174,487 
累计其他综合亏损(68,898)(69,186)
DaVita Inc. 股东权益总额1,199,201 712,326 
不受看跌期权条款约束的非控股权益180,075 163,566 
权益总额1,379,276 875,892 
 $16,928,740 $16,928,252 
参见简明合并财务报表附注。
3

DAVITA INC.
合并现金流量表
（未经审计）
（以千美元计）
截至9月30日的九个月
 20232022
来自经营活动的现金流：  
净收入$726,406 $655,028 
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整： 
折旧和摊销550,166 538,534 
债务消灭造成的损失7,132 — 
股票薪酬支出82,313 77,904 
递延所得税(17,767)(35,637)
股权投资亏损（收益），净额40,121 (417)
其他非现金费用，净额1,633 16,035 
扣除收购和剥离影响后的运营资产和负债的变化：
应收账款118,148 (135,632)
其他流动资产32,132 43,739 
其他长期资产1,101 (49,326)
应付账款(33,837)38,870 
应计薪酬和福利65,279 35,491 
其他流动负债10,822 87,248 
所得税(1,878)(37,770)
其他长期负债(7,945)(13,219)
经营活动提供的净现金1,573,826 1,220,848 
来自投资活动的现金流： 
增加财产和设备(409,011)(409,391)
收购(7,990)(43,811)
资产和业务出售的收益24,907 116,088 
购买持有至到期的债务投资(30,419)(94,602)
购买其他债务和股权投资(6,693)(3,322)
持有至到期债务投资的收益94,414 40,660 
出售其他债务和股权投资的收益3,930 3,763 
其他— (782)
购买权益法投资(276,006)(28,176)
权益法投资的分配3,364 2490 
用于投资活动的净现金(603,504)(417,083)
来自融资活动的现金流：
借款2,468,335 1,705,913 
偿还长期债务(2,992,248)(1,557,358)
递延和债务相关融资成本(53,466)— 
购买库存股票— (802,228)
对非控股权益的分配(203,381)(188,592)
与股票购买和奖励相关的净付款(41,155)(42,248)
来自非控股权益的出资11,579 11,382 
出售额外非控股权益的收益50,962 3,673 
收购非控股权益(7,875)(20,770)
用于融资活动的净现金(767,249)(890,228)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响3,063 (6,283)
现金、现金等价物和限制性现金的净增加（减少）206,136 (92,746)
年初的现金、现金等价物和限制性现金338,989 554,960 
期末现金、现金等价物和限制性现金$545,125 $462,214 
见简明合并财务报表附注。
4

DAVITA INC.
合并权益表
（未经审计）
（千美元和股票）
截至2023年9月30日的三个月
 非-
控制
利益
视乎而定
放置物资		DaVita Inc. 股东权益非-
控制
不是兴趣
视乎而定
放置物资
 普通股额外
付费
首都		已保留
收入		库存股累积的
其他
综合的
损失
 股票金额股票金额总计
截至 2023 年 6 月 30 日的余额$1,423,549 91,271 $91 $555,680 $468,725 — $— $(7,052)$1,017,444 $188,626 
综合收入：
净收入44,572 246,632 246,632 18,157 
其他综合收入(61,846)(61,846)
股票奖励计划77 (4,750)(4,750)
以股票结算的股票为基础
补偿费用		27,071 27,071 
非控股权益的变化
来自：
分布(52,382)(26,821)
捐款4,493 140 
部分购买(179)(179)(27)
公允价值重新测量25,171 (25,171)(25,171)
截至 2023 年 9 月 30 日的余额$1,445,403 91,348 $91 $552,651 $715,357 — $— $(68,898)$1,199,201 $180,075 
                                                
截至2023年9月30日的九个月
 非-
控制
利益
视乎而定
放置物资		DaVita Inc. 股东权益非-
控制
不是兴趣
视乎而定
放置物资
 普通股额外
付费
首都		已保留
收入		库存股累积的
其他
综合的
损失
 股票金额股票金额总计
截至2022年12月31日的余额$1,348,908 90,411 $90 $606,935 $174,487 — $— $(69,186)$712,326 $163,566 
综合收入：
净收入131,523 540,870 540,870 54,013 
其他综合收入288 288 
股票奖励计划937 1 (53,353)(53,352)
以股票结算的股票为基础
补偿费用		80,579 80,579 
非控股权益的变化
来自：
分布(133,656)(69,725)
捐款10,102 1,477 
收购和资产剥离13,077 13,077 30,776 
部分购买(700)(5,361)(5,361)(32)
公允价值重新测量89,226 (89,226)(89,226)
截至 2023 年 9 月 30 日的余额$1,445,403 91,348 $91 $552,651 $715,357 — $— $(68,898)$1,199,201 $180,075 
参见简明合并财务报表附注。


5

DAVITA INC.
合并权益表
（未经审计）
（千美元和股票）
截至2022年9月30日的三个月
 非-
控制
利益
视乎而定
放置物资		DaVita Inc. 股东权益非-
控制
不是兴趣
视乎而定
放置物资
 普通股额外
付费
首都		已保留
收入		库存股累积的
其他
综合的
损失		 
 股票金额股票金额总计
截至2022年6月30日的余额$1,385,821 98,179 $98 $578,272 $741,268 (5,973)$(603,058)$(111,796)$604,784 $170,390 
综合收入：
净收入39,205 105,366 105,366 20,123 
其他综合损失(23,755)(23,755)
已发行的股票购买股票
股票奖励计划20 (986)(986)
以股票结算的股票为基础
补偿费用		27,619 27,619 
非控股权益的变化
来自：
分布(48,275)(22,002)
捐款1,996 270 
收购和资产剥离867 
部分购买(215)(3,339)(3,339)(193)
公允价值重新测量(7,779)7,779 7,779 
购买库存股票(2,122)(184,796)(184,796)
2022 年 9 月 30 日的余额$1,370,753 98,199 $98 $609,345 $846,634 (8,095)$(787,854)$(135,551)$532,672 $169,455 
    

截至2022年9月30日的九个月
 非-
控制
利益
视乎而定
放置物资		DaVita Inc. 股东权益非-
控制
不是兴趣
视乎而定
放置物资
 普通股额外
付费
首都		已保留
收入		库存股累积的
其他
综合的
损失		 
 股票金额股票金额总计
2021 年 12 月 31 日的余额$1,434,832 97,289 $97 $540,321 $354,337 — $— $(139,247)$755,508 $180,640 
综合收入：
净收入113,157 492,297 492,297 49,574 
其他综合收入3,696 3,696 
股票奖励计划9101(55,359)(55,358)
以股票结算的股票为基础
补偿费用		77,835 77,835 
非控股权益的变化
来自：
分布(125,534)(63,058)
捐款9,300 2,082 
收购和资产剥离2,392 939 939 867 
部分购买(11,633)(6,609)(6,609)(193)
公允价值重新测量(52,218)52,218 52,218 
其他457 (457)
购买库存股票(8,095)(787,854)(787,854)
2022 年 9 月 30 日的余额$1,370,753 98,199 $98 $609,345 $846,634 (8,095)$(787,854)$(135,551)$532,672 $169,455 
    

参见简明合并财务报表附注。
6

DAVITA INC.
简明合并财务报表附注
（未经审计）
（美元和股票，以千美元计，每股数据除外）

除非本10-Q表季度报告中另有说明，否则 “公司”、“我们”、“我们的” 及类似条款均指DaVita Inc.及其合并子公司。
1。简明合并中期财务报表
本报告中未经审计的简明合并中期财务报表由公司编制。管理层认为，公允列报经营业绩所需的所有调整均反映在这些简明的合并中期财务报表中。所有重要的公司间账户和交易均已清除。这些财务报表的编制要求管理层做出估计和假设，这些估计和假设会影响报告的收入、支出、资产、负债、意外开支和非控股权益金额，但须遵守看跌准备金。这些财务报表和附注所依据的最重要的估计和假设通常涉及收入确认和应收账款、某些公允价值估计、所得税和意外损失的会计处理。这些中期财务报表中反映的经营业绩不一定代表年度经营业绩。这些简明的合并中期财务报表应与公司截至2022年12月31日止年度的10-k表年度报告（2022年10-K）中包含的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。前一期间的分类符合本期的列报方式。公司对截至这些简明合并中期财务报表发布之日的后续事件进行了评估，并包括了所有必要的调整和披露。
2。收入确认
下表汇总了按主要付款人来源划分的公司分部收入：
截至2023年9月30日的三个月截至2022年9月30日的三个月
美国透析其他 — 辅助服务合并美国透析其他 — 辅助服务合并
透析患者服务收入：
医疗保险和医疗保险优势$1,515,860 $1,515,860 $1,535,680 $1,535,680 
医疗补助和托管医疗补助207,327 207,327 193,853 193,853 
其他政府90,549 $128,980 219,529 86,852 $116,084 202,936 
商用965,331 68,192 1,033,523 880,812 56,170 936,982 
其他收入：
医疗保险和医疗保险优势137,149 137,149 78,345 78,345 
医疗补助和托管医疗补助331 331 412 412 
商用16,063 16,063 6,484 6,484 
其他 (1)
6,239 11,832 18,071 6,056 10,903 16,959 
取消分部间收入(24,289)(2,232)(26,521)(22,957)—(22,957)
总计$2,761,017 $360,315 $3,121,332 $2,680,296 $268,398 $2,948,694 
(1) 其他主要包括在公司相应业务领域中赚取的管理服务费，以及来自公司美国综合肾脏护理（IKC）和其他辅助服务和国际业务的其他非患者服务收入。
7

DAVITA INC.
简明合并财务报表附注—（续）
（未经审计）
（美元和股票，以千美元计，每股数据除外）

截至2023年9月30日的九个月截至2022年9月30日的九个月
美国透析其他 — 辅助服务合并美国透析其他 — 辅助服务合并
透析患者服务收入：
医疗保险和医疗保险优势$4,538,264 $4,538,264 $4,529,300 $4,529,300 
医疗补助和托管医疗补助629,118 629,118 570,380 570,380 
其他政府265,119 $376,530 641,649 253,731 $349,633 603,364 
商用2,676,758 183,578 2,860,336 2,570,054 164,302 2,734,356 
其他收入：
医疗保险和医疗保险优势317,624 317,624 255,204 255,204 
医疗补助和托管医疗补助1,296 1,296 1,181 1,181 
商用20,888 20,888 16,029 16,029 
其他 (1)
18,822 38,108 56,930 18,124 29,584 47,708 
取消分部间收入(66,698)(5,007)(71,705)(64,516)—(64,516)
总计$8,061,383 $933,017 $8,994,400 $7,877,073 $815,933 $8,693,006 
(1) 其他主要包括在公司相应业务领域中赚取的管理服务费，以及来自公司美国综合肾脏护理（IKC）和其他辅助服务和国际业务的其他非患者服务收入。
估算收入存在很大的不确定性，其中许多不确定性需要几年才能解决。这些估算值受持续的保险承保范围变化、地域覆盖范围的差异、对合同承保范围的不同解释和其他付款人问题以及患者问题，包括适用的主要和次要保险的确定、患者保险承保范围的变化和福利的协调。随着时间的推移对这些估计数的完善，收入的正负调整均在本期内予以确认。
透析患者服务收入。收入是根据公司对公司履行履约义务预计将收取的交易价格的估计来确认的。透析患者服务收入是在根据这些估计提供服务期间确认的。收入主要包括政府和商业健康计划为患者提供的透析服务所支付的款项。
其他收入。其他收入包括公司非透析辅助服务获得的收入，以及公司未合并的门诊透析业务管理和行政服务费。其他收入是在提供服务期间估计的。该公司的综合肾脏护理（IKC）收入包括根据风险安排获得的收入，包括基于价值的护理（VBC）安排。根据其VBC安排，对于低于或高于基准的患者的总医疗护理费用，公司承担全部或分担的财务风险。公司在这些合同中产生损益的基准通常基于向保险实体（公司的交易对手）支付的基础保费，并在适用的情况下进行调整，或者基于趋势或调整后的医疗成本目标。
3.每股收益
每股基本收益的计算方法是将归属于公司的净收益除以已发行普通股的加权平均数。加权平均已发行普通股包括限制性股票单位奖励，这些奖励由于接受者满足了明确的归属条款或退休资格要求而不再被没收。
摊薄后的每股收益包括根据库存股法计算的未偿还股票结算的增值权和未归属股票单位的稀释效应。
8

DAVITA INC.
简明合并财务报表附注—（续）
（未经审计）
（美元和股票，以千美元计，每股数据除外）

用于计算基本每股收益和摊薄后每股收益的分子和分母的对账情况如下：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
 2023202220232022
归属于 DaVita Inc. 的净收益$246,632 $105,366 $540,870 $492,297 
已发行股票的加权平均值：
基础股票91,322 91,160 90,937 93,959 
假设库存计划是递增的2719 2,103 2,380 3,194 
摊薄后的股票94,041 93,263 93,317 97,153 
归属于DaVita Inc.的每股基本净收益$2.70 $1.16 $5.95 $5.24 
归属于DaVita Inc.的摊薄后每股净收益$2.62 $1.13 $5.80 $5.07 
反稀释股票结算的奖励不包括在计算范围内 (1)
271 1,260 615 878 
(1) 与股票奖励相关的股票不包括在摊薄后的分母计算中，因为根据库存股法，它们具有反稀释作用。
4。短期和长期投资
该公司的短期和长期债务和股权投资包括归类为持有至到期的债务工具和公允价值或赎回价值易于确定的股权投资，如下所示：
 2023年9月30日2022年12月31日
债务
证券		股权
证券		总计债务
证券		股权
证券		总计
存款证和其他定期存款$20,430 $— $20,430 $82,879 $— $82,879 
对共同基金和普通股的投资— 36,603 36,603 — 39,143 39,143 
 $20,430 $36,603 $57,033 $82,879 $39,143 $122,022 
短期投资$5,419 $6,294 $11,713 $67,872 $9,821 $77,693 
长期投资15,011 30,309 45,320 15,007 29,322 44,329 
 $20,430 $36,603 $57,033 $82,879 $39,143 $122,022 
债务证券。该公司的短期债务投资主要是银行存款证，合同期限超过三个月，但少于一年。该公司的长期债务投资是合同期限超过一年的银行定期存款。这些债务证券记作持有至到期日，按摊销成本入账，摊销成本约为2023年9月30日和2022年12月31日的公允价值。
股权证券。公司持有某些股票投资，这些投资的公允价值可以从公开市场上轻松确定。公司剩余的短期和长期股权投资存放在信托中，为与公司不合格递延薪酬计划相关的现有债务提供资金。
9

DAVITA INC.
简明合并财务报表附注—（续）
（未经审计）
（美元和股票，以千美元计，每股数据除外）

5。善意
按应申报分部划分的商誉账面价值的变化如下：
美国透析其他 — 辅助服务合并
2021 年 12 月 31 日的余额$6,400,162 $646,079 $7,046,241 
收购16,750 32,297 49,047 
资产剥离(87)(3,263)(3,350)
外币和其他调整— (15,328)(15,328)
截至2022年12月31日的余额$6,416,825 $659,785 $7,076,610 
收购— 4,688 4,688 
外币和其他调整— 6,925 6,925 
截至 2023 年 9 月 30 日的余额$6,416,825 $671,398 $7,088,223 
2023 年 9 月 30 日的余额：
善意$6,416,825 $789,338 $7,206,163 
累计减值费用— (117,940)(117,940)
$6,416,825 $671,398 $7,088,223 
该公司做到了 不 确认截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中的任何商誉减值费用。
该公司的业务继续受到冠状病毒（COVID-19）影响的影响。尽管该公司目前预计 COVID-19 不会对其业务造成重大不利影响，但无法保证 COVID-19 累积影响的规模不会对公司的一项或多项业务产生重大不利影响。除其他外，COVID-19 的累积影响可能包括对肾脏患者群体死亡率的累积影响，以及对美国和全球经济某些状况和发展、劳动力市场状况、通货膨胀和货币政策的累积影响。
自公司上次年度商誉减值评估之日以来，事态发展、事件、经营业绩变化和其他关键情况的变化并未使管理层认为，截至2023年9月30日，公司任何申报单位的公允价值都很可能低于其各自的账面金额。除2022年10-k中包含的公司合并财务报表附注10中进一步描述的公司的德国肾脏保健报告部门外， 无 截至2023年9月30日，该公司的各种其他申报单位被认为存在重大商誉减值的风险。 
6。权益法和其他投资
公司对某些其他医疗保健和医疗保健相关业务的私人证券维持股权法和其他小额投资，具体如下：
2023年9月30日2022年12月31日
莫扎克医疗控股有限责任公司$342,315 
亚太合资企业98,215 $99,141 
其他股权法合伙企业112,305 116,403 
调整后的成本法和其他投资12,559 15,564 
$565,394 $231108 
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，公司确认的股权投资收益为美元22,502 和 $24,696，分别来自其对非合并透析合伙企业的权益法投资。该公司还确认了其他权益法投资的股权投资亏损为美元38,653 和 $1,974 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别是其他（亏损）收入。
10

DAVITA INC.
简明合并财务报表附注—（续）
（未经审计）
（美元和股票，以千美元计，每股数据除外）

开启 2022年5月25日，该公司与美敦力公司及其子公司（统称 “美敦力”）签订了一项协议，通过美敦力向该公司分拆部分权益出售，成立一家新的、独立的、以肾脏保健为重点的医疗器械公司（Mozarc Medical Holding LLC，简称 Mozarc），该协议收盘生效 2023 年 4 月 1 日。该公司持有 50莫扎克的百分比表决权益，美敦力持有另一方 50投票权权益百分比。公司不持有Mozarc的控股财务权益，因此按权益法对该投资进行核算，权益法收益或亏损在 “其他收益（亏损）净额” 中确认，延迟一个月。
收盘时，公司向美敦力支付了估计的收购价款，包括某些交易成本调整，为美元44,651，但须遵守某些惯常的收盘后调整，并向Mozarc捐赠了某些其他非现金资产，估计价值为美元14,000。此外, 公司同意向美敦力支付额外对价，最高可达 $300,000 如果在2024年至2028年之间实现了某些监管、商业和财务里程碑。收盘时，该公司和美敦力还分别额外捐款了美元224,415 向莫扎克提供现金以资助其发展计划。
该公司对莫扎克的投资的初始估计成本为 $375,326，它代表为公司在莫扎克的投资支付和出资的现金金额之和、出资的非现金资产的估计公允价值、公司应付给美敦力在莫扎克的利息的或有对价的估计公允价值为美元86,200，以及完成此项交易所产生的直接费用。上述成本估算基于管理层现有的最佳信息，但仍可能发生变化，具体取决于双方尚未完成的收盘后收购价格调整的最终确定以及相关的第三方估值报告的最终定稿。截至2023年9月30日，公司应付给美敦力的或有对价的账面价值接近其估计的公允价值。
公司对Mozarc的权益法投资的记录成本及其从该投资中获得的潜在权益法收益（或亏损）仍有待根据第三方估值报告最终确定以下各项的公允价值估算：公司向莫扎克出资的非现金资产、公司应付给美敦力的或有对价，以及莫扎克基础净资产的估值，包括其无形资产、固定资产、租赁和某些营运资金项目，其中一些其中某些尚待最终量化收盘后的收购价格调整。
有关公司其他权益法投资的进一步描述，请参阅2022年10-k中包含的公司合并财务报表附注9。
11

DAVITA INC.
简明合并财务报表附注—（续）
（未经审计）
（美元和股票，以千美元计，每股数据除外）

7。长期债务
长期债务包括以下内容：
截至2023年9月30日
9月30日
2023		2022年12月31日到期日利率
估计的公允价值 (1)
高级担保信贷额度：  
定期贷款 A-1 (2)
$1,242,188 
(3)
SOFR+CSA +2.00%$1,220,449 
定期贷款 B-12,610,643 $2,660,831 8/12/2026SOFR+CSA +1.75%$2,578,010 
新的循环信贷额度 (2)
— 
(3)
SOFR+CSA +2.00%$— 
先前定期贷款 A— 1,498,438 8/12/2024
(4)
$— 
先前的循环信贷额度— 165,000 8/12/2024
(4)
$— 
高级笔记：
4.625% 优先票据2,750,000 2,750,000 6/1/20304.625 %$2,258,438 
3.75% 优先票据1,500,000 1,500,000 2031 年 2 月 15 日3.75 %$1,143,750 
收购债务和其他应付票据 (5)
97,657 120,562 2023-20366.89 %$97,657 
融资租赁债务 (6)
250,695 273,688 2024-20394.48 %
未偿债务本金总额8,451,183 8,968,519 
折扣、保费和递延融资成本 (7)
(57,479)(44,498)
 8,393,704 8,924,021 
减少当前部分(108,558)(231,404)
 $8,285,146 $8,692,617 
(1) 对于公司的优先担保信贷额度和优先票据，公允价值估算基于出价和卖出报价。pically是二级投入。对于收购债务和其他应付票据，账面价值根据使用二级利率输入对现值的估计，列出的账面价值近似于其估计的公允价值。
(2) 公司定期贷款A-1和新的循环信贷额度的利率可能会根据公司在管理其优先担保信贷额度的信贷协议下的杠杆率进行调整。根据公司截至2023年9月30日的杠杆比率，公司在2023年第四季度的有效利率将为SOFR加上CSA+ 1.75其定期贷款A-1和新的循环信贷额度的百分比。
(3) 未偿定期贷款A-1和新的循环信贷额度余额的到期日为 2028年4月28日，除非在定期贷款b-1到期日前91天有任何定期贷款b-1仍未偿还，在这种情况下，未偿定期贷款A-1和新的循环信贷额度余额将在该91天到期（2026年5月13日)。
(4) 截至2023年3月31日，公司当时存在的信贷额度的利率为伦敦银行同业拆借利率加上有效的利率利率 1.75先前定期贷款A和先前的循环信贷额度的百分比。
(5) 收购债务和其他应付票据的利率是根据截至2023年9月30日生效的当前固定和浮动利率组成部分得出的加权平均利率。
(6) 融资租赁债务以其初始时的近似现值来衡量。列出的利率是未偿融资租赁中嵌入的加权平均贴现率。
(7) 截至2023年9月30日，公司优先担保信贷额度的账面金额已减少了美元的折扣2,724 以及美元的递延融资成本34,688，公司优先票据的账面金额因递延融资成本而减少了美元32,668 并增加了美元的债务溢价12,601。截至2022年12月31日，公司优先担保信贷额度的账面金额减少了美元的折扣3,497 以及美元的递延融资成本18,816，公司优先票据的账面金额因递延融资成本而减少36,203 并增加了美元的债务溢价14,018。
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（未经审计）
（美元和股票，以千美元计，每股数据除外）

截至2023年9月30日的长期债务的预定到期日如下：
2023 年（今年剩余时间）$29,877 
2024$110,271 
2025$129,871 
2026$2,660,604 
2027$113,551 
2028$1,014,649 
此后$4,392,360 
开启 2023 年 4 月 3 日，该公司签订了其优先担保信贷协议（信贷协议）的第二修正案（第二修正案）。第二修正案修改了信贷协议，除其他外，将定期贷款b-1的利息定价从伦敦银行同业拆借利率+过渡 1.75% 至基于担保隔夜融资利率 (SOFR) 的前瞻性定期利率（Term SOFR）+ 1.75% 加上额外的信用利差调整 (CSA)，前提是调整后的利率不得低于 0.00%，并更新信贷协议中有关定期贷款b-1的后续利率条款。截至2023年9月30日，公司b-1定期贷款所有未偿部分的CSA为 0.11%。该公司在第二季度通过了关于参考利率改革的会计准则更新（ASU）第2020-04号和亚利桑那州立大学第2022-06号，并运用了其实际权宜之计之一，将定期贷款b-1的修正案视为非实质性修改。
开启 2023 年 4 月 28 日，公司签订了信贷协议的第三修正案（第三修正案，以及第二修正案的修正案）。第三修正案修改了信贷协议，除其他外，使用本金总额为美元的有担保定期贷款A-1融资为其定期贷款A和循环信贷额度进行再融资1,250,000 以及本金总额不超过美元的有担保循环信贷额度1,500,000 (前述内容分别称为新的A-1定期贷款和新的循环信贷额度).
新的定期贷款A-1和新的循环信贷额度最初按定期SOFR计息，外加CSA为 0.10%，利率幅度为 2.00％，根据经修订的信贷协议下公司的杠杆比率进行调整，范围可能介于 1.25% 到 2.25%，前提是调整后的税率不得低于 0.00%。新的定期贷款A-1要求从开始摊还季度本金 2023年9月30日 为 $7,813 前四笔款项每季度，美元15,625 对于第五至第十六次付款，每季度，美元23,438 第十七至第十九次付款每季度支付，余额到期日为 2028年4月28日。新的循环信贷额度为五年。但是，根据第三修正案，如果定期贷款b-1中的任何一部分在定期贷款b-1到期日前91天仍未偿还，则定期贷款A-1和新的循环信贷额度即到期，在这种情况下，定期贷款A-1余额和新循环信贷额度的任何未偿余额应在该91天到期（2026年5月13日)。
公司高级担保信贷额度下的借款由DaVita Inc.的几乎所有成员提供担保和担保。”s 以及公司国内子公司的某些资产，其排名优先于所有无抵押债务。根据该贷款的条款，新的定期贷款A-1、定期贷款b-1和新的循环信贷额度下的借款优先权等同于该证券和相关附属担保。经修订的信贷协议包含某些惯常的肯定和否定条款，例如对允许的投资金额（包括收购）、股票回购、股息支付、赎回和承担其他债务的各种限制或限制。只要公司根据修正案计算的杠杆率如下，其中许多限制和限制就不适用 4.00:1.00。此外，修正案要求遵守每季度测试的最大杠杆率协议 5.00:1.00 至 2026 年 6 月 30 日以及 4.50:1.00 之后。
在2023年第二季度，公司使用了新定期贷款A-1和初始借款的部分收益40 万 在新的循环信贷额度上，用于偿还其先前定期贷款A和先前循环信贷额度的剩余未偿本金余额以及应计利息和费用，金额为美元1,602,199。剩余的借款在资产负债表中增加了用于一般公司用途的现金。
除了上述预付款外，在2023年前九个月中，公司根据其优先担保信贷额度定期还款和其他本金，总额为美元54,011 关于其先前的定期贷款 A, $7,813 定期贷款 A-1 和 $50,188 定期贷款 b-1。
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（未经审计）
（美元和股票，以千美元计，每股数据除外）

由于上述交易，公司确认的债务清偿和修改成本为美元7,962 在2023年第二季度，部分包括因偿还公司先前定期贷款A和先前循环信贷额度的所有未偿本金余额而注销的债务的递延融资成本以及本次交易产生的部分费用。对于被认为已清偿和再借入的债务，公司在美元现金流量表中确认了建设性融资现金流出和融资现金流入434,393 和 $15万 尽管实际没有支付或收到任何资金，但分别适用于定期贷款A和先前的循环信贷额度。再来一美元715,019 在本次再融资中考虑清偿的债务中，属于非现金融资活动。
2023年9月30日之后，下述公司2019年利率上限协议具有的经济效应，即限制了公司对等金额的浮动利率债务（包括所有b-1定期贷款和部分新定期贷款A-1）的SOFR可变利率变动的最大敞口。剩下的 $352,831 新定期贷款A-1的未偿本金余额受基于SOFR的利率波动的影响。 这些上限协议被指定为现金流套期保值，因此，其公允价值的变化将在其他综合收益中报告。自每份上限协议生效之日起，最初为上限支付的保费将在每份上限协议的期限内按直线分摊为债务支出。这些上限协议不包含信用风险相关特征。
在2023年第二和第三季度，公司签订了几项远期利率上限协议，如下所述，这些协议的经济效果是限制了公司对公司浮动利率债务特定部分的SOFR可变利率变动的敞口（2023年上限协议）。这些2023年上限协议被指定为现金流套期保值，因此，其公允价值的变化将在其他综合收益中报告。这些2023年上限协议不包含信用风险或有特征，将按下表所述生效和到期。这些2023年上限协议中的某些名义金额会随着时间的推移向下摊销。
2023年10月18日，公司签订了几项名义总额为50万美元的远期利率上限协议，这些协议于2024年6月28日生效，并于2026年12月31日到期；以及一项名义总额为25万美元的远期利率上限协议，该协议于2024年12月31日生效，并于2025年12月31日到期（合称为2023年10月上限协议）。这些2023年10月的上限协议具有经济效应，限制了公司对公司特定部分浮动利率债务的SOFR可变利率变动的敞口，并且不包含信用风险或有特征。此外，2023年10月的上限协议被指定为现金流套期保值，因此，其公允价值的变化将在其他综合收益中报告。
最后，在第二季度末及截至第二季度末，公司将其优先担保信贷额度和相关的套期保值利率上限的可变利率基础从伦敦银行同业拆借利率过渡到SOFR。这种过渡涉及该债务与2019年第二季度部分利率上限之间的SOFR与LIBOR的利率不匹配，但在整个过渡期间及之后，该公司的利率套期保值仍然非常有效。
这一过渡是通过《公司优先担保信贷额度债务信贷协议修正案》完成的，对于公司2019年未偿利率上限，则通过国际互换和衍生品协会（ISDA）的银行同业拆借利率（IBOR）备用补充协议和IBOR备用协议来完成，这些协议是在预期伦敦银行同业拆借利率终止时制定的。该ISDA协议纳入了与伦敦银行同业拆借利率相关的衍生品的备用汇率，这促进了它们向替代参考利率的过渡。该公司一直遵守这项ISDA协议，截至2023年6月30日，已将其所有基于伦敦银行同业拆借利率的衍生品敞口转移到SOFR。
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（未经审计）
（美元和股票，以千美元计，每股数据除外）

下表汇总了公司截至2023年9月30日和2022年12月31日的未偿利率上限协议，这些协议在合并资产负债表上归类为其他长期资产：
 九个月已结束
2023年9月30日		公允价值
名义金额SOFR 速率最大生效日期到期日期债务支出（抵消）记录的 OCI 增益9月30日
2023		2022年12月31日
2019 年上限协议$3,500,000 2.00%6/30/20206/30/2024$(74,475)$28,901 $90,048 $139,755 
2023 年上限协议$20 万 3.75%6/28/202412/31/2025$1,047 $2,238 
2023 年上限协议$1,000,000 
4.00% (1)
6/28/202412/31/2025$3,142 $12,379 
2023 年上限协议$1,000,000 
4.75% (2)
6/28/202412/31/2025$751 $9,056 
2023 年上限协议$800,000 3.75%6/30/202412/31/2025$3,871 $8,836 
(1) 自 2025 年 1 月 1 日起，最高税率为 4.00% 减少到 3.75这些利率上限的百分比。
(2) 自 2025 年 1 月 1 日起，最高税率为 4.75% 减少到 4.00这些利率上限的百分比。
有关从累计其他综合亏损中重新分类并记为与公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月利率上限协议相关的债务支出（抵消额）的金额的更多详情，请参阅附注10。
由于公司2019年利率上限协议中的可变利率上限，公司在2023年第三季度末其优先担保信贷额度的加权平均实际利率为 4.70％，基于截至2023年9月30日其优先担保信贷额度的当前有效利润率，详见上表。
截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司对所有债务的加权平均实际利率，包括利率上限和债务折扣摊销的影响，为 4.61%，截至 2023 年 9 月 30 日为 4.56%.
截至2023年9月30日，该公司的利率是固定的，经济上固定在大约 54% 和 95分别占其总债务的百分比。
截至2023年9月30日，该公司在其优先担保信贷额度下有未提取的循环信贷额度：美元1,500,000。该循环信贷额度下的可用信贷减去该贷款机制下未偿还的信用证的金额，其中有 无 截至 2023 年 9 月 30 日。该公司还有大约$的信用证151,387 截至2023年9月30日，根据单独的双边担保信用证贷款未付款。
8。承付款和意外开支
公司的大部分收入来自政府计划，可能会因以下原因进行调整：（i）政府机构或承包商的审查，因此提出的任何事项的解决可能需要很长时间才能完成；（ii）不同的医疗保险承包商或监管机构对政府法规的不同解释；（iii）对患者的医疗诊断或所提供服务的医疗必要性的不同看法；以及（iv）追溯性申请或者对政府的解释要求。此外，由于潜在的退款索赔、政府行动或商业付款人的其他索赔，公司来自商业付款人的收入可能会进行调整。
该公司在严格监管的行业中运营，是各种诉讼、要求、索赔、起诉的当事方、政府调查（通常源于基塔姆诉讼）和审计（包括但不限于调查或其他因其自我报告涉嫌违法行为的义务而采取的行动）和其他法律诉讼的当事方，包括但不限于下文所述的诉讼。公司记录某些法律程序和监管事项的应计费用，前提是公司确定可能出现不利结果，并且可以合理估计损失金额。截至2023年9月30日和2022年12月31日，除去预期的第三方追回款后，公司与法律诉讼和监管事项有关的应计总额并不重要。尽管这些应计金额反映了公司对截至应计之日这些事项可能损失的最佳估计，但记录的金额可能与这些事项的实际损失金额存在重大差异，任何此类损失的预期第三方追回款最终都可能无法收回。此外，在某些情况下，无法估计可能的损失或超额损失的范围
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（未经审计）
（美元和股票，以千美元计，每股数据除外）

应计金额（如果有）可能是由于法律诉讼和监管事项固有的不可预测性质造成的，这也可能受到各种因素的影响，包括但不限于它们可能涉及不确定的金钱损害赔偿索赔，或可能涉及罚款、罚款或非金钱补救措施；存在新的法律理论或法律不确定性；涉及有争议的事实；代表监管政策的转变；处于诉讼的早期阶段；或可能导致诉讼的变化商业惯例。此外，对于任何此类诉讼，公司可能会有不同级别的司法审查。
以下是对公司所受的某些诉讼、索赔、政府调查和审计以及其他法律诉讼的描述。
某些政府调查和相关程序
2017年美国科罗拉多州检察官调查：2017年11月，美国科罗拉多特区检察官办公室通知公司，该公司正在对可能涉及DaVita Kidney Care以及该公司几家全资子公司的联邦医疗违法行为进行调查。除DaVita肾脏护理外，此事目前还包括对DaVita Rx、DaVita实验室服务公司（DaVita Labs）和RMS Lifeline Inc.（生命线）的调查。在2018年8月、2019年5月和2021年7月，该公司每年都收到美国检察官办公室根据英国金融行为管理局提供的与本次调查有关的刑事调查报告。2020年5月，该公司出售了其在Lifeline的权益，但该公司保留了生命线业务的某些负债，包括与本次调查相关的负债。该公司将继续在这项调查中与政府合作。
2020年美国新泽西州检察官调查：2020年3月，美国新泽西特区检察官办公室向该公司发出传票和刑事调查证，内容涉及该办公室和宾夕法尼亚东区美国检察官办公室正在进行的调查。传票和刑事调查局要求提供有关多个主题的信息，包括公司与医生和医生团体的某些合资安排、医疗董事协议以及其五年期企业诚信协议的遵守情况，该协议的期限已到期 2019 年 10 月 22 日。2022年11月，该公司获悉，美国新泽西特区检察官办公室于2022年4月1日通知美国新泽西特区地方法院，其决定不选择干预美国事务。Doe诉DaVita Inc.并提交了解雇条款。2022年4月13日，美国新泽西特区地方法院无偏见地驳回了此案。2022年10月12日，美国宾夕法尼亚东区检察官办公室通知宾夕法尼亚州东区美国地方法院，其决定此时不选择干预美国事务。Bayne 诉 DaVita Inc. 等人然后，法院通过2022年10月14日的命令开封了经修订的申诉，该申诉指控违反了联邦和州虚假索赔法。2023年5月，私人关系人向公司提交了第二份经修正的投诉。2023年7月14日，公司提出动议，要求驳回经修订的第二份申诉。2023年8月4日，私人关系人提出了第三次修正申诉。2023年10月18日，公司提出动议，要求驳回经修正的第三次投诉。
2020年加州保险部调查：2020年4月，加州保险部（CDI）向该公司发出了与该办公室正在进行的调查有关的调查传票。CDI 于 2020 年 9 月发出了取代传票，并于 2021 年 9 月又发出了一张传票。这些传票要求提供有关多个主题的信息，包括但不限于公司与患者就美国肾脏基金（AKF）的保险计划和财务援助进行的沟通、对患者更换保险提供商的决定可能产生的影响的分析，以及与向AKF捐款或捐款有关的文件。该公司将继续与CDI合作进行此项调查。
2023年哥伦比亚特区总检察长办公室调查：2023年1月，哥伦比亚特区总检察长办公室就对AKF的反垄断调查向该公司发布了CID。CID涵盖了自2016年1月1日起的时期，即现在。万亿美元。CID要求提供有关多个主题的信息，包括但不限于公司与AKF的沟通、与向AKF捐款有关的文件以及与患者、提供者和保险公司就AKF的沟通。该公司正在与政府合作进行这项调查。
* *
尽管公司无法预测是否或何时会启动诉讼程序，也无法预测何时可以解决这些问题（上述情况除外），但此类调查在文件和证人请求的各个阶段以及与监管机构的持续讨论中持续很长一段时间的情况并不少见
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（未经审计）
（美元和股票，以千美元计，每股数据除外）

随着时间的推移而发展。除了上述具体的调查和诉讼外，公司还经常接受州或联邦政府机构的其他调查，其中许多调查与关系人提出的集体投诉有关。作为谈判解决待决或未来政府调查或关系人诉讼的一部分，公司可能同意接受的负面调查结果或条款和条件，除其他外，可能导致对公司的巨额罚款或赔偿，公司支付巨额款项，损害公司声誉，需要改变公司的业务惯例，影响公司与公司业务相关的各种关系和/或合同，将来无法参与医疗保险，医疗补助和其他联邦医疗保健计划，如果对公司、其董事会或管理层成员提起刑事诉讼，则可能受到刑事处罚，其中任何一项都可能对公司产生重大不利影响。
其他议事录
2021年反垄断起诉书和假定集体诉讼：2021年7月14日，美国科罗拉多特区地方法院大陪审团就美国诉DaVita Inc.等案对公司及其前首席执行官撤回了起诉书，指控DaVita前首席执行官签订的不招揽高级员工的协议违反了《谢尔曼法》第1条。2022年4月15日，陪审团作出了有利于公司的裁决，宣布公司及其前首席执行官的所有罪名无罪。2022年4月20日，法院作出无罪判决并结案。2021年8月9日，DaVita Inc.及其前首席执行官被列为伊利诺伊州北区美国地方法院针对门诊医疗中心员工反垄断诉讼的合并假定集体诉讼的被告。该集体诉讼申诉称，被告违反了《谢尔曼法案》第1条，并试图在2012年2月1日至2021年1月5日期间代表公司雇用的某些个人群体提起诉讼。2022年9月26日，法院驳回了该公司的解雇动议。该公司对集体诉讼投诉中的指控以及所谓的违反《谢尔曼法案》的行为提出异议，并打算据此为该诉讼辩护。
此外，公司不时受到因其业务性质而产生的其他诉讼、要求、索赔、政府调查和审计以及法律诉讼的约束，包括但不限于合同纠纷，例如与付款人、供应商和其他人的合同纠纷、与员工有关的事项以及专业和一般责任索赔。公司还不时以原告的身份启动因合同或其他事项而产生的诉讼或其他法律程序。
* *
除上述情况外，公司无法预测公司不时受理的各种法律程序和监管事项的最终结果，包括本附注8中描述的法律诉讼和监管事宜，也无法预测这些事项的解决时机或这些事项发展的最终损失或影响，这可能会对公司的收入、收益和现金流产生重大不利影响。此外，任何涉及公司的法律诉讼或监管事务，无论是否有理，都非常耗时，通常需要管理层的注意并导致巨额法律费用，并可能导致大量运营资源的转移，可能会影响公司与公司业务相关的各种关系和/或合同，或以其他方式损害公司的业务、经营业绩、财务状况、现金流或声誉。
已解决的问题
2016年美国德克萨斯州检察官调查：2016年2月，该公司的全资子公司DaVita Rx, LLC（DaVita Rx）收到了德克萨斯州北区美国检察官办公室的民事调查要求（CID）。政府对有关DaVita Rx向政府提交或导致向政府提交虚假处方药付款索赔的指控进行了联邦《虚假索赔法》（FCA）调查，并对该公司与制药制造商的关系进行了调查。调查结束后，政府和指定州拒绝干预此事。2023年4月5日，德克萨斯州北区美国地方法院下令解封有关美国法律事务的申诉。Grenon 诉 DaVita Rx, LLC 等人投诉未送达该公司。2023年5月31日，私人关系人提交了自愿驳回所有索赔的通知。2023年6月1日，美国德克萨斯州北区地方法院无偏见地驳回了此事。
* *
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（未经审计）
（美元和股票，以千美元计，每股数据除外）

其他承诺
如有必要，公司还可能承诺向公司管理、公司拥有非控股权益或由第三方全资拥有的某些非合并透析业务提供营运资本9,279。
9。股东权益
基于股票的薪酬
在截至2023年9月30日的九个月中，公司授予 1,343 股票结算的限制性和绩效股票单位，授予日公允价值总额为美元103,599 加权平均预期寿命约为 3.4 年份。
截至2023年9月30日，该公司拥有美元149,839 根据公司的股权薪酬和员工股票购买计划，估计但未确认的股票薪酬支出总额。公司预计将在加权平均剩余期限内确认这笔费用 1.4 年份。
股票回购
该公司有 不 在 2022 年 12 月 31 日之后回购了所有股票。
10。累计其他综合亏损
截至2023年9月30日的三个月截至2023年9月30日的九个月
利息
费率上限
协议		国外
货币
翻译
调整		累积的
其他
综合的
损失		利息
费率上限
协议		国外
货币
翻译
调整		累积的
其他
综合的
损失
期初余额$85,297 $(92,349)$(7,052)$98,685 $(167,871)$(69,186)
未实现收益（亏损）9,319 (47,644)(38,325)37,712 27,878 65,590 
相关所得税(2,323)— (2,323)(9,407)— (9,407)
 6,996 (47,644)(40,648)28,305 27,878 56,183 
重新归类为净收入(28,244)— (28,244)(74,475)— (74,475)
相关所得税7,046 — 7,046 18,580 — 18,580 
 (21,198)— (21,198)(55,895)— (55,895)
期末余额$71,095 $(139,993)$(68,898)$71,095 $(139,993)$(68,898)
截至2022年9月30日的三个月截至2022年9月30日的九个月
利息
费率上限
协议		国外
货币
翻译
调整		累积的
其他
综合的
损失		利息
费率上限
协议		国外
货币
翻译
调整		累积的
其他
综合的
损失
期初余额$55,237 $(167,033)$(111,796)$(1,178)$(138,069)$(139,247)
未实现收益（亏损） 55,045 (66,100)(11,055)127,460 (95,064)32,396 
相关所得税(13,733)— (13,733)(31,800)— (31,800)
 41,312 (66,100)(24,788)95,660 (95,064)596 
重新归类为净收入1,377 — 1,377 4,132 — 4,132 
相关所得税(344)— (344)(1,032)— (1,032)
 1,033 — 1,033 3,100 — 3,100 
期末余额$97,582 $(233,133)$(135,551)$97,582 $(233,133)$(135,551)
    
利率上限协议净已实现亏损重新归类为净收益，在相应的合并收益表中记作债务支出。更多细节请参见注释 7。
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（未经审计）
（美元和股票，以千美元计，每股数据除外）

11。可变利益实体 (VIE)
截至2023年9月30日，这些简明合并财务报表包括VIE的总资产284,761 以及VIE对第三方的总负债和非控制权益为美元160,526。与2022年10-k中包含的公司合并财务报表附注23中所述的情况相比，公司与VIE的安排的性质或其对VIE的判断没有重大变化。
12。金融工具的公允价值
公司根据某些估值技术来衡量某些资产、负债和非控股权益的公允价值，这些估值技术包括市场参与者在对这些资产、负债、临时权益和承诺进行定价时将使用的可观察或不可观察的输入和假设。公司还将定期按公允价值计量的资产、负债和临时股票归入财务会计准则委员会（FASB）定义的相应公允价值层次级别。
下表汇总了截至2023年9月30日公司按公允价值定期计量的资产、负债和临时股权：
总计的报价为
活跃的市场
对于相同的资产
（第 1 级）		重要的其他
可观察的输入
（第 2 级）		意义重大
不可观察
输入
（第 3 级）
资产    
股票证券投资$36,603 $36,603 $— $— 
利率上限协议$122,557 $— $122,557 $— 
负债   
收购的或有收益负债$19,377 $— $— $19,377 
临时股权    
受看跌期权条款约束的非控股权益$1,445,403 $— $— $1,445,403 
有关截至2023年9月30日的三个月和九个月内受看跌准备金约束的非控股权益变动的对账，请参阅合并权益表。
股票证券投资是指对各种开放式注册投资公司（共同基金）和普通股的投资，按公允价值入账，根据报告的市场价格或赎回价格（如适用）估计。有关进一步的讨论，请参见注释 4。
利率上限协议按公允价值记录，估值模型采用收益法和普遍接受的估值技术，使用活跃市场中类似资产和负债的收盘价输入以及报价间隔内其他相关的可观察市场投入，例如当前利率、远期收益率曲线、隐含波动率和信用违约掉期定价。该公司认为，这些利率上限协议结算后可能实现的最终金额与目前公布的公允价值估计不会有重大差异。 有关进一步的讨论，请参见注释 7。
截至2023年9月30日，公司有与业务收购相关的或有收益债务，这可能导致公司向前所有者总共支付高达约美元的款项54,387 下次是否实现了某些绩效目标或质量利润率 一年 到 五年。这些或有收益负债的估计公允价值衡量标准主要基于不可观察的输入，包括关键财务指标，例如扣除利息、税项、折旧和摊销前的预计收益（EBITDA）、收入和其他关键绩效指标。这些或有收益负债的估计公允价值是从每个报告日开始重新计量的，并且可能会根据关键假设的任何重大变化而波动，例如公司用于将债务折现为现值的信用风险调整后利率的变化。
根据历史收益、收入组合和其他可能影响未来业绩的业绩指标，受看跌期权准备金约束的非控股权益的估计公允价值主要基于净资产的估计清算价值或每个标的透析合伙企业收益倍数的较高者。用于这些估值的倍数来自近年来观察到的美国非关联方之间透析业务的所有权交易，
19

DAVITA INC.
简明合并财务报表附注—（续）
（未经审计）
（美元和股票，以千美元计，每股数据除外）

而适用于每个透析合伙企业的具体估值倍数主要取决于其最近和预期的收入结构和贡献利润率。截至2023年9月30日，这些估值中使用的加权平均倍数（一次息税折旧摊销前利润）的增加或减少将使这些非控股权益的估计公允价值变化约美元185,000。有关公司估算受看跌义务约束的非控股权益公允价值的方法的进一步讨论，请参阅2022年10-k中包含的公司合并财务报表附注17和24。
该公司对其优先担保信贷额度和优先票据的公允价值估算基于这些工具的报价和卖出价，通常为二级投入。有关公司债务的进一步讨论，请参阅附注7。
其他金融工具主要包括现金和现金等价物、限制性现金和现金等价物、应收账款、应付账款、其他应计负债、租赁负债和债务。由于结算的短期性质，债务和租赁负债以外的金融工具余额按大致公允价值在2023年9月30日的简明合并财务报表中列报。
13。分部报告
该公司的运营部门包括其美国透析及相关实验室服务业务（其美国透析业务）、美国IKC业务、美国其他辅助服务和国际业务（统称为辅助服务）以及公司行政支持。
该公司的独立运营部门包括其美国透析及相关实验室服务业务、美国IKC业务、美国其他辅助服务、在每个外国主权司法管辖区的肾脏护理业务，以及其对亚太合资企业（APAC JV）和Mozarc的股权法投资。美国透析及相关实验室服务业务符合可单独报告的细分市场资格，所有其他运营细分市场均已合并并披露在其他细分市场类别中。有关公司如何确定和衡量其运营部门业绩的进一步描述，请参阅2022年10-k中包含的公司合并财务报表附注25。
20

DAVITA INC.
简明合并财务报表附注—（续）
（未经审计）
（美元和股票，以千美元计，每股数据除外）

以下是分部收入、分部营业利润率（亏损）的摘要，以及分部营业利润率与所得税前合并收益的对账情况：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
 2023202220232022
分部收入：  
美国透析  
透析患者服务收入：  
外部来源$2,754,778 $2,674,240 $8,042,561 $7,858,939 
细分市场间收入24,289 22,957 66,698 64,526 
美国透析患者服务收入2,779,067 2,697,197 8,109,259 7,923,465 
其他收入：
外部来源6,239 6,056 18,822 18,134 
细分市场间收入— — — (10)
美国透析总收入2,785,306 2,703,253 8,128,081 7,941,589 
其他—辅助服务
透析患者服务收入197,172 172,254 560,108 513,935 
其他外部来源163,143 96,144 372,909 301,998 
细分市场间收入2,232 — 5,007 — 
辅助服务总收入362,547 268,398 938,024 815,933 
分部净收入总额3,147,853 2,971,651 9,066,105 8,757,522 
取消细分市场间收入(26,521)(22,957)(71,705)(64,516)
合并收入$3,121,332 $2,948,694 $8,994,400 $8,693,006 
分部营业利润率（亏损）：  
美国透析$509,135 $351,474 $1,330,992 $1,230,715 
其他—辅助服务28,098 (15,271)(18,372)(56,689)
分部总营业利润率537,233 336,203 1,312,620 1,174,026 
将分部营业收入核对至
所得税前的合并收益：		  
企业行政支持(41,294)(24,417)(99,745)(91,217)
合并营业收入495,939 311,787 1,212,875 1,082,810 
债务支出(98,080)(99,680)(302,361)(256,057)
债务清偿和修改成本— — (7,962)— 
其他损失，净额(19,650)(4,898)(14,525)(7,968)
所得税前的合并收入$378,209 $207,209 $888,027 $818,785 
按应申报分部划分的折旧和摊销费用如下：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
 2023202220232022
美国透析$175,908 $184,688 $514,710 $507,320 
其他—辅助服务12,515 9,726 35,456 31,214 
 $188,423 $194,414 $550,166 $538,534 
21

DAVITA INC.
简明合并财务报表附注—（续）
（未经审计）
（美元和股票，以千美元计，每股数据除外）

按应报告分部分列的财产和设备支出如下：
截至9月30日的九个月
 20232022
美国透析$363,895 $363,046 
其他—辅助服务45,116 46,345 
 $409,011 $409,391 
 
按应申报分部分列的资产摘要如下：
2023年9月30日2022年12月31日
美国透析$14,574,707 $15,084,454 
其他—辅助服务2,354,033 1,843,798 
合并资产$16,928,740 $16,928,252 
14。新的会计准则
最近采用的新标准
2020年3月，财务会计准则委员会发布了2020-04号会计准则更新（ASU），参考利率改革（主题848）：促进参考利率改革对财务报告的影响。亚利桑那州立大学2020-04号为将美国公认会计原则应用于合同修改和套期保值关系提供了可选的权宜之计和例外情况，但须遵守某些标准，即参考伦敦银行同业拆借利率或其他预计将终止的利率。该亚利桑那州立大学的修正案自2020年3月12日起生效，公司可以选择在2022年12月31日之前适用修正案。2022年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2022-06号《参考利率改革（主题848）：推迟主题848的日落日期》，将选举日期延长至2024年12月31日。自2022年1月1日起，某些不影响公司的伦敦银行同业拆借利率（包括一周和两个月的美元伦敦银行同业拆借利率）已停止或不再具有代表性。剩余的美元伦敦银行同业拆借利率期限自2023年7月1日起停止或不再具有代表性。此更改将有 不 对公司借款能力的影响。该亚利桑那州立大学的应用没有对其合并财务报表产生重大影响。有关公司债务的进一步讨论，请参阅附注7。
22

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
前瞻性陈述
本10-Q表季度报告，包括本管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析，包含联邦证券法所指的前瞻性陈述，因此应受1995年《私人证券诉讼改革法》提供的 “前瞻性陈述” 安全港的保护。除其他外，这些前瞻性陈述可能包括有关我们的资产负债表和流动性、支出抵消、收入、账单和收款、供应可用性或成本、治疗量、混合预期（例如商业保险患者百分比或人数）、DaVita对冠状病毒（COVID-19）疫情的应对和持续影响、COVID-19 疫情对美国和全球经济的持续影响、劳动力市场状况以及对以下方面的总体影响的陈述我们的患者和队友，以及有关我们未来运营、财务状况和前景、支出、战略举措、政府和商业支付率、与基于价值的护理、综合肾脏护理和Medicare Advantage（MA）计划注册相关的预期、对竞争加剧和市场变化的预期，包括与透析和透析前市场的新进入者或潜在进入者相关的声明，以及创新技术、药物或其他治疗的潜在影响，以及我们正在进行的股票回购程序。除历史事实陈述外，本报告中的所有陈述均为前瞻性陈述。在不限制前述内容的前提下，包含 “期望”、“打算”、“将”、“可以”、“计划”、“预测”、“相信” 等词语的陈述旨在识别前瞻性陈述。这些前瞻性陈述基于DaVita当前的预期，仅基于截至本报告发布之日可获得的信息。除非法律要求，否则DaVita没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于情况变化、新信息、未来事件还是其他原因。由于涉及大量已知和未知风险和不确定性的许多因素，未来的实际事件和结果可能与任何前瞻性陈述存在重大差异。除其他外，这些风险和不确定性包括：
•当前的宏观经济和市场状况以及全球事件，其中许多是相互关联的，除其他外，与通货膨胀、利率上升、劳动力市场状况、工资压力、不断变化的货币政策以及 COVID-19 疫情对我们的患者、队友、医生合作伙伴、供应商、业务、运营、声誉、财务状况和经营业绩的持续影响有关；病毒的进一步传播或卷土重来，包括新菌株的出现所致病毒的；持续的疫情对我们收入和治疗量减少导致的非获得性增长的影响；COVID-19 对慢性肾脏病（CKD）人口和患者群体的影响，包括对这些患者死亡率的影响；对我们的商业组合或商业保险计划所涵盖的患者数量的任何潜在负面影响；透析和透析前市场新进入者或潜在进入者的潜在影响以及创新技术、药物或其他治疗对我们患者的潜在影响和工业；我们的能力成功实施成本节约举措；供应链挑战和中断；队友流失率和培训成本上升以及工资和工资支出增加，部分原因是持续的劳动力市场条件和对临床人员的高需求，所有这些都可能加剧下文讨论的许多其他风险和不确定性，而且在许多情况下，即使疫情持续平息，疫情和上述全球经济状况对我们业务的影响仍可能持续侧面;
•高薪商业付款人计划产生的利润集中，平均已实现支付率持续面临下行压力；此类计划下患者人数或百分比的减少，包括但不限于限制或禁止使用和/或提供慈善保费援助，这可能会导致收入或患者损失，这是由于我们对患者将如何应对经济援助的任何变化做出了错误的假设慈善组织，或者由于付款人实施限制性计划设计而导致的组织，包括但不限于为回应美国最高法院在玛丽埃塔纪念医院员工健康福利计划等人诉DaVita Inc.等人案中的裁决而采取的行动（玛丽埃塔）；监管机构和立法者将如何以及是否会对玛丽埃塔的决定做出回应，包括但不限于他们是否会发布监管指南或通过新立法；法院将如何解释可能适用于限制性计划设计的其他反歧视条款；玛丽埃塔裁决是否可能产生其他潜在的负面影响；以及这些项目的时机；
•正在进行的医疗改革、变更或新的立法、法规或指导方针、其执行或相关诉讼在多大程度上导致我们服务的承保范围或报销率降低，注册或选择高薪商业计划的患者人数减少，包括并购计划或对我们的业务或运营的其他重大影响；或者我们对患者将如何应对任何此类事态发展做出了错误的假设；
•适用于我们的法律、法规或要求的潜在变化所产生的风险，例如潜在和拟议的联邦和/或州立法、法规、投票、行政行动或其他举措，包括但不限于与医疗保健、反垄断事务，包括限制性契约和/或劳工事务相关的举措；
23

•我们吸引、留住和激励队友的能力以及我们管理运营成本增加或生产率的能力下降，这无论是由于透析行业持续增加的工会组织活动、立法或其他变化、劳动力需求、劳动力市场的波动和不确定性、当前充满挑战和竞争激烈的劳动力市场条件还是其他原因；
•我们应对充满挑战的美国和全球经济和市场条件的能力，除其他外，包括我们成功发现成本节省机会和实施成本节约计划的能力，例如增加使用第三方服务提供商来开展某些活动的持续举措、与诊所优化和产能利用率提高相关的举措以及采购机会等；
•我们有能力在所需的时间框架内，在复杂、动态和高度监管的环境中成功实施有关综合肾脏护理和基于价值的护理计划以及家庭透析的战略，包括维持现有业务；满足增长预期；收回投资；与付款人、第三方供应商和其他人签订协议，条件具有竞争力，并酌情证明精算合理；为运营、协议和安排制定结构遵守不断变化的规章制度；寻找、培训和留住合适的员工；进一步发展我们的综合医疗和其他能力，以大规模提供具有竞争力的计划；
•降低医疗保险末期肾脏疾病计划、州医疗补助或其他政府计划下的政府支付率以及并购基准结构的影响；
•我们或我们的业务伙伴不遵守任何隐私或安全法，或者我们或第三方违反任何涉及盗用、丢失或其他未经授权使用或披露机密信息的安全漏洞；
•法律和合规风险，例如我们持续遵守复杂的、有时是不断变化的政府法规和要求；
•政治环境和相关事态发展对当前医疗保健市场和我们业务的影响，包括与《平价医疗法案》、交易所和当前医疗保健市场的许多其他核心方面，以及美国最高法院和现任总统政府和国会多数席位的构成；
•药物执业模式、报销和付款政策及流程或药品定价的变化，包括缺氧诱发因素等；
•我们有能力发展和维持与医生和医院的关系，改变医生的隶属关系模式，以及政府或私营部门推出的新的护理模式或其他举措的出现，这些举措可能会侵蚀我们的患者基础并影响报销率；
•我们有能力以对我们有利或完全有利的条件完成我们可能宣布或正在考虑的收购、合并、处置、合资企业或其他战略交易，成功整合任何收购的业务、合资企业或其他战略交易，或成功扩展我们在美国以外市场的业务和服务，或扩展到透析服务以外的业务或产品；
•来自透析提供商和其他机构的竞争持续加剧，以及其他潜在的市场变化，包括但不限于增加对透析和透析前市场新进入者的投资和向其提供的资金；
•我们现金流的可变性，包括但不限于任何延长的账单或收款周期；我们将来可能无法产生或获得足够现金来偿还债务或为其他流动性需求提供资金的风险；以及我们可能无法在债务到期时以对我们有利或根本不利的条件进行再融资的风险；
•可能影响我们在股票回购计划下回购股票的能力和任何此类股票回购时机的因素，以及我们使用大量可用资金回购股票；
•因在我们的财务报表中使用会计估计、判断和解释而产生的风险；
•我们的商誉、投资或其他资产减值；
•我们与环境、社会和治理（ESG）事项相关的愿望、目标和披露，包括影响ESG标准、衡量标准和报告要求的不断变化的监管要求；符合我们可持续发展标准的供应商的可用性；以及我们在劳动力市场招聘、培养和留住多元化人才的能力；以及
•我们截至2022年12月31日止年度的10-k表年度报告（2022年10-K）、截至2023年3月31日和2023年6月30日的季度的10-Q表季度报告，以及我们不时向美国证券交易委员会（SEC）提交或提供的任何后续报告中讨论的风险和不确定性。
以下内容应与我们的简明合并财务报表一起阅读。
24

公司概述
我们的主要业务是为美国的患者提供透析和相关的实验室服务，我们称之为我们的美国透析业务。我们还经营我们的美国综合肾脏护理（IKC）业务、我们的美国其他辅助服务以及我们的国际业务（我们统称为辅助服务）以及我们的企业管理支持。我们的美国透析业务是美国领先的肾脏透析服务提供商，为患有慢性肾衰竭（也称为终末期肾脏疾病（ESRD）或末期肾脏疾病（ESKD）的患者提供肾脏透析服务。
总体经济和市场状况
总体经济和市场状况的发展可能会对我们的患者、队友、医生合作伙伴、供应商、业务、运营、声誉、财务状况、经营业绩、股价、现金流和/或流动性产生重大不利影响。这些外部因素和条件中有许多是相互关联的，包括通货膨胀、利率上升、劳动力市场状况、工资压力、COVID-19 对我们的患者和其他 ESKD 或 CKD 患者死亡率的持续影响、供应链挑战以及创新技术或治疗的潜在影响和应用。同时发生的全球事件可能会进一步加剧其中某些影响，例如俄罗斯和乌克兰之间的持续冲突以及以色列、加沙及周边地区的武装冲突，这些冲突继续推动全球的社会政治和经济不确定性。
运营和财务影响
2023年第三季度，治疗量与第二季度相比大致持平。在 COVID-19 对患者死亡率的负面影响方面，我们继续得到改善。由于 COVID-19 对患者死亡率的累积和复合负面影响以及对患者普查的相关不利影响，全年来看，我们的收入和治疗量继续受到负面影响。我们预计，由于死亡率等的复合影响，在死亡率正常化之后的一段时间内，这种影响可能会继续对我们的收入和非获得性增长产生负面影响。随着时间的推移，新入院率、治疗量、未来收入和非获得性增长等也可能继续受到负面影响，以至于ESKD和CKD人群的死亡率较高。这些累积影响的规模可能会对我们的经营业绩、财务状况和现金流产生重大的不利影响。
持续的全球经济状况以及政治和监管的发展，例如一般劳动力、供应链和通货膨胀压力，也增加了并将继续增加我们的开支，包括人员和劳动力成本。尽管与上一季度相比，第三季度的工资略有改善，但今年迄今为止，我们的薪酬水平仍与去年相比有所提高。我们预计，由于最近的立法变化，例如我们在加利福尼亚州实施参议院第525号法案的条款，以及培训成本的增加等因素，人员和劳动力成本的增加肯定会继续。这些成本增加的累积影响可能是巨大的。此外，我们行业的工会组织活动有所增加，包括工会在某些竞争对手的诊所提交请愿书，其中一些诊所投票决定组建工会。潜在的人员短缺或与队友相关的其他潜在事态发展或中断，如果是实质性的，最终可能导致某些中心计划外关闭或对临床运营产生不利影响，或者可能以其他方式对我们提供透析服务的能力或提供这些服务的成本等产生重大不利影响。
上述成本通胀趋势给我们现有的成本结构带来了压力，如上所述，我们预计，随着通货膨胀和供应链压力以及艰难的劳动力市场条件的继续，某些成本的增加将持续下去。在第三季度，我们继续实施成本节约机会，并投资其他举措，以帮助缓解这些成本和数量压力。这些机会包括通过持续的举措来实现一般和管理成本效率，这些举措使我们更多地使用第三方服务提供商来执行某些活动，包括财务和会计职能以及相关的信息技术职能，从而实现预期的成本节约。除其他外，这些机会和投资还包括与诊所优化、产能利用率提高和采购机会相关的举措，以及对收入周期管理的投资。我们已经因继续实施其中某些举措而产生了费用，预计将继续产生费用。无法保证我们能够成功执行这些举措，也无法保证它们会达到预期或成功地帮助抵消这些艰难条件的影响。
其他事态发展
与新技术或创新技术、药物和其他治疗相关的医疗保健市场的发展有可能影响ESKD患者群体的增长率，或可能导致透析需求的减少
25

治疗以及围绕此类新技术、药物和其他疗法开发的不确定性可能会推动我们股价的波动。例如，2023年10月，诺和诺德的Ozempic®（一种胰高血糖素样肽1（GLP-1）受体激动剂的临床研究因疗效而提前停止。这一事态发展给市场带来了不确定性，即这些或其他类似类别的药物或新药物或治疗对ESKD患者群体增长率的潜在影响。我们预计，第三方将在今年晚些时候和2024年上半年发布有关GLP-1及其在肾脏保健中的潜在应用的更多信息，而此类信息的发布或有关当前或未来新技术或创新技术、药物和其他疗法的任何其他信息的发布可能会推动我们股价的波动。ESKD患者群体增长率或对我们服务的需求的任何持续或显著下降，无论是由于与新技术或创新技术、药物、治疗或其他相关的发展所致，都可能对我们的业务、经营业绩、财务状况、现金流和股价产生重大不利影响。
我们未能调整业务和运营以应对这些事态发展或其他市场动态，或者未能根据适用的法律、监管或合规要求适当实施这些成本节约计划，都可能对我们提供透析服务的能力或提供这些服务的成本等产生不利影响。如果这种不利影响是重大或持续的，则最终可能会对我们的业务、声誉、经营业绩、财务状况、现金流和股价产生重大不利影响。
我们认为，上述总体经济和市场状况将在未来继续影响公司。我们认为，它们的最终影响将取决于高度不确定和难以预测的未来发展。
财务业绩
以下讨论包括对截至2023年9月30日的三个月与截至2023年6月30日的三个月对比的财务状况和经营业绩的分析，以及截至2023年9月30日的九个月的年初至今与截至2022年9月30日的九个月相比的分析。
合并经营业绩
下表汇总了我们按业务领域划分的收入、营业收入和调整后的营业收入。参见下表对我们每个业务领域的业绩的讨论。在以下结果讨论中确定多个驱动因素时，将按数量级顺序列出它们：
三个月结束了2023 年第三季度对比 2023 年第二季度
9月30日
2023		6月30日
2023		金额百分比
（以百万美元计）
收入：
美国透析$2,785$2,731$542.0%
其他 — 辅助服务3632927124.3%
取消细分市场间收入(27)(22)(5)(22.7)%
合并收入总额$3,121$3,000$1214.0%
营业收入（亏损）：
美国透析$509$461$4810.4%
其他 — 辅助服务28(22)50227.3%
企业行政支持(41)(34)(7)(20.6)%
营业收入$496$405$9122.5%
调整后的营业收入（亏损）(1)：
美国透析$537$487$5010.3%
其他 — 辅助服务28(22)50227.3%
企业行政支持(41)(33)(8)(24.2)%
调整后的营业收入$525$432$9321.5%
由于采用四舍五入的数字，某些列、行或百分比的总和可能不一致。
(1) 有关按应申报分部对调整后营业收入的对账，请参阅下文 “非公认会计准则指标的对账” 部分。
26

九个月已结束2023年第三季度年初至今对比2022年第三季度年初至今
9月30日
2023		9月30日
2022		金额百分比
（以百万美元计）
收入：
美国透析$8,128$7,942$1862.3%
其他 — 辅助服务93881612215.0%
取消细分市场间收入(72)(65)(7)(10.8)%
合并收入总额$8,994$8,693$3013.5%
营业收入（亏损）：
美国透析$1,331$1,231$1008.1%
其他 — 辅助服务(18)(57)3968.4%
企业行政支持(100)(91)(9)(9.9)%
营业收入$1,213$1,083$13012.0%
调整后的营业收入（亏损）(1)：
美国透析$1,425$1,281$14411.2%
其他 — 辅助服务(18)(57)3968.4%
企业行政支持(98)(91)(7)(7.7)%
调整后的营业收入$1,308$1,133$17515.4%
由于采用四舍五入的数字，某些列、行或百分比的总和可能不一致。
(1) 有关按应申报分部对调整后营业收入的对账，请参阅下文 “非公认会计准则指标的对账” 部分。
美国透析运营业绩
治疗量：
三个月结束了2023 年第三季度对比 2023 年第二季度
9月30日
2023		6月30日
2023		金额百分比
透析治疗7,306,9487,231,24275,7061.0%
每天的平均治疗次数92,49392,708(215)(0.2)%
治疗天数79.078.01.01.3%
正常的非获得性治疗增长 (1)
0.5%(0.2)%
由于采用四舍五入的数字，某些列、行或百分比的总和可能不一致。
（1）正常的非获得性治疗增长反映了治疗量的同比增长，调整后不包括收购和其他类似交易，并进一步调整了给定季度的治疗天数和组合与上一季度相比的正常化。
九个月已结束2023年第三季度年初至今对比2022年第三季度年初至今
9月30日
2023		9月30日
2022		金额百分比
透析治疗21,655,61821,714,773(59,155)(0.3)%
每天的平均治疗次数92,54592,798(253)(0.3)%
治疗天数234.0234.0——%
由于采用四舍五入的数字，某些列、行或百分比的总和可能不一致。
我们在美国的透析治疗量与我们的营业收入和支出直接相关。我们在2023年第三季度在美国的透析治疗量比2023年第二季度增加的主要原因是增加了一个治疗日和非获得性增长。由于混合治疗天数和住院治疗减少，每日平均治疗量减少，部分抵消了这一增长。
27

在截至2023年9月30日的九个月中，我们在美国的透析治疗量比截至2022年9月30日的九个月有所减少，这主要是由每日平均治疗减少和住院治疗减少所致，但患者人数的增加部分抵消了这一点。
收入：
三个月结束了2023 年第三季度对比 2023 年第二季度
9月30日
2023		6月30日
2023		金额百分比
（以百万美元计，每个治疗数据除外）
总收入$2,785$2,731$542.0%
每次治疗的平均患者服务收入$380.33$376.73$3.601.0%
由于采用四舍五入的数字，某些列、行或百分比的总和可能不一致。
九个月已结束2023年第三季度年初至今对比2022年第三季度年初至今
9月30日
2023		9月30日
2022		金额百分比
（以百万美元计，每个治疗数据除外）
总收入$8,128$7,942$1862.3%
每次治疗的平均患者服务收入$374.46$364.89$9.572.6%
由于采用四舍五入的数字，某些列、行或百分比的总和可能不一致。
与2023年第二季度相比，美国透析2023年第三季度每项治疗的平均患者服务收入有所增加，这主要是由于商业和Medicare Advantage组合的有利变化、平均报销率的净增长以及其他正常波动。我们的美国透析平均患者每次治疗服务收入受到医院住院收入减少的负面影响。
截至2023年9月30日的九个月中，美国透析平均患者每次治疗的服务收入与截至2022年9月30日的九个月相比有所增加，这主要是由正常的年费率增长、商业和Medicare Advantage组合的有利变化以及2023年基准费率提高导致的医疗保险费率的净增长部分被2022年4月分阶段增加1％和自2022年7月1日起的全额2％所抵消。这一变化的其他驱动因素包括改善以前被认为无法收回的预留余额的现金收款情况。
2023年10月27日，医疗保险和医疗补助服务中心（CMS）发布了一项最终规则，更新了2024日历年的Medicare ESRD预期支付系统付款率和政策。除其他外，最终规则更新了ESRD机构提供的肾脏透析服务的急性肾损伤透析付款率以及ESRD质量激励计划的要求。CMS估计，该规定的总体影响将在2024年使ESRD设施的平均报销额提高2.1％。
运营费用：
三个月结束了2023 年第三季度对比 2023 年第二季度
9月30日
2023		6月30日
2023		金额百分比
（以百万美元计，每个治疗数据除外）
患者护理费用$1,827$1,826$10.1%
一般和行政28127920.7%
折旧和摊销17617242.3%
股权投资收益(8)(8)——%
运营费用和费用总额$2,276$2,270$60.3%
每次治疗的患者护理费用$250.08$252.57$(2.49)(1.0)%
由于采用四舍五入的数字，某些列、行或百分比可能无法求和或重新计算。
28

九个月已结束2023年第三季度年初至今对比2022年第三季度年初至今
九月三十日
2023		9月30日
2022		金额百分比
（以百万美元计，每个治疗数据除外）
患者护理费用$5,485$5,469$160.3%
一般和行政 (1)
819755648.5%
折旧和摊销51550781.6%
股权投资收益(22)(21)(1)(4.8)%
运营费用和费用总额$6,797$6,711$861.3%
每次治疗的患者护理费用$253.30$251.88$1.420.6%
由于采用四舍五入的数字，某些列、行或百分比可能无法求和或重新计算。
（1）截至2022年9月30日的九个月的一般和管理费用包括约5100万美元的宣传费用，用于对抗工会政策努力，包括加利福尼亚州的投票倡议。
影响营业收入的费用
关闭费用。在 2023 年第三季度，我们继续对门诊容量需求和利用率进行战略审查，这既受到 COVID-19 疫情导致某些市场的患者普查下降的影响，也受到我们在增加家庭透析患者比例方面的举措和进展的影响。这项持续审查始于2022年第三季度，导致过去几个季度关闭中心容量的费用高于正常水平。这些产能关闭成本包括报废资产的净亏损、租赁成本、资产减值以及加速折旧和摊销。
在2023年第三季度，我们因关闭美国透析中心而产生的费用约为2400万美元，这使我们的患者护理费用增加了440万美元，一般和管理费用增加了340万美元，折旧和摊销费用增加了1,620万美元。相比之下，在2023年第二季度，美国透析中心的关闭量约为2,110万美元，这使我们的患者护理成本增加了570万美元，一般和管理费用增加了780万美元，折旧和摊销费用增加了760万美元。
在截至2023年9月30日的九个月中，美国透析中心的关闭量约为6,730万美元，这使我们的患者护理成本增加了2,270万美元，一般和管理费用增加了1,600万美元，折旧和摊销费用增加了2,860万美元。相比之下，在截至2022年9月30日的九个月中，美国透析中心的关闭量约为5,030万美元，这使我们的患者护理费用增加了1,470万美元，一般和管理费用增加了1,390万美元，折旧和摊销费用增加了2170万美元。
我们将继续通过合并和/或关闭中心来优化我们在美国的透析中心占地面积，并预计在接下来的几个季度中，我们的中心关闭率将保持在较高水平。
遣散费。在2022年第四季度，我们承诺制定一项计划，以提高某些一般和行政支持职能的效率并节省成本。根据该计划，我们确认了与美国透析业务的终止和其他福利承诺相关的费用。该计划包括在2023年第三和第二季度分别支付430万美元和500万美元的额外费用，在截至2023年9月30日的九个月中分别收取2630万美元的额外费用。
患者护理费用。2023年第三季度美国透析患者每次治疗的护理费用较2023年第二季度有所下降，这主要是由于我们的虚拟电力购买安排推动的小型设备支出和公用事业费用减少。这一变化的其他驱动因素包括药品成本、专业费用、医疗用品支出、合同工资和差旅费用的降低。此外，由于2023年第三季度治疗量增加，我们的固定其他直接运营费用对每次治疗的患者护理费用产生了积极影响。我们的患者每次治疗费用受到薪酬支出增加的负面影响，包括工资和员工人数的增加、索赔量增加导致的健康福利支出以及保险成本的增加。
截至2023年9月30日的九个月中，美国透析患者每次治疗的护理费用较截至2022年9月30日的九个月有所增加，这主要是由于薪酬支出增加，包括工资率和员工人数的增加，以及专业费用、医疗用品费用、维修和维护费用以及差旅费用的增加。如上所述，这一变化的其他驱动因素包括由我们的虚拟电力购买安排推动的公用事业支出增加，以及中心关闭成本的增加。此外，由于2023年治疗减少，我们的固定其他直接运营费用对每次治疗的患者护理费用产生了不利影响。这些增长被药品成本和合同工资的下降部分抵消。
29

一般和管理费用。美国2023年第三季度透析的一般和管理费用比2023年第二季度有所增加，这主要是由于对我们慈善基金会的捐款、管理会议费用和IT相关成本的增加。如上所述，薪酬支出、中心关闭成本和长期激励薪酬的减少部分抵消了这些增长。
截至2023年9月30日的九个月中，美国透析的一般和管理费用比截至2022年9月30日的九个月有所增加，这主要是由于薪酬开支的增加，包括工资率和遣散费的增加，如上所述。这一变化的其他驱动因素包括2022年第二季度出售我们自主开发的房产所确认的收益、与IT相关的成本和差旅费用的增加，以及对我们慈善基金会的捐款增加。这些增长被宣传成本的减少部分抵消，包括2023年收到的与2022年宣传费用相关的退款，以及专业费用的减少。
折旧和摊销。截至2023年9月30日的季度美国透析折旧和摊销费用与截至2023年6月30日的季度相比有所增加，这主要是由于与中心关闭相关的加速折旧，如上所述，但与企业信息技术项目相关的折旧减少部分抵消了这一点。
与截至2022年9月30日的九个月相比，截至2023年9月30日的九个月美国透析折旧和摊销费用增加，这主要是由于与中心关闭相关的加速折旧，如上所述，以及我们于2022年5月投入使用的新临床系统推出后整整一年的折旧。由于运营中心数量减少，与租赁权益改善相关的折旧减少部分抵消了这些增长。
股权投资收益。与2023年第二季度相比，2023年第三季度的美国透析股票投资收益保持相对平稳，截至2023年9月30日的九个月与截至2022年9月30日的九个月相比，美国透析股票投资收益保持相对平稳。
营业收入和调整后的营业收入：
三个月结束了2023 年第三季度对比 2023 年第二季度
9月30日
2023		6月30日
2023		金额百分比
（以百万美元计）
营业收入$509$461$4810.4%
调整后的营业收入 (1)
$537$487$5010.3%
(1) 有关按应申报分部对调整后营业收入的对账，请参阅下文 “非公认会计准则指标的对账” 部分。
九个月已结束2023年第三季度年初至今对比2022年第三季度年初至今
九月三十日
2023		9月30日
2022		金额百分比
（以百万美元计）
营业收入$1,331$1,231$1008.1%
调整后的营业收入 (1)
$1,425$1,281$14411.2%
(1) 有关按应申报分部对调整后营业收入的对账，请参阅下文 “非公认会计准则指标的对账” 部分。
如上所述，与2023年第二季度相比，美国2023年第三季度以及截至2023年9月30日的九个月的美国透析营业收入与截至2022年9月30日的九个月相比，受到了中心关闭和遣散费用的影响。
如上所述，2023年第三季度美国透析营业收入和调整后营业收入受到每次治疗和透析治疗的平均患者服务收入增加的积极影响。营业收入和调整后的营业收入也受到小型设备支出、公用事业支出（如上所述）、药品成本、合同工资、与信息技术项目相关的折旧费用的减少以及专业费用和长期激励性薪酬的减少的积极影响。营业收入和调整后的营业收入受到薪酬支出、健康福利支出、保险费用、慈善基金会捐款和信息技术相关成本增加的负面影响。
30

如上所述，截至2023年9月30日的九个月中，美国透析营业收入和调整后营业收入受到每项治疗的平均患者服务收入增加的积极影响。如上所述，美国透析营业收入和调整后营业收入也受到药品成本、合同工资和宣传成本下降的积极影响。营业收入和调整后的营业收入都受到薪酬支出增加、销售收益减少和透析治疗减少的负面影响，均如上所述。美国透析营业收入和调整后营业收入也受到差旅费用、信息技术相关费用、维修和维护费用、医疗用品支出、公用事业费用（如上所述）、专业费用和对我们慈善基金会捐款的增加的影响。
其他—辅助服务
我们的其他业务包括辅助服务，这些服务主要与我们向患者网络提供透析服务的核心业务相一致。截至2023年9月30日，这些业务主要包括我们的美国IKC业务、某些美国其他辅助业务（包括我们的临床研究项目、移植软件业务和风险投资集团）以及我们的国际业务。
这些辅助服务在2023年第三季度和截至2023年9月30日的九个月中分别创造了约3.63亿美元和9.38亿美元的收入，分别约占我们合并收入的12％和10％。
截至2023年9月30日，DaVita IKC在基于风险的综合护理安排中为约59,000名患者提供了综合护理和疾病管理服务，为其他综合护理安排中的另外16,000名患者提供了综合护理和疾病管理服务。我们还预计将为我们的业务增加额外的服务，并在未来根据情况采取额外的战略举措，其中可能包括与透析无关的医疗保健服务等。
有关与IKC及其辅助服务相关的风险的讨论，请参阅我们的2022年10-k第一部分第1A项风险因素中的风险因素的讨论，标题为 “美国综合肾脏护理、美国其他辅助服务以及我们现在或将来运营或投资的国际业务...” 和 “如果我们无法成功实施我们的综合肾脏护理和基于价值的护理计划的战略...”
截至2023年9月30日，我们的国际透析业务通过位于美国以外的11个国家的总共359个门诊透析中心提供透析和管理服务。
31

辅助服务运营业绩
三个月结束了2023 年第三季度对比 2023 年第二季度
9月30日
2023		6月30日
2023		金额百分比
（以百万美元计）
收入：
美国 IKC$158$94$6468.1%
美国其他辅助设备47(3)(42.9)%
国际200190105.3%
辅助服务总收入$363$292$7124.3%
营业（亏损）收入：
美国 IKC$11$(39)$50128.2%
美国其他辅助设备(2)(2)——%
国际 (1)
1920(1)(5.0)%
辅助服务总营业收入（亏损）$28$(22)$50227.3%
调整后的经营（亏损）收入 (2)：
美国 IKC$11$(40)$51127.5%
美国其他辅助设备(2)(2)——%
国际 (1)
1920(1)(5.0)%
辅助服务调整后营业收入总额（亏损）$28$(22)$50227.3%
由于采用四舍五入的数字，某些列、行或百分比的总和可能不一致。
(1) 截至2023年9月30日和2023年6月30日的三个月，报告的营业收入和调整后营业收入包括从我们的亚太合资企业确认的权益法收益中分别约40万美元和120万美元的外币收益。
(2) 有关按应申报分部划分的调整后经营（亏损）收入的对账，请参阅下文 “非公认会计准则指标的对账” 部分。
32

九个月已结束2023年第三季度年初至今对比2022年第三季度年初至今
九月三十日
2023		9月30日
2022		金额百分比
（以百万美元计）
收入：
美国 IKC$351$276$7527.2%
美国其他辅助设备181715.9%
国际569523468.8%
辅助服务总收入$938$816$12215.0%
营业（亏损）收入：
美国 IKC$(66)$(90)$2426.7%
美国其他辅助设备(7)(8)112.5%
国际 (1)
54411331.7%
辅助服务运营亏损总额$(18)$(57)$3968.4%
调整后的经营（亏损）收入 (2)：
美国 IKC$(65)$(90)$2527.8%
美国其他辅助设备(7)(8)112.5%
国际 (1)
54411331.7%
辅助服务调整后的营业亏损总额$(18)$(57)$3968.4%
由于采用四舍五入的数字，某些列、行或百分比的总和可能不一致。
(1) 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中报告的营业收入和调整后营业收入包括我们的亚太合资企业（APAC JV）确认的权益法收益中分别约100万美元和470万美元的外币收益。
(2) 有关按应申报分部划分的调整后经营（亏损）收入的对账，请参阅下文 “非公认会计准则指标的对账” 部分。
收入
与2023年第二季度相比，IKC2023年第三季度的收入有所增加，这是由于共享储蓄净增加以及我们的特殊需求计划收入增加。由于我们的临床研究项目收入减少，2023年第三季度的美国其他辅助收入与2023年第二季度相比有所下降。与2023年第二季度相比，2023年第三季度的国际收入有所增加，这主要是由于增加了一个治疗日，以及与收购相关的增长。
由于共享储蓄和与我们的特殊需求计划相关的收入净增加，截至2023年9月30日的九个月中，IKC的收入与截至2022年9月30日的九个月相比有所增加。与截至2022年9月30日的九个月相比，截至2023年9月30日的九个月中，美国其他辅助服务收入保持相对平稳。由于与收购相关的增长以及某些国家的平均报销率的提高，截至2023年9月30日的九个月中，我们的国际收入较截至2022年9月30日的九个月有所增加。
影响营业收入的费用——遣散费和其他费用
在2022年第四季度，与美国透析类似，我们承诺制定一项计划，以提高某些一般和行政支持职能的效率并节省成本，以及其他管理费用。根据该计划，我们在截至2023年9月30日的九个月中确认了与IKC业务的终止和其他福利承诺相关的费用为40万美元。
营业收入（亏损）和调整后的营业收入（亏损）
如上所述，与2023年第二季度相比，IKC2023年第三季度的营业收入和调整后营业收入受到收入增加的影响，但部分抵消了我们特殊需求计划的医疗成本增加以及对综合护理支持职能的持续投资。其他美国辅助服务营业亏损和
33

与2023年第二季度相比，2023年第三季度调整后的营业亏损保持平稳。2023年第三季度的国际营业收入和调整后营业收入较2023年第二季度有所下降，这主要是由于第二季度与先前收购相关的或有对价的公允价值发生了有利的变化，但如上所述，收入增加以及亚太合资企业外币波动导致的股票收入减少部分抵消。
与截至2022年9月30日的九个月相比，截至2023年9月30日的九个月中，IKC的营业亏损和调整后的营业亏损有所下降，这主要是由于上述收入的增加，但对综合护理支持职能的持续投资部分抵消了这一增长。与截至2022年9月30日的九个月相比，截至2023年9月30日的九个月中，美国其他辅助服务运营亏损和调整后的营业亏损保持相对平稳。与截至2022年9月30日的九个月相比，截至2023年9月30日的九个月的国际营业收入和调整后营业收入有所增加，这主要是由上述收入增长所推动的，但部分被我们的亚太合资企业外币波动以及与我们的国际透析中心相关的其他直接运营费用导致的股权收益减少所抵消。
企业行政支持
三个月结束了2023 年第三季度对比 2023 年第二季度
9月30日
2023		6月30日
2023		金额百分比
（以百万美元计）
企业行政支持$(41)$(34)$(7)(20.6)%
九个月已结束2023年第三季度年初至今对比2022年第三季度年初至今
9月30日
2023		9月30日
2022		金额百分比
（以百万美元计）
企业行政支持$(100)$(91)$(9)(9.9)%
与截至2023年6月30日的季度相比，截至2023年9月30日的季度以及截至2023年9月30日的九个月与截至2022年9月30日的九个月相比，公司行政支持费用增加，这主要是由于律师费的增加。
公司层面的费用
三个月结束了2023 年第三季度对比 2023 年第二季度
9月30日
2023		6月30日
2023		金额百分比
（以百万美元计）
债务支出$98$104$(6)(5.8)%
债务清偿和修改成本$—$8$(8)(100.0)%
其他（亏损）收入，净额$(20)$1$(21)(2,100.0)%
有效所得税税率18.2%16.5%1.7%
归属于 DaVita Inc. 的有效所得税税率 (1)
21.8%21.3%0.5%
归属于非控股权益的净收益$63$68$(5)(7.4)%
(1) 有关我们归属于DaVita Inc. 的有效所得税税率的对账，请参阅下文 “非公认会计准则指标的对账” 部分。
34

九个月已结束2023年第三季度年初至今对比2022年第三季度年初至今
9月30日
2023		9月30日
2022		金额百分比
（以百万美元计）
债务支出$302$256$4618.0%
债务清偿和修改成本$8$—$8100.0%
其他损失，净额$(15)$(8)$(7)(87.5)%
有效所得税税率18.2%20.0%(1.8)%
归属于 DaVita Inc. 的有效所得税税率 (1)
22.9%24.9%(2.0)%
归属于非控股权益的净收益$186$163$2314.1%
(1) 有关我们归属于DaVita Inc. 的有效所得税税率的对账，请参阅下文 “非公认会计准则指标的对账” 部分。
债务支出
与2023年第二季度相比，2023年第三季度的债务支出有所下降，这主要是由于我们的加权平均未偿信贷额度余额和加权平均实际利率的下降。与截至2022年9月30日的九个月相比，截至2023年9月30日的九个月的债务支出有所增加，这主要是由于我们的加权平均有效利率的上升，但部分被我们的加权平均未偿信贷额度余额的减少所抵消。
截至2023年9月30日的三个月，我们的总加权平均实际利率为4.61％，而截至2023年6月30日的三个月的加权平均实际利率为4.67％。有关我们债务组成部分的更多信息，请参阅简明合并财务报表附注7。
债务清偿和修改成本
截至2023年9月30日的九个月包括800万澳元的债务清偿和修改成本，这些费用与我们先前的定期贷款A和先前的循环信贷额度的再融资有关。这些成本部分由注销的这部分债务的递延融资成本和作为债务再融资一部分产生的费用构成。
其他（亏损）收入，净额
与2023年第二季度其他收入相比，2023年第三季度的其他亏损是由莫扎克的净亏损推动的，这是由于第二季度确认的对莫扎克贡献的非现金资产的1400万美元收益（莫扎克收益）。与截至2022年9月30日的九个月相比，截至2023年9月30日的九个月的其他亏损有所增加，这主要是由莫扎克净亏损的增加，包括莫扎克的收益，但部分被利息收入的增加所抵消。
有效所得税税率
与2023年第二季度相比，2023年第三季度的有效所得税税率和归因于DaVita Inc.的有效所得税率有所增加，这主要是由于我们在第二季度结束2016-2017纳税年度联邦国税局考试后确认的股票薪酬和一次性福利所产生的确认税收优惠减少，但第三季度确认的最终纳税申报表的福利部分抵消了这一点。
截至2023年9月30日的九个月中，有效所得税税率和归属于DaVita Inc.的有效所得税税率与截至2022年9月30日的九个月相比有所下降，这主要是由于预测的不可扣除宣传支出减少以及2023年第三季度最终确定的纳税申报表中确认的更大福利。
归属于非控股权益的净收益
2023年第三季度归因于非控股权益的净收入比2023年第二季度有所下降，这是由于某些美国透析合作伙伴的收益减少。截至2023年9月30日的九个月中，归属于非控股权益的净收益较截至2022年9月30日的九个月有所增加，这是由于某些美国透析合作伙伴的盈利能力提高。
35

应收账款
截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们的美国透析应收账款余额分别为17.08亿美元和18.99亿美元，分别相当于约57天和66天的未偿收入（DSO）。DSO的减少主要是由于某些付款人的收款有所改善。我们的DSO是根据本季度每天的平均收入计算的。从2023年第二季度到2023年第三季度，一年以上的未清应收账款账面金额没有重大变化。
流动性和资本资源
下表汇总了我们的现金、现金等价物和限制性现金的主要来源和用途：
截至9月30日的九个月2023年第三季度年初至今对比2022年第三季度年初至今
20232022金额百分比
（百万美元，千股）
经营活动提供的净现金：
净收入$726$655$7110.8%
净收入中的非现金项目6645966811.4%
其他营运资金变动19132159496.9%
其他(7)(63)5688.9%
$1,574$1,221$35328.9%
用于投资活动的净现金：
资本支出：
日常维护/信息技术/其他$(287)$(284)$(3)(1.1)%
开发和搬迁(122)(125)32.4%
收购支出(8)(44)3681.8%
出售自开发房产的收益5107(102)(95.3)%
其他(192)(71)(121)(170.4)%
$(604)$(417)$(187)(44.8)%
用于融资活动的净现金：
扣除发行量的债务（付款）$(521)$149$(670)(449.7)%
递延和债务相关融资成本(53)—(53)(100.0)%
对非控股权益的分配(203)(189)(14)(7.4)%
来自非控股权益的出资121119.1%
股票奖励活动和其他股票发行(41)(42)12.4%
股票回购—(802)802100.0%
其他40(17)57335.3%
$(767)$(890)$12313.8%
回购的股票总数—8,095(8,095)(100.0)%
自由现金流 (1)
$979$742$23731.9%
由于显示四舍五入的数字，某些列或行可能无法求和。
(1) 有关我们自由现金流的对账，请参阅下文 “非公认会计准则指标的对账” 部分。
合并现金流
截至2023年9月30日的九个月中，来自经营活动的合并现金流与截至2022年9月30日的九个月相比有所增加，这主要是由于经营业绩的改善、现金收集、现金税和其他营运资金项目的减少。
36

截至2023年9月30日的九个月中，自由现金流较截至2022年9月30日的九个月有所增加，这主要是由于经营活动提供的净现金的增加被非控股权益分配的增加和自建物业出售收益的减少部分抵消。
在此期间，现金的主要用途包括净债务还款，其中包括偿还我们先前定期贷款A和先前循环信贷额度的剩余未偿本金余额，分别为14.44亿美元和1.5亿美元。现金的其他用途包括优先担保信贷额度下的定期和其他本金还款，前期定期贷款A的总额约为5400万美元，新定期贷款A-1的800万美元，b-1定期贷款的5000万美元，循环信贷额度的1,500万美元额外净还款额，以及其他债务安排下的额外所需付款。此外，我们确认了与优先担保信贷协议修正案相关的3000万美元递延融资成本的融资现金流出，以及2023年远期利息上限协议的2,300万美元上限溢价费用。在此期间，重要的现金来源包括定期贷款A的再融资，以及本金总额为12.5亿美元的有担保定期贷款A-1融资的循环信贷额度。
相比之下，2022年同期包括我们先前循环信贷额度的净提款2.75亿美元，净债务还款额，包括优先担保信贷额度下的定期强制性本金还款，前期定期贷款A的总额约为6600万美元，定期贷款b-1的2,100万美元，以及其他债务安排下的额外所需付款。此外，在截至2022年9月30日的九个月中，我们使用现金回购了8,094,661股普通股。
透析中心占地面积
下表按拥有或运营的透析中心数量显示了我们透析业务的足迹：
美国国际
三个月结束了
九月三十日		九个月已结束
九月三十日		三个月结束了
九月三十日		九个月已结束
九月三十日
20232022202320222023202220232022
期初运营的中心数量2,7032,8102,7242,815353349350339
收购的中心—5—52348
发达的中心5618333183
非自有管理资产净变动或
管理中心 (1)
1(1)3(1)1215
封闭式和封闭式中心 (2)
—(9)(3)(16)—(2)(2)(2)
封闭中心 (3)
(15)(35)(48)(60)—(1)(2)(1)
期末运营的中心数量2,6942,7762,6942,776359352359352
(1) 代表我们管理或向其提供管理服务但拥有非控股权益或由第三方全资拥有的透析中心，包括我们在亚太地区的合资中心。
(2) 代表已出售和/或关闭但未留住大多数患者的透析中心。
(3) 代表已关闭的透析中心，大多数患者被保留并转移到我们其他现有的门诊透析中心。
可用流动性
截至2023年9月30日，我们在15亿美元的优先担保信贷额度下有未提取的循环信贷额度。这项新的循环信贷额度下的可用信贷将减去该循环信贷额度下所有未偿还的信用证金额，截至2023年9月30日，没有任何信用证。根据一项单独的双边担保信用证安排，我们另外还有大约1.51亿美元的未偿信用证。
有关我们长期债务的组成部分及其利率，请参阅简明合并财务报表附注7。我们可能会不时寻求通过额外的债务融资或其他资本选择来获得资金或为现有债务再融资。
我们认为，我们来自运营和其他流动性来源的现金流，包括来自优先担保信贷额度下的可用资金和资本市场准入，将足以为我们在可预见的将来（包括未来12个月）内根据债务协议和其他义务的定期还本付息提供资金。我们的主要经常性流动性来源是来自运营的现金和来自借款的现金，这些现金受总体经济影响，
37

我们无法控制的财务、竞争、监管和其他因素，如我们的2022年10-k第一部分第1A项风险因素中所述。
非公认会计准则指标的对账
下表提供了根据美国公认会计原则（GAAP）列报的调整后营业收入（亏损）与营业收入（亏损）的对账表，适用于我们的美国透析应申报板块、我们的美国IKC业务、我们的美国其他辅助服务、我们的国际业务以及将它们合并并作为我们的其他细分市场类别披露的总辅助服务，此外还包括我们的公司行政支持。之所以提出这些非公认会计准则或 “调整后” 指标，是因为管理层认为这些指标是我们公认会计原则业绩的有用补充，但不是替代品。
具体而言，管理层使用调整后的营业收入（亏损）来比较和评估我们一段时间内以及与竞争对手的业绩，分析我们业务的潜在趋势，制定运营预算和预测以及用于激励性薪酬的目的。我们认为，这种非公认会计准则指标也有助于投资者和分析师评估我们一段时间内的表现以及相对于竞争对手的表现，以及分析我们业务的潜在趋势。我们还认为，本演示文稿排除了某些我们认为不代表我们正常经营业绩的项目，从而增强了用户对我们正常营业收入的理解。
此外，我们对归属于DaVita Inc.的收入的有效所得税税率不包括非控股所有者的收入，该收入主要与非纳税实体有关。我们认为，调整后的有效所得税税率有助于管理层、投资者和分析师评估我们的业绩，并对归因于DaVita Inc的普通业绩产生的所得税建立预期。
最后，我们的自由现金流是指经营活动提供的净现金减去对非控股权益的分配和所有资本支出（包括开发资本支出、日常维护和信息技术），加上非控股权益的缴款和出售自主开发房产的收益。管理层使用这一衡量标准来评估我们为收购提供资金和履行还本付息义务的能力，我们认为，该衡量标准作为GAAP下经营活动和其他指标产生的现金流的辅助手段，对投资者和分析师同样有用。
重要的是要记住，这些非公认会计准则 “调整后” 指标不是衡量公认会计原则下财务业绩的指标，不应与其最具可比性的GAAP指标分开考虑，也不能作为其替代品。
截至2023年9月30日的三个月
美国透析辅助服务公司管理合并
美国 IKC美国其他国际总计
（以百万美元计）
营业收入（亏损）$509$11$(2)$19$28$(41)$496
中心关闭费2424
遣散费和其他费用4—5
调整后的营业收入（亏损）$537$11$(2)$19$28$(41)$525
由于显示四舍五入的数字，某些列或行可能无法求和或重新计算。
截至2023年6月30日的三个月
美国透析辅助服务公司管理合并
美国 IKC美国其他国际总计
（以百万美元计）
营业收入（亏损）$461$(39)$(2)$20$(22)$(34)$405
中心关闭费2121
遣散费和其他费用5———5
调整后的营业收入（亏损）$487$(40)$(2)$20$(22)$(33)$432
由于显示四舍五入的数字，某些列或行可能无法求和或重新计算。
38

截至2023年9月30日的九个月
美国透析辅助服务公司管理合并
美国 IKC美国其他国际总计
（以百万美元计）
营业收入（亏损）$1,331$(66)$(7)$54$(18)$(100)$1,213
中心关闭费6767
遣散费和其他费用26——128
调整后的营业收入（亏损）$1,425$(65)$(7)$54$(18)$(98)$1,308
由于显示四舍五入的数字，某些列或行可能无法求和或重新计算。
截至2022年9月30日的九个月
美国透析辅助服务公司管理合并
美国 IKC美国其他国际总计
（以百万美元计）
营业收入（亏损）$1,231$(90)$(8)$41$(57)$(91)$1,083
中心关闭费5050
调整后的营业收入（亏损）$1,281$(90)$(8)$41$(57)$(91)$1,133
由于显示四舍五入的数字，某些列或行可能无法求和或重新计算。
三个月结束了九个月已结束
9月30日
2023		6月30日
2023		9月30日
2023		9月30日
2022
（以百万美元计）（以百万美元计）
所得税前收入$378$295$888$819
减去：非控股所有者的收入主要归因于非税收
付款实体		(63)(68)(186)(163)
归属于 DaVita Inc. 的所得税前收入$315$227$702$655
所得税支出$69$49$162$164
减去：归属于非控股权益的所得税——(1)(1)
归属于 DaVita Inc. 的所得税支出$69$48$161$163
归属于 DaVita Inc. 的收入的有效所得税税率21.8%21.3%22.9%24.9%
由于显示四舍五入的数字，某些列或行可能无法求和或重新计算。
九个月已结束
9月30日
2023		9月30日
2022
（以百万美元计）
经营活动提供的净现金$1,574$1,221
为将经营活动提供的净现金与自由现金流进行对账而进行的调整：
对非控股权益的分配(203)(189)
来自非控股权益的出资1211
日常维护和信息技术支出(287)(284)
开发和搬迁支出(122)(125)
出售自开发房产的收益5107
自由现金流$979$742
由于显示四舍五入的数字，某些列或行可能无法求和。
资产负债表外安排和合约义务总额
除了资产负债表上反映的债务和经营租赁负债外，我们还有与信用证相关的承诺，以及与我们管理的非合并透析企业的股权投资相关的某些营运资本融资债务，以及我们管理的由第三方全资拥有的某些营运资本融资债务。欲了解更多信息，请参阅简明合并财务报表附注8。
39

我们还可能有义务收购第三方在我们许多持有多数股权的透析合伙企业和其他非合并实体中持有的非控股权益。这些义务以看跌期权条款的形式出现，第三方所有者可在每项具体看跌期限内酌情行使。有关这些债务以及我们如何衡量和报告这些债务的更多信息，请参阅本报告所含简明合并财务报表附注12以及2022年10-k所含合并财务报表附注17和24。
有关我们长期债务的到期日和其他条款的信息，请参阅简明合并财务报表附注7。
截至2023年9月30日，我们在与优先担保信贷额度分开的双边担保信用证额度下的未清信用证总额约为1.51亿美元。
截至2023年9月30日，我们与多家供应商签订了尚未签订的购买协议，以购买固定数量的透析设备、零件、药品和用品。如果我们在任何一年未能履行这些合同下的最低购买承诺，我们需要向供应商支付差额，如2022年10-k所列公司合并财务报表附注17所进一步描述的那样。
新会计准则
参见简明合并财务报表附注14中关于新会计准则的讨论。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
利率和外币敏感度
与截至2022年12月31日止年度的10-k表年度报告第二部分第7A项所述的利率风险或外币兑换风险相比，公司的利率风险或外币汇率风险的性质没有实质性变化。
下表提供了有关截至2023年9月30日我们对利率变动敏感的金融工具的信息。有关公司长期债务组成部分及其利率的更多信息，请参阅本10-Q表季度报告第一部分第1项中包含的简明合并中期财务报表附注7。
 预计到期日  平均利率
公平
价值 (1)
 202320242025202620272028此后总计
 （以百万美元计）
长期债务：          
固定利率$4$30$34$44$31$29$4,391$4,5634.42%$3,465
可变费率$26$80$96$2,617$82$986$1$3,8884.73%$3,833
(1) 代表公司长期债务的公允价值，不包括融资租赁。更多细节见简明合并财务报表附注7。
在第二季度末及截至第二季度末，公司将其优先担保信贷额度的浮动利率基础和相关的套期保值利率上限从伦敦银行同业拆借利率过渡到SOFR。这种过渡涉及该债务与2019年第二季度部分利率上限之间的SOFR与LIBOR的利率不匹配，但在整个过渡期间及之后，该公司的利率套期保值仍然非常有效。
所有按其条款采用可变利率的债务，包括所有定期贷款B-1和定期贷款A-1，的预定本金还款已包含在上述预期到期日表的可变利率表中。此外，定期贷款B-1和定期贷款A-1的本金已包含在所列平均浮动利率的计算中。
但是，截至2024年6月30日，定期贷款b-1的本金26.11亿美元和A-1定期贷款（上限债务）的8.89亿美元本金的SOFR上限为2.00％。截至2023年9月30日，适用的SOFR利率高于该2.00％，这使得该上限债务的利率 “经济上固定”，除非或直到适用的SOFR利率在剩余的上限期内回落至2.00％以下。
结果，截至2023年9月30日，固定和经济固定债务总额为80.64亿美元，平均利率为4.30％，而未受上限限制的浮动利率债务总额为3.88亿美元，平均利率为10.30％。
40

有关公司利率上限协议的更多详情，请参阅附注7。
 名义金额合同到期日  公平
价值
 202320242025202620272028此后接收变量
 （以百万美元计）
2019 年上限协议$3,500$—$3,500$—$—$—$—$—
SOFR 高于 2.00% (1)
$90.0
2023 年上限协议$200$—$100$100$—$—$—$—SOFR 高于 3.75%$2.2
2023 年上限协议$1,000$—$250$750$—$—$—$—
SOFR 高于 4.00% (2)
$12.4
2023 年上限协议$1,000$—$250$750$—$—$—$—
SOFR 高于 4.75% (3)
$9.1
2023 年上限协议$800$—$400$400$—$—$—$—SOFR 高于 3.75%$8.8
(1) 根据ISDA银行同业拆借利率备用协议的定义，符合衍生工具条件的伦敦银行同业拆借利率合约在2023年6月30日伦敦银行同业拆借利率停止后过渡到SOFR利率加信用利差调整。
(2) 自2025年1月1日起，这些利率上限的最高利率为4.00％，降至3.75％。
(3) 自2025年1月1日起，这些利率上限的4.75％的最高利率降至4.00％。
第 4 项。控制和程序
管理层已建立并维持披露控制和程序，旨在确保在根据经修订的1934年《证券交易法》（《交易法》）提交或提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告，并确保收集此类信息并将其传达给公司管理层，包括其首席执行官（CEO）和首席财务官（CFO）作为适于及时就所需的披露作出决定。
在本报告所涉期结束时，我们在公司首席执行官兼首席财务官的监督和参与下，对截至2023年9月30日根据《交易法》要求设计和运作的披露控制和程序的有效性进行了评估。根据该评估，首席执行官兼首席财务官得出结论，截至当日我们的交易法报告（包括本报告），公司的披露控制和程序按照《交易法》的要求有效。管理层认识到，这些控制和程序只能为预期结果提供合理的保证，而且估计和判断仍然是维持有效控制和程序过程中固有的。
在本报告所涉财季度的评估中发现，公司对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化对公司的财务报告内部控制产生了重大影响，也没有合理地可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响。
41

第二部分。
其他信息
第 1 项。法律诉讼
本第二部分第1项所要求的信息是参照本报告所载简明合并财务报表附注8中 “承付款和意外开支” 标题下所列信息纳入本报告的。
第 1A 项。风险因素
我们先前向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日止年度的10-k表年度报告（2022年10-K）第一部分第1A项中披露的风险因素没有重大变化。您应仔细考虑我们的2022年10-k中包含的风险，以及本10-Q表季度报告中的所有其他信息，包括本10-Q表季度报告第一部分第2项中标题为 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 的前瞻性陈述。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
股票回购
从2023年1月1日至2023年9月30日，该公司没有回购任何股票。
截至2023年11月7日，根据目前的授权，我们有大约15.96亿美元可用于额外股票回购。尽管该股票回购授权没有到期日，但我们仍受股票回购限制，包括在我们目前的优先担保信贷额度下。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
没有。
42

第 6 项。展品
展览  
数字
31.1
根据根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条通过的第 13a-14 (a) 或 15d-14 (a) 条，于 2023 年 11 月 7 日对首席执行官进行认证。ü
31.2
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a-14（a）条或第15d-14（a）条，于2023年11月7日对首席财务官进行认证。ü
   
32.1
根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 条第 1350 条，于 2023 年 11 月 7 日对首席执行官进行了认证。ü
   
32.2
根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 条第 1350 条于 2023 年 11 月 7 日颁发的首席财务官认证。ü
   
101.INS
XBRL 实例文档-实例文档不出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中。ü
   
101.SCH
内联 XBRL 分类扩展架构文档。ü
   
101.CAL
内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。ü
   
101.DEF
内联 XBRL 分类扩展定义链接库文档。ü
   
101.LAB
内联 XBRL 分类扩展标签 Linkbase 文档。ü
   
101.PRE
内联 XBRL 分类扩展演示文稿，链接库文档。ü
104
封面交互式数据文件（格式为内联 XBRL，包含在附录 101 中）。ü


43

签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
 
 DAVITA INC.
    
 来自： /s/ 克里斯托弗·贝里
   克里斯托弗·贝里
   首席会计官*
日期：2023 年 11 月 7 日
 
*Berry先生以正式授权官员的身份代表注册人签署了协议，并以注册人的首席会计官的身份签署了协议。




44