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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格 10-Q
☑ 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的季度报告
截至的季度期间 2024 年 6 月 30 日
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告
委员会文件号： 1-10551
OmniCom 集团公司
（注册人章程中规定的确切名称）
| | | | | |
| 纽约 | 13-1514814 |
| （公司或组织的州或其他司法管辖区） | （国税局雇主识别号） |
| |
公园大道 280 号， 纽约， 纽约州 | 10017 |
| （主要行政办公室地址） | （邮政编码） |
注册人的电话号码，包括区号:(212) 415-3600
不适用
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度）
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | |
| 每个课程的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值0.15美元 | OMC | 纽约证券交易所 |
| 2027 年到期的 0.800% 优先票据 | OMC/27 | 纽约证券交易所 |
| 2031年到期的1.400％优先票据 | OMC/31 | 纽约证券交易所 |
| 2032年到期的3.700％优先票据 | OMC/32 | 纽约证券交易所 |
| 2.250% 2033年到期的优先票据 | OMC/33 | 纽约证券交易所 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的☑ 不 ☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☑ 不 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件管理器 | ☑ | 加速过滤器 | ☐ | 非加速过滤器 | ☐ |
| 规模较小的申报公司 | ☐ | | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐ 没有 ☑
截至 2024 年 7 月 10 日，有 195,648,843 Omnicom集团公司的已发行普通股。
OmniCom 集团公司
截至2024年6月30日的季度期间的10-Q表季度报告
目录
| | | | | | | | |
| 第一部分 | 财务信息 | 页面 |
| 第 1 项。 | 财务报表 | |
| | 合并资产负债表——2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日 | 1 |
| | 合并收益表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月 | 2 |
| | 综合收益表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月 | 3 |
| 合并权益表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月 | 4 |
| | |
| | |
| | 合并现金流量表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月 | 5 |
| | 合并财务报表附注 | 6 |
| 第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 14 |
| 前瞻性陈述 | 14 |
| 执行摘要 | 15 |
| 合并经营业绩 | 18 |
| 非公认会计准则财务指标 | 27 |
| 流动性和资本资源 | 27 |
| 关键会计估计 | 30 |
| 第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 32 |
| 第 4 项。 | 控制和程序 | 32 |
| 第二部分。 | 其他信息 | |
| 第 1 项。 | 法律诉讼 | 32 |
| 第 1A 项。 | 风险因素 | 32 |
| 第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 33 |
| 第 5 项。 | 其他信息 | 33 |
| 第 6 项。 | 展品 | 33 |
| 签名 | | 33 |
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
OMNICOM 集团公司和子公司
合并资产负债表
（以百万计）
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| （未经审计） | | |
| 资产： | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 2,711.7 | | | $ | 4,432.0 | |
| | | |
应收账款，扣除可疑账款备抵金美元22.2 和 $17.2 | 8,432.5 | | | 8,659.8 | |
| 工作正在进行中 | 1,800.0 | | | 1,342.5 | |
| 其他流动资产 | 1,028.2 | | | 949.9 | |
| 流动资产总额 | 13,972.4 | | | 15,384.2 | |
按成本计算的财产和设备，减去累计折旧 $1,133.5 和 $1,150.4 | 859.9 | | | 874.9 | |
| 经营租赁使用权资产 | 1,015.5 | | | 1,046.4 | |
| 权益法投资 | 63.3 | | | 66.4 | |
| 善意 | 10,646.5 | | | 10,082.3 | |
无形资产，扣除累计摊销额美元857.3 和 $863.6 | 522.7 | | | 366.9 | |
| 其他资产 | 243.9 | | | 223.5 | |
| 总资产 | $ | 27,324.2 | | | $ | 28,044.6 | |
| | | |
| 负债和权益： | | | |
| 流动负债： | | | |
| 应付账款 | $ | 10,647.8 | | | $ | 11,634.0 | |
| 客户预付款 | 1,262.1 | | | 1,356.2 | |
| 债务的流动部分 | 750.2 | | | 750.5 | |
| 短期债务 | 15.1 | | | 10.9 | |
| 应付税款 | 241.1 | | | 351.6 | |
| 其他流动负债 | 2,040.8 | | | 2,142.8 | |
| 流动负债总额 | 14,957.1 | | | 16,246.0 | |
| 长期负债 | 881.0 | | | 887.7 | |
| 长期负债——经营租赁 | 806.2 | | | 853.0 | |
| 长期债务 | 5,489.4 | | | 4,889.1 | |
| 递延所得税负债 | 533.8 | | | 529.1 | |
承付款和或有负债（附注13） | | | |
| 临时股权-可赎回的非控股权益 | 460.8 | | | 414.6 | |
| 股权： | | | |
| 股东权益： | | | |
| 优先股 | — | | | — | |
| 普通股 | 44.6 | | | 44.6 | |
| 额外的实收资本 | 468.4 | | | 492.0 | |
| 留存收益 | 10,941.0 | | | 10,571.5 | |
| 累计其他综合收益（亏损） | (1,445.5) | | | (1,337.6) | |
| 库存股，按成本计算 | (6,372.7) | | | (6,154.2) | |
| 股东权益总额 | 3,635.8 | | | 3,616.3 | |
| 非控股权益 | 560.1 | | | 608.8 | |
| 权益总额 | 4,195.9 | | | 4,225.1 | |
| 负债和权益总额 | $ | 27,324.2 | | | $ | 28,044.6 | |
合并财务报表的附注是这些报表的组成部分。
OMNICOM 集团公司和子公司
合并收益表
（未经审计）
（以百万计，每股金额除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 收入 | $ | 3,853.8 | | | $ | 3,609.9 | | | $ | 7,484.3 | | | $ | 7,053.2 | |
| 运营费用： | | | | | | | |
| 工资和服务成本 | 2,800.1 | | | 2,617.8 | | | 5,492.7 | | | 5,160.7 | |
| 入住率和其他费用 | 314.2 | | | 297.7 | | | 628.3 | | | 589.3 | |
| 房地产和其他重新定位成本 | 57.8 | | | 72.3 | | | 57.8 | | | 191.5 | |
| | | | | | | |
| 处置子公司的收益 | — | | | (78.8) | | | — | | | (78.8) | |
| | | | | | | |
| 服务成本 | 3,172.1 | | | 2,909.0 | | | 6,178.8 | | | 5,862.7 | |
| 销售、一般和管理费用 | 111.0 | | | 99.1 | | | 196.3 | | | 188.3 | |
| 折旧和摊销 | 60.4 | | | 51.1 | | | 120.0 | | | 105.0 | |
| 总运营费用 | 3,343.5 | | | 3,059.2 | | | 6,495.1 | | | 6,156.0 | |
| 营业收入 | 510.3 | | | 550.7 | | | 989.2 | | | 897.2 | |
| 利息支出 | 62.7 | | | 57.5 | | | 116.5 | | | 112.4 | |
| 利息收入 | 21.0 | | | 30.1 | | | 48.0 | | | 65.7 | |
| 所得税前收入和权益法投资的收入 | 468.6 | | | 523.3 | | | 920.7 | | | 850.5 | |
| 所得税支出 | 123.7 | | | 141.2 | | | 239.7 | | | 224.6 | |
| 权益法投资收益 | 3.3 | | | 1.1 | | | 4.2 | | | 1.2 | |
| 净收入 | 348.2 | | | 383.2 | | | 685.2 | | | 627.1 | |
| 归因于非控股权益的净收入 | 20.1 | | | 16.9 | | | 38.5 | | | 33.3 | |
| 净收入-OMNICOM 集团公司 | $ | 328.1 | | | $ | 366.3 | | | $ | 646.7 | | | $ | 593.8 | |
| 每股净收益-Omnicom Group Inc.： | | | | | | | |
| 基本 | $ | 1.67 | | | $ | 1.84 | | | $ | 3.28 | | | $ | 2.96 | |
| 稀释 | $ | 1.65 | | | $ | 1.82 | | | $ | 3.24 | | | $ | 2.92 | |
| | | | | | | |
| 加权平均份额： | | | | | | | |
| 基本 | 195.9 | | | 198.9 | | | 196.9 | | | 200.6 | |
| 稀释 | 1985 | | | 201.6 | | | 199.3 | | | 203.1 | |
合并财务报表的附注是这些报表的组成部分。
OMNICOM 集团公司和子公司
综合收益合并报表
（未经审计）
（以百万计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 净收入 | $ | 348.2 | | | $ | 383.2 | | | $ | 685.2 | | | $ | 627.1 | |
| 其他综合收益（亏损）： | | | | | | | |
| 现金流对冲： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 利息支出中包含的亏损摊销 | 1.2 | | | 1.4 | | | 2.7 | | | 2.8 | |
| 所得税效应 | (0.4) | | | (0.4) | | | (0.8) | | | (0.8) | |
| 扣除税款的现金流对冲 | 0.8 | | | 1.0 | | | 1.9 | | | 2.0 | |
| 固定福利养老金计划和离职后安排： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 先前服务成本的摊销 | 1.2 | | | 1.0 | | | 2.4 | | | 2.1 | |
| 摊还精算损失 | 0.2 | | | 0.2 | | | 0.5 | | | 0.4 | |
| 所得税效应 | (0.5) | | | 0.1 | | | (2.3) | | | (0.8) | |
| 扣除税款的固定福利养老金计划和离职后安排 | 0.9 | | | 1.3 | | | 0.6 | | | 1.7 | |
| 外币折算调整 | (31.9) | | | 24.5 | | | (118.2) | | | 76.2 | |
| | | | | | | |
| 其他综合收益（亏损） | (30.2) | | | 26.8 | | | (115.7) | | | 79.9 | |
| 综合收入总额 | 318.0 | | | 410.0 | | | 569.5 | | | 707.0 | |
| 归因于非控股权益的综合收益 | 19.5 | | | 13.3 | | | 30.7 | | | 29.5 | |
| 综合收益-OMNICOM 集团公司 | $ | 298.5 | | | $ | 396.7 | | | $ | 538.8 | | | $ | 677.5 | |
合并财务报表的附注是这些报表的组成部分。
OMNICOM 集团公司和子公司
合并权益表
（未经审计）
（以百万计，每股金额除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 普通股-股票 | 297.2 | | | 297.2 | | | 297.2 | | | 297.2 | |
| 普通股——面值 | $ | 44.6 | | | $ | 44.6 | | | $ | 44.6 | | | $ | 44.6 | |
| 额外实收资本： | | | | | | | |
| 期初余额 | 512.0 | | | 580.7 | | | 492.0 | | | 571.1 | |
| 非控股权益的净变动 | (15.1) | | | (41.4) | | | 9.5 | | | (79.9) | |
| 临时股权变动 | (33.7) | | | 32.8 | | | (50.1) | | | 54.1 | |
| 基于股份的薪酬 | 22.6 | | | 20.4 | | | 44.7 | | | 41.1 | |
| 股票发行，基于股份的薪酬 | (17.4) | | | (6.7) | | | (27.7) | | | (0.6) | |
| 期末余额 | 468.4 | | | 585.8 | | | 468.4 | | | 585.8 | |
| 留存收益： | | | | | | | |
| 期初余额 | 10,751.3 | | | 9,825.5 | | | 10,571.5 | | | 9,739.3 | |
| | | | | | | |
| 净收入 | 328.1 | | | 366.3 | | | 646.7 | | | 593.8 | |
| 宣布的普通股分红 | (138.4) | | | (140.4) | | | (277.2) | | | (281.7) | |
| 期末余额 | 10,941.0 | | | 10,051.4 | | | 10,941.0 | | | 10,051.4 | |
| 累计其他综合收益（亏损）： | | | | | | | |
| 期初余额 | (1,415.9) | | | (1,384.5) | | | (1,337.6) | | | (1,437.9) | |
| | | | | | | |
| 其他综合收益（亏损） | (29.6) | | | 30.3 | | | (107.9) | | | 83.7 | |
| 期末余额 | (1,445.5) | | | (1,354.2) | | | (1,445.5) | | | (1,354.2) | |
| 国库股： | | | | | | | |
| 期初余额 | (6,322.5) | | | (5,949.7) | | | (6,154.2) | | | (5,665.0) | |
| 股票发行，基于股份的薪酬 | 19.9 | | | 14.1 | | | 33.5 | | | 34.5 | |
| 回购普通股 | (70.1) | | | (238.5) | | | (252.0) | | | (543.6) | |
| 期末余额 | (6,372.7) | | | (6,174.1) | | | (6,372.7) | | | (6,174.1) | |
| 股东权益 | 3,635.8 | | | 3,153.5 | | | 3,635.8 | | | 3,153.5 | |
| 非控股权益： | | | | | | | |
| 期初余额 | 564.7 | | | 514.6 | | | 608.8 | | | 524.3 | |
| 净收入 | 20.1 | | | 16.9 | | | 38.5 | | | 33.3 | |
| 其他综合收益（亏损） | (0.6) | | | (3.6) | | | (7.8) | | | (3.8) | |
| 非控股权益的分红 | (20.9) | | | (19.5) | | | (34.2) | | | (32.0) | |
| 非控股权益的净变动 | (3.2) | | | (2.5) | | | (45.2) | | | (15.9) | |
| | | | | | | |
| 期末余额 | 560.1 | | | 505.9 | | | 560.1 | | | 505.9 | |
| | | | | | | |
| 总权益 | $ | 4,195.9 | | | $ | 3,659.4 | | | $ | 4,195.9 | | | $ | 3,659.4 | |
| | | | | | | |
| 每股普通股申报的股息 | $ | 0.70 | | | $ | 0.70 | | | $ | 1.40 | | | $ | 1.40 | |
合并财务报表的附注是这些报表的组成部分。
OMNICOM 集团公司和子公司
合并现金流量表
（未经审计）
（以百万计）
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 |
| 来自经营活动的现金流： | | | |
| 净收入 | $ | 685.2 | | | $ | 627.1 | |
| 为使净收入与经营活动中使用的净现金相协调而进行的调整： | | | |
| 使用权资产的折旧和摊销 | 67.9 | | | 66.4 | |
| 无形资产的摊销 | 52.1 | | | 38.6 | |
| | | |
| 基于股份的薪酬 | 44.7 | | | 41.1 | |
| 房地产和其他重新定位成本 | 57.8 | | | 191.5 | |
| 处置子公司的收益 | — | | | (78.8) | |
| | | |
| 其他，净额 | (6.4) | | | (5.7) | |
| 运营资本的使用 | (1,661.5) | | | (1,664.8) | |
| 用于经营活动的净现金 | (760.2) | | | (784.6) | |
| 来自投资活动的现金流： | | | |
| 资本支出 | (62.3) | | | (40.0) | |
| 收购关联公司的业务和权益，扣除收购的现金 | (790.3) | | | (6.1) | |
| | | |
| 其他，净额 | (13.7) | | | 178.7 | |
| 投资活动提供的净现金（用于） | (866.3) | | | 132.6 | |
| 来自融资活动的现金流量: | | | |
| 借款收益 | 645.9 | | | — | |
| | | |
| 短期债务的变化 | 5.2 | | | 1.7 | |
| 支付给普通股股东的股息 | (278.9) | | | (285.1) | |
| 回购普通股 | (249.8) | | | (538.8) | |
| 股票计划的收益 | 3.5 | | | 33.2 | |
| 收购额外的非控股权益 | (26.5) | | | (34.7) | |
| 支付给非控股权益股东的股息 | (34.2) | | | (32.0) | |
| 或有购货价格债务的支付 | (12.6) | | | (14.3) | |
| 其他，净额 | (37.7) | | | (27.0) | |
| 由（用于）融资活动提供的净现金 | 14.9 | | | (897.0) | |
| 外汇汇率变动对现金和现金等价物的影响 | (108.7) | | | 1.3 | |
| | | |
| 现金和现金等价物的净减少 | (1,720.3) | | | (1,547.7) | |
| 期初的现金和现金等价物 | 4,432.0 | | | 4,281.8 | |
| 期末的现金和现金等价物 | $ | 2,711.7 | | | $ | 2,734.1 | |
合并财务报表的附注是这些报表的组成部分。
合并财务报表附注（未经审计）
（表中美元以百万计，每股金额除外）
1。 财务报表的列报
除非文中另有说明，否则 “Omnicom”、“公司”、“我们”、“我们的” 和 “我们” 等术语均指Omnicom Group Inc.及其子公司。随附的未经审计的合并财务报表是根据美国公认的会计原则，或中期财务信息的美国公认会计原则以及美国证券交易委员会第S-X条例第10条编制的。因此，某些信息和脚注的披露已被压缩或省略。
我们认为，所附未经审计的合并财务报表反映了所有调整，包括正常的经常性应计费用，这些调整被认为是在所有重大方面公允列报本文所载信息所必需的。这些未经审计的合并财务报表应与我们截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告或2023年10-K表一起阅读。过渡期的业绩不一定代表该年度的预期结果。
风险和不确定性
全球经济挑战，包括地缘政治事件、国际敌对行动、恐怖主义行为、公共卫生危机、构成我们主要市场的国家的持续高通胀、高利率以及劳动力和供应链问题，都可能导致经济的不确定性和波动。这些问题对我们业务的影响将因地域、市场和纪律而异。我们密切关注经济状况以及客户收入水平和其他因素。为了应对收入的减少，我们可以采取行动，使我们的成本结构与客户需求的变化保持一致，并管理我们的营运资金。但是，我们无法保证我们努力减轻当前和未来的不利经济状况、客户收入减少、客户信誉变化和其他事态发展所产生的任何影响。
2。 收入
我们服务的性质
我们通过各种以客户为中心的网络提供广泛的广告、营销和企业传播服务，这些网络旨在满足特定的客户目标。我们的网络、业务领域和代理机构在以下基础学科提供全面的服务：广告与媒体、精准营销、公共关系、医疗保健、品牌和零售商务、体验式以及执行与支持。广告与媒体包括数字和传统媒体的创意服务、战略媒体策划和购买、绩效媒体和数据分析服务。精准营销包括数字和直接营销、数字化转型咨询、电子商务运营、媒体执行、市场情报以及数据和分析。公共关系服务包括企业传播、危机管理、公共事务以及媒体和媒体关系服务。医疗保健包括向全球医疗保健和制药公司提供的企业传播以及广告和媒体服务。品牌和零售商务服务包括品牌和产品咨询、战略和研究以及零售营销。体验式营销服务包括现场和数字活动以及体验设计和执行。执行与支持包括现场营销、销售支持、数字和实体销售、销售点和产品投放，以及其他专业营销和定制传播服务。我们所有服务的核心是能够将客户的营销或企业传播信息创建或开发成可通过不同传播媒体传递给目标受众的内容。
影响我们收入的经济因素
全球经济状况直接影响我们的收入。不利的经济状况构成风险，我们的客户可能会减少、推迟或取消我们的服务支出，这将影响我们的收入。
按学科划分的收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 广告与媒体 | $ | 2,046.8 | | | $ | 1,911.5 | | | $ | 3,953.6 | | | $ | 3,688.0 | |
| 精准营销 | 438.8 | | | 369.0 | | | 877.0 | | | 729.0 | |
| 公共关系 | 418.2 | | | 393.6 | | | 808.5 | | | 769.1 | |
| 医疗保健 | 353.1 | | | 349.3 | | | 676.7 | | | 667.7 | |
| 品牌与零售商务 | 199.3 | | | 210.5 | | | 399.5 | | | 420.1 | |
| 体验式 | 186.1 | | | 164.4 | | | 346.0 | | | 312.2 | |
| 执行与支持 | 211.5 | | | 211.6 | | | 423.0 | | | 467.1 | |
| 收入 | $ | 3,853.8 | | | $ | 3,609.9 | | | $ | 7,484.3 | | | $ | 7,053.2 | |
按地域市场划分的收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 美洲： | | | | | | | |
| 北美 | $ | 2,148.4 | | | $ | 1,978.8 | | | $ | 4,189.3 | | | $ | 3,905.6 | |
| 拉丁美洲 | 106.4 | | | 84.6 | | | 202.9 | | | 158.6 | |
| 欧洲、中东： | | | | | | | |
| 欧洲 | 1,101.9 | | | 1,045.6 | | | 2,107.7 | | | 1,997.5 | |
| 中东和非洲 | 65.6 | | | 62.6 | | | 145.2 | | | 147.5 | |
| 亚太地区 | 431.5 | | | 438.3 | | | 839.2 | | | 844.0 | |
| 收入 | $ | 3,853.8 | | | $ | 3,609.9 | | | $ | 7,484.3 | | | $ | 7,053.2 | |
美洲由北美（包括美国、加拿大和波多黎各）和拉丁美洲（包括南美洲和墨西哥）组成。EMEA 由欧洲、中东和非洲组成。亚太地区包括澳大利亚、大中华区、印度、日本、韩国、新西兰、新加坡和其他亚洲国家。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，美国的收入为美元2,033.4 百万和美元1,850.6 分别为百万美元，截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，美国的收入为美元3,959.3 百万和美元3,662.8 分别为百万。
合同余额
合同余额包括在建工程和客户预付款，主要包括根据客户合同条款向客户开具的预付账单，主要用于偿还第三方费用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 | | 2023年6月30日 |
| 正在进行中： | | | | | |
| | | | | |
| 媒体和制作成本 | $ | 843.9 | | | $ | 664.4 | | | $ | 797.1 | |
| 未开票的费用和成本以及合同资产 | 956.1 | | | 678.1 | | | 840.9 | |
| 工作正在进行中 | $ | 1,800.0 | | | $ | 1,342.5 | | | $ | 1,638.0 | |
| 客户预付款 | $ | 1,262.1 | | | $ | 1,356.2 | | | $ | 1,159.7 | |
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，没有记录在建减值费用。
3。 每股净收益
基本和摊薄后的每股净收益：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 净收入-Omnicom Group Inc. | $ | 328.1 | | | $ | 366.3 | | | $ | 646.7 | | | $ | 593.8 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 加权平均股数（百万）： | | | | | | | |
| 基本 | 195.9 | | | 198.9 | | | 196.9 | | | 200.6 | |
| 稀释性股票期权和限制性股票 | 2.6 | | | 2.7 | | | 2.4 | | | 2.5 | |
| 稀释 | 1985 | | | 201.6 | | | 199.3 | | | 203.1 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 每股净收益-Omnicom Group Inc.： | | | | | | | |
| 基本 | $1.67 | | $1.84 | | $3.28 | | $2.96 |
| 稀释 | $1.65 | | $1.82 | | $3.24 | | $2.92 |
4。 业务合并
2024年1月2日，我们收购了Ascential plc旗下的数字商务业务Flywheel Digital，净现金收购价约为美元845 百万。Flywheel Digital的财务报表包含在我们截至2024年6月30日的合并财务报表中。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，对Flywheel Digital的收购并未对我们的财务状况或经营业绩产生实质性影响，预计在今年剩余时间内也不会产生实质性影响。收购的主要有形资产和负债为净营运资金，收购的无形资产主要包括客户关系、知识产权、商品名称和商誉。我们预计，Flywheel Digital在美国的业务所产生的商誉可以抵税。收购价格对标的资产的分配正在进行正式的估值过程并已基本完成。因此，截至2024年6月30日，我们估计可摊销的无形资产为美元182.6 百万。我们预计收购价格分配完成后产生的任何变化不会对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响。
5。 商誉和无形资产
商誉的变化：
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月 |
| | 2024 | | 2023 |
| 1 月 1 日 | | $ | 10,082.3 | | | $ | 9,734.3 | |
| 收购 | | 657.5 | | | 3.2 | |
| 收购企业中的非控股权益 | | 10.7 | | | — | |
| 被收购企业的或有收购价格义务 | | — | | | 3.3 | |
| 处置 | | (5.9) | | | (118.6) | |
| 外币折算 | | (98.1) | | | 81.2 | |
6 月 30 日 | | $ | 10,646.5 | | | $ | 9,703.4 | |
在截至2024年6月30日的六个月中，商誉的增长主要归因于对Flywheel Digital的收购。有 不 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中记录的商誉减值损失，还有 不 累计的商誉减值损失。
无形资产： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 格罗斯
携带
价值 | | 累积的
摊销 | | 网
携带
价值 | | 格罗斯
携带
价值 | | 累积的
摊销 | | 网
携带
价值 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
收购的无形资产和内部开发的战略平台资产 | $ | 1,088.6 | | | $ | (598.5) | | | $ | 490.1 | | | $ | 902.6 | | | $ | (572.9) | | | $ | 329.7 | |
| 其他购买和内部开发的软件 | 291.4 | | | (258.8) | | | 32.6 | | | 327.9 | | | (290.7) | | | 37.2 | |
| 无形资产总额 | $ | 1,380.0 | | | $ | (857.3) | | | $ | 522.7 | | | $ | 1,230.5 | | | $ | (863.6) | | | $ | 366.9 | |
无形资产的摊销：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 收购的无形资产和内部开发的战略平台资产 | $ | 21.5 | | | $ | 14.7 | | | $ | 43.0 | | | $ | 29.5 | |
| 其他购买和内部开发的软件 | 4.8 | | | 4.6 | | | 9.1 | | | 9.1 | |
| 摊销费用 | $ | 26.3 | | | $ | 19.3 | | | $ | 52.1 | | | $ | 38.6 | |
截至2024年5月1日，我们完成了年度商誉减值测试。我们在评估中使用的市场假设反映了当前的经济环境（见附注1-风险和不确定性））。根据减值测试的结果，我们得出结论，截至2024年5月1日，我们的商誉没有减值。
6。 债务
信贷设施
我们的 $2.5 十亿美元无抵押多币种循环信贷额度或信贷额度终止于 2028 年 6 月 2 日。这美元600 百万美元延迟提款定期贷款协议或定期贷款机制自动终止于 2024 年 7 月 15 日。我们最多可以发行 $2 十亿美元计价的商业票据，发行的金额不超过美元500 根据欧元商业票据计划，以百万英镑或欧元计算。在截至2024年6月30日的三个月中，有 不 信贷额度或定期贷款机制下的提款，以及 不 商业票据的发行。此外，我们的某些国际子公司有未承诺的信贷额度，由Omnicom担保，总额为美元503.5 百万。所有这些设施为运营资本和一般公司用途提供了额外的流动性来源。
信贷额度和定期贷款机制的财务契约要求我们在最近结束的12个月期间将合并负债与合并息税折旧摊销前利润（扣除利息、税项、折旧、摊销和非现金费用前的收益）的杠杆率维持在不超过3.5倍的水平。截至2024年6月30日，我们的杠杆率为2.6倍，我们遵守了该契约。 信贷额度不限制我们申报或支付股息或回购普通股的能力。
短期债务
美元的短期债务15.1 百万和美元10.9 截至2024年6月30日和2023年12月31日，百万美元分别代表银行透支和短期借款，主要是我们国际子公司的银行透支和短期借款。由于该债务的短期性质，账面价值接近公允价值。
长期债务
长期债务：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
3.652024 年到期的优先票据百分比 | $ | 750.0 | | | $ | 750.0 | |
3.602026 年到期的优先票据百分比 | 1,400.0 | | | 1,400.0 | |
€500 百万 0.802027 年到期的优先票据百分比 | 535.2 | | | 553.0 | |
2.452030 年到期的优先票据百分比 | 600.0 | | | 600.0 | |
4.202030 年到期的优先票据百分比 | 600.0 | | | 600.0 | |
€500 百万 1.402031年到期的优先票据百分比 | 535.2 | | | 553.0 | |
2.602031年到期的优先票据百分比 | 800.0 | | | 800.0 | |
€600 百万 3.702032年到期的优先票据百分比 | 642.2 | | | — | |
英镑325 百万 2.252033 年到期的优先票据百分比 | 410.8 | | | 413.9 | |
| 长期债务，总额 | 6,273.4 | | | 5,669.9 | |
| 未摊销的折扣 | (8.4) | | | (7.8) | |
| 未摊销的债务发行成本 | (24.8) | | | (22.3) | |
| 利率互换结算产生的未摊销递延亏损，净额 | (0.6) | | | (0.2) | |
| | | |
| 当前部分 | (750.2) | | | (750.5) | |
| 长期债务 | $ | 5,489.4 | | | $ | 4,889.1 | |
2024年3月6日，Omnicom总部位于英国的全资子公司Omnicom Finance Holdings plc（OFH）发行了欧元600 百万 3.702032年到期的优先票据或2032年票据的百分比。扣除承保折扣和发行费用后，发行的净收益为美元643.1 百万。
我们的 2.45% 2030 年到期的优先票据， 4.202030年到期的优先票据百分比以及 2.602031年到期的优先票据百分比是Omnicom的优先无抵押债务，其支付权等于所有现有和未来的无抵押优先债务。
根据该协议，Omnicom及其全资财务子公司Omnicom Capital Inc.（OCI）是共同承付人 3.652024年到期的优先票据百分比以及 3.602026年到期的优先票据百分比。这些票据是Omnicom和OCI的连带责任，Omnicom无条件地为OCI与票据有关的义务提供担保。OCI通过承担债务并将所得款项借给我们的运营子公司来为我们的运营提供资金。OCI的资产主要包括现金和现金等价物以及向我们的运营子公司提供的公司间贷款，以及相关的应收利息。对OCI或Omnicom通过分红、贷款或预付款从我们的子公司获得资金的能力没有任何限制。此类票据是优先无担保债务，其支付权等同于所有现有和未来的无抵押优先债务。
Omnicom和OCI已共同或单独地全额无条件地担保了OFH在欧元方面的义务500 百万 0.802027年到期的优先票据百分比和欧元500 百万 1.402031年到期的优先票据百分比，Omnicom已全额无条件地担保了OFH对欧元的债务600 百万 3.70% 2032 票据，统称欧元票据。OFH的资产包括对几家充当财资中心的全资金融公司的投资，为欧洲、澳大利亚和亚太地区其他国家的多家运营公司提供资金。金融公司的资产包括现金和现金等价物以及它们向各自地区的运营公司发放或已经发放的公司间贷款以及相关的应收利息。对Omnicom、OCI或OFH通过分红、贷款或预付款从其子公司获得资金的能力没有任何限制。欧元票据和相关担保是优先无抵押债务，其支付权等同于OFH以及OBH和OCI的所有现有和未来无抵押优先债务（视情况而定）。
Omnicom已为Omnicom总部位于英国的全资子公司Omnicom Capital Holdings plc（OCH）对英镑的债务提供全面无条件的担保325 百万 2.252033年到期的优先票据或英镑票据的百分比。OCH的资产包括对几家充当财资中心的全资金融公司的投资，为欧洲、中东和非洲、澳大利亚和亚太地区其他国家的多家运营公司提供资金。金融公司的资产包括现金和现金等价物以及它们向各自地区的运营公司发放或已经发放的公司间贷款以及相关的应收利息。对Omnicom或OCH通过分红、贷款或预付款从其子公司获得资金的能力没有任何限制。英镑票据和相关担保是优先无抵押债务，其支付权分别与OCH和Omnicom所有现有和未来的无抵押优先债务相同。
7。 分部报告
我们的品牌代理网络在广告、营销和企业传播服务行业运营，分为代理网络、虚拟客户网络、区域报告单位和运营团体或业务领域。我们的网络、虚拟客户网络和代理机构越来越多地共享客户，为客户提供综合服务。每个机构的主要经济组成部分是员工薪酬和相关成本、直接服务成本以及占用和其他成本，包括租金和占用成本、技术成本和其他管理费用。因此，鉴于这些相似之处，我们将我们的六个运营部门，即我们的代理网络，汇总为一个报告细分市场。
机构网络的区域报告单位包括三个主要区域：美洲、欧洲、中东和非洲和亚太地区。区域报告单位监测其区域内各机构的业绩并对它们负责。区域报告单位内的机构为类似行业的类似客户提供服务，在许多情况下，为相同的客户提供服务，并且具有相似的经济特征。
按地理区域划分的收入、长期资产和商誉：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美洲 | | EMEA | | 亚太地区 |
| 2024年6月30日 | | | | | |
收入-已结束三个月 | $ | 2,254.8 | | | $ | 1,167.5 | | | $ | 431.5 | |
收入-截至六个月 | $ | 4,392.2 | | | $ | 2,252.9 | | | $ | 839.2 | |
| 长期资产和商誉 | $ | 8,038.9 | | | $ | 3,773.3 | | | $ | 709.7 | |
| 2023年6月30日 | | | | | |
收入-已结束三个月 | $ | 2,063.4 | | | $ | 1,108.2 | | | $ | 438.3 | |
收入-截至六个月 | $ | 4,064.2 | | | $ | 2,145.0 | | | $ | 844.0 | |
| 长期资产和商誉 | $ | 7,521.9 | | | $ | 3,431.1 | | | $ | 706.5 | |
8。 所得税
截至2024年6月30日的六个月中，我们的有效税率同比下降至 26.0% 来自 26.4%。截至2024年6月30日的六个月的有效税率包括解决某些非美国税收状况的有利影响7.5百万。截至2023年6月30日的六个月的有效税率包括约美元的上调10.7数百万美元的所得税支出与某些司法管辖区内房地产和其他重新定位成本的税收优惠以及英国法定税率的提高有关，部分被约美元所抵消10.0某些非美国税收状况的解决产生了数百万个有利影响。
许多外国司法管辖区已经颁布或正在颁布立法，以采用经济合作与发展组织（经合组织）发布的《全球反税基侵蚀示范规则》（即第二支柱）中描述的最低有效税率。根据此类规定，15％的最低有效税率将适用于合并收入超过7.5亿欧元的跨国公司。
根据第二支柱规则，公司必须为位于司法管辖区的所有实体确定综合有效税率。如果根据第二支柱规则确定的司法管辖区有效税率低于15％，则将征收充值税，使管辖区有效税率达到15％。我们将继续监测各国即将实施的第二支柱实施情况以及第二支柱对我们业务的潜在影响。2024年生效的条款不会对我们的经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。
截至2024年6月30日，我们未确认的税收优惠为美元176.7 百万。在这笔金额中，大约 $170.3 在不确定的税收状况得到解决后，百万将影响我们的有效税率。
9。 养老金和其他离职后福利
定期福利净支出：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定福利养老金计划 | | 离职后安排 |
| 截至6月30日的六个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 服务成本 | $ | 1.1 | | | $ | 1.7 | | | $ | 1.5 | | | $ | 1.7 | |
| 利息成本 | 2.9 | | | 5.1 | | | 3.0 | | | 2.8 | |
| 计划资产的预期回报率 | (0.4) | | | (0.5) | | | — | | | — | |
| 先前服务成本的摊销 | 0.2 | | | 0.2 | | | 2.2 | | | 1.9 | |
| 摊还精算损失 | 0.4 | | | 0.4 | | | 0.1 | | | — | |
| 定期福利支出净额总额 | $ | 4.2 | | | $ | 6.9 | | | $ | 6.8 | | | $ | 6.4 | |
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，我们捐款了美元0.1百万和美元0.3分别向我们的固定福利养老金计划拨款100万美元。
10。 房地产和其他重新定位成本
与我们的战略计划有关，在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，运营费用包括美元57.8 百万（美元）42.9 2024年第二季度税后百万美元）主要反映了与持续效率举措相关的遣散行动，包括在较小的国际市场进行战略机构整合和集中生产战略的启动。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，没有重大房地产重新定位费用。
在过渡到灵活的工作环境（一种允许部分远程办公的混合模式）方面，我们在2023年第一季度采取了某些行动，以减少和调整我们的办公室租赁投资组合。在2023年第二季度，由于我们持续努力提高效率和相关技能以满足客户需求，我们产生了遣散费和其他与重新平衡员工队伍和整合某些市场的业务相关的退出成本。因此，在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，运营费用包括美元72.3 百万（美元）54.5 百万美元（税后）主要与2023年第二季度的遣散费有关，以及美元191.5 百万（美元）145.5 税后百万美元），分别与经营租赁使用权（ROU）、资产、遣散费和其他退出成本的非现金减值费用有关。实际上，与ROU资产相关的所有经营租赁付款都将在两年内支付。
11。 子公司的处置
2023 年 4 月，我们出售了执行与支持学科中包含的某些研究业务。因此，在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们的税前收益为美元78.8 百万。此次处置没有对我们持续的经营业绩或财务状况产生重大影响。
12。 补充现金流数据
运营资本的变化：
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 |
| 应收账款（增加）减少 | $ | 340.2 | | | $ | 584.6 | |
| 在建资产和其他流动资产 (增加) 减少 | (474.7) | | | (394.3) | |
| 应付账款增加（减少） | (985.8) | | | (1,016.1) | |
| 客户预付款、应付税款和其他流动负债的增加（减少） | (489.6) | | | (786.3) | |
| 其他资产和负债的变动，净额 | (51.6) | | | (52.7) | |
| 运营资本增加（减少） | $ | (1,661.5) | | | $ | (1,664.8) | |
补充财务信息：
| | | | | | | | | | | |
| 缴纳的所得税 | $ | 306.4 | | | $ | 289.1 | |
| 已付利息 | $ | 70.7 | | | $ | 75.2 | |
租赁负债的非现金增加：
| | | | | | | | | | | |
| 经营租赁 | $ | 93.6 | | | $ | 77.4 | |
| 融资租赁 | $ | 25.0 | | | $ | 25.6 | |
13。 承付款和或有负债
在正常业务过程中，我们参与各种法律诉讼。我们目前预计此类诉讼不会对我们的经营业绩或财务状况产生重大不利影响。
14。 累计其他综合收益（亏损）
扣除所得税后的累计其他综合收益（亏损）的变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 现金
流量
对冲 | | 固定福利养老金计划和离职后安排 | | 国外
货币换算 | | 总计 |
| 截至2024年6月30日的六个月 |
| 1 月 1 日 | $ | (8.1) | | | $ | (42.7) | | | $ | (1,286.8) | | | $ | (1,337.6) | |
| 重新分类前的其他综合收益（亏损） | — | | | — | | | (110.4) | | | (110.4) | |
| 从累计的其他综合分类中重新分类 收入（亏损） | 1.9 | | | 0.6 | | | — | | | 2.5 | |
6 月 30 日 | $ | (6.2) | | | $ | (42.1) | | | $ | (1,397.2) | | | $ | (1,445.5) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六个月 |
| 1 月 1 日 | $ | (12.1) | | | $ | (41.3) | | | $ | (1,384.5) | | | $ | (1,437.9) | |
| | | | | | | |
| 重新分类前的其他综合收益（亏损） | — | | | — | | | 80.0 | | | 80.0 | |
从累计的其他综合分类中重新分类
收入（亏损） | 2.0 | | | 1.7 | | | — | | | 3.7 | |
6 月 30 日 | $ | (10.1) | | | $ | (39.6) | | | $ | (1,304.5) | | | $ | (1,354.2) | |
15。 公允价值
金融资产和负债根据以下公允价值入账：
•级别1：相同资产或负债在活跃市场上的未经调整的报价。
•级别2：活跃市场中类似资产或负债的未经调整的报价；非活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价；以及基于模型推导的具有可观测输入的估值。
•级别 3：资产或负债的不可观察输入。
定期按公允价值计量的金融资产和负债：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 | | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
| 资产： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 2,711.7 | | | | | | | $ | 2,711.7 | | | | $ | 4,432.0 | | | | | | | $ | 4,432.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有价股权证券 | 0.8 | | | | | | | 0.8 | | | | 0.9 | | | | | | | 0.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
交叉货币互换-净额
投资对冲 | | | $ | 11.5 | | | | | 11.5 | | | | | | $ | — | | | | | — | |
| 负债： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
交叉货币互换-净额
投资对冲 | | | $ | — | | | | | $ | — | | | | | | $ | 6.6 | | | | | $ | 6.6 | |
| 或有收购价格债务 | | | | | $ | 249.8 | | | 249.8 | | | | | | | | $ | 229.5 | | | 229.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
或有购买价格债务的变化：
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 |
| 1 月 1 日 | $ | 229.5 | | | $ | 115.0 | |
| 收购 | 27.4 | | | 62.9 | |
| 重估和利息 | 6.2 | | | (6.2) | |
| 付款 | (12.6) | | | (14.3) | |
| 外币折算 | (0.7) | | | 0.6 | |
6 月 30 日 | $ | 249.8 | | | $ | 158.0 | |
我们的金融资产和负债的账面金额和公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 携带
金额 | | 公平
价值 | | 携带
金额 | | 公平
价值 |
| 资产： | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 2,711.7 | | | $ | 2,711.7 | | | $ | 4,432.0 | | | $ | 4,432.0 | |
| | | | | | | |
| 有价股权证券 | 0.8 | | | 0.8 | | | 0.9 | | | 0.9 | |
| 交叉货币互换-净投资对冲 | 11.5 | | | 11.5 | | | — | | | — | |
| 不可出售的股权证券 | 12.5 | | | 12.5 | | | 6.7 | | | 6.7 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 负债： | | | | | | | |
| 短期债务 | $ | 15.1 | | | $ | 15.1 | | | $ | 10.9 | | | $ | 10.9 | |
| | | | | | | |
| 交叉货币互换-净投资对冲 | — | | | — | | | 6.6 | | | 6.6 | |
| 或有收购价格债务 | 249.8 | | | 249.8 | | | 229.5 | | | 229.5 | |
| 长期债务 | 6,239.6 | | | 5,778.2 | | | 5,639.6 | | | 5,237.8 | |
跨货币互换的估计公允价值是根据模型推导的估值确定的，同时考虑了外币利率、利率和交易对手的信用风险。或有收购价格债务的估计公允价值是根据每份收购协议的条款计算的，并进行了折扣。长期债务的公允价值基于市场报价。
16。 后续事件
我们已经评估了资产负债表日之后发生的事件，并确定没有发生任何需要对合并财务报表进行额外调整或披露的事件。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
前瞻性陈述
本10-Q表季度报告包含前瞻性陈述，包括1995年《私人证券诉讼改革法》所指的陈述。此外，公司或其代表不时以口头或书面形式作出或可能作出前瞻性陈述。这些陈述可能根据公司管理层当前的信念以及公司管理层的假设和目前可获得的信息，讨论对未来计划、趋势、事件、经营业绩或财务状况或其他方面的目标、意图和期望。前瞻性陈述可能附带诸如 “目标”、“预测”、“相信”、“计划”、“可能”、“应该”、“估计”、“预期”、“预测”、“未来”、“指导”、“打算”、“打算”、“可能”、“可能”、“潜在”、“预测”、“项目” 或类似的词语、短语或表达。这些前瞻性陈述受各种风险和不确定性的影响，其中许多风险和不确定性是公司无法控制的。因此，您不应过分依赖此类陈述。可能导致实际业绩与前瞻性陈述存在重大差异的因素包括：
•不利的经济状况，包括地缘政治事件、国际敌对行动、恐怖主义行为、公共卫生危机、构成我们主要市场的国家的高持续通货膨胀、高利率以及影响客户产品分销的劳动力和供应链问题造成的不利经济状况；
•可能对公司或其客户产生不利影响的国际、国家或地方经济状况；
•代表客户产生的媒体购买和制作成本的损失；
•客户支出减少，客户付款放缓以及信贷市场恶化或中断；
•以预期的方式吸引新客户和留住现有客户的能力；
•客户广告、营销和企业传播要求的变化；
•未能管理客户之间或客户之间的潜在利益冲突；
•与广告、营销和企业传播行业竞争因素相关的意想不到的变化；
•意想不到的变化，或雇用和留住关键人员的能力；
•货币汇率波动；
•对信息技术系统的依赖以及与网络安全事件相关的风险；
•有效管理在我们的业务中利用人工智能（AI）技术和相关合作伙伴关系所带来的风险、挑战和效率；
•影响公司或其客户的立法或政府法规的变化；
•与公司在收购、关键会计估算和法律诉讼中做出的假设相关的风险；
•公司的国际业务受货币汇回限制、社会或政治条件以及高增长市场和发展中国家不断变化的监管环境等风险的影响；以及
•与我们的环境、社会和治理目标和举措相关的风险，包括监管机构和其他利益相关者的影响，以及我们无法控制的因素对这些目标和举措的影响。
上述因素清单并不详尽。您应仔细考虑上述因素以及可能影响公司业务的其他风险和不确定性，包括我们在截至2023年12月31日的10-K表年度报告或2023年10-K表年度报告中第1A项 “风险因素” 和第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中描述的因素以及本报告第2项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 以及不时向证券交易所提交的其他文件中佣金。除非适用法律要求，否则公司不承担任何更新这些前瞻性陈述的义务。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
（表格中的金额以百万计，股票和每股数据除外，或除非另有说明）
执行摘要
未经审计的合并财务报表和未经审计的合并财务报表的相关附注，包括我们的重要会计估计，以及本报告中包含的相关管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析，应与我们的2023年10-k一起阅读。在下表中，美元以百万计，股票金额除外。
鉴于我们的规模和广度，我们通过监控多个财务指标来管理我们的业务。我们关注的关键绩效指标是收入增长、营业收入和息税折旧摊销前利润（定义为扣除利息、所得税和收购的无形资产和内部开发的战略平台资产摊销前的收益）和息税折旧摊销前利润率（定义为息税折旧摊销前利润除以收入）。我们通过审查增长的组成部分和组合来分析收入增长，包括按主要区域市场、业务领域和营销学科划分的增长、外币汇率变动的影响、收购产生的增长、扣除处置后的增长以及我们最大客户的增长。运营费用的可变性按以下类别进行分析：服务成本、销售、一般和管理费用（SG&A）以及折旧和摊销。
财务业绩
截至2024年6月30日的三个月，全球收入增长了2.439亿美元，达到38.538亿美元，增长了6.8％，而去年同期为36.099亿美元。全球有机收入增长（定义见下文）同期增加了1.883亿美元的收入，增长了5.2％，这反映了我们几乎所有领域的客户支出的增加，这主要是由我们的广告与媒体、体验式和医疗保健学科推动的。我们的体验式学科受益于即将到来的夏季奥运会。与去年同期相比，大多数地域市场都实现了正的有机增长。外汇汇率的同比变化使收入减少了3,740万美元，下降了1.0％。扣除处置收入后，收购收入增加了9,300万美元，增长2.6％，主要与2024年1月对飞轮数字的收购（见未经审计的合并财务报表附注4）和2023年下半年的收购活动有关。
截至2024年6月30日的六个月中，全球收入增长了4.311亿美元，至74.843亿美元，增长了6.1％，而去年同期为70.532亿美元。全球有机收入增长增加了3.252亿美元，增长了4.6％，这主要反映了与去年同期相比，我们的广告与媒体、精准营销、体验式和医疗保健领域以及所有主要地域市场的客户支出增加。外汇汇率的同比变化使收入减少了4,010万美元，下降了0.6％。扣除处置收入后，收购收入增加了1.46亿美元，增长2.1％，主要与2024年1月收购Flywheel Digital（见未经审计的合并财务报表附注4）和2023年下半年的收购活动有关，但2023年上半年执行与支持领域的处置部分抵消了这一收购活动。
与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月，全球收入的同期变化是：广告与媒体增加了1.353亿美元，精准营销增加了6,980万美元，公共关系增加了2460万美元，医疗保健增加了380万美元，品牌和零售商务减少了1,120万美元，体验式增长了2170万美元，执行与支持减少了10万美元。
与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月全球收入的同期变化是：广告与媒体增加了2.656亿美元，精准营销增加了1.48亿美元，公共关系增加了3,940万美元，医疗保健增加了900万美元，品牌和零售商务减少了2,060万美元，体验式增长了3,380万美元，执行与支持减少了4,410万美元。
截至2024年6月30日的三个月，我们地理市场的全球收入同比变化为：北美增长了1.696亿美元，增长了8.6％；拉丁美洲增长了2180万美元，增长了25.8％；欧洲增长了5,630万美元，增长了5.4％；中东和非洲增长了300万美元，下降了4.8％；亚太地区减少了680万美元，下降了1.6％。截至2024年6月30日的三个月，我们主要市场中大多数国家的有机收入都有所增长。
截至2024年6月30日的六个月中，我们地理市场的全球收入同比变化为：北美增长了2.837亿美元，增长了7.3％；拉丁美洲增长了4,430万美元，增长了27.9％；欧洲增加了1.102亿美元，增长了5.5％；中东和非洲减少了230万美元，下降了1.6％；亚太地区减少了480万美元，下降了0.6％。截至2024年6月30日的六个月中，我们主要市场中大多数国家的有机收入均有所增长。
我们同期合并经营业绩摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | | | | | $ Change | | % 变化 | | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 变化 | | | | |
| 收入 | $ | 3,853.8 | | | $ | 3,609.9 | | | | | | | $ | 243.9 | | | 6.8 | % | | $ | 7,484.3 | | | $ | 7,053.2 | | | $ | 431.1 | | | 6.1 | % | | | | |
营业收入2 | $ | 510.3 | | | $ | 550.7 | | | | | | | $ | (40.4) | | | (7.3) | % | | $ | 989.2 | | | $ | 897.2 | | | $ | 92.0 | | | 10.3 | % | | | | |
营业利润率2 | 13.2 | % | | 15.3 | % | | | | | | | | (2.1) | % | | 13.2 | % | | 12.7 | % | | | | 0.5 | % | | | | |
| 利息支出，净额 | $ | 41.7 | | | $ | 27.4 | | | | | | | $ | 14.3 | | | 52.2 | % | | $ | 68.5 | | | $ | 46.7 | | | $ | 21.8 | | | 46.7 | % | | | | |
净收入-Omnicom Group Inc.2 | $ | 328.1 | | | $ | 366.3 | | | | | | | $ | (38.2) | | | (10.4) | % | | $ | 646.7 | | | $ | 593.8 | | | $ | 52.9 | | | 8.9 | % | | | | |
每股净收益-Omnicom Group Inc.：摊薄后2 | $ | 1.65 | | | $ | 1.82 | | | | | | | $ | (0.17) | | | (9.3) | % | | $ | 3.24 | | | $ | 2.92 | | | $ | 0.32 | | | 11.0 | % | | | | |
| 非公认会计准则指标： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
息税折旧摊销前利润1,2,3 | $ | 531.8 | | | $ | 565.4 | | | | | | | $ | (33.6) | | | (5.9) | % | | $ | 1,032.2 | | | $ | 926.7 | | | $ | 105.5 | | | 11.4 | % | | | | |
息税折旧摊销前利润率％1,2,3 | 13.8 | % | | 15.7 | % | | | | | | | | (1.9) | % | | 13.8 | % | | 13.1 | % | | | | 0.7 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1) 非公认会计准则财务指标的对账，见第27页。
2）在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，运营费用包括5,780万美元（税后4,290万美元）的重新定位成本，主要与遣散费有关，遣散费使Omnicom Group Inc.摊薄后的每股净收益减少了0.22美元。在截至2023年6月30日的三个月中，运营费用包括净减少的650万美元（税后140万美元），这与处置我们执行与支持领域的子公司7,880万美元（扣除税后5,590万美元）的收益有关，但部分被主要与遣散费相关的重新定位成本增加的7,230万美元（税后5,450万美元）所抵消，这增加了摊薄后的每股净收益——Omnic——Omnic——所致 OM 集团公司下跌0.01美元。在截至2023年6月30日的六个月中，运营费用包括净增1.127亿美元（税后8,960万美元），其中包括1.915亿美元（税后1.455亿美元）的房地产和其他重新定位成本，部分被出售子公司7,880万美元（税后5,590万美元）的收益所抵消，后者摊薄后的每股净收益——Omnicom Group Inc.减少了0.44美元 (见未经审计的合并财务报表附注10和11).
3) 从截至2024年3月31日的三个月开始，息税折旧摊销前利润定义为收购的无形资产和内部开发的战略平台资产扣除利息、所得税和摊销前的收益。因此，我们对上一年度进行了重新分类，以符合修订后的定义，该定义将息税折旧摊销前利润从先前报告的金额中减少了。我们认为，息税折旧摊销前利润有助于评估收购的无形资产和内部开发的战略平台资产摊销对经营业绩的影响，并允许报告期之间的可比性，税后对摊薄后每股净收益的影响——Omnicom Group Inc.截至2024年6月30日的三个月和六个月分别为0.08美元和0.16美元，截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为0.05美元和0.11美元。
我们的业务
Omnicom是一家战略控股公司，为许多最大的跨国公司提供广告、营销和企业传播服务。我们的公司组合包括我们的全球网络、BBDO、DDB、TBWA、Omnicom Media Group、DAS 集团公司和通信咨询网络。我们所有的全球网络都将其服务产品与Omnicom品牌业务领域整合，包括Omnicom健康集团、Omnicom精准营销集团、Omnicom商务集团、Omnicom广告集体、Omnicom公共关系集团、Omnicom品牌咨询集团和Flywheel Digital，以及我们的体验式业务和执行与支持业务，包括Omnicom专业营销集团。
在全球、泛区域和本地基础上，我们的网络、业务领域和代理机构在以下基础学科提供全面的服务：广告与媒体、精准营销、公共关系、医疗保健、品牌和零售商务、体验式以及执行与支持。广告与媒体包括数字和传统媒体的创意服务、战略媒体策划和购买、绩效媒体和数据分析服务。精准营销包括数字和直接营销、数字化转型咨询、电子商务运营、媒体执行、市场情报以及数据和分析。公共关系服务包括企业传播、危机管理、公共事务以及媒体和媒体关系服务。医疗保健包括向全球医疗保健和制药公司提供的企业传播以及广告和媒体服务。品牌和零售商务服务包括品牌和产品咨询、战略和研究以及零售营销。体验式营销服务包括现场和数字活动以及体验设计和执行。执行与支持包括现场营销、销售支持、数字和实体销售，以及其他专业营销和定制传播服务。我们的地理市场包括美洲（包括北美和拉丁美洲）、欧洲、中东和非洲（EMEA）以及亚太地区。
我们的商业模式是围绕客户建立的，并将继续发展。虽然我们的网络、业务领域和代理机构以不同的名称运作，并在不同的学科中构思他们的想法，但我们围绕客户组织服务。我们的基本业务原则是，客户的特定营销要求是我们构建服务产品和分配资源的重点。这种以客户为中心的业务模式要求Omnicom内部的多个机构利用我们的关键客户矩阵组织结构，在正式和非正式的虚拟客户网络中进行协作。这次合作
使我们能够跨越内部组织结构，以一致和全面的方式执行客户的营销要求。我们使用以客户为中心的方法通过向现有客户扩展我们的服务范围、进入新市场和获得新客户来发展我们的业务。此外，我们选择性地收购具有强大创业管理团队的互补性公司，这些公司目前为我们的现有客户提供服务或可能为我们的现有客户提供服务。除了通过我们的客户服务模式进行合作外，我们的机构、业务领域和网络还通过内部开发的技术平台进行协作。我们的专有数据和分析平台Annalect和Omni是我们所有机构、业务领域和网络在制定虚拟网络客户服务战略时共享的战略资源。这些平台提供跨创意、媒体和其他学科的大规模精准营销和见解。
我们相信，生成式人工智能将对我们如何为客户提供服务以及如何提高员工的生产力产生重大影响。与任何新技术一样，我们正在与客户和技术合作伙伴密切合作，充分利用人工智能的好处，同时注意其局限性、风险和隐私问题。我们致力于采取负责任的人工智能实践和协作，以利用人工智能的潜力，同时评估相关风险，例如道德考量、公众认知和声誉问题、知识产权保护、监管合规、隐私和数据安全问题以及我们有效采用这项新兴技术的能力。人工智能技术的快速发展性质使得目前很难评估对我们业务的全部影响。
作为全球领先的广告、营销和企业传播公司，我们在所有主要市场开展业务，拥有庞大而多样化的客户群。在截至2024年6月30日的十二个月中，我们的最大客户占我们收入的2.9％，而代表全球许多主要营销人员的100大客户约占我们收入的53.6％。我们的客户几乎在全球经济的每个领域开展业务，在截至2024年6月30日的六个月中，没有一个行业占我们收入的17％以上。尽管我们的收入在美国和国际市场之间基本保持平衡，而且我们拥有庞大而多样化的客户群，但我们也无法幸免于普遍的经济衰退。
风险和不确定性
全球经济挑战，包括地缘政治事件、国际敌对行动、恐怖主义行为、公共卫生危机、构成我们主要市场的国家的持续高通胀、高利率以及劳动力和供应链问题，都可能导致经济的不确定性和波动。这些问题对我们业务的影响将因地域、市场和纪律而异。我们密切关注经济状况以及客户收入水平和其他因素。为了应对收入的减少，我们可以采取行动，使我们的成本结构与客户需求的变化保持一致，并管理我们的营运资金。但是，我们无法保证我们努力减轻当前和未来的不利经济状况、客户收入减少、客户信誉变化和其他事态发展所产生的任何影响。
第一和第三季度的收入通常较低，第二和第四季度的收入较高，这反映了该年度的客户支出模式以及通常在第四季度发生的额外项目工作。主要营销商针对的某些全球性活动，例如FIFA世界杯和奥运会，以及某些全国性活动，例如美国大选进程，可能会影响我们在某些业务的同期收入。通常，这些事件在任何时期都不会对我们的收入产生重大影响。
合并经营业绩
经营业绩的同期变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 | | $ Change | | 2024 | | 2023 | | $ Change |
| 收入 | $ | 3,853.8 | | | $ | 3,609.9 | | | $ | 243.9 | | | $ | 7,484.3 | | | $ | 7,053.2 | | | $ | 431.1 | |
| 运营费用： | | | | | | | | | | | |
| 工资和服务成本 | 2,800.1 | | | 2,617.8 | | | 182.3 | | | 5,492.7 | | | 5,160.7 | | | 332.0 | |
| 入住率和其他费用 | 314.2 | | | 297.7 | | | 16.5 | | | 628.3 | | | 589.3 | | | 39.0 | |
房地产其他重新定位成本2 | 57.8 | | | 72.3 | | | (14.5) | | | 57.8 | | | 191.5 | | | (133.7) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
处置子公司的收益2 | — | | | (78.8) | | | 78.8 | | | — | | | (78.8) | | | 78.8 | |
| 服务成本 | 3,172.1 | | | 2,909.0 | | | 263.1 | | | 6,178.8 | | | 5,862.7 | | | 316.1 | |
| 销售、一般和管理费用 | 111.0 | | | 99.1 | | | 11.9 | | | 196.3 | | | 188.3 | | | 8.0 | |
| 折旧和摊销 | 60.4 | | | 51.1 | | | 9.3 | | | 120.0 | | | 105.0 | | | 15.0 | |
运营费用总额2 | 3,343.5 | | | 3,059.2 | | | 284.3 | | | 6,495.1 | | | 6,156.0 | | | 339.1 | |
营业收入2 | 510.3 | | | 550.7 | | | (40.4) | | | 989.2 | | | 897.2 | | | 92.0 | |
| 利息支出 | 62.7 | | | 57.5 | | | 5.2 | | | 116.5 | | | 112.4 | | | 4.1 | |
| 利息收入 | 21.0 | | | 30.1 | | | (9.1) | | | 48.0 | | | 65.7 | | | (17.7) | |
| 所得税前收入和权益法投资所得 | 468.6 | | | 523.3 | | | (54.7) | | | 920.7 | | | 850.5 | | | 70.2 | |
| 所得税支出 | 123.7 | | | 141.2 | | | (17.5) | | | 239.7 | | | 224.6 | | | 15.1 | |
| 权益法投资收益 | 3.3 | | | 1.1 | | | 2.2 | | | 4.2 | | | 1.2 | | | 3.0 | |
净收入2 | 348.2 | | | 383.2 | | | (35.0) | | | 685.2 | | | 627.1 | | | 58.1 | |
| 归因于非控股权益的净收入 | 20.1 | | | 16.9 | | | 3.2 | | | 38.5 | | | 33.3 | | | 5.2 | |
净收入-Omnicom Group Inc.2 | $ | 328.1 | | | $ | 366.3 | | | $ | (38.2) | | | $ | 646.7 | | | $ | 593.8 | | | $ | 52.9 | |
每股净收益-Omnicom Group Inc.: 2 | | | | | | | | | | | |
| 基本 | $ | 1.67 | | | $ | 1.84 | | | $ | (0.17) | | | $ | 3.28 | | | $ | 2.96 | | | $ | 0.32 | |
| 稀释 | $ | 1.65 | | | $ | 1.82 | | | $ | (0.17) | | | $ | 3.24 | | | $ | 2.92 | | | $ | 0.32 | |
| | | | | | | | | | | |
| 收入 | $ | 3,853.8 | | | $ | 3,609.9 | | | $ | 243.9 | | | $ | 7,484.3 | | | $ | 7,053.2 | | | $ | 431.1 | |
营业利润率 %2 | 13.2 | % | | 15.3 | % | | | | 13.2 | % | | 12.7 | % | | |
非公认会计准则指标：1 | | | | | | | | | | | |
息税折旧摊销前2,3 | $ | 531.8 | | | $ | 565.4 | | | $ | (33.6) | | | $ | 1,032.2 | | | $ | 926.7 | | | $ | 105.5 | |
息税折旧摊销前利润率％2,3 | 13.8 | % | | 15.7 | % | | (1.9) | % | | 13.8 | % | | 13.1 | % | | 0.7 | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
1) 非公认会计准则财务指标的对账，见第27页。
2）在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，运营费用包括5,780万美元（税后4,290万美元）的重新定位成本，主要与遣散费有关，这使Omnicom Group Inc.摊薄后的每股净收益减少了0.22美元。在截至2023年6月30日的三个月中，运营支出包括净减少650万美元（税后140万美元），这与处置执行与支持领域子公司7,880万美元（扣除税后5,590万美元）的收益有关，但部分被主要与遣散费相关的重新定位成本增加的7,230万美元（税后5,450万美元）所抵消，这增加了摊薄后的每股净收益——Omnic——OmnicOM Group Inc. 下跌0.01美元在截至2023年6月30日的六个月中，运营费用包括净增1.127亿美元（税后8,960万美元），其中包括1.915亿美元（税后1.455亿美元）的房地产和其他重新定位成本，部分被出售子公司7,880万美元（税后5,590万美元）的收益所抵消，后者摊薄后的每股净收益——Omnicom Group Inc.减少了0.44美元 (见未经审计的合并财务报表附注10和11).
3) 从截至2024年3月31日的三个月开始，息税折旧摊销前利润定义为收购的无形资产和内部开发的战略平台资产扣除利息、所得税和摊销前的收益。因此，我们对上一年度进行了重新分类，以符合修订后的定义，该定义将息税折旧摊销前利润从先前报告的金额中减少了。我们认为，息税折旧摊销前利润有助于评估收购的无形资产和内部开发的战略平台资产摊销对经营业绩的影响，并允许报告期之间的可比性，税后对摊薄后每股净收益的影响——Omnicom Group Inc.截至2024年6月30日的三个月和六个月分别为0.08美元和0.16美元，截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为0.05美元和0.11美元。
收入
美国（“国内”）和世界其他地区（“国际”）同期收入变化的组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | 国内 | | 国际 |
| $ | | % | | $ | | % | | $ | | % |
截至 2023 年 6 月 30 日的三个月 | $ | 3,609.9 | | | | | $ | 1,850.6 | | | | | $ | 1,759.3 | | | |
| 收入变化的组成部分： | | | | | | | | | | | |
| 外汇汇率的影响 | (37.4) | | | (1.0) | % | | — | | | — | % | | (37.4) | | | (2.1) | % |
| 收购收入，扣除处置收入 | 93.0 | | | 2.6 | % | | 65.6 | | | 3.5 | % | | 27.4 | | | 1.6 | % |
| 有机增长 | 188.3 | | | 5.2 | % | | 117.2 | | | 6.3 | % | | 71.1 | | | 4.0 | % |
截至 2024 年 6 月 30 日的三个月 | $ | 3,853.8 | | | 6.8 | % | | $ | 2,033.4 | | | 9.9 | % | | $ | 1,820.4 | | | 3.5 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | 国内 | | 国际 |
| $ | | % | | $ | | % | | $ | | % |
截至 2023 年 6 月 30 日的六个月 | $ | 7,053.2 | | | | | $ | 3,662.8 | | | | | $ | 3,390.4 | | | |
| 收入变化的组成部分： | | | | | | | | | | | |
| 外汇汇率的影响 | (40.1) | | | (0.6) | % | | — | | | — | % | | (40.1) | | | (1.2) | % |
| 收购收入，扣除处置收入 | 146.0 | | | 2.1 | % | | 100.7 | | | 2.7 | % | | 45.3 | | | 1.3 | % |
| 有机增长 | 325.2 | | | 4.6 | % | | 195.8 | | | 5.3 | % | | 129.4 | | | 3.8 | % |
截至2024年6月30日的六个月 | $ | 7,484.3 | | | 6.1 | % | | $ | 3,959.3 | | | 8.1 | % | | $ | 3,525.0 | | | 4.0 | % |
成分和百分比的计算方法如下：
•外汇汇率影响的计算方法是，使用前一期的平均汇率折算本期的当地货币收入，得出本期固定货币收入（在本例中为截至2024年6月30日的三个月和六个月的总额栏分别为38.912亿美元和75.244亿美元）。外汇影响是本期以美元计算的收入与本期固定货币收入之间的差额（截至2024年6月30日的三个月和六个月分别减去38.912亿美元和74.843亿美元减去总额栏的75.244亿美元）。
•收购收入是通过汇总截至收购日的前期可比收购收入来计算的，就好像收购发生在收购之日前十二个月一样。因此，收购收入不包括收购之后的本期收入与前期可比收入之间的正负差异，以及收购后归因于有机增长的正或负增长。处置收入是通过汇总截至处置日的前期可比处置收入来计算的，就像处置日期前十二个月处置发生一样。表中净列出了收购收入和处置收入金额。
•有机增长的计算方法是从总收入增长中减去外汇汇率影响和收购收入，扣除处置收入组成部分。
•百分比变动的计算方法是将各个组成部分的金额除以该组成部分的上一期收入基础（截至2024年6月30日的三个月和六个月中，总额列分别为36.099亿美元和70.532亿美元）。
外币兑美元价值的变化会影响我们的经营业绩和财务状况。在大多数情况下，由于我们在国外业务的收入和支出均以相同的当地货币计价，因此对营业利润率的经济影响最小化。假设2024年7月15日的汇率保持不变，我们预计外汇汇率变动的影响将使第三季度和全年收入减少0.5％。根据我们迄今为止的收购和处置活动，我们预计净影响将使第三季度和全年的收入增加1.5％。
按学科划分的收入
为了监控客户不断变化的需求并进一步扩大我们对主要客户的服务范围，我们监控了广泛领域的收入，并将其分为以下几类：广告与媒体、精准营销、品牌和零售商务、体验式、执行与支持、公共关系和医疗保健。
按学科划分的收入和有机增长的同期变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 年与 2023 |
| $ | | 的百分比
收入 | | $ | | 的百分比
收入 | | $ Change | | % 有机增长 |
| 广告与媒体 | $ | 2,046.8 | | | 53.1 | % | | $ | 1,911.5 | | | 53.0 | % | | $ | 135.3 | | | 7.8 | % |
| 精准营销 | 438.8 | | | 11.4 | % | | 369.0 | | | 10.2 | % | | 69.8 | | | 1.4 | % |
| 公共关系 | 418.2 | | | 10.8 | % | | 393.6 | | | 10.9 | % | | 24.6 | | | 0.9 | % |
| 医疗保健 | 353.1 | | | 9.2 | % | | 349.3 | | | 9.6 | % | | 3.8 | | | 2.0 | % |
| 品牌与零售商务 | 199.3 | | | 5.2 | % | | 210.5 | | | 5.8 | % | | (11.2) | | | (3.8) | % |
| 体验式 | 186.1 | | | 4.8 | % | | 164.4 | | | 4.6 | % | | 21.7 | | | 17.6 | % |
| 执行与支持 | 211.5 | | | 5.5 | % | | 211.6 | | | 5.9 | % | | (0.1) | | | 1.2 | % |
| 收入 | $ | 3,853.8 | | | | | $ | 3,609.9 | | | | | $ | 243.9 | | | 5.2 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 年与 2023 |
| $ | | 的百分比
收入 | | $ | | 的百分比
收入 | | $ Change | | % 有机增长 |
| 广告与媒体 | $ | 3,953.6 | | | 52.8 | % | | $ | 3,688.0 | | | 52.3 | % | | $ | 265.6 | | | 7.4 | % |
| 精准营销 | 877.0 | | | 11.7 | % | | 729.0 | | | 10.3 | % | | 148.0 | | | 2.9 | % |
| 公共关系 | 808.5 | | | 10.8 | % | | 769.1 | | | 10.9 | % | | 39.4 | | | (0.1) | % |
| 医疗保健 | 676.7 | | | 9.1 | % | | 667.7 | | | 9.5 | % | | 9.0 | | | 2.0 | % |
| 品牌与零售商务 | 399.5 | | | 5.3 | % | | 420.1 | | | 6.0 | % | | (20.6) | | | (3.8) | % |
| 体验式 | 346.0 | | | 4.6 | % | | 312.2 | | | 4.4 | % | | 33.8 | | | 13.7 | % |
| 执行与支持 | 423.0 | | | 5.7 | % | | 467.1 | | | 6.6 | % | | (44.1) | | | (1.8) | % |
| 收入 | $ | 7,484.3 | | | | | $ | 7,053.2 | | | | | $ | 431.1 | | | 4.6 | % |
与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月，全球收入的同期变化是：广告与媒体增加了1.353亿美元，精准营销增加了6,980万美元，公共关系增加了2460万美元，医疗保健增加了380万美元，品牌和零售商务减少了1,120万美元，体验式增长了2170万美元，执行与支持减少了10万美元。全球有机收入增长使收入增加了1.883亿美元，增长了5.2％，这主要反映了以媒体为首的广告与媒体以及体验和医疗保健领域的客户支出与去年同期相比的增加。外汇汇率的同比变化使收入减少了3,740万美元，下降了1.0％。外汇折算收入的减少主要与某些货币的疲软有关，包括日元和欧元兑美元，但英镑兑美元的走强部分抵消了这一下降。扣除处置收入后，收购收入增加了9,300万美元，增幅2.6％，主要与2024年1月收购Flywheel Digital（包含在我们的精准营销学科中）以及2023年下半年的收购活动有关，但2023年第二季度执行与支持领域的处置部分抵消了这一收购。
与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月全球收入的同期变化是：广告与媒体增加了2.656亿美元，精准营销增加了1.48亿美元，公共关系增加了3,940万美元，医疗保健增加了900万美元，品牌和零售商务减少了2,060万美元，体验式增长了3,380万美元，执行与支持减少了4,410万美元。与去年同期相比，全球有机收入增长了3.252亿美元，增长了4.6％，这主要反映了以我们的媒体为首的广告与媒体以及体验式、精准营销和医疗保健领域的客户支出增加。外汇汇率的同比变化使收入减少了4,010万美元，下降了0.6％。外汇折算收入的减少主要与包括日元和澳元在内的某些货币兑美元的疲软有关，但英镑兑美元的走强部分抵消了这一下降。扣除处置收入后，收购收入增加了1.46亿美元，增幅2.1％，主要与2024年1月收购飞轮数字（包含在我们的精准营销学科中）以及2023年下半年下半年的收购活动有关。
在正常的业务过程中，由于各种因素，我们的代理机构每年都会从客户那里获得和损失业务。在我们以客户为中心的方法下，我们寻求扩大与所有客户的关系。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的十二个月中，我们最大的客户分别占收入的2.9％和2.8％。在截至2024年6月30日的十二个月中，我们的十大客户和100大客户分别占收入的19.7％和53.6％，在截至2023年6月30日的十二个月中，分别占收入的19.8％和53.6％。
按地域划分的收入
我们地理市场的收入和有机增长的同期变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 年与 2023 |
| $ | | 的百分比
收入 | | $ | | 的百分比
收入 | | $ Change | | % 有机增长 |
| 美洲： | | | | | | | | | | | |
| 北美 | $ | 2,148.4 | | | 55.8 | % | | $ | 1,978.8 | | | 54.9 | % | | $ | 169.6 | | | 5.4 | % |
| 拉丁美洲 | 106.4 | | | 2.7 | % | | 84.6 | | | 2.3 | % | | 21.8 | | | 24.5 | % |
| 欧洲、中东： | | | | | | | | | | | |
| 欧洲 | 1,101.9 | | | 28.6 | % | | 1,045.6 | | | 29.0 | % | | 56.3 | | | 5.4 | % |
| 中东和非洲 | 65.6 | | | 1.7 | % | | 62.6 | | | 1.7 | % | | 3.0 | | | 8.0 | % |
| 亚太地区 | 431.5 | | | 11.2 | % | | 438.3 | | | 12.1 | % | | (6.8) | | | (0.1) | % |
| 收入 | $ | 3,853.8 | | | | | $ | 3,609.9 | | | | | $ | 243.9 | | | 5.2 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 年与 2023 |
| $ | | 的百分比
收入 | | $ | | 的百分比
收入 | | $ Change | | % 有机增长 |
| 美洲： | | | | | | | | | | | |
| 北美 | $ | 4,189.3 | | | 56.0 | % | | $ | 3,905.6 | | | 55.4 | % | | $ | 283.7 | | | 4.8 | % |
| 拉丁美洲 | 202.9 | | | 2.7 | % | | 158.6 | | | 2.2 | % | | 44.3 | | | 23.5 | % |
| 欧洲、中东： | | | | | | | | | | | |
| 欧洲 | 2,107.7 | | | 28.2 | % | | 1,997.5 | | | 28.3 | % | | 110.2 | | | 4.4 | % |
| 中东和非洲 | 145.2 | | | 1.9 | % | | 147.5 | | | 2.1 | % | | (2.3) | | | 1.0 | % |
| 亚太地区 | 839.2 | | | 11.2 | % | | 844.0 | | | 12.0 | % | | (4.8) | | | 1.4 | % |
| 收入 | $ | 7,484.3 | | | | | $ | 7,053.2 | | | | | $ | 431.1 | | | 4.6 | % |
截至2024年6月30日的三个月，我们地理市场的全球收入同比变化为：北美增长了1.696亿美元，增长了8.6％；拉丁美洲增长了2180万美元，增长了25.8％；欧洲增长了5,630万美元，增长了5.4％；中东和非洲增长了300万美元，下降了4.8％；亚太地区减少了680万美元，下降了1.6％。截至2024年6月30日的三个月，我们主要市场中大多数国家的有机收入都有所增长。
截至2024年6月30日的六个月中，我们地理市场的全球收入同比变化为：北美增长了2.837亿美元，增长了7.3％；拉丁美洲增长了4,430万美元，增长了27.9％；欧洲增加了1.102亿美元，增长了5.5％；中东和非洲减少了230万美元，下降了1.6％；亚太地区减少了480万美元，下降了0.6％。截至2024年6月30日的六个月中，我们主要市场中大多数国家的有机收入均有所增长。
北美
在北美，截至2024年6月30日的三个月和六个月中，收入的有机同比增长主要是由美国的强劲表现推动的，尤其是在由我们的媒体业务带动的广告和媒体领域，以及我们的精准营销、医疗保健、体验和公共关系学科。我们的美国公共关系纪律得益于即将到来的选举周期的支出。加拿大表现不佳以及我们在该地区的执行与支持、品牌和零售商务领域的负面表现部分抵消了有机增长。扣除处置后的收购对收入产生了积极影响，主要与2024年1月对Flywheel Digital的收购以及前一年的公共关系领域的收购有关。在截至2024年6月30日的六个月中，收购增长被执行与支持领域的处置部分抵消。
拉丁美洲
在拉丁美洲，截至2024年6月30日的三个月和六个月中，以广告与媒体为首的所有学科以及该地区所有国家的有机收入均与上年同期相比均有所增长。与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月中，几种货币兑美元的疲软减少了收入。收购对收入产生了积极影响，主要与去年我们广告与媒体领域的收购活动有关。
EMEA
在欧洲，与上年同期相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月中，大多数国家和学科的有机收入均有所增长，这得益于以媒体业务为主导的广告与媒体领域以及执行与支持、精准营销和医疗保健领域的强劲表现，但部分被公共关系学科表现不佳所抵消。截至2024年6月30日的三个月，外币变化减少了收入，这主要是由于欧元兑美元同期疲软。截至2024年6月30日的六个月中，外汇变化增加了收入，这主要是由于英镑兑美元同期走强。截至2024年6月30日的三个月和六个月中扣除处置量的收购对收入产生了积极影响，主要与2024年1月对Flywheel Digital的收购以及上一年我们在广告与媒体领域的收购活动有关。
在英国，截至2024年6月30日的三个月和六个月的有机收入同比增长分别为6.9％和5.1％，这主要是由我们的广告与媒体和体验学科带动的，但我们的公共关系和精准营销学科的疲软部分抵消了这一增长。在包括欧元区和其他欧洲国家的欧洲大陆，在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，德国、意大利、荷兰和西班牙以及大多数学科的有机增长分别为4.5％和4.0％，部分被我们的公共关系学科表现不佳所抵消。
在中东和非洲，在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，有机收入同比增长，这得益于我们的体验式纪律，但部分被广告与媒体学科的下降所抵消，该地区与去年同期相比面临困难。
亚太地区
在亚太地区，截至2024年6月30日的三个月中，有机收入同比持平，在截至2024年6月30日的六个月中略有增长。我们的体验式学科表现不佳，部分抵消了广告与媒体领域的有机增长，该学科与去年同期相比面临困难。与去年同期相比，该地区的几个主要市场，尤其是香港和印度，出现了正的有机增长。中国、澳大利亚和新加坡表现不佳部分抵消了该地区的有机增长。该地区大多数外币兑美元，尤其是日元、澳元和中国人民币的疲软，使收入同期下降。收购活动，包括2024年1月对Flywheel Digital的收购，与去年同期相比增加了收入。
按行业划分的收入
按客户行业类型划分的收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 制药和医疗保健 | 17 | % | | 17 | % | | 16 | % | | 17 | % |
| 食物和饮料 | 15 | % | | 15 | % | | 16 | % | | 15 | % |
| 汽车 | 11 | % | | 12 | % | | 11 | % | | 12 | % |
| 消费品 | 11 | % | | 8 | % | | 10 | % | | 8 | % |
| 科技 | 7 | % | | 8 | % | | 7 | % | | 8 | % |
| 金融服务 | 7 | % | | 7 | % | | 7 | % | | 7 | % |
| 旅行和娱乐 | 7 | % | | 7 | % | | 7 | % | | 7 | % |
| 零售 | 7 | % | | 7 | % | | 6 | % | | 6 | % |
| 电信 | 3 | % | | 4 | % | | 3 | % | | 4 | % |
| 政府 | 4 | % | | 4 | % | | 4 | % | | 4 | % |
| 服务 | 3 | % | | 3 | % | | 3 | % | | 3 | % |
| 石油、天然气和公用事业 | 2 | % | | 2 | % | | 2 | % | | 2 | % |
| 非营利 | 1 | % | | 1 | % | | 1 | % | | 1 | % |
| 教育 | 1 | % | | 1 | % | | 1 | % | | 1 | % |
| 其他 | 4 | % | | 4 | % | | 6 | % | | 5 | % |
| 总计 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
运营费用
运营费用的同期变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 年与 2023 |
| $ | | 的百分比
收入 | | $ | | 的百分比
收入 | | $
改变 | | %
改变 |
| 收入 | $ | 3,853.8 | | | | | $ | 3,609.9 | | | | | $ | 243.9 | | | 6.8 | % |
| 运营费用： | | | | | | | | | | | |
| 工资和服务成本： | | | | | | | | | | | |
| 工资和相关费用 | 1,836.9 | | | 47.7 | % | | 1,772.0 | | | 49.1 | % | | 64.9 | | | 3.7 | % |
| 第三方服务成本 | 811.1 | | | 21.0 | % | | 715.8 | | | 19.8 | % | | 95.3 | | | 13.3 | % |
| 第三方杂费 | 152.1 | | | 3.9 | % | | 130.0 | | | 3.6 | % | | 22.1 | | | 17.0 | % |
| 工资和服务费用总额 | 2,800.1 | | | 72.7 | % | | 2,617.8 | | | 72.5 | % | | 182.3 | | | 7.0 | % |
| 入住率和其他费用 | 314.2 | | | 8.2 | % | | 297.7 | | | 8.2 | % | | 16.5 | | | 5.5 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 房地产和其他重新定位成本 | 57.8 | | | 1.5 | % | | 72.3 | | | 2.0 | % | | (14.5) | | | (20.1) | % |
| | | | | | | | | | | |
| 处置子公司的收益 | — | | | — | % | | (78.8) | | | (2.2) | % | | 78.8 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 服务成本 | 3,172.1 | | | | | 2,909.0 | | | | | 263.1 | | | 9.0 | % |
| 销售、一般和管理费用 | 111.0 | | | 2.9 | % | | 99.1 | | | 2.7 | % | | 11.9 | | | 12.0 | % |
| 折旧和摊销 | 60.4 | | | 1.6 | % | | 51.1 | | | 1.4 | % | | 9.3 | | | 18.2 | % |
| 运营费用总额 | 3,343.5 | | | 86.8 | % | | 3,059.2 | | | 84.7 | % | | 284.3 | | | 9.3 | % |
| 营业收入 | $ | 510.3 | | | 13.2 | % | | $ | 550.7 | | | 15.3 | % | | $ | (40.4) | | | (7.3) | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 年与 2023 |
| $ | | 的百分比
收入 | | $ | | 的百分比
收入 | | $
改变 | | %
改变 |
| 收入 | $ | 7,484.3 | | | | | $ | 7,053.2 | | | | | $ | 431.1 | | | 6.1 | % |
| 运营费用： | | | | | | | | | | | |
| 工资和服务成本： | | | | | | | | | | | |
| 工资和相关费用 | 3,684.2 | | | 49.2 | % | | 3,550.0 | | | 50.3 | % | | 134.2 | | | 3.8 | % |
| 第三方服务成本 | 1,509.3 | | | 20.2 | % | | 1,355.1 | | | 19.2 | % | | 154.2 | | | 11.4 | % |
| 第三方杂费 | 299.2 | | | 4.0 | % | | 255.6 | | | 3.6 | % | | 43.6 | | | 17.1 | % |
| 工资和服务费用总额 | 5,492.7 | | | 73.4 | % | | 5,160.7 | | | 73.2 | % | | 332.0 | | | 6.4 | % |
| 入住率和其他费用 | 628.3 | | | 8.4 | % | | 589.3 | | | 8.4 | % | | 39.0 | | | 6.6 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 房地产和其他重新定位成本 | 57.8 | | | 0.8 | % | | 191.5 | | | 2.7 | % | | (133.7) | | | (69.8) | % |
| | | | | | | | | | | |
| 处置子公司的收益 | — | | | — | % | | (78.8) | | | (1.1) | % | | 78.8 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 服务成本 | 6,178.8 | | | | | 5,862.7 | | | | | 316.1 | | | 5.4 | % |
| 销售、一般和管理费用 | 196.3 | | | 2.6 | % | | 188.3 | | | 2.7 | % | | 8.0 | | | 4.2 | % |
| 折旧和摊销 | 120.0 | | | 1.6 | % | | 105.0 | | | 1.5 | % | | 15.0 | | | 14.3 | % |
| 运营费用总额 | 6,495.1 | | | 86.8 | % | | 6,156.0 | | | 87.3 | % | | 339.1 | | | 5.5 | % |
| 营业收入 | $ | 989.2 | | | 13.2 | % | | $ | 897.2 | | | 12.7 | % | | $ | 92.0 | | | 10.3 | % |
| | | | | | | | | | | |
我们按两个不同的类别来衡量服务成本：工资和服务成本以及入住和其他成本。作为一家服务企业，薪资和服务成本构成了我们运营支出的很大一部分，而几乎所有这些成本都构成了与我们的服务交付直接相关的基本组成部分。工资和服务成本包括员工薪酬和福利、自由职业者、第三方服务成本和第三方杂费。第三方服务成本包括我们作为委托人向客户提供服务时的供应商成本。必须包含在收入中的第三方杂费主要包括与客户相关的差旅费和附带的自付费用，这些费用直接向客户收费，费用由我们承担。占用和其他成本包括与提供我们的服务相关的间接成本，包括办公室租金和其他占用成本、设备租金、技术成本、一般办公费用和其他费用。当我们将财务报表从当地外币转换为美元时，外币的负面和有益波动会影响我们的经营业绩和财务状况。但是，我们几乎所有的国外业务都以当地货币进行业务交易，从而减轻了外币汇率变化对我们营业利润率百分比的影响。因此，在截至2024年6月30日的三个月和六个月期间，我们的运营费用与外币变动对收入的影响百分比一致。
截至2024年6月30日的三个月，与上年同期相比，运营费用从30.592亿美元增加2.843亿美元，增幅9.3％，至33.435亿美元。在截至2024年6月30日的三个月中，运营支出包括5,780万美元的重新定位成本，这反映了与持续的效率举措相关的遣散行动，包括小型国际市场的战略机构整合和集中生产战略的启动。截至2023年6月30日的三个月期间，运营支出中包括执行与支持领域子公司处置收益7,880万美元的减少，以及与该期间产生的7,230万美元的重新定位成本相关的增加，主要包括遣散费（见未经审计的财务报表附注10）。
截至2024年6月30日的六个月中，与上年同期相比，运营费用从61.560亿美元增加3.391亿美元，增幅5.5％，至64.951亿美元。在截至2024年6月30日的六个月中，运营支出包括5,780万美元的重新定位成本，这反映了与持续的效率举措相关的遣散行动，包括小型国际市场的战略机构整合和集中生产战略的启动。截至2023年6月30日的六个月期间，运营支出中包括7,880万美元执行与支持领域子公司处置收益的净影响，以及该期间产生的与房地产和其他退出费用和1.915亿美元遣散费相关的重新定位成本（见未经审计的财务报表附注10和11）。
运营费用-工资和服务成本
工资和服务成本往往会随着收入的变化而波动，由工资和相关成本、第三方服务成本和第三方杂费组成。
截至2024年6月30日的三个月，与去年同期相比，工资和服务成本增加了1.823亿美元，增长7.0％，达到28.001亿美元。截至2024年6月30日的三个月，工资和相关成本增加了6,490万美元，至18.369亿美元，增长了3.7％，这主要是由于我们收购了Flywheel Digital。这些成本占收入的百分比有所下降，这主要是由于我们持续的重新定位行动和全球员工构成。截至三个月的第三方服务费用
2024年6月30日增加了9,530万美元，增长了13.3％，达到8.111亿美元，这主要是由于媒体、执行与支持以及体验学科的有机增长。截至2024年6月30日的三个月，第三方杂费增加了2,210万美元，增长了17.0％，至1.521亿美元。
截至2024年6月30日的六个月中，薪资和服务成本与上年同期相比增加了3.320亿美元，增长了6.4％，达到54.927亿美元。截至2024年6月30日的六个月中，薪资和相关成本增加了1.342亿美元，至36.842亿美元，增长3.8％，这主要是由于我们收购了Flywheel Digital。这些成本占收入的百分比有所下降，这主要是由于我们持续的重新定位行动和全球员工构成。截至2024年6月30日的六个月中，第三方服务成本增加了1.542亿美元，至15.093亿美元，增长了11.4％，这主要是由于媒体和体验学科的有机增长。截至2024年6月30日的六个月中，第三方杂费增加了4,360万美元，至2.992亿美元，增长17.1％。
运营费用-占用和其他费用
截至2024年6月30日的三个月和六个月中，与收入变动的直接关系不如工资和服务成本，占用率和其他成本增加了1,650万美元，增长了5.5％，达到3.142亿美元，增长了3,900万美元，增幅6.6％，达到6.283亿美元，这主要归因于我们的收购活动。该期间租金支出的减少部分抵消了入住成本的增加。
运营费用-销售、一般和管理费用
销售和收购费用主要包括第三方营销成本、专业费用、薪酬和福利以及公司和行政办公室的占用和其他成本，包括集团范围的财务和会计、财务、法律和治理、人力资源监督和类似成本。截至2024年6月30日的三个月和六个月中，与2023年同期相比，销售和收购支出分别增加了1190万美元和800万美元，这主要是由于与我们的收购和战略计划投资相关的专业费用。
营业收入
截至2024年6月30日的三个月，与2023年同期相比，营业收入下降了4,040万美元，至5.103亿美元，营业利润率从15.3％降至13.2％。息税折旧摊销前利润下降了3,360万美元至5.318亿美元，息税折旧摊销前利润率从15.7％下降至13.8％。2024年第二季度重新定位行动的影响使营业收入和息税折旧摊销前利润减少了5,780万美元，营业利润率和息税折旧摊销前利润率下降了1.5％。2023年第二季度重新定位成本以及与执行与支持领域研究业务相关的子公司的处置收益的净影响使营业收入和息税折旧摊销前利润增加了650万美元，营业利润率和息税折旧摊销前利润率均提高了0.2％。
截至2024年6月30日的六个月中，与2023年同期相比，营业收入增长了9,200万美元，至9.892亿美元，营业利润率从12.7％增至13.2％。息税折旧摊销前利润增加了1.055亿美元至10.322亿美元，息税折旧摊销前利润率从13.1％增加到13.8％。2024年第二季度重新定位行动的影响使营业收入和息税折旧摊销前利润减少了5,780万美元，营业利润率和息税折旧摊销前利润率下降了0.8％。在截至2023年6月30日的六个月中，房地产和其他重新定位成本以及子公司处置收益的影响使营业收入和息税折旧摊销前利润减少了1.127亿美元，营业利润率和息税折旧摊销前利润率下降了1.6％。
净利息支出
截至2024年6月30日的三个月和六个月的净利息支出同比分别增加了1,430万美元和2180万美元，达到4,170万美元和6,850万美元。
截至2024年6月30日的三个月和六个月中，债务利息支出同比分别增加了500万美元和540万美元，达到5,680万美元和1.074亿美元，主要与2024年第一季度发行6亿欧元的2032年到期3.70％的优先票据或2032年票据有关。
截至2024年6月30日的三个月和六个月中，利息收入同比分别减少910万美元和1,770万美元，至2,100万美元和4,800万美元，这主要是由于现金余额减少。
所得税
截至2024年6月30日的六个月中，我们的有效税率从26.4％同比下降至26.0％。截至2024年6月30日的六个月的有效税率包括解决某些750万美元非美国税收状况的有利影响。截至2023年6月30日的六个月的有效税率包括增加约1,070万美元的所得税支出，这与某些司法管辖区在此期间房地产和其他重新定位成本的税收优惠以及英国法定税率的提高有关，但部分抵消了解决某些非美国税收状况带来的约1,000万美元的有利影响。
净收益和每股净收益-Omnicom Group, Inc.
净收入——截至2024年6月30日的三个月，Omnicom Group Inc.从3.663亿美元下降了3,820万美元至3.281亿美元。同期下降是由于上述因素造成的。摊薄后的每股净收益——由于上述因素以及回购普通股导致我们的加权平均已发行普通股减少的影响，Omnicom Group Inc.在截至2024年6月30日的三个月中，从截至2023年6月30日的三个月的1.82美元降至1.65美元。在截至2024年6月30日的三个月中，重新定位成本的影响使净收益——Omnicom集团公司减少了4,290万美元，摊薄后的每股净收益——Omnicom Group Inc.减少了0.22美元。在截至2023年6月30日的三个月中，房地产和其他重新定位成本以及处置子公司收益的净影响使净收益——Omnicom Group Inc.增加了140万美元，摊薄后的每股净收益——Omnicom Group Inc.增加了0.01美元。
净收入——在截至2024年6月30日的六个月中，Omnicom集团公司从5.938亿美元增长了5,290万美元，至6.467亿美元。同期增长是由于上述因素造成的。摊薄后的每股净收益——由于上述因素，Omnicom Group Inc.在截至2024年6月30日的六个月中，从截至2023年6月30日的六个月的2.92美元增至3.24美元，但回购普通股导致的加权平均已发行普通股减少的影响部分抵消了这一影响。在截至2024年6月30日的六个月中，重新定位成本的影响使净收益——Omnicom集团公司减少了4,290万美元，摊薄后的每股净收益——Omnicom Group Inc.减少了0.22美元。在截至2023年6月30日的六个月中，房地产其他重新定位成本和处置子公司收益的净影响使净收益——Omnicom Group Inc.减少了8,960万美元，摊薄后的每股净收益——Omnicom Group Inc.减少了0.44美元。
非公认会计准则财务指标
我们使用某些非公认会计准则财务指标来描述我们的业绩。我们使用息税折旧摊销前利润率和息税折旧摊销前利润率作为额外的经营业绩衡量标准，其中不包括收购的无形资产和内部开发的战略平台资产的非现金摊销费用。我们认为，息税折旧摊销前利润率和息税折旧摊销前利润率是投资者评估我们业务表现的有用衡量标准，可以实现所列时期之间的可比性。不应将非公认会计准则财务指标与根据美国公认会计原则提供的财务信息分开考虑，也不能将其作为其替代品。我们报告的非公认会计准则财务指标可能无法与其他公司报告的类似标题的金额相提并论。
非公认会计准则财务指标的对账
下表对美国公认会计准则的净收益——Omnicom Group Inc.与息税折旧摊销前利润、息税折旧摊销前利润和息税折旧摊销前利润率进行了对账：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 净收入-Omnicom Group Inc. | $ | 328.1 | | | $ | 366.3 | | | $ | 646.7 | | | $ | 593.8 | |
| 归因于非控股权益的净收入 | 20.1 | | | 16.9 | | | 38.5 | | | 33.3 | |
| 净收入 | 348.2 | | | 383.2 | | | 685.2 | | | 627.1 | |
| 权益法投资收益 | 3.3 | | | 1.1 | | | 4.2 | | | 1.2 | |
| 所得税支出 | 123.7 | | | 141.2 | | | 239.7 | | | 224.6 | |
| 所得税前收入和权益法投资所得 | 468.6 | | | 523.3 | | | 920.7 | | | 850.5 | |
| 利息支出 | 62.7 | | | 57.5 | | | 116.5 | | | 112.4 | |
| 利息收入 | 21.0 | | | 30.1 | | | 48.0 | | | 65.7 | |
| 营业收入 | 510.3 | | | 550.7 | | | 989.2 | | | 897.2 | |
添加：收购的无形资产和内部开发的战略平台资产的摊销 | 21.5 | | | 14.7 | | | 43.0 | | | 29.5 | |
| 扣除利息、税收和无形资产摊销前的收益（“息税折旧摊销前利润”） | $ | 531.8 | | | $ | 565.4 | | | $ | 1,032.2 | | | $ | 926.7 | |
| | | | | | | |
| 其他购买和内部开发的软件的摊销 | 4.8 | | | 4.6 | | | 9.1 | | | 9.1 | |
| 折旧 | 34.1 | | | 31.8 | | | 67.9 | | | 66.4 | |
| EBITDA | $ | 570.7 | | | $ | 601.8 | | | $ | 1,109.2 | | | $ | 1,002.2 | |
| | | | | | | |
| 收入 | $ | 3,853.8 | | | $ | 3,609.9 | | | $ | 7,484.3 | | | $ | 7,053.2 | |
| | | | | | | |
| 息税折旧摊销税 | $ | 531.8 | | | $ | 565.4 | | | $ | 1,032.2 | | | $ | 926.7 | |
| 息税折旧摊销前利润 | 13.8 | % | | 15.7 | % | | 13.8 | % | | 13.1 | % |
流动性和资本资源
现金来源和要求
短期流动性的主要来源是经营活动提供的净现金以及现金和现金等价物。其他流动性来源包括我们将于2028年6月2日终止的25亿美元无抵押多币种循环信贷额度或信贷额度。根据欧元商业票据计划，我们还有能力发行高达20亿美元的以美元计价的商业票据，并发行相当于5亿美元的英镑或欧元。此外，我们的某些国际子公司拥有由Omnicom担保的未承诺信贷额度，总额为5.035亿美元。我们的流动性来源为我们的非全权现金需求和全权支出提供资金。6亿美元的延迟提款定期贷款协议或定期贷款机制于2024年7月15日自动终止。
营运资金，我们定义为流动资产减去流动负债，是我们的主要非全权资金需求。由于激励性薪酬、所得税和或有收购价格义务的支付时间安排，我们的营运资金需求通常在今年第二季度达到峰值。此外，我们还有与长期债务（本金和利息支付）、经常性业务运营（主要与租赁义务相关的合同义务）以及收购相关义务相关的合同义务。我们的主要全权现金支出包括向普通股股东支付股息、资本支出、战略收购和普通股回购。
自2023年12月31日以来，现金及现金等价物减少了17亿美元。在2024年的前六个月中，我们在经营活动中使用了7.602亿美元的现金，其中包括17亿美元的运营资本，主要与我们的典型营运资金周期有关。2024年前六个月的全权支出为15亿美元，而2023年前六个月的全权支出为9.178亿美元。2024年前六个月的全权支出包括6,230万美元的资本支出、向普通股股东支付的2.789亿美元的股息、向3,420万美元非控股权益股东支付的股息、普通股的回购（扣除限制性股票奖励和相关税收优惠的收益以及出售给员工股票购买计划的2.463亿美元的普通股）、扣除收购的现金（主要归因于收购的现金）收购 Flywheel Digital 并收购增加非控股权益股份，以及支付8.294亿美元的或有收购价款债务。全权支出被大约6.5亿美元的融资活动收益部分抵消。外汇汇率变动的影响使现金和现金等价物减少了1.087亿美元。
根据过去的业绩和当前的预期，我们认为，经营活动提供的净现金以及现金和现金等价物将足以满足我们未来十二个月的非全权现金需求。此外，从长远来看，我们的信贷额度可用于为我们的营运资金和合同义务提供资金。
现金管理
我们在北美、欧洲和亚洲的区域资金中心管理我们的现金和流动性。每天，拥有过剩资金的企业都会将这些资金投资到其区域财务中心。同样，需要资金的业务也从其地区财政中心借款。拥有多余现金的资金中心在短期基础上向第三方投资，到期日通常从隔夜到90天不等。某些财政中心有名义的集合安排，用于管理现金和抵消外汇失衡。这些安排要求每个财政中心拥有自己的名义资金池账户并保持名义正账户余额。此外，根据该安排的条款，外汇头寸的抵销仅限于他们自己账户中的多头和空头头寸。如果我们的财政中心需要流动性，它们有能力发行总额高达20亿美元的商业票据，并根据欧元商业票据计划发行相当于5亿美元的英镑或欧元，或者根据信贷额度或未承诺的信贷额度进行借款。这一过程使我们能够更有效地管理债务，更有效地利用现金，并管理外汇汇率失衡的风险。在我们不开展国库业务或者我们的一个财政中心无法在公司间基础上为净借款需求提供资金的国家，我们会安排当地货币的未承诺信贷额度。对于持有我们的现金和现金等价物的金融机构，我们有一项管理交易对手信用风险的政策，并且我们对每个机构都有存款限额。在我们开展财资业务的国家，交易对手通常是信贷额度参与机构的分支机构或子公司。这些机构的信用评级通常等于或高于我们的信用评级。在我们不开展财资业务的国家，所有现金和现金等价物均由符合特定最低信贷标准的交易对手持有。
截至2024年6月30日，在27亿美元的现金和现金等价物总额中，我们的外国子公司持有约14亿美元。几乎所有的现金都可供我们使用，扣除汇回美国时应缴的任何外国预扣税。
截至2024年6月30日，我们的净负债状况（我们定义为总债务，包括短期债务，减去现金和现金等价物）自2023年12月31日起增加了23亿美元至35亿美元。净负债的增加主要是由于将7.602亿美元的现金用于经营活动，其中包括17亿美元的运营资本的使用，这主要与我们在该期间的典型营运资金需求有关，如上所述，15亿美元的全权支出，以及现金和现金等价物的外汇汇率变动以及我们的外币计价债务净减少7,000万美元。
净负债的组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 | | 2023年6月30日 |
| 短期债务 | $ | 15.1 | | | $ | 10.9 | | | $ | 20.5 | |
| 长期债务，包括流动部分 | 6,239.6 | | | 5,639.6 | | | 5,613.7 | |
| 债务总额 | 6,254.7 | | | 5,650.5 | | | 5,634.2 | |
| 更少： | | | | | |
| 现金和现金等价物 | 2,711.7 | | | 4,432.0 | | | 2,734.1 | |
| 短期投资 | — | | | — | | | 75.9 | |
| 净负债 | $ | 3,543.0 | | | $ | 1,218.5 | | | $ | 2,824.2 | |
净负债是非公认会计准则的流动性指标。本演示文稿以及可比的美国公认会计原则流动性指标，反映了我们用于评估现金管理的关键指标之一。不应将非公认会计准则流动性指标与根据美国公认会计原则提供的财务信息分开考虑，也不能将其作为其替代品。我们报告的非公认会计准则流动性指标可能无法与其他公司报告的类似标题的金额相提并论。
债务工具和相关契约
2024年3月6日，Omnicom总部位于英国的全资子公司Omnicom Finance Holdings plc（OFH）发行了60000万欧元的2032年票据。扣除承保折扣和发行费用后，本次发行的净收益为6.431亿美元。
我们的2030年到期的2.45％的优先票据、2030年到期的4.20％的优先票据和2031年到期的2.60％的优先票据是Omnicom的优先无担保债务，其支付权与所有现有和未来的无抵押优先债务相同。
Omnicom及其全资财务子公司Omnicom Capital Inc.（OCI）是2024年到期的3.65％优先票据和2026年到期的3.60％的优先票据的共同承付人。这些票据是Omnicom和OCI的连带责任，Omnicom无条件地为OCI与票据有关的义务提供担保。OCI通过承担债务并将所得款项借给我们的运营子公司来为我们的运营提供资金。OCI的资产主要包括现金和现金等价物以及向我们的运营子公司提供的公司间贷款，以及相关的应收利息。对OCI或Omnicom通过分红、贷款或预付款从我们的子公司获得资金的能力没有任何限制。此类票据是优先无担保债务，其支付权等同于所有现有和未来的无抵押优先债务。
Omnicom和OCI已共同和单独地为OFH对2027年到期的5万欧元0.80％的优先票据和2031年到期的5万欧元1.40％优先票据的债务提供了全额和无条件的担保，而Omnicom已为OFH对60000万欧元3.70％的2032年票据（统称为欧元票据）的义务提供了全面和无条件的担保。OFH的资产包括对几家充当财资中心的全资金融公司的投资，为欧洲、澳大利亚和亚太地区其他国家的多家运营公司提供资金。金融公司的资产包括现金和现金等价物以及它们向各自地区的运营公司发放或已经发放的公司间贷款以及相关的应收利息。对Omnicom、OCI或OFH通过分红、贷款或预付款从其子公司获得资金的能力没有任何限制。欧元票据和相关担保是优先无抵押债务，其支付权等同于OFH以及OBH和OCI的所有现有和未来无抵押优先债务（视情况而定）。
Omnicom已为Omnicom总部位于英国的全资子公司Omnicom Capital Holdings plc（OCH）对2033年到期的3.25亿英镑的2.25％优先票据或英镑票据的债务提供了全面无条件的担保。OCH的资产包括对几家充当财资中心的全资金融公司的投资，为欧洲、中东和非洲、澳大利亚和亚太地区其他国家的多家运营公司提供资金。金融公司的资产包括现金和现金等价物以及它们向各自地区的运营公司发放或已经发放的公司间贷款以及相关的应收利息。对Omnicom或OCH通过分红、贷款或预付款从其子公司获得资金的能力没有任何限制。英镑票据和相关担保是优先无抵押债务，其支付权分别与OCH和Omnicom所有现有和未来的无抵押优先债务相同。
信贷额度和定期贷款机制的财务契约要求我们在最近结束的12个月期间将合并负债与合并息税折旧摊销前利润（扣除利息、税项、折旧、摊销和非现金费用前的收益）的杠杆率维持在不超过3.5倍的水平。截至2024年6月30日，我们的杠杆率为2.6倍，我们遵守了该契约。信贷额度不限制我们申报或支付股息或回购普通股的能力。
2024年6月30日，我们的长期和短期债务被标准普尔评为BBB+和A2，穆迪将我们的长期和短期债务评为Baa1和P2。我们的商业票据市场准入和这些借款的成本受到市场状况和信用评级的影响。长期债务契约和信贷额度不包含要求在我们的信用评级下调时加快现金支付的条款。
信贷市场和信贷可用性
鉴于未来经济状况的不确定性，我们将继续采取可用的行动来应对不断变化的经济状况，并将继续管理我们的全权支出。我们还将继续监控和管理向客户提供的信贷水平。我们认为，这些行动，加上我们的信贷额度，足以为我们的短期营运资金需求和全权支出提供资金。有关我们信贷额度的信息在未经审计的合并财务报表附注6中提供。
我们有能力通过发行商业票据或根据信贷额度借款为我们的日常流动性提供资金，包括营运资金。在截至2024年6月30日的三个月中，信贷额度或定期贷款机制下没有提款，也没有发行商业票据。
我们可能会在需要时发行商业票据来为我们的日常流动性提供资金。但是，信贷市场的混乱可能导致商业票据市场出现流动性不足和信贷利差上升。为了减轻信贷市场的任何干扰并为我们的流动性提供资金，我们可以根据信贷额度或未承诺的信贷额度进行借款，或者在存在有利条件的情况下进入资本市场。我们将继续密切关注我们在信贷市场的流动性和状况。我们无法肯定地预测信贷市场的任何混乱对我们的影响。在这种情况下，我们可能需要
获得额外融资，为我们的日常营运资金需求提供资金。此类额外融资可能无法以优惠条件提供，甚至根本无法提供。
信用风险
我们为全球经济几乎所有领域的数千名客户提供广告、营销和企业传播服务，并在正常业务过程中向合格客户发放信贷。由于我们客户群的多元化性质，我们认为我们不会面临信用风险集中的风险，因为在截至2024年6月30日的十二个月中，我们的最大客户占收入的2.9％。但是，在经济低迷时期，我们客户的信用状况可能会发生变化。
在正常业务过程中，我们的代理机构代表客户与媒体提供商和制作公司签订合同承诺，其水平可能大大超过我们的服务收入。当媒体提供商或制作公司提供服务时，这些承诺包含在应付账款中。如果当地法律和客户协议允许，我们的许多代理机构以披露委托人的代理人的身份为我们的客户购买媒体和制作服务。此外，尽管运营做法因国家、媒体类型和媒体供应商而异，但在美国和某些国外市场，我们的许多机构与媒体和制作提供商签订的合同规定，在客户向我们支付媒体或制作服务费用之前，根据连续责任理论，我们的代理机构对媒体和制作提供商不承担任何责任。
如果我们的机构作为委托人购买媒体和制作服务，或者不受连续责任理论的约束，则由于客户拖欠付款而遭受重大损失的风险可能会大大增加，这种损失可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
尽管我们使用各种方法来管理付款违约的风险，包括购买信用保险、要求提前付款、减轻市场潜在损失或与媒体提供商进行谈判，但在经济严重衰退期间，这些方法可能不足、可用性较低或不可用。
关键会计估计
为了更全面地了解我们的会计估计和政策、未经审计的合并财务报表以及相关的管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析，我们鼓励读者在2023年10-k的标题下将这些信息与我们在标题为 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 的标题下对关键会计政策的讨论一起考虑。
收购和商誉
我们已经进行了并将继续进行选择性收购。对潜在收购的评估基于各种因素，包括目标企业的专业知识、声誉、地理覆盖范围、竞争地位和服务供应以及我们的经验和判断。
我们的收购战略侧重于获取聚集在一起的员工队伍的专业知识，以便通过扩大其地理覆盖范围或服务能力，继续在我们各种战略业务平台和代理品牌的核心能力基础上再接再厉，更好地为我们的客户提供服务。我们考虑的其他关键因素包括收购目标的竞争地位和专业知识。因此，与大多数服务业务一样，我们收购的资产中有很大一部分是无形资产，主要由人员的专业知识组成，这些知识被视为商誉的一部分，根据美国公认会计原则，无需单独估值。对于每项收购，我们都会进行详细审查，以确定需要单独估值的其他无形资产。收购的可识别无形资产中有很大一部分来自客户关系，包括相关的客户合同和商品名称。在对这些已确定的无形资产进行估值时，我们通常使用收入法，并考虑可比的市场参与者衡量标准。
我们将继续至少每年在5月1日对商誉进行减值评估，每当事件或情况表明账面价值可能无法收回时。根据FasB ASC主题350 “无形资产——商誉及其他”，我们可以选择评估定性因素，以确定我们申报单位的账面价值是否更有可能超过其各自的公允价值（步骤0），也可以直接进行量化商誉减值测试。虽然没有触发事件需要我们进行定量测试，但我们进行了年度量化减值测试，并将每个报告单位的公允价值与其各自的账面价值（包括商誉）进行了比较。我们将区域报告单位确定为运营部门的组成部分，即我们的六个全球机构网络。区域报告单位和业务领域监测业绩，并对本区域的机构负责。他们向细分市场经理报告，为我们的主要客户矩阵组织结构的行政和后勤需求提供便利，以便向所在地区的客户提供服务。我们得出的结论是，对于我们的每个运营板块，其区域报告单位具有相似的经济特征，应进行汇总，以测试运营板块层面的商誉减值。我们的结论基于对FasB ASC主题280、细分报告和FasB ASC主题350中规定的聚合标准的详细分析。根据我们的基本业务战略，我们区域报告单位内的机构为相似行业的类似客户提供服务，在许多情况下还为相同的客户提供服务。此外，我们区域报告单位内的机构具有相似的经济特征，员工具有相似的技能。主要的
每个机构的经济组成部分是雇员薪酬和相关费用、直接服务费用和占用成本及其他费用，其中包括租金和占用成本、通常仅限于个人计算机、服务器和现成软件的技术成本以及其他间接费用。最后，我们收购的预期收益通常由不同地区的多个机构共享，因为他们共同努力将收购的机构整合到我们的虚拟客户网络战略中。
商誉减值审查——估计和假设
我们使用以下估值方法来确定申报单位的公允价值：（1）收益法，利用折扣后的预期未来现金流；（2）息税折旧摊销前利润（扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益）的比较市场参与者倍数；（3）如果有，则考虑近期和类似的收购交易。
在应用收入方法时，我们使用估计值来得出作为估值基础的每个申报单位的贴现预期现金流（“DCF”）。这些估计和假设包括收入增长和营业利润率、息税折旧摊销前利润、税率、资本支出、加权平均资本成本和相关贴现率以及预期的长期现金流增长率。所有这些估计和假设都受到我们业务的特定条件、与我们经营的行业相关的经济状况以及全球经济状况的影响。使用DCF方法得出的对我们的估值影响最大的假设是：（1）我们申报单位现金流的预期长期增长率以及（2）每个申报单位的加权平均资本成本（“WACC”）。
我们的评估中使用的长期增长率和WACC假设：
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| 2024年5月1日 | | 2023年5月1日 |
| 长期增长率 | 3.5% | | 3.5% |
| WACC | 10.8%-11.8% | | 11%-11.4% |
长期增长率代表我们对我们行业和我们经营的地理市场的长期增长率的估计。在过去的十年中，我们的报告单位的平均历史收入增长率和构成我们收入几乎全部的主要市场的国家的平均名义GDP（NGDP）增长率分别约为3.6％和4.7％。我们在确定2024年5月1日的年度减值测试中使用的长期增长率时考虑了这一历史。十年历史中包括2020年全年，这反映了 COVID-19 疫情对全球经济和我们收入的负面影响。我们认为，尽管通货膨胀环境不稳定，但长期的营销支出与国民生产总值的相关性很高。根据我们过去的表现，我们还认为，在我们经营的市场中，我们的增长率在短期内可能超过NGDP的增长，我们的报告单位也类似。因此，在截至2024年5月1日的年度测试中，我们使用了3.5％的估计长期增长率。
在进行截至2024年5月1日的年度减值测试并估算报告单位的未来现金流时，我们考虑了当前的宏观经济环境以及2024年的行业和市场特定状况。2024年上半年，我们的有机收入增长了4.6％，这不包括我们的净处置活动和外汇汇率变动的影响。
WACC包括：（1）无风险回报率，（2）基于衡量股票证券股价相对于整个股票市场波动性的市场衍生变量，归因于我们和我们所在行业的公司的业务风险指数，可与我们的报告单位相媲美；（3）基于业务特征与我们的报告相当的上市公司的股本回报率的股票风险溢价单位，以及（4）具有以下条件的公司的当前税后市场债务回报率业务特征与我们的报告单位相似，每个报告单位均按我们的股权和债务的相对市值百分比进行加权。
我们的六个申报单位的收入和分配给它们的债务金额的规模各不相同。这些差异推动了我们申报单位之间公允价值的变化。此外，这些差异以及包括商誉在内的账面价值的差异导致申报单位公允价值超过账面价值的金额发生变化。商誉余额和债务因申报单位而异，这主要是因为我们的三个传统代理网络是在Omnicom成立时被收购的，并计为权益集合，没有导致任何额外的债务或商誉入账。其余三个机构网络是通过内部增长和收购相结合的方式建立的，这些增长和收购是使用收购方法进行核算的，因此，它们的商誉和债务相对较高。最后，在申报单位之间转让组成部分时的商誉分配以转让时的相对公允价值为基础。
商誉减值审查——结论
根据减值测试的结果，我们得出结论，截至2024年5月1日，我们的商誉没有减值，因为我们每个申报单位的公允价值都超过了其各自的账面净值。对于账面价值为负的申报单位，我们得出结论，其总资产的公允价值超过账面价值。我们的一个申报单位通过商誉减值测试所需的最低公允价值下降约为48％。尽管我们认为我们在减值测试中对WACC和长期增长率使用的假设是合理的，但我们对每个报告单位进行了灵敏度分析。截至2024年5月1日，对我们的减值测试的敏感度分析结果显示，如果WACC增长1％和/或长期增长率下降1％，则公平的
我们每个报告单位的价值将继续超过其各自的账面净值，并将通过减值测试。
除非事件或情况导致需要进行中期减值测试，否则我们将继续在每年的5月1日进行减值测试。我们在商誉减值测试中使用的估计值并不构成对未来经营业绩的预测或预测，而是基于历史结果和对截至估值之日影响我们报告单位的宏观经济因素的评估得出的估计和假设。我们认为我们的估计和假设是合理的，但它们可能会在不同时期发生变化。实际经营业绩和其他因素可能与我们在贴现现金流估值中使用的估计值有所不同，而且差异可能很大。我们使用的估算值的变化可能会导致我们的一个或多个申报单位的估计公允价值从我们最新估值得出的金额中下降，如果申报单位的估计公允价值低于申报单位净资产（包括其商誉）的账面价值，则可能导致我们的商誉减值测试失败。报告单位的估计公允价值大幅下降可能会导致非现金减值费用，并可能对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
我们通过各种策略（包括使用衍生金融工具）来管理我们的外汇汇率风险和利率风险敞口。我们使用远期外汇合约作为经济套期保值来管理因外汇汇率波动而产生的现金流波动。我们使用净投资套期保值来管理外国子公司投资的外汇汇率波动。我们不将衍生品用于交易或投机目的。使用衍生品使我们面临信用风险，即衍生合约的交易对手将无法履行其合同义务。我们根据具体的最低信贷标准和其他因素，通过仔细选择和持续评估交易对手金融机构来管理这种风险。我们的 2023 年 10-k 详细讨论了影响我们运营的市场风险。自我们的2023年10-k披露以来，我们的市场风险没有发生任何实质性变化。未经审计的合并财务报表附注15讨论了截至2024年6月30日的外币衍生品和交叉货币互换。
第 4 项。控制和程序
我们维持披露控制和程序，旨在确保在适用的时间段内记录、处理、汇总和报告我们向美国证券交易委员会提交的报告中要求披露的信息。披露控制和程序包括但不限于控制和程序，旨在确保我们在根据经修订的1934年《证券交易法》或《交易法》提交或提交的报告中需要披露的信息得到积累并酌情传达给管理层，包括我们的首席执行官或首席执行官和首席财务官或首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。截至2024年6月30日，包括我们的首席执行官和首席财务官在内的管理层对我们的披露控制和程序的有效性进行了评估。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，自2024年6月30日起，我们的披露控制和程序是有效的，可以确保及时就所需的披露做出决策，并确保在截至2024年6月30日的季度10-Q表季度报告中需要包含的信息的记录、处理、汇总和报告是适当的。
我们的管理层负责建立和维持对财务报告的充分内部控制，该术语在《交易法》第13a-15（f）条中定义。管理层在首席执行官、首席财务官和各机构的参与下，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制——综合框架》（2013年）中的框架，对财务报告内部控制的有效性进行了评估。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们对财务报告的内部控制自2024年6月30日起生效。在最近一个财季中，我们对财务报告的内部控制没有任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
毕马威会计师事务所是一家独立的注册会计师事务所，对2023年10-K中包含的合并财务报表进行了审计。毕马威会计师事务所已于2024年2月7日发布了截至2023年12月31日Omnicom对财务报告的内部控制的认证报告。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
在正常业务过程中，我们参与各种法律诉讼。我们目前预计这些诉讼不会对我们的经营业绩或财务状况产生重大不利影响。
第 1A 项。风险因素
我们的2023年10-K项目1A中披露的风险因素没有重大变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
截至2024年6月30日的三个月期间的普通股回购：
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| 时期 | 总数
购买的股票 | | 支付的平均价格
每股 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | | 最大数量
当年五月的股票百分比
但要根据计划或计划购买 |
| 2024 年 4 月 1 日至 4 月 30 日 | 429,071 | | | $ | 95.57 | | | — | | — |
| 2024 年 5 月 1 日至 5 月 31 日 | 304,670 | | | 94.07 | | | — | | — |
| 2024 年 6 月 1 日至 6 月 30 日 | — | | | | | — | | — |
| 733,741 | | | $ | 94.95 | | | — | | — |
在截至2024年6月30日的三个月中，我们在公开市场上购买了641,654股普通股用于一般公司用途，并扣留了员工92,087股股票，以履行与限制性股票奖励归属相关的估计法定所得税义务。扣留的普通股的价值基于适用的归属日期普通股的收盘价。在截至2024年6月30日的三个月中，没有未经注册的股票证券销售。
第 5 项。其他信息
在截至2024年6月30日的季度中，公司的董事或高级管理人员均未采用、修改或终止第10b5-1条的交易安排或非第10b5-1条的交易安排，每种安排的定义见S-k法规第408项。
第 6 项。展品
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| 31.1 | 经修订的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条要求对董事长和首席执行官进行认证。 |
| 31.2 | 经修订的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条要求对执行副总裁兼首席财务官进行认证。 |
| 32 | 根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14（b）条和《美国法典》第18章第1350条的规定，董事长兼首席执行官以及执行副总裁兼首席财务官的认证。 |
| 101.INS | 行内 XBRL 实例文档（实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中） |
| 101.SCH | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
| 101.CAL | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
| 101.DEF | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
| 101.LAB | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
| 101.PRE | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
| 104 | 封面交互式数据文件（格式为行内 XBRL，包含在附录 101 中） |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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| | OmniCom 集团公司 |
| 日期： | 2024年7月17日 | /s/ 菲利普·安杰拉斯特罗 |
| | 菲利普·J·安杰拉斯特罗
执行副总裁兼首席财务官（首席财务官和授权签署人） |