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美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
___________________________________________________________
形式 10-Q
___________________________________________________________
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末2024年6月30日
或
| | | | | |
☐ | 根据1934年证券交易法第13或15(d)条提交的过渡报告 |
由__至_的过渡期
佣金文件编号001-36722
___________________________________________________________
凯旋金融公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
___________________________________________________________
| | | | | | | | |
德克萨斯州 | | 20-0477066 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | | (税务局雇主 识别号码) |
公园中央大道12700号,1700套房
达拉斯, 德克萨斯州75251
(主要行政办公室地址)
(214) 365-6900
(注册人的电话号码,包括区号)
___________________________________________________________
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 x*o
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 x*o
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | x | 加速的文件管理器 | ☐ |
非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的新闻报道公司 | ☐ |
新兴成长型公司 | ☐ | | |
如果是新兴成长型公司,请通过勾选标记表明注册人是否选择不利用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订的财务会计准则 o
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐*x
注明截至最后实际可行日期,发行人所属各类普通股的流通股数量。
普通股-面值0.01美元, 23,363,651截至2024年7月15日,股票。
根据该法第12(B)节登记的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易 符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股面值0.01美元 | | TFIN | | 纳斯达克全球精选市场 |
各存托股份代表7.125%系列C固定利率非累积永久优先股股份的1/40权益,每股票面价值0.01美元 | | TFINP | | 纳斯达克全球精选市场 |
凯旋金融公司
表格10-Q
2024年6月30日
目录
| | | | | | | | |
第一部分-财务信息 | |
| | |
第1项。 | 财务报表 | |
| 合并资产负债表 | 2 |
| 合并损益表 | 3 |
| 综合全面收益表 | 4 |
| 合并股东权益变动表 | 5 |
| 合并现金流量表 | 7 |
| 合并财务报表简明注释 | 9 |
| | |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 46 |
| | |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 91 |
| | |
第四项。 | 控制和程序 | 92 |
| | |
第二部分--其他资料 | |
| | |
第1项。 | 法律诉讼 | 93 |
| | |
项目1A. | 风险因素 | 93 |
| | |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 93 |
| | |
第三项。 | 高级证券违约 | 93 |
| | |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 93 |
| | |
第5项。 | 其他信息 | 93 |
| | |
第6项。 | 陈列品 | 95 |
第一部分-财务信息
第1项
财务报表
凯旋金融公司和子公司
合并资产负债表
2024年6月30日和2023年12月31日
(以千为单位的美元金额)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日, 2024 | | 十二月三十一日, 2023 |
| | (未经审计) | | |
资产 | | | | |
现金和银行到期款项 | | $ | 76,251 | | | $ | 93,072 | |
其他银行的附息存款 | | 424,412 | | | 193,563 | |
现金和现金等价物合计 | | 500,663 | | | 286,635 | |
证券-公允价值易于确定的股权投资 | | 4,422 | | | 4,488 | |
证券-可供出售 | | 339,661 | | | 299,644 | |
证券-持有至到期,扣除信用损失拨备美元3,162及$3,190,分别为美元的公允价值3,576及$4,015,分别 | | 2,787 | | | 2,977 | |
持有待售贷款 | | 1,051 | | | 1,236 | |
贷款,扣除信用损失备抵美元39,591及$35,219,分别 | | 4,248,826 | | | 4,127,881 | |
联邦住房贷款银行和其他限制性股票 | | 14,040 | | | 14,278 | |
房舍和设备,净额 | | 159,588 | | | 113,457 | |
大写软件,网络 | | 30,582 | | | 22,365 | |
商誉 | | 233,709 | | | 233,709 | |
无形资产,净额 | | 20,943 | | | 23,646 | |
银行拥有的人寿保险 | | 42,225 | | | 41,946 | |
递延税项净资产 | | 6,641 | | | 8,800 | |
其他资产 | | 178,196 | | | 166,272 | |
总资产 | | $ | 5,783,334 | | | $ | 5,347,334 | |
负债和股东权益 | | | | |
负债 | | | | |
存款 | | | | |
无息 | | $ | 1,689,531 | | | $ | 1,632,022 | |
计息 | | 2,702,487 | | | 2,345,456 | |
总存款 | | 4,392,018 | | | 3,977,478 | |
联邦住房贷款银行预付款 | | 280,000 | | | 255,000 | |
附属票据 | | 108,939 | | | 108,678 | |
次级债券 | | 42,042 | | | 41,740 | |
其他负债 | | 86,086 | | | 100,038 | |
总负债 | | 4,909,085 | | | 4,482,934 | |
承诺和或有事项-见注释6和注释7 | | | | |
股东权益-见注10 | | | | |
优先股 | | 45,000 | | | 45,000 | |
普通股,23,353,519和23,302,414分别发行流通股 | | 291 | | | 290 | |
追加实收资本 | | 559,072 | | | 550,743 | |
库存股,按成本计算 | | (268,352) | | | (265,038) | |
留存收益 | | 541,633 | | | 536,331 | |
累计其他综合收益(亏损) | | (3,395) | | | (2,926) | |
股东权益总额 | | 874,249 | | | 864,400 | |
总负债和股东权益 | | $ | 5,783,334 | | | $ | 5,347,334 | |
请参阅随附的合并财务报表简明注释。
凯旋金融公司和子公司
合并损益表
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月
(美元金额以千计,每股金额除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
利息和股息收入: | | | | | | | | |
贷款,包括手续费 | | $ | 54,900 | | | $ | 57,258 | | | $ | 108,452 | | | $ | 109,796 | |
应收账款贴现,包括费用 | | 40,028 | | | 39,819 | | | 77,937 | | | 80,723 | |
证券 | | 5,523 | | | 5,234 | | | 10,874 | | | 9,347 | |
FHLb和其他限制性股票 | | 234 | | | 219 | | | 466 | | | 344 | |
现金存款 | | 6,330 | | | 2,956 | | | 11,233 | | | 5,950 | |
利息收入总额 | | 107,015 | | | 105,486 | | | 208,962 | | | 206,160 | |
利息支出: | | | | | | | | |
存款 | | 15,520 | | | 6,877 | | | 27,672 | | | 10,079 | |
附属票据 | | 1,225 | | | 1,312 | | | 2,449 | | | 2,621 | |
次级债券 | | 1,162 | | | 1,090 | | | 2,346 | | | 2,124 | |
其他借款 | | 1,193 | | | 4,756 | | | 2,545 | | | 6,503 | |
利息支出总额 | | 19,100 | | | 14,035 | | | 35,012 | | | 21,327 | |
净利息收入 | | 87,915 | | | 91,451 | | | 173,950 | | | 184,833 | |
信用损失费用(收益) | | 4,155 | | | 2,643 | | | 10,051 | | | 5,256 | |
扣除信用损失费用(收益)后的净利息收入 | | 83,760 | | | 88,808 | | | 163,899 | | | 179,577 | |
非利息收入: | | | | | | | | |
押金手续费 | | 1,810 | | | 1,769 | | | 3,537 | | | 3,482 | |
信用卡收入 | | 2,085 | | | 2,119 | | | 3,953 | | | 4,087 | |
出售或赎回证券的净收益(损失) | | — | | | — | | | — | | | — | |
出售贷款净收益(损失) | | 123 | | | 87 | | | (69) | | | 3 | |
费用收入 | | 8,517 | | | 7,462 | | | 17,200 | | | 13,612 | |
保险佣金 | | 1,505 | | | 1,303 | | | 3,073 | | | 2,896 | |
其他 | | 3,127 | | | (1,229) | | | 4,472 | | | (1,547) | |
非利息收入总额 | | 17,167 | | | 11,511 | | | 32,166 | | | 22,533 | |
非利息支出: | | | | | | | | |
薪酬和员工福利 | | 56,005 | | | 54,219 | | | 110,190 | | | 108,905 | |
居住、家具和设备 | | 8,565 | | | 7,292 | | | 16,201 | | | 13,995 | |
FDIC保险和其他监管评估 | | 641 | | | 868 | | | 1,294 | | | 1,286 | |
专业费用 | | 4,558 | | | 3,035 | | | 8,099 | | | 6,120 | |
无形资产摊销 | | 2,869 | | | 3,001 | | | 5,593 | | | 5,851 | |
广告和促销 | | 2,008 | | | 1,629 | | | 3,222 | | | 3,001 | |
通信和技术 | | 14,307 | | | 11,904 | | | 26,201 | | | 23,250 | |
软件摊销 | | 1,357 | | | 1,043 | | | 2,531 | | | 2,030 | |
其他 | | 7,033 | | | 7,405 | | | 14,383 | | | 15,239 | |
总非利息支出 | | 97,343 | | | 90,396 | | | 187,714 | | | 179,677 | |
扣除所得税费用前的净收入 | | 3,584 | | | 9,923 | | | 8,351 | | | 22,433 | |
所得税费用 | | 837 | | | 2,273 | | | 1,446 | | | 3,773 | |
净收入 | | $ | 2,747 | | | $ | 7,650 | | | $ | 6,905 | | | $ | 18,660 | |
优先股股息 | | (802) | | | (802) | | | (1,603) | | | (1,603) | |
普通股股东可获得的净收入 | | $ | 1,945 | | | $ | 6,848 | | | $ | 5,302 | | | $ | 17,057 | |
普通股每股收益 | | | | | | | | |
基本信息 | | $ | 0.08 | | | $ | 0.30 | | | $ | 0.23 | | | $ | 0.73 | |
稀释 | | $ | 0.08 | | | $ | 0.29 | | | $ | 0.22 | | | $ | 0.72 | |
请参阅随附的合并财务报表简明注释。
凯旋金融公司和子公司
综合全面收益表
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月
(以千为单位的美元金额)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
净收入 | | $ | 2,747 | | | $ | 7,650 | | | $ | 6,905 | | | $ | 18,660 | |
其他全面收入: | | | | | | | | |
证券的未实现收益(亏损): | | | | | | | | |
期内产生的未实现持有收益(亏损) | | (344) | | | 608 | | | (554) | | | 2,354 | |
税收效应 | | 82 | | | (69) | | | 85 | | | (439) | |
期内产生的未实现持有收益(损失),扣除税款 | | (262) | | | 539 | | | (469) | | | 1,915 | |
通过出售或赎回证券实现的金额的重新分类 | | — | | | — | | | — | | | — | |
税收效应 | | — | | | — | | | — | | | — | |
通过出售或赎回证券实现的金额的重新分类,扣除税款 | | — | | | — | | | — | | | — | |
证券未实现收益(损失)变化,扣除税款 | | (262) | | | 539 | | | (469) | | | 1,915 | |
其他全面收益(亏损)合计 | | (262) | | | 539 | | | (469) | | | 1,915 | |
综合收益 | | $ | 2,485 | | | $ | 8,189 | | | $ | 6,436 | | | $ | 20,575 | |
请参阅随附的合并财务报表简明注释。
凯旋金融公司和子公司
合并股东权益变动表
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月
(以千为单位的美元金额)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 优先股 | | 普通股 | | 其他内容 实缴- 资本 | | 库存股 | | 保留 收益 | | 累计 | | 总 股东的 股权 |
| | 清算 偏好 量 | | 股份 杰出的 | | 帕尔 量 | | | 股份 杰出的 | | 成本 | | | 其他 全面 收入(亏损) | |
余额,2024年1月1日 | | $ | 45,000 | | | 23,302,414 | | | $ | 290 | | | $ | 550,743 | | | 5,683,841 | | | $ | (265,038) | | | $ | 536,331 | | | $ | (2,926) | | | $ | 864,400 | |
限制性股票和绩效股票单位的归属 | | — | | | 9,877 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
股票期权行权,净额 | | — | | | 5,401 | | | — | | | 144 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 144 | |
根据员工股票购买计划发行普通股 | | — | | | 18,328 | | | — | | | 1,099 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,099 | |
基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | 3,627 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,627 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
购买库藏股,净 | | — | | | (1,023) | | | — | | | — | | | 1,023 | | | (81) | | | — | | | — | | | (81) | |
优先股股息 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (801) | | | — | | | (801) | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,158 | | | — | | | 4,158 | |
其他全面收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (207) | | | (207) | |
余额,2024年3月31日 | | $ | 45,000 | | | 23,334,997 | | | $ | 290 | | | $ | 555,613 | | | 5,684,864 | | | $ | (265,119) | | | $ | 539,688 | | | $ | (3,133) | | | $ | 872,339 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
限制性股票和绩效股票单位的归属 | | — | | | 63,401 | | | 1 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | 3,439 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,439 | |
丧失限制性股票奖励 | | — | | | (278) | | | — | | | 21 | | | 278 | | | (21) | | | — | | | — | | | — | |
购买库藏股,净 | | — | | | (44,601) | | | — | | | — | | | 44,601 | | | (3,212) | | | — | | | — | | | (3,212) | |
优先股股息 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (802) | | | — | | | (802) | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,747 | | | — | | | 2,747 | |
其他全面收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (262) | | | (262) | |
余额,2024年6月30日 | | $ | 45,000 | | | 23,353,519 | | | $ | 291 | | | $ | 559,072 | | | 5,729,743 | | | $ | (268,352) | | | $ | 541,633 | | | $ | (3,395) | | | 874,249 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 优先股 | | 普通股 | | 其他内容 实缴- 资本 | | 库存股 | | 保留 收益 | | 累计 其他 全面 收入(亏损) | | 总 股东的 股权 |
| | 清算 偏好 量 | | 股份 杰出的 | | 帕尔 量 | | | 股份 杰出的 | | 成本 | | | |
余额,2023年1月1日 | | $ | 45,000 | | | 24,053,585 | | | $ | 283 | | | $ | 534,790 | | | 4,268,131 | | | $ | (182,658) | | | $ | 498,456 | | | $ | (6,900) | | | $ | 888,971 | |
发行限制性股票奖励 | | — | | | 6,852 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
限制性股票和绩效股票单位的归属 | | — | | | 366,892 | | | 4 | | | (4) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
股票期权行权,净额 | | — | | | 758 | | | — | | | (33) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (33) | |
基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | 2,881 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,881 | |
丧失限制性股票奖励 | | — | | | (10,961) | | | — | | | 610 | | | 10,961 | | | (610) | | | — | | | — | | | — | |
根据员工股票购买计划发行普通股 | | — | | | 21,057 | | | — | | | 997 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 997 | |
购买库藏股,净 | | — | | | (1,067,668) | | | — | | | — | | | 1,067,668 | | | (77,185) | | | — | | | — | | | (77,185) | |
优先股股息 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (801) | | | — | | | (801) | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11,010 | | | — | | | 11,010 | |
其他全面收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | 1,376 | | | 1,376 | |
平衡,2023年3月31日 | | $ | 45,000 | | | 23,370,515 | | | $ | 287 | | | $ | 539,241 | | | 5,346,760 | | | $ | (260,453) | | | $ | 508,665 | | | $ | (5,524) | | | $ | 827,216 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
限制性股票和绩效股票单位的归属 | | — | | | 233,728 | | | 2 | | | (2) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
股票期权行权,净额 | | — | | | 829 | | | — | | | (19) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (19) | |
基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | 3,320 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,320 | |
丧失限制性股票奖励 | | — | | | (451) | | | — | | | 25 | | | 451 | | | (25) | | | — | | | — | | | — | |
购买库藏股,净 | | — | | | (334,736) | | | — | | | — | | | 334,736 | | | (4,438) | | | — | | | — | | | (4,438) | |
优先股股息 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (802) | | | — | | | (802) | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,650 | | | — | | | 7,650 | |
其他全面收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 539 | | | 539 | |
平衡,2023年6月30日 | | $ | 45,000 | | | 23,269,885 | | | $ | 289 | | | $ | 542,565 | | | 5,681,947 | | | $ | (264,916) | | | $ | 515,513 | | | $ | (4,985) | | | $ | 833,466 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
请参阅随附的合并财务报表简明注释。
凯旋金融公司和子公司
合并现金流量表
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月
(以千为单位的美元金额)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月, |
| | 2024 | | 2023 |
经营活动的现金流: | | | | |
净收入 | | $ | 6,905 | | | $ | 18,660 | |
将净收入与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整: | | | | |
折旧 | | 7,604 | | | 6,567 | |
贷款净增加 | | (1,598) | | | (2,800) | |
次级票据发行成本摊销 | | 261 | | | 434 | |
初级次级债券摊销 | | 302 | | | 286 | |
证券净(增加)摊销 | | (593) | | | (435) | |
无形资产摊销 | | 5,593 | | | 5,851 | |
软件摊销 | | 2,531 | | | 2,030 | |
递延税金,净额 | | 2,243 | | | 8,727 | |
信用损失费用(收益) | | 10,051 | | | 5,256 | |
基于股票的薪酬 | | 7,066 | | | 6,201 | |
| | | | |
股本证券净(收益)亏损 | | (468) | | | (18) | |
净OREO(收益)损失和估值调整 | | 16 | | | — | |
持有以供出售的贷款的来源 | | (3,495) | | | (1,392) | |
| | | | |
源自或购买以供出售的贷款出售收益 | | 1,368 | | | 1,320 | |
出售贷款净(收益)损失 | | 69 | | | (3) | |
经营租赁净变动 | | 312 | | | (154) | |
(增加)其他资产减少 | | (22,774) | | | (43,040) | |
其他负债增加(减少) | | (15,015) | | | 1,472 | |
经营活动提供(用于)的现金净额 | | 378 | | | 8,962 | |
投资活动产生的现金流: | | | | |
出售股权证券所得收益 | | — | | | 783 | |
购买可供出售的证券 | | (83,261) | | | (69,484) | |
出售可供出售的证券所得款项 | | — | | | 4,000 | |
可供出售的证券的到期、赎回和偿付所得 | | 43,194 | | | 18,911 | |
持有至到期的证券的到期、赎回和偿付所得的收益 | | 307 | | | 352 | |
购买为投资而持有的贷款 | | (2,503) | | | (18,842) | |
出售贷款所得款项 | | 18,016 | | | 43,950 | |
贷款净变动 | | (141,637) | | | (234,158) | |
购置房舍和设备,净额 | | (53,735) | | | (17,901) | |
出售奥利奥的净收益 | | 64 | | | — | |
FHLb和其他限制性股票的(购买)赎回,净值 | | 238 | | | (13,847) | |
| | | | |
收购的无形资产 | | (2,920) | | | (3,042) | |
| | | | |
投资活动提供(用于)的现金净额 | | (222,237) | | | (289,278) | |
融资活动的现金流: | | | | |
存款净增(减) | | 414,540 | | | 122,130 | |
客户回购协议增加(减少) | | — | | | (340) | |
联邦住房贷款银行预付款增加(减少) | | 25,000 | | | 250,000 | |
| | | | |
| | | | |
优先股股息 | | (1,603) | | | (1,603) | |
股票期权行权,净额 | | 144 | | | (52) | |
员工股票购买计划普通股发行的收益 | | 1,099 | | | 997 | |
购买库藏股,净 | | (3,293) | | | (81,623) | |
融资活动提供(用于)的现金净额 | | 435,887 | | | 289,509 | |
现金及现金等价物净增(减) | | 214,028 | | | 9,193 | |
期初现金及现金等价物 | | 286,635 | | | 408,182 | |
期末现金及现金等价物 | | 500,663 | | | 417,375 | |
请参阅随附的合并财务报表简明注释。
凯旋金融公司和子公司
合并现金流量表
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月
(以千为单位的美元金额)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月, |
| | 2024 | | 2023 |
补充现金流信息: | | | | |
支付的利息 | | $ | 33,824 | | | $ | 18,924 | |
已缴纳所得税,净额 | | $ | 646 | | | $ | 13,979 | |
为经营租赁负债支付的现金 | | $ | 2,425 | | | $ | 2,763 | |
补充非现金披露: | | | | |
已转移至OREO的贷款 | | $ | 43 | | | $ | — | |
持有用于投资的贷款转移为持有用于出售的贷款 | | $ | 16,388 | | | $ | 38,389 | |
| | | | |
| | | | |
取得使用权资产所产生的租赁负债 | | $ | 2,382 | | | $ | 3,228 | |
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目录表
凯旋金融公司和子公司
合并财务报表简明说明
(未经审计)
注1-重要会计政策摘要
运营的性质
凯旋金融公司(与其子公司统称为“凯旋金融”或“公司”,视情况而定)是一家总部设在得克萨斯州达拉斯的金融控股公司,提供多元化的支付、保理和银行服务。随附的综合财务报表包括公司及其全资子公司Triumph CRA Holdings,LLC(“TCRA”)、Tbk Bank,SSB(“Tbk Bank”)、Tbk Bank的全资保理子公司Triumph Financial Services LLC(“Triumph Financial Services”)和Tbk Bank的全资子公司Triumph Insurance Group,Inc.(“TIG”)的账目。TriumphPay是Tbk Bank,SSB的一个部门。
陈述的基础
随附的公司未经审计简明综合财务报表乃根据美国中期财务资料公认会计原则(“公认会计原则”)及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提供的指引编制。因此,简明财务报表不包括公认会计准则要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注。按照公认会计准则编制合并财务报表要求管理层作出估计和假设,以影响合并财务报表和附注中报告的金额。实际结果可能与这些估计不同。
管理层认为,随附的未经审计简明综合财务报表反映了所有被认为是公平列报所必需的正常和经常性调整。子公司之间的交易已被取消。某些上期金额已重新分类,以符合本期列报。这些简明的综合财务报表应与公司截至2023年12月31日的10-k表格年度报告一并阅读。截至2024年6月30日的三个月和六个月的经营业绩不一定表明截至2024年12月31日的年度可能预期的业绩。
运营细分市场
该公司的可报告部门由战略业务部门组成,主要基于行业类别,其次是与产品来源、分销方法、运营和服务相关的核心能力。细分市场的确定还考虑了组织结构,并与向首席运营决策者提供财务信息以评估细分市场业绩、制定战略和分配资源的情况一致。公司的首席运营决策者是凯旋金融公司的首席执行官。管理层已经确定,公司已经四可报告部门包括银行业务、保理业务、支付业务和公司业务。
银行业务部门包括Tbk银行的业务。银行部门的收入主要来自对可产生利息的资产的投资,以及银行业典型的非利息收入。
保理业务包括凯旋金融服务公司的业务,其收入来自保理服务。
支付部门包括Tbk银行的TriumphPay部门的业务,该部门是用于出示、审计和支付公路卡车运输发票的支付网络。付款部分的收入来自与发票付款有关的保理应收账款的交易费和利息收入。这些保理应收账款包括:(I)发票,我们向承运人提供快速支付机会,让承运人在该发票的标准付款期限之前以折扣价收到付款,以换取将该发票转让给我们;(Ii)为货运经纪提供在我们向承运人付款后与我们进行延长期限结算的能力,作为此类货运经纪的额外流动资金选择;以及(Iii)保理交易,即我们从其托运人客户处购买应付给该等货运经纪的应收账款。
公司部门包括控股公司融资和投资活动以及支持公司整体运营的管理和行政费用,如人力资源、会计、财务、风险管理和信息技术费用。
有关管理层经营部门和分配方法的进一步讨论,请参阅附注15-业务部门信息。
目录表
凯旋金融公司和子公司
合并财务报表简明说明
(未经审计)
采用新会计准则
2022年3月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了会计准则更新(ASU)2022-02,“金融工具-信贷损失(专题326),问题债务重组和年份披露”(“ASU 2022-02”)。ASU 2022-02取消了ASC 310-40“应收款-债权人的问题债务重组”中针对采用ASU 2016-13年度引入的当前预期信用损失(“CECL”)模型的实体的不良债务重组(TDR)的会计指导(“TDR”),“金融工具--信用损失(专题326):金融工具信用损失的计量”(ASU 2016-13)。ASU 2022-02还要求公共企业实体披露“金融工具--信贷损失--按摊销成本计量”分专题326-20范围内的应收账款融资和租赁净投资的本期总冲销情况。
本公司前瞻性地采用了ASU 2022-02,自2023年1月1日起生效。采用ASU 2022-02并未对公司的综合财务报表产生实质性影响。
新发布但尚未生效的会计准则
2023年12月,FASB发布了会计准则更新(ASU)2023-07,“分部报告(主题280),对可报告分部披露的改进”(“ASU 2023-07”)。ASU 2023-07要求公共实体披露重大分部支出、其他分部项目的金额和描述、实体首席运营决策者(“CODM”)的头衔和职位、CODM如何使用报告的损益计量来评估分部业绩的解释,以及临时披露以前只需每年进行的某些分部相关披露。ASU 2023-07还澄清,拥有单一可报告分部的实体既要遵守新的分部报告要求,也要遵守现有的分部报告要求,如果满足某些标准,则允许一个实体披露多个分部损益衡量标准。ASU 2023-07在2023年12月15日之后的会计年度和2024年12月15日之后的会计年度内的过渡期内对公司有效,并允许提前采用。本公司将在采用后更新与分部相关的披露。
2023年12月,FASB发布了会计准则更新2023-09,“所得税(主题740),所得税披露的改进”(“ASU 2023-09”)。ASU 2023-09要求公共实体在其税率调节表中披露有关联邦、州和外国所得税的其他类别的信息,并在某些类别中提供有关调节项目的更多细节,如果项目满足量化阈值。ASU 2023-09还要求所有实体披露已缴纳的所得税(扣除退税后),按联邦、州和外国税收分列的年度期间,并根据数量门槛等按司法管辖区分列信息。ASU 2023-09在允许提前采用的情况下,在2024年12月15日之后的财年对公司有效。该公司将在采用后更新其所得税披露。
注2-证券
公允价值易于确定的股权证券
该公司持有的股权证券的公允价值可随时确定为#美元。4,422,000及$4,488,0002024年6月30日和2023年12月31日。在公司的综合损益表中,非利息收入公允价值可随时确定的权益证券确认的已实现和未实现损益总额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
(千美元) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
在报告日期持有的权益证券的未实现收益(亏损) | | $ | (19) | | | $ | (72) | | | $ | (66) | | | $ | — | |
期内出售的权益证券的已实现收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | 18 | |
| | $ | (19) | | | $ | (72) | | | $ | (66) | | | $ | 18 | |
目录表
凯旋金融公司和子公司
合并财务报表简明说明
(未经审计)
公允价值不容易确定的股权证券
下表汇总了该公司对公允价值不容易确定的股权证券的投资:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
公允价值不能轻易确定的股权证券,按成本计算 | $ | 68,525 | | | $ | 65,814 | |
根据可观察到的价格变化向上调整,累计 | 10,163 | | | 10,163 | |
公允价值不容易确定的股本证券,账面价值 | $ | 78,688 | | | $ | 75,977 | |
不能轻易确定公允价值的股本证券包括联邦住房贷款银行和其他限制性股票,它们在公司的综合资产负债表中单独报告。公允价值不容易确定的股权证券还包括该公司对Trax Group,Inc.和Warehouse Solutions Inc.普通股的投资,账面价值为#美元。9,700,000及$38,088,000分别于2024年6月30日。这两项投资都已分配到我们的支付部门,并包括在公司综合资产负债表的其他资产中。
在公司的综合损益表中,在非利息收入中没有可随时确定的公允价值的权益证券上确认的已实现和未实现收益(亏损)总额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
(千美元) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
报告日仍持有的股本证券的未实现收益(损失) | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
期内出售的权益证券的已实现收益(亏损) | 534 | | | — | | | 534 | | | — | |
| $ | 534 | | | $ | — | | | $ | 534 | | | $ | — | |
管理层监控其股权证券,但没有可轻易确定类似股权工具中的可观察交易的公允价值,也没有任何迹象表明,这两种迹象都需要将此类股权证券标记为公允价值。截至2024年6月30日的三个月和六个月内,未检测到此类交易或出现损害迹象。
债务证券
债务证券已在财务报表中分类为可供出售或持有至到期。 下表汇总了债务证券的摊销成本、公允价值和信用损失拨备以及在累计其他全面收益(损失)中确认的可供出售证券的未实现损益总额的相应金额以及持有至到期证券的未确认损益总额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 摊销 成本 | | 毛收入 未实现 收益 | | 毛收入 未实现 损失 | | 津贴 对于学分 损失 | | 公平 价值 |
2024年6月30日 | | | | | |
可供出售的证券: | | | | | | | | | | |
住房抵押贷款支持证券 | | $ | 70,783 | | | $ | 9 | | | $ | (5,677) | | | $ | — | | | $ | 65,115 | |
资产支持证券 | | 1,035 | | | — | | | (2) | | | — | | | 1,033 | |
州和市 | | 3,490 | | | — | | | (100) | | | — | | | 3,390 | |
CLO证券 | | 267,164 | | | 1,409 | | | — | | | — | | | 268,573 | |
公司债券 | | 267 | | | — | | | (8) | | | — | | | 259 | |
SBA集合证券 | | 1,385 | | | 4 | | | (98) | | | — | | | 1,291 | |
可供出售的证券总额 | | $ | 344,124 | | | $ | 1,422 | | | $ | (5,885) | | | $ | — | | | $ | 339,661 | |
目录表
凯旋金融公司和子公司
合并财务报表简明说明
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 摊销 成本 | | 毛收入 未实现 收益 | | 毛收入 无法识别 损失 | | 公平 价值 |
2024年6月30日 | | | | |
持有至到期的证券: | | | | | | | | |
CLO证券 | | $ | 5,949 | | | $ | — | | | $ | (2,373) | | | $ | 3,576 | |
信贷损失准备 | | (3,162) | | | | | | | |
持有至到期证券总额,扣除ACL | | $ | 2,787 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 摊销 成本 | | 毛收入 未实现 收益 | | 毛收入 未实现 损失 | | 信贷损失准备 | | 公平 价值 |
2023年12月31日 | | | | | |
可供出售的证券: | | | | | | | | | | |
住房抵押贷款支持证券 | | $ | 60,411 | | | $ | 221 | | | $ | (4,793) | | | $ | — | | | $ | 55,839 | |
资产支持证券 | | 1,188 | | | — | | | (18) | | | — | | | 1,170 | |
州和市 | | 4,560 | | | 1 | | | (46) | | | — | | | 4,515 | |
CLO证券 | | 235,484 | | | 1,137 | | | (330) | | | — | | | 236,291 | |
公司债券 | | 268 | | | 7 | | | — | | | — | | | 275 | |
SBA集合证券 | | 1,642 | | | 3 | | | (91) | | | — | | | 1,554 | |
可供出售的证券总额 | | $ | 303,553 | | | $ | 1,369 | | | $ | (5,278) | | | $ | — | | | $ | 299,644 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 摊销 成本 | | 毛收入 未实现 收益 | | 毛收入 无法识别 损失 | | 公平 价值 |
2023年12月31日 | | | | |
持有至到期的证券: | | | | | | | | |
CLO证券 | | $ | 6,167 | | | $ | 30 | | | $ | (2,182) | | | $ | 4,015 | |
信贷损失准备 | | (3,190) | | | | | | | |
持有至到期证券总额,扣除ACL | | $ | 2,977 | | | | | | | |
按合同到期日划分的证券于2024年6月30日的摊销成本和估计公允价值如下。预期到期日将与合同到期日不同,因为借款人可能有权在有或不有通知或预付罚款的情况下收回或预付债务。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 可供出售的证券 | | 持有至到期证券 |
(千美元) | | 摊销 成本 | | 公平 价值 | | 摊销 成本 | | 公平 价值 |
在一年或更短的时间内到期 | | $ | 573 | | | $ | 572 | | | $ | — | | | $ | — | |
到期时间为一年至五年 | | 2,153 | | | 2,092 | | | 4,614 | | | 2,314 | |
从五年到十年不等 | | 46,719 | | | 46,832 | | | 1,335 | | | 1,262 | |
十年后到期 | | 221,476 | | | 222,726 | | | — | | | — | |
| | 270,921 | | | 272,222 | | | 5,949 | | | 3,576 | |
住房抵押贷款支持证券 | | 70,783 | | | 65,115 | | | — | | | — | |
资产支持证券 | | 1,035 | | | 1,033 | | | — | | | — | |
SBA集合证券 | | 1,385 | | | 1,291 | | | — | | | — | |
| | $ | 344,124 | | | $ | 339,661 | | | $ | 5,949 | | | $ | 3,576 | |
目录表
凯旋金融公司和子公司
合并财务报表简明说明
(未经审计)
出售债务证券的收益以及相关的毛损益以及债务证券赎回的净损益如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
(千美元) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
收益 | | $ | — | | | $ | 4,000 | | | $ | — | | | $ | 4,000 | |
毛利 | | — | | | — | | | — | | | — | |
总损失 | | — | | | — | | | — | | | — | |
证券赎回的净损益 | | — | | | — | | | — | | | — | |
资产价值约为美元的债务证券29,754,000及$42,445,000分别于2024年6月30日和2023年12月31日质押以获得公众存款、客户回购协议以及法律要求或允许的其他目的。
可供出售证券的应计利息总计美元4,021,000及$3,789,000分别于2024年6月30日和2023年12月31日发布,并被纳入 其他资产在公司的合并资产负债表上。有 不是截至2024年和2023年6月30日止三个月和六个月,与债务证券相关的应计利息转回利息收入。
下表总结了处于未实现亏损状况且尚未记录信用损失拨备的可供出售债务证券,按投资类别和个别证券处于持续亏损状况的时间长度进行汇总:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总 |
(千美元) | | 公平 价值 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 未实现 损失 |
2024年6月30日 | | | | | | |
可供出售的证券: | | | | | | | | | | | | |
住房抵押贷款支持证券 | | $ | 36,508 | | | $ | (560) | | | $ | 27,500 | | | $ | (5,117) | | | $ | 64,008 | | | $ | (5,677) | |
资产支持证券 | | 1,033 | | | (2) | | | — | | | — | | | 1,033 | | | (2) | |
州和市 | | 508 | | | (7) | | | 2,345 | | | (93) | | | 2,853 | | | (100) | |
CLO证券 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公司债券 | | 259 | | | (8) | | | — | | | — | | | 259 | | | (8) | |
SBA集合证券 | | — | | | — | | | 1,018 | | | (98) | | | 1,018 | | | (98) | |
| | $ | 38,308 | | | $ | (577) | | | $ | 30,863 | | | $ | (5,308) | | | $ | 69,171 | | | $ | (5,885) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总 |
(千美元) | | 公平 价值 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 未实现 损失 |
2023年12月31日 | | | | | | |
可供出售的证券: | | | | | | | | | | | | |
住房抵押贷款支持证券 | | $ | 13,157 | | | $ | (312) | | | $ | 32,885 | | | $ | (4,481) | | | $ | 46,042 | | | $ | (4,793) | |
资产支持证券 | | 1,170 | | | (18) | | | — | | | — | | | 1,170 | | | (18) | |
州和市 | | 975 | | | (13) | | | 2,424 | | | (33) | | | 3,399 | | | (46) | |
CLO证券 | | 2,576 | | | (13) | | | 42,735 | | | (317) | | | 45,311 | | | (330) | |
公司债券 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
SBA集合证券 | | 216 | | | (9) | | | 1,059 | | | (82) | | | 1,275 | | | (91) | |
| | $ | 18,094 | | | $ | (365) | | | $ | 79,103 | | | $ | (4,913) | | | $ | 97,197 | | | $ | (5,278) | |
管理层评估未实现亏损头寸的可供出售债务证券,以确定减损是由于信贷相关因素还是非信贷相关因素造成的。考虑的因素包括(1)公允价值低于成本的程度,(2)发行人的财务状况和近期前景,以及(3)公司在足以允许公允价值任何预期恢复的时间内保留其对证券的投资的意图和能力。
目录表
凯旋金融公司和子公司
合并财务报表简明说明
(未经审计)
于2024年6月30日,公司拥有92可出售未实现损失头寸的债务证券,不计信贷损失。管理层无意出售任何该等证券,并相信本公司极有可能在收回成本前无须出售任何该等证券。随着证券接近到期日或重新定价日期,或者如果此类投资的市场收益率下降,预计公允价值将回升。因此,截至2024年6月30日,管理层认为上表中详述的未实现亏损是由于非信贷相关因素,包括利率和其他市场状况的变化,因此本公司不是2024年6月30日可供出售债务证券的信贷损失拨备。
下表列出了持有至到期债务证券信贷损失准备的活动情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
持有至到期的CLO证券 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
信贷损失准备: | | | | | | | | |
期初余额 | | $ | 3,135 | | | $ | 2,585 | | | $ | 3,190 | | | $ | 2,444 | |
信用损失费用 | | 27 | | | 291 | | | (28) | | | 432 | |
信贷损失准备期末余额 | | $ | 3,162 | | | $ | 2,876 | | | $ | 3,162 | | | $ | 2,876 | |
本公司持有至到期的证券是对抵押贷款债券基金的未评级次级票据的投资。这些证券是证券化资本结构中最初级的证券,如果标的贷款组合的信用大幅恶化,则可能会暂停分配。*持有至到期证券的ACL在每个衡量日期按主要证券类型进行集体估计。于2024年6月30日及2023年12月31日,本公司持有至到期的证券包括三对抵押贷款债券基金附属票据的投资。这些证券的预期信贷损失是使用贴现现金流方法估计的,该方法考虑了根据当前条件和合理和可支持的预测进行调整的历史信贷损失信息。最终,这类CLO证券的已实现现金流将受到各种因素的推动,包括基础贷款组合的信贷表现、资产管理公司对投资组合的调整,以及潜在赎回的时机。2024年6月30日,$4,615,000本公司持有至到期日的证券中,有60%被归类为非应计证券。
注3 - 贷款和信贷损失拨备
持有待售贷款
下表列出了待售贷款:
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
1-4户住宅 | | $ | 1,875 | | | $ | 1,230 | |
商业广告 | | (824) | | | 6 | |
持有待售贷款总额 | | $ | 1,051 | | | $ | 1,236 | |
目录表
凯旋金融公司和子公司
合并财务报表简明说明
(未经审计)
为投资而持有的贷款
贷款
下表列出了持作投资的贷款的摊销成本和未付本金余额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
(千美元) | | 摊销 成本 | | 未付 本金 | | 差异化 | | 摊销 成本 | | 未付 本金 | | 差异化 |
商业地产 | | $ | 842,342 | | | $ | 843,323 | | | $ | (981) | | | $ | 812,704 | | | $ | 813,623 | | | $ | (919) | |
建筑、土地开发、土地 | | 216,531 | | | 216,944 | | | (413) | | | 136,720 | | | 137,209 | | | (489) | |
1-4户住宅 | | 128,508 | | | 128,631 | | | (123) | | | 125,916 | | | 126,096 | | | (180) | |
农田 | | 58,495 | | | 58,639 | | | (144) | | | 63,568 | | | 63,728 | | | (160) | |
商业广告 | | 1,092,280 | | | 1,095,214 | | | (2,934) | | | 1,170,365 | | | 1,176,243 | | | (5,878) | |
保理应收账款 | | 1,207,480 | | | 1,211,145 | | | (3,665) | | | 1,116,654 | | | 1,119,544 | | | (2,890) | |
消费者 | | 7,596 | | | 7,597 | | | (1) | | | 8,326 | | | 8,328 | | | (2) | |
抵押仓库 | | 735,185 | | | 735,185 | | | — | | | 728,847 | | | 728,847 | | | — | |
持有用于投资的贷款总额 | | 4,288,417 | | | $ | 4,296,678 | | | $ | (8,261) | | | 4,163,100 | | | $ | 4,173,618 | | | $ | (10,518) | |
信贷损失准备 | | (39,591) | | | | | | | (35,219) | | | | | |
| | $ | 4,248,826 | | | | | | | $ | 4,127,881 | | | | | |
摊销成本与未付本金之间的差额是由于:(1)与所购贷款有关的保费和折扣共计#美元。4,211,000及$6,861,000分别于2024年6月30日和2023年12月31日,以及(2)净递延发起和保理费用总计$4,050,000及$3,657,0002024年6月30日和2023年12月31日。
贷款的应计利息(不包括在投资性贷款的摊销成本中)总计美元33,212,000及$30,686,000分别于2024年6月30日及2023年12月31日,并计入本公司综合资产负债表的其他资产。
截至2024年6月30日和2023年12月31日,公司拥有231,415,000及$253,492,000与保理应收账款相关的客户准备金。该等金额为客户为解决任何付款纠纷或收款不足而持有的储备,可按客户指示用于支付客户对各种第三方的债务,定期发放给客户或由客户提取,并在综合资产负债表中作为存款报告。
截至2024年6月30日和2023年12月31日,计入保理应收账款的2020年期间从运输财务解决方案公司获得的超公式预付款投资组合的余额为#美元2,290,000及$3,151,000,分别为。截至这两个日期,这些余额已全部保留。
在2024年6月30日,公司单独携带了$19,361,000美国邮政服务(“USPS”)因向最大的超公式预付投资组合承运商的账户保理而产生的应收账款(“误发付款”)。这一数额与收购的超额公式预付款是分开的。该应收款项由USPS直接支付给该客户,违反了交付给USPS且先前由USPS兑现的转让通知,该金额随后未由该客户按要求汇回给我们。USPS对其支付此类款项的义务提出异议,理由是提交给他们的通知据称存在缺陷。我们是美国联邦法院针对USPS的诉讼的一方,要求裁决USPS有义务直接向我们支付应收账款。根据我们的法律分析和与我们的律师就此事提供建议的讨论,我们仍然相信我们很可能会在这一诉讼中获胜,美国邮政总局将有能力支付此类应收账款。因此,我们没有为截至2024年6月30日的余额预留资金。
账面金额为$的贷款1,480,032,000及$1,588,532,000截至2024年6月30日和2023年12月31日,分别承诺确保联邦住房贷款银行借款能力和联邦储备银行贴现窗口借款能力。
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凯旋金融公司和子公司
合并财务报表简明说明
(未经审计)
信贷损失准备
公司对ACL的估计反映了资产剩余合同期限内的预期损失。合同条款不考虑延期、续签或修改。 与持作投资的贷款相关的信用损失拨备(“ACL”)活动如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 起头 天平 | | 信用损失 费用 | | 冲销 | | 复苏 | | 收尾 天平 |
截至2024年6月30日的三个月 | | | | | |
商业地产 | | $ | 5,666 | | | $ | (228) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,438 | |
建筑、土地开发、土地 | | 2,666 | | | (71) | | | — | | | 1 | | | 2,596 | |
1-4户住宅 | | 979 | | | 6 | | | (14) | | | 1 | | | 972 | |
农田 | | 407 | | | (12) | | | — | | | — | | | 395 | |
商业广告 | | 16,560 | | | 2,018 | | | (1,237) | | | 31 | | | 17,372 | |
保理应收账款 | | 11,192 | | | 2,166 | | | (1,774) | | | 344 | | | 11,928 | |
消费者 | | 135 | | | 96 | | | (77) | | | 2 | | | 156 | |
抵押仓库 | | 641 | | | 93 | | | — | | | — | | | 734 | |
| | $ | 38,246 | | | $ | 4,068 | | | $ | (3,102) | | | $ | 379 | | | $ | 39,591 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
(千美元) | | 起头 天平 | | 信用损失 费用 | | 冲销 | | 复苏 | | 收尾 天平 |
截至2023年6月30日的三个月 | | | | | |
商业地产 | | $ | 4,292 | | | $ | 491 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,783 | |
建筑、土地开发、土地 | | 1,139 | | | 95 | | | — | | | 1 | | | 1,235 | |
1-4户住宅 | | 1,004 | | | 34 | | | — | | | 8 | | | 1,046 | |
农田 | | 472 | | | 4 | | | — | | | — | | | 476 | |
商业广告 | | 16,683 | | | 1,368 | | | (5,124) | | | 50 | | | 12,977 | |
保理应收账款 | | 17,581 | | | 1,521 | | | (5,820) | | | 159 | | | 13,441 | |
消费者 | | 185 | | | 44 | | | (133) | | | 70 | | | 166 | |
抵押仓库 | | 889 | | | (43) | | | — | | | — | | | 846 | |
| | $ | 42,245 | | | $ | 3,514 | | | $ | (11,077) | | | $ | 288 | | | $ | 34,970 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
目录表
凯旋金融公司和子公司
合并财务报表简明说明
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 起头 天平 | | 信用损失 费用 | | 冲销 | | 复苏 | | 收尾 天平 |
截至2024年6月30日的六个月 | | | | | |
商业地产 | | $ | 6,030 | | | $ | (592) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,438 | |
建筑、土地开发、土地 | | 965 | | | 1,630 | | | — | | | 1 | | | 2,596 | |
1-4户住宅 | | 927 | | | 56 | | | (14) | | | 3 | | | 972 | |
农田 | | 442 | | | (47) | | | — | | | — | | | 395 | |
商业广告 | | 14,060 | | | 5,069 | | | (1,821) | | | 64 | | | 17,372 | |
保理应收账款 | | 11,896 | | | 2,722 | | | (3,332) | | | 642 | | | 11,928 | |
消费者 | | 171 | | | 133 | | | (194) | | | 46 | | | 156 | |
抵押仓库 | | 728 | | | 6 | | | — | | | — | | | 734 | |
| | $ | 35,219 | | | $ | 8,977 | | | $ | (5,361) | | | $ | 756 | | | $ | 39,591 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
(千美元) | | 起头 天平 | | 信用损失 费用 | | 冲销 | | 复苏 | | 收尾 天平 |
截至2023年6月30日的六个月 | | | | | |
商业地产 | | $ | 4,459 | | | $ | 254 | | | $ | — | | | $ | 70 | | | $ | 4,783 | |
建筑、土地开发、土地 | | 1,155 | | | 78 | | | — | | | 2 | | | 1,235 | |
1-4户住宅 | | 838 | | | 203 | | | (5) | | | 10 | | | 1,046 | |
农田 | | 483 | | | (7) | | | — | | | — | | | 476 | |
商业广告 | | 15,918 | | | 2,315 | | | (5,346) | | | 90 | | | 12,977 | |
保理应收账款 | | 19,121 | | | 2,071 | | | (8,113) | | | 362 | | | 13,441 | |
消费者 | | 175 | | | 65 | | | (271) | | | 197 | | | 166 | |
抵押仓库 | | 658 | | | 188 | | | — | | | — | | | 846 | |
| | $ | 42,807 | | | $ | 5,167 | | | $ | (13,735) | | | $ | 731 | | | $ | 34,970 | |
在截至2024年6月30日的三个月中,所需ACL的增加是净冲销美元的函数。2,723,000和信贷损失费用为$4,068,000.
在截至2024年6月30日的6个月中,所需ACL的增加是净冲销#美元的函数。4,605,000和信贷损失费用为$8,977,000.
该公司使用贴现现金流(DCF)方法估计商业房地产、建筑、土地开发、土地、1-4个家庭住宅、商业(不包括流动信贷和PPP)和消费贷款池的ACL。对于使用贴现现金法的所有贷款池,该公司利用和预测全国失业率作为亏损驱动因素。该公司还利用和预测全国零售额的一年百分比变化(商业房地产-非多户、商业综合、商业农业、商业资产贷款、商业设备融资、消费者)、全国住房价格指数的一年百分比变化(1-4个家庭住宅和建筑、土地开发、土地)或全国国内生产总值的一年百分比变化(商业房地产-多家庭)作为第二个亏损驱动因素,这取决于基础贷款池的性质以及该损失驱动因素与预期未来亏损的相关性如何。所有贷款部门都使用了对亏损驱动因素的一致预测。该公司还预测了在预付款速度较高的DCF模型中使用的预付款速度,从而导致所需的ACL水平较低,反之亦然,预付款速度较短。这些假定的提前还款速度是基于我们按贷款类型划分的历史提前还款速度,根据未来利率环境的预期影响进行了调整。这些假设的提前还款速度的影响比前述的损失驱动因素假设的影响要小。
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(未经审计)
对于截至2024年6月30日的所有DCF模型,本公司已确定四个季度代表合理和可支持的预测期,并在直线基础上恢复到八个季度的历史损失率。该公司利用来自信誉良好的独立第三方的经济预测,为其在四个季度预测期内的亏损驱动因素预测提供信息。本公司在制订预测指标时,亦会考虑其他经济预测的内部及外部指标。2024年6月30日与2023年12月31日相比,该公司预测全国失业率和全国国内生产总值的一年百分比变化微乎其微,同时预测全国房价指数的一年百分比变化有所改善,全国零售额的同比百分比变化有所下降。截至2024年6月30日的全国失业率,该公司预计第一季度失业率较低,随后三个季度将逐步上升。对于全国零售额的百分比变化,该公司预计第一个预计季度将出现小幅增长,随后在过去三个预计季度将下降至负水平,低于最近的实际水平。对于全国房价指数的百分比变化,该公司预计第一个预期季度将出现增长,随后其余三个季度将大幅下降至负值,这种负值水平将在第四个预期季度达到顶峰。对于全国国内生产总值的百分比变化,管理层预计,除第一个预计季度的正增长外,每个预计季度的增长率都将从低到接近于零。2024年6月30日,该公司使用其历史预付款速度,并进行了最小程度的调整。
本公司使用损失率方法估计农田、流动信贷、保理应收账款和抵押仓库贷款池的预期信贷损失。对于每个贷款部门,本公司采用基于内部和同行历史损失的预期损失率,并根据定性因素进行适当调整。用于计算使用损失率方法的池所需的ACL的损耗系数反映了上述预测的经济状况。
在截至2024年6月30日的三个月中,在合理和可支持的预测期内,预计亏损驱动因素和预付款假设的变化使所需的ACL增加了$1,104,000。贷款额和组合的变化使所需的ACL增加了$245,000。要求的特定准备金的变化不是不会对所需的ACL产生重大影响。期内净撇账为#美元。2,723,000.
在截至2023年6月30日的三个月中,预计亏损驱动因素和预付款假设在合理和可支持的预测期内发生了变化不是不会对所需的ACL产生重大影响。同样,贷款额和贷款组合的变化也是如此不是在此期间,不会对ACL产生重大影响。所需特定储备的减少使所需的ACL减少了$7,108,000。期内净撇账为#美元。10,789,000.
在截至2024年6月30日的六个月中,在合理和可支持的预测期内,预计亏损驱动因素和预付款假设的变化使所需的ACL增加了$2,008,000。贷款额和组合的变化使所需的ACL增加了$1,010,000。所需特定储备的增加使所需的ACL增加了$1,354,000。期内净撇账为#美元。4,605,000.
在截至2023年6月30日的六个月内,在合理和可支持的预测期内,预计亏损驱动因素和预付款假设的变化不是不会对所需的ACL产生有意义的影响。同样,贷款额和贷款组合的变化也是如此不是在此期间,不会对ACL产生有意义的影响。所需特定储备的减少使所需的ACL减少了$8,019,000。期内净撇账为#美元。13,004,000.
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(未经审计)
下表列出了抵押品依赖型贷款的摊销成本基础,这些贷款经过单独评估,以确定预期的信贷损失,以及分配给这些贷款的相关ACL:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 房地产 | | 帐目 应收账款 | | 装备 | | 其他 | | 总 | | ACL 分配 |
2024年6月30日 | | | | | | |
商业地产 | | $ | 5,788 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,505 | | | $ | 10,293 | | | $ | 644 | |
建筑、土地开发、土地 | | 306 | | | — | | | — | | | — | | | 306 | | | — | |
1-4户住宅 | | 757 | | | — | | | — | | | — | | | 757 | | | 97 | |
农田 | | 2,763 | | | — | | | 81 | | | 73 | | | 2,917 | | | — | |
商业广告 | | 100 | | | — | | | 28,233 | | | 18,404 | | | 46,737 | | | 5,310 | |
保理应收账款 | | — | | | 36,447 | | | — | | | — | | | 36,447 | | | 6,233 | |
消费者 | | — | | | — | | | — | | | 159 | | | 159 | | | — | |
抵押仓库 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总 | | $ | 9,714 | | | $ | 36,447 | | | $ | 28,314 | | | $ | 23,141 | | | $ | 97,616 | | | $ | 12,284 | |
以其他抵押品为担保的商业贷款主要包括以借款人基础企业价值为担保的大额流动信用贷款。
截至2024年6月30日,计入应收账款的超额公式预付款投资组合余额为美元2,290,000并且完全保留了。截至2024年6月30日,计入应收账款的错误付款余额为美元19,361,000贯彻 不是ACL分配。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 房地产 | | 帐目 应收账款 | | 装备 | | 其他 | | 总 | | ACL 分配 |
2023年12月31日 | | | | | | |
商业地产 | | $ | 2,518 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,518 | | | $ | 777 | |
建筑、土地开发、土地 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
1-4户住宅 | | 1,156 | | | — | | | — | | | 22 | | | 1,178 | | | 113 | |
农田 | | 291 | | | — | | | — | | | 677 | | | 968 | | | — | |
商业广告 | | 920 | | | — | | | 18,259 | | | 21,772 | | | 40,951 | | | 3,322 | |
保理应收账款 | | — | | | 39,577 | | | — | | | — | | | 39,577 | | | 6,717 | |
消费者 | | — | | | — | | | — | | | 133 | | | 133 | | | — | |
抵押仓库 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总 | | $ | 4,885 | | | $ | 39,577 | | | $ | 18,259 | | | $ | 22,604 | | | $ | 85,325 | | | $ | 10,929 | |
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凯旋金融公司和子公司
合并财务报表简明说明
(未经审计)
截至2023年12月31日,计入应收账款的超额公式预付款投资组合余额为美元3,151,000并携带$的ACL分配3,151,000.截至2023年12月31日,计入应收账款的错误付款余额为美元19,361,000贯彻 不是ACL分配。
逾期和未应计贷款
下表列出了合同逾期贷款的账龄:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 逾期 30-59天 | | 逾期 60-90天 | | 逾期90 天或更长 | | 总 逾期 | | 当前 | | 总 | | 逾期90 天或更长 和累积 |
2024年6月30日 | | | | | | | |
商业地产 | | $ | 59 | | | $ | — | | | $ | 9,289 | | | $ | 9,348 | | | $ | 832,994 | | | $ | 842,342 | | | $ | — | |
建筑、土地开发、土地 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 216,531 | | | 216,531 | | | — | |
1-4户住宅 | | 1,923 | | | 354 | | | 361 | | | 2,638 | | | 125,870 | | | 128,508 | | | — | |
农田 | | 250 | | | 2,238 | | | 293 | | | 2,781 | | | 55,714 | | | 58,495 | | | — | |
商业广告 | | 5,794 | | | 9,461 | | | 18,846 | | | 34,101 | | | 1,058,179 | | | 1,092,280 | | | — | |
保理应收账款 | | 18,494 | | | 2,642 | | | 24,572 | | | 45,708 | | | 1,161,772 | | | 1,207,480 | | | 24,572 | |
消费者 | | 3 | | | 10 | | | 18 | | | 31 | | | 7,565 | | | 7,596 | | | — | |
抵押仓库 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 735,185 | | | 735,185 | | | — | |
总 | | $ | 26,523 | | | $ | 14,705 | | | $ | 53,379 | | | $ | 94,607 | | | $ | 4,193,810 | | | $ | 4,288,417 | | | $ | 24,572 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 逾期 30-59天 | | 逾期 60-90天 | | 逾期90 天或更长 | | 总 逾期 | | 当前 | | 总 | | 逾期90 天或更长 和累积 |
2023年12月31日 | | | | | | | |
商业地产 | | $ | — | | | $ | 74 | | | $ | 1,369 | | | $ | 1,443 | | | $ | 811,261 | | | $ | 812,704 | | | $ | — | |
建筑、土地开发、土地 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 136,720 | | | 136,720 | | | — | |
1-4户住宅 | | 680 | | | 639 | | | 309 | | | 1,628 | | | 124,288 | | | 125,916 | | | — | |
农田 | | 173 | | | — | | | — | | | 173 | | | 63,395 | | | 63,568 | | | — | |
商业广告 | | 4,585 | | | 4,699 | | | 5,423 | | | 14,707 | | | 1,155,658 | | | 1,170,365 | | | — | |
保理应收账款 | | 32,177 | | | 6,438 | | | 26,332 | | | 64,947 | | | 1,051,707 | | | 1,116,654 | | | 26,332 | |
消费者 | | 44 | | | 96 | | | 31 | | | 171 | | | 8,155 | | | 8,326 | | | — | |
抵押仓库 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 728,847 | | | 728,847 | | | — | |
总 | | $ | 37,659 | | | $ | 11,946 | | | $ | 33,464 | | | $ | 83,069 | | | $ | 4,080,031 | | | $ | 4,163,100 | | | $ | 26,332 | |
截至2024年6月30日和2023年12月31日,计入应收账款的逾期超额预付款总额为美元2,290,000及$3,151,000,所有这些均被视为逾期90天或以上。截至2024年6月30日和2023年12月31日,错误定向付款总额为美元19,361,000,所有这些都被视为逾期90天或以上。鉴于应收账款的性质,这些资产被披露为逾期90天或以上仍在应计;然而,公司不会确认资产的收入。从历史上看,对逾期90天或以上的应收账款确认的任何收入都不重要。
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(未经审计)
下表列出了非应计状态贷款的摊销成本基础以及没有相关信用损失准备的非应计状态贷款的摊销成本基础:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
(千美元) | | 应计项目总额 | | 非应计项目 没有ACL | | 应计项目总额 | | 非应计项目 没有ACL |
商业地产 | | $ | 10,228 | | | $ | 8,049 | | | $ | 2,447 | | | $ | 190 | |
建筑、土地开发、土地 | | 306 | | | 306 | | | — | | | — | |
1-4户住宅 | | 757 | | | 629 | | | 1,178 | | | 1,028 | |
农田 | | 2,917 | | | 2,917 | | | 968 | | | 968 | |
商业广告 | | 46,736 | | | 25,759 | | | 40,951 | | | 33,188 | |
保理应收账款 | | — | | | — | | | — | | | — | |
消费者 | | 159 | | | 159 | | | 133 | | | 133 | |
抵押仓库 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | $ | 61,103 | | | $ | 37,819 | | | $ | 45,677 | | | $ | 35,507 | |
下表列出了通过利息收入转回的非应计贷款的应计利息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
(千美元) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
商业地产 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16 | |
建筑、土地开发、土地 | | — | | | — | | | 2 | | | — | |
1-4户住宅 | | — | | | 6 | | | 1 | | | 6 | |
农田 | | 13 | | | — | | | 13 | | | 22 | |
商业广告 | | 5 | | | 1 | | | 188 | | | 8 | |
保理应收账款 | | — | | | — | | | — | | | — | |
消费者 | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
抵押仓库 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | $ | 18 | | | $ | 8 | | | $ | 204 | | | $ | 53 | |
曾经有过不是截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间,非应计贷款赚取的利息。
下表列出了有关不良贷款的信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
非权责发生制贷款 | | $ | 61,103 | | | $ | 45,677 | |
逾期90天以上的应收账款 | | 22,282 | | | 23,181 | |
| | $ | 83,385 | | | $ | 68,858 | |
信用质量信息
该公司根据借款人偿债能力的相关信息将贷款分类为风险类别,这些信息包括:当前抵押品和财务信息、历史付款经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势等因素。本公司定期对贷款进行信用风险分类,从而对贷款进行个别分析。一大批较小的余额同质贷款,如消费贷款,主要根据支付状况进行分析。本公司使用以下风险评级定义:
经过-通过评级的贷款具有低到平均的风险,不会以其他方式分类。
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合并财务报表简明说明
(未经审计)
分类-分类贷款没有得到债务人或质押抵押品(如果有)的当前净值和偿付能力的充分保护。这样分类的贷款有一个或多个明确的弱点,危及债务的偿还。它们的特点是,如果缺陷得不到纠正,机构显然有可能蒙受一些损失。某些分类贷款还有一个额外的特点,即根据目前存在的事实、条件和价值,这些弱点使收回或清算变得非常可疑和不太可能。
管理层在确定贷款的修改、延期或续订是否构成本期发起时考虑ASC 310-20中的指导。一般来说,本期信贷续订在续订时重新承保,并被视为本期起源,如下表所示。 截至2024年6月30日和2023年12月31日,根据最近进行的分析,贷款的风险类别如下:
目录表
凯旋金融公司和子公司
合并财务报表简明说明
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 旋转 贷款 | | 旋转 贷款 已转换 至足月 贷款 | | 总 |
(千美元) | | 创始年份 | | | |
2024年6月30日 | | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 之前 | | | |
商业地产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 181,481 | | | $ | 142,640 | | | $ | 82,766 | | | $ | 95,297 | | | $ | 109,310 | | | $ | 45,094 | | | $ | 91,488 | | | $ | 14 | | | $ | 748,090 | |
分类 | | — | | | 91,381 | | | 662 | | | 1,544 | | | 665 | | | — | | | — | | | — | | | 94,252 | |
总商业地产 | | $ | 181,481 | | | $ | 234,021 | | | $ | 83,428 | | | $ | 96,841 | | | $ | 109,975 | | | $ | 45,094 | | | $ | 91,488 | | | $ | 14 | | | $ | 842,342 | |
年初至今毛冲销 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
建筑、土地开发、土地 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 120,327 | | | $ | 87,171 | | | $ | 1,125 | | | $ | 992 | | | $ | 275 | | | $ | 2,624 | | | $ | 3,711 | | | $ | — | | | $ | 216,225 | |
分类 | | 306 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 306 | |
总建设、土地开发、土地 | | $ | 120,633 | | | $ | 87,171 | | | $ | 1,125 | | | $ | 992 | | | $ | 275 | | | $ | 2,624 | | | $ | 3,711 | | | $ | — | | | $ | 216,531 | |
年初至今毛冲销 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1-4户住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 11,009 | | | $ | 22,198 | | | $ | 15,690 | | | $ | 18,061 | | | $ | 6,494 | | | $ | 20,936 | | | $ | 33,121 | | | $ | 212 | | | $ | 127,721 | |
分类 | | 19 | | | 2 | | | — | | | 90 | | | — | | | 419 | | | 257 | | | — | | | 787 | |
1—4户住宅 | | $ | 11,028 | | | $ | 22,200 | | | $ | 15,690 | | | $ | 18,151 | | | $ | 6,494 | | | $ | 21,355 | | | $ | 33,378 | | | $ | 212 | | | $ | 128,508 | |
年初至今毛冲销 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 14 | | | $ | — | | | $ | 14 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
农田 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 12,424 | | | $ | 6,585 | | | $ | 8,806 | | | $ | 4,678 | | | $ | 7,560 | | | $ | 14,038 | | | $ | 1,392 | | | $ | 81 | | | $ | 55,564 | |
分类 | | 68 | | | 184 | | | 2,238 | | | — | | | 14 | | | 427 | | | — | | | — | | | 2,931 | |
耕地总面积 | | $ | 12,492 | | | $ | 6,769 | | | $ | 11,044 | | | $ | 4,678 | | | $ | 7,574 | | | $ | 14,465 | | | $ | 1,392 | | | $ | 81 | | | $ | 58,495 | |
年初至今毛冲销 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业广告 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 201,925 | | | $ | 177,970 | | | $ | 135,676 | | | $ | 44,201 | | | $ | 29,181 | | | $ | 10,688 | | | $ | 430,463 | | | $ | 884 | | | $ | 1,030,988 | |
分类 | | 4,765 | | | 29,728 | | | 20,861 | | | 2,231 | | | 3,473 | | | 56 | | | 178 | | | — | | | 61,292 | |
总商业广告 | | $ | 206,690 | | | $ | 207,698 | | | $ | 156,537 | | | $ | 46,432 | | | $ | 32,654 | | | $ | 10,744 | | | $ | 430,641 | | | $ | 884 | | | $ | 1,092,280 | |
年初至今毛冲销 | | $ | — | | | $ | 1,242 | | | $ | 29 | | | $ | 43 | | | $ | 490 | | | $ | 17 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,821 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
保理应收账款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 1,166,979 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,290 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,169,269 | |
分类 | | 18,850 | | | — | | | — | | | — | | | 19,361 | | | — | | | — | | | — | | | 38,211 | |
已计入应收账款总额 | | $ | 1,185,829 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 21,651 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,207,480 | |
年初至今毛冲销 | | $ | 1,774 | | | $ | 1,558 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,332 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
消费者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 2,415 | | | $ | 2,300 | | | $ | 981 | | | $ | 416 | | | $ | 254 | | | $ | 1,053 | | | $ | 18 | | | $ | — | | | $ | 7,437 | |
分类 | | — | | | 17 | | | — | | | 72 | | | — | | | 52 | | | 18 | | | — | | | 159 | |
总消费额 | | $ | 2,415 | | | $ | 2,317 | | | $ | 981 | | | $ | 488 | | | $ | 254 | | | $ | 1,105 | | | $ | 36 | | | $ | — | | | $ | 7,596 | |
年初至今毛冲销 | | $ | — | | | $ | 175 | | | $ | 18 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 194 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
抵押仓库 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 735,185 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 735,185 | |
分类 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
抵押仓库总数 | | $ | 735,185 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 735,185 | |
年初至今毛冲销 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款总额 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 2,431,745 | | | $ | 438,864 | | | $ | 245,044 | | | $ | 163,645 | | | $ | 155,364 | | | $ | 94,433 | | | $ | 560,193 | | | $ | 1,191 | | | $ | 4,090,479 | |
分类 | | 24,008 | | | 121,312 | | | 23,761 | | | 3,937 | | | 23,513 | | | 954 | | | 453 | | | — | | | 197,938 | |
贷款总额 | | $ | 2,455,753 | | | $ | 560,176 | | | $ | 268,805 | | | $ | 167,582 | | | $ | 178,877 | | | $ | 95,387 | | | $ | 560,646 | | | $ | 1,191 | | | $ | 4,288,417 | |
年初至今毛冲销 | | $ | 1,774 | | | $ | 2,975 | | | $ | 47 | | | $ | 43 | | | $ | 490 | | | $ | 18 | | | $ | 14 | | | $ | — | | | $ | 5,361 | |
目录表
凯旋金融公司和子公司
合并财务报表简明说明
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 旋转 贷款 | | 旋转 贷款 已转换 至足月 贷款 | | 总 |
(千美元) | | 创始年份 | | | |
2023年12月31日 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | | |
商业地产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 244,388 | | | $ | 119,169 | | | $ | 98,484 | | | $ | 116,078 | | | $ | 16,351 | | | $ | 34,724 | | | $ | 88,547 | | | $ | 159 | | | $ | 717,900 | |
分类 | | 91,456 | | | 665 | | | 1,630 | | | 1,016 | | | 37 | | | — | | | — | | | — | | | 94,804 | |
总商业地产 | | $ | 335,844 | | | $ | 119,834 | | | $ | 100,114 | | | $ | 117,094 | | | $ | 16,388 | | | $ | 34,724 | | | $ | 88,547 | | | $ | 159 | | | $ | 812,704 | |
年初至今毛冲销 | | $ | 108 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 108 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
建筑、土地开发、土地 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 91,557 | | | $ | 34,683 | | | $ | 1,668 | | | $ | 2,996 | | | $ | 2,928 | | | $ | 276 | | | $ | 2,612 | | | $ | — | | | $ | 136,720 | |
分类 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总建设、土地开发、土地 | | $ | 91,557 | | | $ | 34,683 | | | $ | 1,668 | | | $ | 2,996 | | | $ | 2,928 | | | $ | 276 | | | $ | 2,612 | | | $ | — | | | $ | 136,720 | |
年初至今毛冲销 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1-4户住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 22,637 | | | $ | 16,336 | | | $ | 19,542 | | | $ | 7,229 | | | $ | 2,462 | | | $ | 20,950 | | | $ | 35,373 | | | $ | 174 | | | $ | 124,703 | |
分类 | | 296 | | | 1 | | | 99 | | | — | | | 40 | | | 590 | | | 187 | | | — | | | 1,213 | |
1—4户住宅 | | $ | 22,933 | | | $ | 16,337 | | | $ | 19,641 | | | $ | 7,229 | | | $ | 2,502 | | | $ | 21,540 | | | $ | 35,560 | | | $ | 174 | | | $ | 125,916 | |
年初至今毛冲销 | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
农田 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 13,140 | | | $ | 13,628 | | | $ | 5,586 | | | $ | 7,876 | | | $ | 2,296 | | | $ | 18,542 | | | $ | 1,359 | | | $ | 155 | | | $ | 62,582 | |
分类 | | 677 | | | — | | | — | | | 18 | | | 86 | | | 205 | | | — | | | — | | | 986 | |
耕地总面积 | | $ | 13,817 | | | $ | 13,628 | | | $ | 5,586 | | | $ | 7,894 | | | $ | 2,382 | | | $ | 18,747 | | | $ | 1,359 | | | $ | 155 | | | $ | 63,568 | |
年初至今毛冲销 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业广告 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 269,496 | | | $ | 196,731 | | | $ | 79,125 | | | $ | 61,440 | | | $ | 24,583 | | | $ | 10,476 | | | $ | 472,269 | | | $ | 370 | | | $ | 1,114,490 | |
分类 | | 27,547 | | | 19,441 | | | 5,462 | | | 3,291 | | | 24 | | | 80 | | | 30 | | | — | | | 55,875 | |
总商业广告 | | $ | 297,043 | | | $ | 216,172 | | | $ | 84,587 | | | $ | 64,731 | | | $ | 24,607 | | | $ | 10,556 | | | $ | 472,299 | | | $ | 370 | | | $ | 1,170,365 | |
年初至今毛冲销 | | $ | 100 | | | $ | 4,619 | | | $ | 4,493 | | | $ | 499 | | | $ | 44 | | | $ | 49 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,804 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
保理应收账款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 1,075,428 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,151 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,078,579 | |
分类 | | 18,714 | | | — | | | — | | | 19,361 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 38,075 | |
已计入应收账款总额 | | $ | 1,094,142 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 22,512 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,116,654 | |
年初至今毛冲销 | | $ | 5,374 | | | $ | 2,293 | | | $ | — | | | $ | 3,330 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,997 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
消费者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 4,141 | | | $ | 1,442 | | | $ | 593 | | | $ | 406 | | | $ | 83 | | | $ | 1,488 | | | $ | 40 | | | $ | — | | | $ | 8,193 | |
分类 | | 19 | | | — | | | 83 | | | 1 | | | — | | | 30 | | | — | | | — | | | 133 | |
总消费额 | | $ | 4,160 | | | $ | 1,442 | | | $ | 676 | | | $ | 407 | | | $ | 83 | | | $ | 1,518 | | | $ | 40 | | | $ | — | | | $ | 8,326 | |
年初至今毛冲销 | | $ | 519 | | | $ | 25 | | | $ | 12 | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 563 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
抵押仓库 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 728,847 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 728,847 | |
分类 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
抵押仓库总数 | | $ | 728,847 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 728,847 | |
年初至今毛冲销 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款总额 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 2,449,634 | | | $ | 381,989 | | | $ | 204,998 | | | $ | 199,176 | | | $ | 48,703 | | | $ | 86,456 | | | $ | 600,200 | | | $ | 858 | | | $ | 3,972,014 | |
分类 | | 138,709 | | | 20,107 | | | 7,274 | | | 23,687 | | | 187 | | | 905 | | | 217 | | | — | | | 191,086 | |
贷款总额 | | $ | 2,588,343 | | | $ | 402,096 | | | $ | 212,272 | | | $ | 222,863 | | | $ | 48,890 | | | $ | 87,361 | | | $ | 600,417 | | | $ | 858 | | | $ | 4,163,100 | |
年初至今毛冲销 | | $ | 6,106 | | | $ | 6,937 | | | $ | 4,505 | | | $ | 3,832 | | | $ | 44 | | | $ | 53 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 21,477 | |
目录表
凯旋金融公司和子公司
合并财务报表简明说明
(未经审计)
对经济困难的借款人的贷款修改
下表列出了报告期内对遇到财务困难的借款人进行的贷款修改的摊销成本基础:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 期限延长 |
| | 截至三个月 | | 截至六个月 |
(千美元) | | 摊销成本 | | 占投资组合的百分比 | | 摊销成本 | | 占投资组合的百分比 |
2024年6月30日 | | | | | | | | |
商业地产 | | $ | 194 | | | — | % | | $ | 194 | | | — | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
消费者 | | 18 | | | 0.2 | % | | 18 | | | 0.2 | % |
| | | | | | | | |
| | $ | 212 | | | — | % | | $ | 212 | | | — | % |
| | | | | | | | |
2023年6月30日 | | | | | | | | |
商业地产 | | $ | 116 | | | — | % | | $ | 116 | | | — | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
商业广告 | | — | | | — | % | | 1,218 | | | 0.1 | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | $ | 116 | | | — | % | | $ | 1,334 | | | — | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 延期和降息 |
| | 截至2024年6月30日的三个月 | | 截至2024年6月30日的六个月 |
(千美元) | | 摊销成本 | | 占投资组合的百分比 | | 摊销成本 | | 占投资组合的百分比 |
商业地产 | | $ | 143 | | | — | % | | $ | 143 | | | — | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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| | $ | 161 | | | — | % | | $ | 161 | | | — | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 延期和主要赦免 |
| | 截至三个月 | | 截至六个月 |
(千美元) | | 摊销成本 | | 占投资组合的百分比 | | 摊销成本 | | 占投资组合的百分比 |
2024年6月30日 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
商业广告 | | $ | 4,128 | | | 0.4 | % | | $ | 4,128 | | | 0.4 | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | $ | 4,128 | | | 0.1 | % | | $ | 4,128 | | | 0.1 | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 延迟付款 |
| | 截至三个月 | | 截至六个月 |
(千美元) | | 摊销成本 | | 占投资组合的百分比 | | 摊销成本 | | 占投资组合的百分比 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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| | | | | | | | |
2023年6月30日 | | | | | | | | |
商业地产 | | $ | — | | | — | % | | $ | 756 | | | 0.1 | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | $ | — | | | — | % | | $ | 756 | | | — | % |
目录表
凯旋金融公司和子公司
合并财务报表简明说明
(未经审计)
下表描述了修改对遇到财务困难的借款人的财务影响:
| | | | | | | | | | | |
| 期限延长 |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
2024年6月30日 | | | |
商业地产 | 修改添加了加权平均值 0.5年至修改贷款的有效期。 | | 修改添加了加权平均值 0.5年至修改贷款的有效期。 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
消费者 | 修改添加了加权平均值 6.1年至修改贷款的有效期。 | | 修改添加了加权平均值 6.1年至修改贷款的有效期。 |
| | | |
| | | |
2023年6月30日 | | | |
商业地产 | 修改添加了加权平均值 0.3年至修改贷款的有效期。 | | 修改添加了加权平均值 0.3年至修改贷款的有效期。 |
| | | |
| | | |
| | | |
商业广告 | 不适用 | | 修改添加了加权平均值 0.3年至修改贷款的有效期。 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 延期和降息 |
| | 截至三个月 | 截至六个月 |
2024年6月30日 | | | | |
商业地产 | | 修改添加了加权平均值 1.0年至修改贷款有效期,并将加权平均合同利率从 12.5%到 10.0%. | | 修改添加了加权平均值 1.0年至修改贷款有效期,并将加权平均合同利率从 12.5%到 10.0%. |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
| 延期和主要赦免 |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
2024年6月30日 | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
商业广告 | 修改添加了加权平均值 1.8修改后的贷款有效期为年,并导致本金免除总计美元507,000. | | 修改添加了加权平均值 1.8修改后的贷款有效期为年,并导致本金免除总计 507,000. |
| | | |
| | | |
| | | |
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| | | |
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| | | |
| | | |
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| 延迟付款 |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
| | | |
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| | | |
| | | |
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| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
2023年6月30日 | | | |
商业地产 | 不适用 | | 修改提供加权平均付款延迟 0.5好几年了。 |
| | | |
| | | |
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| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
一般来说,如果向遇到财务困难的借款人提供的贷款被修改,公司将在可能的情况下寻求获得信用增强。
下表列出了过去十二个月内修改的贷款的支付状况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 |
(千美元) | | 当前 | | 逾期 30-89天 | | 逾期 90天或以上 |
商业地产 | | $ | 107,095 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
商业广告 | | 20,806 | | | 3,559 | | | — | |
| | | | | | |
消费者 | | 18 | | | — | | | — | |
| | | | | | |
| | $ | 127,919 | | | $ | 3,559 | | | $ | — | |
目录表
凯旋金融公司和子公司
合并财务报表简明说明
(未经审计)
于2024年6月30日,公司拥有不是向遇到财务困难的借款人提供额外资金的承诺,对于这些借款人,本公司修改了贷款条款,包括本金减免、利率下调、非微不足道的付款延迟或本期内延长期限。
有几个不是向经历财务困难的借款人提供的贷款,在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月内发生付款违约,并在违约前12个月被修改。违约在逾期90天或以上、注销或丧失抵押品赎回权时确定。违约的修改贷款将单独评估信贷损失拨备,或如果修改后的贷款被视为无法收回,贷款或部分贷款将被注销,信贷损失拨备将相应调整。
住宅房地产贷款处于止赎过程中
于2024年6月30日及2023年12月31日,本公司不是1-4个正在进行正式止赎程序的家庭住宅房地产贷款。
注4-商誉和无形资产
商誉和无形资产包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
商誉 | $ | 233,709 | | | $ | 233,709 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
(千美元) | 总运载量 量 | | 累计 摊销 | | 净载运 量 | | 总运载量 量 | | 累计 摊销 | | 净载运 量 |
核心存款无形资产 | $ | 43,578 | | | $ | (39,203) | | | $ | 4,375 | | | $ | 43,578 | | | $ | (38,084) | | | $ | 5,494 | |
客户关系无形资产 | 29,954 | | | (21,537) | | | 8,417 | | | 29,954 | | | (19,901) | | | 10,053 | |
软件无形资产 | 16,932 | | | (13,052) | | | 3,880 | | | 16,932 | | | (10,935) | | | 5,997 | |
其他无形资产 | 6,419 | | | (2,148) | | | 4,271 | | | 3,498 | | | (1,396) | | | 2,102 | |
| $ | 96,883 | | | $ | (75,940) | | | $ | 20,943 | | | $ | 93,962 | | | $ | (70,316) | | | $ | 23,646 | |
截至2024年6月30日和2023年6月30日止三个月和六个月内,善意和无形资产的变化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
(千美元) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
期初余额 | $ | 257,551 | | | $ | 265,959 | | | $ | 257,355 | | | $ | 265,767 | |
| | | | | | | |
收购的无形资产 | — | | | — | | | 2,920 | | | 3,042 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
无形资产摊销 | (2,869) | | | (3,001) | | | (5,593) | | | (5,851) | |
计入租赁收入的无形资产摊销 | (30) | | | — | | | (30) | | | — | |
期末余额 | $ | 254,652 | | | $ | 262,958 | | | $ | 254,652 | | | $ | 262,958 | |
注5 - 可变利息实体
抵押贷款债务基金-已关闭
该公司持有以下封闭抵押贷款义务(“CLO”)基金的次级票据投资:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 供奉 日期 | | 供奉 量 |
Trinitas CLO IV,Ltd(Trinitas IV) | 2016年6月2日 | | $ | 406,650 | |
Trinitas CLO V,Ltd(Trinitas V) | 2016年9月22日 | | $ | 409,000 | |
特里尼塔斯CLO VI有限公司(特里尼塔斯VI) | 2017年6月20日 | | $ | 717,100 | |
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凯旋金融公司和子公司
合并财务报表简明说明
(未经审计)
本公司投资于CLO基金附属票据的账面净值合共为$,代表本公司因参与CLO基金而承受的最大亏损。2,787,000及$2,977,000分别于2024年6月30日及2023年12月31日,并在本公司综合资产负债表内分类为持有至到期证券。
本公司进行了合并分析,以确认本公司是否需要在其财务报表中合并已关闭的CLO基金的资产、负债、权益或运营。本公司的结论是,已关闭的CLO基金为可变权益实体,本公司以投资于实体附属票据的形式持有该等实体的可变权益。然而,公司也得出结论,公司没有权力指导对实体经济业绩影响最大的活动。因此,本公司不是主要受益人,因此不需要在本公司的财务报表中合并已关闭的CLO基金的资产、负债、股本或运营。
注6-法律或有事项
本公司透过其直接及间接全资附属公司购买及收取应付予持牌货运经纪公司Surge Transport,Inc.(“Surge”)的应收账款,作为向该等实体提供的保理服务的一部分。2023年7月24日,浪涌向佛罗里达州中区的美国破产法院申请破产保护。关于破产程序,由汽车承运人、应急催收代理和保理公司组成的某些索赔人提出申诉,声称该等实体对就该等购买的应收账款向本公司支付的金额拥有所有权权益或其他权利。法院尚未对此类投诉做出裁决。在对此类投诉作出不利裁决的情况下,Triumph可能被要求向此类索赔人交出或支付其从此类应收款上收取的全部或部分金额。该公司和诉讼当事人正在与2024年3月29日由Surge提交的重组计划一起敲定所有索赔的有条件和解。该计划尚未得到确认。由于任何损失敞口的存在或程度的不确定性,凯旋目前无法计算任何准备金损失。
此外,在正常业务过程中不时出现其他各种法律索赔,管理层认为,截至2024年6月30日,该等索赔将不会对本公司的综合财务报表产生重大影响。
注7-表外贷款承诺
为满足客户的融资需求,本公司不时在正常业务过程中参与存在表外风险的金融工具。这些金融工具包括提供信贷的承诺。这些工具在不同程度上涉及超过资产负债表确认金额的信用风险要素。本公司在金融工具的另一方不履行对提供信用证和备用信用证的承诺的情况下面临的信用损失风险,由这些工具的合同金额表示。
该公司在作出承诺和有条件债务时使用的信贷政策与其对资产负债表内金融工具的信贷政策相同。
存在表外风险的金融工具的合同金额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
(千美元) | 固定费率 | | 可变利率 | | 总 | | 固定费率 | | 可变利率 | | 总 |
未使用的信贷额度 | $ | 73,545 | | | $ | 505,552 | | | $ | 579,097 | | | $ | 53,822 | | | $ | 527,300 | | | $ | 581,122 | |
备用信用证 | $ | 15,224 | | | $ | 8,060 | | | $ | 23,284 | | | $ | 15,013 | | | $ | 9,356 | | | $ | 24,369 | |
购买贷款的承诺 | $ | — | | | $ | 17,210 | | | $ | 17,210 | | | $ | — | | | $ | 17,125 | | | $ | 17,125 | |
抵押贷款仓储承诺 | $ | — | | | $ | 859,228 | | | $ | 859,228 | | | $ | — | | | $ | 895,896 | | | $ | 895,896 | |
提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件,就向客户提供贷款的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款,可能需要支付费用。由于许多承付款预计将到期而没有充分动用,因此上文披露的承付款总额不一定代表未来的现金需求。该公司根据具体情况评估每个客户的信誉。如本公司认为有需要,在发放信贷时所取得的抵押品金额,将根据管理层对客户的信用评估而定。
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凯旋金融公司和子公司
合并财务报表简明说明
(未经审计)
备用信用证是本公司为保证客户向第三方履行义务而出具的有条件承诺。如果客户出现违约,公司有权获得相关抵押品,这些抵押品可能包括商业地产、实物厂房和物业、库存、应收账款、现金和有价证券。本公司在签发信用证时所面对的信贷风险,与向其客户提供贷款服务所涉及的信贷风险大致相同。
购买贷款承诺是指公司购买的尚未结清的贷款。
抵押贷款仓库承诺是无条件可取消的,代表公司批准的抵押贷款仓库设施上的未使用容量。本公司保留以任何理由拒绝购买客户提供出售的任何按揭贷款的权利,并由本公司行使唯一及绝对酌情权。
本公司通过在本公司的综合损益表上计入信贷损失费用,对表外信贷风险计提信贷损失准备。截至2024年6月30日和2023年12月31日,表外信贷敞口的信贷损失准备金总额为1美元。3,940,000及$2,838,000并计入本公司综合资产负债表的其他负债内。下表列出了表外信贷敞口的信贷损失费用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
(千美元) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
信用损失费用(收益) | $ | 60 | | | $ | (1,162) | | | $ | 1,102 | | | $ | (343) | |
注8-公允价值披露
公允价值是市场参与者在计量日进行的有序交易中,在资产或负债的主要或最有利市场上就资产或负债将收取或转让负债将支付的交换价格(退出价格)。可用于计量公平值之输入数据分为三个层次:
第1级-截至测量日期,实体有能力进入活跃市场的相同资产或负债的报价(未调整)。
第2级-第1级价格以外的重要其他可观察到的投入,如类似资产或负债的报价;非活跃市场的报价;或可观察到的或可被可观察到的市场数据证实的其他投入。
第三级--重要的、不可观察的输入,反映了公司自身对市场参与者在资产或负债定价中使用的假设的假设。
本附注中提出的资产和负债公允价值的确定方法与公司2023年10-k报表附注16中披露的方法一致。
目录表
凯旋金融公司和子公司
合并财务报表简明说明
(未经审计)
下表概述了按经常性公平价值计量的资产和负债。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 公允价值计量使用 | | 总 公允价值 |
2024年6月30日 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | |
按公允价值经常性计量的资产 | | | | | | | | |
可供出售的证券 | | | | | | | | |
住房抵押贷款支持证券 | | $ | — | | | $ | 65,115 | | | $ | — | | | $ | 65,115 | |
资产支持证券 | | — | | | 1,033 | | | — | | | 1,033 | |
州和市 | | — | | | 3,390 | | | — | | | 3,390 | |
CLO证券 | | — | | | 268,573 | | | — | | | 268,573 | |
公司债券 | | — | | | 259 | | | — | | | 259 | |
SBA集合证券 | | — | | | 1,291 | | | — | | | 1,291 | |
| | $ | — | | | $ | 339,661 | | | $ | — | | | $ | 339,661 | |
| | | | | | | | |
公允价值易于确定的股权证券 | | | | | | | | |
共同基金 | | $ | 4,422 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,422 | |
| | | | | | | | |
持有待售贷款 | | $ | — | | | $ | 1,051 | | | $ | — | | | $ | 1,051 | |
| | | | | | | | |
赔款资产 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,088 | | | $ | 1,088 | |
| | | | | | | | |
收入分成资产 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,789 | | | $ | 2,789 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 公允价值计量使用 | | 总 公允价值 |
2023年12月31日 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | |
按公允价值经常性计量的资产 | | | | | | | | |
可供出售的证券 | | | | | | | | |
住房抵押贷款支持证券 | | $ | — | | | $ | 55,839 | | | $ | — | | | $ | 55,839 | |
资产支持证券 | | — | | | 1,170 | | | — | | | 1,170 | |
州和市 | | — | | | 4,515 | | | — | | | 4,515 | |
CLO证券 | | — | | | 236,291 | | | — | | | 236,291 | |
公司债券 | | — | | | 275 | | | — | | | 275 | |
SBA集合证券 | | — | | | 1,554 | | | — | | | 1,554 | |
| | $ | — | | | $ | 299,644 | | | $ | — | | | $ | 299,644 | |
| | | | | | | | |
公允价值易于确定的股权证券 | | | | | | | | |
共同基金 | | $ | 4,488 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,488 | |
| | | | | | | | |
持有待售贷款 | | $ | — | | | $ | 1,236 | | | $ | — | | | $ | 1,236 | |
| | | | | | | | |
赔款资产 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,497 | | | $ | 1,497 | |
| | | | | | | | |
收入分成资产 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,516 | | | $ | 2,516 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
2024年或2023年期间,不同级别之间没有转移。
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合并财务报表简明说明
(未经审计)
补偿性资产
赔偿资产的公允价值按预期将从Covenant收到的估计现金付款的现值计算,以弥补2020年期间收购的备兑超额公式预付款组合的可能损失。现金流按一定的比率贴现,以反映从圣约人收到付款的时间和收款的不确定性。赔偿资产每季度审查一次,资产的变化在合并损益表中被记录为对其他非利息收入或费用的调整(视情况而定)。补偿性资产公允价值被认为是3级分类。截至2024年6月30日和2023年12月31日,预计将从Convenant收到的现金付款估计约为#美元1,145,000及$1,575,000,贴现率分别为5.0%和5.0%分别用于计算赔偿资产的现值。赔偿资产的期初余额与公允价值期末余额的对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
(千美元) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
期初余额 | | $ | 1,292 | | | $ | 3,691 | | | $ | 1,497 | | | $ | 3,896 | |
企业合并中确认的补偿性资产 | | — | | | — | | | — | | | — | |
在收益中确认的补偿性资产的公允价值变化 | | (204) | | | (121) | | | (409) | | | (326) | |
减少赔款 | | — | | | (1,665) | | | — | | | (1,665) | |
期末余额 | | $ | 1,088 | | | $ | 1,905 | | | $ | 1,088 | | | $ | 1,905 | |
收入份额资产
2022年6月30日和2022年9月6日,公司成立并关闭二单独的销售协议二保理应收账款的单独投资组合。2022年6月30日的协议包含收入份额条款,使公司有权获得相当于十五与出售的保理应收账款组合相关的客户未来每月总收入的百分比。2022年9月6日的协议包含收入份额条款,使公司有权获得以下金额十五至二十根据客户的不同,与出售的保理应收账款组合相关的客户未来每月总收入的百分比。收入份额资产的公允价值在每个报告期计算,收入份额资产的公允价值变动在合并损益表中计入非利息收入。收入份额资产公允价值被认为是3级分类。
在2024年6月30日和2023年12月31日,预计将从买方收到的现金付款估计为公司在未来每月总收入中的份额为$3,754,000及$3,329,000,贴现率分别为10.0%用于计算收入分成资产的现值。 收入份额资产公允价值的年初余额与期末余额的对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
(千美元) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
期初余额 | | $ | 2,689 | | | $ | 4,532 | | | $ | 2,516 | | | $ | 5,515 | |
确认的收入分成资产 | | — | | | — | | | — | | | — | |
收益中确认的收入份额资产公允价值变化 | | 407 | | | (1,169) | | | 879 | | | (1,789) | |
收到的收入分成付款 | | (307) | | | (310) | | | (606) | | | (673) | |
期末余额 | | $ | 2,789 | | | $ | 3,053 | | | $ | 2,789 | | | $ | 3,053 | |
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合并财务报表简明说明
(未经审计)
下表概述了按非经常性公平价值计量的资产。有 不是于2024年6月30日和2023年12月31日,按非经常性公允价值计量的负债。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 公允价值计量使用 | | 总 公允价值 |
2024年6月30日 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | |
抵押品依赖贷款 | | | | | | | | |
商业地产 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,534 | | | $ | 1,534 | |
1-4户住宅 | | — | | | — | | | 32 | | | 32 | |
商业广告 | | — | | | — | | | 29,794 | | | 29,794 | |
保理应收账款 | | — | | | — | | | 30,214 | | | 30,214 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | $ | — | | | $ | — | | | $ | 61,574 | | | $ | 61,574 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 公允价值计量使用 | | 总 公允价值 |
2023年12月31日 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | |
抵押品依赖贷款 | | | | | | | | |
商业地产 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,480 | | | $ | 1,480 | |
1-4户住宅 | | — | | | — | | | 37 | | | 37 | |
商业广告 | | — | | | — | | | 20,870 | | | 20,870 | |
保理应收账款 | | — | | | — | | | 32,860 | | | 32,860 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | $ | — | | | $ | — | | | $ | 55,247 | | | $ | 55,247 | |
抵押品依赖贷款特定的ACL分配:**如果根据当前信息和事件,本公司预计将通过经营或出售抵押品来偿还金融资产,并且本公司已确定借款人在计量日期遇到财务困难,则贷款被视为抵押品依赖型贷款。根据预期现金流的现值、贷款的市场价格或贷款抵押品的基本公允价值,通过估计贷款的公允价值来衡量贷款的公允价值。对于房地产贷款,贷款抵押品的公允价值由第三方评估确定,然后根据与抵押品清算相关的估计销售和结算成本进行调整。对于这一资产类别,实际估值方法(收入、可比销售额或成本)因项目或物业的状况而异。例如,土地一般采用销售比较法,而建筑则采用收入和/或销售比较法。不可观察到的投入可能因个别资产而异,三种方法中的任何一种都不是主要方法。公司审查第三方评估的适当性,并向下调整价值,以考虑销售和成交成本,通常范围为5%到 8评估价值的%。对于非房地产贷款,贷款抵押品的公允价值可以使用评估、借款人财务报表的账面净值或账龄报告来确定,这些报告根据管理层的历史知识、自估值时起的市场状况变化以及管理层对客户和客户业务的专业知识进行调整或贴现。
目录表
凯旋金融公司和子公司
合并财务报表简明说明
(未经审计)
本公司在2024年6月30日和2023年12月31日的经常性或非经常性基础上未按公允价值计量的金融工具的估计公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 携带 量 | | 公允价值计量使用 | | 总 公允价值 |
2024年6月30日 | | | 1级 | | 2级 | | 3级 | |
金融资产: | | | | | | | | | | |
现金及现金等价物 | | $ | 500,663 | | | $ | 500,663 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 500,663 | |
证券-持有至到期 | | 2,787 | | | — | | | — | | | 3,576 | | | 3,576 | |
以前未列示的贷款,毛额 | | 4,226,843 | | | 86,057 | | | — | | | 4,080,670 | | | 4,166,727 | |
FHLb和其他限制性股票 | | 14,040 | | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
应计应收利息 | | 37,515 | | | 37,515 | | | — | | | — | | | 37,515 | |
| | | | | | | | | | |
财务负债: | | | | | | | | | | |
存款 | | 4,392,018 | | | — | | | 4,386,008 | | | — | | | 4,386,008 | |
| | | | | | | | | | |
联邦住房贷款银行预付款 | | 280,000 | | | — | | | 280,000 | | | — | | | 280,000 | |
附属票据 | | 108,939 | | | — | | | 93,909 | | | — | | | 93,909 | |
次级债券 | | 42,042 | | | — | | | 43,561 | | | — | | | 43,561 | |
应计应付利息 | | 8,054 | | | 8,054 | | | — | | | — | | | 8,054 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 携带 量 | | 公允价值计量使用 | | 总 公允价值 |
2023年12月31日 | | | 1级 | | 2级 | | 3级 | |
金融资产: | | | | | | | | | | |
现金及现金等价物 | | $ | 286,635 | | | $ | 286,635 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 286,635 | |
证券-持有至到期 | | 2,977 | | | — | | | — | | | 4,015 | | | 4,015 | |
以前未列示的贷款,毛额 | | 4,107,853 | | | 105,145 | | | — | | | 3,944,193 | | | 4,049,338 | |
FHLb和其他限制性股票 | | 14,278 | | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
应计应收利息 | | 34,597 | | | 34,597 | | | — | | | — | | | 34,597 | |
| | | | | | | | | | |
财务负债: | | | | | | | | | | |
存款 | | 3,977,478 | | | — | | | 3,971,391 | | | — | | | 3,971,391 | |
| | | | | | | | | | |
联邦住房贷款银行预付款 | | 255,000 | | | — | | | 255,000 | | | — | | | 255,000 | |
附属票据 | | 108,678 | | | — | | | 90,084 | | | — | | | 90,084 | |
次级债券 | | 41,740 | | | — | | | 43,072 | | | — | | | 43,072 | |
应计应付利息 | | 7,429 | | | 7,429 | | | — | | | — | | | 7,429 | |
注:9-监管事项
本公司(在合并的基础上)和Tbk银行受到由联邦和州银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本要求可能引发监管机构采取某些强制性的、可能的额外酌情行动,如果采取这些行动,可能会对公司或Tbk银行的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架,公司和Tbk银行必须满足特定的资本准则,这些准则涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化指标。资本数额和分类还取决于监管机构对构成要素、风险权重和其他因素的定性判断。
法规为确保资本充足性而建立的量化措施要求公司和Tbk银行保持总、普通股一级资本和一级资本对风险加权资产以及一级资本对平均资产的最低金额和比率(见下表)。管理层相信,截至2024年6月30日和2023年12月31日,公司和Tbk银行满足其必须遵守的所有资本充足率要求。
目录表
凯旋金融公司和子公司
合并财务报表简明说明
(未经审计)
截至2024年6月30日和2023年12月31日,Tbk银行的资本充足率超过了根据监管框架迅速采取纠正行动被归类为“资本充足”所需的水平。要被归类为“资本充足”,Tbk银行必须保持最低总风险、基于普通股一级风险、基于一级风险和一级杠杆率,如下表所示。管理层认为,自2024年6月30日以来,没有任何条件或事件改变了Tbk银行的类别。
公司和Tbk银行的实际资本金额和比率如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 实际 | | 资本的最低要求 充分性目的 | | 为了身体健康 大写为 即时更正 诉讼条款 |
2024年6月30日 | | 量 | | 比率 | | 量 | | 比率 | | 量 | | 比率 |
总资本(风险加权资产) | | | | | | | | | | | | |
凯旋金融公司 | | $ | 828,069 | | | 16.5% | | $ | 401,355 | | | 8.0% | | 不适用 | | 不适用 |
TBk银行、TSB | | $ | 786,774 | | | 15.8% | | $ | 398,535 | | | 8.0% | | $ | 498,168 | | | 10.0% |
| | | | | | | | | | | | |
第一级资本(相对于风险加权资产) | | | | | | | | | | | | |
凯旋金融公司 | | $ | 674,558 | | | 13.4% | | $ | 301,017 | | | 6.0% | | 不适用 | | 不适用 |
TBk银行、TSB | | $ | 745,209 | | | 15.0% | | $ | 298,901 | | | 6.0% | | $ | 398,535 | | | 8.0% |
| | | | | | | | | | | | |
普通股一级资本(风险加权资产) | | | | | | | | | | | | |
凯旋金融公司 | | $ | 587,516 | | | 11.7% | | $ | 225,762 | | | 4.5% | | 不适用 | | 不适用 |
TBk银行、TSB | | $ | 745,209 | | | 15.0% | | $ | 224,176 | | | 4.5% | | $ | 323,809 | | | 6.5% |
| | | | | | | | | | | | |
一级资本(相对于平均资产) | | | | | | | | | | | | |
凯旋金融公司 | | $ | 674,558 | | | 12.4% | | $ | 216,501 | | | 4.0% | | 不适用 | | 不适用 |
TBk银行、TSB | | $ | 745,209 | | | 13.7% | | $ | 216,357 | | | 4.0% | | $ | 270,447 | | | 5.0% |
| | | | | | | | | | | | |
截至2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
总资本(风险加权资产) | | | | | | | | | | | | |
凯旋金融公司 | | $ | 806,667 | | | 16.7% | | $ | 385,370 | | | 8.0% | | 不适用 | | 不适用 |
TBk银行、TSB | | $ | 758,656 | | | 15.9% | | $ | 382,508 | | | 8.0% | | $ | 478,135 | | | 10.0% |
| | | | | | | | | | | | |
第一级资本(相对于风险加权资产) | | | | | | | | | | | | |
凯旋金融公司 | | $ | 661,833 | | | 13.7% | | $ | 289,027 | | | 6.0% | | 不适用 | | 不适用 |
TBk银行、TSB | | $ | 725,383 | | | 15.2% | | $ | 286,881 | | | 6.0% | | $ | 382,508 | | | 8.0% |
| | | | | | | | | | | | |
普通股一级资本(风险加权资产) | | | | | | | | | | | | |
凯旋金融公司 | | $ | 575,093 | | | 11.9% | | $ | 216,770 | | | 4.5% | | 不适用 | | 不适用 |
TBk银行、TSB | | $ | 725,383 | | | 15.2% | | $ | 215,161 | | | 4.5% | | $ | 310,787 | | | 6.5% |
| | | | | | | | | | | | |
一级资本(相对于平均资产) | | | | | | | | | | | | |
凯旋金融公司 | | $ | 661,833 | | | 12.6% | | $ | 209,518 | | | 4.0% | | 不适用 | | 不适用 |
TBk银行、TSB | | $ | 725,383 | | | 13.9% | | $ | 209,406 | | | 4.0% | | $ | 261,758 | | | 5.0% |
目录表
凯旋金融公司和子公司
合并财务报表简明说明
(未经审计)
在联邦银行监管机构于2020年3月27日发布的临时最终规则允许下,公司选择了推迟对亚利桑那州2016-13年度监管资本的估计影响的选项。“金融工具--信贷损失(专题326):金融工具信贷损失的计量”,2020年1月1日生效。采用ASU 2016-13年度的初步影响以及采用ASU 2016-13年度后信贷损失准备的季度增加25%(统称为“过渡调整”)推迟了两年。两年后,过渡调整的累计金额变得固定,并将在三年内平均逐步从监管资本计算中逐步取消,第三年确认约75%,第四年确认约50%,第五年确认约25%。五年后,暂时性的监管资本利好将完全逆转。
Tbk银行支付的股息仅限于本年度收益减去前两年支付的股息,未经监管部门事先批准。
巴塞尔III监管资本框架规定的资本保存缓冲在2024年6月30日和2023年12月31日为2.5%。资本保护缓冲的目的是在经济紧张时期吸收损失,并要求提高资本水平,以便进行资本分配和其他付款。未能达到全部缓冲金额将导致公司进行资本分配的能力受到限制,包括支付股息和股票回购,以及向高管支付可自由支配的奖金。在2024年6月30日和2023年12月31日,公司和Tbk银行的风险基础资本超过了要求的资本保存缓冲。
注:10-股东权益
以下概述了Triumph Financial,Inc.的资本结构。
优先股系列C
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元,每股除外) | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
授权股份 | | 51,750 | | | 51,750 | |
已发行股份 | | 45,000 | | | 45,000 | |
流通股 | | 45,000 | | | 45,000 | |
每股面值 | | $ | 0.01 | | | $ | 0.01 | |
每股清算优先权 | | $ | 1,000 | | | $ | 1,000 | |
清算优先金额 | | $ | 45,000 | | | $ | 45,000 | |
股息率 | | 7.125 | % | | 7.125 | % |
股息支付日期 | | 季度 | | 季刊 |
普通股
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
授权股份 | | 50,000,000 | | | 50,000,000 | |
已发行股份 | | 29,083,262 | | | 28,986,255 | |
库存股份 | | (5,729,743) | | | (5,683,841) | |
流通股 | | 23,353,519 | | | 23,302,414 | |
每股面值 | | $ | 0.01 | | | $ | 0.01 | |
股票回购计划
2023年2月1日,公司签订加速股份回购(“ASC”)协议,回购美元70,000,000公司普通股的份额。ASC是该公司此前宣布的回购计划的一部分,该计划将最多回购 $100,000,000公司普通股的数量,并且在公司董事会根据该计划授权的剩余金额范围内。根据ASC协议的条款,该公司收到了初始交付的 961,373普通股约占 80预计回购总额的%。 2023年4月28日,ASB完成,公司收到额外交付的 247,954普通股。
目录表
凯旋金融公司和子公司
合并财务报表简明说明
(未经审计)
注11 - 基于股票的薪酬
已从收入中扣除的股票补偿费用为美元3,439,000及$3,320,000分别截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和美元7,066,000及$6,201,000分别截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月。
2014年综合激励计划
公司2014年综合激励计划(“综合激励计划”)规定授予不合格和激励性股票期权、股票增值权、限制性股票奖励、限制性股票单位以及可能以公司普通股或基于其价值结算的其他奖励。综合激励计划项下可供发行的普通股最大股数为 2,900,000股份。
限制性股票奖
截至2024年6月30日止六个月,公司综合激励计划项下未归属限制性股票奖励(“RSA”)的变化摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
非既得RSSA | | 股份 | | 加权平均 授予日期 公允价值 |
2024年1月1日未归属 | | 122,931 | | | 77.14 | |
授与 | | — | | | — | |
既得 | | (73,726) | | | 68.57 | |
被没收 | | (278) | | | 54.52 | |
截至2024年6月30日未归属 | | 48,927 | | | 90.18 | |
根据综合激励计划授予员工的RSA通常立即或到期归属 四年. RSA的补偿费用将根据发行日股票的公允价值在奖励的归属期内确认。截至2024年6月30日,有美元852,000与未归属的RSSA相关的未确认补偿成本。预计成本将在剩余期间确认 0.92好几年了。
限售股单位
截至2024年6月30日止六个月,公司综合激励计划项下未归属的限制性股票单位(“RSU”)的变化摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
未归属的RSU | | 股份 | | 加权平均 授予日期 公允价值 |
2024年1月1日未归属 | | 230,034 | | | 63.30 | |
授与 | | 68,346 | | | 71.79 | |
既得 | | (64,291) | | | 64.03 | |
被没收 | | (4,510) | | | 54.96 | |
截至2024年6月30日未归属 | | 229,579 | | | 65.79 | |
根据综合激励计划授予员工的RSU通常会归属 四年.受限制单位的补偿费用将根据发行日期股票的公允价值在奖励的归属期内确认。截至2024年6月30日,有美元9,040,000与未归属的受限制单位相关的未确认补偿成本。预计成本将在剩余期间确认 2.97好几年了。
目录表
凯旋金融公司和子公司
合并财务报表简明说明
(未经审计)
基于市场的绩效股票单位
截至2024年6月30日止六个月,公司综合激励计划项下未归属的市场绩效股票单位(“市场绩效股票单位”)的变化摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
基于非既得市场的PSE | | 股份 | | 加权平均 授予日期 公允价值 |
2024年1月1日未归属 | | 115,888 | | | $ | 81.72 | |
授与 | | 63,720 | | | 114.72 | |
绩效调整 | | (2,841) | | | — | |
既得 | | (8,987) | | | 98.03 | |
被没收 | | — | | | — | |
截至2024年6月30日未归属 | | 167,780 | | | $ | 93.10 | |
根据综合激励计划授予员工的基于市场的PFA在以下情况下归属 三年.归属时发行的股份数量范围从 0%到 175基于公司相对总股东回报(“TSR”)授予的基于市场的PSU的百分比,相对于特定同业银行和金融科技公司集团的TSR,以及就本公司2023年和2024年的奖励而言,可能包括高达200根据公司的绝对TSR,以其他方式获得的奖励的百分比。基于市场的PSU的补偿费用将根据授予日奖励的公允价值在奖励归属期间确认。授予的基于市场的PSU的公允价值是使用蒙特卡洛模拟来估计的。预期波动率乃根据本公司及指定同业集团的历史波动率厘定。履约期间的无风险利率是根据估值日期的国债恒定到期日收益率曲线得出的。
授予的以市场为基础的PSU的公允价值是根据以下加权平均假设确定的:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月, |
| | 2024 | | 2023 |
授予日期 | | 2023年5月1日 | | 2023年5月1日 |
执行期间 | | 3.00年份 | | 3.00年份 |
股票价格 | | $ | 72.00 | | | $ | 51.25 | |
凯旋金融股价波动 | | 42.31 | % | | 49.33 | % |
无风险利率 | | 4.67 | % | | 3.76 | % |
截至2024年6月30日,有1美元11,165,000与基于非既有市场的PSU相关的未确认补偿成本。预计这笔费用将在剩余的2.42好几年了。
目录表
凯旋金融公司和子公司
合并财务报表简明说明
(未经审计)
股票期权
截至2024年6月30日止六个月,公司综合激励计划项下股票期权的变化汇总如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股票期权 | | 股份 | | 加权平均 行权价格 | | 加权平均 剩余 合同条款 (单位:年) | | 集料 内在价值 (单位:千) |
2024年1月1日未完成 | | 232,994 | | | $ | 43.40 | | | | | |
授与 | | 47,376 | | | 72.00 | | | | | |
已锻炼 | | (5,401) | | | 26.71 | | | | | |
没收或过期 | | — | | | — | | | | | |
截至2024年6月30日未偿还 | | 274,969 | | | $ | 48.65 | | | 6.49 | | $ | 9,217 | |
| | | | | | | | |
完全归属的股份和预计将于2024年6月30日归属的股份 | | 274,969 | | | $ | 48.65 | | | 6.49 | | $ | 9,217 | |
| | | | | | | | |
2024年6月30日可行使的股份 | | 165,998 | | | $ | 38.37 | | | 4.80 | | $ | 7,289 | |
截至2024年、2024年和2023年6月30日止六个月的股票期权相关资料如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月, |
(千美元,每股除外) | | 2024 | | 2023 |
行使期权的合计内在价值 | | $ | 289 | | | $ | 140 | |
从期权行使中收到的现金,净额 | | 144 | | | (52) | |
从期权行使中实现的税收优惠 | | 61 | | | 29 | |
已授予期权的加权平均每股公允价值 | | $ | 37.30 | | | $ | 25.20 | |
根据综合激励计划授予员工的股票期权的行使价通常等于授予日公司普通股的市场价格,归属于四年,并拥有十年合同条款。授予的股票期权的公允价值在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型进行估计。预期波动率是根据公司的历史波动率确定的。授予期权的预期期限是基于美国证券交易委员会简化方法确定的,该方法将预期期限计算为加权平均归属时间与合同期限之间的中间点。期权预期期限的无风险利率是从估值日的国债恒定到期日收益率曲线得出的。
授予的股票期权的公允价值是根据以下加权平均假设确定的:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月, |
| | 2024 | | 2023 |
无风险利率 | | 4.52 | % | | 3.38 | % |
预期期限 | | 6.25年份 | | 6.25年份 |
预期股价波动 | | 46.50 | % | | 45.65 | % |
股息率 | | — | | | — | |
截至2024年6月30日,有1美元2,352,000与综合激励计划下授予的未归属股票期权相关的未确认补偿成本。预计成本将在剩余期间确认 3.23好几年了。
目录表
凯旋金融公司和子公司
合并财务报表简明说明
(未经审计)
员工购股计划
截至2019年12月31日止年度,公司董事会通过并获得公司股东批准了公司2019年员工股票购买计划(“ESPP”)。根据ESPP, 2,500,000普通股保留发行。ESPP使符合条件的员工能够以每股相当于 85每次开始或结束时普通股公平市值中较低者的% 六个月提供期。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月内, 18,328股票和21,057根据该计划分别发行了股票。
注12 - 每股收益
计算每股盈利所用因素如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
(千美元) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
基本信息 | | | | | | | |
普通股股东净收益 | $ | 1,945 | | | $ | 6,848 | | | $ | 5,302 | | | $ | 17,057 | |
加权平均已发行普通股 | 23,274,089 | | | 23,138,835 | | | 23,237,674 | | | 23,249,668 | |
基本每股普通股收益 | $ | 0.08 | | | $ | 0.30 | | | $ | 0.23 | | | $ | 0.73 | |
稀释 | | | | | | | |
普通股股东净收益 | $ | 1,945 | | | $ | 6,848 | | | $ | 5,302 | | | $ | 17,057 | |
加权平均已发行普通股 | 23,274,089 | | | 23,138,835 | | | 23,237,674 | | | 23,249,668 | |
稀释效应: | | | | | | | |
假设股票期权的行使 | 86,645 | | | 71,658 | | | 86,905 | | | 73,884 | |
限制性股票奖励 | 60,614 | | | 90,645 | | | 81,499 | | | 113,930 | |
限制性股票单位 | 118,919 | | | 65,909 | | | 128,243 | | | 91,878 | |
绩效股票单位-基于市场 | 121,907 | | | 87,360 | | | 120,176 | | | 104,203 | |
| | | | | | | |
员工购股计划 | 2,931 | | | 1,064 | | | 2,426 | | | 780 | |
普通股和稀释性潜在普通股 | 23,665,105 | | | 23,455,471 | | | 23,656,923 | | | 23,634,343 | |
稀释后每股普通股收益 | $ | 0.08 | | | $ | 0.29 | | | $ | 0.22 | | | $ | 0.72 | |
由于具有反稀释性,在计算每股普通股稀释收益时未考虑的股票如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
股票期权 | 77,520 | | | 107,309 | | | 61,644 | | | 107,309 | |
限制性股票奖励 | — | | | 4,232 | | | — | | | 4,232 | |
限制性股票单位 | 7,500 | | | 11,250 | | | 7,500 | | | 11,250 | |
绩效股票单位-基于市场 | 55,677 | | | 42,056 | | | 27,836 | | | 42,056 | |
| | | | | | | |
员工购股计划 | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
注:13-与客户签订合同的收入
本公司根据会计准则编纂主题606“与客户的合同收入”(“主题606”)记录与客户的合同收入。根据主题606,公司必须确定与客户的合同,确定合同中的履约义务,确定交易价格,将交易价格分配到合同中的履约义务,并在公司履行履约义务时确认收入。在提供服务时,公司通常充分履行其与客户签订的合同的履约义务,交易价格可以是固定的或可变的;可以定期收费,也可以根据活动收费。除以下披露外,本公司在综合损益表中列报来自与客户签订的合同的分类收入。
目录表
凯旋金融公司和子公司
合并财务报表简明说明
(未经审计)
银行业务和保理业务
银行业务的收入主要来自对生息资产的投资以及银行业常见的非利息收入,而保理业务的大部分收入来自购买的保理应收账款的利息收入。大多数这种收入流属于会计准则编纂专题310“应收款”(“专题310”),该专题不属于主题606。然而,在主题606下,有某些银行业务和保理业务可以产生收入。本公司在综合损益表的非利息收入中介绍了第606主题范围内的重要银行业务和保理业务创收活动,情况如下:
•押金手续费。存款手续费主要包括本公司存款客户用于账户维护、账户分析和透支服务的费用。账户维持费和分析费是在一个月内赚取的,代表公司履行履约义务的期限。透支费在透支发生时确认。
•信用卡收入。信用卡收入主要包括交换费。持卡人交易产生的交换费是基础交易价值的一个百分比,在向持卡人提供交易处理服务时确认。
•OREO净收益(亏损)和估值调整。当物业控制权转移至买方时,本公司记录出售OREO的收益或亏损,这通常发生在签立契据时。当本公司为向买方出售OREO提供资金时,本公司评估买方是否承诺履行合同规定的义务,以及交易价格是否可能收回。一旦满足这些标准,OREO资产将被取消确认,并在将财产控制权移交给买方时记录出售收益或损失。
•手续费收入。银行业务和保理业务的手续费收入主要包括与交易有关的费用,包括电汇费用、ACH和支票费用、提前终止费以及从公司银行业务和保理业务客户那里赚取的其他费用。基于交易的费用在交易执行时确认,因为这是公司履行其履约义务的时间点。
•保险佣金。保险佣金是通过经纪保险单赚取的。公司对保险佣金的主要履约义务在执行经纪保单时得到履行,收入也得到确认。
付款区段
付款部分收入的一部分来自保理应收款和与发票付款有关的商业贷款的利息收入。这些保理应收账款包括(I)我们向承运人提供快速付款机会以在该发票的标准付款期限之前以折扣方式收到付款的发票,以换取将该发票转让给我们;及(Ii)我们从其托运人客户购买应付给该等货运经纪人的应收款的保理交易。支付部分还提供商业贷款,这是因为我们向某些经纪人提供了额外的流动性选项,使他们能够在我们向他们的承运人付款后,以更长的期限与我们结算发票。这类商业贷款余额为#美元。02024年6月30日和2023年12月31日。是这样的收入属于主题310并且不在主题606的范围之内。
目录表
凯旋金融公司和子公司
合并财务报表简明说明
(未经审计)
其品牌名为TriumphPay的支付部门通过前瞻性解决方案将经纪商、托运人、保理和承运人联系起来,帮助各方通过凯旋支付对发票的处理和审核,成功管理承运人提供的服务的发票出示的生命周期,直到最终向承运人或保理付款。支付部门从支付的费用中赚取此类服务的交易收入它的客户接受其发票的审核和付款处理。交易收入记入综合损益表的手续费收入,并受主题606的制约。交易费用在性质上可以是可变的。如果这类费用是可变的,它们通常是根据在规定的期间内执行的审计和付款交易的数量计算的,通常是一个日历月。客户被收取每笔交易的固定费用或规定交易数量的固定最低费用,可变部分是超过所述最小交易数量的每笔交易的发票金额。如果适用,规定的最小交易数量通常按月重置。交易量和相关的可变费用在每个报告期都是已知和确认的。交易费用在性质上也可以是固定的,这种费用反映了在相关合同条款中按比例确认的固定年度金额。在可变和固定安排中,客户通常按月支付欠款,并按30天的期限付款,因此,不会推迟任何收入。
支付部门还为其客户提供对凯旋支付网络的访问,从而赚取网络费用。网络费用记入综合损益表的费用收入,并受606主题的制约。网络费用通常是固定的年度数额,并在相关合同条款中按比例确认。客户通常按月支付欠款,付款期限为30天,因此,不会推迟任何收入。
支付细分市场NT的服务包括一项单一的履行义务,即为客户提供随时可用的支付和审计平台,随着服务的提供,这一点随着时间的推移而得到满足。鉴于其服务和相关收入的性质,在适用主题606时不会做出重大判断,也不存在退款、保修或类似义务。
付款分段T与其客户的合同通常是短期的,通常可以由任何一方终止,而不会在通知期届满后支付解约金或退款。因此,合同是在事务级别定义的,不会超出已提供的服务范围。合同通常自动续签,没有任何重大的实质性权利。其中一些合同包括分级定价,这种定价主要基于数量。每笔交易收取的费用根据特定期间的处理量向上或向下调整。管理层的结论是,这种基于数量的定价方法不构成未来的材料权利,因为费用范围的变化通常提供给具有类似数量的客户类别。
支付额下降由于Mment是完成付款分部交易的本金,因此按毛数向客户收取的费用确认为交易收入。作为交易的委托人,支付部门控制着其平台上的服务。支付部门对服务的履行负有主要责任,直接与客户签订合同,控制产品规格,并根据其服务定义价值建议。此外,支付部门在确定向客户收取的费用方面拥有完全的自由裁量权。支付部门还负责提供客户支持。
资本化合同成本包括:(I)递延销售佣金,即获得客户合同的递增成本;(Ii)递延启动成本,主要是直接工资成本,用于在公司产品向客户全面推出(上线)之前向客户提供实施服务。递延销售佣金按比例摊销两年考虑到初始合同期限、预期续约期限以及在此类续约期限内支付的销售佣金。递延的启动成本按比例摊销四年它估计资本化成本的受益期,从服务开始使用之日开始。递延销售佣金和递延启动费用已列入所附合并资产负债表中的其他资产,数额为#美元。281,000及$1,033,000分别为2024年6月30日和2024年6月30日394,000及$505,000分别于2023年12月31日。递延销售佣金和递延启动费用的摊销包括在合并损益表的工资和员工福利中,对于截至2024年6月30日和2023年6月的六个月并不重要。
鉴于所提供服务的性质,付款部分不携带任何重大合同余额。
下表显示了支付部分来自外部客户的交易和网络费用收入,按客户类别分列。
目录表
凯旋金融公司和子公司
合并财务报表简明说明
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
(千美元) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
经纪人手续费收入 | | $ | 4,392 | | | $ | 2,607 | | | $ | 8,507 | | | $ | 4,963 | |
要素手续费收入 | | 1,296 | | | 1,367 | | | 2,591 | | | 2,643 | |
其他费用收入 | | 93 | | | 115 | | | 154 | | | $ | 181 | |
手续费总收入 | | $ | 5,781 | | | $ | 4,089 | | | $ | 11,252 | | | $ | 7,787 | |
注14-出租人经营租赁
下表显示了公司的营业租赁收入,这些收入包括在公司综合损益表的非利息收入中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
(千美元) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
固定付款 | | $ | 1,095 | | | $ | — | | | $ | 1,095 | | | $ | — | |
可变支付方式 | | 553 | | | — | | | 553 | | | — | |
计入租赁收入的无形资产摊销 | | (30) | | | — | | | (30) | | | $ | — | |
手续费总收入 | | $ | 1,618 | | | $ | — | | | $ | 1,618 | | | $ | — | |
注:15-业务细分信息
该公司应报告的部门是银行、保理、支付和公司,这些部门是根据它们的业务流程和经济特征确定的。这一决定还考虑到了各种产品线的结构和管理。银行业务部门包括Tbk银行的业务。银行部门的收入主要来自对利息资产的投资,以及银行业典型的非利息收入。保理业务包括凯旋金融服务公司的业务,其收入来自保理服务。支付部门包括Tbk Bank的TriumphPay部门的业务,该部门为卡车运输行业的托运人、经纪人和因素客户提供提示、审计和支付解决方案。付款部分的收入来自与发票付款有关的保理应收账款的交易费和利息收入。这些保理应收账款包括两种发票,即我们向承运人提供快速支付机会,以便在该发票的标准付款期限之前以折扣方式收到付款,以换取将该发票转让给我们,以及向经纪商提供在我们向其承运人付款后以延长期限与我们结算发票的能力,作为此类经纪商的一种额外流动资金选择。
可直接归因于公司银行业务、保理业务和支付业务的支出也按此分配。该公司继续在共享服务方面进行大量投资,使整个组织受益,这些费用将分配给公司部门。公司将此类费用分配给公司部门,以便公司首席运营决策者和投资者清楚地了解每个应报告部门的经营业绩。
本公司根据一个月的SOFR期限将部门间利息支出分配给保理和支付部门,以满足其资金需求。当付款部分是自筹资金,客户存款资金超过其保理应收账款时,部门间利息收入根据联邦基金有效利率分配。管理层认为,这种部门间利息分配恰当地反映了当前的利率环境。
报告分部和报告分部的财务信息不一定与其他金融机构报告的类似信息具有可比性。此外,由于各部门之间的相互关系,所提供的信息不能说明如果这些部门作为独立实体运作,它们将如何运作。管理结构或分配方法和程序的变化可能会导致以前报告的分部财务数据未来发生变化。各分部的会计政策与本公司2023年10-k报表附注1中的“重要会计政策摘要”所述基本相同。
目录表
凯旋金融公司和子公司
合并财务报表简明说明
(未经审计)
部门之间的交易主要包括借入的资金、支付网络费用和服务费。部门间利息支出如上所述分配给保理业务和付款业务。支付网络费用由保理部分向支付部分支付,以使用支付网络。从2023年6月1日开始,与货运经纪客户的保理交易从我们的保理部门转移到我们的支付部门,以与TriumphPay的供应链金融产品产品保持一致。维修费由支付部分支付给保理部分,用于为此类产品提供服务。从2024年1月1日开始,保理和支付部门开始向我们的银行部门支付费用,用于银行部门执行各种使这些部门受益的银行服务。信用损失费用根据细分市场的ACL确定进行分配。直接归属于某一部门的非利息收入和支出与分配给该部门的各种共享服务成本(如人力资源、会计、财务、风险管理和信息技术费用)一起分配给该部门。税项按综合基础缴税,并不分配作分部用途。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | | | | | | | |
截至2024年6月30日的三个月 | | 银行业 | | 保理 | | 付款 | | 公司 | | 已整合 |
利息收入总额 | | $ | 66,900 | | | $ | 34,307 | | | $ | 5,721 | | | $ | 87 | | | $ | 107,015 | |
部门间利息分配 | | 7,188 | | | (9,198) | | | 2,010 | | | — | | | — | |
利息支出总额 | | 16,713 | | | — | | | — | | | 2,387 | | | 19,100 | |
净利息收入(费用) | | 57,375 | | | 25,109 | | | 7,731 | | | (2,300) | | | 87,915 | |
信用损失费用(收益) | | 1,961 | | | 2,176 | | | (9) | | | 27 | | | 4,155 | |
扣除信用损失费用后的净利息收入 | | 55,414 | | | 22,933 | | | 7,740 | | | (2,327) | | | 83,760 | |
非利息收入 | | 7,599 | | | 2,016 | | | 5,867 | | | 1,685 | | | 17,167 | |
非利息支出 | | 32,865 | | | 20,695 | | | 17,070 | | | 26,713 | | | 97,343 | |
分部间净非利息收入(费用)(1) | | 137 | | | 373 | | | (510) | | | — | | | — | |
扣除所得税费用前的净收益(亏损) | | $ | 30,285 | | | $ | 4,627 | | | $ | (3,973) | | | $ | (27,355) | | | $ | 3,584 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的三个月 | | 银行业 | | 保理 | | 付款 | | 公司 | | 已整合 |
利息收入总额 | | $ | 65,624 | | | $ | 36,368 | | | $ | 3,451 | | | $ | 43 | | | $ | 105,486 | |
部门间利息分配 | | 7,478 | | | (9,358) | | | 1,880 | | | — | | | — | |
利息支出总额 | | 11,634 | | | — | | | — | | | 2,401 | | | 14,035 | |
净利息收入(费用) | | 61,468 | | | 27,010 | | | 5,331 | | | (2,358) | | | 91,451 | |
信用损失费用(收益) | | 831 | | | 1,481 | | | 41 | | | 290 | | | 2,643 | |
扣除信用损失费用后的净利息收入 | | 60,637 | | | 25,529 | | | 5,290 | | | (2,648) | | | 88,808 | |
非利息收入 | | 6,347 | | | 980 | | | 4,119 | | | 65 | | | 11,511 | |
非利息支出 | | 31,934 | | | 20,218 | | | 16,939 | | | 21,305 | | | 90,396 | |
分部间净非利息收入(费用)(1) | | — | | | (97) | | | 97 | | | — | | | — | |
扣除所得税费用前的净收益(亏损) | | $ | 35,050 | | | $ | 6,194 | | | $ | (7,433) | | | $ | (23,888) | | | $ | 9,923 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
目录表
凯旋金融公司和子公司
合并财务报表简明说明
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | | | | | | | |
截至2024年6月30日的六个月 | | 银行业 | | 保理 | | 付款 | | 公司 | | 已整合 |
利息收入总额 | | $ | 130,894 | | | $ | 67,059 | | | $ | 10,878 | | | $ | 131 | | | $ | 208,962 | |
部门间利息分配 | | 13,932 | | | (18,103) | | | 4,171 | | | — | | | — | |
利息支出总额 | | 30,217 | | | — | | | — | | | 4,795 | | | 35,012 | |
净利息收入(费用) | | 114,609 | | | 48,956 | | | 15,049 | | | (4,664) | | | 173,950 | |
信用损失费用(收益) | | 6,488 | | | 3,531 | | | 60 | | | (28) | | | 10,051 | |
扣除信用损失费用后的净利息收入 | | 108,121 | | | 45,425 | | | 14,989 | | | (4,636) | | | 163,899 | |
非利息收入 | | 14,075 | | | 4,919 | | | 11,410 | | | 1,762 | | | 32,166 | |
非利息支出 | | 63,994 | | | 39,388 | | | 33,555 | | | 50,777 | | | 187,714 | |
分部间净非利息收入(费用)(1) | | 258 | | | 762 | | | (1,020) | | | — | | | — | |
扣除所得税费用前的净收益(亏损) | | $ | 58,460 | | | $ | 11,718 | | | $ | (8,176) | | | $ | (53,651) | | | $ | 8,351 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的六个月 | | 银行业 | | 保理 | | 付款 | | 公司 | | 已整合 |
利息收入总额 | | $ | 125,350 | | | $ | 74,525 | | | $ | 6,198 | | | $ | 87 | | | $ | 206,160 | |
部门间利息分配 | | 15,090 | | | (18,512) | | | 3,422 | | | — | | | — | |
利息支出总额 | | 16,582 | | | — | | | — | | | 4,745 | | | 21,327 | |
净利息收入(费用) | | 123,858 | | | 56,013 | | | 9,620 | | | (4,658) | | | 184,833 | |
信用损失费用(收益) | | 2,754 | | | 2,030 | | | 41 | | | 431 | | | 5,256 | |
扣除信用损失费用后的净利息收入 | | 121,104 | | | 53,983 | | | 9,579 | | | (5,089) | | | 179,577 | |
非利息收入 | | 12,020 | | | 2,558 | | | 7,826 | | | 129 | | | 22,533 | |
非利息支出 | | 64,174 | | | 41,987 | | | 32,356 | | | 41,160 | | | 179,677 | |
分部间净非利息收入(费用)(1) | | — | | | (362) | | | 362 | | | — | | | — | |
扣除所得税费用前的净收益(亏损) | | $ | 68,950 | | | $ | 14,192 | | | $ | (14,589) | | | $ | (46,120) | | | $ | 22,433 | |
目录表
凯旋金融公司和子公司
合并财务报表简明说明
(未经审计)
(1)分部间净非利息收入(费用)包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 银行业 | | 保理 | | 付款 |
截至2024年6月30日的三个月 | | | | | | |
从付款收到的贴现收入 | | $ | — | | | $ | 750 | | | $ | (750) | |
从Factoring收到的付款收入 | | — | | | (264) | | | 264 | |
从付款和代理获得的银行收入 | | 137 | | | (113) | | | (24) | |
分部间净非利息收入(费用) | | $ | 137 | | | $ | 373 | | | $ | (510) | |
| | | | | | |
截至2023年6月30日的三个月 | | | | | | |
从付款收到的贴现收入 | | $ | — | | | $ | 170 | | | $ | (170) | |
从Factoring收到的付款收入 | | — | | | (267) | | | 267 | |
从付款和代理获得的银行收入 | | — | | | — | | | — | |
分部间净非利息收入(费用) | | $ | — | | | $ | (97) | | | $ | 97 | |
| | | | | | |
截至2024年6月30日的六个月 | | | | | | |
从付款收到的贴现收入 | | $ | — | | | $ | 1,500 | | | $ | (1,500) | |
从Factoring收到的付款收入 | | — | | | (529) | | | 529 | |
从付款和代理获得的银行收入 | | 258 | | | (209) | | | (49) | |
分部间净非利息收入(费用) | | $ | 258 | | | $ | 762 | | | $ | (1,020) | |
| | | | | | |
截至2023年6月30日的六个月 | | | | | | |
从付款收到的贴现收入 | | $ | — | | | $ | 170 | | | $ | (170) | |
从Factoring收到的付款收入 | | — | | | (532) | | | 532 | |
从付款和代理获得的银行收入 | | — | | | — | | | — | |
分部间净非利息收入(费用) | | $ | — | | | $ | (362) | | | $ | 362 | |
以下总资产和贷款总额包括分部间贷款,并在合并中消除。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | | | | | | | | | |
2024年6月30日 | | 银行业 | | 保理 | | 付款 | | 公司 | | 淘汰 | | 已整合 |
总资产 | | $ | 5,252,768 | | | $ | 1,148,844 | | | $ | 520,737 | | | $ | 1,146,291 | | | $ | (2,285,306) | | | $ | 5,783,334 | |
贷款总额 | | $ | 3,671,871 | | | $ | 1,035,159 | | | $ | 172,321 | | | $ | — | | | $ | (590,934) | | | $ | 4,288,417 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日 | | 银行业 | | 保理 | | 付款 | | 公司 | | 淘汰 | | 已整合 |
总资产 | | $ | 4,918,527 | | | $ | 1,077,367 | | | $ | 546,985 | | | $ | 1,056,646 | | | $ | (2,252,191) | | | $ | 5,347,334 | |
贷款总额 | | $ | 3,595,527 | | | $ | 941,926 | | | $ | 174,728 | | | $ | — | | | $ | (549,081) | | | $ | 4,163,100 | |
第2项
管理层的讨论与分析
财务状况和经营成果
这一部分介绍了管理层对我们的财务状况和经营结果的看法。以下对我们财务状况和经营结果的讨论和分析应结合公司中期综合财务报表和本季度报告10-Q表中其他部分的附注,以及公司截至2023年12月31日的年度报告10-K表中的综合财务报表和附注和其他详细信息一起阅读。在本讨论描述以前业绩的范围内,描述仅涉及所列期间,这可能不代表我们未来的财务结果。除历史信息外,本次讨论还包含前瞻性陈述,涉及风险、不确定性和假设,这些风险、不确定性和假设可能导致结果与管理层的预期大不相同。有关前瞻性陈述的进一步信息,请参阅本讨论的“前瞻性陈述”部分。
概述
我们是一家金融控股公司,总部设在德克萨斯州达拉斯,根据《银行控股公司法》注册,提供多元化的支付、保理和银行服务。截至2024年6月30日,我们的合并总资产为578.3亿美元亿,投资贷款总额为4.288美元,存款总额为4.392美元,股东权益总额为874.2美元。
通过我们全资拥有的银行子公司Tbk Bank,我们提供传统银行服务、专注于需要专门金融解决方案的业务的商业贷款产品线,以及进一步使我们的贷款业务多样化的国家贷款产品线。我们的银行业务始于2010年,包括通过有机增长和收购发展起来的分行网络,包括集中在科罗拉多州前线的分行网络、爱荷华州和伊利诺伊州的Quad Cities市场以及德克萨斯州达拉斯的全方位服务分行。我们的传统银行服务包括全套贷款和存款产品和服务。这些活动集中在我们当地的市场区域,一些产品在全国范围内提供。它们创造了稳定的核心存款来源和多样化的资产基础,以支持我们的整体运营。我们的资产贷款和设备贷款产品在全国范围内提供,产生了诱人的回报。此外,我们在全国范围内提供抵押贷款仓库和流动信用贷款产品,以提供进一步的资产基础多元化和稳定的存款。我们的银行产品和服务具有相同的基本流程和相似的经济特征。
除了我们传统的银行业务外,我们还经营保理业务,主要专注于服务于越野卡车行业。这项业务涉及向卡车运输业提供营运资金,方法是以折扣价购买中型至大型卡车运输车队(“承运人”)开具的发票,为此类承运人提供即时营运资金。我们在2012年通过收购我们的保理子公司凯旋金融服务公司开始了这些业务。凯旋金融服务公司在高度专业化的利基市场上运营,其保理应收账款投资组合的收益率显著高于我们上述其他贷款产品。考虑到它的收购,这项业务作为一家独立的公司具有遗产和结构。
我们的支付业务TriumphPay是我们全资拥有的银行子公司Tbk Bank的一个部门,是越野卡车运输行业的支付网络。TriumphPay最初被设计为一个平台,用于管理第三方物流公司或第三方物流公司(“经纪商”)以及制造商和其他直接承运货物的企业(“托运人”)的承运人支付,重点是通过为通过TriumphPay平台接收此类付款的承运人提供QuickPay交易来增加资产负债表上计入应收账款的交易。2021年,TriumphPay收购了HubTran,Inc.,这是一个软件平台,为处理和批准承运人发票提供工作流程解决方案,供经纪人批准或由向承运人提供营运资金的保理企业购买(“因素”)。在这类收购之后,TriumphPay的战略从更注重利息收入的资本密集型资产负债表产品,转变为专注于手续费收入的卡车运输行业支付网络。TriumphPay通过前瞻性的解决方案将经纪商、托运人、代理商和承运人联系在一起,这些解决方案通过处理和审核承运人提供的服务,帮助各方成功管理发票出示的生命周期,直至最终支付给承运人或为承运人提供营运资金的因素。TriumphPay为经纪商提供供应链融资,使他们能够更快地向运营商付款,并提高运营商的忠诚度。TriumphPay提供工具和服务,以提高自动化程度、减少欺诈、提高后台效率并改善支付体验。TriumphPay还在高度专业化的利基市场运营,拥有独特的流程和关键的绩效指标。
截至2024年6月30日,我们的业务主要专注于为美国租车生态系统的参与者提供金融服务,包括经纪人、托运人、保理和承运人。在这样的生态系统中,我们运营着我们的TriumphPay支付平台,该平台连接了这些各方,以简化和优化运输发票的出示、审计和支付。我们还通过我们的保理子公司凯旋金融服务公司作为承运人行业的资本提供者。我们的传统银行业务提供稳定、低成本的存款来支持我们的运营,提供多样化的贷款组合来增加我们的资产负债表的稳定性,以及为出租卡车运输生态系统的参与者提供一套传统的银行产品和服务,以加深我们与此类客户的关系。
我们已经确定我们的可报告部门是银行、保理、支付和公司。在截至2024年6月30日的六个月中,我们的银行部门创造了我们总收入的60%(包括利息和非利息收入),我们的保理部门创造了我们总收入的30%,我们的支付部门产生了我们总收入的9%,而我们的公司部门产生了不到我们总收入的1%。
2024年第二季度概述
截至2024年6月30日的三个月,普通股股东可获得的净收入为190万美元,或每股稀释后收益0.08美元,而截至2023年6月30日的三个月,普通股股东的净收益为680万美元,或每股稀释后收益0.29美元。截至2024年6月30日的三个月,我们的平均普通股权益回报率为0.94%,平均资产回报率为0.19%。
截至2024年6月30日的6个月,普通股股东可获得的净收入为530万美元,或每股稀释后收益0.22美元,而截至2023年6月30日的6个月,普通股股东可获得的净收益为1710万美元,或每股稀释后收益0.72美元。截至2024年6月30日的六个月,我们的平均普通股权益回报率为1.28%,平均资产回报率为0.25%。
截至2024年6月30日,我们的总资产为5.783美元,其中投资贷款总额为4.288美元,而截至2023年12月31日,我们的总资产为5.347美元,投资贷款总额为4.163美元。在截至2024年6月30日的6个月中,用于投资的贷款总额增加了125.3美元。截至2024年6月30日,我们的银行贷款占我们总贷款组合的72%,从2023年12月31日的总计3.046美元增加到2024年6月30日的30.81亿美元亿,增长了1.1%。截至2024年6月30日,保理应收账款占我们总贷款组合的24%,从2023年12月31日的94190美元万增加到2024年6月30日的103520美元万,增长9.9%.我们的付款计入了应收账款,2024年6月30日占我们总贷款组合的4%,从2023年12月31日的17470美元万减少到2024年6月30日的17230美元万,减少了1.4%.
截至2024年6月30日,我们的总负债为4.909美元,其中存款总额为4.392美元,而截至2023年12月31日,我们的总负债为4.483美元,存款总额为3.977美元。在截至2024年6月30日的六个月里,存款增加了414.5美元。
截至2024年6月30日,我们的股东权益总额为874.2美元。在截至2024年6月30日的6个月中,股东权益总额增加了980万美元。资本比率保持强劲,截至2024年6月30日,一级资本和总资本与风险加权资产的比率分别为13.45%和16.51%。
在截至2024年6月30日的三个月里,凯旋金融服务公司购买的发票总金额为2.542美元,平均发票金额为1,775美元。截至2024年6月30日的三个月,平均运输发票金额为1,738美元。相比之下,去年同期发票购买量为2.733美元,平均发票金额为1,828美元,平均运输发票金额为1,773美元。
在截至2024年6月30日的三个月里,凯旋支付处理了610张万发票,向运营商支付了总计66.88美元的亿。相比之下,去年同期处理的万发票数量为450张,总金额为4.940美元。
2024项注意事项
凯旋金融总部收购
2024年3月20日,我们在德克萨斯州达拉斯购买了一栋大楼,这座大楼将成为凯旋金融未来的总部。包括直接成本在内的收购价格为5,460美元万,其中约5,170美元万分配给土地和建筑,290美元万分配给与租赁相关的无形资产。
与我们2020年7月收购TFS相关的项目
正如我们分别于2020年7月8日和2020年9月23日提交的美国证券交易委员会8-k表格中披露的那样,我们收购了契约人物流集团(CVLG)的全资子公司TFS的运输保理资产,并随后修改了该交易的条款。在截至2024年6月30日的三个月中,与该交易相关的任何重大事态发展都没有影响我们的经营业绩。
截至2024年6月30日,收购的超公式垫款的账面价值为230万,收购的超公式垫款的总准备金为230万,我们的赔偿资产余额为110万,即在这些超额垫款被冲销的情况下CVLG应向我们支付的款项的价值。
截至2024年6月30日,我们单独支付了美国邮政服务(USPS)因计入最大超公式预付款承运人的账户而产生的1940万美元应收账款(“误定向付款”)。这一数额与收购的超额公式预付款是分开的。该应收款项由USPS直接支付给该客户,违反了交付给USPS且先前由USPS兑现的转让通知,该金额随后未由该客户按要求汇回给我们。USPS对其支付此类款项的义务提出异议,理由是提交给他们的通知据称存在缺陷。我们是美国联邦法院针对USPS的诉讼的一方,要求裁决USPS有义务直接向我们支付应收账款。根据我们的法律分析和与我们的律师就此事提供建议的讨论,我们仍然相信我们很可能会在这一诉讼中获胜,美国邮政总局将有能力支付此类应收账款。因此,我们没有为截至2024年6月30日的余额预留资金。根据我们的政策,截至2024年6月30日,此类应收账款的全额反映在不良和逾期保理应收账款中。截至2024年6月30日,全部1940万美元的错误定向付款金额超过了90天。
2023项注意事项
股权投资
2023年6月22日,我们向交通支出管理解决方案的领先者Trax Group,Inc.(“Trax”)进行了970美元的万少数股权投资。对Trax的投资被计入股权投资,没有根据计量替代方案计量的可随时确定的公允价值,并计入我们综合资产负债表的其他资产。
加速股票回购和股票回购计划
2023年2月1日,我们签订了加速股份回购协议,回购7,000美元万的普通股。ASR是我们之前宣布的回购最多10000美元万普通股计划的一部分,在我们董事会根据该计划批准的剩余金额之内。在截至2023年3月31日的三个月内,我们收到了961,373股普通股的初步交付,约占预期回购总额的80%。2023年4月28日,ASR完成,我们收到了额外交付的247,954股普通股。
卡车运输和保理业务
我们保理业务收入变化的最大驱动因素是货运市场的波动,特别是经纪运费,其定价主要基于现货市场(反映市场承运人供应和托运人需求的实时平衡),并受柴油价格波动的影响。2023年货运的疲软是运量下降和运力过剩的共同作用,这种疲软一直持续到2024年上半年。最近几个季度,每英里的平均费率有所下降,现货汇率恢复到2019年以来的水平。对于现货汇率市场,降幅略高于同期柴油价格的降幅。在2023年的大部分时间里,直到2024年,现货费率一直低于许多航空公司每英里的运营成本。因此,我们观察到一些中小型卡车运输公司要么通过与较大的承运人签约离开市场,要么选择出售其车队或公司并转向其他努力。这些情况汇合在一起,导致2023年上半年发票价格和新旧设备成本稳步下降。在整个2023年下半年和2024年上半年,这种新设备和旧设备的发票价格和成本一直低于最近几年。
尽管运输保理行业由于资金成本上升和平均发票减少而继续与逆风作斗争,但我们有足够的资金来源,融资成本可控,并有能力使保理收入多样化。我们继续将精力集中在提高效率、支持企业和增强客户体验的技术计划上,同时提供各种产品,以加强我们的客户在整个业务生命周期中的实力。我们的计划是在保理业务部门实现可控增长,更加重视提高效率和盈利能力。
财务亮点
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| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
(千美元,每股除外) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
损益表数据: | | | | | | | |
利息收入 | $ | 107,015 | | | $ | 105,486 | | | $ | 208,962 | | | $ | 206,160 | |
利息开支 | 19,100 | | | 14,035 | | | 35,012 | | | 21,327 | |
净利息收入 | 87,915 | | | 91,451 | | | 173,950 | | | 184,833 | |
信用损失费用(收益) | 4,155 | | | 2,643 | | | 10,051 | | | 5,256 | |
扣除信用损失费用(收益)后的净利息收入 | 83,760 | | | 88,808 | | | 163,899 | | | 179,577 | |
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非利息收入 | 17,167 | | | 11,511 | | | 32,166 | | | 22,533 | |
非利息支出 | 97,343 | | | 90,396 | | | 187,714 | | | 179,677 | |
所得税前净收益(亏损) | 3,584 | | | 9,923 | | | 8,351 | | | 22,433 | |
所得税支出(福利) | 837 | | | 2,273 | | | 1,446 | | | 3,773 | |
净收益(亏损) | $ | 2,747 | | | $ | 7,650 | | | $ | 6,905 | | | $ | 18,660 | |
优先股股息 | (802) | | | (802) | | | (1,603) | | | (1,603) | |
普通股股东可获得的净利润(损失) | $ | 1,945 | | | $ | 6,848 | | | $ | 5,302 | | | $ | 17,057 | |
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每股数据: | | | | | | | |
普通股基本收益(亏损) | $ | 0.08 | | | $ | 0.30 | | | $ | 0.23 | | | $ | 0.73 | |
稀释后每股普通股收益(亏损) | $ | 0.08 | | | $ | 0.29 | | | $ | 0.22 | | | $ | 0.72 | |
加权平均流通股-基本 | 23,274,089 | | | 23,138,835 | | | 23,237,674 | | | 23,249,668 | |
加权平均流通股-稀释 | 23,665,105 | | | 23,455,471 | | | 23,656,923 | | | 23,634,343 | |
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绩效比-年化: | | | | | | | |
平均资产回报率 | 0.19 | % | | 0.56 | % | | 0.25 | % | | 0.70 | % |
平均总股本回报率 | 1.26 | % | | 3.64 | % | | 1.58 | % | | 4.43 | % |
平均普通股权益回报率 | 0.94 | % | | 3.45 | % | | 1.28 | % | | 4.27 | % |
平均有形普通股权益回报率(1) | 1.35 | % | | 5.16 | % | | 1.84 | % | | 6.37 | % |
贷款收益率(2) | 9.10 | % | | 9.14 | % | | 9.10 | % | | 9.18 | % |
附息存款成本 | 2.34 | % | | 1.13 | % | | 2.17 | % | | 0.85 | % |
总存款成本 | 1.39 | % | | 0.68 | % | | 1.28 | % | | 0.50 | % |
总资金成本 | 1.62 | % | | 1.23 | % | | 1.54 | % | | 0.97 | % |
净息差(2) | 7.07 | % | | 7.57 | % | | 7.18 | % | | 7.82 | % |
效率比 | 92.64 | % | | 87.80 | % | | 91.07 | % | | 86.65 | % |
| | | | | | | |
净非利息费用与平均资产之比 | 5.67 | % | | 5.79 | % | | 5.64 | % | | 5.88 | % |
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(千美元,每股除外) | 6月30日, 2024 | | 十二月三十一日, 2023 |
资产负债表数据: | | | |
总资产 | $ | 5,783,334 | | | $ | 5,347,334 | |
现金及现金等价物 | 500,663 | | | 286,635 | |
投资证券 | 346,870 | | | 307,109 | |
为投资持有的贷款,净额 | 4,248,826 | | | 4,127,881 | |
总负债 | 4,909,085 | | | 4,482,934 | |
无息存款 | 1,689,531 | | | 1,632,022 | |
计息存款 | 2,702,487 | | | 2,345,456 | |
联邦住房金融局取得进展 | 280,000 | | | 255,000 | |
附属票据 | 108,939 | | | 108,678 | |
次级债券 | 42,042 | | | 41,740 | |
股东权益总额 | 874,249 | | | 864,400 | |
优先股股东权益 | 45,000 | | | 45,000 | |
普通股股东权益 | 829,249 | | | 819,400 | |
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每股数据: | | | |
每股账面价值 | $ | 35.51 | | | $ | 35.16 | |
每股有形账面价值(1) | $ | 24.60 | | | $ | 24.12 | |
流通股期末 | 23,353,519 | | | 23,302,414 | |
| | | |
资产质量比率(3): | | | |
因贷款总额而逾期 | 2.21 | % | | 2.00 | % |
不良贷款占总贷款的比例 | 1.94 | % | | 1.65 | % |
不良资产占总资产的比例 | 1.60 | % | | 1.42 | % |
不良贷款的ACL | 47.48 | % | | 51.15 | % |
ACL占贷款总额 | 0.92 | % | | 0.85 | % |
净冲销与平均贷款之比(4) | 0.11 | % | | 0.47 | % |
| | | |
资本比率: | | | |
一级资本与平均资产之比 | 12.38 | % | | 12.64 | % |
一级资本与风险加权资产之比 | 13.45 | % | | 13.74 | % |
普通股一级资本与风险加权资产 | 11.71 | % | | 11.94 | % |
总资本与风险加权资产之比 | 16.51 | % | | 16.75 | % |
总股东权益与总资产之比 | 15.12 | % | | 16.17 | % |
有形普通股股东权益比率 (1) | 10.39 | % | | 11.04 | % |
(1)公司使用某些非GAAP财务指标来提供有关公司运营业绩的有意义的补充信息,并增强投资者对此类财务业绩的整体了解。公司使用的非GAAP指标包括以下内容:
•"有形普通股股东权益“被定义为普通股东权益减去善意和其他无形资产。
•“有形资产总额“被定义为总资产减去商誉和其他无形资产。
•“每股有形账面价值“被定义为有形普通股股东权益除以已发行普通股总数。这一衡量标准对投资者来说很重要,投资者对不同时期每股账面价值的变化感兴趣,但不包括无形资产的变化。
•“有形普通股股东权益比率“被定义为有形普通股股东权益除以有形资产总额的比率。我们相信,这一衡量标准对市场上的许多投资者来说很重要,他们对普通股权益和总资产的相对变化感兴趣,每个变化都不包括无形资产的变化。
•“平均有形普通股权益回报率“被定义为普通股股东可获得的净收入除以平均有形普通股股东权益。
(2)履约比率包括购入贷款的贴现增值,具体列示如下:
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| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
(千美元,每股除外) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
贷款贴现累加 | $ | 1,127 | | | $ | 990 | | | $ | 1,598 | | | $ | 2,800 | |
(3)资产质量比率不包括持有的待售贷款,但不良资产占总资产的比例除外。
(4)净冲销与平均贷款比率是截至2024年6月30日的六个月和截至2023年12月31日的年度。
GAAP对非GAAP财务指标的调节
我们相信,上述非GAAP财务指标为管理层和投资者提供了有用的信息,这些信息是对我们的财务状况、经营结果和根据GAAP计算的现金流量的补充;然而,我们承认我们的非GAAP财务指标有一些局限性。下表提供了对非公认会计准则财务指标的更详细分析:
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| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
(千美元,每股除外) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
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平均股东权益总额 | $ | 880,227 | | | $ | 841,979 | | | $ | 880,025 | | | $ | 850,002 | |
平均优先股清算偏好 | (45,000) | | | (45,000) | | | (45,000) | | | (45,000) | |
普通股股东权益平均总额 | 835,227 | | | 796,979 | | | 835,025 | | | 805,002 | |
平均善意和其他无形资产 | (256,552) | | | (264,544) | | | (256,327) | | | (264,930) | |
平均有形普通股权益 | $ | 578,675 | | | $ | 532,435 | | | $ | 578,698 | | | $ | 540,072 | |
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普通股股东可获得的净收入 | $ | 1,945 | | | $ | 6,848 | | | $ | 5,302 | | | $ | 17,057 | |
平均有形普通股权益 | 578,675 | | | 532,435 | | | 578,698 | | | 540,072 | |
平均有形普通股权益回报率 | 1.35 | % | | 5.16 | % | | 1.84 | % | | 6.37 | % |
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效率比: | | | | | | | |
净利息收入 | $ | 87,915 | | | $ | 91,451 | | | $ | 173,950 | | | $ | 184,833 | |
非利息收入 | 17,167 | | | 11,511 | | | 32,166 | | | 22,533 | |
营业收入 | 105,082 | | | 102,962 | | | 206,116 | | | 207,366 | |
总非利息支出 | $ | 97,343 | | | $ | 90,396 | | | $ | 187,714 | | | $ | 179,677 | |
效率比 | 92.64 | % | | 87.80 | % | | 91.07 | % | | 86.65 | % |
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净非利息费用与平均资产比率: | | | | | | | |
总非利息支出 | $ | 97,343 | | | $ | 90,396 | | | $ | 187,714 | | | $ | 179,677 | |
非利息收入总额 | 17,167 | | | 11,511 | | | 32,166 | | | 22,533 | |
净非利息费用 | $ | 80,176 | | | $ | 78,885 | | | $ | 155,548 | | | $ | 157,144 | |
平均总资产 | $ | 5,690,767 | | | $ | 5,461,946 | | | $ | 5,545,063 | | | $ | 5,386,429 | |
净非利息费用与平均资产比率 | 5.67 | % | | 5.79 | % | | 5.64 | % | | 5.88 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元,每股除外) | | 6月30日, 2024 | | 十二月三十一日, 2023 |
股东权益总额 | | $ | 874,249 | | | $ | 864,400 | |
优先股 | | (45,000) | | | (45,000) | |
普通股股东权益总额 | | 829,249 | | | 819,400 | |
商誉和其他无形资产 | | (254,652) | | | (257,355) | |
有形普通股股东权益 | | $ | 574,597 | | | $ | 562,045 | |
已发行普通股 | | 23,353,519 | | | 23,302,414 | |
每股有形账面价值 | | $ | 24.60 | | | $ | 24.12 | |
| | | | |
期末总资产 | | $ | 5,783,334 | | | $ | 5,347,334 | |
商誉和其他无形资产 | | (254,652) | | | (257,355) | |
期末有形资产 | | $ | 5,528,682 | | | $ | 5,089,979 | |
有形普通股股东权益比率 | | 10.39 | % | | 11.04 | % |
经营成果
截至2024年6月30日的三个月与截至2023年6月30日的三个月相比。
净收入
截至2024年6月30日止三个月,我们的净利润为270万美元,而截至2023年6月30日止三个月的净利润为770万美元,减少了500万美元,即64.1%。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的三个月 | | | | |
(千美元,每股除外) | 2024 | | 2023 | | $Change | | 更改百分比 |
利息收入 | $ | 107,015 | | | $ | 105,486 | | | $ | 1,529 | | | 1.4 | % |
利息开支 | 19,100 | | | 14,035 | | | 5,065 | | | 36.1 | % |
净利息收入 | 87,915 | | | 91,451 | | | (3,536) | | | (3.9) | % |
信用损失费用(收益) | 4,155 | | | 2,643 | | | 1,512 | | | 57.2 | % |
扣除信用损失费用(收益)后的净利息收入 | 83,760 | | | 88,808 | | | (5,048) | | | (5.7) | % |
非利息收入 | 17,167 | | | 11,511 | | | 5,656 | | | 49.1 | % |
非利息支出 | 97,343 | | | 90,396 | | | 6,947 | | | 7.7 | % |
所得税前净收益(亏损) | 3,584 | | | 9,923 | | | (6,339) | | | (63.9) | % |
所得税支出(福利) | 837 | | | 2,273 | | | (1,436) | | | (63.2) | % |
净收益(亏损) | $ | 2,747 | | | $ | 7,650 | | | $ | (4,903) | | | (64.1) | % |
下文将进一步讨论净收入各组成部分变化的细节。
净利息收入
我们的经营业绩主要取决于我们的净利息收入,净利息收入是产生利息的资产(包括贷款和证券)的利息收入与计息负债(包括存款和其他借款资金)产生的利息支出之间的差额。利率波动,以及计息资产和计息负债的数额和类型的变化,共同影响净利息收入。我们的净利息收入受到计息资产和计息负债的数量和组合变化的影响,称为“数量变化”。它还受到赚取利息的资产的收益率和计息负债的利率变化的影响,这种变化被称为“利率变化”。
下表列出了平均资产、负债和权益的分布,以及按平均计息负债赚取的利息收入和手续费以及平均计息负债支付的利息支出。平均余额和利息包括归类为持有待售的资产和存款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, |
| 2024 | | 2023 |
(千美元) | 平均值 天平 | | 利息 | | 平均值 费率(4) | | 平均值 天平 | | 利息 | | 平均值 费率(4) |
生息资产: | | | | | | | | | | | |
现金及现金等价物 | 463,759 | | | 6,330 | | | 5.49 | % | | 227,696 | | | 2,956 | | | 5.21 | % |
应税证券 | 328,987 | | | 5,501 | | | 6.73 | % | | 318,285 | | | 5,167 | | | 6.51 | % |
免税证券 | 3,153 | | | 22 | | | 2.81 | % | | 10,399 | | | 67 | | | 2.58 | % |
FHLb和其他限制性股票 | 7,598 | | | 234 | | | 12.39 | % | | 27,071 | | | 219 | | | 3.24 | % |
贷款(1) | 4,195,669 | | | 94,928 | | | 9.10 | % | | 4,262,170 | | | 97,077 | | | 9.14 | % |
生息资产总额 | 4,999,166 | | | 107,015 | | | 8.61 | % | | 4,845,621 | | | 105,486 | | | 8.73 | % |
无息资产: | | | | | | | | | | | |
现金及现金等价物 | 77,389 | | | | | | | 73,176 | | | | | |
其他无息资产 | 614,212 | | | | | | | 543,149 | | | | | |
总资产 | 5,690,767 | | | | | | | 5,461,946 | | | | | |
计息负债: | | | | | | | | | | | |
存款: | | | | | | | | | | | |
生息需求 | 748,699 | | | 1,164 | | | 0.63 | % | | 804,799 | | | 715 | | | 0.36 | % |
个人退休账户 | 49,917 | | | 175 | | | 1.41 | % | | 60,171 | | | 104 | | | 0.69 | % |
货币市场 | 565,612 | | | 4,097 | | | 2.91 | % | | 506,782 | | | 1,685 | | | 1.33 | % |
储蓄 | 541,408 | | | 1,480 | | | 1.10 | % | | 529,952 | | | 475 | | | 0.36 | % |
存单 | 257,292 | | | 1,945 | | | 3.04 | % | | 286,253 | | | 902 | | | 1.26 | % |
经纪定期存款 | 433,096 | | | 5,698 | | | 5.29 | % | | 244,721 | | | 2,823 | | | 4.63 | % |
其他经纪存款 | 71,196 | | | 961 | | | 5.43 | % | | 13,188 | | | 173 | | | 5.26 | % |
计息存款总额 | 2,667,220 | | | 15,520 | | | 2.34 | % | | 2,445,866 | | | 6,877 | | | 1.13 | % |
联邦住房贷款银行预付款 | 85,769 | | | 1,193 | | | 5.59 | % | | 363,901 | | | 4,756 | | | 5.24 | % |
附属票据 | 108,868 | | | 1,225 | | | 4.53 | % | | 108,115 | | | 1,312 | | | 4.87 | % |
次级债券 | 41,951 | | | 1,162 | | | 11.14 | % | | 41,378 | | | 1,090 | | | 10.57 | % |
其他借款 | — | | | — | | | — | % | | 308 | | | — | | | — | % |
计息负债总额 | 2,903,808 | | | 19,100 | | | 2.65 | % | | 2,959,568 | | | 14,035 | | | 1.90 | % |
无息负债和股权: | | | | | | | | | | | |
无息活期存款 | 1,832,154 | | | | | | | 1,598,733 | | | | | |
其他负债 | 74,578 | | | | | | | 61,666 | | | | | |
权益总额 | 880,227 | | | | | | | 841,979 | | | | | |
负债和权益总额 | 5,690,767 | | | | | | | 5,461,946 | | | | | |
净利息收入 | | | 87,915 | | | | | | | 91,451 | | | |
利差 (2) | | | | | 5.96 | % | | | | | | 6.83 | % |
净息差 (3) | | | | | 7.07 | % | | | | | | 7.57 | % |
(1)余额总额包括各自的非应计资产。
(2)净利差是平均生息资产的收益率减去生息负债的利率。
(3)净息差是净利息收入与平均利息收益资产的比率。
(4)比率已按年化。
下表列出了我们贷款组合获得的贷款收益率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月, |
| | 2024 | | 2023 |
(千美元) | | 平均余额 | | 利息 | | 平均费率 | | 平均余额 | | 利息 | | 平均费率 |
银行业贷款 | | $ | 3,035,612 | | | $ | 54,900 | | | 7.27 | % | | $ | 3,120,594 | | | $ | 57,258 | | | 7.36 | % |
应收保理款项 | | 976,087 | | | 34,307 | | | 14.14 | % | | 1,036,922 | | | 36,368 | | | 14.07 | % |
应收付款 | | 183,970 | | | 5,721 | | | 12.51 | % | | 104,654 | | | 3,451 | | | 13.23 | % |
贷款总额 | | $ | 4,195,669 | | | $ | 94,928 | | | 9.10 | % | | $ | 4,262,170 | | | $ | 97,077 | | | 9.14 | % |
截至2024年6月30日的三个月,我们的净利息收入为8790万美元,而截至2023年6月30日的三个月的净利息收入为9150万美元,减少360万美元,降幅3.9%,主要原因如下。
利息收入增加了150万美元,增幅为1.4%,这是由于我们所有广泛的利息资产类别(贷款除外)的收益率都有所增加。此外,平均可赚取利息的资产增加153.5元,增幅3.2%,而贷款总额则减少6,650万元,跌幅1.6%。我们的高收益保理应收账款的平均余额减少了6,080万美元,或5.9%,而我们经历了平均付款保理应收账款的增加。平均保理应收账款的减少和保理应收账款的增加是因为我们决定在2023年第二季度末将供应链融资应收账款从保理部门转移到付款部门。平均银行贷款减少8,500万元,跌幅2.7%,原因是住宅房地产、农田、商业、消费和按揭仓库贷款的平均余额减少。我们银行贷款的利息收入受到我们较低收益的抵押贷款仓库贷款产品的影响。截至2024年6月30日的三个月,抵押贷款仓库的平均贷款余额为681.7美元,而截至2023年6月30日的三个月为848.0美元。利息收入的一个组成部分是获得的贷款组合的贴现增值和获得的流动信用贷款。截至2024年6月30日、2024年6月30日和2023年6月30日的三个月,我们确认购入贷款的贴现增加了110万美元和100万美元。
利息支出增加了510万美元,增幅为36.1%,主要是由于下文讨论的平均利率上升。期间平均计息负债增加,包括平均计息存款总额增加221.4元,增幅为9.1%。平均无息活期存款增加233.4美元至100万美元。
截至2024年6月30日的三个月的净息差从截至2023年6月30日的三个月的7.57%降至7.07%,降幅为50个基点或6.6%。
净息差的下降主要是受平均计息负债成本增加75个基点的影响。平均成本上升,是由于宏观经济利率变化导致计息负债利率普遍上升所致。
我们净息差的下降也受到截至2024年6月30日的三个月我们的计息资产收益率下降12个基点至8.61%的影响。这主要是由於同期贷款收益率下降4个基点至9.10%。我们保理应收账款的收益率期间略有上升;然而,我们的平均保理应收账款占总平均贷款组合的百分比下降,这对我们的整体贷款收益率产生了重大影响。截至2023年6月30日、2024年和2023年,我们的运输保理余额通常比我们的非运输保理余额产生更高的收益率,分别占我们保理投资组合的97%和95%。银行业务和支付业务的收益率在一段时期内不断下降。在此期间,非贷款收益率全面走高。
由于客户的服务存款,我们的抵押贷款仓库业务几个季度以来几乎实现了自筹资金。截至2024年6月30日的三个月,此类存款的平均余额为55880美元万。这些存款是我们资产负债表上的无息存款。尽管这些存款被分类,但其中许多并不是真正免费的,因为我们的客户会以收益利息回扣而不是存款利息的形式获得这些余额的补偿。因此,这种不计息的存款降低了我们的贷款收益率,而不是提高了我们的存款利率。值得注意的是,我们的净息差不受这一安排的影响。在2024年第二季度,这些存款使我们的整体贷款收益率下降了60个基点,我们的总存款成本和资金成本将分别高出56个基点和53个基点。
下表显示了平均余额(数量)和平均利率(利率)的变化对我们的计息资产所赚取的利息和我们的计息所产生的利息的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 |
| 2024年6月30日与2023年6月30日 |
| 增加(减少)由于: | | |
(千美元) | 费率 | | 卷 | | 净增长 |
生息资产: | | | | | |
现金及现金等价物 | $ | 152 | | | $ | 3,222 | | | $ | 3,374 | |
应税证券 | 155 | | | 179 | | | 334 | |
免税证券 | 6 | | | (51) | | | (45) | |
FHLb和其他限制性股票 | 615 | | | (600) | | | 15 | |
贷款 | (644) | | | (1,505) | | | (2,149) | |
利息收入总额 | 284 | | | 1,245 | | | 1,529 | |
计息负债: | | | | | |
生息需求 | 536 | | | (87) | | | 449 | |
个人退休账户 | 107 | | | (36) | | | 71 | |
货币市场 | 1,986 | | | 426 | | | 2,412 | |
储蓄 | 974 | | | 31 | | | 1,005 | |
存单 | 1,262 | | | (219) | | | 1,043 | |
经纪定期存款 | 397 | | | 2,478 | | | 2,875 | |
其他经纪存款 | 5 | | | 783 | | | 788 | |
计息存款总额 | 5,267 | | | 3,376 | | | 8,643 | |
联邦住房贷款银行预付款 | 306 | | | (3,869) | | | (3,563) | |
附属票据 | (95) | | | 8 | | | (87) | |
次级债券 | 56 | | | 16 | | | 72 | |
其他借款 | — | | | — | | | — | |
利息支出总额 | 5,534 | | | (469) | | | 5,065 | |
净利息收入变动 | $ | (5,250) | | | $ | 1,714 | | | $ | (3,536) | |
信用损失费用
信贷损失费用是指根据我们的判断,在当前的预期信贷损失模型下,将信贷损失准备(“ACL”)维持在适当水平所需的费用金额。津贴数额的确定是复杂的,涉及高度的判断和主观性。有关可供出售的债务证券、持有至到期的证券和持有以供投资的贷款的ACL方法的详细讨论,请参阅公司2023年Form 10-k的注释1。
下表列出了信用损失费用的主要类别:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, |
(千美元) | 2024 | | 2023 | | $Change | | %的变化 |
贷款信用损失费用(收益) | $ | 4,068 | | | $ | 3,514 | | | $ | 554 | | | 15.8 | % |
表外信用损失费用(收益)信用敞口 | 60 | | | (1,162) | | | 1,222 | | | 105.2 | % |
持有至到期证券的信用损失费用(收益) | 27 | | | 291 | | | (264) | | | (90.7) | % |
可供出售证券的信用损失费用 | — | | | — | | | — | | | — | |
信用损失费用(收益)合计 | $ | 4,155 | | | $ | 2,643 | | | $ | 1,512 | | | 57.2 | % |
对于处于未实现亏损状态的可供出售的债务证券,本公司在每个计量日期对该证券进行评估,以确定公允价值低于摊余成本基础(减值)是由于信贷相关因素还是非信贷相关因素。任何与信贷无关的减值均在扣除适用税项后的其他全面收益中确认。与信贷相关的减值在资产负债表上确认为折旧,限于摊余成本基础超过公允价值的金额,并通过信贷损失费用对收益进行相应的调整。于2024年6月30日及2024年3月31日,本公司确定,由于非信贷相关因素,所有可供出售的减值证券的公允价值均低于摊销成本基础。因此,在截至2024年6月30日止三个月内,本公司并无于该等日期计入ACL,亦无确认任何信贷损失开支。前一年同期也是如此。
持有至到期日证券(“HTM”)的折扣率乃按主要证券类别于每个衡量日期按集体基准估计。于2024年6月30日及2023年12月31日,本公司持有至到期证券包括三项对抵押贷款债券(“CLO”)基金附属票据的投资。这些证券的预期信贷损失是使用贴现现金流方法估计的,该方法考虑了根据当前条件和合理和可支持的预测进行调整的历史信贷损失信息。截至2024年6月30日和2024年3月31日,本公司按摊销成本分别持有这些HTM证券590美元万和610万。这些余额的所需acl在2024年6月30日为320万,在2024年3月31日为310万,导致本季度的信贷损失费用为2.7亿美元万。截至2023年6月30日的三个月,信贷损失费用为30美元万。截至2024年6月30日,与CLO证券相关的过度抵押触发器都没有触发。最终,这类CLO证券的已实现现金流将受到各种因素的推动,包括基础贷款组合的信贷表现、资产管理公司对投资组合的调整,以及潜在赎回的时机。
截至2024年6月30日,我们的贷款ACL为3960万美元,而截至2023年12月31日为3520万美元,ACL与总贷款的比率分别为0.92%和0.85%。
与截至2023年6月30日的三个月相比,截至2024年6月30日的三个月,我们的贷款信用损失支出增加了60万美元,增幅15.8%。
在截至2023年6月30日的三个月内,剩余的两个超额公式预付款客户中的一个出现了新的不利发展,导致我们注销了该客户应支付的全部超额公式预付款。这导致了330万美元的净冲销;然而,这一净冲销对信贷损失费用没有影响,因为整个金额都是在上一期间预留的。根据与《公约》达成的协议,《公约》向我们偿还了这笔减记的170万美元。我们继续保留2024年6月30日Over-Form Advance客户的全部余额,总计230美元万。
信贷损失费用的增加主要是由于所要求的特定准备金的变化。在截至2024年6月30日的三个月中,此类特定储备增加了1美元万,而去年同期减少了710美元万。贷款组合的数量和组合的变化也推动了信贷损失费用期间的增加。这些变化导致截至2024年6月30日的三个月的信用损失费用为20美元万,而去年同期的信用损失费用万收益为20美元。公司在计算预期亏损的合理和可支持的预测期内预测的预计亏损驱动因素和预付款速度的变化,导致截至2024年6月30日的三个月的信贷损失支出为110亿美元万,而去年同期的信贷损失支出微不足道。
信用损失费用的增加被期内的净冲销活动部分抵消。截至2024年6月30日的三个月内净冲销为2.7亿美元,而去年同期为10.8亿美元。截至2024年6月30日止三个月的2.7亿美元净冲销中约有2.1亿美元在前期保留,而截至2023年6月30日止三个月的1.08亿美元净冲销中约有8.1亿美元在前期保留。该等前期准备金已纳入上述特定准备金变化的讨论中。
资产负债表外信贷风险的信贷损失费用增加 120万美元,主要是由于未偿还资金承诺的变化以及假设损失率的变化。
非利息收入
下表列出了我们的主要非利息收入类别:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, |
(千美元) | 2024 | | 2023 | | $Change | | %的变化 |
押金手续费 | $ | 1,810 | | | $ | 1,769 | | | $ | 41 | | | 2.3 | % |
信用卡收入 | 2,085 | | | 2,119 | | | (34) | | | (1.6) | % |
出售或赎回证券的净收益(损失) | — | | | — | | | — | | | — | % |
出售贷款净收益(损失) | 123 | | | 87 | | | 36 | | | 41.4 | % |
费用收入 | 8,517 | | | 7,462 | | | 1,055 | | | 14.1 | % |
保险佣金 | 1,505 | | | 1,303 | | | 202 | | | 15.5 | % |
其他 | 3,127 | | | (1,229) | | | 4,356 | | | 354.4 | % |
非利息收入总额 | $ | 17,167 | | | $ | 11,511 | | | $ | 5,656 | | | 49.1 | % |
非利息收入增加570万美元,即49.1%。上表中非利息收入选定组成部分的变化讨论如下。
•费用收入.由于截至2024年6月30日的三个月内支付部门赚取的费用比去年同期增加了1.7亿美元,费用收入增加了1.1亿美元,增幅为14.1%。
•其他的。其他非利息收入增加了440万美元,部分原因是截至2024年6月30日的三个月内,我们的收入分成资产收益为4000万美元,而去年同期亏损为120万美元。我们还确认了2024年3月收购的大楼1.6亿美元的租金收入。此外,截至2024年6月30日的三个月内,我们确认了出售股权证券和其他资产的5000万美元收益,而去年同期亏损1000万美元。
非利息支出
下表列出了我们的主要非利息费用类别:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, |
(千美元) | 2024 | | 2023 | | $Change | | %的变化 |
薪酬和员工福利 | $ | 56,005 | | | $ | 54,219 | | | $ | 1,786 | | | 3.3 | % |
居住、家具和设备 | 8,565 | | | 7,292 | | | 1,273 | | | 17.5 | % |
FDIC保险和其他监管评估 | 641 | | | 868 | | | (227) | | | (26.2) | % |
专业费用 | 4,558 | | | 3,035 | | | 1,523 | | | 50.2 | % |
无形资产摊销 | 2,869 | | | 3,001 | | | (132) | | | (4.4) | % |
广告和促销 | 2,008 | | | 1,629 | | | 379 | | | 23.3 | % |
通信和技术 | 14,307 | | | 11,904 | | | 2,403 | | | 20.2 | % |
软件摊销 | 1,357 | | | 1,043 | | | 314 | | | 30.1 | % |
旅游和娱乐 | 1,513 | | | 1,555 | | | (42) | | | (2.7) | % |
其他 | 5,520 | | | 5,850 | | | (330) | | | (5.6) | % |
总非利息支出 | $ | 97,343 | | | $ | 90,396 | | | $ | 6,947 | | | 7.7 | % |
非利息支出增加690万美元,增幅7.7%。下面将进一步讨论非利息支出各组成部分中更重大变化的细节。
•工资和员工福利。薪资和员工福利支出增加180万美元,或3.3%。员工工资和工资税增加了230美元万和50美元万。我们用于奖金支出的应计费用在万期间增加了30美元。由于公司内部的有机增长,我们的员工规模在一段时间内不断增加。截至2024年、2024年和2023年6月30日的三个月,我们的平均全职相当于员工人数分别为1,571.0人和1,480.7人。此外,员工保险费用增加了70美元万。这些增长被佣金支出减少140亿万和临时劳动力支出减少8万万所部分抵消。
•入住率、家具和设备。入住率、家具和设备费用增加了130万美元,或17.5%,主要是由于我们在2024年3月收购的大楼相关的11000万美元万费用。额外的增长是由我们业务期内的增长推动的。
•专业费用。专业费用增加了150万美元,增幅为50.2%,这主要是由于万在此期间法律和咨询费增加了1.3亿美元。
•通信和技术。通信和技术增加了240美元万,增幅为20.2%,这主要是由于IT基础设施、信息安全方面的支出增加,以及一段时期内旨在提高我们运营效率并改善我们技术平台的功能和安全性的计划。
•其他的。其他非利息支出包括与贷款相关的费用、培训和招聘、邮资、保险和订阅服务。其他非利息支出减少30万美元,降幅5.6%。其他非利息支出期间没有显著差异。
所得税
所得税支出金额受税前收入金额、免税收入金额以及针对递延税项利益而保留的估值免税额变化的影响。
所得税支出减少了1.5亿美元万,从截至2023年6月30日的三个月的230万美元下降到截至2024年6月30日的三个月的80万美元。截至2024年6月30日的三个月的有效税率为23%,而截至2023年6月30日的三个月的有效税率为23%。
运营细分市场结果
我们的可报告部门是银行、保理、支付和公司,这些部门是根据它们的业务流程和经济特征确定的。这一决定还考虑到了各种产品线的结构和管理。银行业务部门包括Tbk银行的业务。我们的银行部门的收入主要来自对利息资产的投资,以及银行业典型的非利息收入。保理业务包括凯旋金融服务公司的业务,其收入来自保理服务。支付部门包括Tbk Bank的TriumphPay部门的业务,该部门为卡车运输行业的托运人、经纪人和因素客户提供提示、审计和支付解决方案。付款部分的收入来自与发票付款有关的保理应收账款的交易费和利息收入。这些保理应收账款包括两种发票,即我们向承运人提供快速支付机会,以便在该发票的标准付款期限之前以折扣方式收到付款,以换取将该发票转让给我们,以及向经纪商提供在我们向其承运人付款后以延长期限与我们结算发票的能力,作为此类经纪商的一种额外流动资金选择。
直接归因于我们的银行业务、保理业务和支付业务的费用也是这样分配的。我们继续在共享服务方面进行大量投资,使整个组织受益,这些费用将分配给我们的公司部门。我们将这些费用分配给我们的公司部门,以便我们的首席运营决策者和投资者能够清楚地了解每个可报告部门的经营业绩。
我们根据一个月的SOFR期限将部门间利息支出分配给保理和支付部门,以满足其资金需求。当付款部分是自筹资金,客户存款资金超过其保理应收账款时,部门间利息收入根据联邦基金有效利率分配。管理层认为,这种部门间利息分配恰当地反映了当前的利率环境。
报告分部和报告分部的财务信息不一定与其他金融机构报告的类似信息具有可比性。此外,由于各部门之间的相互关系,所提供的信息不能说明如果这些部门作为独立实体运作,它们将如何运作。管理结构或分配方法和程序的变化可能会导致以前报告的分部财务数据未来发生变化。各分部的会计政策与本公司2023年10-k报表附注1中的“重要会计政策摘要”所述基本相同。
部门之间的交易主要包括借入的资金、支付网络费用和服务费。部门间利息支出如上所述分配给保理业务和付款业务。支付网络费用由保理部分向支付部分支付,以使用支付网络。从2023年6月1日开始,与货运经纪客户的保理交易从我们的保理部门转移到我们的支付部门,以与TriumphPay的供应链金融产品产品保持一致。维修费由支付部分支付给保理部分,用于为此类产品提供服务。从2024年1月1日开始,保理和支付部门开始向我们的银行部门支付费用,用于银行部门执行各种使这些部门受益的银行服务。信用损失费用根据细分市场的ACL确定进行分配。直接归属于某一部门的非利息收入和支出与分配给该部门的各种共享服务成本(如人力资源、会计、财务、风险管理和信息技术费用)一起分配给该部门。税项按综合基础缴税,并不分配作分部用途。
下表列出了我们运营部门的主要运营结果:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | | | | | | | |
截至2024年6月30日的三个月 | | 银行业 | | 保理 | | 付款 | | 公司 | | 已整合 |
利息收入总额 | | $ | 66,900 | | | $ | 34,307 | | | $ | 5,721 | | | $ | 87 | | | $ | 107,015 | |
部门间利息分配 | | 7,188 | | | (9,198) | | | 2,010 | | | — | | | — | |
利息支出总额 | | 16,713 | | | — | | | — | | | 2,387 | | | 19,100 | |
净利息收入(费用) | | 57,375 | | | 25,109 | | | 7,731 | | | (2,300) | | | 87,915 | |
信用损失费用(收益) | | 1,961 | | | 2,176 | | | (9) | | | 27 | | | 4,155 | |
扣除信用损失费用后的净利息收入 | | 55,414 | | | 22,933 | | | 7,740 | | | (2,327) | | | 83,760 | |
非利息收入 | | 7,599 | | | 2,016 | | | 5,867 | | | 1,685 | | | 17,167 | |
非利息支出 | | 32,865 | | | 20,695 | | | 17,070 | | | 26,713 | | | 97,343 | |
分部间净非利息收入(费用)(1) | | 137 | | | 373 | | | (510) | | | — | | | — | |
扣除所得税费用前的净收益(亏损) | | $ | 30,285 | | | $ | 4,627 | | | $ | (3,973) | | | $ | (27,355) | | | $ | 3,584 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的三个月 | | 银行业 | | 保理 | | 付款 | | 公司 | | 已整合 |
利息收入总额 | | $ | 65,624 | | | $ | 36,368 | | | $ | 3,451 | | | $ | 43 | | | $ | 105,486 | |
部门间利息分配 | | 7,478 | | | (9,358) | | | 1,880 | | | — | | | — | |
利息支出总额 | | 11,634 | | | — | | | — | | | 2,401 | | | 14,035 | |
净利息收入(费用) | | 61,468 | | | 27,010 | | | 5,331 | | | (2,358) | | | 91,451 | |
信用损失费用(收益) | | 831 | | | 1,481 | | | 41 | | | 290 | | | 2,643 | |
扣除信用损失费用后的净利息收入 | | 60,637 | | | 25,529 | | | 5,290 | | | (2,648) | | | 88,808 | |
非利息收入 | | 6,347 | | | 980 | | | 4,119 | | | 65 | | | 11,511 | |
非利息支出 | | 31,934 | | | 20,218 | | | 16,939 | | | 21,305 | | | 90,396 | |
分部间净非利息收入(费用)(1) | | — | | | (97) | | | 97 | | | — | | | — | |
扣除所得税费用前的净收益(亏损) | | $ | 35,050 | | | $ | 6,194 | | | $ | (7,433) | | | $ | (23,888) | | | $ | 9,923 | |
(1)分部间净非利息收入(费用)包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 银行业 | | 保理 | | 付款 |
截至2024年6月30日的三个月 | | | | | | |
从付款收到的贴现收入 | | $ | — | | | $ | 750 | | | $ | (750) | |
从Factoring收到的付款收入 | | — | | | (264) | | | 264 | |
从付款和代理获得的银行收入 | | 137 | | | (113) | | | (24) | |
分部间净非利息收入(费用) | | $ | 137 | | | $ | 373 | | | $ | (510) | |
| | | | | | |
截至2023年6月30日的三个月 | | | | | | |
从付款收到的贴现收入 | | $ | — | | | $ | 170 | | | $ | (170) | |
从Factoring收到的付款收入 | | — | | | (267) | | | 267 | |
从付款和代理获得的银行收入 | | — | | | — | | | — | |
分部间净非利息收入(费用) | | $ | — | | | $ | (97) | | | $ | 97 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | | | | | | | | | |
2024年6月30日 | | 银行业 | | 保理 | | 付款 | | 公司 | | 淘汰 | | 已整合 |
总资产 | | $ | 5,252,768 | | | $ | 1,148,844 | | | $ | 520,737 | | | $ | 1,146,291 | | | $ | (2,285,306) | | | $ | 5,783,334 | |
贷款总额 | | $ | 3,671,871 | | | $ | 1,035,159 | | | $ | 172,321 | | | $ | — | | | $ | (590,934) | | | $ | 4,288,417 | |
| | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日 | | 银行业 | | 保理 | | 付款 | | 公司 | | 淘汰 | | 已整合 |
总资产 | | $ | 4,918,527 | | | $ | 1,077,367 | | | $ | 546,985 | | | $ | 1,056,646 | | | $ | (2,252,191) | | | $ | 5,347,334 | |
贷款总额 | | $ | 3,595,527 | | | $ | 941,926 | | | $ | 174,728 | | | $ | — | | | $ | (549,081) | | | $ | 4,163,100 | |
银行业
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 截至6月30日的三个月, | | | | |
银行业 | | 2024 | | 2023 | | $Change | | 更改百分比 |
利息收入总额 | | $ | 66,900 | | | $ | 65,624 | | | $ | 1,276 | | | 1.9 | % |
部门间利息分配 | | 7,188 | | | 7,478 | | | (290) | | | (3.9) | % |
利息支出总额 | | 16,713 | | | 11,634 | | | 5,079 | | | 43.7 | % |
净利息收入(费用) | | 57,375 | | | 61,468 | | | (4,093) | | | (6.7) | % |
信用损失费用(收益) | | 1,961 | | | 831 | | | 1,130 | | | 136.0 | % |
扣除信用损失费用后的净利息收入 | | 55,414 | | | 60,637 | | | (5,223) | | | (8.6) | % |
非利息收入 | | 7,599 | | | 6,347 | | | 1,252 | | | 19.7 | % |
非利息支出 | | 32,865 | | | 31,934 | | | 931 | | | 2.9 | % |
分部间净非利息收入(费用) | | 137 | | | — | | | 137 | | | 100.0 | % |
营业收入(亏损) | | $ | 30,285 | | | $ | 35,050 | | | $ | (4,765) | | | (13.6) | % |
我们银行部门的营业收入减少了480万美元,降幅为13.6%。
我们银行部门的总利息收入增加了130美元万,或1.9%,这主要是由于我们银行部门的非贷款利息收入资产的收益率和平均余额增加。银行业务部门的平均贷款和贷款收益率轻微下降,部分抵销了这一增长。更具体地说,我们银行部门的平均贷款(不包括部门间贷款)从截至2023年6月30日的三个月的31.21美元亿下降到截至2024年6月30日的三个月的30.36美元亿。由于保理业务部门的平均保理应收账款余额减少和付款业务部门的平均保理应收账款余额增加,分配给我们银行业务部门的部门间利息收入在一段时间内下降。
利息支出增加510万,或43.7%,原因是平均计息负债增加,包括同期平均计息存款总额增加22140万,或9.1%。这一增长也是由于宏观经济利率变化导致计息负债利率上升所致。
本银行业务的信贷损失费用由与贷款有关的信贷损失费用和与表外贷款承诺有关的信贷损失费用组成。截至2024年6月30日的三个月,与贷款相关的信贷损失支出为1.9亿美元万,而截至2023年6月30日的三个月,与贷款相关的信贷损失支出为200亿美元万。信贷损失费用的减少是由于我们的银行分部期间净冲销减少所致。这一减少被公司在合理和可支持的预测期内预测的预计亏损驱动因素和预付款速度的变化以及我们银行部门期间所需特定准备金的增加所推动的增长部分抵消了。我们银行部门贷款组合的数量和组合的变化对信贷损失费用期间的变化没有重大影响。
表外信贷敞口的信贷损失费用增加了110美元万,从截至2023年6月30日的三个月的120美元的万收益到信贷损失费用,到截至2024年6月30日的三个月的微不足道的信用损失费用金额,主要是由于对基金的未偿还承担额的变化以及期间假设亏损率的变化。
我们银行业务部门的非利息收入在一段时期内有所增加,原因是在截至2024年6月30日的三个月里,出售股权证券和其他资产获得了50美元的万收益,而去年同期万亏损了10美元。在我们的银行业务分部期间,非利息收入的组成部分没有其他重大变化。
我们银行部门的非利息支出略有增加,主要是由于专业费用增加了110美元万,通信和技术费用增加了110美元万。这些增长被我们银行部门1200亿美元的工资和员工福利支出(包括基于股票的薪酬支出的减少)万的减少部分抵消。在我们的银行业务分部期间,非利息支出的构成没有其他重大变化。
截至2024年6月30日,我们银行产品的未偿余额总额(不包括公司间贷款)增加了3450万美元(即1.1%),达到308.1亿美元。下表列出了我们的银行贷款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 6月30日, 2024 | | 十二月三十一日, 2023 | | $Change | | 更改百分比 |
银行业 | | | | | | | |
商业地产 | $ | 842,342 | | | $ | 812,704 | | | $ | 29,638 | | | 3.6 | % |
建筑、土地开发、土地 | 216,531 | | | 136,720 | | | 79,811 | | | 58.4 | % |
1-4户住宅 | 128,508 | | | 125,916 | | | 2,592 | | | 2.1 | % |
农田 | 58,495 | | | 63,568 | | | (5,073) | | | (8.0) | % |
商业-一般 | 294,670 | | | 303,332 | | | (8,662) | | | (2.9) | % |
商业-农业 | 50,604 | | | 47,059 | | | 3,545 | | | 7.5 | % |
商业-设备 | 468,661 | | | 460,008 | | | 8,653 | | | 1.9 | % |
商业-基于资产的贷款 | 203,634 | | | 246,065 | | | (42,431) | | | (17.2) | % |
商业-流动信贷 | 74,711 | | | 113,901 | | | (39,190) | | | (34.4) | % |
消费者 | 7,596 | | | 8,326 | | | (730) | | | (8.8) | % |
抵押仓库 | 735,185 | | | 728,847 | | | 6,338 | | | 0.9 | % |
银行贷款总额 | $ | 3,080,937 | | | $ | 3,046,446 | | | $ | 34,491 | | | 1.1 | % |
保理
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 截至6月30日的三个月, | | | | |
保理 | | 2024 | | 2023 | | $Change | | 更改百分比 |
利息收入总额 | | $ | 34,307 | | | $ | 36,368 | | | $ | (2,061) | | | (5.7) | % |
部门间利息分配 | | (9,198) | | | (9,358) | | | 160 | | | 1.7 | % |
利息支出总额 | | — | | | — | | | — | | | — | |
净利息收入(费用) | | 25,109 | | | 27,010 | | | (1,901) | | | (7.0) | % |
信用损失费用(收益) | | 2,176 | | | 1,481 | | | 695 | | | 46.9 | % |
扣除信贷损失费用后的净利息收入(费用) | | 22,933 | | | 25,529 | | | (2,596) | | | (10.2) | % |
非利息收入 | | 2,016 | | | 980 | | | 1,036 | | | 105.7 | % |
非利息支出 | | 20,695 | | | 20,218 | | | 477 | | | 2.4 | % |
分部间净非利息收入(费用) | | 373 | | | (97) | | | 470 | | | 484.5 | % |
扣除所得税费用前的净收益(亏损) | | $ | 4,627 | | | $ | 6,194 | | | $ | (1,567) | | | (25.3) | % |
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, |
| 2024 | | 2023 |
应收账款应收账款期末余额 | $ | 1,035,159,000 | | | $ | 997,842,000 | |
平均应收余额收益率 | 14.14 | % | | 14.07 | % |
本季度冲销率 | 0.15 | % | | 0.54 | % |
保值应收账款--运输集中 | 97 | % | | 95 | % |
| | | |
利息收入,包括手续费 | $ | 34,307,000 | | | $ | 36,368,000 | |
非利息收入 | 2,016,000 | | | 980,000 | |
部门间非利息收入 | 750,000 | | | 170,000 | |
应收账款总收入 | 37,073,000 | | | 37,518,000 | |
平均使用的资金净额 | 873,355,000 | | | 918,439,000 | |
平均净资金率 | 17.07 | % | | 16.38 | % |
| | | |
购入应收账款 | $ | 2,542,327,000 | | | $ | 2,732,976,000 | |
购入发票数量 | 1,432,366 | | | 1,494,963 | |
平均发票大小 | $ | 1,775 | | | $ | 1,828 | |
平均发票大小-运输 | $ | 1,738 | | | $ | 1,773 | |
平均发票大小-非运输 | $ | 4,561 | | | $ | 5,790 | |
(1)2023年6月30日包括一笔超过公式的预付款余额的3.33亿美元万冲销,这对本季度的净冲销率贡献了约0.32个百分点。根据与《公约》达成的协议,《公约》向我们偿还了这笔减记的170亿万美元。
我们保理部门的营业收入减少了160万美元,降幅为25.3%。
我们的平均发票金额从截至2023年6月30日的三个月的1,828美元下降到截至2024年6月30日的三个月的1,775美元,降幅为2.9%。此外,购买的发票数量在此期间减少了4.2%。
我们保理业务部门的净利息收入在一段时期内呈下降趋势。与2023年同期相比,截至2024年6月30日的三个月,总平均净使用资金(NFE)下降了4.9%。平均非现金流量的减少是由于发票采购量减少和平均发票金额减少所致。这些反过来又是运输市场疲软的结果。请参阅最近的发展:卡车运输部分下的进一步讨论。我们高度集中于运输保理余额,这通常会产生比我们的非运输保理余额更高的收益率。2024年6月30日和2023年6月30日,这一浓度分别为97%和95%。我们保理部门的净利息收入也受到部门间利息分配费用期间减少的影响。
我们保理部门的信用损失费用由与保理应收账款相关的信用损失费用和与表外贷款承诺相关的信用损失费用组成。截至2024年6月30日的三个月,与保理应收账款相关的信用损失费用为220亿美元万,而截至2023年6月30日的三个月,保理应收账款的信用损失费用为150美元万。保理应收账款的信贷损失费用的增加是由于所需的特定准备金期间有所增加,以及保理应收账款组合期间的数量和组合发生了变化。亏损假设的变动对期间内信贷损失费用期间的变动并无重大影响。这一增加被期间净冲销期的减少部分抵销。在这两个时期内,都没有与表外信贷敞口相关的信贷损失费用。
由于在截至2024年6月30日的三个月中,我们的收入份额资产增加了40美元万,而去年同期万亏损120美元,我们保理部门的非利息收入同期有所增加。在我们的保理业务部门,非利息收入没有其他显著差异。
我们保理部门的非利息支出增加,主要是因为专业费用增加了70美元万。在我们的保理部门,非利息支出没有其他显著差异。
付款
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 截至6月30日的三个月, | | | | |
付款 | | 2024 | | 2023 | | $Change | | 更改百分比 |
利息收入总额 | | $ | 5,721 | | | $ | 3,451 | | | $ | 2,270 | | | 65.8 | % |
部门间利息分配 | | 2,010 | | | 1,880 | | | 130 | | | 6.9 | % |
利息支出总额 | | — | | | — | | | — | | | — | % |
净利息收入(费用) | | 7,731 | | | 5,331 | | | 2,400 | | | 45.0 | % |
信用损失费用(收益) | | (9) | | | 41 | | | (50) | | | (122.0) | % |
扣除信用损失费用后的净利息收入 | | 7,740 | | | 5,290 | | | 2,450 | | | 46.3 | % |
非利息收入 | | 5,867 | | | 4,119 | | | 1,748 | | | 42.4 | % |
非利息支出 | | 17,070 | | | 16,939 | | | 131 | | | 0.8 | % |
分部间净非利息收入(费用) | | (510) | | | 97 | | | (607) | | | (625.8) | % |
扣除所得税费用前的净收益(亏损) | | $ | (3,973) | | | $ | (7,433) | | | $ | 3,460 | | | 46.5 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, |
| 2024 | | 2023 |
供应链融资计入应收账款 | $ | 95,163,000 | | | $ | 93,751,000 | |
Quickpay计入应收账款 | 77,158,000 | | | 82,201,000 | |
应收账款应收账款期末余额 | $ | 172,321,000 | | | $ | 175,952,000 | |
| | | |
供应链融资利息收入 | $ | 2,649,000 | | | $ | 820,000 | |
快速支付利息收入 | 3,072,000 | | | 2,631,000 | |
分部间利息收入 | 2,010,000 | | | 1,880,000 | |
利息收入总额 | 7,731,000 | | | 5,331,000 | |
经纪人非利息收入 | 4,392,000 | | | 2,607,000 | |
要素非利息收入 | 1,296,000 | | | 1,367,000 | |
其他非利息收入 | 179,000 | | | 145,000 | |
部门间非利息收入 | 264,000 | | | 267,000 | |
非利息收入总额 | 6,131,000 | | | 4,386,000 | |
总收入 | $ | 13,862,000 | | | $ | 9,717,000 | |
| | | |
分部间利息费用分配 | $ | — | | | $ | — | |
信用损失费用(收益) | (9,000) | | | 41,000 | |
非利息支出 | 17,070,000 | | | 16,939,000 | |
分部间非利息费用 | 774,000 | | | 170,000 | |
总费用 | $ | 17,835,000 | | | $ | 17,150,000 | |
| | | |
营业收入(亏损) | $ | (3,973,000) | | | $ | (7,433,000) | |
分部间利息费用 | — | | | — | |
折旧费用 | 263,000 | | | 191,000 | |
软件摊销费用 | 580,000 | | | 177,000 | |
无形摊销费用 | 1,687,000 | | | 1,729,000 | |
扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益(亏损) | $ | (1,443,000) | | | $ | (5,336,000) | |
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EBITDA利润率 | (10) | % | | (55) | % |
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已处理的发票数量 | 6,062,779 | | | 4,526,629 | |
已处理的付款金额 | $ | 6,687,587,000 | | | $ | 4,940,317,000 | |
网络发票量 | 701,768 | | | 181,904 | |
网络支付量 | $ | 1,133,118,000 | | | $ | 299,948,000 | |
我们支付部门的运营亏损减少了350美元万,降幅为46.5%。
由于平均发票价格下降,我们的支付部门处理的发票数量从截至2023年6月30日的三个月的4,526,629张增加到截至2024年6月30日的三个月的6,062,779张,处理的付款金额从截至2023年6月30日的三个月的4.940美元增加到6.688美元。
当完全集成的TriumphPay付款人收到来自完全集成的TriumphPay收款人的发票时,就会发生“网络交易”。所有网络交易都包括在我们上面的支付处理量中。这些交易通过TriumphPay应用程序编程接口(“API”)与交易双方当事人使用结构化数据来促进;类似于信用卡在销售点终端的工作方式。这些整合在很大程度上自动化了这一过程,使其更便宜、更快、更安全。在截至2024年6月30日的三个月中,我们处理了701,768张网络发票,网络支付额为11.33美元亿。在截至2023年6月30日的三个月中,我们处理了181,904张网络发票,网络支付额为29990美元万。
净利息收入增加,这是由于我们的支付部门的平均余额增加,以及部门间利息分配期的增加。平均余额增加的主要原因是前面讨论过的供应链融资应收账款。净利息收入的增长被我们支付部门较低的收益率部分抵消。
非利息收入增加的原因是,与去年同期相比,凯旋支付在截至2024年6月30日的三个月中获得的支付和审计费用(包括部门间费用)增加了1.7亿美元。在我们的支付分部期间,非利息收入的组成部分没有其他重大变化。
在我们的支付部分期间,非利息支出相对持平。通信和技术费用以及软件摊销增加了60美元万,但在我们的支付部门期间,非利息支出的组成部分没有其他显著差异。
在截至2021年12月31日的一年中收购HubTran使TriumphPay能够为交通运输、服务经纪人和因素创建一个完全整合的支付网络。TriumphPay已经提供了工具和服务,以提高自动化、减少欺诈、提高后台效率和改善支付体验。通过收购HubTran,TriumphPay通过增强其为托运人、第三方物流公司(即经纪商)及其承运人以及因素提供的提交、审计和支付能力,创造了额外的价值。收购HubTran是TriumphPay业务的一个有意义的转折点,因为TriumphPay的战略已从专注于利息收入的资本密集型资产负债表产品,转向专注于手续费收入的卡车运输行业的开环支付网络。正是出于这个原因,管理层认为,扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益提高了投资者对支付部门财务业绩的整体了解。此外,由于对HubTran的收购,管理层记录了2,730美元的万无形资产,导致了大量无形资产摊销。
公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 截至6月30日的三个月, | | | | |
公司 | | 2024 | | 2023 | | $Change | | 更改百分比 |
利息收入总额 | | $ | 87 | | | $ | 43 | | | $ | 44 | | | 102.3 | % |
部门间利息分配 | | — | | | — | | | — | | | — | |
利息支出总额 | | 2,387 | | | 2,401 | | | (14) | | | (0.6) | % |
净利息收入(费用) | | (2,300) | | | (2,358) | | | 58 | | | 2.5 | % |
信用损失费用(收益) | | 27 | | | 290 | | | (263) | | | (90.7) | % |
扣除信贷损失费用后的净利息收入(费用) | | (2,327) | | | (2,648) | | | 321 | | | 12.1 | % |
其他非利息收入 | | 1,685 | | | 65 | | | 1,620 | | | 2,492.3 | % |
非利息支出 | | 26,713 | | | 21,305 | | | 5,408 | | | 25.4 | % |
扣除所得税费用前的净收益(亏损) | | $ | (27,355) | | | $ | (23,888) | | | $ | (3,467) | | | (14.5) | % |
企业部门报告截至2024年6月30日的三个月营业亏损为2,740万美元,而截至2023年6月30日的三个月营业亏损为2,390万美元。我们企业部门运营亏损增加的原因是非利息费用增加,这是由于工资和福利费用增加了3.4亿美元,2024年3月收购的大楼导致占用费用增加了1.2亿美元,以及通信和技术费用同期增加了50万美元。截至2024年6月30日的三个月内确认的所收购建筑的1.6亿美元租金收入推动的非利息收入增加部分抵消了营业损失的增加。
经营成果
截至2024年6月30日的六个月与截至2023年6月30日的六个月相比
净收入
截至2024年6月30日止六个月,我们的净利润为690万美元,而截至2023年6月30日止六个月为1,870万美元,减少了1,180万美元,即63.0%。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的六个月 | | | | |
(千美元,每股除外) | 2024 | | 2023 | | $Change | | 更改百分比 |
利息收入 | $ | 208,962 | | | $ | 206,160 | | | $ | 2,802 | | | 1.4 | % |
利息开支 | 35,012 | | | 21,327 | | | 13,685 | | | 64.2 | % |
净利息收入 | 173,950 | | | 184,833 | | | (10,883) | | | (5.9) | % |
信用损失费用(收益) | 10,051 | | | 5,256 | | | 4,795 | | | 91.2 | % |
扣除信用损失费用(收益)后的净利息收入 | 163,899 | | | 179,577 | | | (15,678) | | | (8.7) | % |
非利息收入 | 32,166 | | | 22,533 | | | 9,633 | | | 42.8 | % |
非利息支出 | 187,714 | | | 179,677 | | | 8,037 | | | 4.5 | % |
所得税前净收益(亏损) | 8,351 | | | 22,433 | | | (14,082) | | | (62.8) | % |
所得税支出(福利) | 1,446 | | | 3,773 | | | (2,327) | | | (61.7) | % |
净收益(亏损) | $ | 6,905 | | | $ | 18,660 | | | $ | (11,755) | | | (63.0) | % |
下文将进一步讨论净收入各组成部分变化的细节。
净利息收入
我们的经营业绩主要取决于我们的净利息收入,净利息收入是产生利息的资产(包括贷款和证券)的利息收入与计息负债(包括存款和其他借款资金)产生的利息支出之间的差额。利率波动,以及计息资产和计息负债的数额和类型的变化,共同影响净利息收入。我们的净利息收入受到计息资产和计息负债的数量和组合变化的影响,称为“数量变化”。它还受到赚取利息的资产的收益率和计息负债的利率变化的影响,这种变化被称为“利率变化”。
下表列出了平均资产、负债和权益的分布,以及按平均计息负债赚取的利息收入和手续费以及平均计息负债支付的利息支出。平均余额和利息包括归类为持有待售的资产和存款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月, |
| | 2024 | | 2023 |
(千美元) | | 平均值 天平 | | 利息 | | 平均值 费率(4) | | 平均值 天平 | | 利息 | | 平均值 费率(4) |
生息资产: | | | | | | | | | | | | |
现金及现金等价物 | | $ | 412,228 | | | $ | 11,233 | | | 5.48 | % | | $ | 244,012 | | | $ | 5,950 | | | 4.92 | % |
应税证券 | | 325,165 | | | 10,828 | | | 6.70 | % | | 306,883 | | | 9,196 | | | 6.04 | % |
免税证券 | | 3,330 | | | 46 | | | 2.78 | % | | 11,763 | | | 151 | | | 2.59 | % |
FHLb和其他限制性股票 | | 10,624 | | | 466 | | | 8.82 | % | | 18,558 | | | 344 | | | 3.74 | % |
贷款(1) | | 4,120,518 | | | 186,389 | | | 9.10 | % | | 4,186,570 | | | 190,519 | | | 9.18 | % |
生息资产总额 | | 4,871,865 | | | 208,962 | | | 8.63 | % | | 4,767,786 | | | 206,160 | | | 8.72 | % |
无息资产: | | | | | | | | | | | | |
现金及现金等价物 | | 83,369 | | | | | | | 83,730 | | | | | |
其他无息资产 | | 589,829 | | | | | | | 534,913 | | | | | |
总资产 | | $ | 5,545,063 | | | | | | | $ | 5,386,429 | | | | | |
计息负债: | | | | | | | | | | | | |
存款: | | | | | | | | | | | | |
生息需求 | | $ | 740,223 | | | $ | 2,015 | | | 0.55 | % | | $ | 820,467 | | | $ | 1,285 | | | 0.32 | % |
个人退休账户 | | 50,675 | | | 338 | | | 1.34 | % | | 62,663 | | | 189 | | | 0.61 | % |
货币市场 | | 567,604 | | | 8,067 | | | 2.86 | % | | 502,456 | | | 2,815 | | | 1.13 | % |
储蓄 | | 537,551 | | | 2,802 | | | 1.05 | % | | 537,404 | | | 784 | | | 0.29 | % |
存单 | | 260,427 | | | 3,810 | | | 2.94 | % | | 292,665 | | | 1,457 | | | 1.00 | % |
经纪定期存款 | | 358,807 | | | 9,438 | | | 5.29 | % | | 172,354 | | | 3,373 | | | 3.95 | % |
其他经纪存款 | | 44,528 | | | 1,202 | | | 5.43 | % | | 6,768 | | | 176 | | | 5.24 | % |
计息存款总额 | | 2,559,815 | | | 27,672 | | | 2.17 | % | | 2,394,777 | | | 10,079 | | | 0.85 | % |
联邦住房贷款银行预付款 | | 92,088 | | | 2,545 | | | 5.56 | % | | 251,961 | | | 6,503 | | | 5.20 | % |
附属票据 | | 108,804 | | | 2,449 | | | 4.53 | % | | 108,009 | | | 2,621 | | | 4.89 | % |
次级债券 | | 41,875 | | | 2,346 | | | 11.27 | % | | 41,303 | | | 2,124 | | | 10.37 | % |
其他借款 | | — | | | — | | | — | % | | 1,457 | | | — | | | — | % |
计息负债总额 | | 2,802,582 | | | 35,012 | | | 2.51 | % | | 2,797,507 | | | 21,327 | | | 1.54 | % |
无息负债和股权: | | | | | | | | | | | | |
无息活期存款 | | 1,782,257 | | | | | | | 1,651,463 | | | | | |
其他负债 | | 80,199 | | | | | | | 87,457 | | | | | |
权益总额 | | 880,025 | | | | | | | 850,002 | | | | | |
负债和权益总额 | | $ | 5,545,063 | | | | | | | $ | 5,386,429 | | | | | |
净利息收入 | | | | $ | 173,950 | | | | | | | $ | 184,833 | | | |
利差 (2) | | | | | | 6.12 | % | | | | | | 7.18 | % |
净息差(3) | | | | | | 7.18 | % | | | | | | 7.82 | % |
(1)余额总额包括各自的非应计资产。
(2)净利差是平均生息资产的收益率减去生息负债的利率。
(3)净息差是净利息收入与平均利息收益资产的比率。
(4)比率已按年化。
下表列出了我们贷款组合获得的贷款收益率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月, |
| | 2024 | | 2023 |
(千美元) | | 平均值 天平 | | 利息 | | 平均费率 | | 平均值 天平 | | 利息 | | 平均费率 |
银行业贷款 | | $ | 2,984,129 | | | $ | 108,452 | | | 7.31 | % | | $ | 3,019,168 | | | $ | 109,796 | | | 7.33 | % |
应收保理款项 | | 959,251 | | | 67,059 | | | 14.06 | % | | 1,073,434 | | | 74,525 | | | 14.00 | % |
应收付款 | | 177,138 | | | 10,878 | | | 12.35 | % | | 93,968 | | | 6,198 | | | 13.30 | % |
贷款总额 | | $ | 4,120,518 | | | $ | 186,389 | | | 9.10 | % | | $ | 4,186,570 | | | $ | 190,519 | | | 9.18 | % |
截至2024年6月30日的六个月,我们的净利息收入为174.0美元,而截至2023年6月30日的六个月的净利息收入为184.8美元,减少1,080万美元,降幅为5.8%,主要原因如下。
利息收入增加280万美元,增幅1.4%,这是由于我们所有广泛的利息资产类别(贷款除外)的收益率都有所增加。这项增长反映平均可赚取利息资产总额增加104.1元,增幅为2.2%,但平均贷款总额则减少6,610万元,跌幅为1.6%。我们的高收益保理应收账款的平均余额减少了114.2美元,或10.6%,我们经历了平均付款保理应收账款的增加。平均保理应收账款的减少和保理应收账款的增加是因为我们决定在2023年第二季度末将供应链融资应收账款从保理部门转移到付款部门。平均银行贷款减少3,500万美元,降幅为1.2%,这是由于住宅房地产、农田、商业、消费和按揭仓库贷款的平均余额下降。我们银行贷款的利息收入受到我们较低收益的抵押贷款仓库贷款产品的影响。截至2024年6月30日的6个月,抵押贷款仓库的平均贷款余额为657.8美元,而截至2023年6月30日的6个月的平均贷款余额为794.9美元。利息收入的一个组成部分是获得的贷款组合的贴现增值和获得的流动信用贷款。截至2024年和2023年6月30日的6个月,我们确认购入贷款的贴现增量分别为160万美元和280万美元。
利息支出增加1,370万美元,增幅为64.2%,原因是计息负债的平均利率上升,如下所述。利息支出增加的另一个原因是平均计息负债增加510万,即0.2%。更具体地说,平均总有息存款增加165.0元,增幅为6.9%。平均无息存款增加了13080美元万。
截至2024年6月30日止六个月的净息差由截至2023年6月30日止六个月的7.82%下降至7.18%,下降基点或8.2%。
我们净息差的下降主要是由于我们的平均计息负债成本增加了97个基点。平均成本上升,是由于宏观经济利率变化导致计息负债利率普遍上升所致。
我们的净息差受到截至2024年6月30日的六个月我们的计息资产收益率下降9个基点至8.63%的影响。这减少主要是由於同期贷款收益率下降8个基点至9.10%。保理收益在期间内相对持平,但平均保理应收账款占总贷款组合的百分比下降,这对总贷款收益率产生了显著的下行影响。截至2023年6月30日、2024年和2023年,我们的运输保理余额通常比我们的非运输保理余额产生更高的收益率,分别占我们保理投资组合的97%和95%。银行业务和支付业务的收益率在同一时期有所下降,而非贷款收益率同期有所上升。
由于客户的服务存款,我们的抵押贷款仓库业务几个季度以来几乎实现了自筹资金。截至2024年6月30日的6个月,此类存款的平均余额为48470美元万。这些存款是我们资产负债表上的无息存款。尽管这些存款被分类,但其中许多并不是真正免费的,因为我们的客户会以收益利息回扣而不是存款利息的形式获得这些余额的补偿。因此,这种不计息的存款降低了我们的贷款收益率,而不是提高了我们的存款利率。值得注意的是,我们的净息差不受这一安排的影响。在截至2024年6月30日的6个月中,这些存款使我们的整体贷款收益率下降了53个基点,我们的总存款成本和资金成本将分别高出51个基点和48个基点。
下表显示了平均余额(数量)和平均利率(利率)的变化对我们的计息资产赚取的利息和我们的计息负债产生的利息的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六个月 |
| | 2024年6月30日与2023年6月30日 |
| | 增加(减少)由于: | | 净增长 |
(千美元) | | 费率 | | 卷 | |
生息资产: | | | | | | |
现金及现金等价物 | | $ | 699 | | | $ | 4,584 | | | $ | 5,283 | |
应税证券 | | 1,023 | | | 609 | | | 1,632 | |
免税证券 | | 11 | | | (116) | | | (105) | |
FHLb和其他限制性股票 | | 470 | | | (348) | | | 122 | |
贷款 | | (1,142) | | | (2,988) | | | (4,130) | |
利息收入总额 | | 1,061 | | | 1,741 | | | 2,802 | |
计息负债: | | | | | | |
生息需求 | | 948 | | | (218) | | | 730 | |
个人退休账户 | | 229 | | | (80) | | | 149 | |
货币市场 | | 4,326 | | | 926 | | | 5,252 | |
储蓄 | | 2,017 | | | 1 | | | 2,018 | |
存单 | | 2,825 | | | (472) | | | 2,353 | |
经纪定期存款 | | 1,161 | | | 4,904 | | | 6,065 | |
其他经纪存款 | | 7 | | | 1,019 | | | 1,026 | |
计息存款总额 | | 11,513 | | | 6,080 | | | 17,593 | |
联邦住房贷款银行预付款 | | 460 | | | (4,418) | | | (3,958) | |
附属票据 | | (190) | | | 18 | | | (172) | |
次级债券 | | 190 | | | 32 | | | 222 | |
其他借款 | | — | | | — | | | — | |
利息支出总额 | | 11,973 | | | 1,712 | | | 13,685 | |
净利息收入变动 | | $ | (10,912) | | | $ | 29 | | | $ | (10,883) | |
信用损失费用
信贷损失费用是指根据我们的判断,在当前的预期信贷损失模型下,将信贷损失准备(“ACL”)维持在适当水平所需的费用金额。津贴数额的确定是复杂的,涉及高度的判断和主观性。有关可供出售的债务证券、持有至到期的证券和持有以供投资的贷款的ACL方法的详细讨论,请参阅公司2023年Form 10-k的注释1。
下表列出了信用损失费用的主要类别:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月, |
(千美元) | | 2024 | | 2023 | | $Change | | %的变化 |
贷款信用损失费用 | | $ | 8,977 | | | $ | 5,167 | | | $ | 3,810 | | | 73.7 | % |
表外信贷风险敞口的信贷损失费用 | | 1,102 | | | (343) | | | 1,445 | | | 421.3 | % |
持有至到期证券的信用损失费用 | | (28) | | | 432 | | | (460) | | | (106.5) | % |
可供出售证券的信用损失费用 | | — | | | — | | | — | | | — | |
信用损失费用总额 | | $ | 10,051 | | | $ | 5,256 | | | $ | 4,795 | | | 91.2 | % |
对于处于未实现亏损状态的可供出售的债务证券,本公司在每个计量日期对该证券进行评估,以确定公允价值低于摊余成本基础(减值)是由于信贷相关因素还是非信贷相关因素。任何与信贷无关的减值均在扣除适用税项后的其他全面收益中确认。与信贷相关的减值在资产负债表上确认为折旧,限于摊余成本基础超过公允价值的金额,并通过信贷损失费用对收益进行相应的调整。于2023年12月31日及2024年6月30日,本公司确定所有减值可供出售的证券因非信贷相关因素而出现公允价值低于摊销成本基础的情况。因此,在截至2024年6月30日止六个月内,本公司并无于该等日期计入ACL,亦无确认任何信贷损失开支。前一年同期也是如此。
持有至到期日证券的ACL按主要证券类别于每个计量日期按集体基准估计。于2024年6月30日及2023年12月31日,本公司持有至到期证券包括三项对抵押贷款债券(“CLO”)基金附属票据的投资。这些证券的预期信贷损失是使用贴现现金流方法估计的,该方法考虑了根据当前条件和合理和可支持的预测进行调整的历史信贷损失信息。截至2024年6月30日和2023年12月31日,本公司按摊销成本分别持有590万美元和620万美元的HTM证券。截至2024年6月30日,这些余额的acl为320美元万,2023年12月31日为320美元万,我们确认了截至2024年6月30日的6个月内信贷损失费用为2.8亿美元万的好处。截至2023年6月30日的6个月中,信贷损失费用为40万美元。截至2024年6月30日,与CLO证券相关的过度抵押触发器都没有触发。最终,这类CLO证券的已实现现金流将受到各种因素的推动,包括基础贷款组合的信贷表现、资产管理公司对投资组合的调整,以及潜在赎回的时机。
截至2024年6月30日,我们的贷款ACL为3960万美元,而截至2023年12月31日为3520万美元,ACL与总贷款的比率分别为0.92%和0.85%。
与截至2023年6月30日的6个月相比,截至2024年6月30日的6个月,我们的贷款信用损失支出增加了380万美元,增幅为73.7%。
在截至2023年6月30日的六个月内,剩余的两个超额公式预付款客户中的一个出现了新的不利发展,导致我们注销了该客户应支付的全部超额公式预付款。这导致了330万美元的净冲销;然而,这一净冲销对信贷损失费用没有影响,因为整个金额都是在上一期间预留的。根据与《公约》达成的协议,《公约》向我们偿还了这笔减记的170万美元。我们继续保留2024年6月30日Over-Form Advance客户的全部余额,总计230美元万。
信贷损失费用的增加主要是由于所要求的特定准备金的变化。在截至2024年6月30日的6个月中,此类特定储备增加了140亿美元万,而去年同期减少了800亿美元万。贷款组合的数量和组合的变化也推动了信贷损失费用期间的增加。这些变化导致截至2024年6月30日的6个月的信贷损失支出为100美元万,而去年同期的信贷损失支出万收益为20美元。公司在计算预期亏损的合理和可支持的预测期内预测的预计亏损驱动因素和预付款速度的变化导致截至2024年6月30日的6个月的信贷损失支出为200美元万,而去年同期的信贷损失支出为40美元万。
信贷损失费用的增加由期内的净撇账活动部分抵销。截至2024年6月30日的六个月,净冲销为460美元万,而去年同期为1,300美元万。在截至2024年6月30日的6个月中,约有190美元的万净冲销是在前一时期预留的,而在截至2023年6月30日的6个月的1,300美元万净冲销中,约有850美元万是在前一时期预留的。这类前期准备金包括在上文关于具体准备金变化的讨论中。
表外信贷敞口的信贷损失费用增加了140万美元,主要是由于对基金的未偿还承担额和期间假设亏损率的变化。
非利息收入
下表列出了我们的主要非利息收入类别:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月, |
(千美元) | | 2024 | | 2023 | | $Change | | %的变化 |
押金手续费 | | $ | 3,537 | | | $ | 3,482 | | | $ | 55 | | | 1.6 | % |
信用卡收入 | | 3,953 | | | 4,087 | | | (134) | | | (3.3 | %) |
出售或赎回证券的净收益(损失) | | — | | | — | | | — | | | — | % |
出售贷款净收益(损失) | | (69) | | | 3 | | | (72) | | | N/m |
费用收入 | | 17,200 | | | 13,612 | | | 3,588 | | | 26.4 | % |
保险佣金 | | 3,073 | | | 2,896 | | | 177 | | | 6.1 | % |
其他 | | 4,472 | | | (1,547) | | | 6,019 | | | 389.1 | % |
非利息收入总额 | | $ | 32,166 | | | $ | 22,533 | | | $ | 9,633 | | | 42.8 | % |
非利息收入增加960万美元,即42.8%。上表中非利息收入选定组成部分的变化讨论如下。
•费用收入.费用收入增加3.6亿美元,增幅26.4%,主要是由于截至2024年6月30日的六个月内,TriumphPay赚取的支付费用比去年同期增加了3.5亿美元。
•其他.其他非利息收入增加600万美元,增幅389.1%,主要是由于截至2024年6月30日的六个月内我们的收入分成资产收益9000万美元,而去年同期亏损180万美元。我们还确认了2024年3月收购的大楼1.6亿美元的租金收入。此外,截至2024年6月30日的六个月内,我们确认了出售股权证券和其他资产的5000万美元收益,而去年同期亏损3000万美元。
非利息支出
下表列出了我们的主要非利息费用类别:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月, |
(千美元) | | 2024 | | 2023 | | $Change | | %的变化 |
薪酬和员工福利 | | $ | 110,190 | | | $ | 108,905 | | | $ | 1,285 | | | 1.2 | % |
居住、家具和设备 | | 16,201 | | | 13,995 | | | 2,206 | | | 15.8 | % |
FDIC保险和其他监管评估 | | 1,294 | | | 1,286 | | | 8 | | | 0.6 | % |
专业费用 | | 8,099 | | | 6,120 | | | 1,979 | | | 32.3 | % |
无形资产摊销 | | 5,593 | | | 5,851 | | | (258) | | | (4.4 | %) |
广告和促销 | | 3,222 | | | 3,001 | | | 221 | | | 7.4 | % |
通信和技术 | | 26,201 | | | 23,250 | | | 2,951 | | | 12.7 | % |
软件摊销 | | 2,531 | | | 2,030 | | | 501 | | | 24.7 | % |
旅游和娱乐 | | 3,022 | | | 3,453 | | | (431) | | | (12.5 | %) |
其他 | | 11,361 | | | 11,786 | | | (425) | | | (3.6 | %) |
总非利息支出 | | $ | 187,714 | | | $ | 179,677 | | | $ | 8,037 | | | 4.5 | % |
非利息费用增加800万美元,即4.5%。非利息费用各个组成部分更重大变化的详细信息将在下文进一步讨论。
•工资和员工福利。薪资和员工福利支出增加130万美元,或1.2%。员工工资增加了100美元万,而工资税减少了20美元万。我们用于奖金支出的应计费用在万期间增加了150美元。由于公司内部的有机增长,我们的员工规模在一段时间内不断增加。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月,我们的平均全职相当于员工人数分别为1,544.7人和1,470.3人。员工保险费用增加了120美元万,支付给员工的股票薪酬增加了100万美元,与我们的401(K)缴费匹配相关的费用增加了50美元万。这些增长被临时劳动力支出减少180亿美元万和同期佣金支出减少200亿万所部分抵消。
•入住率、家具和设备。入住率、家具和设备费用增加了220万美元,或15.8%,主要是由于我们在2024年3月收购的大楼相关的11000万美元万费用。额外的增长是由我们业务期内的增长推动的。
•专业费用。专业费用增加了200万美元,增幅为32.3%,这主要是由于万在此期间法律和咨询费增加了1.6亿美元。
•通信和技术。通信和技术支出增加300万美元,增幅12.7%,主要是由于IT基础设施、信息安全以及旨在提高我们运营效率和提高我们技术平台的功能和安全性的计划增加了支出。
•其他的。其他非利息支出包括与贷款相关的费用、软件摊销、培训和招聘、邮资、保险和订阅服务。其他非利息支出在不同时期相对持平,因为不同时期没有显著差异。
所得税
所得税支出金额受税前收入金额、免税收入金额以及针对递延税项利益而保留的估值免税额变化的影响。
所得税支出从截至2023年6月30日的6个月的380万美元减少到截至2024年6月30日的6个月的140万美元,降幅为61.7%。截至2024年6月30日的六个月的有效税率为17%,截至2023年6月30日的六个月的有效税率为17%。截至2024年6月30日的六个月的有效税率受到与高额补偿个人相关的免税额调整的影响。截至2023年6月30日止六个月的实际税率受期内录得的以业绩为基础的业绩股票单位意外之利影响。
运营细分市场结果
我们的可报告部门是银行、保理、支付和公司,这些部门是根据它们的业务流程和经济特征确定的。这一决定还考虑到了各种产品线的结构和管理。银行业务部门包括Tbk银行的业务。我们的银行部门的收入主要来自对利息资产的投资,以及银行业典型的非利息收入。保理业务包括凯旋金融服务公司的业务,其收入来自保理服务。支付部门包括Tbk银行的TriumphPay部门的业务,该部门为卡车运输行业的托运人、经纪人和因素客户提供提示、审计和支付解决方案。付款部分的收入来自与发票付款有关的保理应收账款的交易费和利息收入。这些保理应收账款包括两种发票,即我们向承运人提供快速支付机会,以便在该发票的标准付款期限之前以折扣方式收到付款,以换取将该发票转让给我们,以及向经纪商提供在我们向其承运人付款后以延长期限与我们结算发票的能力,作为此类经纪商的一种额外流动资金选择。
在2023年3月31日之前,我们执行领导团队的大部分工资和福利支出,以及其他销售、一般和行政共享服务成本,包括人力资源、会计、财务、风险管理和大量信息技术支出,都分配给了银行部门。在截至2023年3月31日的季度里,管理层开始将这种分担的服务成本分配给其公司部门。我们继续在共享服务方面进行大量投资,使整个组织受益,通过将此类支出转移到公司部门,我们的首席运营决策者和投资者现在可以更好地了解每个可报告部门的运营业绩。对前几个期间进行了修订,以反映此类拨款并实现适当的可比性。
另外,在2023年3月31日之前,部门间利息支出是根据联邦住房贷款银行预付款利率的滚动平均分配给保理和支付部门(当支付部门不是自筹资金的时候)。如果付款部分是自筹资金,资金超过其保理应收账款,则根据联邦基金实际利率分配部门间利息收入。在截至2023年3月31日的季度内,我们开始根据一个月的SOFR期限向保理和支付部门分配部门间利息支出,以满足其资金需求。当付款部分是自筹资金,资金超过其保理应收账款时,部门间利息收入将继续根据联邦基金有效利率进行分配。管理层认为,在当前的利率环境下,这种部门间的利息分配更直观。对前几个期间进行了修订,以反映此类拨款并实现适当的可比性。
报告分部和报告分部的财务信息不一定与其他金融机构报告的类似信息具有可比性。此外,由于各部门之间的相互关系,所提供的信息不能说明如果这些部门作为独立实体运作,它们将如何运作。管理结构或分配方法和程序的变化可能会导致以前报告的分部财务数据未来发生变化。各分部的会计政策与本公司2023年10-k报表附注1中的“重要会计政策摘要”所述基本相同。
部门之间的交易主要包括借入的资金、支付网络费用和服务费。部门间利息支出如上所述分配给保理业务和付款业务。支付网络费用由保理部分向支付部分支付,以使用支付网络。从2023年6月1日开始,与货运经纪客户的保理交易从我们的保理部门转移到我们的支付部门,以与TriumphPay的供应链金融产品产品保持一致。维修费由支付部分支付给保理部分,用于为此类产品提供服务。信用损失费用根据细分市场的ACL确定进行分配。直接归属于某一部门的非利息收入和支出与分配给该部门的各种共享服务成本(如人力资源、会计、财务、风险管理和信息技术费用)一起分配给该部门。税项按综合基础缴税,并不分配作分部用途。保理业务仅包括由凯旋金融服务公司发起的保理业务。
下表列出了我们运营部门的主要运营结果:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | | | | | | | |
截至2024年6月30日的六个月 | | 银行业 | | 保理 | | 付款 | | 公司 | | 已整合 |
利息收入总额 | | $ | 130,894 | | | $ | 67,059 | | | $ | 10,878 | | | $ | 131 | | | $ | 208,962 | |
部门间利息分配 | | 13,932 | | | (18,103) | | | 4,171 | | | — | | | — | |
利息支出总额 | | 30,217 | | | — | | | — | | | 4,795 | | | 35,012 | |
净利息收入(费用) | | 114,609 | | | 48,956 | | | 15,049 | | | (4,664) | | | 173,950 | |
信用损失费用(收益) | | 6,488 | | | 3,531 | | | 60 | | | (28) | | | 10,051 | |
扣除信用损失费用后的净利息收入 | | 108,121 | | | 45,425 | | | 14,989 | | | (4,636) | | | 163,899 | |
非利息收入 | | 14,075 | | | 4,919 | | | 11,410 | | | 1,762 | | | 32,166 | |
非利息支出 | | 63,994 | | | 39,388 | | | 33,555 | | | 50,777 | | | 187,714 | |
分部间净非利息收入(费用)(1) | | 258 | | | 762 | | | (1,020) | | | — | | | — | |
扣除所得税费用前的净收益(亏损) | | $ | 58,460 | | | $ | 11,718 | | | $ | (8,176) | | | $ | (53,651) | | | $ | 8,351 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的六个月 | | 银行业 | | 保理 | | 付款 | | 公司 | | 已整合 |
利息收入总额 | | $ | 125,350 | | | $ | 74,525 | | | $ | 6,198 | | | $ | 87 | | | $ | 206,160 | |
部门间利息分配 | | 15,090 | | | (18,512) | | | 3,422 | | | — | | | — | |
利息支出总额 | | 16,582 | | | — | | | — | | | 4,745 | | | 21,327 | |
净利息收入(费用) | | 123,858 | | | 56,013 | | | 9,620 | | | (4,658) | | | 184,833 | |
信用损失费用(收益) | | 2,754 | | | 2,030 | | | 41 | | | 431 | | | 5,256 | |
扣除信用损失费用后的净利息收入 | | 121,104 | | | 53,983 | | | 9,579 | | | (5,089) | | | 179,577 | |
非利息收入 | | 12,020 | | | 2,558 | | | 7,826 | | | 129 | | | 22,533 | |
非利息支出 | | 64,174 | | | 41,987 | | | 32,356 | | | 41,160 | | | 179,677 | |
分部间净非利息收入(费用)(1) | | — | | | (362) | | | 362 | | | — | | | — | |
扣除所得税费用前的净收益(亏损) | | $ | 68,950 | | | $ | 14,192 | | | $ | (14,589) | | | $ | (46,120) | | | $ | 22,433 | |
(1)分部间净非利息收入(费用)包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 银行业 | | 保理 | | 付款 |
截至2024年6月30日的六个月 | | | | | | |
从付款收到的贴现收入 | | $ | — | | | $ | 1,500 | | | $ | (1,500) | |
从Factoring收到的付款收入 | | — | | | (529) | | | 529 | |
从付款和代理获得的银行收入 | | $ | 258 | | | $ | (209) | | | $ | (49) | |
分部间净非利息收入(费用) | | $ | 258 | | | $ | 762 | | | $ | (1,020) | |
| | | | | | |
截至2023年6月30日的六个月 | | | | | | |
从付款收到的贴现收入 | | $ | — | | | $ | 170 | | | $ | (170) | |
从Factoring收到的付款收入 | | — | | | (532) | | | 532 | |
从付款和代理获得的银行收入 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
分部间净非利息收入(费用) | | $ | — | | | $ | (362) | | | $ | 362 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | | | | | | | | | |
2024年6月30日 | | 银行业 | | 保理 | | 付款 | | 公司 | | 淘汰 | | 已整合 |
总资产 | | $ | 5,252,768 | | | $ | 1,148,844 | | | $ | 520,737 | | | $ | 1,146,291 | | | $ | (2,285,306) | | | $ | 5,783,334 | |
贷款总额 | | $ | 3,671,871 | | | $ | 1,035,159 | | | $ | 172,321 | | | $ | — | | | $ | (590,934) | | | $ | 4,288,417 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日 | | 银行业 | | 保理 | | 付款 | | 公司 | | 淘汰 | | 已整合 |
总资产 | | $ | 4,918,527 | | | $ | 1,077,367 | | | $ | 546,985 | | | $ | 1,056,646 | | | $ | (2,252,191) | | | $ | 5,347,334 | |
贷款总额 | | $ | 3,595,527 | | | $ | 941,926 | | | $ | 174,728 | | | $ | — | | | $ | (549,081) | | | $ | 4,163,100 | |
银行业
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 截至6月30日的六个月, |
银行业 | | 2024 | | 2023 | | $Change | | 更改百分比 |
利息收入总额 | | $ | 130,894 | | | $ | 125,350 | | | $ | 5,544 | | | 4.4 | % |
部门间利息分配 | | 13,932 | | | 15,090 | | | (1,158) | | | (7.7 | %) |
利息支出总额 | | 30,217 | | | 16,582 | | | 13,635 | | | 82.2 | % |
净利息收入 | | 114,609 | | | 123,858 | | | (9,249) | | | (7.5 | %) |
信用损失费用(收益) | | 6,488 | | | 2,754 | | | 3,734 | | | 135.6 | % |
扣除信用损失费用后的净利息收入 | | 108,121 | | | 121,104 | | | (12,983) | | | (10.7 | %) |
非利息收入 | | 14,075 | | | 12,020 | | | 2,055 | | | 17.1 | % |
非利息支出 | | 63,994 | | | 64,174 | | | (180) | | | (0.3 | %) |
分部间净非利息收入(费用) | | 258 | | | — | | | 258 | | | 100.0 | % |
扣除所得税费用前的净收益(亏损) | | $ | 58,460 | | | $ | 68,950 | | | $ | (10,490) | | | (15.2 | %) |
我们银行部门的营业收入减少了1050万美元,降幅为15.2%。
总利息收入增加了550美元万,或4.4%,主要是由于我们的银行部门的非贷款利息收入资产的收益率和平均余额增加。银行业务部门的平均贷款和贷款收益率轻微下降,部分抵销了这一增长。更具体地说,我们银行部门的平均贷款(不包括部门间贷款)从截至2023年6月30日的6个月的30.19美元亿下降到截至2024年6月30日的6个月的29.84美元亿。由于保理业务部门的平均保理应收账款余额减少和付款业务部门的平均保理应收账款余额增加,分配给我们银行业务部门的部门间利息收入在一段时间内下降。
利息支出增加1,360万,或82.2%,主要是由于宏观经济利率变化导致银行部门计息负债的利率上升。此外,平均有息存款总额增加165.0元,增幅为6.9%。
本银行业务的信贷损失费用由与贷款有关的信贷损失费用和与表外贷款承诺有关的信贷损失费用组成。截至2024年6月30日的6个月,与贷款相关的信贷损失费用为630美元万,而截至2023年6月30日的6个月为310美元万。信贷损失费用的增加是由于所需特定准备金的增加、公司在合理和可支持的预测期内预测的预计损失驱动因素和提前还款速度的变化,以及我们银行部门期间贷款组合的数量和组合的变化。这一增加因期间净冲销期的减少而被部分抵消。
表外信贷敞口的信贷损失支出增加了50万美元,从截至2023年6月30日的6个月的30美元万的收益增加到截至2024年6月30日的6个月的20美元万,主要是由于对基金的未偿还承担额和期间假设亏损率的变化。
由于在截至2024年6月30日的六个月中,出售股权证券和其他资产获得了50美元的万收益,而去年同期为亏损30美元,因此我们银行部门的非利息收入在此期间有所增加。在我们的银行业务分部期间,非利息收入的组成部分没有其他重大变化。
我们银行部门的非利息支出略有下降,主要是由于工资和员工福利支出减少了310万,包括基于股票的薪酬的减少,部分被通信和技术费用以及专业费用分别增加210万和120万所抵消。在我们的银行业务分部期间,非利息支出的构成没有其他重大变化。
在截至2024年6月30日的六个月内,截至2024年6月30日,我们银行产品的未偿还余额总额增加了3,450美元万,即1.1%,达到30.81美元亿。有关贷款余额变化的进一步讨论,请参阅下面的财务状况部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 6月30日, 2024 | | 十二月三十一日, 2023 | | $Change | | 更改百分比 |
银行业 | | | | | | | |
商业地产 | $ | 842,342 | | | $ | 812,704 | | | $ | 29,638 | | | 3.6 | % |
建筑、土地开发、土地 | 216,531 | | | 136,720 | | | 79,811 | | | 58.4 | % |
1-4户住宅 | 128,508 | | | 125,916 | | | 2,592 | | | 2.1 | % |
农田 | 58,495 | | | 63,568 | | | (5,073) | | | (8.0 | %) |
商业-一般 | 294,670 | | | 303,332 | | | (8,662) | | | (2.9 | %) |
商业-农业 | 50,604 | | | 47,059 | | | 3,545 | | | 7.5 | % |
商业-设备 | 468,661 | | | 460,008 | | | 8,653 | | | 1.9 | % |
商业-基于资产的贷款 | 203,634 | | | 246,065 | | | (42,431) | | | (17.2 | %) |
商业-流动信贷 | 74,711 | | | 113,901 | | | (39,190) | | | (34.4 | %) |
消费者 | 7,596 | | | 8,326 | | | (730) | | | (8.8 | %) |
抵押仓库 | 735,185 | | | 728,847 | | | 6,338 | | | 0.9 | % |
银行贷款总额 | $ | 3,080,937 | | | $ | 3,046,446 | | | $ | 34,491 | | | 1.1 | % |
保理
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 截至6月30日的六个月, | | | | |
保理 | | 2024 | | 2023 | | $Change | | 更改百分比 |
利息收入总额 | | $ | 67,059 | | | $ | 74,525 | | | $ | (7,466) | | | (10.0 | %) |
部门间利息分配 | | (18,103) | | | (18,512) | | | 409 | | | 2.2 | % |
利息支出总额 | | — | | | — | | | — | | | — | |
净利息收入 | | 48,956 | | | 56,013 | | | (7,057) | | | (12.6 | %) |
信用损失费用(收益) | | 3,531 | | | 2,030 | | | 1,501 | | | 73.9 | % |
扣除信用损失费用后的净利息收入 | | 45,425 | | | 53,983 | | | (8,558) | | | (15.9 | %) |
非利息收入 | | 4,919 | | | 2,558 | | | 2,361 | | | 92.3 | % |
非利息支出 | | 39,388 | | | 41,987 | | | (2,599) | | | (6.2 | %) |
分部间净非利息收入(费用) | | 762 | | | (362) | | | 1,124 | | | 310.5 | % |
扣除所得税费用前的净收益(亏损) | | $ | 11,718 | | | $ | 14,192 | | | $ | (2,474) | | | (17.4 | %) |
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月, |
| 2024 | | 2023 |
应收账款应收账款期末余额 | $ | 1,035,159,000 | | | $ | 997,842,000 | |
平均应收余额收益率 | 14.06 | % | | 14.00 | % |
年初至今的核销率(1) | 0.27 | % | | 0.72 | % |
保值应收账款--运输集中 | 97 | % | | 95 | % |
| | | |
利息收入,包括手续费 | $ | 67,059,000 | | | $ | 74,525,000 | |
非利息收入(2) | 4,919,000 | | | 2,558,000 | |
部门间非利息收入 | 1,500,000 | | | 170,000 | |
应收账款总收入 | 73,478,000 | | | 77,253,000 | |
平均使用的资金净额 | 856,245,000 | | | 947,241,000 | |
平均净资金率 | 17.26 | % | | 16.45 | % |
| | | |
购入应收账款 | $ | 5,012,124,000 | | | $ | 5,660,080,000 | |
购入发票数量 | 2,799,991 | | | 2,986,726 | |
平均发票大小 | $ | 1,790 | | | $ | 1,895 | |
平均发票大小-运输 | $ | 1,754 | | | $ | 1,842 | |
平均发票大小-非运输 | $ | 4,321 | | | $ | 5,480 | |
(1)2023年6月30日包括一笔超过公式的预付款余额的33万美元万冲销,这对该期间的净冲销率贡献了约0.31%。根据与《公约》达成的协议,《公约》向我们偿还了这笔减记的170万美元。
我们保理部门的营业收入减少了250万美元,降幅为17.4%。
我们的平均发票金额从截至2023年6月30日的6个月的1,895美元下降到截至2024年6月30日的6个月的1,790美元,降幅为5.5%,同期购买的发票数量下降了6.3%。
我们保理业务部门的净利息收入在一段时期内呈下降趋势。与2023年同期相比,截至2024年6月30日的6个月中,总平均净使用资金(NFE)下降了9.6%。平均非现金流量的减少是由于发票采购量减少和平均发票金额减少所致。这些反过来又是运输市场疲软的结果。请参阅最近的发展:卡车运输部分下的进一步讨论。我们在运输保理余额上保持高度集中,这通常会产生比我们的非运输保理余额更高的收益率。根据持有用于投资和持有出售的应收账款计算,这一集中度在2023年6月30日为95%,在2024年6月30日为97%。我们保理部门的净利息收入也受到部门间利息分配费用期间减少的影响。
我们保理部门的信用损失费用由与保理应收账款相关的信用损失费用和与表外贷款承诺相关的信用损失费用组成。截至2024年6月30日的6个月,与保理应收账款相关的信用损失费用为270万美元,而截至2023年6月30日的6个月,保理应收账款的信用损失费用为200美元万。保理应收账款的信贷损失费用的增加是由于所需的特定准备金期间有所增加,以及保理应收账款组合期间的数量和组合发生了变化。亏损假设的变动对期间内信贷损失费用期间的变动并无重大影响。这一增加被期间净冲销期的减少部分抵销。表外信贷敞口的信贷损失费用增加了90万,从截至2023年6月30日的6个月的0美元万增加到截至2024年6月30日的6个月的90美元万,这主要是由于对资金期间的未偿还承诺发生了变化。
我们保理部门非利息收入的增加主要是由于在截至2024年6月30日的六个月中,我们保理部门的收入份额资产增加了90美元万,而去年同期则亏损了180美元万。在我们的保理分部期间,非利息收入的组成部分没有其他重大变化。
非利息支出下降的主要原因是工资和福利支出减少了1.5亿美元,包括股票薪酬减少,以及通信和技术费用同期减少了1.1万美元。这些减少被万同期专业费用增加80美元部分抵消。在我们的保理分部期间,非利息支出的构成没有其他重大变化。
付款
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 截至6月30日的六个月, | | | | |
付款 | | 2024 | | 2023 | | $Change | | 更改百分比 |
利息收入总额 | | $ | 10,878 | | | $ | 6,198 | | | $ | 4,680 | | | 75.5 | % |
部门间利息分配 | | 4,171 | | | 3,422 | | | 749 | | | 21.9 | % |
利息支出总额 | | — | | | — | | | — | | | — | % |
净利息收入 | | 15,049 | | | 9,620 | | | 5,429 | | | 56.4 | % |
信用损失费用(收益) | | 60 | | | 41 | | | 19 | | | 46.3 | % |
扣除信用损失费用后的净利息收入 | | 14,989 | | | 9,579 | | | 5,410 | | | 56.5 | % |
非利息收入 | | 11,410 | | | 7,826 | | | 3,584 | | | 45.8 | % |
非利息支出 | | 33,555 | | | 32,356 | | | 1,199 | | | 3.7 | % |
分部间净非利息收入(费用) | | (1,020) | | | 362 | | | (1,382) | | | (381.8) | % |
扣除所得税费用前的净收益(亏损) | | $ | (8,176) | | | $ | (14,589) | | | $ | 6,413 | | | 44.0 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 截至六个月 |
| 2024 | | 2023 |
供应链融资计入应收账款 | $ | 95,163,000 | | | $ | 93,751,000 | |
Quickpay计入应收账款 | 77,158,000 | | | 82,201,000 | |
应收账款应收账款期末余额 | $ | 172,321,000 | | | $ | 175,952,000 | |
| | | |
供应链融资利息收入 | $ | 5,202,000 | | | $ | 821,000 | |
快速支付利息收入 | 5,676,000 | | | 5,377,000 | |
分部间利息收入 | 4,171,000 | | | 3,422,000 | |
利息收入总额 | 15,049,000 | | | 9,620,000 | |
经纪人非利息收入 | 8,507,000 | | | 4,963,000 | |
要素非利息收入 | 2,591,000 | | | 2,643,000 | |
其他非利息收入 | 312,000 | | | 220,000 | |
部门间非利息收入 | 529,000 | | | 532,000 | |
非利息收入总额 | 11,939,000 | | | 8,358,000 | |
总收入 | $ | 26,988,000 | | | $ | 17,978,000 | |
| | | |
分部间利息费用 | $ | — | | | $ | — | |
信用损失费用(收益) | 60,000 | | | 41,000 | |
非利息支出 | 33,555,000 | | | 32,356,000 | |
分部间非利息费用 | 1,549,000 | | | 170,000 | |
总费用 | 35,164,000 | | | 32,567,000 | |
| | | |
营业收入(亏损) | $ | (8,176,000) | | | $ | (14,589,000) | |
利息开支 | — | | | — | |
折旧费用 | 507,000 | | | 206,000 | |
软件摊销费用 | 1,107,000 | | | 355,000 | |
无形摊销费用 | 3,389,000 | | | 3,277,000 | |
扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益(亏损) | $ | (3,173,000) | | | $ | (10,751,000) | |
| | | |
| | | |
| | | |
EBITDA利润率 | (12) | % | | (60) | % |
| | | |
已处理的发票数量 | 11,779,795 | | | 8,787,283 | |
已处理的付款金额 | $ | 13,067,267,000 | | | $ | 9,970,865,000 | |
网络发票量 | 1,322,977 | | | 341,257 | |
网络支付量 | $ | 2,168,217,000 | | | $ | 589,615,000 | |
我们支付部门的运营亏损减少了640美元万,降幅为44.0%。
我们的支付部门处理的发票数量从截至2023年6月30日的6个月的8,787,283张增加到截至2024年6月30日的6个月的11,779,795张,处理的付款金额从截至2023年6月30日的6个月的9.971亿美元增长到截至2024年6月30日的6个月的13.067美元。
我们在2022年第一季度开始处理网络交易。当完全集成的TriumphPay付款人收到来自完全集成的TriumphPay收款人的发票时,我们称之为“网络交易”。所有网络交易都包括在我们上面的支付处理量中。这些交易是通过使用结构化数据的交易双方通过TriumphPay API实现的;类似于信用卡在销售点终端的工作方式。这些整合在很大程度上自动化了这一过程,使其更便宜、更快、更安全。在截至2024年6月30日的6个月中,我们处理了1,322,977张网络发票,网络支付额为21.68美元亿。在截至2023年6月30日的6个月中,我们处理了341,257张网络发票,网络支付额为58960美元万。
净利息收入增加,这是由于我们的支付部门的平均余额增加,以及部门间利息分配期的增加。平均余额增加的主要原因是前面讨论过的供应链融资应收账款。净利息收入的增长被我们支付部门较低的收益率部分抵消。
非利息收入增加,原因是凯旋支付在截至2024年6月30日的6个月中获得的支付处理和审计费用(包括部门间费用)与去年同期相比增加了3.5亿美元。在我们的支付分部期间,非利息收入的组成部分没有其他重大变化。
非利息支出增加的主要原因是,与去年同期相比,截至2024年6月30日的6个月中,软件摊销增加了80美元万,通信和技术支出增加了60美元万。这些增长被我们支付部分期间工资和福利支出减少80美元万部分抵消。在我们的付款分部期间,非利息支出的组成部分没有其他重大变化。
2021年收购HubTran使TriumphPay能够为卡车运输创建一个完全集成的支付网络;为经纪人和因素提供服务。TriumphPay已经提供了工具和服务,以提高自动化、减少欺诈、提高后台效率和改善支付体验。通过收购HubTran,TriumphPay通过增强其为第三方物流公司(即货运经纪公司)及其承运人的呈报、审计和支付能力以及因素创造了额外的价值。收购HubTran是TriumphPay业务的一个有意义的转折点,因为TriumphPay的战略已从专注于利息收入的资本密集型资产负债表产品,转向专注于手续费收入的卡车运输行业的开环支付网络。正是出于这个原因,管理层认为,扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益以及对该指标的调整加强了投资者对支付部门财务业绩的整体了解。此外,由于HubTran的收购,管理层记录了2,730美元的万无形资产,自收购以来已导致大量摊销。
公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 截至6月30日的六个月, | | 更改百分比 |
公司 | | 2024 | | 2023 | | $Change | |
利息收入总额 | | $ | 131 | | | $ | 87 | | | $ | 44 | | | 50.6 | % |
部门间利息分配 | | — | | | — | | | — | | | — | |
利息支出总额 | | 4,795 | | | 4,745 | | | 50 | | | 1.1 | % |
净利息收入(费用) | | (4,664) | | | (4,658) | | | (6) | | | (0.1 | %) |
信用损失费用(收益) | | (28) | | | 431 | | | (459) | | | (106.5 | %) |
扣除信贷损失费用后的净利息收入(费用) | | (4,636) | | | (5,089) | | | 453 | | | 8.9 | % |
非利息收入 | | 1,762 | | | 129 | | | 1,633 | | | 1,265.9 | % |
非利息支出 | | 50,777 | | | 41,160 | | | 9,617 | | | 23.4 | % |
扣除所得税费用前的净收益(亏损) | | $ | (53,651) | | | $ | (46,120) | | | $ | (7,531) | | | (16.3 | %) |
截至2024年6月30日的六个月,公司部门报告运营亏损5,370万美元,而截至2023年6月30日的六个月运营亏损为4,610美元万。我们公司部门运营亏损的增加是由于非利息支出增加,这是工资和福利支出增加660美元万的结果,2024年3月收购的大楼导致入住费增加160万,以及同期通信和技术费用增加130亿美元。增加的运营亏损被截至2024年6月30日的六个月内确认的收购大楼租金收入160万所推动的非利息收入增加部分抵消。
财务状况
资产
截至2024年6月30日,总资产为57.83美元亿,而截至2023年12月31日,总资产为53.47美元亿,增加了43600美元万,其组成部分如下所述。
贷款组合
截至2024年6月30日,持有的投资贷款为4.288美元,而2023年12月31日为4.163美元。
下表按投资组合细分显示了我们的总贷款组合:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | | $Change | | 更改百分比 |
(千美元) | | | | 占总数的百分比 | | | | 占总数的百分比 | | |
商业地产 | | $ | 842,342 | | | 20 | % | | $ | 812,704 | | | 20 | % | | $ | 29,638 | | | 3.6 | % |
建筑、土地开发、土地 | | 216,531 | | | 5 | % | | 136,720 | | | 3 | % | | 79,811 | | | 58.4 | % |
1-4户住宅 | | 128,508 | | | 3 | % | | 125,916 | | | 3 | % | | 2,592 | | | 2.1 | % |
农田 | | 58,495 | | | 1 | % | | 63,568 | | | 2 | % | | (5,073) | | | (8.0 | %) |
商业广告 | | 1,092,280 | | | 25 | % | | 1,170,365 | | | 28 | % | | (78,085) | | | (6.7 | %) |
保理应收账款 | | 1,207,480 | | | 29 | % | | 1,116,654 | | | 26 | % | | 90,826 | | | 8.1 | % |
消费者 | | 7,596 | | | — | % | | 8,326 | | | — | % | | (730) | | | (8.8 | %) |
抵押仓库 | | 735,185 | | | 17 | % | | 728,847 | | | 18 | % | | 6,338 | | | 0.9 | % |
贷款总额 | | $ | 4,288,417 | | | 100 | % | | $ | 4,163,100 | | | 100 | % | | $ | 125,317 | | | 3.0 | % |
商业房地产贷款。 我们的商业房地产贷款增加了2960万美元,增幅3.6%,原因是新贷款活动超过了还款。
建设和开发贷款。我们的建设和开发贷款增加了7980万美元,增幅为58.4%,原因是发起和提取活动超过了偿还和转换为定期贷款的速度。
住宅房地产贷款。 我们的一至四个家庭住宅贷款增加了260万美元,或2.1%,这是由于新的发债活动超过了支付。
农地贷款。我们的农田贷款减少了510万美元,降幅为8.0%,原因是还款速度超过了适度的发债活动。
商业贷款。由于资产贷款余额、流动信贷余额和其他商业贷款余额减少,我们的商业投资贷款减少7810万美元,降幅6.7%。设备贷款余额的增加以及农业贷款的增加部分抵消了减少的影响。我们的其他商业贷款产品,主要是源自社区银行市场的一般商业贷款,减少了870万美元,跌幅为2.9%。
下表显示了我们的商业贷款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | | $Change | | 更改百分比 |
商业广告 | | | | | | | | |
装备 | | $ | 468,661 | | | $ | 460,008 | | | $ | 8,653 | | | 1.9 | % |
资产为基础的贷款 | | 203,634 | | | 246,065 | | | (42,431) | | | (17.2 | %) |
液体信用 | | 74,711 | | | 113,901 | | | (39,190) | | | (34.4 | %) |
农业 | | 50,604 | | | 47,059 | | | 3,545 | | | 7.5 | % |
其他商业贷款 | | 294,670 | | | 303,332 | | | (8,662) | | | (2.9 | %) |
商业贷款总额 | | $ | 1,092,280 | | | $ | 1,170,365 | | | $ | (78,085) | | | (6.7 | %) |
考虑到的时间表。 我们的代理应收账款增加了9080万美元,即8.1%。截至2024年6月30日,计入应收账款的Over-Formula Advance投资组合余额为2.3亿美元。截至2024年6月30日,计入应收账款的错误定向付款余额为1,940万美元。请参阅《运营分部业绩》中对我们的代理子公司的讨论,以分析影响本期期末代理应收账款余额变化的关键驱动因素。
消费贷款。由于还款速度超过了适度的发放活动,我们的消费者贷款减少了70万美元,即8.8%。
抵押仓库。 我们的抵押仓库设施 增额 630万美元,或 0.9%,由于利用率的季节性变化。 鉴于抵押贷款发起市场条件,客户对抵押贷款仓库设施的利用率可能会出现显着的波动。 截至2024年6月30日止六个月,我们的平均抵押仓库贷款余额为6.578亿美元,而截至2023年6月30日止六个月为7.949亿美元。截至2024年6月30日的三个月,我们的平均抵押仓库贷款余额为6.817亿美元,而截至2023年6月30日的三个月为8.48亿美元。
下表列出了我们贷款组合的合同到期日(包括预定本金偿还)以及固定利率贷款和浮动利率贷款之间的分布:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 |
(千美元) | | 一年或一年 较少 | | 一次过后 但在内心 五年 | | 五之后但十五以内 年 | | 经过十五 年 | | 总 |
商业地产 | | $ | 399,193 | | | $ | 401,241 | | | $ | 41,849 | | | $ | 59 | | | $ | 842,342 | |
建筑、土地开发、土地 | | 95,263 | | | 118,422 | | | 2,846 | | | — | | | 216,531 | |
1-4户住宅 | | 6,550 | | | 31,178 | | | 7,420 | | | 83,360 | | | 128,508 | |
农田 | | 6,150 | | | 30,922 | | | 20,200 | | | 1,223 | | | 58,495 | |
商业广告 | | 330,186 | | | 735,572 | | | 26,522 | | | — | | | 1,092,280 | |
保理应收账款 | | 1,207,480 | | | — | | | — | | | — | | | 1,207,480 | |
消费者 | | 1,292 | | | 5,237 | | | 1,059 | | | 8 | | | 7,596 | |
抵押仓库 | | 735,185 | | | — | | | — | | | — | | | 735,185 | |
| | $ | 2,781,299 | | | $ | 1,322,572 | | | $ | 99,896 | | | $ | 84,650 | | | $ | 4,288,417 | |
| | | | | | | | | | |
贷款对利率变化的敏感性: | | | | 一次过后 但在内心 五年 | | 五之后但十五以内 年 | | 经过十五 年 | | |
预定(固定)利率 | | | | | | | | | | |
商业地产 | | | | $ | 255,098 | | | $ | 1,576 | | | $ | — | | | |
建筑、土地开发、土地 | | | | 89,932 | | | 280 | | | — | | | |
1-4户住宅 | | | | 24,886 | | | 1,676 | | | 6,059 | | | |
农田 | | | | 26,763 | | | 1,410 | | | — | | | |
商业广告 | | | | 535,247 | | | 19,615 | | | — | | | |
保理应收账款 | | | | — | | | — | | | — | | | |
消费者 | | | | 5,237 | | | 1,059 | | | 8 | | | |
抵押仓库 | | | | — | | | — | | | — | | | |
| | | | $ | 937,163 | | | $ | 25,616 | | | $ | 6,067 | | | |
浮动利率 | | | | | | | | | | |
商业地产 | | | | $ | 146,143 | | | $ | 40,273 | | | $ | 59 | | | |
建筑、土地开发、土地 | | | | 28,490 | | | 2,566 | | | — | | | |
1-4户住宅 | | | | 6,292 | | | 5,744 | | | 77,301 | | | |
农田 | | | | 4,159 | | | 18,790 | | | 1,223 | | | |
商业广告 | | | | 200,325 | | | 6,907 | | | — | | | |
保理应收账款 | | | | — | | | — | | | — | | | |
消费者 | | | | — | | | — | | | — | | | |
抵押仓库 | | | | — | | | — | | | — | | | |
| | | | $ | 385,409 | | | $ | 74,280 | | | $ | 78,583 | | | |
| | | | | | | | | | |
总 | | | | $ | 1,322,572 | | | $ | 99,896 | | | $ | 84,650 | | | |
截至2024年6月30日,该公司的大部分非保理业务活动都是与某些州的客户进行的。德克萨斯州(24%)、伊利诺伊州(12%)、科罗拉多州(10%)和爱荷华州(5%)占公司总贷款的51%,不包括保理应收账款。因此,公司的信用风险敞口受到这些州经济变化的影响。截至2023年12月31日,德克萨斯州(17%)、科罗拉多州(15%)、伊利诺伊州(12%)和爱荷华州(6%)占公司总贷款的50%,不包括保理应收账款。
此外,截至2024年6月30日,我们保理应收账款的大部分(97%)是从运输行业的卡车运输车队、业主运营商和货运经纪人那里购买的应收账款,约占我们总贷款组合的27%。虽然这种集中可能导致我们未来与保理业务有关的利息收入与美国运输业的总体需求相关,但我们认为,由于我们限制了从个别债务人和债权人获得的应收账款金额,从而实现了多个公司和行业的多元化,因此我们的未偿还投资组合的信用风险得到了适当缓解。截至2023年12月31日,我们保理应收账款的97%,约占我们总贷款组合的26%,是从运输行业的卡车运输车队、业主运营商和货运经纪人那里购买的应收账款。
不良资产
我们已经建立了程序,以帮助我们保持贷款组合的整体质量。此外,我们已通过承保指引,供我们的贷款人员遵守,并要求高级管理层审查拟议的信贷延期超过某些门槛。当存在犯罪行为时,我们会监测他们是否有任何负面或不利的趋势。我们的贷款审查程序包括银行子公司董事会批准贷款政策和承保指南、独立贷款审查、银行子公司管理贷款委员会批准大型信贷关系以及贷款质量文件程序。与其他金融机构一样,我们面临的风险是,由于总体经济状况,我们的贷款组合将受到借款人信用恶化的越来越大的压力。
下表列出了截至指定日期我们的不良资产在不同资产类别中的分配情况。我们将不良资产分类为非应计贷款和证券、逾期90天以上的保理应收账款、OREO和其他收回资产。不良贷款余额反映了已记录的对这些资产的投资,包括购买折扣的扣除。
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
不良贷款: | | | | |
商业地产 | | $ | 10,228 | | | $ | 2,447 | |
建筑、土地开发、土地 | | 306 | | | — | |
1-4户住宅 | | 757 | | | 1,178 | |
农田 | | 2,917 | | | 968 | |
商业广告 | | 46,736 | | | 40,951 | |
保理应收账款 | | 22,282 | | | 23,181 | |
消费者 | | 159 | | | 133 | |
抵押仓库 | | — | | | — | |
不良贷款总额 | | 83,385 | | | 68,858 | |
持有至到期的证券 | | 4,615 | | | 4,766 | |
公允价值不容易确定的股权投资 | | 2,462 | | | 1,170 | |
拥有的其他不动产,净额 | | — | | | 37 | |
其他收回的资产 | | 1,991 | | | 950 | |
不良资产总额 | | $ | 92,453 | | | $ | 75,781 | |
| | | | |
不良资产占总资产的比例 | | 1.60 | % | | 1.42 | % |
不良贷款占投资贷款总额的比例 | | 1.94 | % | | 1.65 | % |
逾期贷款总额与投资贷款总额之比 | | 2.21 | % | | 2.00 | % |
不良贷款增加了1,450万美元,或21.1%,这是因为增加了三笔设备融资贷款,分别为890美元的万、390美元的万和140美元的万,所有这些贷款都以各种设备为抵押。此外,我们还增加了一笔790美元的万多户贷款,完全以一个混合用途开发项目为抵押,以及一笔240美元的万农田贷款,完全以农田为抵押。这些增长被万非应计流动信贷关系减少2.6亿美元、万不良农业和农田关系偿还1.2亿美元、万不良设备贷款偿还1.2亿美元、万不良设备贷款偿还1.00亿美元以及不良保理应收账款万减少90%所部分抵消。根据我们的政策,整个1,940美元的错误方向付款万都包括在不良贷款(具体来说,保理应收账款)中。
由于上述活动和本期末持有的投资贷款总额的变化,不良贷款占投资贷款总额的比例从2023年12月31日的1.65%增加到2024年6月30日的1.94%。
截至2024年6月30日,我们的不良资产占总资产的比例从2023年12月31日的1.42%增加到1.60%。这是由于上述贷款活动和我们期末总资产的变化所致。
逾期贷款占投资贷款总额的比例从2023年12月31日的2.00%上升至2024年6月30日的2.21%,这是由于逾期商业贷款的增加部分被逾期保理应收账款的减少所抵消。万收购的2,300美元保理超额公式预付款余额和1,940美元万错向付款余额都被认为是2024年6月30日到期的90天以上。
贷款信贷损失准备
资产负债表乃根据美国公认会计原则于每个资产负债表日估计的估值拨备,从贷款的摊销成本基准中扣除,以列示贷款预期收取的净额。当公司认为一笔贷款的全部或部分无法收回时,适当的金额将被注销,贷款额度将减少相同的金额。后续恢复(如果有)在收到时记入ACL。请参阅本公司2023年Form 10-k的附注1和本报告其他部分包含的合并财务报表附注,以讨论我们的贷款ACL方法。可为特定贷款分配ACL,但对于本公司判断应注销的任何贷款,均可获得全部拨备。
贷款损失估值准备记录在特定的风险余额上,通常由抵押品依赖贷款和保理发票组成,逾期90天以上,现金储备为负。
下表按贷款类别列出了ACL:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
(千美元) | | 已分配 津贴 | | 贷款% 投资组合 | | 将ACL设置为 贷款 | | 已分配 津贴 | | 贷款% 投资组合 | | 将ACL设置为 贷款 |
商业地产 | | $ | 5,438 | | | 20 | % | | 0.65 | % | | $ | 6,030 | | | 20 | % | | 0.74 | % |
建筑、土地开发、土地 | | 2,596 | | | 5 | % | | 1.20 | % | | 965 | | | 3 | % | | 0.71 | % |
1-4户住宅 | | 972 | | | 3 | % | | 0.76 | % | | 927 | | | 3 | % | | 0.74 | % |
农田 | | 395 | | | 1 | % | | 0.68 | % | | 442 | | | 2 | % | | 0.70 | % |
商业广告 | | 17,372 | | | 25 | % | | 1.59 | % | | 14,060 | | | 28 | % | | 1.20 | % |
保理应收账款 | | 11,928 | | | 29 | % | | 0.99 | % | | 11,896 | | | 26 | % | | 1.07 | % |
消费者 | | 156 | | | — | % | | 2.05 | % | | 171 | | | — | % | | 2.05 | % |
抵押仓库 | | 734 | | | 17 | % | | 0.10 | % | | 728 | | | 18 | % | | 0.10 | % |
贷款总额 | | $ | 39,591 | | | 100 | % | | 0.92 | % | | $ | 35,219 | | | 100 | % | | 0.85 | % |
ACL增加了440万美元,涨幅12.4%。这一增长反映了460美元万的净冲销和900美元万的信贷损失费用。有关材料核销和信用损失费用的讨论,请参考《经营成果:信用损失费用》一节。截至季度末,我们剩余的整个超额预付款头寸从2023年12月31日的320万美元下降到2024年6月30日的230美元万,2024年6月30日的整个余额已全部保留。截至2024年6月30日,错误定向付款金额为1,940美元万。根据我们的法律分析和与我们的律师就此事提供建议的讨论,我们仍然相信我们很可能会在这一诉讼中获胜,美国邮政总局将有能力支付此类应收账款。因此,我们没有为截至2024年6月30日的余额预留资金。
ACL变化的一个驱动因素是亏损驱动因素的变化,该公司预测2024年6月30日的预期亏损与2023年12月31日相比发生了变化。这种变化对公司在合理和可支持的预测期内的亏损驱动因素和假设产生了负面影响,导致ACL期内的万增加了200亿美元。
该公司使用贴现现金流(DCF)方法估计商业房地产、建筑、土地开发、土地、1-4个家庭住宅、商业(不包括流动信贷和PPP)和消费贷款池的ACL。对于使用贴现现金法的所有贷款池,该公司利用和预测全国失业率作为亏损驱动因素。该公司还利用和预测全国零售额的一年百分比变化(商业房地产-非多户、商业综合、商业农业、商业资产贷款、商业设备融资、消费者)、全国住房价格指数的一年百分比变化(1-4个家庭住宅和建筑、土地开发、土地)或全国国内生产总值的一年百分比变化(商业房地产-多家庭)作为第二个亏损驱动因素,这取决于基础贷款池的性质以及该损失驱动因素与预期未来亏损的相关性如何。所有贷款部门都使用了对亏损驱动因素的一致预测。该公司还预测了在预付款速度较高的DCF模型中使用的预付款速度,从而导致所需的ACL水平较低,反之亦然,预付款速度较短。这些假定的提前还款速度是基于我们按贷款类型划分的历史提前还款速度,根据未来利率环境的预期影响进行了调整。这些假设的提前还款速度的影响比前述的损失驱动因素假设的影响要小。
对于截至2024年6月30日的所有DCF模型,本公司已确定四个季度代表合理和可支持的预测期,并在直线基础上恢复到八个季度的历史损失率。该公司利用来自信誉良好的独立第三方的经济预测,为其在四个季度预测期内的亏损驱动因素预测提供信息。本公司在制订预测指标时,亦会考虑其他经济预测的内部及外部指标。2024年6月30日与2023年12月31日相比,该公司预测全国失业率和全国国内生产总值的一年百分比变化微乎其微,同时预测全国房价指数的一年百分比变化有所改善,全国零售额的同比百分比变化有所下降。截至2024年6月30日的全国失业率,该公司预计第一季度失业率较低,随后三个季度将逐步上升。对于全国零售额的百分比变化,该公司预计第一个预计季度将出现小幅增长,随后在过去三个预计季度将下降至负水平,低于最近的实际水平。对于全国房价指数的百分比变化,该公司预计第一个预期季度将出现增长,随后其余三个季度将大幅下降至负值,这种负值水平将在第四个预期季度达到顶峰。对于全国国内生产总值的百分比变化,管理层预计,除第一个预计季度的正增长外,每个预计季度的增长率都将从低到接近于零。2024年6月30日,该公司使用其历史预付款速度,并进行了最小程度的调整。
本公司使用损失率方法估计农田、流动信贷、保理应收账款和抵押仓库贷款池的预期信贷损失。对于每个贷款部门,本公司采用基于内部和同行历史损失的预期损失率,并根据定性因素进行适当调整。用于计算使用损失率方法的池所需的ACL的损耗系数反映了上述预测的经济状况。
下表显示了我们的信用比率和对我们的信用损失费用的分析:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
贷款信贷损失准备 | $ | 39,591 | | | $ | 35,219 | |
持有用于投资的贷款总额 | $ | 4,288,417 | | | $ | 4,163,100 | |
投资贷款总额备抵 | 0.92 | % | | 0.85 | % |
| | | |
非权责发生制贷款 | $ | 61,103 | | | $ | 45,677 | |
持有用于投资的贷款总额 | $ | 4,288,417 | | | $ | 4,163,100 | |
非应计贷款占投资贷款总额的比例 | 1.42 | % | | 1.10 | % |
| | | |
贷款信贷损失准备 | $ | 39,591 | | | $ | 35,219 | |
非权责发生制贷款 | $ | 61,103 | | | $ | 45,677 | |
非应计贷款的信贷损失备抵 | 64.79 | % | | 77.10 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月, |
| | 2024 | | 2023 |
(千美元) | | 网络 冲销 | | 平均贷款HFI | | 净冲销率 | | 网络 冲销 | | 平均贷款HFI | | 净冲销率 |
商业地产 | | $ | — | | | $ | 823,222 | | | — | % | | $ | — | | | $ | 715,484 | | | — | % |
建筑、土地开发、土地 | | (1) | | | 219,988 | | | — | % | | (1) | | | 101,982 | | | — | % |
1-4户住宅 | | 13 | | | 128,831 | | | 0.01 | % | | (8) | | | 129,958 | | | (0.01) | % |
农田 | | — | | | 57,328 | | | — | % | | — | | | 67,797 | | | — | % |
商业广告 | | 1,206 | | | 1,113,004 | | | 0.11 | % | | 5,074 | | | 1,223,944 | | | 0.41 | % |
保理应收账款 | | 1,430 | | | 1,160,057 | | | 0.12 | % | | 5,661 | | | 1,141,580 | | | 0.50 | % |
消费者 | | 75 | | | 8,092 | | | 0.93 | % | | 63 | | | 9,129 | | | 0.69 | % |
抵押仓库 | | — | | | 681,671 | | | — | % | | — | | | 870,285 | | | — | % |
贷款总额 | | $ | 2,723 | | | $ | 4,192,193 | | | 0.06 | % | | $ | 10,789 | | | $ | 4,260,159 | | | 0.25 | % |
截至2024年6月30日的三个月内,季度迄今核销的净贷款减少了810万美元,没有单独重大核销。前期核销包括上述全额预留超额配方预付款余额的3.3亿美元净核销。不包括超额公式预付款的应收账款的净冲销为2.4亿美元。此外,在截至2023年6月30日的三个月内,该公司注销了两笔流动信用贷款,注销时余额分别为320万美元和160万美元。在这两个时期。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月, |
| | 2024 | | 2023 |
(千美元) | | 网络 冲销 | | 平均贷款HFI | | 净冲销率 | | 网络 冲销 | | 平均贷款HFI | | 净冲销率 |
商业地产 | | $ | — | | | $ | 818,326 | | | — | % | | $ | (70) | | | $ | 700,914 | | | (0.01) | % |
建筑、土地开发、土地 | | (1) | | | 183,758 | | | — | % | | (2) | | | 99,818 | | | — | % |
1-4户住宅 | | 11 | | | 127,683 | | | 0.01 | % | | (5) | | | 129,627 | | | — | % |
农田 | | — | | | 58,707 | | | — | % | | — | | | 68,075 | | | — | % |
商业广告 | | 1,757 | | | 1,126,695 | | | 0.16 | % | | 5,256 | | | 1,210,339 | | | 0.43 | % |
保理应收账款 | | 2,690 | | | 1,136,389 | | | 0.24 | % | | 7,751 | | | 1,167,402 | | | 0.66 | % |
消费者 | | 148 | | | 8,818 | | | 1.68 | % | | 74 | | | 9,378 | | | 0.79 | % |
抵押仓库 | | — | | | 657,773 | | | — | % | | — | | | 794,941 | | | — | % |
贷款总额 | | $ | 4,605 | | | $ | 4,118,149 | | | 0.11 | % | | $ | 13,004 | | | $ | 4,180,494 | | | 0.31 | % |
今年到目前为止,冲销的净贷款减少了840美元万,在截至2024年6月30日的六个月中没有单独的重大冲销。前期冲销包括前面提到的全额预留超式预付款余额的3,330美元万净冲销。不包括超式预付款的保理应收账款的净冲销为450万美元。此外,在截至2023年6月30日的6个月内,该公司注销了两笔流动信贷贷款,在注销时的余额分别为320美元万和160美元万。
证券
截至2024年6月30日和2023年12月31日,我们持有的股权证券的公允价值分别为440万美元和450万美元。这些证券代表对公开交易的社区再投资法案共同基金的投资,并受市场定价波动的影响,公允价值的变化反映在收益中。
截至2024年6月30日,我们持有分类为可供出售的债务证券,公允价值为339.7美元,比2023年12月31日的299.6美元增加了4,000万美元。下表说明了我们可供出售的债务证券的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的债务证券: |
(千美元) | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | | $Change | | %的变化 |
住房抵押贷款支持证券 | $ | 65,115 | | | $ | 55,839 | | | $ | 9,276 | | | 16.6 | % |
资产支持证券 | 1,033 | | | 1,170 | | | (137) | | | (11.7) | % |
州和市 | 3,390 | | | 4,515 | | | (1,125) | | | (24.9) | % |
CLO证券 | 268,573 | | | 236,291 | | | 32,282 | | | 13.7 | % |
公司债券 | 259 | | | 275 | | | (16) | | | (5.8) | % |
SBA集合证券 | 1,291 | | | 1,554 | | | (263) | | | (16.9) | % |
| $ | 339,661 | | | $ | 299,644 | | | $ | 40,017 | | | 13.4 | % |
我们的可供出售的CLO组合由投资级头寸组成,这些头寸在各自的证券化结构中处于高级别部分。截至2024年6月30日,本公司确定,由于非信贷相关因素,所有可供出售的减值证券的公允价值均低于其摊销成本基础。因此,公司在2024年6月30日没有携带ACL。我们的可供出售的证券可用于质押以获得FHLB借款和公共存款,或可出售以满足流动性需求s.
截至2024年6月30日,我们持有的投资被归类为持有至到期,扣除ACL后的摊销成本为280万美元,比2023年12月31日的300万美元减少了20万美元。有关这些证券的性质和所需ACL的进一步详细信息,请参阅之前与我们持有至到期证券相关的信用损失费用讨论,截止日期为2024年6月30日。
下表列出了我们债务证券的摊销成本和平均收益率,按类型和合同期限分列:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止日期:2024年6月30日 |
| | 一年或更短时间 | | 一年后,但在五年内 | | 五年后,但在十年内 | | 十年后 | | 总 |
(千美元) | | 摊销 成本 | | 平均值 产率 | | 摊销 成本 | | 平均值 产率 | | 摊销 成本 | | 平均值 产率 | | 摊销 成本 | | 平均值 产率 | | 摊销 成本 | | 平均值 产率 |
抵押贷款支持证券 | | $ | 5 | | | 3.07 | % | | $ | 8,248 | | | 5.12 | % | | $ | 1,182 | | | 2.64 | % | | $ | 61,348 | | | 4.56 | % | | $ | 70,783 | | | 4.60 | % |
资产支持证券 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 1,035 | | | 7.29 | % | | — | | | — | % | | 1,035 | | | 7.29 | % |
州和市 | | 573 | | | 3.87 | % | | 2,153 | | | 2.82 | % | | 261 | | | 2.23 | % | | 503 | | | 2.66 | % | | 3,490 | | | 2.92 | % |
CLO证券 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 46,191 | | | 7.27 | % | | 220,973 | | | 7.33 | % | | 267,164 | | | 7.32 | % |
公司债券 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 267 | | | 5.14 | % | | — | | | — | % | | 267 | | | 5.14 | % |
SBA集合证券 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 398 | | | 2.73 | % | | 987 | | | 2.37 | % | | 1,385 | | | 2.47 | % |
可供出售的证券总额 | | $ | 578 | | | 3.87 | % | | $ | 10,401 | | | 4.65 | % | | $ | 49,334 | | | 7.09 | % | | $ | 283,811 | | | 6.71 | % | | $ | 344,124 | | | 6.70 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
持有至到期的证券: | | $ | — | | | — | % | | $ | 4,614 | | | — | % | | $ | 1,335 | | | 11.73 | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 5,949 | | | 2.44 | % |
负债
截至2024年6月30日,负债总额为49.09亿美元,而2023年12月31日为44.83亿美元,增加了4.262亿美元,其组成部分如下。
存款
下表总结了我们的存款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | | $Change | | 更改百分比 |
无息需求 | | $ | 1,689,531 | | | $ | 1,632,022 | | | $ | 57,509 | | | 3.5 | % |
生息需求 | | 847,387 | | | 757,455 | | | 89,932 | | | 11.9 | % |
个人退休账户 | | 48,991 | | | 52,195 | | | (3,204) | | | (6.1 | %) |
货币市场 | | 592,667 | | | 568,772 | | | 23,895 | | | 4.2 | % |
储蓄 | | 545,807 | | | 555,047 | | | (9,240) | | | (1.7 | %) |
存单 | | 252,641 | | | 265,525 | | | (12,884) | | | (4.9 | %) |
经纪定期存款 | | 414,987 | | | 146,458 | | | 268,529 | | | 183.3 | % |
其他经纪存款 | | 7 | | | 4 | | | 3 | | | 75.0 | % |
总存款 | | $ | 4,392,018 | | | $ | 3,977,478 | | | $ | 414,540 | | | 10.4 | % |
存款总额增加414.5元,增幅为10.4%,主要是由于无息活期存款、有息活期存款、货币市场存款及经纪定期存款增加。该公司的所有其他材料存款类别都出现了下降。其他经纪存款是从批发来源获得的非到期存款。截至2024年6月30日,有息活期存款、无息存款、货币市场存款、其他经纪存款和储蓄存款占存款总额的84%,个人退休账户、存单和经纪定期存款占存款总额的16%。截至2024年6月30日和2023年12月31日,我们估计未投保存款分别为1,877,635,000美元和1,840,621,000美元。
截至2024年6月30日,我们持有6800万美元的定期存款,达到或超过联邦存款保险公司(FDIC)的保险限额。下表提供了截至2024年6月30日超过FDIC保险限额的定期存款的期限分布信息:
| | | | | | | | |
(千美元) | | 完毕 $250,000 |
成熟性 | | |
3个月或更短时间 | | $ | 30,611 | |
超过3至6个月 | | 16,306 | |
超过6至12个月 | | 14,314 | |
超过12个月 | | 1,788 | |
| | $ | 63,019 | |
下表汇总了我们的平均存款余额和加权平均利率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2024年6月30日的三个月 | | 截至2023年6月30日的三个月 |
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(千美元) | | 平均值 天平 | | 加权 平均费率 | | % 总 | | 平均值 天平 | | 加权 平均费率 | | % 总 |
生息需求 | | $ | 748,699 | | | 0.63 | % | | 17 | % | | $ | 804,799 | | | 0.36 | % | | 20 | % |
个人退休账户 | | 49,917 | | | 1.41 | % | | 1 | % | | 60,171 | | | 0.69 | % | | 1 | % |
货币市场 | | 565,612 | | | 2.91 | % | | 13 | % | | 506,782 | | | 1.33 | % | | 13 | % |
储蓄 | | 541,408 | | | 1.10 | % | | 12 | % | | 529,952 | | | 0.36 | % | | 13 | % |
存单 | | 257,292 | | | 3.04 | % | | 6 | % | | 286,253 | | | 1.26 | % | | 7 | % |
经纪定期存款 | | 433,096 | | | 5.29 | % | | 10 | % | | 244,721 | | | 4.63 | % | | 6 | % |
其他经纪存款 | | 71,196 | | | 5.43 | % | | 2 | % | | 13,188 | | | 5.26 | % | | — | % |
计息存款总额 | | 2,667,220 | | | 2.34 | % | | 61 | % | | 2,445,866 | | | 1.13 | % | | 60 | % |
无息需求 | | 1,832,154 | | | — | | | 39 | % | | 1,598,733 | | | — | | | 40 | % |
总存款 | | $ | 4,499,374 | | | 1.39 | % | | 100 | % | | $ | 4,044,599 | | | 0.68 | % | | 100 | % |
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| | 截至2024年6月30日的六个月 | | 截至2023年6月30日的六个月 |
(千美元) | | 平均值 天平 | | 加权 平均收益率 | | % 总 | | 平均值 天平 | | 加权 平均收益率 | | % 总 |
生息需求 | | $ | 740,223 | | | 0.55 | % | | 17 | % | | $ | 820,467 | | | 0.32 | % | | 20 | % |
个人退休账户 | | 50,675 | | | 1.34 | % | | 1 | % | | 62,663 | | | 0.61 | % | | 2 | % |
货币市场 | | 567,604 | | | 2.86 | % | | 13 | % | | 502,456 | | | 1.13 | % | | 12 | % |
储蓄 | | 537,551 | | | 1.05 | % | | 12 | % | | 537,404 | | | 0.29 | % | | 13 | % |
存单 | | 260,427 | | | 2.94 | % | | 6 | % | | 292,665 | | | 1.00 | % | | 7 | % |
经纪定期存款 | | 358,807 | | | 5.29 | % | | 8 | % | | 172,354 | | | 3.95 | % | | 4 | % |
其他经纪存款 | | 44,528 | | | 5.43 | % | | 1 | % | | 6,768 | | | 5.24 | % | | — | % |
计息存款总额 | | 2,559,815 | | | 2.17 | % | | 58 | % | | 2,394,777 | | | 0.85 | % | | 58 | % |
无息需求 | | 1,782,257 | | | — | | | 42 | % | | 1,651,463 | | | — | | | 42 | % |
总存款 | | $ | 4,342,072 | | | 1.28 | % | | 100 | % | | $ | 4,046,240 | | | 0.50 | % | | 100 | % |
该公司的存款基础由大量客户组成,这些客户的账户遍布6个州的63个地点。我们的存款基础在地理和行业方面都是多样化的,主要由零售和中小型企业客户组成。我们的大部分存款都是FDIC保险的,我们在前一年看到的某些存款类型的流失似乎延续了我们在前几个季度看到的趋势:大流行时期激增余额的正常化,以及对利率敏感的过剩余额向其他投资的转移。
其他借款
客户回购协议
以下是截至2024年6月30日和截至2023年12月31日的六个月的客户回购协议摘要:
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
期末未清偿款项 | | $ | — | | | $ | — | |
期末加权平均利率 | | — | % | | — | % |
本报告所述期间的平均每日结余 | | $ | — | | | $ | 723 | |
期内加权平均利率 | | — | % | | 0.03 | % |
期内最高月末结余 | | $ | — | | | $ | 3,208 | |
我们的客户回购协议一般是隔夜到期的。这些余额的差异可归因于正常的客户行为和影响其流动性头寸的季节性因素。
联邦住房金融局取得进展
以下提供了截至2024年6月30日止六个月和截至2023年12月31日止年度的FHLb预付款摘要:
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(千美元) | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
期末未清偿款项 | | $ | 280,000 | | | $ | 255,000 | |
期末加权平均利率 | | 5.64 | % | | 5.65 | % |
期内平均未偿金额 | | 196,667 | | | 194,795 | |
期内加权平均利率 | | 5.56 | % | | 5.30 | % |
期内最高月末余额 | | 280,000 | | | 530,000 | |
我们的FHLb预付款由资产抵押,包括某些贷款的一揽子抵押。截至2024年6月30日和2023年12月31日,我们来自FHLb的未使用和可用预付款分别为63640万美元和58700万美元。
附属票据
以下提供了截至2024年6月30日我们的次级票据摘要:
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(千美元) | | 面值 | | 账面价值 | | 到期日 | | 活期利率 | | 首次重新定价日期 | | 重新定价日的可变利率 | | 初始发行成本 |
附属债券于2019年11月27日发行 | | $ | 39,500 | | | $ | 39,349 | | | 2029 | | 4.875% | | 11/27/2024 | | 三个月伦敦银行同业拆息加3.330厘 | | $ | 1,218 | |
附属债券于2021年8月26日发行 | | 70,000 | | | 69,590 | | | 2031 | | 3.500% | | 9/01/2026 | | 三个月SOFR加2.860% | | $ | 1,776 | |
| | $ | 109,500 | | | $ | 108,939 | | | | | | | | | | | |
附属债券每半年支付一次利息,每半年支付一次,但不包括第一个重新定价日期,此后按年浮动利率每季度支付一次。吾等可于各自的首次重新定价日期及其后的任何预定利息支付日起,按赎回价格赎回全部或部分附属债券,赎回价格相等于将赎回的附属债券的未偿还本金金额,另加赎回日(但不包括赎回日)的应计及未付利息。
附属票据按账面价值作为负债计入综合资产负债表;然而,就监管而言,该等债务的账面价值符合纳入第二级监管资本的资格。与附属票据有关的发行成本已从资产负债表上的附属票据负债中扣除。债务发行成本采用有效利息法按到期日摊销,并确认为利息支出组成部分。
附属票据在偿付权上从属于本公司现有及未来的优先债务,并在结构上从属于本公司附属公司的现有及未来债务及其他债务。
次级债券
以下是截至2024年6月30日我们的次级债券摘要:
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(千美元) | | 面值 | | 账面价值 | | 到期日 | | 利率 |
国家银行股份资本信托II | | $ | 15,464 | | | $ | 13,707 | | | 2033年9月 | | 三个月SOFR+3.26% |
国家银行股份资本信托III | | 17,526 | | | 13,759 | | | 2036年7月 | | 三个月SOFR+1.64% |
ColoEast资本信托I | | 5,155 | | | 3,879 | | | 2035年9月 | | 三个月SOFR+1.86% |
ColoEast资本信托II | | 6,700 | | | 5,005 | | | 2037年3月 | | 三个月SOFR+2.05% |
硅谷银行法定信托I | | 3,093 | | | 2,929 | | | 2032年9月 | | 三个月SOFR+3.66% |
山谷银行法定信托II | | 3,093 | | | 2,763 | | | 2034年7月 | | 三个月SOFR+3.01% |
| | $ | 51,031 | | | $ | 42,042 | | | | | |
这些债券是无担保债务,发行给未合并子公司的信托公司。这些信托公司反过来又向无关投资者发行了具有相同支付条款的信托优先证券。债券可由本公司按面值加任何应计但未付利息赎回;然而,我们目前并无计划在到期前赎回该等债券。债券的利息按季度计算,按合同利率计算,相当于三个月SOFR加2.41%的加权平均利差。作为2013年10月15日收购National BancShares,Inc.、2016年8月1日收购ColoEast和2017年12月9日收购硅谷的购买会计调整的一部分,我们将次级债券的账面价值调整为截至各自收购日期的公允价值。债券的折价将继续在到期时摊销,并确认为利息支出的组成部分。
债券作为负债计入我们的综合资产负债表;然而,出于监管目的,这些债务符合纳入监管资本的资格,但受某些限制的限制。截至2024年6月30日,在计算一级资本时,所有4,200万美元的账面价值都是允许的。
资本资源与流动性管理
资本资源
截至2024年6月30日,我们的股东权益总额为874.2美元,而截至2023年12月31日,我们的股东权益总额为864.4美元,增加了980美元万。在此期间,股东权益增加,主要是由于我们的净收入为690万美元。
流动性管理
我们对流动性的定义是,我们有能力产生足够的现金,为当前的贷款需求、存款提取、其他现金需求和支付需求提供资金,并以其他方式持续运营。
我们在控股公司层面以及我们的银行子公司层面管理流动性。这两个层面的流动资金管理都是至关重要的,因为控股公司和我们的银行子公司有不同的资金需求和来源,每一个都受到监管指导方针和要求的约束,要求最低水平的流动资金。我们相信我们的流动资金比率达到或超过该等指引,而我们目前的状况足以满足我们目前及未来的流动资金需求。
作为我们流动性管理过程的一部分,我们定期对我们的资产负债表进行压力测试,以确保我们能够持续承受意外的流动性冲击,如突然或长期的物质存款流失。这一分析明确考虑了任何有意义的存款集中的直接流失,例如我们代表抵押贷款仓库客户持有的服务存款。
我们的流动性需求主要通过运营现金流、收到贷款和投资组合中的预付和到期余额、债务融资和增加客户存款来满足。我们的流动资金状况得到流动资产和负债的管理以及其他资金来源的支持。流动资产包括现金、银行的利息存款、出售的联邦基金、可供出售的证券以及我们投资和贷款组合中的到期或预付余额。流动负债包括核心存款、购买的联邦基金、根据回购协议出售的证券和其他借款。其他资金来源包括出售贷款、中介存款、发行额外的抵押借款,如FHLB预付款或从美联储借款、发行债务证券和发行普通证券。有关我们的经营、投资和融资现金流的更多信息,请参阅我们的合并财务报表中提供的合并现金流量表。
除上述来源提供的流动资金外,我们的附属银行与其他银行保持代理关系,以便在需要额外流动资金时出售贷款或购买隔夜资金。截至2024年6月30日,TBK银行从联邦储备银行贴现窗口有52060美元的未使用借款能力,以及与七家非关联银行的无担保联邦基金信贷额度,总计22750美元万,没有针对这些额度预付款的金额。此外,截至2024年6月30日,我们从联邦住房金融局获得了63640美元的未使用和可用的万预付款。我们历史上一直利用FHLB预付款来支持我们的抵押贷款仓库贷款组合中波动的、有时是不可预测的余额,我们仍然有能力这样做。
合同义务
下表汇总了截至2024年6月30日我们对未来付款的合同义务和其他承诺。表中列出的债务金额仅反映本金金额,不包括我们有义务支付的利息金额。表中还排除了一些以现金结算的债务。这些被排除的项目反映在我们的综合资产负债表中,包括没有规定到期日的存款、应付贸易账款和应计应付利息。
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| | 应付款期限-2024年6月30日 |
(千美元) | | 总 | | 一年或一年 较少 | | 一次过后 但在内心 三年 | | 三点之后 但在内心 五年 | | 五点以后 年 |
| | | | | | | | | | |
联邦住房贷款银行预付款 | | $ | 280,000 | | | $ | 250,000 | | | $ | 15,000 | | | $ | 15,000 | | | $ | — | |
附属票据 | | 109,500 | | | — | | | — | | | — | | | 109,500 | |
次级债券 | | 51,031 | | | — | | | — | | | — | | | 51,031 | |
经营租赁协议 | | 34,437 | | | 5,866 | | | 10,940 | | | 9,033 | | | 8,598 | |
规定到期日的定期存款 | | 716,619 | | | 687,628 | | | 24,220 | | | 4,771 | | | — | |
合同债务总额 | | $ | 1,191,587 | | | $ | 943,494 | | | $ | 50,160 | | | $ | 28,804 | | | $ | 169,129 | |
监管资本要求
我们的资本管理包括提供股权以支持我们目前和未来的运营。我们受到联邦和州银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本要求可能引发监管机构采取某些强制性的、可能的额外酌情行动,如果采取这些行动,可能会对公司或Tbk银行的财务报表产生直接的实质性影响。有关我们的监管资本要求的进一步信息,请参阅本报告其他部分包括的综合财务报表的附注9-监管事项。
表外安排
在正常业务过程中,我们进行各种交易,根据公认会计原则,这些交易不包括在我们的综合资产负债表中。我们进行这些交易是为了满足我们客户的融资需求。这些交易包括提供信用证、备用信用证和商业信用证的承诺,这些信用证在不同程度上涉及超过综合资产负债表确认金额的信用风险和利率风险。有关进一步资料,请参阅本报告其他部分所载综合财务报表简明附注中附注7的表外贷款承诺。
关键会计政策和估算
我们的会计政策是理解管理层对我们的经营结果和财务状况的讨论和分析的基础。我们确认了某些重大会计政策,这些政策在作出影响我们综合财务报表中报告金额的某些估计和假设时涉及更高程度的判断和复杂性。我们认为在编制我们的综合财务报表时最关键的重要会计政策是确定信贷损失准备。自2023年12月31日以来,在“关键会计政策和估计”和我们的2023年Form 10-k综合财务报表附注1中进一步描述的关键会计政策没有任何变化。
近期发布的会计公告
有关最近发布的会计声明及其对我们综合财务报表的预期影响的详细信息,请参阅本报告其他部分所附合并财务报表简明附注中的附注1-重要会计政策摘要。
前瞻性陈述
本文件包含根据1995年“私人证券诉讼改革法”的安全港条款作出的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述反映了我们对未来事件和我们的财务表现等方面的当前看法。这些陈述经常但不总是通过使用诸如“可能”、“应该”、“可能”、“预测”、“潜在”、“相信”、“可能结果”、“预期”、“继续”、“将”、“预期”、“寻求”、“估计”、“打算”、“计划”、“预测”、“将会”和“展望”等词语或短语来作出,或这些词语的负面版本,或具有未来或前瞻性的其他可比词语。这些前瞻性陈述不是历史事实,是基于当前对本行业的预期、估计和预测、管理层的信念和管理层做出的某些假设,其中许多从本质上讲是固有的不确定因素,超出了我们的控制范围,尤其是与新冠肺炎相关的事态发展。因此,我们提醒您,任何此类前瞻性陈述都不是对未来业绩的保证,可能会受到难以预测的风险、假设和不确定性的影响。尽管我们认为这些前瞻性陈述中反映的预期在作出之日是合理的,但实际结果可能与前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同。
存在或将有重要因素可能导致我们的实际结果与这些前瞻性陈述中显示的结果大不相同,包括但不限于以下几点:
•总体上以及银行和非银行金融服务业的商业和经济状况,在全国和我们当地市场区域内;
•我们降低风险敞口的能力;
•我们保持历史收益趋势的能力;
•管理人员的变动;
•利率风险;
•我们的产品和服务集中在运输业;
•与我们的贷款组合相关的信用风险;
•我们的贷款组合缺乏经验;
•资产质量恶化和更高的贷款冲销;
•处置不良资产所需的时间和精力;
•我们在为可能的贷款损失和其他估计建立准备金时所作的假设和估计不准确;
•与被收购业务的整合和任何未来收购相关的风险;
•我们成功地识别和解决与我们未来可能的收购相关的风险的能力,以及我们之前和可能的未来收购使投资者更难评估我们的业务、财务状况和运营结果的风险,并削弱了我们准确预测未来业绩的能力;
•缺乏流动性;
•我们持有的待售证券的公允价值和流动性的波动;
•投资证券、商誉、其他无形资产或递延税项资产的减值;
•我们的风险管理策略;
•与我们的贷款活动相关的环境责任;
•银行和非银行金融服务业在国家、区域或地方的竞争加剧,这可能对定价和条款产生不利影响;
•我们财务报表和相关披露的准确性;
•我国财务报告内部控制存在重大缺陷;
•系统故障或故障,以防止我们的网络安全遭到破坏;
•针对我们的诉讼和其他法律程序的发起和结果,或我们成为受制于我们的诉讼和其他法律程序;
•净营业亏损结转变动情况;
•联邦税法或政策的变化;
•最近和未来立法和监管变化的影响,包括银行、证券和税收法律和法规的变化,如《多德-弗兰克法案》及其监管机构对其的适用;
•政府的货币和财政政策;
•FDIC、保险和其他保险的范围和费用的变化;
•未能获得监管部门对未来收购的批准;
•增加我们的资本金要求。
上述因素不应被解释为包罗万象。如果与这些或其他风险或不确定性相关的一个或多个事件成为现实,或者如果我们的基本假设被证明是错误的,实际结果可能与我们预期的大不相同。因此,您不应过度依赖任何此类前瞻性陈述。任何前瞻性陈述仅在发表之日起发表,我们不承担任何义务公开更新或审查任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事态发展或其他原因。新的因素不时出现,我们无法预测哪些因素会出现。此外,我们无法评估每个因素对我们业务的影响,或任何因素或因素组合可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同的程度。
第3项
关于市场风险的定量和定性披露
资产负债管理与利率风险
我们资产和负债管理职能的主要目标是评估资产负债表内的利率风险,并在实现净收益最大化和保持充足的流动性和资本水平的同时,对利率风险进行受控假设。我们子公司银行的董事会监督我们的资产和负债管理职能,该职能由我们的首席财务官管理。我们的首席财务官定期与我们的高级执行管理团队会面,以审查我们的资产和负债对市场利率变化、本地和全国市场状况以及市场利率的敏感性。该小组还审查我们的流动性、资本、存款组合、贷款组合和投资头寸。
作为一家金融机构,我们市场风险的主要组成部分是利率波动。利率的波动最终将影响我们大部分资产和负债的收入和支出水平,以及所有有息资产和有息负债的公允价值,但离到期时间较短的资产和有息负债除外。利率风险是指未来利率变动可能造成的经济损失。这些经济损失可以反映为未来净利息收入的损失和/或当前公允价值的损失。
我们主要通过在正常业务过程中构建资产负债表来管理对利率的敞口。我们通常不会为了管理利率风险而签订衍生品合约,但我们可能会选择在未来这样做。根据我们业务的性质,我们不受外汇或大宗商品价格风险的影响。我们不拥有任何交易资产。
我们使用一个利率风险模拟模型来检验净利息收入和资产负债表的利率敏感性。对即时平行利率变动情景进行建模,并利用这些情景评估风险,并为预计净息差的可接受变化建立风险敞口限制。这些情景被称为利率冲击,它们模拟利率的瞬时变化,并使用各种假设,包括但不限于贷款和证券的预付款、存款衰减率、贷款和存款的定价决策,以及资产和负债现金流的再投资和重置。我们还分析了股权作为衡量利率风险的次要指标的经济价值。这是对净利息收入的补充措施,其中计算的价值是资产的公允价值减去负债的公允价值的结果。股权的经济价值是对利率风险的较长期看法,因为它衡量的是所有未来现金流的现值。利率变化对这一计算的影响是针对我们未来收益的风险进行分析的,并与净利息收入分析一起使用。
下表汇总了截至2024年6月30日和2023年12月31日的净利息收入与不变利率的模拟变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| | 未来12个月 | | 月份 13-24 | | 未来12个月 | | 月份 13-24 |
+400个基点 | | 11.1 | % | | 13.4 | % | | 17.0 | % | | 19.2 | % |
+300个基点 | | 8.3 | % | | 10.0 | % | | 12.8 | % | | 14.3 | % |
+200个基点 | | 5.5 | % | | 6.6 | % | | 8.5 | % | | 9.5 | % |
+100个基点 | | 2.8 | % | | 3.3 | % | | 4.3 | % | | 4.8 | % |
统一费率 | | 0.0 | % | | 0.0 | % | | 0.0 | % | | 0.0 | % |
-100个基点 | | (3.7 | %) | | (4.7 | %) | | (4.7 | %) | | (5.7 | %) |
-200个基点 | | (7.4 | %) | | (9.5 | %) | | (9.4 | %) | | (11.4 | %) |
-300个基点 | | (11.1 | %) | | (14.0 | %) | | (14.3 | %) | | (17.7 | %) |
-400个基点 | | (14.9 | %) | | (18.8 | %) | | (18.0 | %) | | (22.7 | %) |
下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日我们股票经济价值的变化,假设利率立即平行变化:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 风险股权经济价值(%) |
| | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
+400个基点 | | 14.6 | % | | 18.3 | % |
+300个基点 | | 11.7 | % | | 14.6 | % |
+200个基点 | | 8.6 | % | | 10.5 | % |
+100个基点 | | 4.8 | % | | 5.9 | % |
统一费率 | | 0.0 | % | | 0.0 | % |
-100个基点 | | (6.7 | %) | | (6.7 | %) |
-200个基点 | | (13.8 | %) | | (13.9 | %) |
-300个基点 | | (21.2 | %) | | (21.5 | %) |
-400个基点 | | (28.9 | %) | | (28.8 | %) |
许多假设被用来计算利率波动的影响。由于几个因素,实际结果可能与我们的预测大不相同,包括利率变化的时机和频率、市场状况和收益率曲线的形状。上述利率风险的计算并不包括本公司管理层可能因应预期利率变动而采取的风险管理行动,而实际结果亦可能因因应利率变动而采取的任何行动而有所不同。
作为我们资产/负债管理策略的一部分,我们的管理层强调发放期限较短的贷款以及浮动利率贷款,以限制加息带来的负面风险。我们还希望获得存款交易账户,特别是无息或低息的非到期存款账户,这些账户的成本对利率变化不那么敏感。我们打算将我们的战略重点放在利用我们的存款基础和运营平台来增加这些存款交易账户。
项目4
控制和程序
披露控制和程序
截至本季度报告Form 10-Q所涵盖的期间结束时,公司在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下,对其披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。在设计和评估披露控制和程序时,管理层认识到,任何控制和程序,无论设计和操作多么良好,都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证,管理层必须在评估其控制和程序时作出判断。根据这一评估,公司首席执行官和首席财务官得出结论,公司的披露控制和程序(如《交易所法》第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义)在本报告所涉期间结束时有效。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年6月30日的季度内,公司对财务报告的内部控制(定义见《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)条)没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼
我们不时地参与各种与我们的业务活动相关的诉讼事宜。除下文所述外,吾等目前并无参与任何法律诉讼,而吾等相信诉讼结果会对吾等的业务、前景、财务状况、流动资金、经营业绩、现金流或资本水平产生重大不利影响。
我们是美国联邦索赔法院诉讼的当事人,要求裁决美国邮政服务(“USPS”)有义务就其单独支付给我们的客户(USPS的供应商根据其与此类实体签订的合同运输邮件)向我们支付总计约1940美元万的发票(“错误付款”),这违反了向USPS提供的此类付款应直接支付给我们的通知(“错误定向付款”)。尽管我们认为我们有正当的索赔要求,即USPS有义务就此类应收账款向我们付款,并且USPS将有能力支付此类款项,但这起诉讼中的问题是新的法律问题,几乎没有先例,不能保证法院会同意我们对这些问题的法律解释。如果法院在这起诉讼中做出不利于我们的裁决,我们唯一的追索权将是针对我们的客户,他们在收到错误定向的付款时没有按要求将款项汇给我们,并且可能没有能力向我们支付此类款项。因此,在这种情况下,我们可能会招致高达全额错误定向付款的损失,这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果造成重大影响。
本公司透过其直接及间接全资附属公司购买及收取应付予持牌货运经纪公司Surge Transport,Inc.(“Surge”)的应收账款,作为向该等实体提供的保理服务的一部分。2023年7月24日,浪涌向佛罗里达州中区的美国破产法院申请破产保护。关于破产程序,由汽车承运人、应急催收代理和保理公司组成的某些索赔人提出申诉,声称该等实体对就该等购买的应收账款向本公司支付的金额拥有所有权权益或其他权利。法院尚未对此类投诉做出裁决。在对此类投诉作出不利裁决的情况下,Triumph可能被要求向此类索赔人交出或支付其从此类应收款上收取的全部或部分金额。该公司和诉讼当事人正在与2024年3月29日由Surge提交的重组计划一起敲定所有索赔的有条件和解。该计划尚未得到确认。由于任何损失敞口的存在或程度的不确定性,凯旋目前无法计算任何准备金损失。
第1A项。风险因素
与公司在截至2023年12月31日的年度报告中披露的10-k表格中披露的风险因素相比,公司的风险因素没有实质性变化。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
没有。
项目3.高级证券违约
不适用。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
项目5.其他信息
内幕交易安排和政策
2023年9月6日,李先生。亚当·D·纳尔逊,本公司的常务副秘书长总裁和总法律顾问,通过了一项书面计划,行使和出售不合格的股票期权,以购买我们的普通股,旨在满足规则10b5-1(C)根据交易法(“纳尔逊交易计划”)的积极防御条件。纳尔逊交易计划涵盖行使和出售最多20,160在(1)纳尔逊交易计划执行后90天和(2)公司在截至2023年9月30日的10-Q表格财务业绩公开披露后的第二个交易日开始的几次交易中购买公司普通股股票的非限定股票期权,并将在2024年11月29日之前停止或出售受纳尔逊交易计划约束的所有股票。自.起2024年7月11日,所有期权已根据纳尔逊交易计划行使(并出售由此产生的普通股)。
在……上面2024年5月6日、巴特勒先生。爱德华·J·施雷耶,本公司的常务副总裁兼首席运营官, 通过一份出售我们普通股的书面计划,旨在满足交易法下规则10b5-1(C)的积极防御条件(“Schreyer交易计划”)。Schreyer交易计划涵盖最多12,257在(1)执行Schreyer交易计划后90天和(2)公司在截至2024年6月30日的10-Q表格中公开披露财务业绩后的第二个交易日开始的几次交易中,公司普通股的股票将在2025年1月31日之前或受Schreyer交易计划约束的所有股票的出售时停止。
截至2024年第二季度末,无本公司所有其他董事或高管均采纳了规则10b5-1的交易计划,并无董事或高管终止规则10b5-1的交易计划,或采纳或终止非规则10b5-1的交易安排(定义见S-K规则第408(C)项)。
项目6.展品
陈列品(标有“†”的展品表示管理合同或补偿计划或安排)
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3.1 | | 第二次修订和重新修订的注册人成立证书,2014年11月7日生效,通过引用附件3.1并入,于2014年11月13日向美国证券交易委员会提交的8-k表格。 |
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3.2 | | 凯旋银行第二次修订和重新修订的成立证书,通过引用附件3.1并入,形成8-k表,于2018年5月10日提交美国证券交易委员会。 |
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3.3 | | 凯旋银行第二次修订和重新修订的成立证书,通过引用附件3.1并入,形成8-k表,于2022年12月1日提交给美国证券交易委员会。 |
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3.4 | | 第二次修订和重新修订的注册人章程,于2014年11月7日生效,通过引用附件3.2并入,于2014年11月13日提交给美国证券交易委员会。 |
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3.5 | | Triumph Bancorp,Inc.第二次修订和重新修订的章程的第1号修正案,通过引用附件3.2并入,以形成8-k表,于2018年5月10日向美国证券交易委员会提交。 |
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3.6 | | Triumph Bancorp,Inc.第二次修订和重新修订章程的第2号修正案,通过引用附件3.2并入其中,以形成8-k表,于2022年12月1日提交给美国证券交易委员会。 |
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10.1† | | 凯旋金融公司2014年综合激励计划下限制性股票奖励协议的格式。 |
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10.2† | | 凯旋金融公司2014年综合激励计划下业绩限制性股票单位奖励协议(银行)的形式。 |
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10.3† | | 凯旋金融股份有限公司2014年综合激励计划下业绩限制性股票单位奖励协议(金融科技)的形式。 |
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10.4† | | Triumph Financial,Inc.2014综合激励计划下的非限定期权协议格式。 |
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31.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的第13a-14(A)条规定的首席执行官证书。 |
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31.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的第13a-14(A)条对首席财务官的证明。 |
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32.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官和首席财务官的认证。 |
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101.INS | | 内联XBRL实例文档(该实例文档不会出现在交互数据文件中,因为它的XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中)。 |
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101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档。 |
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101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档。 |
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101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 |
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101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 |
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101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 |
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104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中)。 |
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* 根据法规S-k第601(a)(5)项,省略了附表和附件。任何遗漏的附表或附件的副本将应要求向美国证券交易委员会提供,但双方可以根据《交易法》第240亿.2条要求对如此提供的任何文件进行保密处理。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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| | 凯旋金融公司 |
| | (注册人) |
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日期: | 2024年7月17日 | /s/ Aaron P. Graft |
| | 亚伦·P·格拉芙特 总裁与首席执行官 |
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日期: | 2024年7月17日 | /s/ W。布拉德利·沃斯 |
| | W.布拉德利·沃斯 首席财务官 |