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ReportableSegments会员BSX：拉丁美洲和加拿大会员2022-01-012022-09-300000885725BSX：新兴市场成员2023-07-012023-09-300000885725BSX：新兴市场成员2022-07-012022-09-300000885725BSX：新兴市场成员2023-01-012023-09-300000885725BSX：新兴市场成员2022-01-012022-09-30
目录

美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格 10-Q
☑
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年9月30日
或者
☐
根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告
委员会文件编号1-11083
波士顿科学公司
（注册人章程中规定的确切名称）
特拉华04-2695240
（公司或组织的州或其他司法管辖区）（美国国税局雇主识别号）
    300 波士顿科学之路， 马尔伯勒， 马萨诸塞                    01752-1234
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
508683-4000
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个课程的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，面值每股0.01美元BSX纽约证券交易所
2027 年到期的优先票据 0.625%BSX27纽约证券交易所
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的☑ 没有 ☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☑ 没有 ☐
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速文件管理器☑加速过滤器☐
非加速过滤器☐规模较小的申报公司☐
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐ 没有 ☑
普通股的已发行股数，美元0.01 截至2023年10月31日，每股面值为 1,464,982,777。

目录

目录
  页号
 
第一部分
财务信息
3
   
第 1 项。
合并财务报表
3
   
 
合并运营报表（未经审计）
3
   
综合收益（亏损）合并报表（未经审计）
4
 
合并资产负债表（未经审计）
5
合并股东权益表（未经审计）
6
   
 
合并现金流量表（未经审计）
7
   
 
合并财务报表附注（未经审计）
9
   
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
38
   
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
57
   
第 4 项。
控制和程序
58
第二部分
其他信息
59
   
第 1 项。
法律诉讼
59
   
第 1A 项。
风险因素
59
第 5 项。
其他信息
59
第 6 项。
展品
59
   
签名
 
60
2
目录

第一部分
财务信息

第 1 项。合并财务报表

波士顿科学公司及其子公司
合并运营报表（未经审计）

三个月已结束
九月三十日		九个月已结束
九月三十日
（以百万计，每股数据除外）2023202220232022
净销售额$3,527 $3,170 $10,515 $9,440 
销售产品的成本1,101 979 3,198 2,945 
毛利润2,426 2,191 7,317 6,495 
运营费用：
销售、一般和管理费用1,242 1,132 3,811 3,357 
研究和开发费用356 339 1,051 993 
特许权使用费11 11 35 34 
摊销费用208 202 620 604 
无形资产减值费用1 125 58 132 
或有对价净支出（收益）12 20 43 68 
重组净费用（积分）15 4 51 18 
与诉讼相关的净费用（贷项）(111)— (111)42 
 1,733 1,833 5,558 5,248 
营业收入（亏损）693 358 1,759 1,247 
其他收入（支出）：
利息支出(66)(63)(200)(406)
其他，净额(18)(51)(78)(96)
所得税前收入（亏损）610 245 1,480 745 
所得税支出（福利）105 57 392 188 
净收益（亏损）504 188 1,088 558 
优先股股息— (14)(23)(42)
归属于非控股权益的净收益（亏损）(0)— (0)— 
归属于波士顿科学普通股股东的净收益（亏损）$505 $174 $1,065 $516 
普通股每股净收益（亏损）——基本$0.34 $0.12 $0.74 $0.36 
普通股每股净收益（亏损）——摊薄$0.34 $0.12 $0.73 $0.36 
加权平均已发行股数
基本1,464.5 1,431.6 1,448.8 1,429.7 
稀释1,475.0 1,440.0 1,459.1 1,438.7 

请参阅未经审计的合并财务报表附注。由于四舍五入，金额可能不足。
3
目录

波士顿科学公司及其子公司
综合收益（亏损）合并报表（未经审计）

三个月已结束
九月三十日		九个月已结束
九月三十日
（单位：百万）2023202220232022
净收益（亏损）$504 $188 $1,088 $558 
扣除税款的其他综合收益（亏损）：
外币折算调整21 26 (7)39 
衍生金融工具的净变化3 72 (25)229 
固定福利养老金和其他项目的净变动(0)1 (5)1 
其他综合收益（亏损）23 99 (37)269 
综合收益（亏损）$528 $287 $1,051 $827 
归属于非控股权益的综合收益(16)— (16)— 
归属于波士顿科学普通股股东的综合收益$511 $287 $1,035 $827 





































请参阅未经审计的合并财务报表附注。由于四舍五入，金额可能不足。
4
目录

波士顿科学公司及其子公司
合并资产负债表（未经审计）
 截至
（以百万计，股票和每股数据除外）2023年9月30日2022年12月31日
资产  
流动资产：  
现金和现金等价物$952 $928 
贸易应收账款，净额2,101 1,970 
库存2,404 1,867 
预付所得税307 264 
其他流动资产741 731 
流动资产总额6,504 5,760 
财产、厂房和设备，净额2,635 2,446 
善意13,608 12,920 
其他无形资产，净额5,849 5,902 
递延所得税资产3,840 3,942 
其他长期资产1,605 1,500 
总资产$34,043 $32,469 
负债和股东权益  
流动负债：  
当前的债务负债$513 $20 
应付账款929 862 
应计费用2,255 2,160 
其他流动负债882 761 
流动负债总额4,579 3,803 
长期债务8,386 8,915 
递延所得税91 144 
其他长期负债1,858 2,035 
承付款和意外开支
股东权益  
优先股，$0.01 面值-已授权 50,000,000 股票- 0 截至 2023 年 9 月 30 日发行的股票以及 10,062500 截至2022年12月31日的股票
— — 
普通股，$0.01 面值-已授权 2,000,000,000 股票-已发行 1,728,158,524 截至 2023 年 9 月 30 日的股票以及 1,696,633,993 截至2022年12月31日的股票
17 17 
国库股票，按成本计算- 263,289,848 截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日的股票
(2,251)(2,251)
额外的实收资本20,573 20,289 
留存收益/（累计赤字）315 (750)
扣除税款的累计其他综合收益（亏损）231 269 
股东权益总额18,886 17,573 
非控股权益243 — 
权益总额19,129 17,573 
负债和权益总额$34,043 $32,469 



请参阅未经审计的合并财务报表附注。由于四舍五入，金额可能不足。
5
目录

波士顿科学公司 和子公司
合并股东权益报表（未经审计）
三个月已结束
九月三十日		九个月已结束
九月三十日
（以百万计，股票数据除外）2023202220232022
发行的优先股
开始— 10,062500 10,062500 10,062500 
将强制性可转换优先股转换为普通股— — (10,062500)— 
结局— 10,062500 — 10,062500 
已发行的普通股
开始1,725,956,141 1,693,192,785 1,696,633,993 1,688,810,052 
股票薪酬计划的影响2,202,383 2,204,851 7,541,629 6,587,584 
将强制性可转换优先股转换为普通股— — 23,982,902 — 
结局1,728,158,524 1,695,397,636 1,728,158,524 1,695,397,636 
优先股
开始$— $0 $0 $0 
将强制性可转换优先股转换为普通股— — (0)— 
结局$— $0 — $0 
普通股
开始$17 $17 $17 $17 
股票薪酬计划的影响0 0 0 0 
将强制性可转换优先股转换为普通股— — 0 — 
结局$17 $17 $17 $17 
库存股
开始$(2,251)$(2,251)$(2,251)$(2,251)
回购普通股— — — — 
结局$(2,251)$(2,251)$(2,251)$(2,251)
额外的实收资本
开始$20,441 $20,103 $20,289 $19,986 
股票薪酬计划的影响132 116 285 233 
结局$20,573 $20,219 $20,573 $20,219 
留存收益/（累计赤字）
开始$(189)$(1,050)$(750)$(1,392)
净收益（亏损）504 188 1,088 558 
归属于非控股权益的净收益（亏损）0 — 0 — 
优先股股息— (14)(23)(42)
结局$315 $(876)$315 $(876)
扣除税款后的累计其他综合收益（亏损）
开始$208 $433 $269 $263 
其他综合收益（亏损）的变化23 99 (37)269 
结局$231 $532 $231 $532 
股东权益总额$18,886 $17,640 18,886 17,640 
非控股权益
开始$259 $— — — 
归属于非控股权益的净收益（亏损）(0)— (0)— 
其他综合收益（亏损）的变化(16)— (16)— 
非控制性所有权权益的变更— — 259 — 
结局$243 $— 243 — 
权益总额$19,129 $17,640 19,129 17,640 



请参阅未经审计的合并财务报表附注。由于四舍五入，金额可能不足。
6
目录

波士顿科学公司及其子公司
合并现金流量表（未经审计）

截至9月30日的九个月
（单位：百万）20232022
净收益（亏损）$1,088 $558 
调整净收益（亏损）与经营活动提供（用于）的现金
折旧和摊销883 842 
递延和预付所得税(74)(70)
股票薪酬支出174 165 
商誉和其他无形资产减值费用58 132 
投资和应收票据的净亏损（收益）48 46 
或有对价净支出（收益）43 68 
库存增加摊销6 32 
债务清偿成本— 194 
其他，净额33 92 
运营资产和负债的增加（减少），不包括购买会计：
贸易应收账款(164)(176)
库存(601)(275)
其他资产(43)(298)
应付账款、应计费用和其他负债95 (590)
由（用于）经营活动提供的现金1,546 719 
投资活动：  
购买不动产、厂房和设备以及内部使用软件(444)(376)
出售财产、厂房和设备的收益4 10 
收购业务的款项，扣除获得的现金(1,018)(1,542)
某些技术的投资和收购（付款）的收益(89)(31)
特许权使用费的收益23 54 
对冲合约结算（支付）的收益2 56 
由（用于）投资活动提供的现金(1,521)(1,828)
筹资活动：  
支付先前在采购会计中确定的或有对价(39)(335)
特许权使用费的付款(50)(75)
短期借款的付款— (250)
商业票据净增加（减少）(4)(1)
长期借款的付款和债务清偿费用— (3,184)
扣除债务发行成本后的长期借款收益— 3,270 
优先股支付的现金分红(28)(42)
用于净股票结算员工权益奖励的现金(54)(49)
根据员工股票薪酬和购买计划发行普通股的收益165 117 
由（用于）融资活动提供的现金(10)(549)
外汇汇率对现金的影响(8)(12)
现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物的净增加（减少）7 (1,671)
期初的现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物1,126 2,168 
期末现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物$1,132 $497 





请参阅未经审计的合并财务报表附注。由于四舍五入，金额可能不足。
7
目录

波士顿科学公司及其子公司
合并现金流量表（未经审计）
（补充信息）

截至9月30日的九个月
（单位：百万）20232022
补充信息
股票薪酬支出$174 $165 
转让的特许权使用费的非现金影响(23)(54)

截至9月30日，
对账未经审计的合并资产负债表中的金额：20232022
现金和现金等价物$952 $338 
其他流动资产中包含的限制性现金和限制性现金等价物
123 112 
其他长期资产中包含的限制性现金等价物
58 48 
期末现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物$1,132 $497 
























请参阅未经审计的合并财务报表附注。由于四舍五入，金额可能不足。
8
目录

合并财务报表附注（未经审计）

注释 A — 演示依据

随附的波士顿科学公司未经审计的合并财务报表是根据美国普遍接受的会计原则（GAAP）以及10-Q表的说明和第S-X条例第10条编制的，它们不包括GAAP要求的完整财务报表的所有信息和脚注。本报告中使用的 “我们”、“我们”、“我们的” 和 “公司” 等术语是指波士顿科学公司及其部门和子公司。管理层认为，公允列报所必需的所有调整（仅包括正常的经常性调整）均已包括在内。截至2023年9月30日的三个月和九个月的经营业绩不一定代表截至2023年12月31日的财年的预期业绩。因此，我们未经审计的合并财务报表及其脚注应与我们最新的10-k表年度报告第8项中包含的经审计的合并财务报表及其脚注一起阅读。

随附的未经审计的合并财务报表包括公司全资子公司和公司拥有控股财务权益的实体的账目。所有公司间余额和交易均已在合并中清除。2023年第一季度，我们收购了Acotec科学控股有限公司（Acotec）的多数股权投资，并选择延迟一个季度合并其财务报表。

本10-Q表季度报告中以百万计的金额是根据以千计的金额计算得出的。因此，由于四舍五入，各组成部分的总和可能不等于以百万为单位报告的总金额。由于使用了四舍五入的数字，表格中的某些列和行可能无法相加。列出的百分比是根据基础未四舍五入的金额计算得出的。
后续事件
我们会评估在随附的未经审计的合并资产负债表发布之日之后发生的事件，以确定是否可能在我们的财务报表中予以确认或披露。需要在财务报表中确认的项目已相应记录和披露。
需要在财务报表中披露（未确认的后续事件）的项目已相应披露。有关更多详情，请参阅附注 H — 承付款和意外开支。

附注 b — 收购、资产剥离和战略投资

我们随附的未经审计的合并财务报表包括被收购实体自相应收购之日起的经营业绩。鉴于已完成的收购或剥离的业绩对我们随附的未经审计的合并财务报表无关紧要，我们尚未提供补充的预计财务信息。此外，交易成本对我们随附的未经审计的合并财务报表无关紧要，是在发生时记作支出。

2023 年 9 月 19 日，我们宣布签订最终收购协议 100 Relievant Medsystems, Inc.（Relievant Medsystems）的百分比。Relievant Medsystems, Inc.（Relievant Medsystems）是一家私营医疗技术公司，该公司开发和商业化了Intracept® 骨内神经消融系统，用于治疗椎骨源性疼痛，一种慢性腰痛。交易价格包括预付的现金付款 $850 百万加上根据未来三年的销售业绩支付的额外或有付款。该交易预计将于2024年上半年完成，但须遵守惯例成交条件。收购完成后，我们计划将Relievant Medsystems业务整合到我们的神经调节部门。

2023 年收购

2023 年 4 月 4 日，我们完成了对的收购 100 Apollo Endosurgery, Inc.（Apollo）已发行股权的百分比。阿波罗是一家上市公司，提供在肠内手术中使用的设备组合，用于弥合胃肠道缺陷、管理胃肠道并发症和帮助肥胖患者减轻体重。该交易包括预付的现金付款 $636 百万，扣除收购的现金。阿波罗业务正在整合到我们的内窥镜部门。


9
目录

2023年2月20日，我们完成了对Acotec多数股权投资的收购。Acotec是一家用于治疗血管和其他疾病的药物涂层球囊的中国上市制造商。我们收购了大约 65 Acotec 已发行股份的百分比，预付现金为港元20.00 每股，或 $519 收盘时按外币汇率计算，百万美元。Acotec产品组合补充了我们现有的外围干预产品组合。

购买价格分配

根据财务会计准则委员会（FASB）会计准则编纂（ASC）主题805业务合并（FasB ASC主题805），我们将这些交易记作企业合并。初步购买价格由以下金额组成：

（单位：百万）
Acotec (1)
阿波罗
收购付款，扣除获得的现金 (2)
$381 $636 
$381 $636 
(1) 不包括大约 $140 交易结束时手头有数百万现金
(2) 代表对Acotec的多数股权投资

截至交易结束时，我们按各自的公允价值记录了收购的资产、承担的负债和非控股权益Acotec的特定负债。 初步的收购价格分配由以下部分组成，某些资产和负债的公允价值的最终确定将在计量期内根据FasB ASC Topic 805在计量期内完成：

（单位：百万）Acotec阿波罗
善意$338 $379 
可摊销的无形资产334 248 
收购的其他资产93 50 
承担的负债(48)(33)
递延所得税负债净额(77)(7)
非控股权益的公允价值(259)— 
$381 $636 

Acotec非控股权益的公允价值基于其余股权的公开交易市值 35 截至交易之日我们未收购的已发行股票的百分比，在随附的未经审计的合并资产负债表中列报在股东权益中。为Acotec建立商誉的主要原因是有机会在研发、制造和商业战略方面进行合作，而阿波罗建立商誉的主要原因是利用我们的现有业务有望获得协同效应，以及与未来技术相关的收入和现金流预测，这些收入和现金流预测均不可用于税收目的扣除。

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目录

我们将收购价格的一部分分配给特定的无形资产类别，如下所示：

分配金额
（单位：百万）
加权平均摊销期
（以年为单位）
风险调整后折扣
购买价格分配中使用的费率
Acotec：
可摊销的无形资产：
与技术相关$308 1114%
客户关系15 1114%
其他无形资产11 1314%
$334 
阿波罗：
可摊销的无形资产：
与技术相关$222 1112%
客户关系26 1112%
$248 

2022 年收购

2022年2月14日，我们完成了对贝利斯医疗公司（Baylis Medical）的收购，这是一家私营公司，开发了射频（RF）NRG™ 和 VersAcross™ Transeptal 平台以及一系列用于支持左心通路的导丝、鞘和扩张器，从而扩大了我们的电生理学和结构性心脏产品组合。该交易包括预付的现金付款 $1.463 十亿美元，扣除收购的现金，视收盘调整而定。我们正在将Baylis Medical业务整合到我们的心脏病学部门。

购买价格分配

根据FasB ASC主题805，我们将收购Baylis Medical视为业务合并。最终购买价格由以下金额组成：

（单位：百万）
收购付款，扣除获得的现金$1,463 
$1,463 

我们按收购之日各自的公允价值记录了收购资产和承担的负债。 最终的购买价格分配由以下部分组成：

（单位：百万）
善意$988 
可摊销的无形资产657 
收购的其他资产112 
承担的负债(287)
递延所得税负债净额(7)
$1,463 

商誉之所以建立，主要是由于利用我们的现有业务预计将获得协同效应，以及与未来技术相关的收入和现金流预测，并且可以出于税收目的进行扣除。

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目录

我们将收购价格的一部分分配给特定的无形资产类别，如下所示：

分配金额
（单位：百万）
加权平均摊销期
（以年为单位）
风险调整后折扣
购买价格分配中使用的费率
可摊销的无形资产：
与技术相关$622 1111%
其他无形资产36 1111%
$657 
或有对价
我们在此期间完成的收购均未完成 2023 或2022年包含临时对价安排。 本年前九个月我们的或有对价负债公允价值的变化 2023 与前一时期的收购相关的情况如下:

（单位：百万）
截至2022年12月31日的余额$149 
或有对价净支出（收益）43 
或有对价付款(73)
截至2023年9月30日的余额$119 

在前九个月中支付的款项 2023 主要与我们在2021年收购Farapulse, Inc.有关。截至2023年9月30日，我们可能需要支付的最大未来或有对价（未贴现）金额约为美元380 百万。请参阅第8项中包含的经审计的财务报表附注b——收购和战略投资。我们最新的10-k表年度报告的财务报表和补充数据，以获取更多信息。

我们预计需要结算的或有对价负债的周期性三级公允价值衡量标准包括以下不可观察的重要输入：
或有对价负债截至2023年9月30日的公允价值估值技术不可观察的输入范围
加权平均值 (1)
基于研发、监管和商业化的里程碑$13 百万折扣现金流折扣率1%-2%1%
付款概率10%-25%22%
预计付款年份2023-20252024
基于收入的付款$106 百万折扣现金流折扣率6%-14%6%
付款概率100%100%
预计付款年份2023-20242023
(1) 不可观察的投入由或有对价负债的相对公允价值加权。对于预计的付款年份，该金额代表投入的中位数，而不是加权平均值。

与研发（R&D）、基于监管和商业化的里程碑以及基于收入的付款相关的预计或有支付金额将折回本期，主要使用折扣现金流模型。截至2023年9月30日，预计收入、付款概率、贴现率或付款时间的大幅增加或减少将导致公允价值计量大幅降低或提高。

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目录

战略投资

我们战略投资的总账面金额包括以下内容：

截至
（单位：百万）2023年9月30日2022年12月31日
权益法投资$220 $188 
衡量另类投资 (1、2)
207 219 
$427 $407 
(1) 计量另类投资是指不易确定的公允价值的私募股权证券，公允价值按成本减值（如果有）进行计量，根据同一发行人的相同或相似投资的任何可观察到的价格变动（如有）调整为公允价值，在 “其他” 中确认，在我们随附的未经审计的合并运营报表中净额。
(2) 包括以公允价值计量的公开发行证券和可转换票据，公允价值的变动在 “其他” 中确认，在我们随附的未经审计的合并运营报表中净额。

根据公认会计原则和我们的会计政策，这些投资在我们随附的未经审计的合并资产负债表中被归类为其他长期资产。

截至2023年9月30日，我们的总权益法投资成本比我们在净资产中标的权益份额高出美元236 百万，代表可摊销的无形资产、在建研发（IPR&D）、商誉和递延所得税负债。

附注 C — 商誉和其他无形资产

商誉和其他无形资产的账面总额以及需要摊销和累计商誉减值费用的无形资产的相关累计摊销额如下：
截至2023年9月30日截至2022年12月31日
（单位：百万）总账面金额累计摊销/注销总账面金额累计摊销/注销
与技术相关$12,935 $(7,916)$12,397 $(7,378)
专利477 (384)486 (394)
其他无形资产2,036 (1,472)1,960 (1,400)
可摊销的无形资产$15,447 $(9,772)$14,843 $(9,173)
    
善意$23,508 $(9,900)$22,820 $(9,900)
IPR&D$54 $112 
与技术相关120 120 
无限期存续的无形资产$174 $232 

我们的商誉余额和可摊销无形资产余额的增加主要与我们在今年第一季度完成的对Acotec的多数股权投资有关 2023 而我们对阿波罗的收购是在第二季度完成的 2023。

以下是按全球应申报细分市场划分的商誉余额向前滚动：
（单位：百万）medSurg心血管总计
截至2022年12月31日$4,237 $8,684 $12,920 
收购商誉379 338 717 
外币波动和购买价格调整的影响(4)(25)(29)
截至2023年9月30日$4,611 $8,997 $13,608 

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商誉和无形资产减值
在本年的前九个月中，我们没有记录任何商誉减值费用 2023 或者2022年。截至4月1日，我们会在每年第二季度对商誉余额进行减值测试，如果存在减值指标或情况变化表明可能存在减值，则更频繁地进行商誉余额测试。
我们在申报单位层面对商誉进行减值评估，申报单位层面定义为运营板块或比运营板块低一个级别，称为组成部分。为了进行年度商誉减值测试，我们确定了以下报告单位：介入心脏病学、心律管理、外周干预、内窥镜检查、泌尿科和神经调节。根据FasB ASC Topic 350中规定的标准，我们将心脏病学业务板块的介入心脏病学疗法和Watchman组成部分汇总到一个介入心脏病学报告单元，并将心脏病学操作板块的心律管理和电生理学组成单元。
在第二季度 2023，我们使用FasB ASC主题350 “无形资产——商誉及其他”（FasB ASC Topic 350）中描述的定性和定量方法进行了年度商誉减值测试。定性方法用于测试公允价值历来超过账面价值超过100％的申报单位，所有其他报告单位均使用定量方法进行测试。对于使用定性方法测试的报告单位，在评估了所有事件之后，确定报告单位的公允价值低于其账面价值的可能性不大，因此认为没有必要进行定量测试。对于使用定量方法测试的申报单位，我们确定申报单位的公允价值超过账面价值，并得出结论，商誉没有减值或存在减值风险。2023年第三季度没有需要进行中期减值测试的减值指标。
在 2023，我们记录的无形资产减值费用低于美元1 第三季度为百万美元，创下了美元58 前九个月内有百万美元。2022年，我们记录的无形资产减值费用为美元125 第三季度为百万美元132 前九个月内有百万美元。前九个月记录的减值费用 2023 主要与取消知识产权与开发计划有关，因为完成该计划并将该技术推向市场的时间和成本会增加。2022年第三季度和前九个月记录的减值费用主要与可摊销的技术相关无形资产有关，这些资产最初是在我们收购Vertiflex, Inc.之后设立的，该公司已纳入我们的神经调节业务，这是由于报销挑战导致收入预测下降所致。
我们每季度审查需要摊销的无形资产，以确定是否存在任何不利条件或情况发生了变化，表明剩余使用寿命减值或发生变化。我们至少每年在第三季度对无限期无形资产进行减值测试，并重新评估其归类为无限期资产。此外，如果存在减值指标，我们会更频繁地审查无限期无形资产的分类和减值。在2023年第三季度，我们进行了年度IPR&D减值测试，并评估了无限期核心技术资产的减值情况，得出结论，这些资产没有减值。我们还证实，未经审计的合并资产负债表中确认的知识产权和开发项目以及我们在未经审计的合并资产负债表中确认的无限期核心技术资产的分类仍然是适当的。
请参阅第8项中包含的经审计的财务报表附注A——重要会计政策。我们最新的10-k表年度报告的财务报表和补充数据，用于进一步讨论我们的年度商誉和无形资产减值测试。

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目录

附注 D — 套期保值活动和公允价值计量

衍生工具和套期保值活动

我们通过风险管理计划（包括使用衍生和非衍生金融工具）来应对外币汇率和利率变动带来的市场风险。我们通过将可接受的交易对手限制为具有投资级信用评级的主要金融机构、限制个别交易对手的信用风险敞口金额以及积极监控交易对手信用评级来管理交易对手信用风险的集中度。我们还采用主净额结算安排，将交易对手在特定结算日不付款的风险限制为本应从交易对手那里获得的净收益。尽管尚未完全消除，但我们认为由于这些保护措施，交易对手违约的风险并不大。此外，我们的所有衍生工具均不受抵押品或其他担保安排的约束，也不包含依赖于我们对任何信用评级机构的信用评级的条款。

货币对冲工具

我们因货币汇率变动而产生的风险主要包括货币资产和负债、预测的公司间和第三方交易以及对某些子公司的净投资。我们在合并层面上管理货币汇率风险，通过利用抵消交易来降低套期保值成本。我们使用衍生工具和非衍生工具，主要是远期货币合约，以降低与货币汇率变动相关的收益和现金流风险。

我们的货币风险管理计划的成功在一定程度上取决于主要以欧元、英镑、瑞士法郎、日元、中国人民币和澳元计价的预测交易。如果实际活动与预测不同，我们可能会出现意想不到的汇兑收益或损失。此外，与任何未对冲交易相关的货币汇率变化可能会影响我们的收益和现金流。

根据FasB ASC主题815 “衍生品和对冲”（FasB ASC 主题815），我们的某些货币衍生工具被指定为现金流套期保值，旨在保护预测交易的美元价值。在标的第三方交易发生之前，指定为现金流对冲的衍生工具的收益或亏损记录在未经审计的合并综合收益（亏损）报表（OCI）中扣除税收的其他综合收益（亏损）的衍生金融工具组成部分的净变动（OCI）中。当基础第三方交易发生时，我们在未经审计的合并运营报表中确认销售产品成本内的收益或亏损。如果套期保值关系不再有效，或者套期保值预测交易不再可能发生，我们将扣除税款（AOCI）的累计其他综合收益（亏损）中的收益或亏损重新归类为当时的收益。与指定为现金流套期保值的衍生工具相关的现金流在我们的合并现金流量报表中列为经营活动。

我们将某些以欧元计价的债务指定为净投资套期保值，以使用以欧元计价的功能货币对冲我们对某些实体的部分净投资。自2023年9月30日和2022年12月31日起，我们将欧元指定为净投资对冲工具900 本金总额为百万美元 0.6252019年11月发行并于2027年到期的以欧元计价的优先票据百分比（2027年票据）。对于这些非衍生工具，我们推迟确认其他综合收益（亏损）中扣除税款的外币折算调整（CTA）部分中的外币调整损益。只有当套期保值项目影响收益时，我们才将这些收益和亏损重新归类为 “其他” 中的当期收益，并在附带的未经审计的合并经营报表中扣除，收益将在出售或大规模清算标的外国子公司时发生。

我们还使用不属于指定套期保值关系的远期货币合约作为我们战略的一部分，以管理与货币资产和负债以及相关的预测交易相关的货币汇率风险敞口。这些非指定货币远期合约的原始到期时间与对冲货币交易的风险敞口一致，通常少于 一年，并按市值计价，公允价值变动计入其他部门的收益，净计入我们随附的未经审计的合并运营报表。

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利率对冲工具

我们的利率风险主要与美元和欧元计价的借款有关，部分被美元现金投资所抵消。我们使用利率衍生工具来降低与利率变动风险相关的收益和现金流风险。根据这些协议，我们和交易对手在规定的时间间隔内交换参照商定的名义本金额计算的固定利息和浮动利息金额之间的差额。根据FasB ASC主题815，我们将这些衍生工具指定为公允价值或现金流套期保值。

我们有 不 指定为截至2023年9月30日或2022年12月31日未偿还的现金流套期保值的利率衍生工具。如果我们将未偿还的利率衍生工具指定为现金流套期保值，我们将在OCI中记录衍生品公允价值的变化，直到标的对冲交易发生为止。

下表显示了我们未偿还的套期保值工具的合同金额：
（单位：百万）FASB ASC 主题 815 称号截至
2023年9月30日2022年12月31日
远期货币合约现金流对冲$2,343 $2,725 
远期货币合约净投资对冲333 365 
以外币计价的债务 (1)
净投资对冲997 997 
远期货币合约非指定3,328 4,235 
名义未偿还总额$7,002 $8,321 
(1) 以外币计价的债务是欧元900 与我们的2027年票据相关的百万债务本金，该票据被指定为净投资对冲工具。

截至2023年9月30日，剩余的到期时间在内 36所有被指定为现金流套期保值的远期货币合约的月数，通常少于 一年 适用于所有非指定远期货币合约。被指定为净投资套期保值的远期货币合约通常在一到三年之间到期。被指定为净投资对冲工具的以欧元计价的债务本金的合同到期日为2027年12月1日。

下文介绍了我们在随附的未经审计的合并运营报表中根据FasB ASC主题815指定为现金流和净投资套期保值的衍生工具和非衍生工具的影响。有关随附的未经审计的综合收益（亏损）报表中列报的与衍生和非衍生工具相关的总金额，请参阅附注m——其他综合收益的变动。

套期保值关系对累计其他综合收益的影响
OCI 中对冲中确认的金额
未经审计的合并运营报表 (1)
金额从AOCI重新分类为收益
（单位：百万）税前收益（亏损）税收优惠（支出）扣除税款后的收益（亏损）重新分类金额的地点和行项目的总金额税前（收益）亏损税收（福利）费用扣除税款后的（收益）亏损
截至2023年9月30日的三个月
远期货币合约
现金流套期保值$54 $(12)$42 销售产品的成本$1,101 $(51)$11 $(39)
净投资套期保值 (2)
12 (3)9 利息支出66 (2)1 (2)
以外币计价的债务
净投资套期保值 (3)
26 (6)20 其他，净额18 — — — 
利率衍生合约
现金流套期保值— — — 利息支出66 1 (0)1 

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目录

套期保值关系对累计其他综合收益的影响
OCI 中对冲中确认的金额
未经审计的合并运营报表 (1)
金额从AOCI重新分类为收益
（单位：百万）税前收益（亏损）税收优惠（支出）扣除税款后的收益（亏损）重新分类金额的地点和行项目的总金额税前（收益）亏损税收（福利）费用扣除税款后的（收益）亏损
截至 2022 年 9 月 30 日的三个月
远期货币合约
现金流套期保值$153 $(34)$119 销售产品的成本$979 $(61)$14 $(47)
净投资套期保值 (2)
14 (16)(2)利息支出63 (3)1 (2)
以外币计价的债务
净投资套期保值 (3)
56 (13)43 其他，净额51 — — — 
利率衍生合约
现金流套期保值— — — 利息支出63 1 — 1 


套期保值关系对累计其他综合收益的影响
OCI 中对冲中确认的金额
未经审计的合并运营报表 (1)
金额从AOCI重新分类为收益
（单位：百万）税前收益（亏损）税收优惠（支出）扣除税款后的收益（亏损）重新分类金额的地点和行项目的总金额税前（收益）亏损税收（福利）费用扣除税款后的（收益）亏损
截至2023年9月30日的九个月
远期货币合约
现金流套期保值$141 $(32)$109 销售产品的成本$3,198 $(176)$40 $(136)
净投资套期保值 (2)
40 (9)31 利息支出200 (7)2 (6)
以外币计价的债务
净投资套期保值 (3)
8 (2)6 其他，净额78 — — — 
利率衍生合约
现金流套期保值— 利息支出200 2 (0)2 

套期保值关系对累计其他综合收益的影响
OCI 中对冲中确认的金额
未经审计的合并运营报表 (1)
金额从AOCI重新分类为收益
（单位：百万）税前收益（亏损）税收优惠（支出）扣除税款后的收益（亏损）重新分类金额的地点和行项目的总金额税前（收益）亏损税收（福利）费用扣除税款后的（收益）亏损
截至 2022 年 9 月 30 日的九个月
远期货币合约
现金流套期保值$412 $(93)$319 销售产品的成本$2,945 $(132)$30 $(102)
净投资套期保值 (2)
63 (14)48 利息支出406 (7)2 (6)
以外币计价的债务
净投资套期保值 (3)
142 (32)110 其他，净额96 — — — 
利率衍生合约
现金流套期保值— — — 利息支出406 15 (3)12 
（1）在上表列出的所有时段中，从AOCI重新归类为收益的税前（收益）亏损金额代表套期保值关系对收益的影响。
(2) 对于我们指定为净投资套期保值的未偿还远期货币合约，从AOCI重新归类为利息支出减额收益的净收益或亏损是指在指定之日计算的排除部分的直线摊销。根据FasB ASC主题815，排除成分的初始值已排除在有效性评估之外。在本期和前一时期，我们没有确认收益对冲有效性评估中包含的组成部分的任何收益或亏损。
（3）对于我们指定为净投资对冲工具的未偿还欧元计价债务本金，可归因于即期利率变动的公允价值变化记录在OCI的CTA部分中。 没有 金额从AOCI重新归类为本期收益。
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截至2023年9月30日，我们在FasB ASC Topic 815下指定或先前指定为现金流和净投资套期保值的衍生工具的税前净收益或亏损将在未来十二个月内从AOCI重新归类为收益：
（单位：百万）FASB ASC 主题 815 称号未经审计的合并运营报表上的位置可以重新归类为收益的税前收益（亏损）金额
指定套期保值工具
远期货币合约现金流对冲销售产品的成本$221 
远期货币合约净投资对冲利息支出9 
利率衍生合约现金流对冲利息支出(2)

未指定为套期保值工具的货币对冲合约的净收益和亏损被货币交易风险敞口的净收益和亏损所抵消的净收益和损失列示如下：
未经审计的合并运营报表上的位置截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
（单位：百万）2023202220232022
货币对冲合约的净收益（亏损）其他，净额$10 $(29)$13 $(93)
货币交易风险敞口的净收益（亏损）其他，净额(16)(8)(42)48 
净汇兑收益（亏损）$(6)$(38)$(30)$(45)

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公允价值测量

FasB ASC Topic 815要求所有衍生工具和非衍生工具按其公允价值在资产负债表上确认为资产或负债。我们使用 FasB ASC 主题 820 “公允价值衡量和披露” 规定的框架来确定衍生工具和非衍生工具的公允价值 （FasB ASC Topic 820），并考虑我们在报告日为转让这些工具而将收到或支付的估计金额，包括当前货币汇率、利率、未实现收益头寸交易对手的信誉以及我们自己对未实现亏损头寸的信誉。在某些情况下，我们可能会利用财务模型来衡量我们的衍生工具和非衍生工具的公允价值。为此，我们使用的投入包括活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或相似资产或负债的报价、资产或负债的其他可观测输入以及主要通过相关性或其他手段从可观察的市场数据中获得或得到其证实的投入。 以下是我们的衍生和非衍生资产和负债的余额：

 
未经审计的合并资产负债表上的位置 (1)
截至
（单位：百万）2023年9月30日2022年12月31日
衍生和非衍生资产：   
指定的对冲工具  
远期货币合约其他流动资产$198 $196 
远期货币合约其他长期资产155 149 
  353 345 
非指定套期保值工具   
远期货币合约其他流动资产43 36 
衍生和非衍生资产总额 $396 $381 
衍生负债和非衍生负债：   
指定的对冲工具  
远期货币合约其他流动负债$1 $— 
远期货币合约其他长期负债1 1 
以外币计价的债务 (2)
长期债务946 952 
  947 953 
非指定套期保值工具   
远期货币合约其他流动负债30 52 
衍生和非衍生负债总额 $977 $1,005 
(1) 当合约的结算日为一年或更短时，我们将衍生和非衍生资产和负债归类为流动资产和负债。
(2) 以外币计价的债务是欧元900 与我们的2027年票据相关的百万债务本金，该票据被指定为净投资对冲工具。根据标的对冲项目的变化，该名义资产的一部分可能会被撤销和重新指定。

定期公允价值测量
我们经常根据市场报价以公允价值衡量某些金融资产和金融负债。在没有报价市场价格或其他可观察到的投入的情况下，我们会运用估值技术来估算公允价值。FasB ASC Topic 820为披露公允价值衡量标准建立了三级估值层次结构。估值层次结构中金融资产或金融负债的类别基于对衡量公允价值具有重要意义的最低投入水平。层次结构的三个级别定义如下：
•级别 1 — 估值方法的输入是相同资产或负债的报价市场价格。
•级别2-估值方法的输入是其他可观察的输入，包括类似资产或负债的报价市场价格以及经市场证实的输入。
•级别3 — 根据管理层对市场参与者在计量日期对资产或负债进行定价时将使用的投入（包括风险假设）的最佳估计，估值方法的输入是不可观察的输入。
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目录

定期按公允价值计量的资产和负债包括以下内容：
截至
 2023年9月30日2022年12月31日
（单位：百万）第 1 级第 2 级第 3 级总计第 1 级第 2 级第 3 级总计
资产        
货币市场基金和定期存款$569 $— $— $569 $673 $— $— $673 
公开持有的股权证券23 — — 23 2 — — 2 
套期保值工具— 396 — 396 — 381 — 381 
许可安排— — 89 89 — — 127 127 
 $592 $396 $89 $1,078 $674 $381 $127 $1,182 
负债        
套期保值工具$— $977 $— $977 $— $1,005 $— $1,005 
或有对价负债— — 119 119 — — 149 149 
许可安排— — 95 95 — — 159 159 
 $— $977 $214 $1,191 $— $1,005 $308 $1,313 

我们对货币市场基金和定期存款的投资被归类为公允价值层次结构的第一级，因为它们是使用报价市场价格进行估值的。根据公认会计原则和我们的会计政策，这些投资在我们随附的未经审计的合并资产负债表中被归类为现金和现金等价物。除了 $569 截至2023年9月30日，百万美元投资于货币市场基金和定期存款，以及美元673 截至 2022 年 12 月 31 日，我们持有 $382 截至2023年9月30日，有100万个计息和非计息银行账户，以及美元256 截至 2022 年 12 月 31 日，百万人。

我们使用三级输入的经常性公允价值衡量标准包括与我们的或有对价负债相关的衡量标准。有关我们或有对价负债公允价值变化的讨论，请参阅附注b——收购、资产剥离和战略投资。此外，我们使用与我们的许可安排相关的三级投入进行定期公允价值计量，包括获得与Zytiga™ 药物相关的未来特许权使用费的合同权利。根据FasB ASC主题825 “金融工具”，我们在随附的未经审计的合并资产负债表中维持许可安排的金融资产和相关负债，以公允价值计量。我们选择了公允价值选项来衡量金融资产和相关负债，因为它提供了这些金融工具与其他金融工具的一致性和可比性。请参阅第8项中包含的经审计的财务报表附注D — 对冲活动和公允价值计量。我们最新的10-k表年度报告的财务报表和补充数据，以获取更多信息。

截至2023年9月30日，我们在随附的未经审计的合并资产负债表中确认的许可安排的经常性三级公允价值衡量标准包括以下重要的不可观察的投入：
许可安排截至2023年9月30日的公允价值估值技术不可观察的输入范围
加权平均值 (1)
金融资产$89 百万折扣现金流折扣率15%15%
预计付款年份2023-20252024
财务责任$95 百万折扣现金流折扣率12 %-15%13%
预计付款年份2023-20262024
(1) 不可观察的投入与单一金融资产和负债有关。因此，不可观察的输入没有按工具的相对公允价值进行加权。对于预计的付款年份，该金额代表投入的中位数，而不是加权平均值。

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目录

我们的许可安排金融资产公允价值的变化如下：
（单位：百万）
截至2022年12月31日的余额$127 
特许权使用费的收益(47)
公允价值调整（费用）福利9 
截至2023年9月30日的余额$89 

我们的许可安排财务负债公允价值的变化如下：
（单位：百万）
截至2022年12月31日的余额$159 
特许权使用费的付款(73)
公允价值调整费用（收益）9 
截至2023年9月30日的余额$95 

非经常性公允价值测量

我们持有某些资产和负债，这些资产和负债在首次确认后的时期内以非经常性方式按公允价值计量。如果未发现可能对投资公允价值产生重大不利影响的事件或情况变化，则不对计量另类投资的公允价值进行估计。有关我们战略投资的讨论，请参阅附注b——收购、资产剥离和战略投资；有关包括商誉在内的无形资产的公允价值的讨论，请参阅附注C——商誉和其他无形资产。

不包括融资租赁在内的未偿债务的公允价值为美元8.067 截至 2023 年 9 月 30 日的十亿美元和美元8.203 截至 2022 年 12 月 31 日，已达十亿。我们使用公开注册的优先票据（在公允价值层次结构中被归类为第一级）的报价以及未偿还的商业票据、定期贷款和信贷额度借款的面值来确定公允价值。有关我们债务义务的讨论，请参阅附注E——合同义务和承诺。


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目录

附注 E — 合同义务和承诺

借款和信贷安排

我们的未偿债务总额为美元8.900 截至 2023 年 9 月 30 日的十亿美元和美元8.935 截至2022年12月31日为十亿美元，当前债务为美元513 截至 2023 年 9 月 30 日的百万美元和美元20 截至 2022 年 12 月 31 日，百万人。 我们的长期债务的债务到期时间表如下所示：
（以百万计，利率除外）发行日期到期日截至
优惠券利率 (1)
9月30日
2023		十二月 31,
2022
2024 年 3 月优先票据2019 年 2 月2024 年 3 月— 504 3.450%
2025年3月优先票据 (3)
2022 年 3 月2025 年 3 月1,058 1,067 0.750%
2025 年 6 月优先票据2020 年 5 月2025 年 6 月500 500 1.900%
2026 年 3 月优先票据2019 年 2 月2026 年 3 月255 255 3.750%
2027 年 12 月优先票据 (3)
2019 年 11 月2027 年 12 月953 960 0.625%
2028 年 3 月优先票据 (3)
2022 年 3 月2028 年 3 月794 800 1.375%
2028 年 3 月优先票据2018 年 2 月2028 年 3 月344 344 4.000%
2029 年 3 月优先票据2019 年 2 月2029 年 3 月272 272 4.000%
2030 年 6 月优先票据2020 年 5 月2030 年 6 月1,200 1,200 2.650%
2031年3月优先票据 (3)
2022 年 3 月2031 年 3 月794 800 1.625%
2034年3月优先票据 (3)
2022 年 3 月2034 年 3 月529 534 1.875%
2035年11月优先票据 (2)
2005 年 11 月2035 年 11 月350 350 6.500%
2039 年 3 月优先票据2019 年 2 月2039 年 3 月450 450 4.550%
2040 年 1 月优先票据2009 年 12 月2040 年 1 月300 300 7.375%
2049 年 3 月优先票据2019 年 2 月2049 年 3 月650 650 4.700%
未摊销的债务发行折扣和递延融资成本2023-2049(67)(76)
融资租赁义务各种各样4 5 
长期债务$8,386 $8,915 
(1) 票面利率为每半年一次，欧元计价的优先票据除外，这些票据带有年度息票。
(2) 企业信用评级的提高可能会导致我们2035年11月票据的调整后利率降低，以至于我们的最低信用评级高于bbb-或Baa3。如果分配给这些优先票据的最低信用评级为A-或A3或更高，则我们的2035年11月票据的利率将永久恢复为发行利率。
(3) 这些票据以欧元计价，分别根据截至2023年9月30日和2022年12月31日的有效汇率以美元列报。

循环信贷额度

2021 年 5 月 10 日，我们输入了我们的美元2.750 由全球商业银行组成的银团的十亿循环信贷额度（2021年循环信贷额度）计划于2026年5月10日到期， 一年 扩展选项，但须遵守某些条件。2023年3月1日，我们修订了2021年循环信贷额度信贷协议，该协议规定将预定到期日延长至2027年5月10日，并将伦敦银行同业拆借利率（LIBOR）替换为有担保隔夜融资利率（SOFR）作为美元的欧元货币汇率，包括适用的信贷利差调整和相关的SOFR基准条款，以及下文《金融盟约》中描述的其他内容。该融资机制为我们的商业票据计划提供了支持，未偿还的商业票据直接降低了2021年循环信贷额度下的借贷能力。有 不 截至2023年9月30日或2022年12月31日的2021年循环信贷额度下的未偿金额。

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目录

财务盟约

截至2023年9月30日，我们遵守了经修订的2021年循环信贷额度所要求的财务契约。
契约要求实际
 截至 2023 年 9 月 30 日截至 2023 年 9 月 30 日
允许的最大杠杆比率 (1)
3.75 倍2.34 倍
(1) 经修订的信贷协议所界定的总债务与合并息税折旧摊销前利润的比率。

2021年循环信贷额度包括我们所有信贷安排的财务契约要求，我们将最大允许杠杆率保持在 3.75 剩余任期的次数。根据我们的选择，该协议规定在对价超过美元的合格收购之后的期间内提高杠杆比率1.000 十亿。如果进行此类收购，则在随后的四个季度中，包括收购发生的季度，最大允许杠杆率为 4.75 倍。接下来的第五、第六和第七季度的最大允许比率下降至 4.50 次， 4.25 时间和 4.00 分别是 2 次。此后，最大杠杆率为 3.75 在2021年循环信贷额度的剩余期限内需要时间。由于我们使用手头现金或商业票据为这些收购提供资金，我们没有选择提高任何合格收购的最大允许杠杆比率。

经2023年3月1日修订的财务契约要求规定，在信贷协议所定义的合并息税折旧摊销前利润的计算中，不包括某些费用和开支。信贷协议修正案将计算每种情况下允许的例外情况的起始日期从2021年3月31日重置为2021年3月31日至2022年12月31日。允许的例外情况包括任何非现金费用，最高为 $500 与我们当前或未来的重组计划相关的重组费用和重组相关费用，为百万美元。截至 2023 年 9 月 30 日，我们有 $369 不计入的重组费用中还剩下数百万美元。此外，协议定义的任何现金诉讼款项（扣除任何现金诉讼收入）均不包括在协议所定义的合并息税折旧摊销前利润的计算范围内，前提是任何排除的净现金诉讼补助金的总额不超过美元1.000 十亿加上截至2022年12月31日的所有应计法律负债，总额为美元1.443 十亿。截至 2023 年 9 月 30 日，我们有 $1.494 仍有数十亿美元的诉讼豁免。

任何无法维持对该契约的遵守都可能要求我们寻求重新谈判信贷安排的条款或寻求豁免遵守该契约，这两者都可能导致额外的借贷成本。此外，无法保证我们的贷款人会同意此类新条款或根据我们可接受的条款授予此类豁免。在这种情况下，2021年循环信贷额度的所有承诺都将终止，在该贷款下借入的任何金额都将立即到期并应付。此外，我们2021年循环信贷额度的任何终止都可能对分配给我们商业票据计划的信用评级产生负面影响，这可能会影响我们在任何当时未偿还的商业票据到期和应付时再融资的能力。

商业票据

我们的商业票据计划由2021年循环信贷额度支持。 截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们没有任何未偿还的商业票据。

高级票据

我们有未偿还的优先票据为美元8.953 截至 2023 年 9 月 30 日的十亿美元和美元8.986 截至 2022 年 12 月 31 日，已达十亿。我们的优先票据是公开发行的，可在到期前兑换，不受偿债基金要求的约束。我们的优先票据是无抵押的、非次级的债券，彼此排名平等。这些票据实际上次于我们子公司的负债（请参阅下面的其他安排）。

2022年3月，波士顿科学的间接全资子公司美国医疗系统欧洲有限公司（AMS Europe）完成了欧元的注册公开募股（以下简称 “发行”）3.000 以欧元为主的优先票据的本金总额为10亿美元，包括欧元1.000 十亿 0.7502025年到期的优先票据百分比，欧元750 数百万的 1.3752028年到期的优先票据百分比，欧元750 数百万的 1.6252031年到期优先票据百分比和欧元500 数百万的 1.8752034年到期的优先票据百分比（统称为欧元债券）。波士顿科学已为AMS Europe在欧洲债券下的所有义务提供了全面和无条件的担保，波士顿科学的任何其他子公司都不会为这些义务提供担保。根据第S-X条例第13-01（a）（4）（vi）条的定义，AMS欧洲是 “财务子公司”。AMS Europe的财务状况、经营业绩和现金流为
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并入波士顿科学的财务报表。此次发行带来了$的现金收益3.270 十亿美元，扣除投资者折扣和发行成本。

我们使用本次发行的净收益为要约和提前赎回合并本金总额为$提供资金3.275我们某些未偿还的优先票据中的数十亿美元，以及用于支付应计利息、投标溢价、费用和开支。我们记录的相关债务清偿费用为美元194 2022年第一季度在我们随附的未经审计的合并运营报表中列报了利息支出。

其他安排

我们在某些欧洲国家有应收账款保理计划，中国和日本的商业银行也有包括期票贴现计划的应收账款保理计划。我们将保理计划计为FasB ASC主题860 “转账和服务” 下的销售额。除了收款和管理外，我们在转让的应收账款中没有保留权益，一旦出售，在破产的情况下，应收账款将无法满足债权人的需求。 取消确认的应收账款和应收票据的金额，不包括在内 在我们随附的未经审计的合并资产负债表中净额的贸易应收账款按合约计价货币汇总如下（以百万计）：
保理安排截至2023年9月30日截至2022年12月31日
金额
被取消识别		加权平均值
利率		金额
被取消识别		加权平均值
利率
以欧元计价$218 4.9 %$161 2.4 %
以日元计价188 0.7 %194 0.6 %
以人民币计价
22 2.9 %13 3.1 %

其他合同义务和承诺

我们的未清信用证为 $151 截至 2023 年 9 月 30 日的百万美元和美元135 截至2022年12月31日，百万美元，主要包括银行担保和工伤补偿保险安排的抵押品。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们在随附的未经审计的合并资产负债表中尚未确认任何未偿信用证的相关负债。

我们的供应商融资计划主要在美国提供，我们的供应商可以选择以象征性折扣提前付款，同时允许我们延长付款期限并优化营运资金。我们在美国的标准付款期限为 90 天。与供应商融资计划相关的所有未付应付账款均归入我们未经审计的合并资产负债表中的应付账款，均为美元148 截至 2023 年 9 月 30 日的百万美元和美元129 截至 2022 年 12 月 31 日，百万人。

请参阅第8项中附注E——我们经审计的财务报表的合同义务和承诺。我们最新的10-k表年度报告的财务报表和补充数据，以获取有关我们的借款和信贷协议的更多信息。

附注 F — 资产负债表补充信息

我们随附的未经审计的合并资产负债表中选定标题的组成部分如下：

贸易应收账款，净额
 截至
（单位：百万）2023年9月30日2022年12月31日
贸易应收账款$2,226 $2,079 
信用损失备抵金(126)(109)
 $2,101 $1,970 
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以下是我们的信贷损失备抵金的展期情况：
截至9月30日的三个月九个月已结束
九月三十日
（单位：百万）2023202220232022
期初余额$127 $117 $109 $108 
信用损失费用10 7 44 26 
注销(11)(9)(27)(20)
期末余额$126 $114 $126 $114 

根据FasB ASC主题326，金融工具——信贷损失（FasB ASC 主题326），如果在资产的合同期限内预计会出现信贷损失，我们在建立贸易应收账款时，将信用损失准备金记录为信用损失备抵金。我们根据历史经验估算信用损失储备，并在必要时使用历史损失信息中尚未反映的合理且可支持的预测进行调整以反映当前状况。我们采用应收账款账龄方法，应用国家或地区的特定因素，来确定某些客户在应收账款开始时要记录的准备金。在评估未清应收账款时，无论哪个国家或地区，我们都可能会考虑与可收款性相关的重要因素，包括客户特有的因素，例如破产、漫长的平均付款周期和账户类型。

我们密切监控未清应收账款是否存在潜在的收款风险，包括可能由经济和地缘政治条件引起的收款风险。与其他实体相比，我们向政府拥有或支持的客户的销售，尤其是在南欧，付款前的未清天数会增加，在南欧，与其他国家的实体相比。此外，我们看到我们在门诊手术中心和办公室实验室开展的美国业务量有所增加。这些客户中有许多规模小于我们历史上与之有业务往来的客户，流动性可能更加有限。我们根据收款趋势调整了对这些客户、地区和条件的信用损失准备金的估计。

库存
 截至
（单位：百万）2023年9月30日2022年12月31日
成品$1,466 $1,171 
在处理中工作187 147 
原材料752 548 
 $2,404 $1,867 
其他流动资产
 截至
（单位：百万）2023年9月30日2022年12月31日
限制性现金和限制性现金等价物$123 $149 
衍生资产241 232 
许可安排49 60 
其他328 290 
 $741 $731 
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财产、厂房和设备，净额
 截至
（单位：百万）2023年9月30日2022年12月31日
土地$139 $137 
建筑物和装修1,801 1,695 
设备、家具和固定装置3,451 3,297 
在建资金691 598 
 6,082 5,728 
减去：累计折旧3,446 3,282 
 $2,635 $2,446 

折旧费用为 $93 第三季度为百万 2023, $82 2022年第三季度为百万美元，美元263 前九个月为百万 2023 和 $238 2022年的前九个月为百万美元。

其他长期资产

 截至
（单位：百万）2023年9月30日2022年12月31日
限制性现金等价物$58 $48 
经营租赁使用权资产446 386 
衍生资产155 149 
投资427 407 
许可安排40 67 
赔偿资产165 172 
其他314 271 
 $1,605 $1,500 
应计费用
 截至
（单位：百万）2023年9月30日2022年12月31日
法定储备$246 $231 
工资和相关负债912 830 
返利369 352 
偶然考虑109 74 
其他619 674 
 $2,255 $2,160 

其他流动负债
 截至
（单位：百万）2023年9月30日2022年12月31日
递延收入$246 $220 
许可安排50 79 
应付税款352 232 
其他234 230 
 $882 $761 
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其他长期负债
 截至
（单位：百万）2023年9月30日2022年12月31日
应计所得税$487 $597 
法定储备161 212 
偶然考虑10 75 
许可安排45 80 
经营租赁负债400 347 
递延收入301 289 
其他454 434 
 $1,858 $2,035 

注 G — 所得税

我们持续经营的有效税率如下所示：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
持续经营业务的有效税率17.3 %23.3 %26.5 %25.2 %

我们报告的第三季度和前九个月的税率变化 2023与2022年同期相比，主要与某些收入和费用的影响有关，这些收入和费用的税率与我们的实际税率不同。其中包括与诉讼相关的净抵免额、收购相关费用、债务清偿费用，以及主要与2023年第三季度记录的未确认税收优惠和收益准备金调整相关的某些离散税收项目。

截至 2023 年 9 月 30 日，我们有 $475 百万美元未确认的总税收优惠，其中净额为 $419 百万如果得到承认，将影响我们的有效税率。截至 2022 年 12 月 31 日，我们有 $492 百万美元未确认的总税收优惠，其中净额为 $410 百万如果得到承认，将影响我们的有效税率。我们未确认的税收优惠总额的变化主要与税法变更和审计活动后对历史状况的调整有关。

在接下来的12个月内，我们将解决与外国、联邦和州税务机关的多个问题，从而使我们的未确认税收优惠余额减少至多美元64 百万。

附注 H — 承诺和意外开支

我们参与的医疗器械市场主要由技术驱动。因此，知识产权，尤其是专利和商业秘密，在产品开发和差异化中起着重要作用。多年来，包括竞争对手在内的其他人一直在对我们提起诉讼，声称我们当前或以前的产品侵犯了他们拥有或许可的专利。知识产权诉讼本质上是复杂和不可预测的。此外，竞争方经常提起多起诉讼，以利用跨产品线、技术和地区的专利组合，平衡各方之间的风险和风险敞口。在某些情况下，多个竞争对手是同一个程序或一系列相关程序的当事方，或者对一类设备的多种功能提起诉讼。这些动态通常不仅推动个别案件的和解，而且还会推动一系列未决和可能相关的无关案件的和解。尽管通常寻求金钱和禁令救济，但补救措施和赔偿通常要等到审判法庭的诉讼程序结束后才能确定，并且可以在上诉时进行修改。因此，个别病例的结果很难计时、预测或量化，通常取决于其他地区其他病例的结果。

近年来，我们成功地通过谈判解决了几项长期未决的法律事务，并在其他一些事项中获得了有利的裁决；但是，仍有未决的诉讼仍在继续。其中一个或多个问题的不利结果可能会对我们销售某些产品的能力以及我们的营业利润率、财务状况、经营业绩和/或流动性产生重大不利影响。

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此外，我们还对我们提出了产品责任、证券和商业索赔，将来可能会针对管理层目前未知的事件对我们提出类似的索赔。我们维持的保险单为证券索赔提供有限的保障，我们在产品责任索赔方面基本上实现了自保，在知识产权侵权索赔方面，我们完全实现了自保。缺乏大量第三方保险增加了我们面临意想不到的索赔或不利决定的潜在风险。产品责任索赔、证券和商业诉讼以及未来的其他法律诉讼，无论其结果如何，都可能对我们销售某些产品的能力以及我们的营业利润率、财务状况、经营业绩和/或流动性产生重大不利影响。

此外，与医疗器械行业的其他公司一样，我们受到美国和其他运营国家的国家、州和地方政府机构的广泛监管。我们不时成为集体诉讼和政府调查的对象，这些调查通常涉及监管、营销和其他商业行为。这些集体诉讼和政府调查可能导致民事和刑事诉讼的启动、巨额罚款、处罚和行政补救措施，并对我们的财务状况、经营业绩和/或流动性产生重大不利影响。有关更多信息，请参阅我们最新的10-k表年度报告第8项中包含的经审计的财务报表附注一——承付款和意外开支。

根据FasB ASC Topic 450 “意外情况”，我们会根据历史经验或在可能和可估的具体损失范围内累积预期的和解费用、损害赔偿、产品责任索赔损失以及在某些条件下的辩护费用。否则，我们会将这些费用按实际发生的费用支出。如果对可能损失的估计值在一个区间内，并且该范围内的任何金额都不太可能，我们将累积该区间的最低金额。我们在随附的未经审计的合并财务报表中记录了某些法律和产品责任费用、贷项和辩护费用，我们认为这些费用不寻常或不频繁且意义重大。所有其他法律和产品责任费用、贷项和成本均记录在销售、一般和管理费用中 在我们随附的未经审计的合并运营报表中。

我们处理可能和可估算的法律事务的应计金额为 $407 截至 2023 年 9 月 30 日的百万美元和美元443 截至2022年12月31日，百万美元，其中包括某些估计的和解、损害赔偿和辩护费用，这些费用主要与产品责任案件或与我们的经阴道手术网产品相关的索赔有关。该应计金额的一部分已经通过我们的合格结算基金提供资金，该资金包含在美元的其他流动资产中的限制性现金和限制性现金等价物中123 截至 2023 年 9 月 30 日的百万美元和美元149 截至 2022 年 12 月 31 日，百万人。有关其他信息，请参阅附注 F — 资产负债表补充信息。在 2023，我们记录的与诉讼相关的净贷项为美元111 在第三季度和前九个月中，有100万美元与攻击性专利诉讼的和解有关。2022年，我们在第三季度没有记录与诉讼相关的净费用（贷项），净费用为美元42 前九个月内有百万美元。

我们将继续评估某些诉讼和索赔，以确定管理层认为此类索赔和诉讼将支付的金额（如果有），因此，将来可能会产生和支付额外的损失，这可能会对我们的经营业绩、现金流和/或我们遵守财务契约的能力产生重大不利影响。

管理层认为，除了我们在最新的10-k表年度报告中披露的诉讼以及下文具体列出的法律诉讼外，我们目前没有参与任何法律诉讼，这些诉讼无论是个人还是总体而言，都可能对我们的财务状况、运营和/或现金流产生重大不利影响。除非包含在我们的法定应计费用中或下文另有说明，否则无法合理估计与任何个人重大法律诉讼相关的损失范围。

专利诉讼

2015年10月28日，该公司在美国特拉华特区地方法院（1:15-cv-00980）对库克集团有限公司和库克医疗有限责任公司（统称库克）提起诉讼，指控其侵犯了与库克的Instinct™ 内窥镜Hemoclip相关的公司某些专利。该公司寻求利润损失、合理的特许权使用费和永久禁令。该案已移交给印第安纳州南区地方法院。库克针对当时主张的四项专利向美国专利商标局（USPTO）提出了党际审查（IPR）请求，这导致法院将该案延期至2020年。所有知识产权都得出结论并确认了每项受到质疑的专利的某些权利主张的有效性。2023年2月，地区法院发布了简易判决裁决，驳回了某些索赔和辩护。其余两项主张专利的审判于2023年5月和6月进行，陪审团认定该公司的专利均有效
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并侵权并判给公司 $158 百万作为利润损失。2023年8月4日，双方达成和解以解决所有索赔，该案于2023年8月22日被驳回。

2017年11月20日，董事会、德克萨斯大学系统和TissueGen。Inc.（统称 UT）在德克萨斯州西区对我们提起诉讼。针对该公司的投诉指控Ut拥有的两项美国专利遭到了专利侵权，这两项专利涉及 “药物释放生物降解纤维植入物” 和 “用于提供治疗的药物释放生物降解纤维”，并影响了我们的Synergy™ 支架系统的制造、使用和销售。它主要寻求合理的特许权使用费。2018年3月12日，德克萨斯州西区地方法院驳回了该诉讼，并将其移交给美国特拉华地区地方法院。2019年9月5日，联邦巡回上诉法院确认了德克萨斯州西区地方法院的驳回。2020年4月，美国最高法院驳回了犹他大学的移审申请。它继续在特拉华州对我们提起诉讼。2023年1月，陪审团就该案中仍主张的一项Ut专利是否有效以及该公司是否侵犯了该专利的问题进行了审判。2023年1月31日，陪审团得出结论，UT的专利有效且被公司故意侵犯，并裁定UT $42 百万美元的损失。审判结束后，Ut提出动议，要求判决前利息和增加赔偿金。该公司已提出动议，要求作为法律问题作出有利于自己的判决，或者进行新的审判。

产品责任诉讼

我们受理了多起与旨在治疗压力性尿失禁和盆腔器官脱垂的经阴道手术网状产品相关的产品责任案例或索赔，主要发生在美国、加拿大、英国、苏格兰、爱尔兰和澳大利亚。原告通常根据与使用我们的经阴道手术网产品相关的人身伤害指控寻求金钱赔偿，包括设计和制造索赔、未发出警告、违反保证、欺诈、违反州消费者保护法和财团损失索赔。我们原则上已经签订了个人和解协议和主和解协议，或者正处于与某些原告律师达成协议的最后阶段，以解决大多数此类案件和索赔。所有和解协议都是以折衷方式签订的，我们没有承认或让步任何责任或不当行为。此外，2021 年 4 月，公司董事会收到了股东根据《特拉华州通用公司法》第 220 条提出的要求，要求检查与网状结算相关的账簿和记录。公司已通知我们的保险公司并聘请了律师来回应这一要求。

我们已经为向我们提出的与经阴道外科网状产品相关的剩余索赔及其辩护费用确定了产品责任应计额。我们将继续与原告律师就未决案件和索赔的可能解决办法进行讨论。我们将继续对这些案件和索赔提出激烈的质疑。案件和索赔的最终解决尚不确定，可能会对我们的经营业绩、财务状况和/或流动性产生重大影响。涉及我们的经阴道手术网产品的试验给我们带来了有利和不利的判断。我们认为，任何一项试验的判决都不能代表与我们的经阴道手术网产品有关的所有案件或索赔的潜在结果。

政府调查和 Qui Tam 事务

2015年12月1日，名为CADE（经济国防行政委员会）的巴西政府实体对我们巴西子公司的办公室以及在巴西开展业务的其他几家主要医疗器械制造商的巴西办事处发出了搜查令，以进一步调查与某些政府合同招标要约有关的涉嫌反竞争活动。2017年6月20日，CADE发布了 “技术说明”，宣布将对波士顿科学的巴西子公司巴西波士顿科学有限公司启动正式行政诉讼。（BSB），以及针对美敦力、Biotronik和圣裘德医疗在巴西的业务，两个巴西协会ABIMED和AMBIMO以及 29 涉嫌反竞争行为的个人。根据适用的指导，BsB可能会被处以相当于BSB2016年总收入一定比例的罚款。2021年8月，调查专员发布了对所有涉案公司的初步责任建议，还建议CADE处以罚款和处罚。但是，2021年10月25日，CADE总检察长办公室建议驳回对bSb和仍是个人被告的BsB雇员的指控和指控。随后，联邦检察官办公室于2022年3月30日发布了一项不具约束力的建议，该建议与总检察长的建议背道而驰。委员会全体成员正在考虑这两项建议，但尚未发布决定。我们继续否认这些指控，打算大力为自己辩护，并将就委员会全体成员的任何责任决定向巴西法院提出上诉。在这样的上诉中，该裁决将没有效力和效力，法院将在不受CADE裁决约束的情况下审理此案。

2022年3月，该公司收到一封举报人信函，指控越南违反《反海外腐败法》。该公司已收到美国马萨诸塞特区检察官办公室发出的相关文件传票
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以及证券交易委员会。该公司正在与政府机构合作调查这些指控。

2023 年 4 月 5 日，公司收到美国司法部 (DOJ) 的传票，要求提供与其动态心电图监测 (AECG) 业务相关的文件和信息。该公司正在与司法部合作回应这份传票。

其他诉讼程序

2020年12月4日，恩里克·杰文斯因LOTUS Edge™ 主动脉瓣系统（LOTUS System）的召回和停用而在纽约东区地方法院单独并代表所有其他类似情况对该公司迈克尔·马奥尼和丹尼尔·布伦南提起集体诉讼。2020年12月14日，双方同意将此案移交给美国马萨诸塞州地方法院。2020年12月16日，马里亚诺·埃里基耶洛个人并代表所有其他处境相似的人，在美国马萨诸塞州地方法院对该公司迈克尔·马奥尼、约瑟夫·菲茨杰拉德和丹尼尔·布伦南提起了第二起实质性相似的集体诉讼。随后，法院于2021年3月30日合并了这两起诉讼，并任命马里亚诺·埃里基耶洛为首席原告。原告于2021年6月提起了经修正的申诉，要求对被指控类别进行未指明的补偿性赔偿，并寻求未指明的公平救济。该公司于2021年7月提出解雇动议，该动议于2022年12月获得部分批准，部分予以驳回。该公司打算大力为自己辩护，使其免受尚存的指控。2023年10月23日，公司与首席原告原则上达成了和解该案的协议。原则上，和解须经最终和解文件的执行，并须经法院批准。2020年12月15日，美国证券交易委员会波士顿地区办事处（Boston SEC）通知公司，它正在对公司退出LOTUS系统的决定进行调查，并自愿要求提供与该决定相关的文件和信息。2021 年 2 月 10 日，波士顿证券交易委员会发布了第二份自愿请求，要求提供更多文件和信息。该公司对这些请求进行了充分合作，美国证券交易委员会于2022年1月3日通知我们，它已结束调查，无意建议采取执法行动。2021 年 2 月 8 日，公司收到股东弗拉基米尔·古辛斯基可撤销信托基金的来信，要求公司董事会对公司董事和执行官就有关 LOTUS 系统的有效性和商业可行性的声明采取的行动进行调查。信托基金随后同意暂缓执行其要求，直至上述集体诉讼投诉中针对修正申诉的任何处置性动议得出结果。公司分别于2021年7月26日、2021年7月29日和2023年2月13日收到代表联合挖掘机本地731养老基金、公司三名股东黛安·纳赫鲍尔和弗兰克·特里普森的信函，每封信都要求根据《特拉华州通用公司法》第220条查阅公司有关LOTUS系统的业务、运营、有效性和商业可行性及相关方面的某些账簿和记录物品。2023年4月7日，黛安·纳赫鲍尔向美国马萨诸塞特区地方法院提起股东衍生诉讼，对该公司迈克尔·马奥尼、内尔达·康纳斯、查尔斯·多肯多夫、藤森义明、唐娜·詹姆斯、爱德华·路德维希、大卫·鲁克斯、约翰·苏努努、艾伦·赞恩、约瑟夫·菲茨杰拉德、丹尼尔·布伦南、肖恩麦卡锡、伊恩·梅雷迪思、凯文·巴林格和苏珊·维瑟斯丽莎。2023年5月8日，法院将该案延期至合并集体诉讼案结案。2023年10月18日，弗兰克·特里普森向特拉华州财政法院提起股东衍生诉讼，对该公司迈克尔·马奥尼、丹尼尔·布伦南、约瑟夫·菲茨杰拉德、肖恩·麦卡锡、凯文·巴林格、伊恩·梅雷迪思、苏珊·维瑟斯丽莎、内尔达·康纳斯、查尔斯·J·多肯多夫、藤森义明、唐娜·詹姆斯、爱德华·路德维希·斯蒂芬、爱德华·路德维希、斯蒂芬·J· P. MacMillan、David Roux、John E. Sununu 和 Ellen m. Zane。

附注 I — 股东权益

优先股

我们有权发行 50 一个或多个系列的百万股优先股，用于确定其权力、名称、优先权和相对参与权、期权或其他权利，包括股息权、转换权、投票权、赎回条款、清算优惠和构成任何系列的股票数量，无需我们的股东进行任何进一步的投票或行动。

2020 年 5 月 27 日，我们完成了以下产品的发行 10,062500 的股份 5.50A系列（MCPS）强制性可转换优先股百分比，向公众定价，清算优先股为美元100 每股。MCPS 发行的净收益约为 $975扣除承保折扣和佣金以及发行费用后的百万美元。

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2023年6月1日（强制转换日），MCPS 的所有已发行股份自动转换为普通股。MCPS 每股的转换率为 2.3834 普通股。MCPS 的持有人无需就强制转换采取任何行动。根据MCPS的条款，以现金代替部分股份。总共约为 24 百万股普通股，包括向选择在强制转换日之前进行转换的MCPS 持有人发行的普通股，是在MCPS转换时发行的。在强制转换MCPS 之后，MCPS 没有已发行股份。

请参阅第8项中包含的经审计的财务报表附注J——股东权益。我们最新的10-k表年度报告的财务报表和补充数据，以获取有关我们已发行普通股的相关权利和特权的信息。
注 J — 已发行股票的加权平均值

截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
（单位：百万）2023202220232022
加权平均已发行股票—基本1,464.5 1,431.6 1,448.8 1,429.7 
普通股等价物的净影响10.5 8.4 10.2 9.0 
加权平均已发行股票——摊薄1,475.0 1,440.0 1,459.1 1,438.7 

以下证券被排除在摊薄后的加权平均已发行股票的计算范围之外，因为它们在下文所述期间的影响是反稀释的：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
（单位：百万）2023202220232022
未兑现的股票期权 (1)
0906
MCPS (2)
—241324
(1) 代表根据我们的员工股票薪酬计划未偿还的股票期权，其行使价高于相关时期普通股的平均公允市场价值。
(2) 代表MCPS 转换后可发行的普通股。有关其他信息，请参阅附注一——股东权益。

我们的基础是普通股每股净收益（亏损）——根据每年已发行普通股和普通股等价物的加权平均数进行稀释。潜在的普通股等价物使用库存股法确定。我们将股票期权、股票奖励以及强制性转换日之前的MCPS（其影响是否具有反稀释作用）排除在计算范围之外。MCPS 的稀释效果是使用if转换方法计算的。如果转换的方法假设这些证券在报告期开始时被转换为普通股，其影响是稀释性的。

在最初的九个月里 2023 而2022年，假设将MCPS转换为普通股的效果是反稀释的，因此不包括在每股收益（EPS）的计算中。因此，为了计算归属于波士顿科学普通股股东的净收益，净收益减去了我们随附的未经审计的合并运营报表中列报的累计优先股股息。2023年6月1日，MCPS 的所有已发行股份自动转换为普通股。

我们发行了大约 两百万 我们在第三季度的普通股股票 2023，大约 32 前九个月有百万股 2023，大约 两百万 2022年第三季度的股票，大约 七百万 2022年前九个月的股票。股票是在自动转换MCPS、行使股票期权、限制性股票单位归属或根据我们的员工股票购买计划购买股票后发行的。在2006年的前九个月中，我们没有回购任何普通股 2023 或者 2022年。2020 年 12 月 14 日，我们的董事会批准了一项股票回购计划，授权最多回购美元1.000 我们的十亿股普通股。截至 2023 年 9 月 30 日，我们已获得授权的全部剩余可用金额。




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注 k — 分部报告

我们将核心业务整合为 二 可报告的细分市场：MedSurg和心血管，这两个细分市场均通过销售医疗器械获得收入。根据FasB ASC主题280 “分部报告”，我们根据产品的性质、生产流程、客户类型、销售和分销方式、监管环境以及每个运营部门的经济特征确定了可报告的细分市场。

我们根据各自的净销售额、营业收入（不包括分部间利润）和营业收入占净销售额的百分比来衡量和评估应报告的细分市场，所有这些都基于内部推导的标准货币汇率，以排除外币的影响，外币可能会逐年更新。我们将某些公司相关费用和我们的首席运营决策者（CODM）认为非运营的某些交易或调整排除在应申报板块的营业收入中，例如与摊销费用、商誉和其他无形资产减值费用、收购/剥离相关的净费用（贷项）、与重组和重组相关的净费用（贷项）；以及某些与诉讼相关的净费用（信贷）和欧盟（EU）医疗器械监管（MDR）的实施成本。尽管我们将这些金额从应申报板块的营业收入中排除，但它们已包含在随附的未经审计的合并运营报表中的所得税前收益（亏损）中，并包含在下面的对账中。请参阅附注L — 根据公认会计原则列报的按可申报细分市场划分的净销售收入。

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应申报分部报告的总额与随附的未经审计的合并运营报表中的适用细列项目的对账如下（以百万计，百分比除外）。前一期间的数额已按固定货币重报，以符合本年度的列报方式。

三个月已结束
九月三十日		九个月已结束
九月三十日
净销售额2023202220232022
medSurg$1,318 $1,199$3,900 $3,521
心血管2,149 1,9256,378 5,620
可报告细分市场的净销售总额3,468 3,12410,277 9,141
外币波动的影响59 46238 300
$3,527 $3,170$10,515 $9,440
所得税前收入（亏损）
medSurg$446 $359$1,293 $1,048
心血管570 4511,677 1,294
应申报分部的总营业收入1,016 8102,970 2,342
未分配金额：
公司支出，包括套期保值活动和外币波动对应申报板块营业收入的影响(97)(1)(221)67
商誉和无形资产减值费用、与收购/剥离相关的净费用（贷项）、与重组和重组相关的净费用（贷项）、某些与诉讼相关的净费用（贷项）和欧盟MDR实施成本(19)(249)(370)(558)
摊销费用(208)(202)(620)(604)
营业收入（亏损）693 3581,759 1,247
其他费用，净额(83)(114)(279)(502)
所得税前收入（亏损）$610 $245$1,480 $745

截至9月30日的三个月九个月已结束
九月三十日
应申报板块的营业收入利润率2023202220232022
medSurg33.8 %30.0 %33.2 %29.8 %
心血管26.5 %23.4 %26.3 %23.0 %


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注 L — 收入

我们的收入主要来自一次性医疗器械的销售，并在随附的未经审计的合并运营报表中列报扣除销售税后的收入。我们的业务结构分为 五 运营部门。 下表按组成部分和地理区域（以百万计）对我们与客户签订的合同收入进行了分类。我们会根据销售的起源地将与客户签订合同的收入分配到地理区域。

截至9月30日的三个月
20232022
企业美国国际总计美国国际总计
内窥镜检查$382 $247 $629 $342 $217 $559 
泌尿外科341 142 483 315 118 433 
神经调节175 55 229 173 48 221 
medSurg898 443 1,341 830 383 1,213 
介入性心脏病学疗法182 401 583 190 359 549 
守望者291 31 323 234 28 262 
心律管理355 197 552 338 181 519 
电生理学89 101 190 73 75 148 
心脏病学918 730 1,647 836 643 1,479 
外围干预283 255 538 269 210 479 
心血管1,201 984 2,185 1,104 853 1,958 
净销售总额$2,099 $1,427 $3,527 $1,934 $1,236 $3,170 


截至9月30日的九个月
20232022
企业美国国际总计美国国际总计
内窥镜检查$1,118 $719 $1,836 $992 $657 $1,649 
泌尿外科1,007 430 1,437 921 375 1,296 
神经调节530 177 708 519 150 669 
medSurg2655 1,326 3,981 2,432 1,182 3,614 
介入性心脏病学疗法554 1,248 1,803 568 1,099 1,667 
守望者843 87 930 662 76 738 
心律管理1,057 609 1,665 1,005 575 1,580 
电生理学259 300 560 196 222 418 
心脏病学2,714 2,244 4,958 2,431 1,972 4,403 
外围干预844 733 1,577 782 641 1,423 
心血管3,557 2,977 6,534 3,213 2,613 5,826 
净销售总额$6,212 $4,303 $10,515 $5,645 $3,795 $9,440 

有关我们的可报告区段的信息，请参阅附注 k-分部报告。

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截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
地理区域2023202220232022
美国$2,099 $1,934 $6,212 $5,645 
欧洲、中东和非洲671 585 2,107 1,869 
亚太地区611 532 1,784 1,579 
拉丁美洲和加拿大146 119 412 347 
净销售总额$3,527 $3,170 $10,515 $9,440 
新兴市场 (1)
$594 $519 $1,715 $1,457 
(1)我们会定期评估我们的新兴市场国家名单，并从 2023 年 1 月 1 日起修改我们的清单，将除美国、西欧和中欧、日本、澳大利亚、新西兰和加拿大之外的所有国家都包括在内。我们已经修订了前一年的金额，以符合本年度的列报方式。

递延收入

合同负债在我们随附的未经审计的合并资产负债表中归类为其他流动负债和其他长期负债。我们的递延收入余额为 $547 截至 2023 年 9 月 30 日的百万美元和美元509 截至 2022 年 12 月 31 日，百万人。我们的合同负债主要由心脏病学业务中与LATITUDE™ 患者管理系统相关的递延收入构成，该收入根据设备和患者寿命在平均服务期内予以确认。我们的合同负债还包括与LUX-dx™ 可插入式心脏监护仪系统相关的递延收入，也属于我们的心脏病业务，其收入根据设备的寿命和使用情况在平均服务期内予以确认。我们确认的收入为 $52 第三季度为百万美元164 前九个月内有百万 2023 截至2022年12月31日，这已包含在上述合同负债余额中。当最初的预期合同期限为一年或更短时，我们选择不披露分配给未履行的履约义务的交易价格。此外，我们尚未发现重大未履行的业绩义务，这些义务目前未延期执行。

变量考量

有关可变对价的更多信息，请参阅第8项所载经审计的财务报表附注A——重要会计政策。我们最新的10-k表年度报告的财务报表和补充数据。

附注 m — 其他综合收益的变化

下表提供了扣除税后其他综合收益（亏损）的重新分类：
（单位：百万）外币折算调整衍生金融工具的净变化固定福利养老金和其他项目的净变化总计
截至2023年6月30日的余额$(28)$241 $(4)$208 
重新分类前的其他综合收益（亏损）23 42 — 64 
（收益）损失金额从累计其他综合收益中重新分类(2)(39)(0)(41)
其他综合收益总额（亏损）21 3 (0)23 
截至2023年9月30日的余额$(8)$243 $(4)$231 

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（单位：百万）外币折算调整衍生金融工具的净变化固定福利养老金和其他项目的净变化总计
截至2022年6月30日的余额$106 $363 $(36)$433 
重新分类前的其他综合收益（亏损）28 119 1 148 
（收益）损失金额从累计其他综合收益中重新分类(2)(47)0 (49)
其他综合收益总额（亏损）26 72 1 99 
截至2022年9月30日的余额$133 $434 $(35)$532 

（单位：百万）外币折算调整衍生金融工具的净变化固定福利养老金和其他项目的净变化总计
截至2022年12月31日的余额$(1)$269 $1 $269 
重新分类前的其他综合收益（亏损）(1)109 (5)103 
（收益）损失金额从累计其他综合收益中重新分类(6)(134)(1)(141)
其他综合收益总额（亏损）(7)(25)(5)(37)
截至2023年9月30日的余额$(8)$243 $(4)$231 

（单位：百万）外币折算调整衍生金融工具的净变化固定福利养老金和其他项目的净变化总计
截至2021年12月31日的余额$93 $206 $(36)$263 
重新分类前的其他综合收益（亏损）45 319 2 366 
（收益）损失金额从累计其他综合收益中重新分类(6)(90)0 (96)
其他综合收益总额（亏损）39 229 1 269 
截至2022年9月30日的余额$133 $434 $(35)$532 

R有关我们在外币折算调整中记录的净投资套期保值以及在衍生金融工具净变动中记录的现金流套期保值的更多详情，请参阅附注D — 对冲活动和公允价值衡量。




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目录

附注 N — 新的会计公告

财务会计准则委员会或其他标准制定机构定期发布新的会计声明。最近发布的标准通常在将来的生效日期之前不需要采用。在声明生效之前，我们会对声明进行评估，以确定采用该声明对随附的未经审计的合并财务报表的潜在影响。在最初的九个月中 2023，我们在预期的基础上实施了以下标准，这些标准均未对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响。

ASC 更新编号 2022-01

ASC更新第2022-01号，衍生品和对冲（主题815）：公允价值套期保值——投资组合层方法。 第2022-01号更新扩展了当前的单层方法，允许在该方法下对单个封闭投资组合进行多个对冲层，此外还对这些方法进行了其他更新。

ASC 更新编号 2022-02

ASC更新第2022-02号，《金融工具——信贷损失（主题326）：问题债务重组和复古披露》对已采用第2016-13号更新《金融工具——信贷损失（主题326）：金融工具信用损失的衡量》的实体进行了与陷入困境的债务重组相关的修正案，以及与已采用第2016-13号更新的应收账款融资投资实体的年份披露相关的修正案。

ASC 更新编号 2022-04

ASC 更新第 2022-04 号，负债——供应商融资计划（副主题 405-50） 通过要求供应商融资计划的买方披露有关该计划的足够定性和定量信息，以使财务报表的用户能够了解该计划的性质、该期间的活动、不同时期的变化以及潜在规模，从而提高了供应商融资计划的透明度。

有待实施的标准

2022年6月，财务会计准则委员会发布了澳大利亚证券交易委员会第2022-03号更新《公允价值计量（主题820）：受合同销售限制的权益证券的公允价值计量》。第2022-03号更新澄清了主题820中有关衡量受禁止出售股权证券的合同限制的股权证券公允价值的指导方针，并对这些类型的股权证券引入了新的披露要求。第2022-03号更新适用于2023年12月15日之后开始的财政年度，包括这些财政年度内的过渡期。我们预计该采用不会对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响。

在此期间发布或生效的其他新会计公告没有或预计会对我们随附的未经审计的合并财务报表产生重大影响。

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项目2. 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

导言

波士顿科学公司是医疗器械的全球开发商、制造商和销售商，这些医疗器械用于各种介入医学专业。我们的使命是通过创新的医疗解决方案改变生活，改善全球患者的健康状况。作为40多年的医疗技术领导者，我们通过帮助医生和其他医疗专业人员诊断和治疗各种疾病和病症，推进了侵入性较小的医学实践，并通过提供手术和其他通常会对身体造成创伤的医疗程序的替代方案来改善患者的生活质量。我们通过提供广泛的高性能解决方案来解决未满足的患者需求并降低医疗保健成本，从而推动生命科学的发展。在本报告中使用的 “我们”、“我们”、“我们的” 和 “公司” 等术语是指波士顿科学公司及其部门和子公司。

财务摘要

截至2023年9月30日的三个月

我们在2023年第三季度的净销售额为35.27亿美元，而2022年第三季度的净销售额为31.70亿美元。3.56亿美元，增长11.2％，其中包括11.1％的运营1净销售增长以及外币波动产生的10个基点的积极影响。2023年第三季度的运营净销售增长包括10.2％的organic2净销售增长以及90个基点的积极影响，这要归因于我们在2023年第一季度对Acotec Scientific Holdings Limiteds（Acotec）的多数股权投资以及2023年第二季度对阿波罗内外科公司（Apollo）的收购，该公司的可比销售额不到一整年。我们净销售额的增长主要是由我们的产品组合的多样性和强劲的执行力，以及我们竞争的潜在市场的增长所推动的。有关我们按全球业务划分的净销售额的讨论，请参阅季度业绩和业务概览。

我们报告的2023年第三季度归属于波士顿科学普通股股东的净收益为5.05亿美元，摊薄后每股收益为0.34美元。我们公布的2023年第三季度业绩包括总额为2.27亿美元（税后）的某些费用和/或贷项，摊薄后每股收益0.15美元。不包括这些项目，归属于波士顿科学普通股股东3的调整后净收益为7.32亿美元，摊薄后每股收益0.50美元。

我们报告的2022年第三季度归属于普通股股东的净收益为1.74亿美元，摊薄后每股收益为0.12美元。我们公布的2022年第三季度业绩包括总额为4.46亿美元（税后）的某些费用和/或贷项，摊薄后每股收益0.31美元。不包括这些项目，归属于普通股股东的调整后净收益3为6.2亿美元，摊薄后每股收益0.43美元。















1运营净销售增长不包括外币波动的影响。
2有机净销售增长不包括外币波动的影响，以及可比净销售额不到一整段时间的收购和剥离所产生的净销售额。
3调整后的指标，包括运营和有机净销售增长，不包括美国公认会计原则（GAAP）要求的某些项目，不是根据公认会计原则编制的，不应与最直接可比的GAAP指标分开考虑，也不能作为其替代品。有关管理层使用这些非公认会计准则财务指标的讨论，请参阅其他信息。
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目录

以下是我们根据公认会计原则编制的经营业绩与管理层考虑的调整后业绩的对账情况。有关这些对账项目的讨论，请参阅季度业绩和业务概览及其他信息：
 截至2023年9月30日的三个月
（以百万计，每股数据除外）所得税前收入（亏损）所得税支出（福利）净收益（亏损）优先股分红归属于波士顿科学普通股股东的净收益（亏损）每股影响力
已举报$610$105$504$—$505$0.34
非公认会计准则调整：
摊销费用20828179—1770.12
商誉和其他无形资产减值费用100—00.00
与收购/资产剥离相关的净费用（贷项）661056—560.04
与重组和重组相关的净费用（贷项）47641—410.03
与诉讼相关的净费用（贷项）(111)(25)(86)—(86)(0.06)
投资组合净亏损（收益）2(0)2—20.00
欧盟（EU）医疗器械法规（MDR）实施成本17214—140.01
递延所得税费用（福利）—(23)23—230.02
离散税项—(0)0—00.00
调整后$838$104$734$—$732$0.50

 截至 2022 年 9 月 30 日的三个月
（以百万计，每股数据除外）所得税前收入（亏损）所得税支出（福利）净收益（亏损）优先股分红归属于波士顿科学普通股股东的净收益（亏损）
每股影响力 (4)
已举报$245$57$188$(14)$174$0.12
非公认会计准则调整：
摊销费用20228174—1740.12
商誉和其他无形资产减值费用1252996—960.07
与收购/资产剥离相关的净费用（贷项）1131112—1120.08
与重组和重组相关的净费用（贷项）18216—160.01
与诉讼相关的净费用（贷项）—0(0)—(0)(0.00)
投资组合净亏损（收益）(3)0(3)—(3)(0.00)
欧盟（EU）医疗器械法规（MDR）实施成本20317—170.01
债务清偿费用—00—0(0.00)
递延所得税费用（福利）—(35)35—350.02
调整后$719$85$634$(14)$620$0.43





(4) 2023年6月1日，强制性可转换优先股（MCPS）的所有已发行股份自动转换为普通股。对于2022年第三季度，假设将MCPS转换为普通股的影响是反稀释的，因此不包括在每股收益（EPS）的计算中。因此，为了计算归属于波士顿科学普通股股东的GAAP净收益，GAAP净收益和调整后净收益减去了我们未经审计的合并运营报表中列报的累计优先股股息。

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目录

截至2023年9月30日的九个月

我们在2023年前九个月的净销售额为105.15亿美元，而2022年前九个月的净销售额为94.40亿美元。10.75亿美元的增长，增幅为11.4％，其中包括运营1净销售额增长12.6％，以及外币波动造成的120个基点的负面影响。运营净销售增长包括11.9％的organic2净销售增长以及70个基点的积极影响，这得益于我们在2023年前九个月对Acotec的多数股权投资和对阿波罗的收购，以及我们在2022年前九个月对贝利斯医疗公司（Baylis Medical）的收购，该公司的可比销售额不到一整年。我们净销售额的增长主要是由我们的产品组合的多样性和强劲的执行力，以及我们竞争的潜在市场的增长以及我们最近的收购所推动的。有关我们按全球业务划分的净销售额的讨论，请参阅季度业绩和业务概览。

我们报告的2023年前九个月归属于波士顿科学普通股股东的净收益为10.65亿美元，摊薄后每股收益为0.73美元。我们公布的2023年前九个月业绩包括总额为11.16亿美元（税后）的某些费用和/或贷项，摊薄后每股收益0.76美元。不包括这些项目，2023年前九个月归属于普通股股东的调整后净收益3为21.81亿美元，摊薄后每股收益1.50美元。

我们报告的2022年前九个月归属于普通股股东的净收益为5.16亿美元，摊薄后每股收益为0.36美元。我们公布的2022年前九个月业绩包括总额为13.00亿美元（税后）的某些费用和/或贷项，摊薄后每股0.90美元。不包括这些项目，2022年前九个月归属于普通股股东的调整后净收益3为18.16亿美元，摊薄后每股收益为1.26美元。































1运营净销售增长不包括外币波动的影响。
2有机净销售增长不包括外币波动的影响，以及可比净销售额不到一整段时间的收购和剥离所产生的净销售额。
3调整后的指标，包括运营和有机净销售增长，不包括美国公认会计原则（GAAP）要求的某些项目，不是根据公认会计原则编制的，不应与最直接可比的GAAP指标分开考虑，也不能作为其替代品。有关管理层使用这些非公认会计准则财务指标的讨论，请参阅其他信息。
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目录


以下是我们根据公认会计原则编制的经营业绩与管理层考虑的调整后业绩的对账情况。有关这些对账项目的讨论，请参阅季度业绩和业务概览及其他信息：

截至2023年9月30日的九个月
（以百万计，每股数据除外）所得税前收入（亏损）所得税支出（福利）净收益（亏损）优先股分红归属于波士顿科学普通股股东的净收益（亏损）
每股影响力 (5)
已举报$1,480$392$1,088$(23)$1,065$0.73
非公认会计准则调整：
摊销费用62084536—5340.37
商誉和其他无形资产减值费用58454—540.04
与收购/资产剥离相关的净费用（贷项）244(54)298—2980.20
与重组和重组相关的净费用（贷项）13321112—1120.08
与诉讼相关的净费用（贷项）(111)(25)(86)—(86)(0.06)
投资组合净亏损（收益）21(2)22—220.02
欧盟（EU）医疗器械法规（MDR）实施成本53745—450.03
递延所得税费用（福利）—(111)111—1110.08
离散税项—(26)26—260.02
调整后$2,497$290$2,206$(23)$2,181$1.50

截至 2022 年 9 月 30 日的九个月
（以百万计，每股数据除外）所得税前收入（亏损）所得税支出（福利）净收益（亏损）优先股分红归属于波士顿科学普通股股东的净收益（亏损）
每股影响力 (5)
已举报$745$188$558$(42)$516$0.36
非公认会计准则调整：
摊销费用60485519—5190.36
商誉和其他无形资产减值费用13229103—1030.07
与收购/资产剥离相关的净费用（贷项）276(3)279—2790.19
与重组和重组相关的净费用（贷项）821171—710.05
与诉讼相关的净费用（贷项）421033—330.02
投资组合净亏损（收益）844—40.00
欧盟（EU）医疗器械法规（MDR）实施成本52745—450.03
债务清偿费用19445149—1490.10
递延所得税费用（福利）—(98)98—980.07
离散税项—0(0)—(0)(0.00)
调整后$2,135$277$1,858$(42)$1,816$1.26





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目录

（5）在2023年和2022年的前九个月中，假设将MCPS转换为普通股的影响是反稀释的，因此不包括在每股收益的计算中。因此，为了计算归属于波士顿科学普通股股东的GAAP净收益，GAAP净收益和调整后净收益减去了我们未经审计的合并运营报表中列报的累计优先股股息。2023年6月1日，MCPS 的所有已发行股份自动转换为普通股。

季度业绩和业务概览

以下部分按可报告的细分市场和业务部门描述了我们的净销售额和经营业绩。有关我们的业务和产品供应的更多信息，请参阅第 1 项。我们最新的10-k表年度报告的内容。
 截至9月30日的三个月
（单位：百万）20232022增加/（减少）
内窥镜检查
$629$55912.6%
泌尿外科48343311.5%
神经调节
2292213.7%
medSurg1,3411,21310.6%
心脏病学1,6471,47911.4%
外围干预
53847912.3%
心血管2,1851,95811.6%
净销售额$3,527$3,17011.2%
截至9月30日的九个月
（单位：百万）20232022增加/（减少）
内窥镜检查
$1,836$1,64911.3%
泌尿外科1,4371,29610.9%
神经调节
7086695.8%
medSurg3,9813,61410.2%
心脏病学4,9584,40312.6%
外围干预
1,5771,42310.8%
心血管6,5345,82612.2%
净销售额$10,515$9,44011.4%


medSurg

内窥镜检查

我们的内窥镜业务开发和制造使用创新、侵入性较小的技术诊断和治疗各种胃肠道（GI）和肺部疾病的设备。第三季度内窥镜产品的净销售额为6.29亿美元，2023年前九个月的净销售额为18.36亿美元，分别占我们合并净销售额的18％和17％。与去年同期相比，第三季度内窥镜净销售额增长了7,000万美元，增长了12.6％，2023年前九个月增长了1.87亿美元，增长了11.3％。在2023年第三季度，这一增长包括11.9％的营业净销售额增长以及与去年同期相比外汇波动产生的70个基点的积极影响。在2023年的前九个月中，这一增长包括运营净销售额增长12.3％，以及与去年同期相比，外币波动产生的100个基点的负面影响。

运营净销售增长包括2023年第三季度10.6％的有机净销售增长和2023年前九个月的11.2％的有机净销售增长，以及我们收购阿波罗和2023年第二季度剥离病理业务分别产生的130和110个基点的积极影响。这两个时期的有机净销售增长主要是由我们的AXIOS™ 支架和输送系统领导的胆道特许经营权以及我们的止血和一次性成像特许经营权推动的。
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泌尿外科

我们的泌尿外科业务开发和制造用于治疗男性和女性解剖结构的各种泌尿系统和骨盆疾病的设备。第三季度泌尿外科产品的净销售额为4.83亿美元，2023年前九个月的净销售额为14.37亿美元，占这两个时期合并净销售额的14％。与去年同期相比，泌尿科净销售额在第三季度增长了5000万美元，增长了11.5％，在2023年前九个月增长了1.41亿美元，增长了10.9％。在2023年第三季度，这一增长包括11.1％的营业净销售额增长以及与去年同期相比外币波动产生的50个基点的积极影响。在2023年的前九个月中，这一增长包括11.6％的营业净销售额增长以及与去年同期相比外币波动产生的70个基点的负面影响。这两个时期的运营净销售额增长均受我们的结石管理特许经营权的推动，该特许经营权由我们的LithoVUE™ 一次性数字柔性输尿管镜系统和激光疗法领先，以及我们的修复泌尿外科特许经营权的增长。

神经调节

我们的神经调节业务开发和制造用于治疗各种神经系统运动障碍和管理慢性疼痛的设备。第三季度神经调节产品的净销售额为2.29亿美元，2023年前九个月的净销售额为7.08亿美元，分别占我们合并净销售额的6％和7％。与去年同期相比，神经调节净销售额在第三季度增长了800万美元，增长了3.7％，在2023年前九个月增长了3,900万美元，增长了5.8％。在2023年第三季度，这一增长包括3.2％的营业净销售额增长以及与去年同期相比外币波动产生的40个基点的积极影响。在2023年的前九个月中，这一增长包括6.4％的营业净销售额增长以及与去年同期相比外币波动造成的50个基点的负面影响。这两个时期的营业净销售额增长均由我们的WaveWriter Alpha™ SCS系统领导的脊髓刺激（SCS）特许经营权以及深部脑刺激系列的增长所推动。

心血管

心脏病学

我们的心脏病业务开发和制造用于诊断和治疗各种心脏疾病和异常的设备和医疗技术。心脏病产品第三季度净销售额为16.47亿美元，2023年前九个月净销售额为49.58亿美元，占这两个时期合并净销售额的47％。与去年同期相比，心脏病学净销售额在第三季度增长了1.69亿美元，增长了11.4％，在2023年前九个月增长了5.54亿美元，增长了12.6％。在2023年第三季度，这一增长包括11.4％的营业净销售额增长以及与去年同期相比外币波动产生的10个基点的积极影响。在2023年的前九个月中，这一增长包括与去年同期相比14.0％的营业净销售增长以及外币波动造成的140个基点的负面影响。2023年前九个月的运营净销售增长包括13.3％的有机净销售增长以及我们在2022年第一季度收购Baylis Medical产生的70个基点的积极影响。

2023年第三季度和前九个月的有机净销售增长主要是由我们的WATCHMAN FLX™ LAAC设备对左心房附属物封闭（LAAC）手术的强劲需求和持续的市场扩张所推动，以及我们的经皮冠状动脉介入指南、心脏诊断和准入解决方案系列以及由我们的Farapulse™ 消融系统和PolarX™ 技术领导的单剂产品组合的增长。

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外围干预

我们的外周干预业务开发和制造用于诊断和治疗外周动脉和静脉疾病的产品，以及用于诊断、治疗和缓解各种形式癌症的产品。第三季度外围干预产品的净销售额为5.38亿美元，2023年前九个月的净销售额为15.77亿美元，占这两个时期合并净销售额的15％。与去年同期相比，外围干预措施的净销售额在第三季度增长了5900万美元，增长了12.3％，在2023年前九个月增加了1.54亿美元，增长了10.8％。在2023年第三季度，这一增长包括运营净销售额增长12.9％，以及与去年同期相比外币波动造成的60个基点的负面影响。在2023年的前九个月中，这一增长包括运营净销售额增长12.7％，以及与去年同期相比，外币波动造成的190个基点的负面影响。

2023年第一季度，我们收购了Acotec的多数股权投资，并选择在滞后一个季度的时间内巩固他们的经营业绩。2023年第三季度和前九个月的运营净销售增长分别包括8.4％和11.1％的有机净销售增长，以及我们对Acotec的多数股权投资分别产生的450和160个基点的积极影响。2023年第三季度和前九个月的有机净销售增长主要是由我们的介入肿瘤学特许经营权推动的，该特许经营权由我们的Therasphere™ Y-90放射性玻璃微球和我们的EMBOLD™ 纤维线圈领导，以及由我们的Eluvia™ 药物洗脱支架系统和Ranger™ 药物涂层球囊领导的血管系列中的药物洗脱产品组合。

新兴市场

作为推动全球扩张的战略要务的一部分，我们正在寻求通过扩大我们的全球业务（包括在新兴市场）来增加净销售额和市场份额。我们会定期评估我们的新兴市场国家名单，并从 2023 年 1 月 1 日起修改我们的清单，将除美国、西欧和中欧、日本、澳大利亚、新西兰和加拿大之外的所有国家都包括在内。我们已经修订了前一年的金额，以符合本年度的列报方式。

我们的新兴市场净销售额分别占2023年第三季度和前九个月合并净销售额的17％和16％，在2022年第三季度和前九个月分别占16％和15％。在2023年第三季度，我们的新兴市场净销售额在报告基础上增长了14％，其中包括与去年同期相比19％的运营净销售增长以及外币波动造成的460个基点的负面影响。在2023年前九个月中，我们的新兴市场净销售额在报告基础上增长了18％，其中包括与去年同期相比23％的运营净销售增长以及外币波动造成的530个基点的负面影响。这两个时期的运营增长主要是由中国的增长推动的，这得益于我们投资组合的广度。

经济趋势

我们的业务受到全球供应链中断的影响。特别是，由于全球供应链的限制和通货膨胀，以及工资成本和产品分销成本和时间的增加，我们已经经历了生产和分销产品所需的原材料、组件和其他投入的成本增加和供应有限，并将继续经历这种情况。通货膨胀压力、更高的利率、货币政策和税法变化的不确定性可能会导致新的或加剧我们可能面临的现有经济挑战，包括外币波动对我们经营业绩的影响。如果美国和全球经济进入衰退期，这些情况可能会恶化，或者可能出现其他情况，而衰退期是由旨在抑制通货膨胀的货币政策引发或加剧的。现有和未来的潜在地缘政治动态，包括与俄罗斯/乌克兰战争、以色列/哈马斯战争以及中国/台湾之间的紧张局势有关的事项，可能会带来经济、供应链、能源和其他挑战，包括业务运营中断，这将影响我们的业务，并将来可能会对我们的业务产生负面影响。特别是，国际冲突已经并可能进一步导致制裁、关税和其他限制国际贸易的措施，并可能对我们的业务运营和业绩产生负面影响。

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毛利

我们在2023年第三季度的毛利为24.26亿美元，2022年第三季度的毛利为21.91亿美元，2023年前九个月的毛利为73.17亿美元，2022年前九个月的毛利为64.95亿美元。按净销售额的百分比计算，我们的毛利在2023年第三季度下降至68.8％，而2022年第三季度为69.1％，在2023年前九个月增至69.6％，而2022年前九个月为68.8％。以下是我们毛利率的对账以及对不同时期变化的驱动因素的描述：
占净销售额的百分比
三个月九个月
毛利率-截至2022年9月30日的期间69.1%68.8%
销售定价、数量和组合1.71.6
制造和供应成本
1.71.8
外币波动的净影响(2.7)(2.0)
所有其他，包括其他期间费用(1.0)(0.8)
毛利率-截至2023年9月30日的期间68.8%69.6%

与去年同期相比，导致我们在2023年第三季度毛利率略有下降的主要因素是外币和期间支出的影响。有利的销售组合、利润率更高的产品销售增长、制造和供应成本的改善以及标准成本改善的实现部分抵消了这些影响。尽管2023年第三季度略有下降，但由于利润率更高的产品的销售增加以及制造和供应成本的改善，我们在2023年前九个月的毛利率与去年同期相比有所增加。这些影响被外币和期限支出的不利影响部分抵消。我们预计，2023年全年毛利率将与2022年相比略有改善，这是因为我们预计2023年前九个月出现的有利趋势将持续下去，外汇的影响在2023年第四季度将保持不利。

运营费用

下表汇总了我们的某些运营支出：
 截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
 2023202220232022
（单位：百万）$占净销售额的百分比$占净销售额的百分比$占净销售额的百分比$占净销售额的百分比
销售、一般和管理费用$1,24235.2%$1,13235.7%$3,81136.2%$3,35735.6%
研究和开发费用35610.1%33910.7%1,05110.0%99310.5%

销售、一般和管理费用（SG&A 费用）

在2023年第三季度，销售和收购费用与去年同期相比增加了1.1亿美元，增长了10％，占净销售额的百分比下降了50个基点。在2023年的前九个月中，销售和收购费用与上年同期相比增加了4.54亿美元，增长了14％，占净销售额的百分比增长了60个基点。这两个时期销售和收购支出的增加主要是由于全球净销售额增加推动的销售成本上升，而在2023年前九个月，也是由于收购相关和重组相关费用相对较高。

研发费用（研发费用）

我们仍然致力于推进医疗技术发展，并在我们的业务中投资有意义的研发项目。在2023年第三季度，研发费用与上年同期相比增加了1,600万美元，增长了5％，占净销售额的百分比下降了60个基点。在2023年的前九个月中，研发费用与上年同期相比增加了5800万美元，增长了6％，占净销售额的百分比下降了50个基点。研发费用
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这两个时期均有所增长，这是由于我们对业务进行了投资，以维持我们认为这将有助于盈利销售增长的新产品。

其他运营费用

下文概述了我们的某些其他运营费用，管理层出于评估运营绩效的目的不包括这些费用；有关进一步的说明，请参阅其他信息。

摊销费用

在2023年第三季度，摊销费用与去年同期相比增加了500万美元，增长了3％。在2023年的前九个月中，摊销费用与2022年前九个月相比增加了1,600万美元，增长了3％。这两个时期摊销支出的增加都是由于与我们最近的收购相关的可摊销无形资产的增加所推动的。

无形资产减值费用

2023年，我们在第三季度记录的无形资产减值费用不到100万美元，前九个月记录了5800万美元。2022年，我们在第三季度录得1.25亿美元，前九个月录得1.32亿美元。2023年前九个月记录的减值费用主要与取消在制研发（IPR&D）计划有关，原因是完成该计划并将该技术推向市场的时间和成本增加。2022年第三季度和前九个月记录的减值费用主要与可摊销的技术相关无形资产有关，这些资产最初是在我们收购Vertiflex, Inc.之后设立的，该公司已纳入我们的神经调节业务，这是由于报销挑战导致收入预测下降所致。请参阅本10-Q表季度报告第1项中包含的未经审计的合并财务报表以及第7项中包含的关键会计政策与估算的附注C——商誉和其他无形资产。管理层对我们最新的10-k表年度报告的财务状况和经营业绩的讨论和分析，以获取更多详细信息，并讨论了我们的商誉和无形资产减值测试中使用的关键假设，以及可能对我们的商誉和无形资产的可收回性产生负面影响的未来事件。

或有对价净支出（收益）

为了确认或有对价负债公允价值的变化，我们在2023年第三季度记录了1200万美元的净费用，在2022年第三季度记录了2,000万美元，在2023年前九个月记录了4,300万美元，在2022年前九个月记录了6,800万美元。2023年和2022年前九个月记录的净费用与实现商业化里程碑的预期付款增加以及业绩过高导致的基于收入的付款的增加有关。此外，在实现收入和/或监管里程碑之后，我们在2023年和2022年的前九个月支付了与先前收购相关的7300万美元和3.71亿美元。有关我们的或有对价安排的更多详情，请参阅本10-Q表季度报告第一部分第1项中未经审计的合并财务报表附注b——收购、资产剥离和战略投资。

重组费用（积分）

2023 年 2 月 22 日，我们董事会批准了一项新的全球重组计划（2023 年重组计划），并承诺执行该计划。2023年重组计划旨在通过确保我们的结构和资源来支持我们的战略要务和创造可持续的价值，从而满足不断变化的全球市场需求和条件。有关更多信息，请参阅第 7 项中包含的 2023 年重组计划。管理层对我们最新的10-k表年度报告的财务状况和经营业绩的讨论和分析。

根据2023年重组计划，我们根据FasB ASC主题420，退出或处置成本义务在2023年第三季度和前九个月记录了1,500万美元和5100万美元的重组费用。此外，我们在第三季度和2023年前九个月记录了3200万美元和8200万美元的重组相关费用，主要来自产品销售成本和销售并购费用。在2022年第三季度和前九个月中，我们分别记录了400万美元和1,800万美元的重组费用，以及1,400万美元和6,400万美元的重组相关费用，全部与我们的2019年重组计划有关，该计划已基本完成，截至2022年12月31日。

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与诉讼相关的净费用（贷项）

在2023年第三季度和前九个月，与进攻性专利诉讼和解相关的诉讼相关净贷项为1.11亿美元。我们在2022年第三季度没有记录任何与诉讼相关的净费用（贷项），在2022年前九个月记录了4200万美元。我们在随附的未经审计的合并财务报表中记录了某些法律和产品责任费用、贷项和辩护费用，我们认为这些费用不寻常或不频繁且意义重大。所有其他法律和产品责任费用、抵免额和成本均记录在销售和收购费用中。

我们将继续评估某些诉讼和索赔，以确定管理层认为此类索赔和诉讼将要支付的金额（如果有），因此，将来可能会产生和支付额外的损失，这可能会对我们的经营业绩、现金流和/或我们遵守信贷安排所要求的财务契约的能力产生重大不利影响。有关我们重大法律诉讼的讨论，请参阅本10-Q表季度报告第一部分第1项中未经审计的合并财务报表附注H——承付款和意外开支。

利息支出
下表汇总了我们的利息支出和平均借款利率：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
利息支出（百万美元）
$(66)$(63)$(200)$(406)
平均借款利率2.8%2.7%2.8%5.7%

与去年同期相比，2023年第三季度的利息支出和我们的平均借款利率有所增加，这主要是由于我们的保理计划利用率提高以及全球利率上升。与去年同期相比，2023年前九个月的利息支出和平均借款利率有所下降，这主要是由于与提前清偿某些32.75亿美元的优先票据相关的1.94亿美元费用，包括支付投标溢价和加速未摊销的债务发行成本，以及在2022年第一季度发行利率较低的欧元计价债券。在2022年的前九个月中，与我们未偿还的优先票据相关的加权平均借款利率为2.3％。有关我们债务的信息，请参阅本10-Q表季度报告第一部分第1项中包含的流动性和资本资源以及附注E——我们未经审计的合并财务报表的合同义务和承诺。

税率

我们持续经营的有效税率如下所示：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
持续经营业务的有效税率17.3%23.3%26.5%25.2%

与2022年同期相比，我们报告的2023年第三季度和前九个月税率的变化主要与某些收入和费用的影响有关，这些收入和费用按与我们的实际税率不同的税率征税。其中包括与诉讼相关的净抵免额、收购相关费用、债务清偿费用，以及主要与2023年第三季度记录的未确认税收优惠和收益准备金调整相关的某些离散税收项目。

2022年8月16日，美国政府颁布了《2022年通货膨胀削减法》（《通货膨胀降低法》），其中包括一项新的企业替代性最低税（CAMT），对三年内平均AFSI超过1,000亿美元的公司的调整后财务报表收入（AFSI）征收15％。此外，《通货膨胀减少法》包括对公司股票净回购的公允市场价值征收1％的消费税。在某些情况下，由于账面收入和应纳税所得额之间的暂时差异，CamT可能会导致特定年度的纳税义务增加。根据我们的评估，我们目前预计《通货膨胀削减法》不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。

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关键会计政策与估计

我们的财务业绩受会计政策和方法的选择和应用的影响。在2023年第三季度和前九个月中，我们之前在最新的10-k表年度报告中披露的关键会计政策的应用没有重大变化。

流动性和资本资源

根据我们目前的业务计划，我们认为我们现有的现金和现金等价物余额、运营产生的未来现金、资本市场准入和现有信贷额度将足以为我们的运营提供资金、投资基础设施、支付法律相关负债、缴纳应缴税款、偿还现有债务，以及为未来12个月和可预见的将来可能的收购提供资金。

截至2023年9月30日，我们手头有9.52亿美元的非限制性现金及现金等价物，其中包括Acotec持有的约1.3亿美元。Acotec是一家非全资实体，我们在2023年第一季度收购了该实体的多数股权投资。余额包括投资于货币市场基金和定期存款的5.69亿美元以及3.82亿美元的计息和非计息银行账户。我们将手头多余的现金投资于按市场利率获利的短期金融工具，同时通过工具和交易对手分散以及我们认为谨慎的工具选择来降低本金风险。我们限制对任何一个行业或发行人的证券的直接敞口。

2021年，我们与全球商业银行银团签订了27.50亿美元的循环信贷额度（2021年循环信贷额度），该信贷额度计划于2026年5月10日到期，并提供一年的延期选项，但须遵守某些条件。2023年3月1日，我们对2021年循环信贷额度信贷协议进行了修订，该协议规定将预定到期日延长至2027年5月10日，并将伦敦银行同业拆借利率（LIBOR）替换为美元欧元货币利率，包括适用的信用利差调整和相关的SOFR基准条款，以及对合并息税折旧摊销前利润计算的修改，如金融中所述盟约如下。该融资机制为我们的商业票据计划提供了支持，未偿还的商业票据直接降低了2021年循环信贷额度下的借贷能力。截至2023年9月30日，我们没有未偿还的商业票据债务，从而在2021年循环信贷额度下增加了27.50亿美元的可用流动性。

有关我们的债务的更多详细信息，包括我们的财务契约要求，请参阅本10-Q表季度报告第一部分第1项中未经审计的附注E——未经审计的合并财务报表的合同义务和承诺。

以下是我们的净现金流入（流出）的摘要和描述：
截至9月30日的九个月
（单位：百万）20232022
由（用于）经营活动提供的现金$1,546$719
由（用于）投资活动提供的现金(1,521)(1,828)
由（用于）融资活动提供的现金(10)(549)

运营活动

在2023年的前九个月中，（用于）经营活动提供的现金与上年同期相比增加了8.27亿美元，这主要是由于净销售额和营业收入相对较高以及运营资产和负债的变化。

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投资活动

在2023年的前九个月中，（用于）投资活动提供的现金包括为收购阿波罗和对Acotec的多数股权投资而获得的10.18亿美元的现金支付（扣除收购的现金），以及购买4.44亿美元的房地产、厂房和设备及内部使用软件。在2022年的前九个月中，用于投资活动的现金包括用于收购贝利斯医疗的15.42亿美元净现金支付。欲了解更多信息，请参阅本10-Q表季度报告第一部分第1项中未经审计的合并财务报表附注b——收购、资产剥离和战略投资。此外，我们在2022年前九个月购买了3.76亿美元的不动产、厂房和设备以及内部用途软件。

融资活动

2023年前九个月融资活动提供的（用于）融资活动的现金包括根据员工股票薪酬和1.65亿美元的购买计划发行普通股的收益、用于净股结算5400万美元员工股权奖励的现金、先前在收购中确定的3,900万美元或有对价的支付以及5000万美元的特许权使用费支付。在2022年的前九个月，我们完成了以欧元为主的优先票据本金总额为30英镑的公开发行（以下简称 “发行”）。扣除投资者折扣和发行成本，此次发行带来了32.70亿美元的现金收益。我们使用本次发行的净收益为部分未偿还优先票据的要约和提前赎回总额为32.75亿美元的本金提供资金，并支付应计利息、投标溢价、费用和开支。此外，2022年前九个月由（用于）融资活动提供的现金包括先前在收购会计中确定的3.35亿美元的或有对价的支付。

财务盟约

截至2023年9月30日，我们遵守了经修订的2021年循环信贷额度所要求的财务契约，如下所述。

2021年循环信贷额度包括我们所有信贷安排的财务契约要求，即在剩余期限内，我们将最大允许杠杆率保持在3.75倍。该协议规定，在我们当选时，在对价超过1000亿美元的合格收购之后的这段时间内，杠杆比率更高。如果进行此类收购，则在随后的四个季度中，包括收购发生的季度，最大允许杠杆率为4.75倍。接下来的第五、第六和第七个季度的最大允许比率分别下降至4.50倍、4.25倍和4.00倍。此后，在2021年循环信贷额度的剩余期限内，最大杠杆率必须达到3.75倍。由于使用手头现金或商业票据为这些收购提供资金，我们没有选择提高任何合格收购的最大允许杠杆比率。我们认为，我们有能力在未来12个月内遵守财务契约。

经2023年3月1日修订的财务契约要求规定，在信贷协议所定义的合并息税折旧摊销前利润的计算中，不包括某些费用和开支。信贷协议修正案将计算每种情况下允许的例外情况的起始日期从2021年3月31日重置为2021年3月31日至2022年12月31日。允许的例外情况包括任何非现金费用以及与我们当前或未来重组计划相关的不超过5亿美元的重组费用和重组相关费用。截至2023年9月30日，我们还有3.69亿美元的重组费用排除在外。此外，根据协议的定义，任何现金诉讼款项（扣除任何现金诉讼收入）均不包括在合并息税折旧摊销前利润的计算范围内，前提是任何排除的净现金诉讼付款总额不超过1000亿美元加上截至2022年12月31日的所有应计法律负债，总额为14.43亿美元。截至2023年9月30日，我们剩余的诉讼豁免额为14.94亿美元。
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合同义务和承诺

2023年9月19日，我们宣布签订最终协议，以约8.5亿美元的价格收购Relievant Medsystems, Inc.100％的股份，并根据未来三年的销售业绩支付额外的或有付款，预计将于2024年上半年完成，但须遵守惯例成交条件。有关更多信息，请参阅本10-Q表季度报告第一部分第1项中包含的未经审计的合并财务报表附注b——收购、资产剥离和战略投资。

我们的某些收购涉及或有对价的支付。有关收购相关未来可能需要支付的潜在或有对价金额的更多详细信息，请参阅本10-Q表季度报告第一部分第1项中包含的未经审计的合并财务报表附注b——收购、资产剥离和战略投资。截至2023年9月30日，我们的合同义务和承诺没有其他实质性变化。

股权

2023年6月1日，MCPS 的所有已发行股份自动转换为普通股。MCPS 的持有人无需就强制转换采取任何行动。MCPS 每股的转换率为普通股2.3834股。根据MCPS的条款，以现金代替部分股份。在转换MCPS时，共发行了大约2400万股普通股，包括向选择在强制转换日之前进行转换的MCPS持有人发行的普通股。在强制转换MCPS 之后，MCPS 没有已发行股份，导致MCPS 按年计算的约 5,500 万美元现金股息被取消。

我们在2023年前九个月获得了1.65亿美元，在2022年前九个月获得了1.17亿美元的与股票期权和员工股票购买计划相关的股票发行收益。行使员工股票期权和员工购买股票的收益因时期而异，具体取决于普通股交易价格以及员工行使和股票购买模式的波动等因素。

在2023年或2022年的前九个月中，我们没有回购任何普通股。2020 年 12 月 14 日，我们董事会批准了一项新的股票回购计划，授权回购高达 1000 亿美元的普通股。截至 2023 年 9 月 30 日，我们已获得授权的全部剩余可用金额。

法律事务

有关我们重大法律诉讼的讨论，请参阅本10-Q表季度报告第一部分第1项中未经审计的合并财务报表的附注H——承付款和意外开支，以及我们最新的10-k表年度报告第8项中包含的经审计财务报表的附注一——经审计的财务报表的承付款和意外开支。
最近的会计公告
有关自2022年12月31日起实施的新会计公告以及未来将要实施的相关会计声明的信息，已包含在本10-Q表季度报告第一部分第1项中包含的未经审计的合并财务报表附注N——新会计公告。

附加信息

企业责任

我们的可持续环境、社会和治理 (ESG) 实践为我们全球业务的各个方面奠定了基础。我们的方法与联合国可持续发展目标一致，我们的重要主题和实践由地方、国家和全球的广泛内部和外部利益相关者提供信息。我们在世界各地的员工与供应商和其他组织合作，这些组织与我们有着共同的承诺，这些实践有助于解决与健康不平等、经济差距、气候变化和环境保护有关的问题。我们的全球ESG愿景和战略由ESG执行指导委员会和ESG副总裁领导，他们定期向董事会提供最新情况。我们的ESG团队与来自整个企业的主题专家和主要顾问密切合作，以实施我们的ESG实践，并确定我们如何衡量和分享进展。这些努力得到了我们的跨职能团队、我们的环境健康与安全团队和政策、我们的全球包容委员会以及我们的地方、地区和
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全国雇员和社区参与计划。此外，自2021年以来，我们的年度奖金计划包括根据某些ESG目标衡量的绩效。有关我们的可持续发展努力以及我们的多元化、公平和包容性举措的更多信息，请参阅我们最新的10-k表年度报告。有关我们的年度奖金计划的更多信息，请参阅我们的 2023 年年度股东大会委托书。
网络安全

我们已经建立了控制措施和程序，将企业层面的问题，包括网络安全问题，酌情上报到我们组织和董事会内部的适当管理层面，或其成员或委员会。在我们的框架下，网络安全问题由主题专家和危机委员会根据问题的性质和影响范围等因素进行分析，以确定潜在的财务、运营和声誉风险。根据我们的上报框架，管理层会立即将确定对公司财务业绩、运营和/或声誉造成潜在重大影响的事项酌情报告给董事会或其个人成员或委员会。此外，我们还制定了程序，确保负责监督披露控制有效性的管理层及时了解可能对我们的运营产生重大影响的已知网络安全风险和事件，并酌情及时进行或更新公开披露。
国际冲突，包括但不限于俄罗斯/乌克兰战争、以色列/哈马斯战争以及中国/台湾之间的紧张局势，加剧了全球网络安全风险。尽管冲突造成的网络安全攻击的影响存在很大的不确定性，但我们已采取措施来更好地了解我们的准备情况，包括关键业务职能的弹性，目标是减少此类事件发生时的影响。

股票交易政策

我们的董事和执行官受我们的股票交易政策的约束，该政策旨在促进遵守内幕交易法并管理我们的普通股和相关衍生证券的交易。我们的政策根据财务业绩的发布规定了特定的定期周期，在此期间，交易仅限于担任信息敏感职位的个人，包括董事和执行官。此外，根据重大事态发展，总裁兼首席执行官、总法律顾问或首席财务官可以决定施加额外的交易限制期限。此外，在允许的期限内，某些处于信息敏感职位的个人必须向总法律顾问寻求交易的预先许可，总法律顾问会评估是否有任何重要的未决事态发展需要公开，然后才能参与市场。

我们的某些执行官会根据《交易法》第10b5-1条和我们自己的股票交易政策定期通过书面股票交易计划。规则 10b5-1 交易计划是一份书面文件，它预先确定了未来购买或出售我们的股票（包括行使股票期权或递延股票单位归属时发行的股票）的金额、价格和日期（或确定金额、价格和日期的公式）。这些计划是在该人不拥有有关公司的重大非公开信息时签订的。除了本10-Q表季度报告第二部分第5项中描述的任何计划外，我们还在我们网站的投资者关系部分披露了有关第10b5-1条个人交易计划的详细信息。

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使用非公认会计准则财务指标

为了补充我们按公认会计原则列报的未经审计的合并财务报表，我们披露了某些非公认会计准则财务指标，包括调整后的净收益（亏损）、归属于波士顿科学普通股股东的调整后净收益（亏损）和不包括某些费用（贷项）的调整后每股净收益（亏损）（EPS）；不包括外币波动影响的营业净销售额；以及不包括外币波动影响的有机净销售额收购和资产剥离的影响小于整整一段时间的可比净销售额。这些非公认会计准则财务指标不符合美国公认的会计原则，不应将其与最直接可比的GAAP财务指标分开考虑或取而代之。此外，其他公司对这些非公认会计准则财务指标的计算方式可能与我们不同，这可能会限制这些指标在比较方面的用处。

为了计算调整后的净收益（亏损）、归属于波士顿科学普通股股东的调整后净收益（亏损）和调整后的每股净收益（亏损），我们从GAAP净收益和归属于波士顿科学普通股股东的GAAP净收益中排除了某些费用（贷项），包括摊销费用、商誉和无形资产减值费用、与收购/剥离相关的净费用（贷项）、投资组合损益、重组和重组相关的净费用（贷项），某些与诉讼相关的净额费用（抵免额）、欧盟 MDR 实施成本、债务清偿费用、递延所得税支出（福利）和离散税项。根据财务会计准则委员会会计准则编纂主题740-270-30 “估计年度有效税率的通用方法和使用”，除非该金额属于重大不寻常或不经常发生的项目，否则将使用我们的有效税率列报税后金额。请参阅第二部分第7项。管理层在向美国证券交易委员会提交的10-k表格上提交的最新年度报告中对财务状况和经营业绩的讨论和分析，其中解释了每项调整以及排除每个项目的原因。

与调整后净收益（亏损）、归属于波士顿科学普通股股东的调整后净收益（亏损）和调整后每股净收益（亏损）最直接可比的GAAP财务指标是GAAP净收益（亏损）、归属于波士顿科学普通股股东的GAAP净收益（亏损）和摊薄后的每股普通股GAAP净收益（亏损）。

为了计算不包括外币波动影响的运营净销售增长率，我们使用当期和前期的固定外币汇率将实际净销售额从当地货币转换为美元。为了计算有机净销售增长率，我们还消除了未满一整段可比净销售额的收购和资产剥离的影响。与运营净销售额和有机净销售额最直接相比的GAAP财务指标是基于GAAP的净销售额。

这些非公认会计准则财务指标与相应的GAAP财务指标的对账均包含在本10-Q表季度报告的相关章节中。

管理层使用这些补充性非公认会计准则财务指标来评估一段时期内的业绩，分析我们业务的潜在趋势，评估我们相对于竞争对手的业绩，并制定用于分配资源的运营目标和预测。此外，管理层使用这些非公认会计准则财务指标来进一步了解我们运营部门的业绩。我们的非公认会计准则财务指标中排除的调整与运营部门的净销售额和损益指标中排除的调整一致。这些调整不包括在向我们的首席运营决策者报告的细分市场指标中，这些指标用于制定运营决策和评估业绩。

我们认为，列报调整后的净收益（亏损）、归属于波士顿科学普通股股东的调整后净收益（亏损）、调整后的每股净收益（亏损）、营业净销售额和有机净销售增长率以及相应的GAAP财务指标，可以使投资者更清楚地了解管理层用于其运营决策的信息，并使投资者能够 “通过管理层的眼光” 看到我们的业绩。我们还认为，提供这些信息有助于我们的投资者了解我们的经营业绩以及管理层评估和衡量此类业绩所使用的方法。

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前瞻性陈述的安全港

根据1933年《证券法》第27A条和1934年《证券交易法》第21E条的定义，我们可能不时作出的某些陈述，包括本10-Q表季度报告中包含的陈述以及此处以引用方式纳入的信息。前瞻性陈述可以用 “预测”、“期望”、“项目”、“相信”、“计划”、“估计”、“打算”、“目标”、“目标”、“目标”、“目标”、“继续”、“希望”、“可能” 等词语来识别。这些前瞻性陈述基于我们的信念、假设和估计，使用我们当时获得的信息，并不旨在保证未来的事件或业绩。如果事实证明我们的基本假设不正确，或者某些风险或不确定性得以实现，则实际结果可能与我们的前瞻性陈述所表达或暗示的预期和预测存在重大差异。

本10-Q表季度报告中的前瞻性陈述基于某些风险和不确定性，包括第一部分第1A项中描述的风险因素。我们最新的10-k表年度报告中的风险因素以及此处讨论的具体风险因素以及与本10-Q表季度报告中的前瞻性陈述相关的具体风险因素，这可能会导致实际业绩与我们的前瞻性陈述所表达或暗示的预期和预测存在重大差异。在某些情况下，这些风险和不确定性已经影响了我们实施业务战略的能力，并将来可能会影响我们实施业务战略的能力，并可能导致实际业绩与本10-Q季度报告中表述的声明所设想的结果存在重大差异。因此，提醒读者不要过分依赖我们的任何前瞻性陈述。可能导致此类差异的风险和不确定性包括：外币波动的影响、未来美国和全球经济、政治、竞争、报销和监管条件；制造、分销和供应链中断和成本增加；网络安全事件造成的中断；疫情对我们运营和财务业绩的影响；极端天气或其他与气候变化相关的事件造成的中断；劳动力短缺和劳动力成本上涨；新产品推出和这些产品的市场接受度；我们产品的市场；预期的定价环境；预期的程序量；收购的完成和整合；临床试验结果；人口趋势；知识产权；诉讼；金融市场状况；我们重组计划的执行和影响；我们的业务战略，包括我们的成本节约和增长计划的执行和影响；我们实现环境、社会和治理目标和承诺的能力；以及我们和我们做出的未来商业决策我们的竞争对手。新的风险和不确定性可能会不时出现，很难预测。所有这些因素都很难或不可能准确预测，其中许多是我们无法控制的。有关这些以及可能影响我们未来运营的其他重要风险和不确定性的进一步清单和描述，请参阅第一部分第1A项。我们最近向美国证券交易委员会提交的10-k表年度报告中的风险因素，我们可能会在第二部分第1A项中更新该报告。我们将在此后提交的后续10-Q表季度报告中的风险因素。我们不打算或有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，以反映我们的预期或这些预期所依据的事件、条件或情况的任何变化，或者可能影响实际业绩与前瞻性陈述中包含的结果不同的可能性。本警示声明适用于本季度报告中包含的所有前瞻性陈述。

以下是一些重要的风险因素，这些因素可能导致我们的实际业绩与我们在任何前瞻性陈述中的预期存在重大差异。有关这些和其他风险因素的进一步讨论，请参阅第一部分第1A项。我们最新的10-k表年度报告中的风险因素。

我们的业务
•劳动力短缺以及通货膨胀对原材料和直接劳动力成本的影响，

•与挑战性或不确定的国内和国际经济状况相关的风险，包括与利率上升、通货膨胀、供应链中断和限制、银行业的不利发展和波动、货币贬值或经济进入衰退时期相关的风险，

•COVID-19 疫情和部分由疫情造成的经济状况对全球经济、金融市场、制造和分销系统的影响，包括某些组件、材料或产品的制造或供应以及业务运营中断，

•自然灾害、气候变化、未来其他公共卫生危机和其他灾难性事件对我们制造、分销和销售产品的能力的影响，

•竞争性产品、基于价值的采购惯例、政府规定的投资回报规定以及报销做法和政策的变化对我们产品平均销售价格的影响，

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•医生与医院保持一致、政府对医院的调查和审计以及其他市场和经济状况对我们业务的持续影响，对执行的手术总数的影响，

•我们或竞争对手的产品和技术的表现以及医生和患者对这些产品和技术的信心，

•我们、我们的竞争对手或其他第三方正在进行的和未来的临床试验和市场研究的影响和结果，或我们或竞争对手产品的预期产品性能，
 
•我们和竞争对手产品的临床结果、可靠性或产品性能的差异，

•我们有能力及时成功地在全球范围内收购或开发、推出和供应新的或下一代产品和技术，并符合我们的商业化战略，以及我们最近的收购，

•整合和竞争对我们开展业务或计划开展业务的市场的影响，

•我们有能力达到预期的产品销售水平或产品组合，因为我们的某些产品比其他产品更有利可图，

•我们有能力吸引和留住人才，包括与最近收购相关的关键人员，并维持我们强大的企业文化，

•加强美国和世界各地获得和维持监管批准的要求的影响，包括欧盟MDR以及相关的产品批准时间和成本，
 
•压力增加对我们在美国和世界各地的产品和程序的可用性和第三方补偿率的影响，包括对创建和扩大新产品和技术市场的时间和成本的影响，

•财务会计准则委员会或证券交易委员会发布新的或修订的会计准则，以及

•潜在商誉和无形资产减值费用对我们经营业绩的影响。

监管合规、诉讼和数据保护

•美国、欧盟和世界各地医疗保健政策变化以及修改产品批准或报销流程的立法或监管努力的影响，包括显示临床结果、比较有效性和成本效率的趋势，以及其他医疗改革立法的影响，

•与我们在美国、欧盟和世界各地的监管合规以及质量体系和活动相关的风险，包括满足适用于制造和质量流程的监管标准，

•全球法律、监管或市场应对气候变化的影响，包括增加的合规负担和履行监管义务的成本，

•我们有能力最大限度地减少或避免将来与我们的产品和流程相关的现场行动或美国食品药品管理局警告信，以及与我们或竞争对手的产品相关的潜在医生建议的持续固有风险，

•由于政治和监管变化、经济压力或其他因素，包括美国《反回扣法》、《美国虚假索赔法》和其他司法管辖区的类似法律、美国《反海外腐败法》（FCPA）和其他司法管辖区的类似法律、美国《反海外腐败法》（FCPA）和其他司法管辖区的类似法律以及美国和外国出口管制、贸易禁运和海关法，加强对医疗器械行业的审查和全球监管执法的影响，

•与当前和未来的诉讼相关的成本和风险，

•我们的诉讼和风险管理惯例，包括自保和合规活动对我们的意外损失、法律规定和现金流的影响，
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•政府调查以及我们的集体诉讼、产品责任、合同和其他法律诉讼的影响、管理层注意力的转移以及合作、提起诉讼和/或解决的费用，

•未能保护我们的知识产权和专利诉讼结果的可能性，

•我们能够正常运行我们的信息系统，以支持我们的业务运营，保护我们的数据完整性和产品免受网络攻击或其他泄露的影响，这些漏洞会对我们的业务、声誉或经营业绩产生重大不利影响，包括持续的俄罗斯/乌克兰战争和/或以色列/哈马斯战争间接造成的风险增加，以及

•对财务报告内部控制的潜在影响，这与我们的库存盘点程序可能限制访问客户所在地的寄售库存有关。

创新和某些增长举措

•我们的战略增长计划和市场机会的时机、规模和性质，包括我们的内部研发平台和外部可用的研发平台和技术，以及这些计划和机会的最终成本和成功，

•我们有能力成功完成计划中的临床试验，获得监管部门的批准，并根据成本估算及时推出新一代和下一代产品，包括成功完成正在进行的研发项目，

•我们有能力根据盈利的净销售增长机会确定内部研发项目组合和外部投资组合并确定其优先顺序，并维持此类项目的估计时间和成本以及由此产生的产品和技术的预期收入水平，

•我们成功及时地开发、制造和销售新产品和技术的能力，以及我们的竞争对手和其他第三方开发使我们的产品或技术失去竞争力或过时的产品或技术的能力，

•我们有能力执行适当决策，终止、减记或减少对我们任何研发项目的资助，包括收购产生的在研研发项目、增长邻近地区或其他项目的资金，

•我们依赖收购、联盟或投资来引入新产品或技术，进入新的或邻近的成长市场，以及我们为这些收购、联盟和投资提供资金或为或有付款提供资金的能力，以及

•可能无法完成、成功整合和/或实现我们已经完成或将来可能完成的战略收购、联盟和投资的预期收益，包括成本协同效应。

国际市场

•我们依赖国际净销售额来实现增长，以及我们在竞争或寻求竞争的各个市场中保持或扩大全球市场地位的能力，包括通过对巴西、印度和中国等新兴市场的投资，

•客户付款的时间和可收款性，以及我们在有保理安排的情况下继续保理客户应收账款的能力，或以优惠条件进入新的保理安排的能力，

•国家和地区招标对定价的影响，包括基于价值的采购做法和政府规定的投资回报条款，

•地缘政治和经济状况，包括内乱、恐怖活动、政府变动、对跨境资本转移能力的限制、关税和其他保护主义措施，

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•俄罗斯/乌克兰战争、以色列/哈马斯战争、中台紧张局势及其相关的下游影响，包括制裁对在这些地区开展业务的美国制造商的影响，

•保护我们的知识产权，

•我们遵守既定和制定的美国和外国法律和监管要求的能力，包括FCPA、欧盟MDR和其他司法管辖区的类似法律，

•我们遵守美国和外国出口管制、贸易禁运和海关法律的能力，

•国会选举后美国政府变动所产生的重大事态发展或不确定性的影响，包括美国贸易政策、关税的变化以及其他国家，尤其是中国的反应，以及

•外币波动和利率波动对我们的净销售额、运营费用和由此产生的利润率的潜在影响。

流动性

•我们有能力产生足够的现金流，为运营、资本支出、全球扩张计划、任何诉讼和解和判决、股票回购和战略投资与收购提供资金，维持我们的投资等级评级，管理我们的债务水平和财务契约合规性，

•我们有能力在需要时进入公共和私人资本市场，并以我们合理可接受的条件发行债务或股权证券，

•公开税务问题的不利解决，额外纳税义务的风险敞口以及美国和国际税法变化的影响，

•未决诉讼事项的解决不利，面临的额外损失和法律条款，

•国内和国际税务机关的审查和评估对我们的税收条款、财务状况或经营业绩的影响，

•我们的衍生金融工具发生交易对手违约的可能性，以及

•我们根据保理计划收取未偿和未来应收账款和/或出售应收账款的能力。

降低成本和优化举措

•根据我们的重组计划以及我们未来可能采取的任何进一步重组或优化计划，以及我们认识到此类计划带来的收益和成本降低的能力，与我们的组织和运营结构已经或预计发生的变更相关的风险，以及

•当我们执行全球合规计划、重组和优化计划、资产或业务剥离以及实施其他战略和成本削减计划时，业务中断和员工分散注意力。
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项目 3. 关于市场风险的定量和定性披露
我们在全球范围内开发、制造和销售医疗器械，我们的收益和现金流面临货币汇率和利率变动带来的市场风险。我们通过包括使用衍生金融工具在内的风险管理计划来应对这些风险。我们根据成文的企业风险管理政策运营该计划。我们不会出于投机目的进行衍生品交易。衍生金融工具的收益和亏损大大抵消了基础套期保值风险敞口的亏损和收益。此外，我们通过与多元化的主要金融机构签订合约和积极监控未平仓头寸来管理衍生工具的交易对手风险敞口。
我们的货币风险主要包括以外币计价的公司承诺、预测的以外币计价的公司间和第三方交易以及对某些子公司的净投资。我们使用非衍生工具（主要是欧洲制造业务）和衍生工具来管理我们在货币汇率变动下的收益和现金流敞口。截至2023年9月30日，我们的未偿还货币衍生工具合约金额为60.05亿美元，截至2022年12月31日为73.24亿美元。截至2023年9月30日，美元相对于套期保值货币升值10％将使衍生工具的公允价值增加2.55亿美元，而截至2022年12月31日的公允价值为2.08亿美元。截至2023年9月30日，美元相对于套期保值货币贬值10％将使衍生工具的公允价值减少3.11亿美元，而截至2022年12月31日的公允价值为2.54亿美元。我们的货币汇率敏感衍生工具公允价值的任何增加或减少都将被套期保值标的资产、负债或预测交易公允价值的相应减少或增加所抵消，从而对我们未经审计的合并运营报表的影响微乎其微。
我们的利率风险主要与美元借款有关，美元现金投资部分抵消。我们历来使用利率衍生工具来管理利率变动带来的收益和现金流敞口。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们没有未偿还的利率衍生工具。截至2023年9月30日，按摊销成本计算，我们的未偿债务本金总额为89.53亿美元，按固定利率计算，约占我们总债务的100％。截至2023年9月30日，我们的固定利率未偿债务由优先票据组成。

有关我们的衍生金融工具的更多信息，请参阅本10-Q表季度报告第一部分第1项中未经审计的合并财务报表附注D——对冲活动和公允价值衡量。

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目录

第 4 项 4. 控制和程序

评估披露控制和程序

根据经修订的1934年《证券交易法》（《交易法》）第13a-15（b）条，我们的管理层在首席执行官（CEO）和首席财务官（CFO）的参与下，评估了截至2023年9月30日的披露控制和程序的有效性。披露控制和程序旨在确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的重要信息在证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告，并确保收集此类重要信息并酌情传达给我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。根据他们的评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2023年9月30日，我们的披露控制和程序是有效的。

财务报告内部控制的变化

2022年，我们开始在多年内实施新的全球企业资源规划 (ERP) 系统，该系统将取代我们现有的系统。预计将在未来几年内分阶段实施。我们迄今为止已经完成的向新ERP系统的过渡部分导致我们在2023年前九个月对财务报告的内部控制发生了变化。随着未来阶段的实施，我们预计这些变更将对我们的财务报告内部控制产生重大影响，我们将评估这些流程变更是否需要进一步调整财务报告内部控制的设计和有效性测试。

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目录

第二部分
其他信息

第 1 项。法律诉讼

请参阅本10-Q表季度报告第一部分第1项中未经审计的合并财务报表附注H——承付款和意外开支，该报告以引用方式纳入此处。

第 1A 项。风险因素

除了本报告其他地方包含的其他信息外，您还应仔细考虑第一部分第1A项中讨论的因素。我们最新的10-k表年度报告中的风险因素可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。

第 5 项。其他信息

(c)

在截至2023年9月30日的季度中，没有董事或高级管理人员采用或终止第10b5-1条的交易安排或非规则10b5-1的交易安排。

第 6 项。证物（* 随本报告提交或提供的文件；# 补偿计划或安排）
3.1
与A系列5.50％的强制性可转换优先股有关的免责证书（参照公司于2023年8月3日提交的截至2023年6月30日的季度10-Q表季度报告附录3.1，文件编号1-1083）。
22
附属担保证券发行人（参照公司于2023年5月4日提交的截至2023年3月31日的季度10-Q表季度报告附录22纳入此处，文件编号为1-11083）。
31.1* 
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证
 
31.2* 
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证
 
32.1* 
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官进行认证
 
32.2* 
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官进行认证
 
101.SCH*
内联 XBRL 分类扩展架构文档。
101.CAL*
内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。
101.DEF*
内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。
101.LAB*
内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。
101.PRE*
内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。
104封面交互式数据文件（嵌入在 Inline XBRL 文档中，包含在附录 101 中）。
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目录

签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排下列签署人代表其签署本报告，并于2023年11月1日正式授权。

 
波士顿科学公司
 
 作者：/s/ 丹尼尔·布伦南
   
  姓名：丹尼尔·布伦南
  标题：执行副总裁和
首席财务官
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