2005-12-012007-06-012003-06-010001041368--03-312024财年错误Riverview 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目录表

美国

证券交易委员会

华盛顿特区20549

表格：10-K

☒ 根据1934年《证券交易所法》第13或15（d）条提交的截至2012年财政年度报告 2024年3月31日

或

☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡期报告从_

委员会文件号： 000-22957

Riverview BankCORP，Inc.

(注册人的确切姓名载于其章程)


华盛顿		91-1838969
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)		（国税局雇主身份证数量）

华盛顿街900号, Ste. 900, 温哥华, 华盛顿		98660
（主要行政办公室地址）		(邮政编码)

注册人的电话号码，包括区号：		(360) 693-6650

根据该法第12(B)款登记的证券：


每个班级的标题	交易符号	注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.01美元	RVSB	纳斯达克股市有限责任公司


根据该法第12(G)款登记的证券：		没有一

用复选标记表示注册人是否为证券法规则第405条所定义的知名经验丰富的发行人。是☐ 不是 ☒

如果不要求注册人根据法案第13条或第15（d）条提交报告，则勾选。是的 ☐ 不是 ☒

通过勾选标记标明注册人是否（1）在过去12个月内（或在注册人被要求提交此类报告的较短期限内）提交了1934年证券交易法第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否已遵守此类提交要求。是 ☒ 没有 ☐

用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒*不是。☐

通过勾选标记来确定注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型报告公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第120亿.2条规则中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。


大型加速文件服务器☐	加速文件管理器☐	非加速文件服务器 ☒
规模较小的报告公司☒	新兴成长型公司☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国法典》第15编第7262(B)节)第404(B)条对编制或发布其审计报告的注册会计师事务所的财务报告内部控制的有效性进行了评估。☐

如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐

用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是☐*☒

注册人非关联公司持有的有投票权股票的总市值，基于2023年9月30日纳斯达克全球精选市场系统以代码“RVSB”报价的注册人普通股收盘销售价格 $117,459,943(21，125，889股，每股5.56美元）。截至2024年6月14日，已有 21,111,043注册人普通股的已发行和发行股份。

以引用方式并入的文件

注册人为2024年股东年度会议提交的部分授权委托声明（第三部分），将在本报告相关财年结束后120天内向美国证券交易委员会提交。

目录表

		页
第一部分
第1项。	业务	4
第1A项。	风险因素	30
项目1B。	未解决的员工意见	42
项目1C.	网络安全	42
第二项。	属性	43
第三项。	法律诉讼	43
第四项。	煤矿安全信息披露	44

第二部分
第五项。	注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券	45
第六项。	[已保留]	45
第7项。	管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析	46
第7A项。	关于市场风险的定量和定性披露	60
第八项。	财务报表和补充数据	62
第九项。	会计与财务信息披露的变更与分歧	108
第9A项。	控制和程序	108
项目9B。	其他信息	108
项目9C。	关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露	108

第三部分
第10项。	董事、高管与公司治理	109
第11项。	高管薪酬	109
第12项。	某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项	109
第13项。	某些关系和相关交易，以及董事的独立性	110
第14项。	首席会计师费用及服务	110

第四部分
第15项。	展品和财务报表附表	111
第16项。	表格10-K摘要	111

签名		112

目录表

截至2024年3月31日，公司的应收贷款净额为10.1亿，占当日总资产的66.3%。本公司的主要贷款活动是以商业物业和商业商业贷款为抵押的贷款的发起。该公司贷款组合的很大一部分是以位于其一级市场区域的房地产为抵押，作为一级或二级抵押品。本公司的贷款活动受银行董事会(“董事会”)和管理层制定的书面、非歧视性的承销标准和贷款发放程序的约束。传统的贷款来源是房地产经纪人、不请自来的客户、推荐客户和现有客户。世行还使用委托贷款经纪人和平面广告来推销其产品和服务。根据贷款金额的不同，不同级别的管理层会批准贷款。我们目前的贷款政策通常将我们向一个借款人提供的最高贷款额限制在500,000美元或未减值资本和盈余的15%之间(由某些随时可出售的抵押品完全担保的贷款除外，在这种情况下，这一限额将增加到未减值资本和盈余的25%)。截至2024年3月31日，我们可以向一个借款人发放的贷款的监管上限为基于风险的总资本的20%，或3,550美元万。截至该日，该行与一个借款方的最大贷款关系为2,870美元万，其中包括1,720美元万的多户贷款和1,150美元万的商业房地产贷款，这两笔贷款的表现均与2024年3月31日时的原始付款条件一致。

贷款组合分析

下表列出了公司贷款组合的构成，不包括持有的待售贷款，按所示日期的贷款类型分列(以千美元计)：

3月31日，3月31日.

量

百分比

量

百分比

商业和建筑业：

商业营业

商业地产

土地

多户住宅房地产建设

商业和建筑业合计

消费者：

房地产一家四口

其他分期付款

总消费额

贷款总额减：

ACL /贷款和租赁损失备抵（“ALL”）应收贷款总额，净额


	目录表
	2024					2023
	贷款组合构成。		下表列出了公司在所示日期根据贷款目的的商业和建筑贷款组合的构成（单位：千）：			商业业务		商业房地产抵押
房地产建设
商业和建筑总计	$	229,404		22.40	%	$	232,868		23.08	%
2024年3月31日		583,501		56.98			564,496		55.95
商业营业		5,693		0.56			6,437		0.64
商业性建筑		70,771		6.91			55,836		5.54
写字楼		36,538		3.57			47,762		4.73
仓库/工业		925,907		90.42			907,399		89.94
零售/购物中心/商业街
辅助生活设施		96,366		9.41			99,673		9.88
单一用途设施		1,740		0.17			1,784		0.18
土地		98,106		9.58			101,457		10.06
多户住宅		1,024,013		100.00	%		1,008,856		100.00	%
一比四家庭建设
总		15,364					15,309
2023年3月31日	$	1,008,649				$	993,547

商业营业

商业性建筑写字楼



	仓库/工业		零售/购物中心/商业街		辅助生活设施		单一用途设施
土地

多户住宅	$	229,404	$	—	$	—	$	229,404
一比四家庭建设		—		—		20,388		20,388
总		—		114,714		—		114,714
商业商业贷款。		—		106,649		—		106,649
截至2024年3月31日，商业企业贷款组合总额为22940美元万，占总贷款的22.4%。商业贷款通常以企业设备、应收账款、库存或其他财产作为担保。公司的商业贷款可以是定期贷款，也可以是信用额度。商业定期贷款通常用于为购买资产提供资金，期限通常为五年或更短。商业信贷额度通常是为了提供营运资金，期限通常为一年或更短。信贷额度以浮动利率发放，利率等于指数利率之上的谈判保证金，定期贷款要么以浮动利率，要么以固定利率。本公司通常还根据对个人财务报表的审查，从有财务能力的各方获得个人担保。		—		89,448		—		89,448
商业贷款通常涉及不同于住宅和商业房地产贷款的风险。虽然商业贷款往往以设备、存货、应收账款或其他商业资产作抵押，但在发生违约时清算抵押品往往不足以偿还债务，因为应收账款可能无法收回，存货可能过时或用途有限等。因此，商业商业贷款的偿还主要取决于借款人的现金流和信用，其次取决于借款人提供的基础抵押品。此外，借款人的现金流可能无法预测，担保这些贷款的抵押品的价值可能会波动。截至2024年3月31日，该公司有一笔商业贷款总额为5.8万美元的非权责发生状态贷款，而截至2023年3月31日的两笔商业商业贷款总额为9.7万美元。		—		378		—		378
目录表		—		272,312		—		272,312
其他房地产抵押贷款。		—		5,693		—		5,693
本公司以写字楼、仓库/工业、零售、辅助生活设施及单一用途设施(统称“商业地产”或“商业地产”)为抵押的其他房地产按揭贷款，以及主要位于其市场范围内的土地及多户贷款，在此统称为“其他房地产按揭贷款组合”。截至2024年3月31日，商业房地产和多户房地产抵押贷款组合总额为58350美元万和7,080美元万，分别占总贷款的57.0%和6.9%。截至2024年3月31日，业主自住物业占本公司商业地产贷款的25.1%，非业主自住物业占74.9%。		—		70,771		—		70,771
与住宅一对四家庭贷款相比，商业房地产和多家庭贷款通常具有更高的贷款余额，更难评估和监控，涉及的风险程度也更高。因此，商业房地产和多户贷款的定价利率一般高于住宅一对四家庭贷款。商业物业担保贷款的偿付往往取决于担保贷款的物业的成功运营和管理，或担保贷款的物业上开展的业务；因此，这些贷款的偿还可能会受到房地产市场或经济不利条件的影响。房地产贷款通常被认为是以抵押品为基础的贷款，贷款金额基于预定的贷款与抵押品价值之比，而相关房地产抵押品的清算被视为借款人违约时的主要偿还来源。为尽量减低这些风险，按揭证券公司一般会将最高按揭成数限制在80%，并严格审查借款人的财务状况、抵押品的质素及取得贷款的物业的管理。贷款以第一按揭作抵押，通常需要特定的偿债范围(“DSC”)比率，视乎抵押品的特性而定。对于以创收物业为抵押的贷款，公司一般规定最低DSC比率为1.20。这类贷款的利率和其他条款一般取决于我们在考虑借款人的财务状况和信用记录、按揭成数、DSC比率和其他因素后对信贷风险的评估。		—		—		16,150		16,150
截至2024年3月31日和2023年3月31日，该公司分别有一笔商业房地产贷款，金额分别为79,000美元和100,000美元。关于与商业房地产贷款有关的风险的更多信息，见项目1A。“风险因素--与我们的贷款活动相关的风险--商业和多家庭房地产贷款比一比四的家庭房地产贷款和其他消费贷款涉及更高的风险，这使我们面临更大的贷款风险。”	$	229,404	$	659,965	$	36,538	$	925,907


土地贷款是指向发展商发放的贷款，目的是收购未加工的土地和砖用于其后发展和出售住宅地段。这类贷款通常用于购买土地和房地产的基础设施开发(例如道路、公用事业等)。目的是使改进后的地块准备好随后出售给消费者或建筑商，以最终建造住宅单元。还款的主要来源通常是开发商出售地块或改善地块的现金流、次要来源和个人担保，这可能为此类贷款提供额外的担保措施。

截至2024年3月31日，土地贷款总额为570美元万，占贷款总额的0.6%，而截至2023年3月31日，土地贷款总额为640美元万，占贷款总额的0.6%。最大的土地贷款在2024年3月31日有240美元万的未偿还余额，并按照最初的付款条款履行。截至2024年3月31日，所有土地贷款都以位于华盛顿和俄勒冈州的房产为抵押。于二零二四年三月三十一日、二零二四年及二零二三年，本公司并无非应计项目土地贷款。	$	232,868	$	—	$	—	$	232,868
房地产建筑业。		—		—		29,565		29,565
该公司提供三种类型的住宅建筑贷款：(I)投机性建筑贷款，(Ii)定制/预售建筑贷款和(Iii)建筑/永久贷款。该公司还为商业物业和多户住宅的开发提供建设贷款。该公司的所有房地产建设贷款都是在华盛顿和俄勒冈州的物业上发放的。		—		117,045		—		117,045
目录表		—		106,693		—		106,693
公司建筑贷款组合的组成，包括未支付的资金，在所示日期如下(以千美元为单位)：		—		82,700		—		82,700
3月31日，		—		396		—		396
金额		—		257,662		—		257,662
百分比		—		6,437		—		6,437
金额		—		55,836		—		55,836
百分比		—		—		18,197		18,197
投机性建筑	$	232,868	$	626,769	$	47,762	$	907,399

商业/多户住宅建设定制/预售结构

总

包括截至2024年3月31日和2023年3月31日的5,590美元万和3,660美元万的未支付资金。

截至2024年3月31日，该公司的建筑贷款组合(包括未支付资金)为9,250美元万，而截至2023年3月31日，该公司的建筑贷款组合为8,430美元万。810万的增长主要是由于商业/多户建筑贷款增加了11，10万，但定制/预售建筑贷款减少了210万，部分抵消了这一增长。该公司计划在2025财年继续积极管理其建设贷款组合，同时继续向选定的客户发放新的建设贷款。投机性建筑贷款是向房屋建筑商发放的，被称为“投机性”，因为在贷款发放时，房屋建筑商没有与购房者签署的合同，而购房者承诺与本公司或另一家贷款人就完成的房屋进行永久融资。购房者可能在建筑期内或之后被确定，风险是建筑商将不得不在建造完成后的很长一段时间内偿还投机性建筑贷款，并为完工房屋的房地产税和其他账面成本提供资金，直到确定购房者为止。截至2024年3月31日，最大的投机性建筑贷款是一笔贷款，用于资助36栋联排别墅的建设，总额为820美元万，以公司市场区域内的物业为抵押。截至2024年3月31日，投机性建筑贷款组合中的平均贷款余额为907,000美元。截至2024年3月31日、2024年和2023年，公司没有非应计项目的投机性建筑贷款。

预售建筑贷款发放给在施工时与购房者签订了合同的房屋建筑商，购房者承诺从公司或其他贷方为竣工房屋提供永久融资。预售建筑贷款的期限通常为12个月。截至2024年3月31日和2023年3月31日，预售建筑贷款总额分别为2亿美元和4.1亿美元。

按地理区域划分的土地和投机性/预售建筑贷款组成如下所示日期（以千计）：

西北

西南

其他俄勒冈州

华盛顿


	总
	2024				2023
	2024年3月31日⁽¹⁾		土地		投机和预售建筑⁽¹⁾		总

西北	$	15,358	16.61	%	$	16,224	19.23	%
西南		75,095	81.22			63,973	75.85
其他		2,003	2.17			4,149	4.92
俄勒冈州	$	92,456	100.00	%	$	84,346	100.00	%

⁽¹⁾华盛顿

华盛顿

总

2023年3月31日

土地


	投机和预售建筑		总		与投机性和预售性建筑贷款不同，定制建筑贷款直接发放给房主。建筑/永久贷款是向房主而不是房屋建筑商发放的，同时公司承诺向房主发放永久贷款，以便在建设完成时偿还建筑贷款。这个
	目录表		建设/永久贷款的建设阶段通常持续6至9个月。在工程完成时，本公司可申请固定利率按揭贷款或可调利率按揭(“ARM”)贷款，或利用其按揭经纪能力向另一贷款人为客户取得永久融资。对于可调整利率贷款，利率在第一个调整日期调整。有关更多资讯，请参阅以下“按揭经纪”及“按揭贷款服务”。截至2024年3月31日，该公司没有建筑/永久贷款。		该公司为非住宅商业物业和多户住宅提供建设融资。截至2024年3月31日，商业建设贷款总额为2,040美元万，占房地产建设贷款总额的55.8%，占贷款总额的2.0%。借款人可以是建筑物的企业主/占用人，他们打算在建造后在物业中经营业务，也可以是非业主开发商。这些贷款的预期偿还来源通常是在建设阶段完成后出售或再融资项目。在某些情况下，公司可以提供或承诺在建设时提供融资。外卖融资受制于项目会议的具体承销指引。不能保证在项目完成后会有这样的外卖融资。这些贷款以位于公司市场区域的写字楼、零售租赁空间、迷你存储设施、辅助生活设施和多户住宅为抵押。截至2024年3月31日，最大的商业建筑贷款余额为470美元万，并按最初的偿还条款履行。截至2024年3月31日，商业建筑贷款组合中的平均贷款余额为150美元万。截至2024年3月31日和2023年3月31日，该公司没有非权责发生状态的商业建筑贷款。		该公司发起了建筑、土地收购和开发贷款，其中项目成本的一个组成部分是在贷款建设期间偿还债务所需的利息，有时被称为利息准备金。只要项目按照最初的计划进行，并且借款人或基础项目的财务状况没有恶化，公司就允许支付这部分利息。如果公司确定存在这种恶化，或者如果贷款成为不良贷款，公司将停止支付那些被确定用于支付利息的资金。在某些情况下，可通过使用存款资金或通过由单独和额外抵押品担保的信贷额度来提取额外的利息准备金。关于与建筑贷款有关的风险的补充资料，见项目1A。“风险因素--与我们的贷款活动相关的风险--我们的房地产建设贷款是基于对已完成项目的成本和价值的估计，与土地贷款一样，如果有必要，可能更难清算。”
消费者贷款。

截至2024年3月31日，消费贷款总额为9,810万，其中包括8,240万房地产一对四家庭贷款，1,350万房屋净值信用额度，452,000美元向消费者提供的土地贷款，用于未来建设一到四户家庭住房，以及170万其他担保和无担保消费贷款。	$	—		5,338	$	355	$	5,693
我们大部分的房地产一对四家庭贷款都位于公司的一级市场区域。承销准则要求房地产一比四家庭贷款一般为业主自住，且发起的贷款金额不超过标的抵押品的当前评估价值或成本的80%(私人按揭保险为95%)中较低者。刑期通常从15年到30年不等。截至2024年3月31日，该公司有一笔非应计地位的住宅房地产贷款，总额为3.6万美元，而截至2023年3月31日，公司有三笔住宅房地产贷款，总额为8.6万美元。所有这些贷款都是由位于俄勒冈州和华盛顿州的房产担保的。本公司不再发放房地产一对四家庭贷款。		—		15,158		992		16,150
本公司还发起各种分期贷款，包括债务合并等用途的贷款、汽车贷款、船贷和储蓄账户贷款。于2024年及2023年3月31日，本公司并无非应计项目分期贷款。本公司于2024年及2023年财政年度并无购买任何汽车贷款，亦无计划购买任何额外的汽车贷款池。	$	—	$	20,496	$	1,347	$	21,843


	分期付款消费贷款通常比住房抵押贷款风险更大，特别是在没有担保或由快速贬值的资产(如移动房屋、汽车、船只和休闲车辆)担保的消费贷款的情况下。在这些情况下，我们面临的风险是，任何违约贷款的抵押品都可能无法提供足够的来源来偿还未偿还的贷款余额。因此，由于损坏、损失或折旧的可能性更大，追回和出售这些财产可能不足以补偿我们在这些贷款上未偿还的本金。除了获得欠款判决外，剩余的欠款通常不能证明有必要对借款人作出进一步的催收努力。此外，消费贷款的收取依赖于借款人持续的财务稳定，更有可能受到失业、离婚、疾病或个人破产的不利影响。此外，各种联邦和州法律的适用，包括破产法和破产法，可能会限制我们收回此类贷款的能力。		目录表		贷款到期日。
	下表列出了截至2024年3月31日根据贷款组合中到期的合同条款到期的贷款的美元金额的某些信息，但不包括潜在的预付款。活期贷款，没有规定还款时间表或规定期限和透支的贷款，报告为一年或更短时间内到期。贷款余额报告扣除递延费用后的净额(以千为单位)：		在		在1-5之间		在5-15岁之间
月15日以后

1年	$	1,884		4,553	$	—	$	6,437
年		—		17,105		1,092		18,197
年	$	1,884	$	21,658	$	1,092	$	24,634

年

总

商业和建筑业：

商业营业

商业地产

土地多户住宅

房地产建设

商业和建筑业合计

消费者：

房地产一家四口

其他分期付款总消费额


	贷款总额		下表列出了自2024年3月31日起一年后到期的贷款金额，利率为固定和可调整（单位：千）：		可调		固定费率
	费率		总		商业和建筑业：		商业营业		商业地产
土地
多户住宅	$	7,523	$	24,806	$	92,014	$	105,061	$	229,404
房地产建设		19,352		170,446		389,298		4,405		583,501
商业和建筑业合计		—		4,146		1,547		—		5,693
消费者：		50		2,842		65,371		2,508		70,771
房地产一家四口		5,698		2,761		28,079		—		36,538
其他分期付款		32,623		205,001		576,309		111,974		925,907
总消费额
贷款总额		24		458		2,998		92,886		96,366
贷款承诺		69		1,507		130		34		1,740
。公司承诺发放商业贷款、其他房地产抵押贷款、建筑贷款、房地产一比四家庭(“房屋净值”)贷款和其他分期付款贷款，条件是发生某些事件。该公司在作出承诺时使用的信贷政策与其对资产负债表内工具的信贷政策相同。发起贷款的承诺是有条件的，根据公司通常的条款和条件，承诺的兑现期限最长为45天。不需要抵押品来支持承诺。截至2024年3月31日，该公司有1,000美元万的未偿还承诺，而截至2023年3月31日，该公司的贷款为1,250美元万。		93		1,965		3,128		92,920		98,106
抵押贷款经纪公司。	$	32,716	$	206,966	$	579,437	$	204,894	$	1,024,013

本公司聘请受委托的经纪人，为各按揭公司发放按揭贷款(包括建筑贷款)。提供给抵押贷款公司的贷款是以购买抵押贷款公司的名义关闭的，并由购买抵押贷款公司提供资金，并且不是作为公司的资产产生的。作为回报，该公司获得的费用从它与委托经纪人分享的贷款金额的1.5%到2.0%不等。以前经纪给本公司的贷款在本公司的账面上结清，委托经纪人获得部分发放费。从2021财年开始，该公司转变为不再向联邦住房贷款抵押公司(FHLMC)发放抵押贷款并将其出售给联邦住房贷款抵押公司(“FHLMC”)的模式，而是将所有发放的抵押贷款转给各种第三方抵押贷款公司。然而，该公司确实继续为其现有的FHLMC投资组合提供服务。截至2024年和2023年3月31日，经纪贷款总额分别为2,130美元万和2,200美元万。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的财政年度，没有任何贷款提供给该公司。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的财年中，包括经纪贷款费用在内的总手续费分别为21.3万美元和34.6万美元。利率环境对抵押贷款经纪人活动产生的贷款额和费用金额有很大影响。一般来说，在利率上升期间，贷款额和金额


			目录表
	由于按揭贷款需求减少，贷款费用普遍下降。相反，在利率下降期间，贷款额和贷款手续费通常会因按揭贷款需求增加而增加。		按揭贷款服务。		本公司是FHLMC的合格服务商。在截至2021年3月31日的财年之前，作为其资产/负债战略的一部分，该公司历来向FHLMC出售其发起的15年或更长期限的固定利率住宅一对四家庭抵押贷款，并向FHLMC提供气球抵押贷款。抵押贷款是在无追索权的基础上出售给FHLMC的，因此止赎损失是FHLMC的责任，而不是本公司的责任。出售后，公司继续收取贷款付款，监督丧失抵押品赎回权的程序，并以其他方式偿还贷款。截至2024年3月31日，为他人提供的贷款总额为6,730美元万，其中为FHLMC提供了3,140美元的万。

不良资产。
截至2024年3月31日，不良资产为178,000美元，占总资产的0.01%，而截至2023年3月31日，不良资产为190美元，占总资产的0.12%。该公司在2024财年和2023财年的净回收总额分别为13,000美元和36,000美元。不良资产减少的原因是在解决小型企业管理局和美国农业部(“USDA”)两家第三方服务商之间的服务转移延迟问题上取得了进展。截至2024年3月31日，小企业管理局和美国农业部政府担保的不良贷款总额为5,000美元，而2023年3月31日的万为160美元。	$	128,844	$	93,037	$	221,881
贷款会定期审核，本公司的一般政策是，当贷款拖欠90天或以上，或本金或利息的收取出现疑问时，该贷款被置于非应计状态，此时停止应计利息，并为任何无法收回的应计利息建立准备金并计入运营费用。一般而言，非权责发生制贷款收到的付款用于按现金收付制减少未偿还本金余额。		303,035		261,114		564,149
本公司继续积极管理其住宅建设和土地收购及开发贷款组合。截至2024年3月31日，公司的住宅建设和土地收购及开发贷款组合分别为1,620美元万和570美元万，而2023年3月31日分别为1,820美元万和640美元万。截至2024年3月31日、2023年3月31日和2023年，住宅建设贷款组合和土地收购开发组合均未出现不良贷款。截至2024年3月31日及2023年3月31日止年度，住宅建设及土地收购及发展贷款组合并无撇账或收回。		2,434		3,259		5,693
下表列出了该公司在指定日期的不良贷款信息(以千美元为单位)：		48,398		22,323		70,721
2024年3月31日		12,876		17,964		30,840
2023年3月31日		495,587		397,697		893,284
数量：
数量：		80,532		15,810		96,342
贷款		1,217		454		1,671
天平		81,749		16,264		98,013
贷款	$	577,336	$	413,961	$	991,297

天平商业营业

商业地产消费者

小计

小企业管理局和美国农业部政府担保

总目录表

截至2024年3月31日，公司的所有不良贷款(不包括SBA和美国农业部政府担保贷款)都是向在华盛顿西南部拥有房产的借款人发放的。截至2024年3月31日，公司总计13.7万美元的不良贷款中有79.0%被单独评估为损失准备金。这些贷款已被减记为抵押品的估计公平市场价值减去销售成本或附带特定准备金以减少账面净值。在2024年3月31日单独评估的这些不良贷款没有相关准备金。截至2024年3月31日，最大的一笔不良贷款是一笔7.9万美元的商业房地产贷款。下表列出了公司在指定日期的不良资产信息(以千为单位)：

2024年3月31日

2023年3月31日

按非权责发生制记账的贷款：


	商业营业			商业地产
	消费者			总
	按合同规定逾期90天或以上的应计贷款	不良贷款总额		自有房地产(“REO”)	不良资产总额

非权责发生贷款的放弃利息	1	$	58	1	$	79
包括截至2023年3月31日的18,000美元的SBA和美国农业部政府担保贷款。	1		79	1		100
完全由SBA和美国农业部在2024年3月31日和2023年3月31日提供政府担保的贷款组成。	1		36	3		86
下表列出了按贷款类型和地理区域列出的公司在指定日期的不良资产信息(以千计)：	3		173	5		265

西南	1		5	6		1,587

华盛顿	4	$	178	11	$	1,852

其他

总

2024年3月31日



	商业营业		商业地产

消费者
小计⁽¹⁾	$	58	$	97
小企业管理局和美国农业部政府担保		79		100
不良资产总额		36		86
2023年3月31日		173		283
商业营业⁽²⁾		5		1,569
商业地产		178		1,852
消费者		—		—
小计	$	178	$	1,852

小企业管理局和美国农业部政府担保	$	10	$	14

(1)

不良资产总额

(2)

目录表

截至2024年3月31日和2023年3月31日，拖欠30 - 89天的贷款分别占贷款总额的0.17%和0.20%。截至2024年3月31日或2023年3月31日，超过30 - 89天没有CRE贷款。截至2024年3月31日，CRE贷款占我们贷款组合的最大部分，占贷款总额的57.0%，商业商业贷款占贷款总额的22.4%。


	根据本公司的政策指引，无担保贷款一般在连续三个月未收到付款时予以注销，除非另有行动计划生效。拖欠6个月或更长时间的消费分期付款贷款，如果在过去90天内没有收到至少75%的月供，将被注销。此外，在破产程序中清偿的贷款也会被注销。受破产保护的贷款如连续四个月没有收到付款，则予以注销。如果连续四至五个月没有收到付款，则超过可变现净值的担保贷款的未偿还余额一般予以注销。然而，如果重组、获得更多担保人、获得更多资产作为抵押品或可能出售相关抵押品的其他建议将导致全额偿还未偿还贷款余额，则将推迟注销。一旦用尽了任何其他潜在的还款来源，贷款的减值部分就会被注销。无论一笔贷款是无担保的还是抵押的，一旦确定某一金额是确认的贷款损失，就会立即予以注销。
	资产分类。		联邦法规规定，将质量较低的贷款和其他资产(如拥有和收回的其他房地产)、债务和股权证券归类为不合格、可疑或损失。如果借款人的当前净值和支付能力或任何质押抵押品的保护不足，资产被认为是不合格的。不合标准的资产具有明确的弱点，包括那些如果缺陷得不到纠正，公司将遭受一些损失的明显可能性的资产。被归类为可疑资产的资产具有被归类为不合标准的资产所固有的所有弱点，另外一个特点是，根据目前存在的事实、条件和价值，这些弱点使收集或清算变得非常可疑和不可能。被归类为损失的资产是那些被认为无法收回的资产，其价值很小，因此在没有建立特定损失准备金的情况下作为资产继续存在是没有根据的。		当公司将问题资产归类为不合格或可疑资产时，我们可以确定贷款已减值，并建立我们认为审慎的特定拨备，以具体处理风险，或者我们可能允许在一般拨备中处理损失。一般免税额是指为确认与贷款活动有关的固有风险而设立的损失免税额，但与特定免税额不同的是，这些损失免税额并未具体分配给特定的问题资产。当问题资产被我们归类为损失时，我们必须在资产被认为无法收回的期间对其进行冲销。
公司分类贷款(全部为不合标准贷款)、一般损失准备金、特定损失准备金和净收回款项的总额如下(以千计)：

在接下来的一年里都是这样的	$	58	$	—	$	58
截至2018年3月31日		79		—		79
分类贷款		36		—		36
一般损失免税额		173		—		173

特定损失准备金		—		5		5

净回收	$	173	$	5	$	178


截至2024年3月31日，所有非权责发生状态的贷款都被归类为分类贷款。截至2024年3月31日的分类贷款包括两笔总计5.8万美元的商业贷款、两笔总计59.9万美元的商业房地产贷款、两笔总计2.9万美元的多户房地产贷款和一笔3.6万美元的一对四家庭房地产贷款。分类贷款的净减少主要是由于在2024财年偿还了一笔1.5亿美元的商业房地产贷款万。

ACL。	$	79	$	—	$	79
本公司维持一个符合美国公认会计原则(“GAAP”)准则的贷款组合所固有的预期信贷损失拨备。资产负债表的充分性每月进行评估，以维持足以为资产负债表日存在的预期信贷损失拨备的水平。有关本公司评估ACL适当水平的方法的其他讨论，请参见项目7。“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--关键会计估计。”		100		—		100
目录表		86		—		86
在截至2024年3月31日的财政年度，该公司没有记录任何信贷损失拨备或重新计提，相比之下，截至2023年3月31日的财政年度的贷款损失准备金为75万美元。这主要是由于信贷升级、较高信用风险贷款的回报、经济预测的更新、贷款组合余额、组成和特征的变化。		265		—		265

截至2024年3月31日，贷款准备金率为1,540美元万，占总贷款的1.50%，而截至2023年3月31日，万为1,530美元，占总贷款的1.52%。截至2024年3月31日的财年，净回收总额为13,000美元，而上一财年为36,000美元。截至2024年3月31日，不良贷款覆盖率为8631.46%，而2023年3月31日为826.62%。*于2024年及2023年3月31日，公司对集合或“集体评估”贷款的一般估值拨备分别为1.50%及1.52%。		—		1,587		1,587

批评贷款包括手表贷款和特别提及贷款，增加了1,760美元万，从2023年3月31日的1,910美元万增加到2024年3月31日的3,670美元万。批评贷款的净增加主要归因于五笔总计1,500美元万的商业房地产贷款评级被下调，其中最大的一笔是万，以及一笔250美元万的商业商业贷款。在总计800美元的万被降级的商业地产贷款中，有两笔贷款是向一名关联借款人发放的，其中包括前述的530美元万贷款。在2024财年被降级的其余四笔贷款总计7.9亿美元万是借给另一家相关借款人。这笔7.9亿美元的万包括前面提到的2.5亿美元的万商业商业贷款以及3.8亿美元的万商业房地产贷款。*2024年3月31日受到批评的贷款余额包括一笔1,560美元的万商业房地产贷款，这笔贷款在2023财年被下调至特别提及。与2023年3月31日相比，2024年3月31日批评贷款余额的增加被总计190美元万的正常偿还、偿还和等级变化部分抵消。	$	265	$	1,587	$	1,852

截至2024年3月31日，分类贷款减少190美元万至723,000美元，而2023年3月31日为260美元万。分类贷款减少的主要原因是偿还了2023年3月31日分类的一笔1.5亿美元的万商业房地产贷款。

根据对影响贷款组合的各种因素的评估，管理层认为截至2024年3月31日的ACL足以弥补贷款组合中固有的预期信贷损失，本公司相信其已根据GAAP建立其现有的ACL。然而，国家和地方经济状况的下降(包括可能的经济衰退和持续的通胀压力)、公司银行监管机构的审查结果或其他因素可能会导致ACL大幅增加，并可能对公司未来的财务状况和经营业绩产生不利影响。此外，由于未来影响借款人和抵押品的事件无法准确预测，因此无法保证现有的贷款额度是否足够，或者如果任何贷款质量恶化或抵押品价值因本文件其他部分讨论的因素而下降，则不需要大幅增加。

下表列出了截至所示日期按贷款类别列出的ACL细目（以千美元计）：

3月31日，贷款类别

津贴

贷款类别


	津贴
	以百分比
	2024		2023

以百分比	$	723	$	2,647
以百分比		15,364		15,303
以百分比		—		6
占总数的		(13)		(36)

贷款

占总数的贷款

量

贷款

类别

量

贷款

类别

商业和建筑业：


	商业营业
	2024						2023
			商业地产		土地				多户住宅		房地产建设
			消费者：		房地产一家四口				其他分期付款		未分配
			信贷损失备抵总额-贷款		目录表				下表显示了所示期间和期间的某些信用比率以及比率计算的每个组成部分。		截至3月31日的一年内，
	ACL/ALL占期末未偿贷款总额的百分比		ACL/ALL		未偿还贷款总额		非应计贷款占期末未偿贷款总额的百分比		非权责发生制贷款总额		未偿还贷款总额

ACL/ALLL占期末非应计贷款的百分比
ACL/ALL	$	5,280	22.40	%	2.30	%	$	3,123	23.08	%	1.34	%
非权责发生制贷款总额		7,391	56.98		1.27			8,894	55.95		1.58
期内净冲销/（收回）与平均未偿贷款之比：		106	0.56		1.86			93	0.64		1.44
商业业务：		367	6.91		0.52			798	5.54		1.43
净撇账/(回收)		636	3.57		1.74			764	4.73		1.60
平均应收贷款，净额
商业地产：		1,557	9.41		1.62			1,087	9.88		1.09
净撇账/(回收)		27	0.17		1.55			40	0.18		2.24
平均应收贷款，净额		—	—		—			510	—		—
土地：	$	15,364	100.00	%	1.50	%	$	15,309	100.00	%	1.52	%

净撇账/(回收)

平均应收贷款，净额


	多家庭：
	2024			2023			2022

净撇账/(回收)		1.50	%		1.52	%		1.47	%
平均应收贷款，净额	$	15,364		$	15,309		$	14,523
房地产建设：		1,024,013			1,008,856			990,408

净撇账/(回收)		0.02	%		0.03	%		0.03	%
平均应收贷款，净额	$	173		$	283		$	291
消费者：		1,024,013			1,008,856			990,408

净撇账/(回收)		8,880.92	%		5,409.54	%		4,990.72	%
平均应收贷款，净额	$	15,364		$	15,309		$	14,523
贷款总额：		173			283			291

净回收总数/(回收)
平均应收贷款总额，净额		—	%		—	%		0.03	%
投资活动	$	—		$	—		$	69
董事会制定了公司的投资政策。该公司的投资目标是：在监管指导方针下提供和维持流动性；保持高质量、多元化投资的平衡，将风险降至最低；为质押要求提供抵押品；作为收益的平衡；并优化回报。该政策允许投资于适用法规允许的各种类型的流动资产(通常是债务和资产支持证券)，其中包括美国财政部债务、各联邦机构的证券、“银行合格”市政债券、受保银行的某些存单、回购协议、联邦基金、房地产抵押贷款投资渠道(“Rum”)和抵押贷款支持证券(“MBS”)，但不允许投资于非投资级债券。该政策还规定了将投资证券分为三类之一的标准：持有至到期、可供出售或交易。截至2024年3月31日，没有为交易目的持有任何投资证券。截至2024年3月31日，公司的投资组合仅包括债务证券，不包括股权证券。见第7项。“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--关键会计估计。”		239,433			233,884			225,677
目录表		—	%		—	%		—	%
该公司主要购买机构证券和由政府机构(FHLMC、Fannie Mae(“FNMA”)、SBA或Ginnie Mae(“GNMA”))支持的MBS组合。FHLMC和FNMA证券不是由美国政府完全信任和信用支持的，而SBA和GNMA证券是由美国政府完全信任和信用支持的。截至2024年3月31日，该公司没有私人发行的MBS。我们的债券是由FHLMC、FNMA和GNMA发行的MBS，我们的CRE MBS由FNMA发行。本公司不相信其投资证券组合对次级贷款有任何风险敞口。其他资料见本表格10-k第8项所载合并财务报表附注3。	$	—		$	—		$	—
下表列出了所示日期的投资证券组合和账面价值(以千美元为单位)：		563,023			568,999			559,275
3月31日，		—	%		—	%		—	%
携带	$	—		$	—		$	—
百分比：		6,692			8,486			13,498
携带		—	%		—	%		—	%
百分比：	$	—		$	—		$	—
价值		60,412			57,548			48,651
投资组合		—	%		—	%		—	%
价值	$	—		$	—		$	—
投资组合		43,864			38,214			16,828
可供出售(按估计公允价值)：		(0.01)	%		(0.04)	%		(0.06)	%
市政证券	$	(13)		$	(36)		$	(39)
机构证券		97,996			99,914			70,813
REMICs		—	%		—	%		—	%
住宅MBS	$	(13)		$	(36)		$	30
其他按揭证券		1,011,420			1,007,045			934,742

持有至到期（按摊销成本）：

市政证券

机构证券

REMICs

住宅MBS


	其他按揭证券
	2024				2023
	总投资证券		下表列出了截至2024年3月31日证券投资组合的到期日和加权平均收益率（以千美元计）：		一年后		五年后
	一年或更短时间		历经五年		通过十年		十年后

加权
加权	$	35,136	9.43	%	$	40,261	8.84	%
加权		43,577	11.69			85,907	18.87
加权		25,665	6.89			28,877	6.34
平均水平		12,551	3.37			15,471	3.40
平均水平		26,267	7.05			40,983	9.00
		143,196	38.43			211,499	46.45

平均水平
平均水平		10,321	2.77			10,344	2.27
量		54,123	14.52			53,941	11.85
产率		31,752	8.52			35,186	7.73
量		112,834	30.27			123,773	27.18
产率		20,480	5.49			20,599	4.52
		229,510	61.57			243,843	53.55

量	$	372,706	100.00	%	$	455,342	100.00	%

产率


					量				产率
	可出售：				市政证券				机构证券				REMICS
			住宅MBS				其他按揭证券				可供出售的总数量				持有至到期：
			市政证券				机构证券				REMICS				住宅MBS
	其他按揭证券		持有至到期的合计⁽¹⁾		加权平均收益率的计算方法是将每个摊余成本值乘以其收益率，再将这些结果的总和除以总摊余成本值。免税投资的收益不是在完全等值税收的基础上计算的。		目录表⁽¹⁾		管理层每季度审核投资证券，以确定是否需要设立ACL，考虑到当前市场状况、估计公允价值变化的程度和性质、发行人评级变化和趋势、相关发行人的财务状况、当前分析师的评估、本公司持有投资直至估计公允价值回升的能力和意图(估计公允价值可能到期)，以及其他因素。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的年度内，分别没有投资证券的ACL和OTTI记录。		有关投资证券的其他资料，请参阅本表格10-k第8项综合财务报表附注3。⁽¹⁾		存款活动和其他资金来源		将军。⁽¹⁾

存款、偿还贷款和出售贷款是公司用于贷款和其他投资目的资金的主要来源。偿还贷款是一个相对稳定的资金来源，而存款流入和流出以及贷款提前还款则受到一般利率和货币市场状况的显著影响。借款可以短期使用，以弥补从其他来源获得的资金的减少。它们也可以长期用于一般商业目的。
存款账户。	$	4,176	4.76	%	$	2,564	2.35	%	$	9,988	2.51	%	$	18,408	2.03	%
该公司通过提供广泛的存款工具从其主要市场范围内吸引存款，包括活期存款、可转让支付单(“NOW”)帐户、货币市场帐户、储蓄帐户、存款证和退休储蓄计划。该公司一直专注于建立客户关系存款，其中包括企业和消费者储户。存款账户的条件根据要求的最低余额、资金必须保留的时间段和利率等因素而有所不同。在厘定其存款户口的条款时，本公司会考虑其竞争所提供的利率、本公司的盈利能力、相配的存贷款产品以及客户的喜好和关注。		14,738	3.33			26,247	1.12			2,592	1.60			—	—
下表列出了公司在指定日期持有的存款账户的平均余额和利率(以千美元为单位)：		—	—			—	—			639	2.28			25,026	1.73
截至2018年3月31日的年度		—	—			1,614	2.19			4,867	1.82			6,070	3.36
平均值		278	3.47			5,059	1.80			13,952	1.84			6,978	3.14
平均值	$	19,192	3.64	%	$	35,484	1.35	%	$	32,038	2.03	%	$	56,482	2.15	%

平均值
平均值	$	—	—	%	$	—	—	%	$	—	—	%	$	10,321	2.34	%
平均值		11,900	2.22			36,217	1.59			2,964	1.76			3,042	0.80
平均值		—	—			—	—			—	—			31,752	1.77
天平		—	—			—	—			2,081	1.21			110,753	1.77
费率		—	—			3,231	1.95			15,235	1.48			2,014	1.33
天平	$	11,900	2.22	%	$	39,448	1.62	%	$	20,280	1.49	%	$	157,882	1.78	%

(1)

费率

天平

费率无息需求

计息支票

储蓄账户货币市场账户

存单总

截至2024年3月31日，存款账户总额为12美元亿，而2023年3月31日为13美元亿。截至2024年3月31日和2023年3月31日，该公司没有任何批发经纪存款。该公司继续专注于核心存款和客户关系带来的增长，而不是通过批发市场获得存款，尽管在2024财年，该公司继续在其市场区域内经历对客户存款的竞争。截至2024年3月31日，由于我们市场的存款定价压力和客户寻求更高收益的投资选择，截至2024年3月31日的核心分行存款(包括活期、储蓄、利息支票账户和存单，不包括批发经纪存款、信托账户存款、律师信托账户、公共基金和基于互联网的存款)减少了2,690万美元。截至2024年3月31日，公司有3,960美元的万，或总存款的3.22%，为存单账户注册服务(“CDAR”)和保险现金清扫(“IC”)存款，这些存款是从公司主要市场区域内的客户收集的。CDARS和ICS存款允许客户对超过25万美元FDIC保险限额的存款获得FDIC保险。


	截至2024年3月31日和2023年3月31日，该公司还分别拥有华盛顿州和俄勒冈州公共实体的1,320美元万和2,130美元万存款，所有这些存款都由联邦存款保险公司全额覆盖或以质押抵押品担保。
	2024				2023				2022
	本公司已登记提供网上存款登记服务。根据这项上市服务，本公司可在机构投资者有能力将资金存入本公司的互联网网站上公布存款证利率。于二零二四年三月三十一日、二零二四年及二零二三年，本公司并无透过这项上市服务存入任何存款，因为本公司选择不使用该等存款		目录表		基于互联网的存款。尽管在截至2024年3月31日的财政年度内，公司没有发起任何基于互联网的存款，但公司未来可能会根据其资产/负债目标这样做。		存款增长仍然是公司的主要战略重点，我们实现存款增长的能力，特别是核心存款，受到许多风险因素的影响，包括竞争定价压力的影响，客户存款行为的变化，以及利率环境的上升或下降。任何这些风险因素的不利发展都可能限制公司吸引和保留存款的能力，并可能对公司未来的财务状况、经营业绩和现金流产生重大负面影响。		截至2024年3月31日和2023年3月31日，我们的存款组合中分别约有29720美元的万和22570美元的万没有保险。未投保金额是根据世行监管报告要求所使用的方法和假设进行的估计。下表列出了截至2024年3月31日存单的到期日和金额，金额超过25万美元(单位：千美元)：		成熟期
	量		三个月或更短时间		超过三到六个月		超过6到12个月		超过12个月		总

有关详情，另见本表格10-k第8项所载合并财务报表附注7。	$	376,694	0.00	%	$	480,029	0.00	%	$	476,203	0.00	%
借款。		243,904	0.32			286,627	0.03			279,053	0.03
根据需要，公司依赖联邦住房贷款委员会的预付款和旧金山联邦储备银行的借款，以补充其可贷资金的供应，并满足存款提取要求。联邦住房贷款委员会的预付款和联邦住房贷款委员会的借款通常由银行的商业商业贷款、商业房地产贷款、一至四个家庭房地产贷款和质押证券担保。截至2024年3月31日，银行的联邦住房贷款贷款总额为8,830美元万，没有联邦住房贷款机构借款，而截至2023年3月31日，联邦住房贷款机构垫款总额为12380美元，没有联邦住房贷款机构借款。		217,538	0.06			308,840	0.07			318,885	0.08
FHLB的职能是为成员金融机构提供信贷的中央储备银行。作为成员，本行须拥有FHLB的股本，并获授权就该股本及其某些按揭贷款及其他资产(主要是美国的债务或由美国担保的证券)的证券申请垫款。只要达到了与信誉有关的某些标准。联邦住房抵押贷款机构确定每个成员机构的具体信用额度，只要银行提供合格抵押品并持有足够的联邦住房抵押贷款机构股票，银行在联邦住房抵押贷款机构的信用额度等于其总资产的45%。截至2024年3月31日，该银行的可用信贷能力为71480美元万，但须有足够的抵押品和股票投资。		233,749	1.22			266,795	0.16			272,161	0.06
截至2024年3月31日，世行还与FRB达成了一项借款安排，可用信贷额度为28450美元万，但须提供质押抵押品。下表列出了有关公司在所示期间的借款的某些信息(以千美元为单位)：		157,126	2.87			103,484	0.75			117,391	0.80
截至2018年3月31日的年度	$	1,229,011	0.67	%	$	1,445,775	0.10	%	$	1,463,693	0.10	%

任何月末FHLB未偿还预付款的最高金额

FHLB平均未偿还预付款

FHLB预付款的加权平均利率

任何月末FRB未偿还借款的最高金额

平均未偿还的FRB借款

FRB借款加权平均利率

截至2024年3月31日，公司拥有三个全资子公司授予人信托，总额为2,700美元万，成立的目的是发行信托优先证券和普通股证券。信托优先证券按每份信托协议规定的特定年率定期产生和支付分配。该等信托基金使用每宗发行所得款项净额购买同等数额的本公司次级债券(“债券”)。债券是信托公司的唯一资产。本公司在债券和相关文件下的义务加在一起，构成本公司对信托义务的全面和无条件担保。信托优先证券是强制性的



目录表	在债券到期时或在契约规定的较早赎回时可赎回。本公司有权在特定日期或之后按管理债券的契约中规定的赎回价格赎回全部或部分债券，另加赎回日的任何应计但未偿还的利息。本公司亦有权延迟支付每份债券的利息，期限不得超过连续20个季度，前提是延期期限不超过规定的到期日。在该延期期间，相应信托优先证券的分配也将延期，公司不得向公司普通股的持有者支付现金股息。授予人信托发行的普通股证券由公司持有，公司在2024年3月31日和2023年3月31日在普通股证券上的投资836,000美元包括在本表格10-k第8项中包含的综合财务报表中的综合资产负债表中的预付费用和其他资产中。有关详情，另见本表格10-k第8项所载合并财务报表附注9。
税务	$	22,405
有关本公司税项的详情，请参阅本表格10-k第8项所载综合财务报表附注10。		16,283
员工与人力资本		14,860
截至2024年3月31日，公司拥有226名全职相当于员工的员工，其中没有一个是由集体谈判单位代表的。该公司相信，它与员工的关系很好。		2,125
为了吸引和留住人才，我们努力创造一个包容、安全和健康的工作场所，让我们的员工有机会在他们的职业生涯中成长和发展，并得到有竞争力的薪酬和福利计划的支持。我们的员工队伍由大约66.8%的女性和33.2%的男性组成，其中58.0%的管理职位由女性担任，42.0%的管理职位由男性担任。*我们员工的平均年限为7.4年。我们劳动力的种族是80.9%的白人，5.8%的亚洲人，5.8%的西班牙裔或拉丁裔，2.5%的非裔美国人或黑人，2.1%的两个或更多的种族，1.7%的美国印第安人或阿拉斯加原住民，1.2%的夏威夷原住民或太平洋岛民。福利计划包括季度或年度奖励机会、公司赞助的员工持股计划(ESOP)、与公司匹配的401(K)计划、医疗和保险福利、健康储蓄和灵活支出账户、带薪假期、探亲假，以及包括教育报销机会在内的员工援助计划。	$	55,673

该公司认识到员工的技能和知识对组织的成功至关重要，并将培训和继续教育作为员工的一项持续职能加以推广。世行的合规培训计划提供必要的年度培训课程，以确保所有员工了解适用于其工作的规则。

目录表企业信息

该公司的主要执行办事处位于华盛顿街900号，温哥华，华盛顿98660。它的电话号码是(360)693-6650。该公司拥有一个网址为www.riverviewbank.com的网站。本公司网站所载资料并不包括在本10-k表格年度报告内，亦不会以引用方式并入本年度报告内。除投资者本身的互联网接入费外，公司在以电子方式向美国证券交易委员会提交或向美国证券交易委员会提供这些材料后，在合理可行的范围内尽快通过其网站免费提供公司的年度报告(Form 10-k)、季度报告(Form 10-Q)和当前的Form 8-k报告以及对这些报告的修订。

附属活动


	Riverview有一家运营子公司，即世行。该银行有两家全资子公司，Riverview Services和信托公司。
	2024			2023			2022
Riverview Services担任本行所批按揭贷款信托契据的受托人，并收取每份信托契据的转让费。截至2024年3月31日的财年，Riverview Services的净收入为12,000美元，总资产为13,000美元万。Riverview Services的业务包括在本10-k表格第8项所载的公司综合财务报表中。	$	180,454		$	123,754		$	—
信托公司是一家资产管理公司，提供信托、遗产规划和投资管理服务。截至2024年3月31日的财年，信托公司的净收益为200美元万，总资产为1,080美元万。信托公司对以受托或代理身份持有的资产的管理收取费用。截至2024年3月31日，万管理的总资产为96180美元。信托公司的业务包括在本表格10-k第8项所载的公司合并财务报表中。		146,555			21,045			3
目录表		5.40	%		4.88	%		0.31	%
关于我们的执行官员的信息	$	—		$	—		$	—
。下表列出了有关本公司及其子公司高管的某些信息：		10			13			3
名字		5.40	%		4.62	%		0.25	%

年龄：

位置

Daniel·D·考克斯

代理总裁/首席执行官兼首席运营官

David·林

常务副总裁兼首席财务官

罗伯特·本克

常务副总裁兼首席信贷官

迈克尔·斯文泰克

常务副总经理总裁和首席贷款官

埃文·索沃斯

总裁与河景信托公司首席执行官

2024年3月31日

Daniel·D·考克斯

代理总裁/本公司首席执行官兼首席运营官。考克斯先生于2002年8月加入渣打银行，在商业贷款人工作了五年，并在信贷管理部门取得了进步，最近担任的职务包括执行副总裁总裁和首席信贷官。考克斯先生拥有华盛顿州立大学工商管理学士学位，主修金融学，并以优异成绩毕业于太平洋海岸银行学院。考克斯先生是当地学校的积极导师，曾担任华盛顿学校基金会的财务主管和捐赠主席，并曾担任卡马斯-沃舒格尔商会的董事会成员。

David·林

系执行副总裁总裁兼公司首席财务官，自2017年7月起任职。2017年7月之前，林先生自2008年起担任中国银行高级副总裁及财务总监。他负责银行和公司的会计、美国证券交易委员会报告和财务职能。在加入Riverview之前，林先生在公共会计部门工作了十年，晋升为审计经理。林先生拥有俄勒冈州立大学工商管理学士学位，重点是会计专业。林先生为注册会计师，持有特许全球管理会计师资格，并为美国注册会计师协会及俄勒冈州注册会计师协会会员。

罗伯特·本克是


中国银行常务副行长总裁兼首席信贷官。在此之前，本克先生是高级副总裁/高级信用管理人，自2016年3月以来一直担任该职位。Benke先生于2004年7月加入Riverview，在商业贷款人工作了五年，并于2012年开始在征信管理部门取得进步，最近担任的职务是征信管理部门的高级副总裁。他负责与银行商业和消费贷款活动相关的信贷管理。他拥有华盛顿州立大学工商管理硕士(MBA)学位，惠特曼学院物理学学士学位，太平洋海岸银行学院2015届毕业生。本克是华盛顿州立大学-温哥华地图项目的活跃董事会成员。	迈克尔·斯文泰克⁽¹⁾	现任中国银行常务副行长兼首席贷款官总裁。Sventek先生拥有超过32年的社区银行经验，最近曾在Umpqua银行担任商业银行市场董事。在此之前，他曾在西班牙对外银行美国公司担任商业银行业务总裁。在他的整个职业生涯中，斯文泰克先生是社区银行的一位引人注目的金融领袖，并在商业银行和贷款方面带来了丰富的经验。Sventek先生毕业于北亚利桑那大学，获得计算机科学工程学士学位，毕业于太平洋海岸银行学院。
埃文·索沃斯	46	总裁是中国银行全资子公司信托公司的首席执行官。索尔斯于2022年加入信托公司，此前他在信托和投资领域工作了22年。索尔斯当时负责管理董事的私人银行和财富管理业务，并负责该地区中西部一家大型信托公司的业务。索尔斯先生拥有华盛顿大学的金融、会计和投资银行工商管理硕士学位，以及密苏里大学的本科学位。
目录表	47	监管
将军。	54	2021年4月28日，世行从一家联邦特许储蓄银行转变为华盛顿州特许商业银行。作为一家华盛顿州特许商业银行，世行的监管机构是WDFI和FDIC，而不是OCC。该公司从一家储蓄和贷款控股公司转变为一家银行控股公司，美联储仍然是其主要的联邦监管机构。
以下是适用于本公司和本银行的某些法律法规的简要说明。对这些法律和法规的描述以及本文其他地方包含的法律和法规的描述并不声称是完整的，而是通过参考适用的法律和法规进行整体限定的。	60	美国国会(“国会”)或华盛顿州立法机构不时提出可能影响本公司和银行运营的立法。此外，WDFI、联邦存款保险公司、美联储或美国证券交易委员会可视情况不时修订管理本公司及本银行的条例。未来任何此类立法或监管变化都可能对我们的运营和财务状况产生不利影响。我们无法预测是否会发生这样的变化。
WDFI和FDIC对华盛顿州注册的所有商业银行都有广泛的执行权，包括世行。美联储对Riverview拥有同样的权力。	46	对银行的监管和监督

(1)

将军。

作为一家州特许商业银行，除适用于非联邦储备系统成员的州银行的联邦法律和法规外，本行还须遵守华盛顿州法律和WDFI的适用条款。国家法律法规规定了银行吸收存款和支付利息、对住宅和其他房地产进行贷款或投资、发放消费贷款、投资证券、为客户提供各种银行服务和设立分行的能力。根据州法律，华盛顿的商业银行通常也拥有联邦法律和法规赋予国家银行的所有权力。世行须接受WDFI和FDIC的定期检查和报告要求。资本要求。

获得联邦保险的金融机构，如英国央行及其控股公司，被要求维持最低监管资本水平。本行须受联邦存款保险公司采纳的资本规定所规限，该规定为普通股第一级资本与基于风险的资产比率、第一级资本与基于风险的资产比率、总资本与基于风险的资产比率及第一级资本与总资产杠杆率订立最低要求比率。资本标准要求维持以下最低资本比率：(I)CET1资本比率为4.5%；(Ii)一级资本比率为6%；(Iii)总资本比率为8%；及(Iv)一级杠杆率为4%。综合监管资本要求与适用于附属银行的要求相同，一般适用于银行控股公司。然而，美联储已经为其合并资本要求规定了一个例外情况，合并资产低于30美元亿的银行控股公司不受合并控股公司资本要求的约束，除非美联储另有指示。2018年5月颁布的《经济增长、监管救济和消费者保护法案》要求联邦银行机构，包括联邦存款保险公司，为资产低于100CBLR的机构设定8至10%的“社区银行杠杆率”或“亿”。资本达到或超过该比率并在其他方面符合指定要求(包括表外风险敞口占总资产的25%或以下，以及交易资产和负债占总资产的5%或以下)并选择替代框架的机构被视为符合适用的监管资本要求，包括基于风险的要求。CBLR成立于2020年1月1日，一级资本占总平均资产的9%。符合条件的机构可以在其季度催缴报告中选择加入和退出社区银行杠杆率框架。暂时不再符合任何资格标准的机构将获得两个季度的宽限期，以再次实现合规。未能在宽限期内达到资格标准或保持8%或更高的杠杆率，要求机构遵守普遍适用的资本金要求。截至2024年3月31日，世行尚未选择使用CBLR框架。

目录表构成监管资本的某些变化，包括逐步取消某些作为合格资本的工具，会受到过渡期的影响，其中大部分过渡期已经到期。世行没有任何此类票据。由于银行的资产规模，银行选择采取一次性选择，永久不将可供出售的债务和股权证券的未实现收益和损失计入资本计算。银行还必须保持资本保护缓冲，包括超过所要求的最低基于风险的资本水平的风险加权资产的2.5%以上的额外CET1资本，以避免在支付股息、进行股票回购和支付可自由支配的奖金方面受到限制。

为了根据下文所述的及时纠正行动规定被视为资本充足，银行必须保持基于CET1风险的比率为6.5%，基于一级风险的比率为8%，基于风险的总资本比率为10%，杠杆率为5%，并且不得受制于其主要联邦银行监管机构要求其保持特定资本水平的个性化命令、指令或协议。截至2024年3月31日，该行满足了资本充足的要求，并满足了完全分阶段的资本保全缓冲要求。有关银行于2024年3月31日的要求及实际资本水平的完整说明，请参阅本表格10-k第8项所载综合财务报表附注12。2023年4月1日，该公司采用了新的GAAP会计准则，称为当前预期信贷损失(CECL)，要求FDIC保险的机构及其控股公司(银行组织)确认某些金融资产在生命周期内预期的信贷损失。与以前确认信贷损失的方法相比，CECL涵盖的资产范围更广，通常会导致更早地确认信贷损失。在采用CECL时，银行组织必须在采用CECL的财政年度开始时对其信贷损失准备进行一次性调整，调整后的调整金额等于以前方法下的信贷损失准备金额与CECL要求的金额之间的差额(如果有的话)。对于银行组织来说，实施CECL可能会减少留存收益，并影响其他项目，从而减少其监管资本。采用CECL后，公司对其信贷损失准备进行了一次性调整，调整金额为42,000美元。

联邦银行监管机构(美联储、OCC和FDIC)通过了一项规则，允许银行组织选择在三年内逐步消除CECL对其监管资本的首日不利影响。公司选择了这一选项。立即采取纠正措施。

联邦法规为FDIC保险机构建立了一个基于五个资本类别的监管框架：资本充足、资本充足、资本不足、资本严重不足和资本严重不足。一家机构的类别通常取决于其资本水平与相关资本衡量标准的关系，这些资本衡量标准包括基于风险的资本衡量标准、杠杆率资本衡量标准和某些其他因素。一家资本不充足的机构对经纪存款受到某些限制，包括对其存款利率的限制。任何既不是资本充足也不是充分资本的机构被认为是资本不足。前文提到的确立任选“社区银行杠杆率”监管资本框架的最终规则规定，资本超过CBLR并选择使用该框架的合格机构将被视为“资本充足”，以便迅速采取纠正行动。

资本不足的机构受到某些及时纠正行动的要求、监管控制和限制，随着机构变得更加严重资本不足，这些要求和限制变得更加广泛。如果银行未能遵守适用的资本要求，如果得不到补救，将导致对其活动的越来越严格的限制，并导致执法行动，包括但不限于发布资本指令以确保维持所需的资本水平，并最终任命联邦存款保险公司为接管人或托管人。银行业监管机构将对不符合最低资本金要求的存款机构迅速采取纠正行动。此外，提交审查的任何监管申请的批准可能取决于对资本要求的遵守情况。

联邦住房贷款银行系统。

银行是联邦住房贷款银行的成员，联邦住房贷款银行是管理储蓄机构住房融资信贷职能的11家地区性联邦住房贷款银行之一，每一家储蓄机构都是其指定区域内其成员的储备或中央银行。联邦住房抵押贷款机构的资金主要来自出售联邦住房抵押贷款机构系统的合并债务所得收益。贷款或垫款根据联邦住房金融局董事会制定的政策和程序向成员发放，这些政策和程序受联邦住房金融局的监督。联邦住房抵押贷款机构的所有垫款都必须由联邦住房抵押贷款机构确定的足够抵押品完全担保。此外，所有长期垫款都需要为住宅住房融资提供资金。见业务-“存款活动和其他来源

目录表

资金--借款。“作为成员，世行必须购买和维护FHLB中的库存。截至2024年3月31日，世行持有490万的FHLB股，其中包括953,000美元的会员股票和400美元的借款活动股票万。截至2024年3月31日，该银行符合FHLB的库存要求。在截至2024年3月31日的财政年度内，由于银行于2023年12月31日的综合资产较2022年12月31日减少，以及股本要求占银行综合资产的比例从0.12%降至0.06%，银行按面值赎回了964,000美元的FHLB会员股票。

联邦住房和住房管理局继续通过直接贷款或针对社区投资和中低收入住房项目的预付款提供利息补贴，为中低价格住房项目做出贡献。这些捐款对FHLB支付的股息水平产生了不利影响，并可能在未来继续这样做。这些贡献也可能对FHLB未来的股票价值产生不利影响。银行FHLB股票价值的减少可能会导致净收入减少，可能还会导致资本减少。

账户保险和联邦存款保险公司的监管。

银行的存款由联邦存款保险公司的存款保险基金(“DIF”)为每个单独承保的存款所有权或类别提供高达250,000美元的保险。作为保险人，FDIC收取存款保险费，并有权对FDIC保险的机构进行审查，并要求其报告。FDIC对申请存款基础的每家FDIC保险机构的存款保险费进行季度评估，即这些机构的平均综合总资产减去其一级资本。任何机构如果在联邦存款保险评估中违约，都不能支付股息。对于像世行这样被视为“小银行”的机构，总的基本分摊率目前从2.5个基点到32个基点不等，但需要进行某些调整。2020年第一季度和第二季度保险存款的异常增长导致存款准备金率从2020年6月30日起降至1.35%的法定最低水平以下。*2020年9月，FDIC董事会通过了一项恢复计划，按照联邦存款保险法的要求，在没有特殊情况的情况下，在八年内将存款准备金率恢复到至少1.35%。*恢复计划维持当时的评估利率时间表，并要求联邦存款保险公司至少每半年更新其对存款保险基金余额和准备金比率的分析和预测。在2022年6月恢复计划的半年度更新中，FDIC预计，存款准备金率有可能无法在2028年9月30日之前达到1.35%的法定最低水平，这是恢复存款准备金率的法定最后期限。*基于这一更新，FDIC董事会批准了经修订的恢复计划，并同时提议将初始基本存款保险评估费率表统一上调两个基点，适用于所有投保的存款机构。2022年10月，FDIC董事会最终确定了上调，生效日期为2023年1月1日，适用于2023年第一个季度评估期。修订后的评估利率表旨在增加存款保险基金准备金率在2028年9月30日达到1.35%的法定最低水平的可能性。修订后的分摊比率表将继续有效，除非和直到存款准备金率达到或超过2%，而FDIC董事会没有采取进一步行动。保险费大幅增加或联邦存款保险公司征收的特别评估可能会对该行的运营费用和运营结果产生不利影响。无法预测未来保险评估费率可能会发生什么变化。在截至2024年3月31日的财年中，该行的FDIC存款保险费总额为70.8万美元。

FDIC还可以禁止任何被保险机构从事FDIC通过法规或命令确定对DIF构成严重风险的任何活动。FDIC还有权对银行和储蓄协会采取执法行动。管理层不知道有任何导致银行存款保险终止的现有情况。受保险国家特许金融机构的活动和投资。

联邦法律通常将FDIC保险的州特许银行的活动和股权投资限制在国家银行允许的范围内。受保险的国有银行除其他事项外，不被禁止(1)收购或保留子公司的多数股权，(2)作为有限合伙人投资于唯一目的是直接或间接投资于收购、修复或新建符合条件的住房项目的合伙企业，但这种有限合伙投资不得超过银行总资产的2%，(3)收购仅提供或再保险董事的公司最多10%的有表决权的股票，受托人和高级职员的责任保险范围或受保存托机构的银行家一揽子债券团体保险范围，以及(4)在满足某些要求的情况下收购或保留另一家FDIC受保机构拥有的存托机构的有表决权股份。

华盛顿州颁布了一项关于金融机构平等权的法律。首先，该法律赋予华盛顿州特许商业银行与华盛顿州特许储蓄银行相同的权力，并规定，华盛顿州特许商业银行可以行使美联储认定与银行业务密切相关的任何权力，以及国家银行的权力，但在某些情况下须经世界发展金融机构的董事批准。最后，这项法律为华盛顿州特许的商业和储蓄银行在利率方面提供了额外的灵活性

目录表

贷款和其他信贷延伸。具体地说，他们可能会收取联邦特许金融机构向华盛顿居民提供贷款和其他信贷扩展所允许的最高利率。

与附属公司的交易。

Riverview和世行是独立的、截然不同的法律实体。本银行是Riverview的附属公司以及Riverview的任何非银行附属公司，但联邦法律严格限制银行与其附属公司进行某些交易的能力。根据《联邦储备法》第23A条，一家银行和一家关联公司之间被视为“担保交易”的交易不得超过银行资本和盈余的10%，就所有关联公司而言，不得超过银行资本和盈余总额的20%。此外，作为贷款和信贷延伸的担保交易一般都需要以特定金额的合格抵押品作为担保。联邦法律还要求，银行与其附属机构之间的担保交易和《联邦储备法》第230亿条所列的某些其他交易，必须与与非附属机构的交易一样有利于银行。

《社区再投资法案》。

银行须遵守1977年《社区再投资法案》(“CRA”)的规定，该条款要求适当的联邦银行监管机构根据CRA评估银行在满足银行所服务社区(包括低收入和中等收入社区)的信贷需求方面的表现。监管机构对世行记录的评估向公众公布。此外，必须结合银行的申请来考虑银行的CRA业绩，其中包括设立新的分行，该分行将接受存款，将现有办事处搬迁，或与受联邦监管的金融机构合并或合并，或收购资产或承担债务。不满意的评级可能是拒绝某些申请的依据。在最近一次CRA审查中，该行获得了“满意”评级。2023年10月24日，FDIC和其他联邦银行机构发布了一项最终规则，以加强CRA法规并使其现代化。这些变化旨在鼓励银行在中低收入社区扩大获得信贷、投资和银行服务的机会，适应银行业的变化，包括移动和网上银行，在CRA法规的应用方面提供更清晰和一致的应用，并根据银行的规模和类型定制CRA评估和数据收集。最终规则为CRA建立了一个修订后的监管框架，与当前的框架一样，该框架基于银行资产规模和商业模式。根据最终规则，在前两个日历年截至12月31日的资产至少为60000美元万的银行(如本银行)，在前两个日历年的任何一个日历年截至12月31日的资产低于20美元亿的银行(如本行)将是“中间银行”。中间银行将根据新的零售贷款测试进行评估，或者是现行规则的社区发展测试，或者是根据世行的选择，新的社区发展融资测试。CRA条例中大部分条款的适用日期为2026年1月1日，额外要求将于2027年1月1日适用。

红利。

银行支付给Riverview的股息数额取决于银行的收益和资本状况，并受到联邦和州法律、法规和政策的限制。根据华盛顿法律，在下列情况下，银行不得就其股本宣布或支付现金股息：(1)清算账户所需金额或(2)世界金融机构董事规定的净值要求(如有)以下。此外，如果银行拖欠任何应付FDIC的摊款，则不得宣布或支付股息。未经世界发展金融机构董事批准，银行股本股息的支付总额不得超过银行留存收益总额。在任何一个时期内实际支付的股息数额都受到银行维持强大资本状况的政策的影响。联邦法律进一步限制了不符合资本保护缓冲要求的机构应支付的股息，并规定，如果现金股息会导致机构按照《迅速纠正行动条例》的定义，被保险的存款机构不得支付现金股息。此外，如果投保银行支付的股息被认为构成了不安全和不健全的做法，联邦银行监管机构还拥有限制此类支付的一般权力。

安全和健康标准。

包括联邦存款保险公司在内的每个联邦银行机构都通过了指导方针，确立了与内部控制、信息和内部审计系统、贷款文件、信贷承保、利率风险敞口、资产增长、资产质量、收益以及薪酬、费用和福利有关的一般标准。一般而言，准则要求除其他外，建立适当的制度和做法，以确定和管理准则中规定的风险和暴露。指导方针禁止过高薪酬作为一种不安全和不健全的做法，并将当支付的金额与高管、员工、董事或主要股东提供的服务不合理或不成比例时，称为过高薪酬。如果FDIC确定一家机构未能达到这些准则中的任何一项，它可能会

目录表

要求机构向FDIC提交一份可接受的计划，以实现合规。银行管理层不知道与这些安全和健全标准有关的任何条件，这些条件将要求提交一份合规计划。联邦储备系统。

美联储要求所有存款机构对其交易账户(主要是支票账户)的准备金保持在特定水平。截至2024年3月31日，银行不需要维持任何准备金余额。

该银行有权从旧金山联邦储备银行的“贴现窗口”借款.符合条件的机构在进入贴现窗口之前不必用尽其他资金来源，也没有对该机构可以使用主要信贷的目的进行限制。截至2024年3月31日，世行没有从美联储获得任何未偿还借款。

商业地产贷款集中度。联邦银行机构已经发布了关于商业房地产贷款集中的合理风险管理实践的指导意见。特别关注的是商业房地产贷款的风险敞口，这些贷款依赖于作为抵押品持有的房地产的现金流，而且可能对商业房地产市场的状况敏感(与作为第二还款来源或作为充分谨慎持有的房地产抵押品相反)。该指导意见的目的不是限制银行的商业房地产贷款，而是指导银行制定与房地产集中程度和性质相适应的风险管理做法和资本水平。该指导意见指示FDIC和其他联邦银行监管机构将监管资源集中在可能存在重大商业房地产贷款集中风险的机构上。商业房地产贷款增长较快、对特定类型商业房地产贷款有显著敞口、接近或超过下列监管标准的银行，可被确定为房地产集中风险进一步监管分析的对象：

报告的建筑、土地开发和其他土地贷款总额占银行资本的100%或以上；或

商业房地产贷款总额(根据指导意见的定义)占银行总资本的300%或以上，或银行商业房地产贷款组合的未偿还余额在过去36个月内增加了50%或以上。

指导意见规定，在评估资本充足性的监督指导意见中，将考虑一家机构在这种集中度方面的放贷和风险管理做法的实力。

与房地产贷款相关的环境问题。《全面环境响应、补偿和责任法案》(CERCLA)是一项联邦法规，一般要求危险废物场地的所有先前和现在的“所有者和经营者”承担严格的责任。然而，国会采取行动保护有担保债权人，规定“所有人和经营者”一词不包括其所有权仅限于保护其在场地上的担保权益的人。自CERCLA颁布以来，这一“有担保债权人豁免”一直是司法解释的主题，这些解释保留了贷款人可能需要为其作为贷款抵押品的受污染财产承担清理费用的可能性。在这一领域存在法律不确定性的情况下，包括世界银行在内的所有以具有潜在危险废物污染(如石油污染)的财产作担保的债权人都可能承担清理费用，这可能大大超过抵押品财产的价值。

反洗钱和客户身份识别。2001年10月26日签署了《通过提供拦截和阻挠恐怖主义所需的适当工具来团结和加强美国》(“美国爱国者法案”)。《美国爱国者法案》和《银行保密法》要求金融机构制定防止金融机构被用于洗钱和恐怖活动的计划。如果发现此类活动，金融机构有义务向美国财政部金融犯罪执法网络办公室提交可疑活动报告。这些规则要求金融机构建立程序，以识别和核实寻求开立新金融账户的客户的身份，并于2018年生效，确定账户的受益所有人。银行监管机构在对《银行控股公司法》和《银行合并法》的申请作出裁决时，应考虑控股公司在打击洗钱方面的有效性。

隐私标准和网络安全。

1999年的《格拉姆-利奇-布莱利金融服务现代化法案》通过建立一个全面的框架，允许商业银行、保险公司、证券公司和其他金融服务提供者之间建立联系，从而使金融服务业现代化。包括FDIC在内的联邦银行机构已经通过了建立信息安全标准和网络安全计划的指导方针，以在董事会的监督下实施保障措施。这些准则以及相关的监管材料越来越侧重于与信息技术和在提供金融服务中使用第三方有关的风险管理和程序。目录表

这些法规要求银行披露其隐私政策，包括告知消费者其信息共享做法，并告知消费者他们有权选择退出某些做法。此外，华盛顿州和其他联邦和州网络安全和数据隐私法律法规可能会使银行面临风险，并导致某些风险管理成本。此外，2021年11月18日，联邦银行机构宣布通过一项最终规则，规定了银行组织及其服务提供商在发生重大网络安全事件时的新通知要求。具体地说，新规则要求银行组织尽快通知其主要联邦监管机构，在不晚于36小时后，银行组织确定发生了一起上升到“通知事件”级别的“计算机安全事件”。对于已经或合理地可能对银行组织的业务的生存能力、提供银行产品和服务的能力或金融部门的稳定性产生重大影响的事件，必须进行通知。根据该规则，当服务提供商确定其经历的计算机安全事件已经或合理地很可能对银行组织的客户产生重大影响四个小时或更长时间时，服务提供商必须尽快通知受影响的银行组织客户。新规则要求在2022年5月1日之前遵守。不遵守联邦或类似的州隐私和网络安全法律法规可能会导致监管部门施加的巨额罚款和处罚、私人诉讼原因造成的损害和/或声誉损害。

2023年7月，美国证券交易委员会通过规则，要求注册者披露其经历的重大网络安全事件，并每年披露其网络安全风险管理、战略和治理的重大信息。新规则要求注册者在表格8-k中披露他们确定为实质性的任何网络安全事件，并描述事件的性质、范围和时机的实质性方面，以及其对注册者的实质性影响或合理可能的实质性影响。其他保护消费者权益的法律法规。

2010年的《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》(“多德-弗兰克法案”)设立了消费者金融保护局，并授权其对新的和现有的消费者金融保护法行使广泛的监管、监督和执法权力。本银行受CFPB发布的消费者保护法规的约束，但作为一家资产低于100亿美元亿的金融机构，就其遵守联邦消费者金融保护法和CFPB法规而言，该行通常受到FDIC的监督和执行。

该银行受制于一系列广泛的联邦和州消费者保护法律和法规，这些法律和法规几乎管理着其与消费者商业关系的方方面面。这些法律和法规虽然不是详尽的，但包括《贷款真实法》、《储蓄真实法》、《电子资金转移法》、《快速资金可用性法》、《平等信用机会法》、《公平住房法》、《房地产结算程序法》、《住房抵押贷款披露法》、《公平信用报告法》、《公平收债惯例法》、《金融隐私权法》、《住房所有权和权益保护法》、《消费者租赁法》、《公平信用开帐法》、《房主保护法》、《21世纪支票清算法》、《洪水保险管理法》、《与保险销售有关的消费者保护法》、禁止不公平和欺骗性商业行为的联邦和州法律，以及实施上述部分或全部规定的各种法规。这些法律法规规定了某些披露要求，并规范了金融机构在吸收存款、发放贷款、收取贷款和提供其他服务时必须处理客户的方式。不遵守这些法律和法规可能会使银行受到各种惩罚，包括但不限于执行行动、禁令、罚款、民事责任、刑事处罚、惩罚性赔偿和某些合同权利的丧失。

对Riverview Bancorp，Inc.的监管将军。

Riverview作为世行的唯一股东，是一家在美联储注册的银行控股公司。银行控股公司受美联储根据1956年修订的《银行控股公司法》(下称《BHCA》)和《美联储条例》的全面监管。因此，Riverview必须向美联储提交半年度报告，并根据美联储的要求提供额外信息。美联储可以检查Riverview及其任何子公司，并向Riverview收取检查费用。美联储还对银行控股公司拥有广泛的执法权，其中包括评估民事罚款、发布停止令或撤销令，以及要求控股公司剥离子公司(包括其银行子公司)的能力。一般来说，可能会对违反法律和法规以及不安全或不健全的做法采取执法行动。河景娱乐作为一家上市公司，也被要求提交某些报告，并在其他方面遵守美国证券交易委员会的规章制度。请参阅下面的“联邦证券法”。

《银行控股公司法》。根据BHCA，Riverview由美联储监管。美联储有一项政策，要求银行控股公司作为其附属银行的财务和管理力量来源

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目录表

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不得以不安全、不健全的方式进行作业。此外，《多德-弗兰克法案》和美联储早前的政策规定，银行控股公司应成为其附属银行的力量源泉，因为它有能力在其附属银行陷入财务困境期间向其提供财务援助。一家银行控股公司未能履行其作为子公司银行力量来源的义务，通常会被美联储视为不安全和不健全的银行行为，或者违反美联储的规定，或者两者兼而有之。美联储尚未提出任何法规来实施《多德-弗兰克法案》所要求的力量来源条款。Riverview及其可能控制的任何子公司被视为《联邦储备法》所指的“联营公司”，银行与联营公司之间的交易受到许多限制。除一些例外情况外，Riverview及其子公司不得将各种服务的提供与Riverview或其附属公司提供的其他服务捆绑在一起，例如信用延期。

收购。

BHCA禁止银行控股公司(某些例外情况下)收购任何非银行或银行控股公司的公司超过5%的有表决权股份的所有权或控制权，并禁止从事银行、管理或控制银行或为其子公司提供服务以外的活动。根据BHCA，美联储可以批准一家银行控股公司拥有任何公司的股份，而美联储认为该公司的活动与银行业务或管理或控制银行的业务密切相关，以致于属于适当的偶发事件。这些活动包括：经营储蓄机构、抵押公司、财务公司、信用卡公司或保理公司；执行某些数据处理操作；提供某些投资和财务建议；承保和充当某些类型的信用相关保险的保险代理；以全额支付、非运营的方式租赁财产；销售汇票、旅行支票和美国储蓄债券；房地产和个人财产评估；提供税务筹划和准备服务；以及在受到某些限制的情况下，为客户提供证券经纪服务。美联储必须批准银行控股公司收购(或获得控制权)一家银行或其他FDIC保险的存款机构，适当的联邦银行业监管机构必须批准一家银行收购(或获得控制权)另一家银行或其他FDIC保险机构。收购一家银行控股公司的控制权。

根据联邦法律，如果任何人(包括公司)或联合行动的团体寻求获得银行控股公司的“控制权”，则必须向适当的联邦银行监管机构提交通知或申请。控制权的获得可以在获得银行控股公司10%或更多的有表决权股票时发生，或者按照联邦法规的另一种定义。在考虑这样的通知或申请时，美联储会考虑某些因素，包括收购方的财务和管理资源以及收购的反垄断影响。任何获得控制权的公司都将作为银行控股公司受到监管。根据情况，通知或申请可能需要向适当的州银行监管机构提交，并可能受到他们的批准或不反对。监管资本要求。

如上所述，根据“小型银行控股公司”例外，自2018年8月30日起，合并资产低于30美元亿的银行控股公司一般不再受美联储资本规定的约束，该规定与适用于银行的资本金规定大体相同。在这一变化发生时，Riverview被认为是一家银行控股公司定义的“资本充足”，总风险资本比率为10.0%或更高，一级风险资本比率为8.0%或更高，不受美联储要求其维持特定资本水平的个性化命令、指令或协议的约束。对股息的限制。

美国联邦储备委员会

发布了一份关于银行控股公司支付现金股利的政策声明，该声明表示，银行控股公司必须保持充足的资本状况，一般不应支付现金股息，除非公司过去一年的净收入足以为现金股息提供全部资金，并且预期收益率似乎与公司的资本需求、资产质量和整体财务状况一致。美联储的政策声明还指出，一家经历严重财务问题的公司借入资金支付股息是不合适的。

根据华盛顿公司法，如果在支付股息后，Riverview将无法支付在正常业务过程中到期的债务，或者其总资产将少于总负债，则Riverview通常不得支付股息。资本保护缓冲要求也可能限制或排除公司应支付的股息。关于更多信息，见项目1.A。“风险因素-与监管和合规事宜相关的风险-不遵守美国爱国者法案、银行保密法或其他法律法规可能会导致罚款或制裁，并限制我们获得监管机构批准收购的能力”。

股票回购。除某些“资本充足”和评级较高的银行控股公司外，如果购买或赎回其未偿还股本证券的总对价，与之前12个月内所有此类购买或赎回所支付的净对价相结合，相当于其综合净值的10%或更多，则银行控股公司必须事先向美联储发出书面通知。

美联储可能会

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如果它确定这样的购买或赎回将构成不安全或不健全的做法，或将违反任何法律、法规、美联储命令或美联储施加的任何条件，或与美联储达成的书面协议，则不批准此类购买或赎回。联邦证券法。

Riverview的普通股根据修订后的1934年证券交易法(“交易法”)第12(B)节在美国证券交易委员会登记。本公司须遵守《交易法》规定的信息、委托书征集、内幕交易限制和其他要求。目录表

项目1A.风险因素

对我们普通股的投资受到我们业务固有风险的影响。在作出投资决定之前，您应仔细考虑以下所述的风险和不确定性，以及本报告中包含的所有其他信息。除了下面描述的风险和不确定性之外，

其他我们目前不知道或我们目前认为不重要的风险和不确定性可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。由于任何这些已确定的风险或其他风险，我们普通股的价值或市场价格可能会下降，您可能会损失全部或部分投资。以下风险还包括前瞻性陈述。这份报告整体上受到这些风险因素的限制。

与宏观经济状况相关的风险我们的业务可能会受到我们所依赖的国家和区域经济衰退的不利影响。

我们几乎所有的贷款都是向华盛顿州和俄勒冈州的企业和个人发放的。我们经营业务的七个县的经济衰退，包括我们认为是我们主要市场地区的俄勒冈州波特兰大都市区，可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和前景产生实质性的不利影响。全球经济疲软和全球供应链问题对在我们依赖国际贸易的市场上经营的许多企业造成了不利影响。美国和其他国家之间协议或关系的变化也可能影响这些业务，进而影响我们的业务。无论是由于通货膨胀、隐性趋势、地缘政治冲突、不利天气或其他因素，我们所服务的市场地区的经济状况低迷，都可能对我们的业务、财务状况、流动性和经营结果产生重大不利影响，包括但不限于：

贷款拖欠、问题资产和丧失抵押品赎回权的情况增加增加我们的贷款额度对我们产品和服务的需求减少，可能导致我们的整体贷款或资产下降。与我们的贷款相关的抵押品价值的折旧，从而降低了与现有贷款相关的借款能力和资产价值。

贷款担保人的净值和流动资金减少，可能削弱他们履行对我们的承诺的能力减少我们的低成本或无息存款。。当地经济状况的下滑对我们的收益和资本的影响可能比对大型金融机构的收益和资本的影响更大，这些机构的房地产贷款组合在地理上是不同的。我们投资组合中的许多贷款都以房地产为抵押。

与获得抵押贷款的抵押品相关的房地产市场的任何恶化，都可能严重影响借款人的偿还能力和抵押品的价值。房地产价值受到各种因素的影响，包括经济状况的变化、监管的变化以及地震、洪水和龙卷风等自然灾害。如果我们被要求在房地产价值缩水期间清算大量抵押品，我们的财务状况和盈利能力可能会受到不利影响。

外部经济因素，如货币政策的变化和通货膨胀和通货紧缩，可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。

我们的财务状况和经营结果受到货币当局，特别是美联储的信贷政策的影响。包括美联储在内的货币和财政当局的行动可能会导致通货膨胀、通货紧缩或其他可能对我们的财务业绩产生不利影响的经济现象。自2021年底以来，通货膨胀率急剧上升，整个2022年的通货膨胀率达到40多年来未曾见过的水平。通胀压力虽然最近有所缓解，但仍居高不下。在高通胀时期，中小型企业受到的影响可能更大，因为与大型企业相比，它们无法利用规模经济来缓解成本压力。因此，我们的商业客户偿还贷款的能力可能会迅速恶化，这将对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。此外，长期的通货膨胀可能会导致公司的工资和其他成本增加，这可能会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。实际上，我们所有的资产和负债都是货币性的。因此，利率对我们业绩的影响往往比一般的通胀或通缩水平更大。利率不一定与商品和服务价格的变动方向或幅度相同。目录表

与我们的借贷活动相关的风险

我们的房地产建设贷款是基于对已完成项目的成本和价值的估计，与土地贷款一样，如果有必要，可能更难清算。

我们主要向建筑商发放建筑和土地贷款，以资助单户和多户住宅、分区以及商业地产的建设。我们发起这些贷款，无论房产是否在销售合同下用作抵押品。截至2024年3月31日，房地产建设和土地贷款总额为4,220万，占我们总贷款组合的4.13%，其中包括1,620美元万的投机和预售建筑贷款，5，70美元的土地贷款和2,040美元的商业/多户建筑贷款。一般来说，与其他贷款相比，建筑和土地贷款涉及额外的风险，因为在项目完成之前和完成时都很难估计物业的价值，以及项目的估计成本和完工时出售物业所需的时间。由于材料、劳动力或其他成本的增加，建筑成本可能会超过最初的估计。由于估计建设成本的内在不确定性，以及已完成项目的市场价值和政府监管对房地产的影响，准确评估完成一个项目所需的总资金和相关的贷款与价值比率相对困难。需求的变化，如对新住房的需求和高于预期的建筑成本，可能会导致实际结果与估计的结果大不相同。出于这些原因，这种类型的贷款通常还涉及更高的贷款本金金额，而且通常集中在少数建筑商手中。住房或房地产市场的低迷可能会增加贷款拖欠、违约和丧失抵押品赎回权，并严重损害我们抵押品的价值和我们在丧失抵押品赎回权时出售抵押品的能力。我们的一些建筑商在我们那里有不止一笔未偿还的贷款，还在我们那里有出租物业的住宅按揭贷款。因此，一笔贷款或一笔信用关系的不利发展可能会使我们面临明显更大的损失风险。建筑贷款往往涉及资金的支付，偿还在很大程度上取决于最终项目的成功以及借款人出售或租赁物业或获得永久外购融资的能力，而不是借款人或担保人偿还本金和利息的能力。此外，在我们大多数建筑贷款的期限内，借款人不需要付款，因为累积的利息是通过利息准备金添加到贷款本金中的。如果我们对已完成项目的价值评估被证明是夸大的，我们可能没有足够的担保在项目建成后偿还贷款，并可能蒙受损失。由于建筑贷款需要对建设过程进行积极监测，包括成本比较和现场检查，因此监测这些贷款更加困难和昂贵。

市场利率的提高也可能对建筑贷款产生更明显的影响，因为它会迅速增加最终购买者的借贷成本，从而减少对项目的整体需求。在建物业往往很难出售，通常必须完成才能成功出售，这也使制定问题建筑贷款的过程复杂化。这可能需要我们预付额外的资金和/或与另一家建筑商签订合同来完成建设。此外，在投机性建筑贷款的情况下，为已完成的项目确定最终购买者还存在额外的风险。

对正在开发的土地或为未来建设而持有的原始土地的贷款，包括为未来建造住宅而向个人发放的地块贷款，也构成了额外的风险，因为房地产没有产生收入，而且抵押品的潜在非流动性。这些风险可能会受到供需状况的显著影响。因此，这种类型的贷款往往涉及支付大量资金，偿还取决于最终项目的成功以及借款人开发、出售或租赁物业的能力，而不是借款人或担保人独立偿还本金和利息的能力。截至2024年3月31日，没有不良房地产建设和土地贷款。不良房地产建设和土地贷款的大幅增加可能会对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

商业和多家庭房地产贷款比房地产一比四家庭和其他消费贷款涉及更高的风险，这使我们面临更大的贷款风险。

我们目前的业务战略包括强调商业和多家庭房地产贷款。这种类型的贷款活动虽然可能比一到四个家庭的贷款更有利可图，但通常对地区和当地的经济状况更敏感，使得损失水平更难预测。抵押品评估和财务报表分析

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贷款类型需要在贷款承销时和持续的基础上进行更详细的分析。截至2024年3月31日，我们有65430美元的万商业和多户房地产贷款，占我们总贷款组合的63.9%。

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商业和多户房地产贷款通常涉及比其他类型贷款更高的本金，一些商业借款人在我们这里维持多笔贷款。因此，任何单一贷款或信贷关系的不利发展都可能显著增加我们面临的潜在损失，远远超过一至四个家庭住宅按揭贷款中类似发展的影响。这些贷款的偿还依赖于获得贷款的物业产生的收入。这笔收入必须足以支付运营费用和偿债。经济波动或当地市场状况的变化可能会对物业的收入产生不利影响，带来潜在的还款挑战。此外，我们的商业和多户房地产贷款中有很大一部分没有完全摊销，包括到期时的大量气球付款。这些气球般的付款可能要求借款人要么出售房产，要么为房产进行再融资，这可能会增加拖欠贷款的风险。在商业或多家庭房地产贷款被取消抵押品赎回权的情况下，我们对抵押品的持有期往往比一到四个家庭住宅贷款的持有期更长。这一延长的持有期是由于抵押品的潜在购买者池有限。他说：

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近年来，金融机构见证了商业房地产市场的大幅增长，再加上日益加剧的竞争压力，导致资本化率处于历史低位，房地产估值飙升。新冠肺炎疫情引发的经济混乱对商业房地产市场的影响尤为严重。此外，大流行加速了远程工作选项的采用，潜在地影响了我们商业地产投资组合中某些写字楼物业的长期表现。此外，联邦银行监管机构认识到了与这些资产相关的风险，并对当前商业房地产市场的脆弱性提出了担忧。我们风险管理政策、程序和控制的失败可能会阻碍我们有效管理这一投资组合的能力，可能会导致拖欠增加和更高的损失，从而对我们的业务、财务状况和运营业绩产生实质性影响。

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我们的业务可能会受到与住宅物业和物业价值下跌相关的信用风险的不利影响。

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截至2024年3月31日，9,640美元的万，占我们总贷款组合的9.41%，包括房地产一对四家庭贷款和房屋净值贷款。我们的贷款决定主要基于借款人的偿还能力和担保这些贷款的抵押品，特别是第一留置权房地产一对四家庭贷款。然而，房屋净值信用额度构成了更大的风险，特别是由第二笔抵押贷款担保的信用额度，因为在发生违约的情况下完全收回贷款的可能性降低。我们对此类贷款取消抵押品赎回权的能力取决于房产的价值，这必须包括主要抵押贷款和丧失抵押品赎回权的成本。

这种类型的贷款对地区和当地经济状况高度敏感，这使得预测潜在损失具有挑战性。经济低迷或房地产市场的波动可能会降低房地产价值，增加借款人违约时的损失风险。综合贷款与价值比率较高的贷款特别容易受到房地产价值下降的影响，从而导致更高的违约率和更严重的损失。此外，如果借款人出售房屋，他们可能难以用所得资金全额偿还贷款。因此，这些贷款可能会经历更高的违约率、违约率和损失率，对我们的财务状况和运营结果产生负面影响。

我们商业贷款的偿还通常取决于借款人的现金流，这可能是不可预测的，担保这些贷款的抵押品可能价值波动。

截至2024年3月31日，商业企业贷款总额为22940美元万，占贷款总额的22.4%。这些贷款主要是根据借款人的现金流发放的，借款人提供的抵押品是次要的。然而，借款人现金流的可预测性可能会有所不同，担保这些贷款的抵押品的价值可能会波动。商业贷款的抵押品通常包括设备、库存、应收账款或其他商业资产。对于以应收账款为抵押的贷款，偿还资金的可获得性在很大程度上取决于借款人从客户那里收回的能力。此外，设备等其他抵押品的价值可能会随着时间的推移而贬值，评估或清算可能具有挑战性，具体取决于业务的性质。因此，偿还贷款的资金可得性在很大程度上取决于借款人业务的成功与否，这往往受到更广泛的经济状况的影响，在较小程度上还受所提供抵押品的价值的影响。

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我们的贷款ACL可能不足以吸收我们贷款组合中的损失。未来对我们ACL的增加，以及超过准备金的冲销，将减少我们的收益。

贷款是我们业务的重要组成部分，每笔贷款都有风险，包括不会按照其条款偿还，或者任何基础抵押品都不足以保证偿还。除其他因素外，此风险受以下因素影响：

借款人或被融资项目的现金流。

对于抵押贷款，抵押品未来价值的不确定性。

贷款的期限。

借款人的信用记录。

经济和行业条件的变化。

为了应对这些风险，我们为贷款设立了ACL，这是通过计入费用的贷款的信贷损失准备金建立的，我们认为这笔准备金适合为我们的贷款组合中的终身预期信贷损失提供拨备。贷款的适当水平由管理层通过定期审查和考虑几个因素来确定，这些因素包括但不限于：

我们的集体损失准备金，根据我们的贷款历史违约和损失经历、某些宏观经济因素、合理和可支持的预测、监管要求、管理层对未来事件的预期和某些定性因素，以集合方式评估具有类似风险特征的贷款；以及

我们的个人损失准备金，基于我们对不具有类似风险特征的个人贷款的评估，以及预期未来现金流的现值或相关抵押品的公允价值。

确定适当的ACL水平本身就涉及高度的主观性，需要我们对当前的信用风险和未来趋势做出重大估计，所有这些都可能发生重大变化。如果我们的估计是错误的，贷款的ACL可能不足以弥补我们贷款组合中固有的损失，因此需要通过从收入中扣除贷款的信贷损失拨备来增加我们的ACL。管理层还认识到，贷款组合、新贷款产品和现有贷款的再融资的显著新增长可能导致由未经经验的贷款组成的投资组合可能不会以历史或预测的方式表现，并将增加我们的拨备可能不足以在没有重大额外拨备的情况下吸收损失的风险。影响借款人的经济状况恶化、有关现有贷款的新信息、识别额外的问题贷款以及我们控制之外的其他因素，也可能要求提高ACL。

银行监管机构还会定期审查我们的ACL，并可能要求增加可能的信贷损失拨备，或根据他们在审查时对可获得的信息的判断，确认进一步的贷款冲销。如果未来期间的冲销超过了ACL，我们可能需要额外的拨备来增加ACL。ACL的任何增加都将导致净收益减少，并可能对我们的财务状况、运营业绩、流动资金和资本产生重大不利影响。

与市场和利率变化相关的风险

利率的变化可能会减少我们的净利息收入，并可能导致利率上升环境下更高的违约率。

我们的收益和现金流在很大程度上取决于我们的净利息收入。利率对许多我们无法控制的因素高度敏感，包括总体经济状况以及各种政府和监管机构的政策，特别是美联储。自2022年3月以来，为了应对通胀，美联储的联邦公开市场委员会(FOMC)将联邦基金利率的目标区间上调了525个基点，其中包括2024财年的50个基点，截至2024年3月31日，联邦基金利率的目标区间为5.25%至5.50%。随着通胀的缓解，联邦公开市场委员会表示，预计2024年可能会降息。然而，如果联邦公开市场委员会进一步提高目标联邦基金利率，总体利率可能会继续上升，这将对我们的净利息收入产生负面影响，并可能通过减少再融资活动和新房购买对房地产市场和美国经济产生负面影响。

我们主要通过管理盈利资产和融资负债的数量和组合来管理利率风险。如果存款和其他借款的利率增长速度快于贷款和其他投资的利率，我们的净利息收入可能会受到不利影响，因此收益可能会受到不利影响。

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利率的变化也可能对我们的运营结果产生负面影响，因为它降低了借款人偿还当前贷款义务的能力，或者降低了我们的利润率和盈利能力。我们的净息差是我们从资产中赚取的收益与我们为存款和其他资金来源支付的利率之间的差额。利率的变化--向上或向下--可能会对我们的净息差产生不利影响，从而影响我们的净利息收入。尽管我们的资产收益率和我们的融资成本往往随着利率的变化而朝着同一个方向移动，但其中一个的上升或下降速度可能会快于另一个，从而导致我们的净息差扩大或收缩。我们的负债的持续期往往比我们的资产短，因此它们可能会更快地适应利率的变化。因此，当利率上升时，我们的融资成本可能会比我们在资产上赚取的收益率上升得更快，导致我们的净利差收缩，直到收益率赶上。“收益率曲线”斜率的变化--或短期和长期利率之间的利差--也可能降低我们的净息差。通常情况下，收益率曲线是向上倾斜的，这意味着短期利率低于长期利率。因为我们的负债往往比我们的资产的持续期短，当收益率曲线变平甚至倒置时，我们的净息差可能会受到压力，因为我们的资金成本相对于我们从资产上可以赚取的收益率而上升。此外，利率下降可能会导致贷款和抵押贷款支持证券的提前还款额增加，因为借款人为他们的贷款再融资以降低借贷成本。在这种情况下，我们面临再投资风险，因为我们可能需要将这些还款收益重新配置到收益率较低的投资中，这可能会损害我们的收入。

市场利率的持续上升可能会对我们的收益产生不利影响。我们的贷款中有很大一部分是固定利率的，期限比我们的存款和借款更长。与许多金融机构的情况一样，我们试图增加无息存款的比例，或者支付相对较低的利率。然而，在当前的利率环境下，吸引这类存款一直具有挑战性。截至2024年3月31日，我们有34910美元的无息活期存款万和17920美元的万一年内到期的存单。在利率上升的环境下，我们将产生更高的资金成本来保留这些存款。如果我们支付的存款和借款利率的增长速度快于我们贷款和其他投资的利率，我们的净利息收入可能会受到不利影响。此外，我们的房屋净值信贷额度中有相当大一部分是可调整的利率。因此，在利率上升的环境下，这些贷款可能会经历更高的违约率。

利率的变化也会影响我们证券投资组合的价值。一般来说，固定利率证券的公允价值随着利率的变化而反向波动。可供出售的证券的未实现收益和亏损作为股东权益的一个单独组成部分，扣除税项后报告。利率上升导致可供出售的证券的公允价值下降，可能对股东权益产生不利影响。截至2024年3月31日，我们记录了1,610美元的万累计其他全面亏损，这反映为股东权益的减少。

尽管管理层相信已实施有效的资产和负债管理策略，以减少利率变化对我们经营业绩的潜在影响，但市场利率的任何重大、意外或长期变化都可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。此外，我们的利率风险建模技术和假设可能无法完全预测或捕捉实际利率变化对我们的综合资产负债表或预期经营业绩的影响。见本表格10-k“关于市场风险的定量和定性披露”项目7A。

由于利率的变化，我们的证券投资组合可能会蒙受损失。

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由于我们无法控制的因素，我们投资证券的公允价值容易受到重大变化的影响，可能导致其估值发生不利变化。这些因素包括但不限于评级机构就证券采取的行动、发行人的违约或与相关证券有关的不利事件、资本市场不稳定，以及如前所述市场利率的波动。除其他因素外，任何这些因素都可能导致这些证券的公允价值低于摊销成本基础，从而导致信用损失，这可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大影响。我们被要求保持充足的流动性，以确保安全和稳健的运营，如果我们的流动性头寸降至理想水平以下，且所有替代流动性来源耗尽，我们可能需要亏本出售证券。在其他市场参与者也在清算证券的环境下，我们的损失可能会大大高于预期，对流动性和资本水平产生重大不利影响。

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经纪贷款费用的收入对经济状况的变化、经济活动减少、房地产市场放缓、更高的利率或可能对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响的新法规非常敏感。

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我们的抵押贷款经纪业务贡献了额外的非利息收入。本公司聘请受委托的经纪人，为各按揭公司发放按揭贷款(包括建筑贷款)。这些贷款由购买抵押贷款的公司结清并提供资金，不被视为本公司的资产。相反，该公司收取的费用通常为贷款金额的1.5%至2.0%，并与委托经纪人分享。

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现行的利率环境对贷款额和按揭经纪业务所产生的费用均有重大影响。一般来说，在利率上升期间，由于按揭贷款需求放缓，非利息收入中的贷款额和经纪贷款手续费数额都会下降。相反，在利率下降期间，贷款额和经纪贷款手续费通常会因按揭贷款需求增加而增加。

经济状况的普遍下滑可能会对我们资产管理公司产生的费用产生不利影响。

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如果我们的资产管理客户及其资产受到不利的经济和股市状况的不利影响，他们可能会选择撤出他们管理的资产，或者我们管理的这些资产的价值可能会下降。由于我们的资产管理收入与我们管理的资产的价值直接相关，任何资产的撤回或其价值的减少都将对信托公司产生的收入产生不利影响。

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与监管、法律和合规事项相关的风险

继续专注于增加我们的商业房地产贷款组合，可能会让我们受到额外的监管审查。

FDIC、美联储和OCC发布了针对集中在商业房地产贷款领域的金融机构的合理风险管理实践的联合指导意见。在这一指导下，像我们一样积极参与商业房地产贷款的金融机构应该进行风险评估，以确定集中度。金融机构可能集中于商业房地产贷款，条件包括(I)报告的建筑、土地开发和其他土地贷款总额占总资本的100%或以上，或(Ii)由多户和非农住宅物业担保的报告贷款总额、建筑贷款、土地开发贷款和其他土地贷款，以及对一般商业房地产市场敏感的贷款，包括商业房地产相关实体的贷款，占总资本的300%或更多。根据这些标准，世行集中在商业房地产贷款，因为截至2024年3月31日，多户、非农/非住宅、建筑、土地开发和其他土地的贷款总额占基于风险的资本总额的314%。指导意见特别关注商业房地产贷款的风险敞口，这些贷款依赖于作为抵押品的房地产现金流，可能会对商业房地产市场的状况构成更大的风险(与作为第二还款来源或作为充分谨慎的房地产抵押品相反)。该指导意见的目的是指导银行制定与房地产集中度水平和性质相适应的风险管理做法和资本水平。指导意见指出，管理层应加强风险管理做法，包括董事会和管理层监督和战略规划、制定承保标准、通过市场分析和压力测试进行风险评估和监测。

虽然我们认为我们已经实施了与本指南一致的商业房地产贷款组合的政策和程序，但银行监管机构可能会要求我们实施与他们对指南的解释一致的额外政策和程序，这可能会给我们带来额外的成本。

我们在高度监管的环境中运营，可能会受到联邦和州法律法规变化的不利影响。

金融服务业受到广泛监管。联邦和州银行监管主要是为了保护存款保险基金和消费者，而不是为了让公司的股东受益。这些规定有时可能对业务施加重大限制。监管当局在其监管和执法活动方面拥有广泛的自由裁量权，包括对机构的运营、按机构对资产进行分类以及机构的ACL是否足够等方面施加限制。这些银行监管机构也有能力在批准并购交易时施加条件。

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这些法规与现行的税收、会计、证券、保险和货币法律、法规、规则、标准、政策和解释一起，控制金融机构开展业务、实施战略举措和税务合规的方法，并管理财务报告和披露。这些法律、法规、规则、标准、政策和解释在不断演变，并可能随着时间的推移而发生重大变化。任何新的法规或法规、现有法规或监督的变化，无论是监管政策的变化还是监管机构对法律或法规的解释的变化，都可能需要我们投入大量的管理注意力和资源来对运营进行任何必要的改变以符合规定，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。此外，监管机构的行动或针对我们的重大诉讼可能会导致对我们产生实质性影响的处罚。此外，会计准则的变化可能很难预测，我们和我们的独立注册会计师事务所在解释会计准则时可能会涉及判断和酌情决定权。这些会计变化可能会对我们报告财务状况和运营结果的方式产生实质性影响，甚至可能具有追溯性，我们对这些变化的解释也可能是如此。

不遵守《美国爱国者法》、《银行保密法》或其他法律法规可能会导致罚款或制裁，并限制我们获得监管机构批准收购的能力。

《美国爱国者法案》和《银行保密法》要求金融机构制定防止金融机构被用于洗钱和恐怖活动的计划。不遵守这些规定可能会导致罚款或制裁，并限制我们获得监管机构批准收购的能力。虽然我们已经制定了旨在帮助遵守这些法律和法规的政策和程序，但不能保证这些政策和程序将有效地防止违反这些法律和法规。如果不能维持和实施打击洗钱和恐怖分子融资的适当计划，也可能给我们带来严重的声誉后果。这些结果中的任何一个都可能对我们的业务、财务状况、运营结果和增长前景产生实质性的不利影响。

如果我们的企业风险管理框架不能有效地减轻我们的风险和损失，我们可能会遭受意外的损失，我们的经营业绩可能会受到重大不利影响。

我们的企业风险管理框架寻求在风险和回报之间实现适当的平衡，这对优化股东价值至关重要。我们已经建立了流程和程序，旨在识别、测量、监控、报告、分析和控制我们所面临的风险类型。这些风险包括流动性、信贷、市场、利率、运营、法律和合规以及声誉风险。我们的框架还包括涉及管理假设和判断的财务或其他建模方法。我们还维持一个合规计划，以确定、衡量、评估和报告我们对适用法律、政策和程序的遵守情况。虽然我们不断评估和改进这些计划，但不能保证我们的风险管理或合规计划以及其他相关控制措施在任何情况下都能有效地降低风险，或足以减轻我们面临的任何风险或损失。然而，与任何风险管理框架一样，我们的风险管理战略存在固有的局限性，因为它们可能存在或在未来发展，包括我们没有适当预测或识别的风险。如果我们的风险管理框架被证明无效，我们可能遭受意外损失，我们的业务、财务状况、运营结果或增长前景可能受到重大不利影响。我们还可能受到潜在的不利监管后果的影响。

气候变化以及相关的立法和监管举措可能会对公司的业务和运营结果产生重大影响。

气候变化仍然是一个紧迫的问题，促使人们在全球范围内提高认识和采取行动。努力包括美国重新加入的《巴黎协定》等国际协定，以及正在进行的各级政府解决气候相关问题的倡议。在本届政府的领导下，预计会出台更多措施，可能会影响银行的风险管理做法、压力测试、信贷组合集中度和投资战略。缺乏经验数据使得预测气候变化的确切金融影响具有挑战性，尽管其物理影响，如更频繁的天气灾难，可能会直接影响我们的房地产抵押品和贷款组合。对借款人的保险覆盖范围不足可能会加剧这些风险，影响我们的财务状况。此外，气候变化的更广泛的经济影响可能会对我们的客户和我们所服务的社区产生不利影响，可能会影响我们的财务业绩。

2024年3月6日，美国证券交易委员会针对美国上市公司和外国私人发行人实施了与气候相关的信息披露新规。这些规则引入了广泛的披露要求，增加了报告成本、风险和复杂性。挑战包括短的合规时间表、解释性问题、法律责任和全球监管重叠。对这些提出异议的诉讼

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规则增加了更多的不确定性。然而，2024年3月15日，美国第五巡回上诉法院批准了行政暂缓执行，暂停了美国证券交易委员会气候规则的实施。

与网络安全、数据和欺诈相关的风险

我们在使用技术时会受到某些风险的影响。

我们的安全措施可能不足以降低网络攻击的风险

。通信和信息系统对于我们业务的开展是必不可少的，因为我们使用这些系统来管理我们的客户关系、我们的总账以及我们业务的几乎所有其他方面。我们的运营依赖于在我们的计算机系统和网络中安全地处理、存储和传输机密信息和其他信息。尽管我们采取保护措施并努力在情况允许时进行修改，但我们的计算机系统、软件和网络的安全可能容易受到破坏、欺诈性或未经授权的访问、拒绝或降级服务攻击、滥用、计算机病毒、恶意软件或其他恶意代码和网络攻击，这些可能会对安全产生影响。如果发生一个或多个此类事件，可能会危及我们或我们客户的机密信息，以及在我们的计算机系统和网络中处理、存储和传输的其他信息，或者以其他方式导致我们的运营或我们客户或交易对手的运营中断或故障。我们可能需要花费大量额外资源来修改我们的保护措施，或者调查和补救漏洞或其他风险，并且我们可能会受到诉讼和财务损失的影响，而这些诉讼和财务损失要么没有投保，要么没有通过我们维护的任何保险获得完全覆盖。我们还可能遭受严重的声誉损害。

此外，由于我们的持卡人使用借记卡和信用卡与第三方或通过第三方处理服务进行交易，我们面临着他们的系统或支付处理器中的数据泄露的额外风险。此类入侵可能会暴露我们的账户信息，导致欺诈交易的责任、罚款和更高的交易费用。违规还可能侵蚀客户的信任，促使支付方式发生变化，并可能改变我们的支付系统，这可能会导致更高的成本。

尽管我们不断努力加强我们的信息技术系统和提供员工意识培训，但网络威胁仍然普遍存在，特别是在金融服务业。我们必须持续监控和加强我们的网络和基础设施，以防止、检测和解决未经授权的访问、误用、计算机病毒和其他安全风险。虽然我们没有遭遇重大入侵，但我们的一些客户可能受到了第三方入侵的影响，这可能会增加他们的身份被盗和欺诈的风险，涉及他们在我们的账户。我们的网上银行活动若出现保安漏洞，可能会进一步令我们负上责任，并损害我们的声誉。

。犯罪活动水平和复杂性的增加、计算机能力的进步、新发现、第三方技术(包括浏览器和操作系统)中的漏洞或其他发展可能会导致我们用来防止欺诈性交易和保护关于我们、我们的客户和基础交易的数据的技术、流程和控制受到损害或破坏。对我们安全的任何损害都可能阻止客户使用我们涉及机密信息传输的网上银行服务。尽管我们已经开发并继续投资于旨在检测和防止安全漏洞和网络攻击并定期测试我们的安全的系统和流程，但这些预防措施可能无法保护我们的系统免受危害或违反我们的安全措施，并可能导致我们或我们的客户的损失、我们的业务和/或客户的损失、我们的声誉受损、额外费用的产生、我们业务的中断、我们无法发展我们的在线服务或其他业务、额外的监管审查或处罚、或者我们面临民事诉讼和可能的财务责任，任何这些都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。

我们的安全措施可能无法保护我们免受系统故障或中断的影响

。虽然我们已经制定了防止或限制系统故障和中断的影响的政策和程序，但不能保证此类事件不会发生，也不能保证一旦发生，这些事件将得到充分解决。此外，我们还将数据处理和其他运营功能的某些方面外包给某些第三方提供商。虽然该公司谨慎地选择第三方供应商，但它不控制他们的行为。如果我们的第三方提供商遇到困难，包括供应商提供的通信服务故障或其他中断、供应商未能处理当前或更高的交易量、网络攻击和安全漏洞，或者如果我们在与他们沟通方面存在困难，我们充分处理和核算交易的能力可能会受到影响，我们向客户提供产品和服务以及以其他方式进行业务运营的能力可能会受到不利影响。更换这些第三方供应商还可能导致重大延迟和费用。对信息安全的威胁也存在于通过各种其他供应商及其人员处理客户信息的过程中。

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我们不能向您保证此类违规、故障或中断不会发生，或者，如果确实发生，我们或我们所依赖的第三方将充分解决这些问题。我们可能没有为第三方故障造成的所有类型的损失投保，并且保险覆盖范围可能不足以覆盖因违规、系统故障或其他中断而造成的所有损失。如果我们的任何第三方服务提供商遇到财务、运营或技术困难，或者如果我们与他们的关系出现任何其他中断，我们可能被要求寻找此类服务的替代来源，并且我们不能保证我们可以协商出对我们同样有利的条款，或者可以获得与我们现有系统中的功能类似的服务，而不需要花费大量资源。此外，任何系统故障或中断的发生都可能损害我们的声誉并导致客户和业务的流失，可能使我们受到额外的监管审查，或者可能使我们承担法律责任。这些情况中的任何一种都可能对我们的财务状况和经营结果产生重大不利影响。

董事会监督风险管理过程，包括网络安全风险，并就网络安全问题与管理层接触。

我们的业务可能会受到日益猖獗的欺诈和其他金融犯罪的不利影响。

本行容易受到针对本行或本行客户的欺诈行为的影响，这可能会导致本行或本行客户的财务损失或成本增加、本行信息或本行客户信息的披露或滥用、资产被挪用、侵犯本行客户隐私、诉讼或损害本行的声誉。此类诈骗活动可能采取多种形式，包括支票诈骗、电子诈骗、电信诈骗、网络钓鱼、社会工程等不诚实行为。在全国范围内，报告的欺诈和其他金融犯罪事件有所增加。我们还经历了明显的欺诈和其他金融犯罪造成的损失。虽然我们有旨在防止此类损失的政策和程序，但不能保证不会发生此类损失。

与会计事项有关的风险

该公司报告的财务结果取决于管理层选择的会计方法以及某些假设和估计，如果这些假设和估计不正确，可能会在未来造成意外损失。

公司的会计政策和方法是公司记录和报告其财务状况和经营结果的基础。公司管理层在选择和应用其中许多会计政策和方法时必须作出判断，使其符合公认会计原则，并反映管理层对报告公司财务状况和经营结果的最适当方式的判断。在某些情况下，管理层必须从两种或两种以上的选择中选择要应用的会计政策或方法，其中任何一种选择在当时情况下都可能是合理的，但可能导致公司报告的结果与在不同选择下报告的结果大不相同。

某些会计政策，最著名的是ACL，对于展示公司的财务状况和经营结果至关重要。它们要求管理层对不确定的事情做出困难、主观或复杂的判断。可以在不同的条件下或使用不同的假设或估计来报告实质性不同的数额。*有关更多信息，请参阅本表格10-k所载“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--关键会计估计”。

我们可能会经历未来的商誉减值，这可能会减少我们的收益。

根据公认会计原则，我们在企业合并中按其公允价值记录收购的资产和承担的负债，并以购买对价超过收购的净资产的差额来确认商誉。因此，收购通常会带来商誉的记录。我们至少每年进行一次商誉评估，以测试商誉减值。我们对潜在减值的商誉测试是基于管理层的定性评估，该评估考虑了宏观经济状况、行业和市场状况、成本或利润率因素、财务业绩和股价。我们对商誉公允价值的评估涉及大量判断。如果我们的判断不正确，或者如果事件或情况发生变化，商誉减值被视为存在，我们将被要求在确定存在商誉减值的期间，在我们的财务报表中计入收益的非现金费用。任何此类费用都可能对我们的运营结果产生实质性的不利影响。

目录表

与我们的商业和工业总公司有关的风险我们依赖其他公司提供我们业务基础设施的关键组件。

我们依赖众多外部供应商为我们提供维持日常运营所需的产品和服务。因此，我们的运营面临这些供应商无法按照服务级别协议下的合同安排履行职责的风险。由于供应商的组织结构、财务状况、对现有产品和服务的支持、战略重点或任何其他原因的变化，外部供应商未能按照服务级别协议下的合同安排履行职责，可能会对我们的运营造成干扰，进而可能对我们的财务状况和运营结果产生实质性的负面影响。

如果第三方供应商没有续签此类协议，或者续订条款对我们不太有利，我们也可能受到不利影响。此外，银行监管机构希望金融机构对供应商业绩的所有方面负责，包括供应商委托给第三方的方面。支持我们的业务和客户的物理基础设施或操作系统的中断或故障，或我们的客户用于访问我们的产品和服务的网络、系统或设备的网络攻击或安全漏洞，都可能导致客户流失、监管罚款、处罚或干预、声誉损害、报销或其他赔偿成本，和/或额外的合规成本，其中任何一项都可能对我们的运营结果或财务状况产生重大不利影响。

无效的流动性管理可能会对我们的财务业绩和状况产生不利影响。流动性对我们的业务至关重要。我们依赖许多不同的来源，以满足我们潜在的流动性需求。我们流动性的主要来源是存款账户的增加、贷款支付的现金流和我们的证券投资组合。借款也为我们提供了满足流动性需求的资金来源。无法通过存款、借款、出售贷款或投资证券或其他来源筹集资金，可能会对我们的流动性产生重大负面影响。我们获得的资金来源足以为我们的活动提供资金，或以我们可以接受的条件获得资金来源，可能会受到影响我们的具体因素，或金融服务业或一般经济的影响。可能对我们获得流动性来源产生不利影响的因素包括，由于我们的贷款集中在华盛顿或俄勒冈州市场的低迷，导致我们的业务活动水平下降，负面的经营业绩，或针对我们的不利监管行动。我们的借贷能力也可能受到非我们特有的因素的影响，例如金融市场的混乱，或者对金融服务业前景的负面看法和预期，或者信贷市场的恶化。以可接受的条款为我们的活动提供足够资金的可用资金的任何下降，都可能对我们发起贷款、投资证券、支付我们的费用或履行偿还借款或满足存款提取要求等义务的能力造成不利影响，任何这些都可能反过来对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。见本表格10-k“项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--流动资金”。

此外，抵押公共基金是州和地方市政当局的银行存款。这些存款需要由某些投资级证券担保，以确保偿还，一方面这往往会通过降低这些资金对信贷的敏感度来降低我们的或有流动性风险，但另一方面通过限制质押抵押品的潜在流动性来降低备用流动性。虽然这些资金历来是我们相对稳定的资金来源，但可获得性取决于个别市政当局的财政政策和现金流需求。我们的分支战略可能会导致我们的支出增长快于收入增长。

自2020年6月以来，我们在华盛顿州克拉克县开设了三家新分行，未来可能会在我们的市场区域开设更多分行。我们分支机构扩张战略的成功取决于众多因素，包括我们获得管理资源、招聘和留住合格人员以及执行有效营销战略的能力。然而，新分行的开设可能不会像预期的那样立即或大幅增加贷款额和存款额，这将不可避免地增加我们的运营费用。通常情况下，新分行需要三到四年才能实现盈利，预计开设新分行的时间表和成本可能与实际结果大不相同。我们可能会在管理与分支机构战略相关的成本和实施风险方面遇到挑战。因此，新的分支机构最初可能会拖累我们的收益，直到它们实现一定的规模经济。此外，我们的新分支机构可能无法取得预期的成功。

目录表

我们的增长或未来的亏损可能需要我们在未来筹集额外的资本，但这些资本可能在需要时无法获得，或者资本的成本可能非常高。

联邦监管机构要求我们保持充足的资本水平，以支持我们的运营。如有需要，我们是否有能力筹集更多资金，将视乎当时资本市场的情况而定，而这些情况并非我们所能控制，亦视乎我们的财政状况和表现而定。因此，我们不能保证，如果需要，我们将能够以我们可以接受的条款筹集更多资本，或者根本不能。如果我们不能在需要时筹集额外资本，我们进一步扩大业务的能力可能会受到重大损害，我们的财务状况和流动性可能会受到重大和不利的影响。此外，我们获得的任何额外资本都可能稀释我们普通股现有持有者的利益。此外，如果我们无法按照银行监管机构的要求筹集额外资本，我们可能会受到不利的监管行动。

客户、监管机构、投资者和其他利益相关者对我们的环境、社会和治理(“ESG”)实践的日益严格的审查和不断变化的期望可能会给我们带来额外的成本，或使我们面临新的或额外的风险。

公司正面临客户、监管机构、投资者和其他利益相关者对其ESG实践披露的日益严格的审查。投资者权益倡导团体、投资基金和有影响力的投资者也越来越关注这些做法，特别是与环境、健康和安全、多样性、劳动条件和人权有关的做法。与ESG相关的合规成本增加可能会增加我们的整体运营成本。未能适应或遵守监管要求或投资者或利益相关者的期望和标准可能会对我们的声誉、与某些合作伙伴做生意的能力以及我们的股价产生负面影响。新的政府法规还可能导致新的或更严格的ESG监督形式，并扩大强制性和自愿报告、尽职调查和披露。

与其他金融机构的竞争可能会对我们的盈利能力产生不利影响。

虽然我们认为自己在市场领域具有竞争力，但在贷款和吸收存款方面都面临着激烈的竞争。贷款和存款的价格竞争可能会导致我们的贷款收益减少，存款支付更多，从而减少净利息收入。与我们竞争的一些机构拥有比我们拥有的资源多得多的资源，并可能提供我们不提供的服务。我们预计，由于立法、监管和技术的变化，以及金融服务业持续的整合趋势，未来的竞争将会加剧。我们的盈利能力将取决于我们继续在我们的市场领域成功竞争的能力。

我们留住和招聘关键管理人员和银行家的能力对我们业务战略的成功至关重要，如果做不到这一点，可能会损害我们的客户关系，并对我们的业务和运营结果产生不利影响。

银行业对合格员工和人员的争夺非常激烈，具备银行业务所在社区银行业知识和经验的合格人员数量有限。因此，招聘具有执行我们战略所需的技能和属性组合的人员的过程往往很漫长。我们的成功在很大程度上取决于我们吸引和留住合格的管理、贷款发放、财务、行政、营销和技术人员的能力，以及我们管理层和人员的持续贡献。我们保留和增长贷款、存款和手续费收入的能力取决于我们贷款人的业务生成能力、声誉和关系管理技能。如果我们失去任何银行家的服务，包括我们可能收购的银行聘用的成功银行家，转移到新的或现有的竞争对手，或者其他方面，我们可能无法保持宝贵的关系，我们的一些客户可能会选择使用竞争对手的服务，而不是我们的服务。此外，我们的成功一直并将继续高度依赖我们董事的服务，其中许多董事已到或接近退休年龄，我们可能无法物色和吸引合适的人选来接替该等董事。

在控股公司层面，我们几乎所有的收入都依赖于银行的股息。

Riverview是一个独立于其子公司的法人实体，本身没有重大业务。Riverview向股东支付股息和偿还债务的长期能力主要取决于银行向Riverview进行资本分配的能力，以及控股公司层面的现金可用性。可从银行获得的股息受到银行收益和资本以及各种法律和法规的限制。在银行无法向我们支付股息的情况下，我们可能无法支付普通股的股息或支付未偿还的股息

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债务。因此，无法从银行获得股息可能会对我们的财务状况、经营结果和未来前景产生不利影响。此外，我们在子公司清算或重组时参与资产分配的权利受制于子公司债权人的优先债权。

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项目1B。未解决的员工意见

没有。

项目1C。网络安全

风险管理与战略

我们的网络安全风险管理和战略被整合到我们的企业范围的风险管理计划中，该计划利用“三道防线”模型来管理组织内的风险。

这种模式包括1)在业务单位一级管理的日常/业务活动和控制；2)通过使用内部控制和网络安全成熟度框架、业务政策、独立监测、风险管理和合规监督来确定、衡量和减轻固有的安全风险；以及3)旨在对网络安全和信息安全控制的设计和操作有效性提供客观和独立的验证的内部审计。技术风险(包括网络安全和总体运营风险)被确定为公司的关键风险领域，并利用手动和自动方法以及内部和外部资源相结合的方式来监控、测量和缓解网络安全风险。

缓解网络安全风险的能力取决于有效的风险评估流程，该流程可识别、衡量、控制和监控源于网络安全威胁的重大风险。这些威胁包括通过公司的信息系统发生的任何潜在的未经授权的活动，这些活动可能对公司的信息系统或其中包含的数据的保密性、完整性或可用性产生不利影响。公司的信息安全计划包括一个全面的信息安全风险评估流程，该流程包含以下要素：

识别可能导致未经授权披露、误用、更改或破坏机密信息或信息系统的合理可预见的内部和外部威胁。

评估这些威胁的可能性和潜在损害，同时考虑到机密信息的敏感性。

评估控制风险的政策、程序、信息系统和其他安排的充分性。

风险评估程序旨在确定需要减少风险战略的资产，并包括对适用于业务的关键因素的评估。该公司全年进行各种信息安全评估，包括内部评估和第三方专家评估。

在设计我们的信息安全计划时，我们参考了已建立的行业框架，特别是联邦金融机构审查委员会(FFIEC)和国家标准与技术研究所(NIST)的指导和最佳实践。FFIEC框架提供了一套指导方针，帮助金融机构有效管理和缓解网络安全风险。该框架侧重于确保敏感信息和系统的机密性、完整性和可用性。NIST是美国商务部的一部分，除其他举措外，还开发网络安全标准、指南和其他资源，以满足美国行业、联邦机构和更广泛的公众的需求。活动的范围从产生组织可以立即付诸实践的具体信息到预测技术进步和未来挑战的长期研究。该公司利用这些框架来协助设计我们的信息安全计划，包括风险缓解控制和流程。虽然我们相信我们的信息安全计划是精心设计的，适合我们的组织，但网络威胁的复杂性不断增加，无论公司的控制措施设计或实施得多么好，它可能无法预见所有网络安全漏洞，也可能无法及时实施针对此类安全漏洞的有效预防措施。关于网络安全风险可能如何影响公司的业务战略、经营业绩或财务状况的更多信息，请参阅项目1A。风险因素-与网络安全、数据和欺诈相关的风险。

该公司使用跨职能方法来识别、预防和缓解网络安全威胁和事件。我们采取了控制措施和程序，规定了某些网络安全事件的迅速升级，以便管理层能够及时作出关于公开披露和报告此类事件的决定。我们已经制定了正式的网络安全事件响应计划，其中总结了公司将采取的应对网络安全事件的步骤。该计划包括一个信息安全事件响应小组(ISIRT)，该小组负责

目录表

处理和协调公司应对网络安全事件的方方面面。ISIRT得到了操作程序和指南的支持，这些程序和指南旨在概述在应对未经授权访问公司或其服务提供商维护的机密信息的事件时应遵循的期望和程序。ISIRT可就其各自的活动咨询法律顾问和其他外部专家。已经建立了一个上报程序，以便在管理层和董事会两级利用其他资源和适当的报告程序。

治理

我们的董事会阐明了公司对风险的态度。相关风险指标由管理层每季度监测，并向董事会审计委员会和董事会报告。管理措施和报告针对各种关键风险类别，包括网络安全和信息安全风险，采取措施和报告，减轻控制、残余风险和新风险。

公司对网络安全风险的治理和监督是通过我们的信息安全计划促进的，该计划建立了行政、技术和实物保障措施，旨在根据FDIC法规保护银行所有客户的机密信息和记录。我们的信息安全计划及其相关政策和指南考虑了FDIC和FFIEC关于敏感信息保护以及信息系统安全的法规和指南。它是根据公司的风险评估结果以及我们活动的规模、复杂性、性质和范围量身定做的。

我们在世行的管理团队中保持相关的专业知识，以管理网络安全风险。特别是，审计委员会任命了一名首席信息安全干事。他们与风险和审计经理一起，为整个公司的信息和网络安全相关活动提供指导和监督，包括现有和新出现的计划、服务提供商安排、事件响应、业务连续性管理、员工培训、关键控制的监控以及根据运营变化和内部/外部威胁和漏洞调整信息安全计划。

我们的信息安全管理团队负责进行风险评估、设计信息安全计划以根据信息敏感性和公司的运营复杂性管理已识别的风险、监督服务提供商安排、针对未经授权的访问事件建立基于风险的应对计划、提供员工培训、对关键控制、系统和程序进行测试，以及根据人员、流程、技术、敏感信息、威胁和业务环境(如合并、收购、联盟、合资企业或外包安排)的变化调整计划。

董事会发挥着至关重要的作用，每年都会审查和批准我们的信息安全计划。董事会监督制定、实施和维持有效的信息安全计划的努力，包括审查管理层关于计划有效性的报告。此外，董事会技术委员会在评估潜在的董事候选人时会考虑信息技术和网络安全方面的专业知识，以帮助确保董事会有能力适当地监督管理层在这些领域的活动。

项目2.财产

该公司的执行办公室位于华盛顿州温哥华市中心华盛顿大街900号。该公司的运营中心也设在华盛顿州的温哥华(两个办公室都是租用的)。截至2024年3月31日，世行在华盛顿州克拉克县经营着十个办事处(其中三个是租赁的)，在华盛顿州克里克塔特县设有两个办事处，在华盛顿州斯卡马尼亚县设有一个办事处。世行在俄勒冈州马尔特诺马县还有两个办事处，在俄勒冈州华盛顿县有一个租用办事处，在俄勒冈州马里恩县有一个办事处。此外，截至2024年3月31日，信托公司在俄勒冈州克拉卡马斯县租赁了一个办公室作为执行办公室的一部分，并租用了一个办公室。管理层认为，所有财产都有足够的保险，处于良好的维修状态，并为其现在和未来的使用进行了适当的设计。

项目3.法律诉讼

定期发生涉及公司的各种索赔和诉讼，例如要求执行留置权的索赔、对公司持有担保权益的财产的没收诉讼、涉及发放和偿还房地产贷款的索赔以及与公司业务相关的其他问题。本公司是在正常业务过程中引起的诉讼的一方。管理层认为，这些行动不会对财务状况产生实质性的不利影响，目录表

经营业绩或公司的流动资金。关于本公司诉讼的更多信息，见本表格10-K第8项所载合并财务报表附注的附注16，承付款和或有事项-诉讼

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项目4.煤矿安全信息披露

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不适用。

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目录表

第二部分

项目5. 注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股本证券的市场

市场信息和持有者

该公司的普通股在纳斯达克全球市场交易，代码为“RVSB”。截至2024年6月14日，有547名股东登记在册，估计有2823名股东通过各种经纪公司以被提名者或“街头名字”的身份持有。

分红

Riverview历来向其普通股股东支付现金股息。未来现金股息的支付(如果有的话)将由我们的董事会在考虑各种因素后酌情决定，这些因素包括我们的业务、经营业绩和财务状况、资本要求、当前和预期的现金需求、扩张计划、对我们支付股息能力的任何法律或合同限制以及其他相关因素，包括我们信托优先证券的要求支付。*在2024财年，我们的董事会宣布定期季度股息为每股0.06美元。不能保证将支付任何股息，或者如果支付，不会在未来一段时间内减少或取消。Riverview的普通股股息在很大程度上取决于从银行获得的股息，而银行的股息是Riverview的主要收入来源。管理层的预测显示，在可预见的未来，现金股息将继续存在。

发行人购买股权证券及关联购买

下表列出了该公司在截至2024年3月31日的季度对其已发行普通股的回购：

总计美元

最大美元价值

总计：

平均水平

购买的价值：

3%的股份支持这一点。

用户数量：1

价格

作为公开辩论的一部分。

可能还没有被完全购买。

股票价格

他们按月支付费用。

公告股票

以股票

期间

购得

回购计划

2024年1月1日-2024年1月31日



				2024年2月1日至2024年2月29日		2024年3月1日至2024年3月31日
	总	(1)截至2024年3月31日的三个月内，该公司没有实施公开宣布的股票回购计划。		股权薪酬计划信息		本表格10-k第三部分第12项中列出的股权薪酬计划信息通过引用并入本文。
	第六项。	已保留		目录表		项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
	一般信息	管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析旨在帮助了解公司的财务状况和经营业绩。本节中包含的信息应与本表格10-k第8项中包含的合并财务报表及其随附注释以及本表格10-k中包含的其他部分一起阅读。		关键会计估计		我们根据公认会计准则编制合并财务报表。在这样做的时候，我们必须做出估计和假设。我们的关键会计估计是指在作出估计时涉及重大不确定性的估计，而估计可能在不同时期发生的合理变化，或使用我们在本期合理地使用的不同估计，将对我们的财务状况或运营结果产生重大影响。因此，实际结果可能与我们的估计大不相同。我们根据过去的经验和我们认为在这种情况下合理的其他假设进行估计，并持续评估这些估计。我们已经与我们董事会的审计委员会一起审查了我们的关键会计估计。
本公司已确定的政策，由于这些政策所固有的重大判断、估计和假设水平，对于理解本公司的综合财务报表至关重要。这些政策包括我们与确定ACL的方法、投资证券的估值和商誉估值相关的会计政策。以下是对这些会计政策所涉及的关键会计估计的讨论。	信贷损失准备。	由于所涉及的高度判断、所用假设的主观性以及经济环境的变化可能导致已记录的会计准则金额发生变化，因此会计准则被管理层视为一项重要的会计政策。信贷损失准备金反映了根据管理层对一般和具体损失准备金充分性的评估，将折旧准备金维持在适当水平所需的金额。确定ACL的量涉及到高度的判断。建立资产负债额度所需的重大估计包括：整体经济状况；抵押品价值；担保人的实力；违约时的损失风险；个别评估的贷款未来现金流的数额和时间；应用于投资组合各要素的损失系数的确定；以及影响金融资产合同期限内剩余现金流可收回性的合理和可支持的预测。所有这些估计都可能发生重大变化。根据对资产负债表的分析，资产负债表的金额通过信贷损失准备金增加，通过重新计入信贷损失而减少，并计入本期收益。		根据评估贷款组合中的已知和固有风险，以及我们对贷款组合质量背后的因素的持续分析，ACL维持在足以计提预期信贷损失的水平。ACL由通用组件和特定组件组成。一般部分使用历史贷款年限违约率、当前贷款组合信息、经济预测和商业周期数据来建立准备金比率。统计分析确定贷款年限违约率和定量部分的损失率，而定性因素调整当前和预测条件的预期损失率。定性因素方法论融合了定量分析和管理判断，每季度进行一次回顾。具体构成部分涉及已单独评估的贷款，因为所有合同金额的本金和利息都不会如期支付。根据个别分析，可以建立特定的储备。ACL是基于我们在编制财务报表时确定的因素和趋势。尽管我们使用现有的最佳信息，但由于经济、运营、监管和其他我们无法控制的条件，未来可能有必要对ACL进行调整。虽然我们相信我们在厘定拨备拨备是否足够时所使用的估计及假设是合理的，但我们不能保证该等估计及假设在未来不会被证明是不正确的，或未来拨备的实际金额不会超过过去拨备的金额，或任何可能需要增加的拨备不会对我们的财务状况及经营业绩造成负面影响。有关更多信息，请参见第1A项。“风险因素--与我们借贷活动相关的风险--		我们的ACL可能被证明不足以吸收我们贷款组合中的损失。未来对我们的ACL的增加，以及超过准备金的冲销，将减少我们的收益，“在本表格10-K中。⁽¹⁾
目录表	—	$	—	$	—	$	—
投资证券的估值。	—		—		—		—
本公司根据公认会计原则所确立的公允价值体系，厘定被分类为第三级的若干资产的估计公允价值。这些3级资产使用重大的不可观察的投入进行估值，这些投入得到很少或没有市场活动的支持，并且对资产的估计公允价值具有重大意义。该等3级资产乃就减值而计量的若干贷款，该等资产既无活跃的相同资产市场可供厘定公允价值，亦无足够的有关类似资产的现行市场资料可用作估值模型中所有重要投入的可观察及确证数据。在这种情况下，这些资产的估计公允价值是根据会计准则使用定价模型、贴现现金流法、评估和其他估值方法来确定的，为此，公允价值的确定需要大量的管理层判断或估计。	—		—		—		—
使用模型或其他技术的估值取决于对重要投入使用的假设。在有市场数据的情况下，用于估值的投入反映了截至估值日期的信息。在极端波动、流动性减少或流动性不足的市场中，市场定价可能会有更大的变异性，或者在估值过程中缺乏市场数据可供使用。然后，在制定这些输入时应用判断。	—	$	—	$	—	$	—

在2024年3月31日，对贷款组合中包括的某些贷款进行了单独的损失准备金评估。因此，单独评估的贷款在公允价值等级中被归类为3级，因为这些贷款没有活跃的市场。个别评估的贷款需要判断和估计，最终结果可能与这些估计不同。这类贷款的准备金是根据一系列因素确定的，包括最近的独立评估，这些评估因估计销售成本或估计预期未来现金流的现值而进一步减少，按贷款的实际利率贴现。

有关我们的第1、2和3级公允价值计量的更多信息，请参阅本表格10-k第8项所载合并财务报表附注14。

商誉评估

当为收购支付的购买价格超过所收购的已确认有形和无形资产净值的估计公允价值时，商誉最初被记录。商誉被推定有无限期的使用年限，并至少每年在报告单位层面进行减值测试。本公司有两个报告单位，即银行和信托公司，用于评估减值商誉。该公司的所有商誉已分配给银行报告单位。该公司在每个会计年度的第三季度进行年度审查，如果存在潜在减值迹象，则更频繁地进行年度审查，以确定记录的商誉是否减值。如果公允价值超过账面价值，报告单位层面的商誉不被视为减值，也不需要进行额外分析。如果报告单位的账面价值大于其公允价值，则表明可能存在减值，必须进行额外分析以衡量减值损失金额(如有)。减值金额是通过比较报告单位商誉的隐含公允价值和商誉的账面价值来确定的，其方式与报告单位在业务合并中被收购的方式相同。具体地说，公司将在计算商誉隐含公允价值的假设分析中，将公允价值分配给报告单位的所有资产和负债，包括未确认的无形资产。如果商誉的隐含公允价值低于已记录的商誉，本公司将就差额计入减值费用。[在确定是否发生了损害指标时，需要进行大量的判断。这些指标可能包括：我们预期的未来现金流大幅下降；我们的股票价格和市值持续大幅下降；法律因素或商业环境发生重大不利变化；监管机构的不利行动或评估；以及意想不到的竞争。这些因素的任何不利变化都可能对这些资产的可回收性产生重大影响，并可能对公司的综合财务报表产生重大影响。]

截至2023年10月31日，公司进行了年度商誉减值测试。商誉减值测试包括两个步骤。商誉减值测试的第一步采用公司价值分配法、收益法、全银行交易法和市场法估计报告单位的公允价值，以得出公司的企业价值。公司价值分配法采用公司的总市值，并将其分配给报告单位。这种方法的一个关键假设是控制溢价适用于总市值。从控股权益的角度来看，公司的价值通常高于广泛引用的每股市场价格时，就利用了控制权溢价。该公司使用的预期控制溢价为30%，这是基于可比交易历史得出的。收益法使用报告单位对估计的经营成果和现金的预测。

目录表

使用反映当前市场状况的利率进行贴现的流量。这一预测使用了管理层对预测期内经济和市场状况的最佳估计，包括贷款和存款的增长率、对未来净利差和现金支出预期变化的估计。该公司在其贴现现金流模型(收益法)中使用的假设包括收入年增长率约为9.4%，净息差约为3.2%，资产回报率在0.56%至1.23%之间(平均0.89%)。除了利用上述对估计经营业绩的预测外，用于根据收益法确定公允价值估计的主要假设是用于我们的现金流量估计的15.32%的贴现率和估计为报告单位期末账面价值的1.8倍的终端价值。该公司在制定贴现率时采用了积累法，其中包括：评估无风险利率、上市股票的预期回报率、公司经营的行业以及公司的规模。全银行交易法通过在涉及收购类似机构的交易中应用关键财务变量来估计公允价值。在应用全银行交易法时，本公司以市净率1.25倍的倍数确定了2022年日历期间发生的交易和其他相关公布数据。市场法通过将有形账面价值倍数应用于报告单位的经营业绩来估计公允价值。该等倍数来自与报告单位经营及投资特征相若的可比上市公司。在应用市场法的过程中，本公司选择了四家上市可比机构。在选择了可比机构后，本公司利用0.87倍的市净率、0.93倍的有形账面价值市盈率和9.3倍的市盈率，完成了对上述财务指标与其市场价值之间关系的比较分析，从而得出了报告单位的公允价值。该公司使用公司价值法计算其报告单位的公允价值为15000美元万，使用收益法计算万为18000美元，使用全银行交易法计算万为18100美元，使用市场法计算万为17100美元，最终得出的最终价值为17700万，其中公司价值法和市场法的权重为10%，整个银行交易和收益法的权重为40%。本公司第一步测试的结果表明，报告单位的公允价值大于其账面价值，因此不存在商誉减值。

该公司还完成了对截至2024年3月31日的商誉的定性评估，并得出结论，银行(报告单位)的公允价值极有可能超过其在该日期的账面价值。即使本公司确定没有商誉减值、其股价和其他金融机构价值的持续下降、本公司收入的下降超出我们目前的预测、金融业经营环境的重大不利变化或我们的资产价值在报告单位价值没有增加的情况下增加，也可能导致未来的减值费用。

在计量日期或未来其他时间存在的情况的变化，或与管理层在评估我们商誉公允价值时做出的判断、假设和估计相关的众多估计的变化，也可能导致我们的商誉的部分或全部减值费用。若本公司计入减值准备，其财务状况及经营业绩将受到不利影响；然而，该等减值准备不会对本公司的流动资金、营运或监管资本造成影响。

关于关键会计政策的更多信息，见“第8项.财务报表和补充数据”所载合并财务报表附注1。以及以下内容：

经营策略和精选财务信息

2024财年是河景银行成立100周年，该银行于1923年开业。我们的主要业务战略是在我们的主要市场范围内提供全面的银行和相关金融服务。该公司的目标是通过增加较高收益的资产(特别是商业房地产和商业商业贷款)、增加核心存款余额、管理问题资产、降低开支、聘用专注于商业贷款的有经验的员工以及探索扩张机会来为股东带来回报。公司寻求通过专注于以下目标来实现这些结果：

执行我们的业务计划

。该公司专注于通过扩大其主要市场地区的客户基础来增加其贷款组合，特别是高收益的商业和建筑贷款，以及其核心存款。虽然该公司历来强调住宅房地产贷款，但自1998年以来，它一直通过扩大其商业和建筑贷款组合来实现贷款组合的多元化。此外，在2021财年，该公司停止发放住宅房地产贷款；但它将根据资产/负债目标不时购买这些贷款。截至2024年3月31日，商业和建筑贷款占贷款总额的90.4%。商业贷款，包括商业房地产贷款，通常比住宅贷款涉及更大的信用风险，因此有理由提高贷款利差和费用，从而提高贷款组合的盈利能力。此外，通过强调全面关系银行业务，公司打算目录表

通过交叉营销计划加深与客户的关系，增加个别客户的盈利能力，使公司能够更好地识别客户的贷款机会和服务。为了建立其核心存款基础，公司将继续利用更多的产品、技术和对客户服务的关注来努力实现这一目标。该公司还将继续寻求通过从头成立分支机构、选择性收购个别分支机构、贷款购买和整个银行交易来扩大其特许经营权，以满足其投资和市场目标。在这方面，该公司最近在华盛顿州克拉克县新开了三家分公司，以补充其现有的分公司网络。

保持强劲的资产质量

。公司相信，强大的资产质量是取得长期财务成功的关键。该公司积极管理拖欠贷款和不良资产，积极追讨消费者债务，在丧失抵押品赎回权或收回时销售可出售的物业，并通过编制分类资产和贷款冲销。该公司的信贷管理方法使用了明确的政策和程序以及纪律严明的承保标准，使我们在2024财年获得了强劲的资产质量和信用指标。虽然公司打算谨慎地增加其资产的百分比，包括高收益的商业房地产、房地产建设和商业商业贷款，这些资产提供更高的风险调整回报、较短的期限和对利率波动更敏感，但公司打算通过使用这些领域的经验丰富的银行家和保守的放贷方法来管理信贷敞口。

介绍新产品和服务

。公司不断审查新产品和服务，为客户提供更多的财务选择。出于业务发展和节约成本的目的，所有新技术和服务通常都会得到审查。本公司网上银行服务的客户使用量持续增长，本行提供全套传统现金管理产品及网上银行产品，包括手机银行、手机存款、账单支付、电子结单及新存款产品。这些产品是为满足我们所服务市场的中小型企业和家庭的需求而定制的。该公司打算有选择地增加其他产品，以进一步扩大收入来源，并通过交叉销售贷款和存款产品以及其他服务，包括通过信托公司提供的服务来增加其手续费收入，以获取更多客户的银行关系。截至2024年3月31日和2023年3月31日，信托公司管理的资产总额分别为96180美元万和89060美元万。该公司还向其客户提供第三方身份盗窃产品。身份盗窃产品帮助我们的客户监控他们的信用，并包括身份盗窃恢复服务。

吸引核心存款和其他存款产品。

该公司提供个人支票、储蓄和货币市场账户，这些账户通常是比存单成本更低的资金来源，而且在利率波动时提取的可能性较小。为了建立其核心存款基础，该公司寻求减少对传统高成本存款的依赖，转而使用稳定的低成本核心存款来为贷款增长提供资金，并减少对其他批发资金来源的依赖，包括经纪存款、FHLB预付款和FRB借款。本公司相信，继续致力于建立客户关系，将有助于提高核心存款和本地零售存单的水平。此外，该公司打算通过扩大产品线来增加活期存款，以满足其目标业务客户的需求，从而扩大业务银行关系。公司维持以技术为基础的产品，以鼓励低成本存款的增长，如个人理财、企业现金管理和企业远程存款产品，使其能够满足客户的现金管理需求，并有效地与各种规模的银行竞争。由于我们市场的存款定价压力，截至2024年3月31日的核心分行存款比2023年3月31日减少了2,690美元万，导致公司在2024财年使用了成本更高的FHLB预付款。截至2024年3月31日，核心分行存款占总存款的98.0%，而2023年3月31日为97.5%。

招聘和留住高能力人才，重点是商业贷款。

该公司有能力继续吸引和留住拥有强大社区关系和对其市场的大量了解的银行专业人员，这将是其成功的关键。该公司相信，通过专注于聘用和留住专注于自有商业房地产和商业贷款以及伴随这些关系的存款余额的经验丰富的银行家，该公司增强了市场地位，增加了有利可图的增长机会。公司向员工强调提供模范客户服务的重要性，并寻求与客户建立进一步关系的机会。目标是依靠公司的客户服务和关系银行方式与其他金融服务提供商竞争。该公司认为，其优势之一是，通过公司的员工持股计划和401(K)计划，其员工也是股东。

精选财务数据：

以下是截至2024年3月31日和2023年3月31日的财务状况数据，以及截至2024年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日的财政年度的运营数据和关键财务比率，这些数据来自公司经审计的综合财务报表。以下信息以其他地方包含的详细信息为准

目录表

并应与本文“管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析”和第8项一并阅读。本表格10-k所包括的“财务报表及补充数据”。

3月31日，

(单位：万人)

财务状况数据：

总资产

应收贷款净额可供出售的投资证券

持有至到期的投资证券

现金及现金等价物

存款联邦住房金融局取得进展

股东权益截至2018年3月31日的年度

(千美元，每股数据除外)操作数据：

利息和股息收入利息开支

净利息收入信贷/贷款损失拨备（重新收回）

信贷/贷款损失拨备（重新收回）后的净利息收入

其他非利息收入


	非利息支出
	2024		2023

	所得税前收入
所得税拨备

净收入	$	1,521,529	$	1,589,712
每股收益：		1,008,649		993,547
基本信息		143,196		211,499
稀释		229,510		243,843
每股股息		23,642		22,044
目录表		1,231,679		1,265,217
截至3月31日或截至3月31日的年份，		88,304		123,754
关键财务比率：		155,588		155,239


	性能比率：
	2024		2023		2022

	平均资产回报率
平均股本回报率

股息支付率	$	56,555	$	55,666	$	49,825
利差		18,469		4,060		2,200
净息差		38,086		51,606		47,625
非利息费用与平均资产之比		—		750		(4,625)
效率比		38,086		50,856		52,250
平均股本与平均资产之比		10,242		12,194		12,744
资产质量比率：		43,727		39,371		36,718
信贷损失准备占期末贷款总额的比例		4,601		23,679		28,276
不良贷款信贷损失准备		802		5,610		6,456
净撇账(收回)与期内平均未偿还贷款的比率	$	3,799	$	18,069	$	21,820

不良资产占总资产的比率
不良贷款占贷款总额的比率	$	0.18	$	0.84	$	0.98
资本比率：		0.18		0.83		0.98
总资本与风险加权资产之比		0.240		0.240		0.215

一级资本与风险加权资产之比


	普通股一级资本与风险加权资产之比
	2024		2023		2022
杠杆率
每股股息除以稀释后每股收益。
非利息支出除以净利息收入和非利息收入之和。	0.24	%	1.08	%	1.31	%
目录表	2.43		11.71		13.62
2024年3月31日与2023年3月31日财务状况比较⁽¹⁾	133.33		28.92		21.94
截至2024年3月31日，现金和现金等价物，包括在其他银行的生息存款，总计2,360美元万，而截至2023年3月31日，现金和现金等价物为2,200美元万。由于资金需求、存款活动和证券投资，现金余额的波动是典型的。*根据公司的资产/负债管理计划和流动性目标，盈余现金可用于收购投资证券，具体取决于当时的利率和其他因素。此外，超额现金的一部分投资于短期存单用于投资，所有这些存单都由FDIC全额承保。截至2024年3月31日，没有可供投资的存单，而2023年3月31日为24.9万美元。	2.00		3.12		2.95
截至2024年和2023年3月31日，投资证券总额分别为37270美元万和45530美元万。这一下降主要是由于2024财年第四季度除正常支付、催缴和到期外，万的投资销售为4,620美元。2023财年没有出售投资证券。2024财年没有购买任何投资证券，而2023年的万为8,180美元。有关公司投资证券的更多信息，请参阅本表格10-k第8项所载综合财务报表附注3。	2.56		3.26		3.03
截至2024年3月31日，应收贷款净额为10.1亿，而2023年3月31日为99350美元万，增加了1,510美元万。增加主要归因于商业地产贷款增加1,900美元万和多户贷款增加1,490美元万。自2023年3月31日以来，房地产建筑、商业业务和房地产一对四家庭贷款分别减少了1,120美元万、3,500美元万和3,330美元万，部分抵消了这些增长。	2.78		2.36		2.20
本公司不再发放房地产一对四家庭贷款，并将根据其资产/负债目标不时购买这些贷款。此外，公司将购买商业商业贷款，以补充贷款来源并使商业贷款组合多样化。购买的贷款由位于公司主要市场区域以外的第三方发起，截至2024年和2023年3月31日，贷款总额分别为2,720美元万和2,620美元万。本公司还购买SBA贷款的担保部分，作为补充贷款来源的一种方式，以进一步分散其贷款组合，并赚取高于其现金或短期投资的收益。这些SBA贷款是通过位于公司主要市场区域以外的另一家金融机构发放的，购买时提供的服务由卖方保留。截至2024年3月31日，公司购买的小型企业管理局贷款组合为5,100美元万，而截至2023年3月31日，公司购买的小型企业管理局贷款组合为5,550美元万。他说：⁽²⁾	90.48		61.71		60.82
2024年3月31日和2023年3月31日，商誉均为2,710美元万。有关我们的商誉减值测试的更多信息，请参阅本项目7中的“商誉评估”。	9.91		9.25		9.58

由于竞争加剧、定价和市场流动性整体下降，截至2024年3月31日，存款减少3,350美元万至12美元亿，而2023年3月31日为13美元亿。存款减少是由于经常储蓄账户减少6,250美元万，非利息支票账户减少5,590美元万，货币市场账户减少1,260美元万。这些减幅因存单账户增加6,210万及利息支票账户增加3,530万而被部分抵销。*截至2024年3月31日和2023年3月31日，公司没有批发经纪存款。截至2024年3月31日，核心分行存款占总存款的98.0%，而2023年3月31日为97.5%。该公司计划继续专注于核心存款和建立客户关系，而不是通过批发市场获得存款。
与2023年3月31日的12380美元万相比，FHLB2024年3月31日的预付款减少了3,550美元万，至8830美元万，其中包括隔夜预付款。截至2023年3月31日，联邦住房金融局的预付款为12380美元万，其中包括隔夜预付款和短期借款，分别为7,380万和5,000万。	1.50		1.52		1.47
2024年3月31日，万的股东权益增加了349,000美元，达到15560美元，而2023年3月31日的万为15520美元。增加的主要原因是与2024年财政年度可供出售证券的未实现持有亏损(税后净额为220亿万)和净收益380亿美元(万)的变化有关的累计其他全面收入的增加。但这些增长被总计510万美元的现金股息支付和总计577,000美元的109,162股普通股回购部分抵消。	8,631.46		826.62		65.72
目录表	—		—		—

截至2024年3月31日与2023年3月31日止年度经营业绩比较	0.01		0.12		1.27
净收入。	0.02		0.18		2.23

在截至2024年3月31日的财政年度，净收益减少了1430美元万，或79.0%，降至380万，或每股稀释后收益0.18美元，而截至2023年3月31日的财政年度，净收益为1,810美元万，或每股稀释后收益0.83美元。减少主要是由于融资成本上升导致扣除信贷损失拨备前净利息收入减少1,350万，以及非利息支出增加440美元，但因信贷损失拨备减少750,000美元而被部分抵销。此外，在2024财年第四季度，该公司重组了部分资产负债表，出售了约4,620美元的可供出售的低收益投资证券，并利用总计4,350美元的收益偿还成本较高的万万预付款。这笔交易的税前亏损总额为270美元万，税收优惠为655,000美元，税后影响为210美元万。
净利息收入。	16.32		16.94		16.38
该公司的盈利能力主要取决于它的净利息收入，这是它从生息资产获得的收入与存款和借款支付的利息之间的差额。当从生息资产赚取的利率等于或超过计息负债的利率时，这一正利差将产生净利息收入。该公司的经营业绩还受到总体经济和竞争状况的重大影响，特别是市场利率、政府立法和监管以及货币和财政政策的变化。	15.06		15.69		15.12
2024财年的净利息收入减少了1,350美元万，或26.2%，降至3,810美元万，而2023财年为5,160美元万。货币基础减少，主要是因为存款和借款的利息支出增加。截至2024年3月31日的财年，净息差为2.56%，而上一财年为3.26%。净息差减少主要是由于利息支出增加，但因平均赚取利息资产总额减少而被部分抵销。	15.06		15.69		15.12
利息和股息收入。	10.29		10.47		9.19

(1)

截至2024年3月31日的财年，利息和股息收入增加了889,000美元，达到5,660美元万，而截至2023年3月31日的财年，利息和股息收入为5,570美元万。增加的主要原因是应收贷款利息和手续费增加，原因是贷款收益整体增加，其次是净贷款平均余额增加。在截至2024年3月31日的一年中，应收贷款的利息和手续费增加了130美元万，达到4,600美元万，而截至2023年3月31日的一年中，应收贷款的利息和费用增加了4,470美元万。与截至2023年3月31日的财政年度相比，截至2024年3月31日的财政年度，非按揭贷款的平均收益率上升48个基点至4.56%，而按揭贷款的平均收益率下降1个基点至4.55%。与上一财年相比，截至2024年3月31日的财政年度的平均应收贷款余额增加了440万，达到10.1亿万，非抵押贷款的平均余额增加了640美元，达到25260万，抵押贷款的平均余额减少了200美元，降至75880万。

(2)	在截至2024年3月31日的财政年度，投资证券的利息收入增加了186,000美元，即2.0%，从截至2023年3月31日的财政年度的910美元万增加到930美元万，这是由于收益率提高了9个基点，达到2.02%。如前所述，公司在2024财年第四季度通过出售约4,620美元的可供出售的低收益投资证券，并利用出售所得资金偿还成本较高的万预付款，重组了部分资产负债表。2024财年，投资证券的平均余额为46110美元万，而2023财年为47240美元万。

由于其他盈利资产的平均收益率上升，其他盈利资产的利息增加了623,000美元，在截至2024年3月31日的一年中，其他盈利资产的平均收益率增加了568个基点，达到8.47%，而上一财年为2.79%。此外，在截至2024年3月31日的一年中，其他盈利资产的平均余额增加到860美元万，而截至2023年3月31日的年度为370美元万。其他资产平均余额增加的主要原因是，由于FHLB平均未偿还预付款增加而需要购买活动股票，导致FHLB股票的平均余额增加，从而导致从FHLB获得更高的股息。

在截至2024年3月31日的一年中，其他银行计息存款的利息收入减少了120美元万，降至566,000美元，而上一财年为180美元万。*下降是由于2024财年平均余额降至1,100美元万，而2023财年为100.7美元，但这类存款的收益率增加了340个基点，至2024财年的5.16%，而2023财年为1.76%，部分抵消了这一影响。平均余额减少的主要原因是，由于存款减少，联邦储备银行持有的过剩现金减少，而其他银行的有息存款收益率上升，是由于联邦储备委员会自2022年3月以来提高了联邦基金目标利率。

目录表

利息支出。

截至2024年3月31日的财年，利息支出总计为1,850美元万，比截至2023年3月31日的财年的410美元万增长了1,440美元或354.9。这一增长主要是由于计息债务的加权平均利率增加了140个基点，与上一财年相比，截至2024年3月31日的财政年度的联邦住房贷款贷款平均余额增加了12550美元万。在截至2024年3月31日的财年，计息存款的加权平均利率从上一财年的0.16%上升到0.97%，增幅为81个基点。此外，虽然截至2024年3月31日的财政年度的整体平均有息存款余额减少11340美元万至85230美元万，较截至2023年3月31日的财政年度的96570美元万减少11.7%，但截至2024年3月31日的财政年度较高成本存单的平均余额增加5,360万或51.9%至15710美元万，而截至2023年3月31日的财政年度则为10350美元万。

在截至2024年3月31日的财年中，借款利息支出比上一财年增加了760FLB，这主要是由于万预付款的平均余额增加。在截至2024年3月31日的财年，联邦住房贷款贷款的平均余额增加到14660美元万，而上一年同期为2,100美元万。在截至2024年3月31日的财年，FHLB预付款的加权平均利率增至5.40%，而上一财年为4.88%。同样，在截至2024年3月31日的财政年度，次级债券的加权平均利率上升273个基点至7.82%，而上一财政年度为5.09%。

信贷损失准备金。

在截至2024年3月31日的财政年度，该公司没有记录任何信贷损失拨备或重新计提，相比之下，在截至2023年3月31日的财政年度，按先前发生的损失法计提的贷款损失准备金为75万美元。2023财政年度的贷款损失准备金是由于个别贷款评级下调影响了贷款损失拨备。截至2023年4月1日，公司采用CECL方法，导致一次性上调ACL为42,000美元，税后减少至53,000美元的期初留存收益。2023年4月1日之前的所有金额都是使用以前的已发生损失方法来计算我们的贷款损失准备金，这与新的CECL方法不能直接比较。截至2024年3月31日的财政年度没有为信贷损失拨备，这也反映了与我们对地方、国家和全球事件(包括最近的银行倒闭)导致的经济环境预测有关的假设。此外，预期损失估计考虑了各种因素，包括客户特定信息、风险评级的变化、预计的拖欠以及经济状况对借款人偿还能力的影响。

截至2024年3月31日，该公司的贷款余额为1,540美元万，占总贷款的1.50%，而截至2023年3月31日，该公司的万为1,530美元，占总贷款的1.52%。截至2024年3月31日的财年，净回收总额为13,000美元，而上一财年为36,000美元。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的财年，净回收到平均净贷款的比例微乎其微。

截至2024年3月31日，不良贷款为178,000美元，而截至2023年3月31日，万为190美元。截至2024年3月31日，贷款与不良贷款的比率为8,631.46%，而2023年3月31日的比率为826.62%。根据全面分析，管理层认为，截至2024年3月31日，ACL足以弥补贷款组合中固有的预期信贷损失。有关信贷损失准备的补充资料，见本表格10-k第8项合并财务报表附注4。

非利息收入。

在截至2024年3月31日的财年，非利息收入减少了200美元万或16.4%，从2023年财年的1220美元万降至1020万。这一减少主要是由于2024财务年度第四季度公司资产负债表重组导致出售可供出售的投资证券造成的2.7亿美元的万亏损。*截至2024年3月31日的财政年度内，非利息收入与上年同期相比减少93,000美元，原因是金融科技推荐合伙企业收入减少，但被资产管理费增加594,000美元所抵销，资产管理费增加277,000美元，不可撤销的信托费用185,000美元和生前信托费用126,000美元，分别被遗产监护费和信托税务准备费用分别减少49,000美元和37,000美元所部分抵消。此外，与上一年相比，来自BOLI的收入增加了70,000美元，其他非利息收入增加了206,000美元。

目录表无息收件箱。

截至2024年3月31日的财年，非利息支出增加了440美元万或11.2%，至4,370美元万，而2023财年为3,940美元万。增加的主要原因是其他费用增加了260美元万，其中包括230美元万的诉讼费用。*与拟议的一些正在进行的诉讼的全球和解相关，公司在2024年第四财季在其他非利息支出中记录了230亿美元的万支出，反映出诉讼成本的估计超出了公司的保险范围。诉讼的解决仍有待法院的批准。此外，截至2024年3月31日的财政年度的入住率和折旧费用增加了701,000美元，这主要是因为随着公司继续更新和更新某些分支机构的位置，折旧和维修及维护费用增加。与上一财年相比，广告和营销费用增加了353,000美元，原因是与实施高业绩增长存款战略有关的费用以及额外的赞助和活动。此外，由于薪酬支出、团体保险和人员支出增加，工资和员工福利比上一财年增加22.2万美元，但奖金支出和零售激励措施的减少抵消了这一增长。所得税。

在截至2024年和2023年3月31日的财政年度，所得税准备金分别为802,000美元和560美元万。在截至2024年3月31日的财年，有效税率为17.4%，而截至2023年3月31日的财年，实际税率为23.7%。所得税拨备和有效税率的减少是由于截至2024年3月31日的会计年度的税前收入比上一年同期减少。实际税率可能会受到我们开展业务的州和地方司法管辖区分配收入的影响。截至2024年3月31日，该公司的递延税项资产为980美元万。截至2024年3月31日，管理层认为不需要与公司递延税项资产相关的递延税项资产估值准备。有关本公司所得税的进一步讨论，请参阅本表格10-k第8项所载合并财务报表附注10。

目录表平均资产负债表

.下表列出了所示期间的资产和负债平均余额以及平均生息资产赚取的利息收入和平均生息负债支付的利息费用的美元总额、所得收益率、利差、生息资产与生息负债的比率以及净利差。一个时期的平均余额是使用该时期的日均余额计算的。非应计贷款包括在平均未偿贷款金额中。截至2024年、2023年和2022年3月31日止年度的利息收入中分别包括130万美元、240万美元和550万美元的贷款费用净额。

截至3月31日，

利息

利息平均值

和

收益率/平均值

和

收益率/

平均值和

收益率/

天平分红

成本天平

分红

成本天平


	分红
	2024						2023						2022
			成本						(千美元)						生息资产：
	按揭贷款		非抵押贷款		净贷款总额		投资证券		在其他银行的有息存款		其他盈利资产		生息资产总额		非息资产：		办公物业和设备，净值
	其他非息资产		总资产		计息负债：		储蓄账户		利息支票账户		货币市场账户		存单		有息存款总额		次级债券

	联邦住房金融局取得进展
其他有息负债
计息负债总额	$	758,809	$	34,523	4.55	%	$	760,821	$	34,694	4.56	%	$	696,700	$	33,280	4.78	%
无息负债：		252,611		11,508	4.56			246,224		10,050	4.08			238,042		10,799	4.54
无息存款⁽¹⁾		1,011,420		46,031	4.55			1,007,045		44,744	4.44			934,742		44,079	4.72

其他负债⁽²⁾		461,055		9,315	2.02			472,396		9,129	1.93			345,869		5,314	1.54
总负债		10,956		566	5.16			100,694		1,773	1.76			291,897		439	0.15
股东权益		8,571		726	8.47			3,696		103	2.79			2,560		69	2.70
总负债和股东权益		1,492,002		56,638	3.80			1,583,831		55,749	3.52			1,575,068		49,901	3.17

净利息收入
利差		23,337						19,621						18,933
净息差		60,044						63,511						77,135
平均生息资产与平均有息负债的比率	$	1,575,383					$	1,666,963					$	1,671,136

税额等值调整
包括非权责发生制贷款。	$	217,538	$	132	0.06	%	$	308,840	$	219	0.07	%	$	318,885	$	247	0.08	%
在计算可供出售的投资证券的平均收益率时，使用了历史成本余额；因此，收益率信息不影响作为股东权益组成部分反映的公允价值变动。		243,904		785	0.32			286,627		89	0.03			279,053		87	0.03
税金等值调整是指根据所有三个年度24%的联邦和州综合税率计算的非应税投资利息收入。		233,749		2,860	1.22			266,795		415	0.16			272,161		150	0.06
目录表		157,126		4,508	2.87			103,484		779	0.75			117,391		940	0.80
速率/体积分析		852,317		8,285	0.97			965,746		1,502	0.16			987,490		1,424	0.14

下表列出了与截至2023年3月31日的会计年度和截至2023年3月31日的会计年度相比，在截至2024年3月31日的会计年度和截至2022年3月31日的会计年度相比，利率和交易量的变化对公司净利息收入的影响。所提供的资料涉及：(1)数量变化对利息收入的影响(数量变化乘以以前的利率)；(2)利率变化对利息收入的影响(利率变化乘以之前的数量)；以及(3)利率/数量的变化(利率变化乘以数量变化)。微不足道的差异是根据数量变化和变化率与总净变化的百分比关系分配的(以千计)。下表所示的变动包括税项等值调整，因此，将不会就经调整以反映税项等值收入的类别在本公司综合收益表上反映的金额达成一致。		26,959		2,109	7.82			26,873		1,368	5.09			26,789		611	2.28
截至2018年3月31日的年度		146,555		7,917	5.40			21,046		1,027	4.88			3		—	0.31
2024年vs 2023年		2,211		158	7.15			2,271		163	7.18			2,310		165	7.14
2023年与2022年		1,028,042		18,469	1.80			1,015,936		4,060	0.40			1,016,592		2,200	0.22

因以下原因而增加(减少)
因以下原因而增加(减少)		376,694						480,029						476,203
总		14,510						16,757						18,186
增加		1,419,246						1,512,722						1,510,981
总计：		156,137						154,241						160,155
卷	$	1,575,383					$	1,666,963					$	1,671,136
费率			$	38,169					$	51,689					$	47,701
(减少)					2.00	%					3.12	%					2.95	%
卷					2.56	%					3.26	%					3.03	%
费率					145.13	%					155.90	%					154.94	%
增加⁽³⁾			$	83					$	83					$	76

(1)

利息收入：

(2)

按揭贷款

(3)

非抵押贷款

投资证券

在其他银行的生息存款

其他盈利资产


	利息收入总额
	利息支出：						普通储蓄存款的
	利息支票账户						货币市场账户
					存单
					次级债券						联邦住房金融局取得进展
	其他有息负债		利息支出总额		净利息收入		市政债券的利息是在完全等值税收的基础上列报的。		截至2023年3月31日和2022年3月31日止年度的经营业绩比较		参见我们之前提交给美国证券交易委员会的Form 10-k财年报告中管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。
资产和负债管理
该公司的主要财务目标是实现长期盈利，同时减少对波动的市场利率的敞口。该公司试图通过管理资产和负债到期日与利率之间的差额来减少其收益对市场利率变化的影响。实现这一目标的主要因素是提高公司的计息资产和计息负债的利率敏感度。通过发放和购买利率根据市场情况定期调整的组合贷款和期限较短的固定利率贷款，提高了利率敏感度。该公司依赖零售存款作为其主要资金来源，但也可以根据需要获得FHLB预付款、FRB借款和其他批发设施。管理层认为，零售存款减少了利率波动的影响，因为它们通常代表着一个稳定的资金来源。作为其利率风险管理战略的一部分，该公司推广交易账户和存单，期限最长为10年。	$	(94)	$	(77)	$	(171)	$	2,986	$	(1,572)	$	1,414
目录表		264		1,194		1,458		365		(1,114)		(749)
该公司采取了一项旨在保持或改善资产相对于其负债的利率敏感性的战略。这一战略的主要内容包括：(I)发放可调整利率贷款；(Ii)增加商业贷款、可调整利率消费贷款和其他短期贷款占应收贷款净额的比例，因为这些贷款通常期限较短，收益率高于房地产一比四家庭贷款；(Iii)匹配资产和负债到期日；以及(Iv)投资短期证券。负债的策略一直是缩短存款和借款的到期日。长远目标是提高无息活期存款、低息活期存款、货币市场户口及储蓄存款与存款证的比例，以降低整体资金成本。⁽¹⁾		(226)		412		186		2,255		1,560		3,815
消费贷款，如房屋净值信用额度和分期付款贷款、商业贷款和建筑贷款，通常比房地产一对四家庭贷款期限更短，收益率更高，因此减少了公司对利率波动的敞口。截至2024年3月31日，可调整利率贷款总额为43570美元万，占贷款总额的42.55%，而截至2023年3月31日，可调整利率贷款总额为40360美元万，占贷款总额的40.00%。尽管本公司寻求发放可调利率贷款，但发放和购买此类贷款的能力在很大程度上取决于市场利率和借款人的偏好。特别是在利率较低的环境下，借款人往往更愿意获得固定利率的贷款。参见第1项。“商业-贷款活动-房地产建设”和“-贷款活动-消费贷款”。		(2,542)		1,335		(1,207)		(464)		1,798		1,334
该公司还可能投资于短期和中期美国政府证券，以及由美国政府机构发行或担保的抵押贷款支持证券。截至2024年3月31日，以37270美元万计价的合并投资组合的平均寿命为6年。截至2024年3月31日，可调整利率抵押贷款支持证券的总额为280亿美元万，而2023年3月31日的万为370亿美元。参见第1项。“商务-投资活动”，了解更多信息。		245		378		623		32		2		34
流动性与资本资源		(2,353)		3,242		889		5,174		674		5,848

流动性对我们的业务至关重要。银行流动资金管理的目标是维持充足的现金流，以履行存款人提款的义务，为贷款客户的借款需求提供资金，并为持续的业务提供资金。核心关系存款是银行流动性的主要来源。因此，银行专注于与在银行拥有多个账户和服务的当地消费者和企业客户建立存款关系。
流动性管理是公司管理层的一项短期和长期责任。该公司根据管理层对(I)预期贷款需求、(Ii)预计贷款销售、(Iii)预期存款流量、(Iv)计息存款可得收益及(V)资产/负债管理计划目标的评估，调整对流动资产的投资。过剩的流动性通常被投资于有息的隔夜存款以及其他短期政府和机构债务。如果公司需要超出其内部能力的资金，它可以通过联邦住房管理局、联邦住房管理局和其他批发机构获得更多多样化和可靠的资金来源。这些资金来源可以长期或短期用于弥补其他资金来源的减少，也可以长期用于支持贷款活动。		(59)		(28)		(87)		(6)		(22)		(28)
该公司的主要资金来源是客户存款、贷款本金和利息支付收益、出售贷款收益、到期证券、FHLB预付款和FRB借款。虽然贷款和证券的到期日和预定摊销是一个可预测的资金来源，但抵押贷款和抵押贷款支持证券的存款流动和提前还款在很大程度上受到一般利率、经济状况和竞争的影响。管理层认为，其对核心关系存款的关注，加上通过可靠的交易对手获得借款的机会，为提供充足的流动性提供了合理和审慎的保证。然而，储户或交易对手的行为可能会随着竞争、经济或市场状况或其他不可预见的情况而发生变化，这些情况可能会对流动性产生影响，可能需要采取不同的战略或运营行动。		(15)		711		696		2		—		2
公司必须保持足够的流动资金水平，以确保有足够的资金用于贷款发放、存款提取和持续运营，履行其他财务承诺并利用投资机会。在截至2024年3月31日的财政年度内，银行主要利用其资金来源为由于竞争加剧和定价压力而导致的存款提取提供资金，并为贷款承诺提供资金。截至2024年3月31日，现金和现金等价物以及可供出售的投资证券总额为16680美元万，占总资产的11.0%。管理层相信，该公司的证券组合质量很高，因此其证券是可以出售的。这些资产的水平取决于公司在任何给定时期的经营、融资、贷款和投资活动。该行一般维持充足的现金和短期投资，以满足短期流动资金需求；然而，其主要流动资金管理做法是管理短期借款，与其资产/负债目标一致。除了这些主要资金来源外，世行还有几个次要借款来源，以满足潜在的资金需求		(59)		2,504		2,445		(3)		268		265
目录表		577		3,152		3,729		(105)		(56)		(161)
要求，包括FRB借款和FHLB预付款。截至2024年3月31日，该银行没有从FRB获得任何垫款，并与FRB保持着一项信贷安排，可用借款能力为28450美元万，但须有足够的抵押品。截至2024年3月31日，联邦住房贷款机构的预付款总额为8,830美元万，银行的可用借款能力为29950美元万，但须有足够的抵押品和股票投资。截至2024年3月31日，该行有足够的未抵押抵押品，使其能够利用其从FRB和FHLB的可用借款能力。然而，借款能力可能会根据贷款抵押品的可接受性和风险评级而波动，交易对手可以酌情调整适用于此类抵押品的贴现率。		4		737		741		2		755		757
在截至2024年和2023年3月31日的财年中，存款分别减少了3,350美元万和26870美元万。批发资金的另一个来源包括经纪存单。虽然本公司不时使用经纪存款，但本公司历来并未广泛依赖经纪存款为其营运提供资金。截至2024年3月31日和2023年3月31日，该行没有批发经纪存款。本行亦参与CDARS及ICS存款产品，使本公司可接受储户超过联邦存款保险公司保险限额的存款，并获得总存款的“直通”保险。截至2024年3月31日和2023年3月31日，银行的CDAR和ICS余额分别为3,960美元万和2,280美元万，占总存款的3.2%和1.8%。世行的所有资金来源加在一起，使世行的可用流动资金达到85740万，占2024年3月31日总资产的56.4%。		6,770		120		6,890		1,027		—		1,027
截至2024年3月31日，该公司的总承诺额为16080万，其中包括1,000万美元的信贷承诺，总计9,330万的未使用信用额度，总计5,590美元的未支付建筑贷款，以及总计160美元的备用信用证万。关于未来财务承付款的补充资料，见本表格10-k第8项所载合并财务报表附注16。该公司预计，它将有足够的资金来履行目前的贷款承诺。定于2024年3月31日起一年内到期的存单总额为17920美元万。从历史上看，世行一直能够在存款到期时保留大量存款。部分抵消了这些现金流出的是计划在2024年3月31日到期的不到一年的贷款，总计3,270美元万。		(4)		(1)		(5)		(3)		1		(2)
该公司不断产生资本支出，以扩大和改进我们的产品供应，增强和现代化我们的技术基础设施，并推出新的基于技术的产品，以便在我们的市场上有效地竞争。我们根据各种因素评估资本支出项目，包括预期的战略影响(如对收入增长、生产率、费用、服务水平和客户保留率的预测影响)和我们的预期投资回报。资本投资额受其他因素影响，其中包括对我们服务和产品的当前和预计需求、经营活动产生的现金流、其他用途所需的现金以及监管方面的考虑。根据我们目前的资本分配目标，我们预计2025财年用于房地和设备资本投资的现金支出约为838,000美元。		7,214		7,195		14,409		914		946		1,860
Riverview作为独立于世行的法人实体，必须为自己的流动性提供资金。Riverview的资本和流动性来源包括银行的分配和发行债务或股权证券。银行的股息和其他资本分配以监管通知为准。管理层目前预计将继续公司目前对普通股支付季度现金股息的做法，但董事会有权在没有事先通知的情况下随时修改或终止这一做法。目前的季度普通股股息率为董事会批准的每股0.06美元，管理层认为这是一个每股股息率，使公司能够平衡我们管理和投资银行的多重目标，并将公司大部分现金返还给股东。假设2025年财政年度继续以每股0.06美元的速度支付股息，根据公司截至2024年3月31日的流通股数量，每个季度平均支付的总股息约为130亿美元(万)。截至2024年3月31日，河景拥有950美元的现金万，以满足其流动性需求。	$	(9,567)	$	(3,953)	$	(13,520)	$	4,260	$	(272)	$	3,988

(1)	银行控股公司和联邦保险的州特许银行被要求维持最低监管资本水平。截至2024年3月31日，Riverview和银行符合所有适用的资本金要求。有关其他资料，请参阅本表格10-k第8项所载综合财务报表附注12及第1项“业务--银行的监管及监督”。

新会计公告

有关新的会计声明及其对公司的影响的讨论，请参阅本表格10-k第8项中的合并财务报表附注1。

目录表

第7A项。关于市场风险的定量和定性披露

我们的财政状况和运作受到整体经济状况的重大影响，包括利率的绝对水平、利率的变动和收益率曲线的斜率。我们的盈利能力在很大程度上取决于我们的净利息收入，净利息收入是从我们的生息资产收到的利息与我们的计息负债产生的利息支出之间的差额。我们的活动与所有金融机构一样，内在地涉及利率风险的承担。利率风险是指市场利率的变化将对机构的收益和潜在经济价值产生不利影响的风险。利率风险由一家机构的资产、负债和表外合约的到期日和重新定价特征决定。利率风险是通过利率变化导致的财务业绩和经济价值的变异性来衡量的。利率风险是影响我们财务业绩的主要市场风险。

我们的资产/负债管理委员会(“ALCO”)负责监控和检讨资产/负债流程和利率风险敞口，以确定在考虑到我们的经营环境、业务计划策略、业绩目标、资本和流动性限制以及资产和负债配置选择的情况下合适的风险水平；并根据董事会批准的监管指导方针和政策管理我们的利率风险。通过这种管理，我们力求减少我们的收益和资本状况易受利率水平变化的影响。我们在这方面的行动是在法律援助办公室的指导下进行的，该办公室由我们的高级管理层成员组成。ALCO密切监测我们的利息敏感度敞口、资产和负债分配决策、流动性和资本状况以及当地和国家经济状况，并试图构建贷款和投资组合以及资金来源，以在可接受的风险容忍度内最大化收益。

本公司并无开设任何类别金融工具的交易账户，亦无从事对冲活动或购买高风险衍生工具。此外，本公司不受外币汇率风险或商品价格风险的影响。关于本公司生息资产和有息负债对利率风险的敏感性，见第1项下的表格。“商业--借贷活动”、“--投资活动”和“--存款活动和其他资金来源”。

该公司的主要财务目标是实现长期盈利，同时限制其对波动的市场利率的敞口。该公司打算在适当的情况下降低风险，但在经济情况允许的情况下接受一定程度的风险。该公司试图通过管理资产和负债到期日与利率之间的不匹配来减少其收益对市场利率变化的影响。实现这一目标的主要因素是通过在其贷款组合中保留短期贷款和利率可定期调整的贷款，提高公司赚取利息的资产的利率敏感度。

消费和商业贷款是由贷款组合发起和持有的，因为这些组合贷款的短期性质与零售存款的短期性质更紧密地匹配，例如利息支票、货币市场账户和储蓄账户。该公司依靠零售存款作为其主要资金来源。管理层认为，零售存款减少了利率波动的影响，因为它们通常代表着更稳定的资金来源。作为其利率风险管理战略的一部分，该公司促进交易账户和期限较长的存单到期。除了迫在眉睫的短期现金需求外，根据当前的利率环境，FHLB预付款将有短期或长期到期日。FRB的借款期限较短。关于更多信息，见项目7。《管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析》。

对利率风险的监测和管理采用了多种手段，包括模拟建模和传统的利差分析。虽然这两种方法都提供了给定利率变化的风险指示，但模拟模型主要用于评估利率变化可能对收益产生的影响。模型中的主要假设包括现金流和金融工具的到期日、市场状况、贷款额和定价的变化、存款敏感性、消费者偏好和管理层的资本杠杆计划。这些假设在本质上是不确定的；因此，该模型不能准确估计净利息收入，也不能准确预测利率上升或下降对净利息收入的影响。由于利率变化的时间、幅度和频率，以及市场状况和具体策略的变化等因素，实际结果可能与模拟结果大不相同。

目录表

下表显示了在利率情景的几种瞬时变化下，截至2024年3月31日的12个月和24个月期间净利息收入的大致百分比变化：

净资产变动百分比：

利息和收入(12

利息和收入(24

利率的变化

个月)

上涨400个基点

上涨300个基点

上涨200个基点

上涨100个基点

基本情况

下跌100个基点

下跌200个基点

下跌300个基点

下跌400个基点

由于我们的贷款组合中有许多固定利率的贷款，在利率上升的环境下，我们的净利息收入将受到负面影响。具体地说，在利率上升的环境下，第一年的净利息收入将减少，如上表所示，因为我们的计息负债预计将继续以高于赚取利息的资产的速度增长。相反，在利率下降的环境下，我们的净利息收入将受到积极影响，因为我们的计息负债相对于我们的生息资产的重新定价速度更快。我们试图通过管理资产和负债的重新定价特征来限制利率风险。

与任何衡量利率风险的方法一样，上表中提出的分析方法存在某些固有的缺陷。例如，虽然某些资产和负债可能具有类似的到期日或重新定价期，但它们可能会在不同程度上对市场利率的变化做出反应。此外，某些类型的资产和负债的利率可能先于市场利率的变化而波动，而其他类型的利率可能滞后于市场利率的变化。此外，某些资产，如ARM贷款，具有限制短期和资产生命周期内利率变化的功能。此外，如果利率发生变化，预计的贷款预付款和提前提取储蓄券的利率可能与计算该表时假定的利率有很大偏离。

目录表

项目8.财务报表和补充数据


	河景银行股份有限公司和子公司		目录
	页面		独立注册会计师事务所报告
Delap LLP	俄勒冈州奥斯威戈湖		，PCAOB ID：
截至2024年3月31日和2023年3月31日的合并资产负债表	(29.7)	%	(2.6)	%
2024年、2023年和2022年3月31日终了年度的综合损益表	(22.8)	%	1.0	%
截至2024年、2023年和2022年3月31日止年度的综合全面收益表	(15.8)	%	4.6	%
截至2024年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日的综合股东权益报表	(7.5)	%	11.6	%
截至2024年、2023年和2022年3月31日的合并现金流量表	—		—	%
合并财务报表附注	4.6	%	17.4	%
目录表	8.5	%	16.3	%
独立注册会计师事务所报告	11.8	%	13.8	%
致Riverview Bancorp，Inc.董事会和股东	15.1	%	11.3	%

对财务报表的几点看法

本公司已审核Riverview Bancorp，Inc.及其附属公司(统称为“本公司”)于2024年3月31日及2023年3月31日的综合资产负债表，以及截至2024年3月31日止三年期间各年度的相关综合收益表、全面收益表、股东权益及现金流量表及相关附注(统称“财务报表”)。我们认为，财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2024年3月31日和2023年3月31日的财务状况，以及截至2024年3月31日的三年期间每年的经营结果和现金流量，符合美国公认的会计原则。

意见基础

这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。本公司并无被要求对其财务报告的内部控制进行审计，我们也没有受聘进行审计。作为我们审计的一部分，我们被要求了解财务报告的内部控制，但不是为了对公司财务报告内部控制的有效性发表意见。因此，我们不表达这样的意见。


我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

	关键审计事项

下文所述的关键审计事项是指当期对财务报表进行审计而产生的事项，该事项已传达或要求传达给审计委员会：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。 (目录表, 贷款信贷损失准备关键审计事项说明116)	63

如财务报表附注1和4所述，截至2024年3月31日，公司的贷款信贷损失准备金为15,364,000美元，扣除递延费用后的贷款组合总额为10.2亿美元。贷款信贷损失准备反映了对贷款组合中终身预期信贷损失的估计。对预期信贷损失的衡量基于来自内部和外部来源的相关可用信息，这些信息与过去的事件、当前状况以及影响公司贷款组合可收回性的合理和可支持的预测有关。	65

我们认为，公司对贷款信贷损失准备的估计是一项重要的审计事项。我们将贷款信贷损失准备确定为关键审计事项的主要考虑因素与本公司在确定定性因素、模型假设、预测和预测期方面的判断具有高度主观性有关。由于审计证据的性质和范围以及解决这些问题所需的努力，包括所需的专业技能或知识的程度，本公司对这些复杂判断和假设的审计涉及特别具有挑战性的审计师判断。	66

如何在审计中处理关键审计事项	67

我们为解决这一关键审计问题而执行的主要审计程序包括以下内容：	68

我们了解了与管理层建立定性因素、评估、审查和批准定性因素有关的控制措施，以及确定定性因素所使用的数据。	69

我们评估了与贷款组合评估相关的假设、当前和预测的经济状况以及定性因素发展中使用的其他风险因素的相关性和合理性。	70

我们测试了模型中重要输入的完整性和准确性，包括用于制定定性因素和预测的基础数据。

我们验证了计算的数学准确性。

我们通过将这些数据点与内部开发和第三方来源以及收集的其他审计证据进行比较，评估了公司在制定定性因素时使用的假设和数据的合理性。

我们执行了分析程序，以评估贷款信贷损失准备方面发生的变化的方向性一致性。

自2015年以来，我们一直担任本公司的审计师。

俄勒冈州奥斯威戈湖

2024年6月14日

目录表

Riverview BankCORP，Inc.和附属

合并资产负债表

截至2024年3月31日和2023年3月31日

(以千为单位，不包括每股和每股数据)

资产

现金及现金等值物（包括在其他银行的生息存款美元

及$

投资性存款单

投资证券：

可供出售，按估计公允价值

●

持有至到期，按摊销成本（估计公允价值为美元

●

及$

●

应收贷款（扣除信用损失拨备美元

●

及$

●

预付费用和其他资产

●

应计应收利息

联邦住房贷款银行（“FHLB”）股票，按成本计算

房舍和设备，净额

融资租赁使用权（“ROU”）资产

递延所得税，净额

商誉

核心无形存款（“CDI”），净值

银行自有人寿保险（“BOLI”）



总资产	2024		2023
负债和股东权益
负债：12,164存款10,397)	$	23,642	$	22,044
应计费用和其他负债		—		249
借款人预付税款和保险费
联邦住房金融局取得进展		143,196		211,499
次级债券195,519融资租赁负债210,214)		229,510		243,843
总负债15,364承诺和连续性（见注释16）15,309)		1,008,649		993,547
股东权益：		14,469		15,950
系列优先股，美元		4,415		4,790
票面价值；		4,927		6,867
已授权、已发行和已发行的股份：		21,718		20,119
无		1,202		1,278
普通股，$		9,778		10,286
票面价值；		27,076		27,076
授权股份		271		379
2024年3月31日-		32,676		31,785
已发行及已发行股份	$	1,521,529	$	1,589,712

杰出的

2023年3月31日-
已发行及已发行股份	$	1,231,679	$	1,265,217
杰出的		16,205		15,730
额外实收资本		581		625
留存收益		88,304		123,754
累计其他综合损失		27,004		26,918
股东权益总额		2,168		2,229
总负债和股东权益		1,365,941		1,434,473

见合并财务报表附注

目录表
Riverview BankCORP，Inc.和附属.01合并损益表250,000截至2024年、2023年和2022年3月31日的年度(以千为单位，不包括每股和每股数据)		—		—
利息和股息收入：.01应收贷款利息和手续费50,000,000投资证券利息-应税
投资证券利息-免税21,111,043其他利息和股息利息和股息收入合计		211		212
利息支出：21,221,960存款利息借款利息
利息支出总额		55,005		55,511
净利息收入		116,499		117,826
信贷损失准备金(收回)		(16,127)		(18,310)
信用损失拨备（重新收回）后的净利息收入		155,588		155,239
非利息收入：	$	1,521,529	$	1,589,712

费用及服务费.

资产管理费

出售可供出售投资证券的损失

来自BOLI的收入

BOLI死亡福利超过现金自首价值


其他，净额	2024		2023		2022
非利息收入总额，净
非利息支出：	$	46,031	$	44,744	$	44,079
薪酬和员工福利		8,971		8,784		5,001
占用和折旧		261		262		237
数据处理		1,292		1,876		508
CDI摊销		56,555		55,666		49,825

广告和营销
FDIC保险费		8,285		1,502		1,424
州税和地方税		10,184		2,558		776
电信		18,469		4,060		2,200
专业费用		38,086		51,606		47,625
出售场地和设备净收益		—		750		(4,625)
其他		38,086		50,856		52,250

非利息支出总额
所得税前收入		6,269		6,362		7,109
所得税拨备		5,328		4,734		4,107
净收入		(2,729)		—		—
普通股每股收益：		891		821		800
基本信息		—		—		500
稀释		483		277		228
已发行普通股加权平均数：		10,242		12,194		12,744

基本信息
稀释		24,204		23,982		23,635
见合并财务报表附注		6,872		6,171		5,624
目录表		2,782		2,722		2,940
Riverview BankCORP，Inc.和附属		108		116		124
综合全面收益表		1,276		923		614
截至2024年、2023年和2022年3月31日的年度		708		534		439
(单位：千)		1,010		896		812
净收入		211		204		197
其他全面收益(亏损)：		1,375		1,201		1,235
期内产生的可供出售投资证券的未实现持有收益（损失）净额，扣除税款（费用）收益（美元）		—		—		(993)
、和$		5,181		2,622		2,091
，分别		43,727		39,371		36,718

可供出售投资证券销售净亏损的重新分类调整，计入净利润，扣除税收优惠（美元		4,601		23,679		28,276
、和$		802		5,610		6,456
，分别	$	3,799	$	18,069	$	21,820

其他全面收益(亏损)合计，净额
综合收益净额合计	$	0.18	$	0.84	$	0.98
见合并财务报表附注		0.18		0.83		0.98
目录表
Riverview BankCORP，Inc.和附属		21,137,976		21,637,526		22,213,029
合并股东权益报表		21,139,322		21,646,101		22,224,947

截至2024年、2023年和2022年3月31日的年度.

累计

其他内容

其他

普通股


已缴费	2024		2023		2022

保留	$	3,799	$	18,069	$	21,820

全面
(以千为单位，不包括每股和每股数据)34), $2,641股份3,091量		109		(8,359)		(9,791)

资本655), $0收益0收益(亏损)		2,074		—		—
总		2,183		(8,359)		(9,791)

余额2021年4月1日	$	5,982	$	9,710	$	12,029

净收入.

普通股现金股息（美元

每股)

股票期权的行使

回购普通股


								限制性股票授予
				限制性股票注销				基于股票的薪酬费用
	其他全面亏损，净额			余额2022年3月31日		净收入		普通股现金股息（美元
每股)	股票期权的行使	回购普通股		限制性股票授予和没收，净值		基于股票的薪酬费用		从非控股权益购买子公司股份		其他全面亏损，净额

余额2023年3月31日	22,351,235	$	223	$	63,650	$	87,881	$	(160)	$	151,594

扣除税后保留收益的调整;采用ASO 2016-13	—		—		—		21,820		—		21,820
净收入0.215普通股现金股息（美元	—		—		—		(4,769)		—		(4,769)
每股)	6,000		—		17		(1)		—		16
股票期权的行使	(278,148)		(2)		(1,938)		—		—		(1,940)
回购普通股	69,285		—		—		—		—		—
限制性股票授予和没收，净值	(20,976)		—		—		—		—		—
基于股票的薪酬费用	—		—		319		—		—		319
其他全面收益，净额	—		—		—		—		(9,791)		(9,791)
余额2024年3月31日	22,127,396		221		62,048		104,931		(9,951)		157,249

见合并财务报表附注。	—		—		—		18,069		—		18,069
目录表0.24Riverview BankCORP，Inc.和附属	—		—		—		(5,174)		—		(5,174)
合并现金流量表	1,511		—		4		—		—		4
截至2024年、2023年和2022年3月31日的年度	(975,666)		(9)		(6,697)		—		—		(6,706)
(单位：千)	68,719		—		—		—		—		—
经营活动的现金流：	—		—		390		—		—		390
净收入	—		—		(234)		—		—		(234)
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：	—		—		—		—		(8,359)		(8,359)
折旧及摊销	21,221,960		212		55,511		117,826		(18,310)		155,239

购买贷款摊销（增加），净额	—		—		—		(53)		—		(53)
信贷损失准备金(收回)	—		—		—		3,799		—		3,799
(福利)递延所得税准备0.24基于股票的薪酬费用	—		—		—		(5,073)		—		(5,073)
扣除摊销后的递延贷款发起费增加（减少）	12,799		—		36		—		—		36
出售可供出售投资证券的净损失	(109,162)		(1)		(576)		—		—		(577)
房屋和设备销售净收益	(14,554)		—		—		—		—		—
来自BOLI的收入	—		—		34		—		—		34
BOLI死亡福利超过现金自首价值	—		—		—		—		2,183		2,183
某些其他资产和负债的变化：	21,111,043	$	211	$	55,005	$	116,499	$	(16,127)	$	155,588

预付费用和其他资产

应计应收利息

应计费用和其他负债

经营活动提供的净现金

投资活动产生的现金流：


贷款（发放）还款，净额	2024		2023		2022
购买应收贷款
可供出售投资证券的本金偿还	$	3,799	$	18,069	$	21,820
购买可供出售的投资证券
赎回收益和可供出售的投资证券到期日		2,761		2,693		3,521
出售可供出售的投资证券所得款项		75		27		(11)
持有至到期投资证券的本金偿还		—		750		(4,625)
购买持有至到期的投资证券		(165)		(144)		1,010
购买场地和设备以及资本化软件		34		390		319
赎回投资性存款单		273		(92)		(2,125)
赎回（购买）FHLb股票，净值		2,729		—		—
BOLI的死亡收益福利		—		—		(993)
出售自有房地产（“REO”）以及场所和设备的收益		(891)		(821)		(800)
投资活动提供(用于)的现金净额		—		—		(500)
融资活动的现金流：
存款净(减)增		3,234		(3,604)		1,336
已支付的股息		375		(140)		586
借款收益		530		(3,553)		(3,075)
偿还借款		12,754		13,575		16,463

借款人税款和保险预付款净（减少）增加
融资租赁负债本金付款		(6,392)		32,755		40,833
行使股票期权所得收益		(9,101)		(51,102)		(85,900)
普通股回购		16,056		14,422		37,157
融资活动提供的现金净额(用于)		—		(73,303)		(86,621)
现金及现金等价物净增(减)		9,016		2,010		—
期初现金及现金等价物		43,486		—		—
期末现金和现金等价物		13,916		17,218		9,627
现金流量信息的补充披露：		—		(8,496)		(137,936)
期内支付的现金：		(5,612)		(4,964)		(3,254)
利息		249		—		—
所得税		1,940		(4,848)		(297)
非现金投资和融资活动：		—		—		1,305
在其他负债中宣布并应计的股息		—		63		3,427
可供出售投资证券的未实现持有净收益（损失）		63,558		(76,245)		(221,659)

与其他综合收益(亏损)相关的所得税效应
与可供出售投资证券出售损失相关的重新分类调整		(33,538)		(268,661)		187,818
与可供出售投资证券出售损失相关的所得税影响		(5,080)		(5,117)		(4,670)
以经营租赁负债换取的净收益资产		605,030		199,779		2,000
扣除递延税后保留收益的调整; -采用ASO 2016-13		(640,480)		(76,025)		(2,000)
见合并财务报表附注。		(44)		70		34
目录表		(61)		(54)		(46)
Riverview BankCORP，Inc.和附属		36		4		16
合并财务报表附注		(577)		(6,706)		(1,940)
截至2024年、2023年和2022年3月31日的年份		(74,714)		(156,710)		181,212

1. 主要会计政策概要		1,598		(219,380)		(23,984)
合并原则		22,044		241,424		265,408
- 随附的合并财务报表包括Riverview Bancorp，Inc.的账目;其全资子公司Riverview Bank（“该银行”）;该银行的全资子公司Riverview Services，Inc.	$	23,642	$	22,044	$	241,424

及Riverview信托公司(“信托公司”)(统称为“公司”)。作为一家华盛顿州特许商业银行，该银行的监管机构是华盛顿州金融机构部(WDFI)和联邦存款保险公司(FDIC)。美国联邦储备系统理事会(“美联储”)是Riverview和Bancorp，Inc.的主要联邦监管机构。所有公司间交易和余额已在合并中消除。
本公司拥有三个附属设保人信托，该等信托是就发行信托优先证券而设立的(见附注9)。按照美利坚合众国普遍接受的会计原则
(“公认会计原则”或“公认会计原则”)，	$	17,244	$	3,742	$	1,947
信托的账目和交易不包括在随附的合并财务报表中。		1,866		6,239		5,410

运营的性质
*-世行是一家以社区为导向的金融机构，	$	1,267	$	1,274	$	1,217
在华盛顿州西南部和俄勒冈州马尔特诺马、华盛顿州和马里恩县的农村和郊区社区设有分支机构。银行主要从事向公众吸收存款的业务，并将这些资金与其他借款一起用于各种商业业务、商业房地产、土地、多户房地产、房地产建设和消费贷款。此外，信托公司提供信托和投资服务，Riverview Services，Inc.担任银行发放的按揭贷款信托契约的受托人，并为每份信托契约收取转让费。		143		(11,000)		(12,882)
业务细分		(34)		2,641		3,091
The-The		2,729		—		—
公司的		(655)		—		—
运营管理顺畅		—		—		441
二		(53)		—		—

经营部分，包括银行开展的银行业务和信托公司开展的信托和投资服务。虽然首席运营决策者使用与这些部门相关的财务信息来分析业务表现和分配资源，但信托和投资服务部门不符合公认会计准则下被视为可报告部门的量化门槛。因此，这些经营分部在合并财务报表中汇总为单一的可报告经营分部。没有来自外国的收入。

估计在编制合并财务报表中的使用

-根据公认会计准则编制合并财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响合并财务报表日期某些资产和负债的报告金额、或有资产和负债的披露以及报告期内相关收入和支出的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。短期内特别容易受到重大变化影响的重大估计涉及信贷损失准备(“ACL”)的确定、投资证券的估值以及潜在减值商誉的估值。

现金和现金等价物

现金和现金等价物包括手头金额，应从银行和

赚取利息

在其他银行的存款。现金和现金等价物在购买时的到期日为90天或更短。持有的投资存款证-持有用于投资的存单包括以规定的利率和到期日投资于金融机构的金额。提早撤资处罚适用；不过，公司计划持有这些投资至到期。

目录表投资证券-当公司有能力和积极意图持有债务证券至到期时，对债务证券的投资被归类为持有至到期。持有至到期的债务证券的投资按摊销成本列账。对主要为近期出售目的而购买和持有的债务证券的投资被归类为交易证券。公司打算无限期持有但不一定持有到到期的债务证券投资被归类为可供出售。这些债务证券可能会被出售，以实施公司的资产/负债管理战略，并应对利率和类似因素的变化。对可供出售的债务证券的投资按估计公允价值报告。可供出售的投资证券的未实现收益和亏损，扣除相关的递延税后影响，计入全面收益总额，并作为净额在名为“累计其他全面收益(亏损)”的股东权益单独组成部分中报告。出售可供出售的债务证券投资的已实现收益和亏损，使用特定的识别方法确定，计入交易日的收益。溢价的摊销和折扣的增加在合同到期日或预期催缴期限(如果较早)的利息收入中确认。该公司的投资组合由债务证券组成，不包括任何股权证券。

该公司对债务证券的投资进行分析，以确定是否有任何事件或经济情况表明证券发生了与信贷相关的损失。该公司考虑了许多因素，包括发行人或行业最近发生的事件，以及债务证券、外部信用评级和最近的降级。当预期未来现金流的现值小于摊销成本时，信贷部分损失在非利息收入中报告。当公司(1)不打算出售证券或(2)不太可能在证券预期恢复之前出售证券时，非信贷部分的损失计入其他全面收益(亏损)。如果公司可能出售债务证券的投资，任何非信贷部分的损失都将被确认，并在非利息收入中报告。应收贷款17电子贷款按未偿还本金减去净递延贷款发放费和ACL后的金额列报。贷款利息按未偿还本金按日累加。

贷款是定期审查的，公司的一般政策是，当贷款拖欠30天至89天时，即属逾期。一般来说，当一笔贷款拖欠90天或更长时间，或当本金或利息的收取出现问题时，该贷款被置于非应计状态，此时利息停止应计，并为无法收回的应计利息建立准备金，并从业务中扣除。作为一般做法，非应计贷款收到的付款用于按成本回收法减少未偿还本金余额。此外，按照惯例，在所有拖欠本金、利息和滞纳金全部清偿且借款人根据票据的合同条款证明履约情况之前，贷款不会被取消非应计项目。一般情况下，还款履约史至少为6个月。贷款发放和承诺费以及某些直接贷款发放成本作为相关贷款收益率的调整递延和摊销。收购贷款：购入贷款，包括在企业合并中购入的贷款，按购置日的估计公允价值入账。信贷折扣已计入公允价值的厘定，因此，于收购日期并无入账。收购贷款在收购时进行评估，并被归类为购买的信贷减值(“PCI”)或购买的非信贷减值。PCI贷款反映了自发起以来的信用恶化，因此在收购时，本公司很可能无法收回所有合同要求的付款。预期通过PCI收取的超额现金流Loan‘s账面价值被视为可增加收益，并使用有效收益率法确认为个人投资贷款估计年限内的利息收入。未贴现的合同余额超过预期收取的现金流量的部分被认为是不可增值的差额。不可增值的差额代表公司

预计将发生的信贷损失估计，并将在确定贷款截至购置日的估计公允价值时予以考虑。收购日期后，预期现金流量较收购日期预期现金流量增加超过公允价值的任何增加，将按预期基础上的可增值收益变动予以调整。任何可归因于信用恶化的预期现金流随后的减少都通过记录ACL来确认。该公司拥有不是

截至2024年和2023年3月31日的PCI贷款。对于已购买的非信用减值贷款，于购置日的贷款公允价值与未偿还本金余额之间的差额摊销或计入相关贷款存续期的利息收入。任何随后的信用质量恶化都可以通过记录ACL来识别。目录表可供出售的债务证券上的ACL-

每个报告期，公司都会评估每项处于未实现亏损状态的可供出售债务证券，以确定公允价值下降至低于摊销成本基准是否是由信用损失或其他因素造成的。该公司于2024年3月31日或2023年4月1日采用ASO 2016-13后未记录可供出售债务证券的ACL。截至这两个日期，公司认为主要证券类型类别的未实现损失与市场条件（主要是利率）的波动有关，而不反映信用价值的恶化。对于处于未实现亏损状态的可供出售债务证券，本公司首先评估其是否打算出售，或者更有可能在其摊销成本基础收回之前被要求出售该证券。如果本公司打算出售该证券，或本公司很可能需要在收回其成本基准之前出售该证券，则全部减值损失将在收益中确认。*如本公司不打算出售该证券，而本公司不太可能会被要求出售该证券，则本公司会评估公允价值下降是否因信贷损失或其他因素所致。在作出这项评估时，管理层会考虑公允价值低于摊销成本的程度、评级机构对证券评级的任何改变，以及与证券具体相关的不利条件等因素。如果这项评估表明存在信用损失，则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。预计的现金流将按当前实际利率贴现。如果预期收取的现金流量现值低于摊余成本基础，则存在信贷损失，并为信贷损失计入信贷损失准备，但以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。与所有其他因素有关的剩余减值，即预期收取的现金流量现值与公允价值之间的差额，确认为累计其他全面收益(亏损)(“AOCI”)的费用。

持有至到期债务证券的ACL-

本公司利用基于投资类别的历史行业数据，根据违约概率和违约损失，单独评估其持有至到期的债务证券的任何信用损失。违约概率和违约造成的损失计入预期现金流的现值，并与摊销成本进行比较。本公司并无于2024年3月31日或于2023年4月1日采用ASU 2016-13年时记录持有至到期债务证券的ACL，因为影响甚微。关于贷款的ACL

-自2023年4月1日起，公司采用新的ACL会计准则(ASU 2016-13)，通常称为当前预期信贷损失或CECL方法。截至2024年3月31日及截至2024年3月31日的年度的所有披露均根据ASU 2016-13年度列报。采用这一新会计准则之前的比较财务期间是按照以前适用的GAAP的已发生损失方法列报和披露的，这与最近采用的CECL方法不能直接进行比较。有关ACL的更多信息，请参阅合并财务报表附注4。由于实施ASU 2016-13年度，对2024财年期初ACL余额进行了一次性调整

。本公司选择不计量应计应收贷款利息的应计利息，而是选择冲销被置于非应计状态的贷款或证券的利息收入，这通常是在票据逾期90天时，或如果公司认为利息收集有疑问时更早的时候。本公司的结论是，这一政策导致了坏账利息的及时逆转。贷款的折旧比率是对金融资产的预期信贷损失的估计，以摊销成本衡量。贷款的ACL是根据过去事件、当前状况以及影响报告金额可收集性的合理和可支持的预测的相关信息进行评估的。历史损失经验通常是估计预期信贷损失的起点。然后，本公司考虑是否应根据报告日期的资产特定风险特征或当前状况调整历史损失经验，而这些风险特征或当前状况在每种贷款类型的历史经验所依据的时期内并不存在。最后，本公司考虑对未来经济状况或抵押品价值变化的合理和可支持的预测。*本公司根据贷款的合同条款估计预期的信贷损失，并根据预期的预付款进行调整。贷款的ACL是利用贷款水平信息以及来自内部和外部来源的与过去事件和当前情况有关的相关信息来计算贷款部门的。

估计预期信贷损失数额的方法有两个基本组成部分：具有相似风险特征的贷款池估计预期信贷损失的一般组成部分，以及涉及与其他贷款没有共同风险特征的个别贷款的个别组成部分，以及对这些个别贷款的预期信贷损失的计量。该公司的ACL模型方法是使用贷款违约率的历史寿命结合对当前贷款组合信息以及当前和预测的经济环境和商业周期信息的评估来建立储备率。该模型使用统计分析来确定贷款违约率的寿命为定量成分，并分析评估当前贷款组合条件和预测的经济环境和抵押品价值的定性因素(Q因素)。对于单独评估的贷款，建立一项免税额

目录表

当减值贷款的贴现现金流或抵押品价值(减去估计销售成本，如适用)低于该贷款的账面价值时。–当可获得的信息确认特定贷款或其部分无法收回时，确定的金额将根据ACL收取。以下部分或全部标准的存在通常将确认发生了损失：贷款严重拖欠，借款人没有证明有能力或意图将贷款兑现；公司对借款人没有追索权，或者如果有，借款人的资产不足以偿还债务；和/或贷款抵押品的估计公允价值大大低于当前的贷款余额，短期内几乎没有改善的前景。管理层对贷款的ACL的评估是基于对贷款组合中已知和固有风险的持续季度评估。此外，作为审查过程中不可或缺的一部分，监管机构会定期审查本公司的贷款ACL，并可能要求本公司根据其对审查时可获得的信息的判断，增加贷款ACL。无资金贷款承诺的ACL--对无资金来源的贷款承诺的拨备维持在管理层认为足以吸收与这些无资金来源的信贷安排有关的估计预期损失的水平。根据对未拨出资金的信贷安排的定期评估来确定拨备的充分性，包括评估承诺使用的可能性、对这些客户的未偿还贷款的信用风险因素，以及未拨出资金的信贷安排的条款和到期日。信贷损失准备的变动--无资金来源的贷款承诺确认为信贷损失费用准备(或收回)，并计入信贷损失准备--无资金来源的贷款承诺，计入综合资产负债表的应计费用和其他负债。’sREOE-REO包括通过丧失抵押品赎回权获得的财产，最初按财产的估计公允价值减去估计的处置成本进行记录。在丧失抵押品赎回权时，根据对本公司正处于丧失抵押品赎回权过程中的标的贷款的抵押品公允价值的详细分析，对ACL进行具体冲销。随后，本公司对物业进行评估，并记录估值津贴，并就任何价值下降计入抵销REO费用。管理层在厘定特定物业的估计公允价值时，会考虑第三方评估，以及房地产经纪人或从事房地产销售的人士所作的独立公平市价评估。此外，由于某些第三方评估和独立公平市场价值评估只定期更新，特定物业的价值可能在最近一次评估之后发生变化。由于公司无法控制的未来市场因素或公司出售物业战略的变化，公司最终将从出售REO中收回并记录在合并财务报表中的金额可能与计算这些资产账面净值所用的金额不同。与物业或资产的发展和改善有关的成本被资本化，而与持有物业或资产有关的成本被计入费用。该公司持有不是

REO在2024年3月31日和2023年3月31日。在2024年3月31日，有

不是

以正在进行正式止赎程序的住宅房地产为抵押的抵押贷款。联邦住房贷款银行股票

*-世界银行，作为得梅因联邦住房贷款银行的成员

(“FHLB”)，需要根据其未偿还FHLB预付款的特定百分比维持对FHLB股本的最低投资。本公司对FHLB股票的投资按接近公允价值的成本列账。该公司将其对FHLB股票的投资视为长期投资。因此，在评估FHLB股票的减值时，该价值是基于面值的最终赎回而不是确认价值的暂时下降来确定的。在厘定下降是否影响最终赎回价值时，受以下准则影响：(1)与联邦住房抵押贷款机构的股本数额相比，联邦住房抵押贷款机构净资产的任何下降的重要性，以及这种情况持续的时间长短；(2)联邦住房抵押贷款机构根据法律或法规要求支付款项的承诺，以及该等款项的水平与联邦住房抵押贷款机构的经营业绩相关；(3)立法和监管变化对机构以及相应的联邦住房抵押贷款机构客户基础的影响；以及(4)联邦住房抵押贷款机构的流动资金状况。本公司已确定，于2024年3月31日及2023年3月31日，FHLB的股票投资并无减值。

目录表房舍和设备$42,000房地和设备按成本减去累计折旧和摊销列报。租赁改善按相关租赁的估计年期或改善的估计使用年限(以较短者为准)摊销。折旧和摊销一般是在下列估计使用年限内按直线法计算的：建筑物和修缮工程

45年

；家具和设备-

至

20年

；以及租赁权的改善-

至25年

，或估计租赁期限(如果较短)。处置的收益或损失反映在收益中。维护和维修费用在发生时计入费用。当事件显示资产的账面价值可能无法收回时，对资产进行减值审查。如果管理层确定存在减值，则通过对费用进行抵销费用来减少资产。融资租赁持有的资产在租赁期内按直线摊销，摊销计入折旧和摊销费用。抵押贷款服务权(“MSR”)-该公司为其发起并出售给联邦住房贷款抵押公司的某些贷款提供服务(“FHLMC”)。还贷包括收取款项；将资金汇给投资者、保险公司和税务机关；收取拖欠款项；以及在必要时取消房产的抵押品赎回权。在收取相关的抵押贷款付款时，FHLMC的还本付息费用被报告为收入。贷款服务成本在发生时计入费用。此外，公司还记录了MSR，这代表了偿还贷款的权利。

本公司根据公认会计原则按公允价值记录其原始MSR，该准则要求本公司在出售保留MSR的贷款和发放MSR的贷款之间分配出售的所有抵押贷款的总成本，基于其相对公允价值(如果估计该等公允价值可行)。该公司根据标的金融资产的主要特征，包括票面利率和抵押贷款的合同到期日，对其MSR进行分层。该公司正在按估计净维修收入期间的比例摊销MSR。MSR于2023年3月31日完全摊销。业务合并，CDI和商誉-公认会计原则要求企业合并中的总收购价格应分配给收购资产和承担的负债的估计公允价值，包括某些无形资产。对收购价格初始分配的后续调整可能涉及在分配期间(即确认和计量收购资产和承担的企业合并中承担的负债的估计公允价值所需的时间段)内尚未获得、知道或发现与被收购实体有关的所有相关信息的公允价值估计。分配期限一般限于企业合并完成后的一年。CDI代表作为业务合并的一部分被分配给活期、利息检查、货币市场和储蓄账户的价值。CDI代表了与替代资金来源的成本相比，收购核心存款作为业务合并的一部分可能节省的潜在成本的未来经济效益。CDI使用加速方法摊销至非利息支出，该方法基于以下期间相关存款的估计径流：

十年

。当事件或环境变化显示CDI的账面值可能无法收回时，评估CDI的减值及可恢复性，估计使用年限的任何变化可能会计入经修订剩余寿命内的任何变动。在2024年3月31日和2023年3月31日，CDI总额均为百万美元。截至2024年3月31日、2024年3月和2023年3月，累计摊销百万美元和，分别为。CDI在未来几年的摊销费用估计为3，以及，分别为截至2025年3月31日、2026年和2027年3月31日的三个年度。商誉和某些其他无形资产通常产生于企业合并。由业务合并产生的商誉和其他无形资产被视为具有无限寿命，不需要摊销，相反，不少于每年一次的减值测试。本公司于每年第三季度进行年度审核，或在存在潜在减值指标的情况下更频繁地进行年度审核，以确定所记录的商誉是否已减值(见附注6)。15博利-BOLI保单按其现金退保额减去适用的退保费进行记录。来自BOLI的收入在赚取时确认。广告与营销

成本-广告、销售、市场研究、社区投资和业务发展所发生的成本被归类为广告和营销费用，并在发生时计入费用。

目录表所得税所得税采用资产负债法核算。根据这一方法，递延税项资产或负债是根据制定的税率确定的，该税率将在本公司的所得税申报表中报告现有资产和负债的财务报表账面金额与计税基准之间的差额时生效。税率变动对递延税项的影响在包括颁布日期在内的期间的收入中确认。若确定潜在递延税项资产的全部或部分无法变现的可能性较大，则设立估值减值准备以减少递延税项资产的账面净值。该公司提交一份合并的联邦所得税申报单。本行另行支付所得税，并将目前到期的款项汇给本公司。

金融资产的转让

转让-当资产的控制权交出时，金融资产的转让被计入销售。信托资产

*-信托公司以信托客户受托或代理身份持有的资产不包括在合并财务报表中，因为此类项目不是公司的资产。资产合计截至2024年3月31日，有100万人以信托形式持有，而截至2023年3月31日，百万。$1.4每股收益$1.1-GAAP要求其资本结构包括稀释潜在普通股的所有公司在所有呈报期间对基本每股收益和稀释后每股收益进行双重列报。公司每股基本收益的计算方法为：普通股股东可获得的净收入除以当期已发行普通股的加权平均数$984,000，不考虑任何稀释物品。由于持有者在归属期间拥有投票权和不可没收股息，因此限制性股票的未归属股份被计入每股基本收益。公司的稀释每股收益反映了在行使证券或其他发行普通股的合同时可能发生的稀释，是在考虑到公司股票期权的加权平均稀释影响后计算得出的。$100,000, $93,000基于股票的薪酬$78,000*-公司根据奖励授予日期的公允价值计量所有股票奖励的补偿成本，并确认股票奖励服务期内的补偿成本。股票期权的公允价值是使用布莱克-斯科尔斯估值模型确定的。限制性股票的公允价值是根据授予日期公司普通股的公允价值确定的。

最近发布或通过的会计声明-

会计准则更新(“ASU”)第2016-13号，金融工具--信贷损失(主题326)

经ASU 2018-19、ASU 2019-04和ASU 2019-05修订后，最初由财务会计准则委员会(FASB)于2016年6月发布。这一ASU取代了已发生损失的方法，这种方法推迟确认，直到很可能发生了损失，使用了被称为CECL方法的预期损失方法。本ASU中的修正案要求以摊余成本计量的金融资产应按预期收取的净额列报。然后，损益表将反映对新确认的金融资产的信贷损失的计量，以及本报告所述期间发生的预期信贷损失的变化。对预期信贷损失的衡量将基于历史信息、当前状况以及影响报告金额可收回性的合理和可支持的预测。可供出售证券将公允价值标志分成两部分，并通过该标志信用部分的损益表为可供出售证券建立ACL。采用CECL对公司持有至到期和可供出售的证券组合的影响微乎其微。利息部分将继续通过累计其他全面收益或亏损确认。由于采用会计准则而确认的会计准则的变化，将通过对自采用ASU的第一个报告期开始时的留存收益进行累积效果调整而发生。本ASU适用于本公司等规模较小的报告公司，适用于2022年12月15日之后的会计年度，包括这些会计年度内的过渡期，并允许提前采用。2019年4月发布的ASU 2019-05进一步规定，具有按摊余成本计量的某些金融工具并有信贷损失的实体，在ASU 2016-13通过后，不可撤销地选择825-10子项中的公允价值选项。公允价值选项适用于可供出售的债务证券。本ASU自采用ASU 2016-13年起生效，并应在修正追溯的基础上适用，作为对截至采用之日财务状况表中留存收益期初余额的累计效果调整。2023年4月1日，公司采用目录表

ASU 2016-13年度，这导致税费净额为

对于留存收益，a增加到贷款的ACL，并

增加未出资承付款的ACL，以了解采用本指导意见的累积效果。

2022年3月，FASB发布了ASU 2022-02，金融工具--信贷损失(主题326)

：问题债务重组和Vintage披露。这个ASU取消了债权人对TDR的会计指导，同时加强了在借款人遇到财务困难时债权人对某些贷款再融资和重组的披露要求。此外，ASU要求公共业务实体披露按起始年份列出的当期财务应收账款和租赁净投资的注销总额。本ASU自采用ASU 2016-13年起生效。2023年4月1日，本公司在采用ASU 2016-13的同时采用了本ASU。在截至2024年3月31日的一年内，公司没有为遇到财务困难的借款人修改贷款。*公司拥有在冲销和$961.8在截至2024年3月31日的年度内从其他分期贷款中收回。$890.6重新分类

*-某些前期金额已重新分类，以符合本期列报；此类重新分类对先前报告的净收益或股东权益总额没有影响。2.限制限制资产美联储的规定要求银行在旧金山联邦储备银行保持最低准备金余额

(“FRB”)按存款的一定比例计算。从2020年3月26日起，存款准备金率下调至

零

截至2024年3月31日、2024年3月31日和2023年3月31日，世行无需维持任何此类准备金余额。3.中国投资证券在所示日期，投资证券的摊余成本和大约公允价值包括以下内容(以千计)：

毛收入

毛收入$53,000据估计，$42,000摊销$28,000未实现

未实现的公平成本$13,000--收益$26,000损失

价值2024年3月31日

可出售：

市政证券机构证券房地产抵押贷款投资渠道住房贷款抵押证券其他抵押贷款支持证券

可供出售的总数量

持有至到期：


			市政证券		机构证券		房地产抵押贷款投资渠道
	住房贷款抵押证券		其他抵押贷款支持证券		持有至到期的合计		目录表
	毛收入		毛收入		摊销		未实现的
未实现
据估计，
成本	$	41,657	$	20	$	(6,541)	$	35,136
收益		47,818		—		(4,241)		43,577
损失⁽¹⁾		31,424		—		(5,759)		25,665
公允价值⁽¹⁾		13,519		3		(971)		12,551
2023年3月31日⁽²⁾		29,998		3		(3,734)		26,267
可出售：	$	164,416	$	26	$	(21,246)	$	143,196

市政证券
机构证券	$	10,321	$	—	$	(2,789)	$	7,532
房地产抵押贷款投资渠道		54,123		—		(4,522)		49,601
住房贷款抵押证券⁽¹⁾		31,752		—		(5,171)		26,581
其他抵押贷款支持证券 ⁽¹⁾		112,834		—		(18,196)		94,638
可供出售的总数量⁽³⁾		20,480		—		(3,313)		17,167
持有至到期：	$	229,510	$	—	$	(33,991)	$	195,519

市政证券


			机构证券		房地产抵押贷款投资渠道
	住房贷款抵押证券		其他抵押贷款支持证券		持有至到期的合计		由FHLMC、联邦国民抵押贷款协会（“FNMA”）和Ginnie Mae（“GNMA”）发行的证券组成。
	由美国小企业管理局（“SBA”）发行的证券以及FNMA和FHLMC发行的商业房地产（“CRE”）担保证券组成。		由FHLMC和FNMA发行的证券组成。		2022年第三财年，公司重新评估了某些投资证券的分类并转让		数百万份美国政府和机构证券可供出售分类
转为持有至到期日分类。税后未实现净税收收益
被视为微不足道，投资证券的账簿余额被转移。
不是	$	47,857	$	16	$	(7,612)	$	40,261
确认与转让有关的损益。		91,858		23		(5,974)		85,907
截至2024年3月31日，投资证券的合同到期日如下（单位：千）：⁽¹⁾		34,247		—		(5,370)		28,877
发售⁽¹⁾		16,512		—		(1,041)		15,471
持有至到期⁽²⁾		45,117		4		(4,138)		40,983
估计数	$	235,591	$	43	$	(24,135)	$	211,499

估计数
摊销	$	10,344	$	—	$	(2,859)	$	7,485
公平，公平		53,941		—		(5,091)		48,850
摊销⁽¹⁾		35,186		—		(4,769)		30,417
公平，公平⁽¹⁾		123,773		—		(17,542)		106,231
成本⁽³⁾		20,599		—		(3,368)		17,231
价值	$	243,843	$	—	$	(33,629)	$	210,214

⁽¹⁾成本

⁽²⁾价值

⁽³⁾在一年或更短的时间内到期

应在一年至五年后到期$85.8在五年到十年后到期十年后到期$18,000总投资证券的预期到期日可能与合同到期日不同，因为借款人可能有权提前偿还债务，无论是否有提前还款处罚。目录表

于所示日期，暂时受损投资证券的公允价值、未实现损失金额以及这些未实现损失存在的时间长度如下（以千计）：


	不到12个月				12个月或更长时间
			总				估计数
	估计数		估计数		公平		未实现
	公平		未实现		公平		未实现
2024年3月31日	$	19,359	$	19,192	$	11,900	$	11,658
价值		39,990		35,484		39,448		36,158
损失		36,950		32,038		20,280		16,815
价值		68,117		56,482		157,882		130,888
损失	$	164,416	$	143,196	$	229,510	$	195,519

价值

损失

可出售：


	市政证券				机构证券				房地产抵押贷款投资渠道
	住房贷款抵押证券				其他抵押贷款支持证券				可供出售的总数量
	持有至到期：		市政证券		机构证券		房地产抵押贷款投资渠道		住房贷款抵押证券		其他抵押贷款支持证券
持有至到期的合计	2023年3月31日		可出售：		市政证券		机构证券		房地产抵押贷款投资渠道		住房贷款抵押证券

其他抵押贷款支持证券
可供出售的总数量	$	—	$	—	$	32,748	$	(6,541)	$	32,748	$	(6,541)
持有至到期：		—		—		43,577		(4,241)		43,577		(4,241)
市政证券⁽¹⁾		—		—		25,665		(5,759)		25,665		(5,759)
机构证券⁽¹⁾		—		—		12,073		(971)		12,073		(971)
房地产抵押贷款投资渠道 ⁽²⁾		534		(1)		25,403		(3,733)		25,937		(3,734)
住房贷款抵押证券	$	534	$	(1)	$	139,466	$	(21,245)	$	140,000	$	(21,246)

其他抵押贷款支持证券
持有至到期的合计	$	—	$	—	$	7,532	$	(2,789)	$	7,532	$	(2,789)
由FHLMC、FNMA和GNMA发行的证券组成。		—		—		49,601		(4,522)		49,601		(4,522)
由FHLMC和FNMA发行的SBA和CRE担保证券组成。⁽¹⁾		—		—		26,581		(5,171)		26,581		(5,171)
由FHLMC和FNMA发行的CRE担保证券组成。⁽¹⁾		—		—		94,638		(18,196)		94,638		(18,196)
本公司不认为2024年3月31日和2023年3月31日的未实现亏损与信用质量有关。公司预期这些证券的公允价值将随着这些证券接近到期日或更早恢复，如果此类证券的市场收益率下降的话。这些证券的公平市值下跌，主要是由於市场利率、信贷息差、市场波动及流动资金状况的变化所致。因此，该公司确定不需要ACL。根据管理层的评估和意图，上表中与投资证券相关的未实现亏损被视为暂时性损失。⁽³⁾		—		—		17,167		(3,313)		17,167		(3,313)
目录表	$	—	$	—	$	195,519	$	(33,991)	$	195,519	$	(33,991)

本公司出售可供出售的投资证券所得款项合共

在截至2024年3月31日的一年中，出售可供出售的投资证券的已实现亏损总额
在截至2024年3月31日的年度内，这些收入包括在随附的综合损益表中的其他非利息收入中。该公司拥有	$	6,277	$	(133)	$	32,797	$	(7,479)	$	39,074	$	(7,612)
不是		43,451		(747)		36,646		(5,227)		80,097		(5,974)
销售额和变现⁽¹⁾		2,693		(97)		26,184		(5,273)		28,877		(5,370)
不是⁽¹⁾		3,449		(147)		12,022		(894)		15,471		(1,041)
截至2023年3月31日和2022年3月31日止年度的投资证券销售损益。⁽²⁾		13,876		(376)		26,619		(3,762)		40,495		(4,138)
可供出售的投资证券，摊销成本为	$	69,746	$	(1,500)	$	134,268	$	(22,635)	$	204,014	$	(24,135)

百万美元和
百万美元，公允价值	$	—	$	—	$	7,485	$	(2,859)	$	7,485	$	(2,859)
百万美元和		8,413		(240)		40,437		(4,851)		48,850		(5,091)
分别于2024年3月31日和2023年3月31日以百万美元作为该行持有的政府公共资金的抵押品。持有至到期的投资证券，摊销成本为 ⁽¹⁾		2,580		(191)		27,837		(4,578)		30,417		(4,769)
百万美元和⁽¹⁾		2		—		106,229		(17,542)		106,231		(17,542)
百万美元，公允价值⁽³⁾		—		—		17,231		(3,368)		17,231		(3,368)
百万美元和	$	10,995	$	(431)	$	199,219	$	(33,198)	$	210,214	$	(33,629)

⁽¹⁾分别于2024年3月31日和2023年3月31日以百万美元作为该行持有的政府公共资金的抵押品。持有至到期的投资证券，摊销成本为

⁽²⁾百万美元，公允价值

⁽³⁾截至2024年3月31日，已承诺为FRB的抵押品。

4. 贷款和ACL

应收贷款按扣除递延贷款费用和折扣后报告，并包括保费。截至2024年3月31日，延期贷款费用总计

百万相比 $43.5截至2023年3月31日，百万美元。应收贷款折扣和保费总计 $2.7百万美元和截至2024年3月31日，分别为百万，而百万美元和截至2023年3月31日，分别为百万。截至所示日期的应收贷款包括以下内容（以千计）：

3月31日$2.63月31日$3.2商业和建筑$2.4商业营业$2.9商业地产$11.2土地$12.3多户住宅$9.3房地产建设$10.4商业和建筑业合计$151.2消费者$126.1房地产一家四口

其他分期付款

总消费额$4.7贷款总额$4.4较少：贷款的ACL$1.3应收贷款净额$1.92023年4月1日之前的所有金额都是使用以前的已发生损失方法来计算我们的贷款损失拨备，这与当前的预期信贷损失(CECL)方法不能直接比较。$1.4该公司的贷款组合包括原始贷款和购买贷款。于收购日期并无证据显示信贷恶化及本公司有可能收取所有合约所需款项的已发放贷款及已购买贷款，统称为“贷款”。本公司发起商业、商业地产、土地、多户不动产、房地产建设、住宅地产等消费贷款。在2024年3月31日、2024年3月和2023年3月，公司$2.1不是对外国注册企业或外国的贷款，或与高杠杆交易有关的贷款。公司贷款组合中的几乎所有抵押贷款都是由位于华盛顿和俄勒冈州的物业担保的，因此，公司贷款组合中相当大一部分的最终可收回性受到这些市场当地经济状况变化的影响。联邦法规一般将一次向一个借款人发放的贷款和未偿还信贷的延期限制为


	银行股东权益，不包括累积的其他全面收益(亏损)(“AOCI”)。本公司认为其贷款组合对次级按揭贷款的风险敞口很小，因为本公司历史上没有从事过这类贷款。截至2024年3月31日，以		100万人作为抵押品质押给FHLB和FRB，以达成借款安排。
	2024		2023
目录表
向高级管理人员和董事发放的贷款总额，全部为现行贷款，在所示期间内包括以下内容(以千计)：	$	229,404	$	232,868
截至2018年3月31日的年度		583,501		564,496
期初余额		5,693		6,437
起源		70,771		55,836
还本付息		36,538		47,762
期末余额		925,907		907,399

贷款部门风险特征--
本公司认为其贷款类别与其贷款分部相同。以下是该公司贷款组合的贷款分段风险特征：		96,366		99,673
商业营业		1,740		1,784
商业贷款主要基于借款人的运营现金流或将营运资本资产转换为现金，其次是借款人提供的基础抵押品。借款人的现金流可能不稳定，担保这些贷款的抵押品的价值可能很难衡量。大多数商业贷款以融资资产或其他商业资产为担保，如应收账款或存货，一般包括基于对个人财务报表的审查的个人担保。该公司将在无担保的基础上向高资质借款人发放一些短期贷款。虽然商业贷款往往以设备、库存、应收账款或其他商业资产为抵押，但借款人违约时抵押品的清算往往不足以偿还债务，因为应收账款可能无法收回，库存和设备可能过时或用途有限。因此，商业贷款的偿还主要取决于借款人(和任何担保人)的信誉，而抵押品的清算是次要的、可能不足的还款来源。本公司试图通过在评估业务管理以及借款人和担保人的信誉时遵守其承保政策来降低这些风险。		98,106		101,457

商业地产		1,024,013		1,008,856

-该公司在其一级市场区域内发起商业房地产贷款，以写字楼、仓库/工业、零售、辅助生活、单一用途设施和其他商业物业为抵押。这些是现金流贷款，具有房地产贷款和商业贷款的共同特征。偿还的主要来源是经营抵押品财产所产生的现金流，其次是抵押品的清算。这些贷款通常比其他类别的贷款风险更高，因为它们通常涉及较高的贷款额，取决于业主的管理经验，并可能受到房地产市场或经济状况的不利影响。业主自住型商业房地产贷款的信用风险一般低于非业主自住型商业房地产贷款，因为借款人的业务可能依赖于物业。这些贷款的承保主要取决于占领企业的经营所产生的偿还能力，而不是第三方支付的租金。该公司试图通过将最高贷款与价值比率一般限制在⁽¹⁾		15,364		15,309
根据物业类型，并仔细审查借款人的财务状况、抵押品的质量和获得贷款的物业的管理。	$	1,008,649	$	993,547

(1)

土地

-该公司历来为收购原始土地而发起贷款，买家随后可以在这些贷款上建造或进行必要的改善，以建造或出售改善后的地块。目前，该公司正在以有限的基础发起新的土地贷款。以未开发土地或改善地块为抵押的贷款比一比四的家庭住房抵押贷款涉及更大的风险，因为这些贷款更难评估。如果对价值的估计被证明是不准确的，在违约或丧失抵押品赎回权的情况下，公司可能会蒙受损失。该公司试图通过将原始土地贷款的最高按揭成数限制在以及改善土地贷款，以多户住宅15%-该公司发起以多户住宅单位(四个以上单位)为抵押的贷款。这些贷款比一比四的家庭住宅按揭贷款涉及更大程度的风险，因为这些贷款的金额通常更大，取决于项目的现金流能力，而且更难评估和监测。由多户房产担保的贷款的偿还通常取决于房产的成功运营和管理。因此，这些贷款的偿还可能会受到房地产市场或经济状况不利的影响。本公司试图通过彻底评估借款人的全球财务状况、借款人的管理经验以及担保贷款的抵押物的质量来降低这些风险。$682.1目录表

房地产建设

-该公司为一至四户家庭住宅、多户和商业房地产物业发起建设贷款。一比四家庭住宅建设贷款包括以购房者为借款人的消费者定制住房建设，以及为房屋建筑商提供的投机性和预售性贷款。投机性的一至四户建筑贷款是指在贷款发放时，房屋建筑商没有与购房者签署的合同，而购房者承诺与公司或另一家贷款人为完工的房屋提供永久融资。购房者可以在建筑期内或之后确定。预售建筑贷款是向房屋建筑商发放的，这些建筑商在建造时与购房者签署了合同，购房者承诺从公司或其他贷款人那里获得完工房屋的永久融资。多户建设贷款最初用于建设公寓楼和共管公寓项目。商业建设贷款是用于建设办公楼、零售租赁空间和微型仓储设施以及辅助生活设施等物业的贷款。所有建筑贷款都是短期的，利率通常是可变的。建筑贷款可能比其他类型的贷款涉及更高的风险水平，因为资金是根据项目竣工时的预期价值、项目的总估计建筑成本和借款人的风险股权来垫付的。此外，贷款的偿还取决于最终项目的成功，该项目受到利率变化、政府法规、一般经济状况以及借款人出售或租赁物业或为债务进行再融资的能力的影响。如果公司对项目竣工时的价值估计被证明是夸大的，它可能没有足够的贷款偿还担保，如果借款人不偿还贷款，可能会产生损失。项目还可能因借款人和建筑商之间的分歧以及建筑商未能向分包商付款而受到威胁。*投机性住房建设贷款具有更大的风险，因为贷款的回报取决于建筑商在建设贷款到期之前出售房产的能力。虽然房地产建设贷款的性质通常较难评估和监测，但公司试图通过现场检查来密切监测建设项目。该公司还试图通过遵守其承保政策、支付程序和监测做法来降低建筑贷款的风险。


	房地产一家四口
	2024		2023		2022
-该公司以位于其主要市场区域的一至四个家庭住宅为抵押，发起固定利率和可调整利率贷款。大多数固定利率的一对四家庭贷款在二级市场出售，用于资产/负债管理和产生非利息收入。该公司的贷款政策一般将一至四个家庭贷款的最高贷款价值比限制为	$	2,847	$	3,790	$	5,308
以评估价值或购买价格中较小者为准。在贷款超过的情况下		—		—		32
贷款与价值之比，公司通常对本金超过		(651)		(943)		(1,550)
该财产的评估价值。到期期限通常从	$	2,196	$	2,847	$	3,790

至30年

。该公司还提供房屋净值信用额度和第二按揭贷款。房屋净值信用额度和第二按揭贷款比一比四家庭住宅按揭贷款具有更大的信用风险，因为它们是由附属于物业现有第一按揭的抵押贷款担保的，第一按揭可能由公司持有，也可能不由公司持有。在评估借款人的抵押品和信用时，公司试图通过遵守其承保政策来降低住宅贷款风险。其他分期付款

-该公司发起其他消费贷款，包括汽车、船只、摩托车、休闲车、储蓄账户和无担保贷款。其他消费贷款的到期日通常比抵押贷款短。其他消费贷款通常比住房抵押贷款涉及更大程度的风险，特别是在没有担保或由汽车等快速贬值的资产担保的消费贷款的情况下。在这种情况下，由于损坏、损失或折旧的可能性较大，任何被收回的违约消费贷款抵押品可能无法提供足够的来源来偿还未偿还贷款余额。本公司试图通过在评估借款人的信用时遵守其承保政策来降低这些风险。问题贷款修改(TLM)-65%-80%有时，该公司通过提供本金减免、利率降低、非重大付款延迟、延长期限或这些措施的任何组合，向遇到财务困难的借款人提供贷款修改。当提供本金宽恕时，宽恕的金额将从贷款的ACL中冲销。在公司确定一笔修改后的贷款(或部分贷款)后来被视为无法收回时，该贷款(或部分贷款)将被注销。因此，贷款的摊余成本基础减去坏账金额，贷款的ACL调整相同的金额。经修改贷款的ACL采用与确定所有其他为投资而持有的贷款的ACL相同的信用损失估计方法来计量。这些方法包括修改后的贷款条件，以及与历史修改的贷款相关的违约和注销。

目录表截至2023年3月31日，所有TDR贷款均按协议偿还。截至2023年3月31日的一年，没有新的TDR。65%根据本公司的政策指引，无担保贷款一般在连续三个月未收到付款时予以注销，除非另有行动计划生效。拖欠9个月或以上、至少未收到的消费分期付款贷款75%.

在过去的90天内，他们每月所需的付款中的一部分将被注销。此外，在破产程序中清偿的贷款也会被注销。受破产保护的贷款如连续四个月没有收到付款，则予以注销。如果连续四至五个月没有收到付款，则超过可变现净值的担保贷款的未偿还余额一般予以注销。然而，如果重组、获得更多担保人、获得更多资产作为抵押品或可能出售相关抵押品的其他建议将导致全额偿还未偿还贷款余额，则将推迟注销。一旦用尽了任何其他潜在的还款来源，贷款的减值部分就会被注销。无论贷款是无担保的还是抵押的，一旦确定某一金额是确认的贷款损失，就会立即注销。下表列出了截至2024年3月31日的贷款的摊销成本基础和财务影响，这些贷款都遇到了财务困难，并在截至2024年3月31日的财年中进行了修改(单位：千)：

期限延长

总商业营业

商业地产总80%下表列出了上述贷款修改对截至2024年3月31日的财政年度遇到财务困难的借款人的财务影响：80%加权平均80%期限延长15(以月计)商业营业商业地产

信用质量指标--该公司对所有商业(非消费者)贷款使用风险评级系统(1至9级)来监测其贷款组合中的信用风险。风险评级系统是基于借款人的历史、当前和预期的未来财务特征来衡量借款人的信用风险。本公司在每笔商业贷款发放时对其进行风险评级，并在必要时更新这些评级，以使风险评级继续反映贷款的适当风险特征。合理的风险评级是贷款组合风险管理的关键。在确定适当的风险评级时，公司考虑了以下因素：拖欠、支付历史、管理质量、流动性、杠杆、收益趋势、替代资金来源、地理风险、行业风险、现金流充足性、账户做法、资产保护和非常风险。消费贷款，包括定制建筑贷款，不会被赋予风险评级，而是被分组到具有类似风险特征的同质池中。当消费贷款拖欠90天时，它被置于非应计状态，并被分配不符合标准的风险评级。根据类似贷款的历史损失经验，将损失系数分配给每个风险评级和同质池。这一历史亏损经验是根据可能导致估计信贷损失与公司历史亏损经验不同的定性因素进行调整的。该公司使用这些损耗系数来估计其ACL的一般组件。

经过-这些贷款的风险评级在1到4之间，面向符合正常信用标准的借款人。令人满意的资产质量、流动性、偿债能力和覆盖面方面的任何缺陷都被其他领域的优势所抵消。借款人目前有能力根据贷款条款履行义务。对利润率稳定、现金流稳定、流动性、对单一产品/供应商/客户的依赖、管理深度等风险因素的任何担忧，都被其他领域的优势所抵消。通常，这些贷款以借款人的经营资产和/或房地产为担保。借款人的管理层被认为是称职的。借款人有能力在正常经营过程中偿还债务。

观看

*--这些贷款的风险评级为5，被列入“通过”评级.然而，通常会有一些额外的管理监督的理由，例如借款人最近的财务挫折和/或财务状况恶化、行业担忧和未能履行其他借款义务。这一评级的贷款受到密切监控，以努力纠正缺陷。

目录表75%特别提及

--这些贷款的风险评级为6，并根据监管指引进行评级。这些贷款有潜在的弱点，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致贷款的偿还前景恶化，或在未来某个日期导致信贷状况恶化。这些贷款带来了更高的风险，但它们的弱点还不能证明有理由将其归类为“不合格”。


	不合标准		-这些贷款的风险评级为7，并根据监管指南进行评级，其利息应计可能会停止，也可能不会停止。根据监管指导方针的定义，“不合格”贷款定义了一些弱点，这些弱点可能会导致偿付违约或本金风险敞口，但目前还不确定。此类贷款的偿还很可能取决于抵押品清算、次要还款来源或正常业务过程之外的事件。
值得怀疑	$	2,500	$	2,500
- 这些贷款的风险评级为8级，并根据监管指南进行评级。此类贷款处于非应计状态，还款可能取决于价值难以确定的抵押品或一些缺乏确定性的近期事件。		520		520
损失	$	3,020	$	3,020

- 这些贷款的风险评级为9，并根据监管指南进行评级。当确认付款不确定或付款时间或价值无法确定时，此类贷款将被注销或减记。“损失”并不意味着贷款或其一部分永远不会偿还，也不意味着债务已被免除。


		目录表
		下表按风险属性和发放年份列出了公司截至2024年3月31日的贷款组合以及本期毛额冲销（以千计）：
		按起始财年列出的定期贷款摊销成本基础
总		10
旋转		15

贷款之前

贷款应收账款

商业营业风险评级

经过

特别提及不合标准

商业业务总额当前YTD毛核销

商业地产风险评级

经过特别提及

不合标准

总商业地产


	当前YTD毛核销
															土地
													风险评级		经过
	2024		2023		2022		2021		2020		特别提及		土地总		当前YTD毛核销

多户住宅
风险评级
经过	$	14,126	$	63,838	$	85,131	$	28,119	$	16,945	$	12,411	$	4,827	$	225,397
特别提及		—		—		733		—		486		232		2,498		3,949
不合标准		—		—		—		—		—		58		—		58
多家庭总数	$	14,126	$	63,838	$	85,864	$	28,119	$	17,431	$	12,701	$	7,325	$	229,404
当前YTD毛核销	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

目录表
按起始财年列出的定期贷款摊销成本基础
总	$	36,116	$	66,847	$	147,015	$	89,662	$	53,424	$	158,311	$	—	$	551,375
旋转		—		3,752		897		—		—		26,878		—		31,527
贷款		520		—		—		—		—		79		—		599
之前	$	36,636	$	70,599	$	147,912	$	89,662	$	53,424	$	185,268	$	—	$	583,501
贷款	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

应收账款
房地产建设
风险评级	$	2,361	$	2,340	$	94	$	—	$	106	$	437	$	—	$	5,338
经过		—		355		—		—		—		—		—		355
特别提及	$	2,361	$	2,695	$	94	$	—	$	106	$	437	$	—	$	5,693
房地产建设总量	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

当前YTD毛核销
房地产一家四口
风险评级	$	970	$	21,643	$	32,003	$	4,841	$	8,788	$	2,429	$	—	$	70,674
经过		—		—		—		—		35		32		—		67
不合标准		—		—		—		—		—		30		—		30
房产总数一到四家庭	$	970	$	21,643	$	32,003	$	4,841	$	8,823	$	2,491	$	—	$	70,771
当前YTD毛核销	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

其他分期付款


	风险评级
															经过
													其他分期付款总额		当前YTD毛核销
	2024		2023		2022		2021		2020		应收贷款总额，毛额		风险评级		经过

特别提及
不合标准
应收贷款总额，毛额	$	13,320	$	10,078	$	12,346	$	—	$	—	$	—	$	—	$	35,744
当前YTD毛核销总额		794		—		—		—		—		—		—		794
目录表	$	14,114	$	10,078	$	12,346	$	—	$	—	$	—	$	—	$	36,538
ACL贷款-	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

下表按贷款类别详细介绍了截至2024年3月31日财年的ACL中的贷款活动，以及截至2023年3月31日和2022年3月31日财年的已发生损失方法下的贷款损失拨备（以千计）：
2024年3月31日
商业广告	$	—	$	—	$	60,447	$	4,164	$	4,364	$	14,756	$	12,599	$	96,330
商业广告		—		—		—		—		—		36		—		36
多个-	$	—	$	—	$	60,447	$	4,164	$	4,364	$	14,792	$	12,599	$	96,366
房地产	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

业务
房地产
土地	$	418	$	555	$	198	$	75	$	27	$	8	$	459	$	1,740
家庭	$	418	$	555	$	198	$	75	$	27	$	8	$	459	$	1,740
施工	$	—	$	11	$	—	$	—	$	—	$	2	$	—	$	13

消费者
未分配
总	$	67,311	$	165,301	$	337,234	$	126,861	$	83,654	$	188,352	$	17,885	$	986,598
期初余额		794		4,107		1,630		—		521		27,142		2,498		36,692
采用CMEL的影响（ASO 2016-13）		520		—		—		—		—		203		—		723
信贷损失准备金(收回)	$	68,625	$	169,408	$	338,864	$	126,861	$	84,175	$	215,697	$	20,383	$	1,024,013
冲销	$	—	$	11	$	—	$	—	$	—	$	2	$	—	$	13

复苏

期末余额

2023年3月31日


期初余额	贷款损失拨备（重新收回）		冲销				复苏		期末余额
	2022年3月31日		期初余额		贷款损失拨备（重新收回）		冲销		复苏		期末余额		下表列出了截至2023年3月31日基于减损方法对应收贷款和贷款损失拨备的分析（单位：千）：		贷款亏损准备
贷款投资记录	$	3,123	$	8,894	$	93	$	798	$	764	$	1,127	$	510	$	15,309
单独地		1,884		(1,494)		40		(492)		131		483		(510)		42
集体地		273		(9)		(27)		61		(259)		(39)		—		—
单独地		—		—		—		—		—		(13)		—		(13)
集体地		—		—		—		—		—		26		—		26
评价	$	5,280	$	7,391	$	106	$	367	$	636	$	1,584	$	—	$	15,364

已评估

已评估	$	2,422	$	9,037	$	168	$	845	$	393	$	943	$	715	$	14,523
已评估		701		(143)		(75)		(47)		371		148		(205)		750
为		—		—		—		—		—		(17)		—		(17)
为		—		—		—		—		—		53		—		53
为	$	3,123	$	8,894	$	93	$	798	$	764	$	1,127	$	510	$	15,309

为

2023年3月31日	$	2,416	$	14,089	$	233	$	638	$	294	$	852	$	656	$	19,178
减值		75		(5,052)		(65)		207		99		52		59		(4,625)
减值		(69)		—		—		—		—		(17)		—		(86)
总		—		—		—		—		—		56		—		56
减值	$	2,422	$	9,037	$	168	$	845	$	393	$	943	$	715	$	14,523

减值



	总						商业营业
	商业地产		土地				多户住宅		房地产建设
	消费者		未分配				总		目录表
	所示年份无资金准备贷款承诺的ACL变化如下（以千计）：		截至2018年3月31日的年度				期初余额		采用CMEL的影响（ASO 2016-13）
调整后的期初余额	ACL--无资金贷款承诺的净变化		期末余额		非应计项目贷款-		贷款会定期审查，公司的一般政策是贷款在30万亿时逾期。拖欠89天。一般而言，当一笔贷款拖欠90天或本金或利息的收取出现问题时，它被置于非应计状态，此时利息停止应计，并为无法收回的应计利息建立准备金，并从业务中扣除。作为一般做法，非应计贷款收到的付款用于按成本回收法减少未偿还本金余额。此外，按照惯例，在所有拖欠本金、利息和滞纳金全部清偿且借款人根据票据的合同条款证明履约情况之前，贷款不会被取消非应计项目。还款履约史一般至少为6个月。放弃的非应计贷款利息收入为		，以及		截至2024年3月31日、2023年3月31日及2022年3月31日止年度。

下表按账龄类别分析了所示日期的贷款(以千为单位)：	$	—	$	3,123	$	3,123	$	79	$	232,789	$	232,868
总计：		—		8,894		8,894		100		564,396		564,496
90天		—		93		93		—		6,437		6,437
过去时		—		798		798		—		55,836		55,836
和		—		764		764		—		47,762		47,762
到期日期和		6		1,121		1,127		450		101,007		101,457
总		—		510		510		—		—		—
30-89天	$	6	$	15,303	$	15,309	$	629	$	1,008,227	$	1,008,856

更大

非


	银行贷款
	2024		2023		2022
2024年3月31日	$	407	$	424	$	509
逾期		28		—		—
逾期		435		424		509

非应计项目		(99)		(17)		(85)
应计项目	$	336	$	407	$	424

当前应收账款$10,000, $14,000商业营业$24,000商业地产

土地


							多户住宅
			房地产建设				消费者
			总				2023年3月31日				商业营业
	商业地产		土地				多户住宅				房地产建设
消费者	总		2024年和2023年3月31日，逾期30-89天和逾期90天及以上贷款中，很大一部分由政府担保贷款组成。这些政府担保贷款是通过评级贷款，不被视为非应计贷款，因为公司预计将收到所有本金和利息，并且不被视为分类贷款，因为没有明确定义的弱点或损失风险。由于这些政府担保贷款既不是非应计贷款，也不是分类贷款，因此根据公司的政策，这些贷款不被视为受损贷款。由于这些贷款不被视为已受损贷款，并且由SBA或USDA提供全面担保，因此这些贷款将从所需的备抵计算中省略。		目录表		下表按信用质量指标列出了截至2023年3月31日的贷款分析（单位：千）：		总		特别

银行贷款	$	1,778	$	5	$	58	$	1,841	$	227,563	$	229,404
2023年3月31日		—		—		79		79		583,422		583,501
经过		—		—		—		—		5,693		5,693
提到		—		—		—		—		70,771		70,771
不合标准		—		—		—		—		36,538		36,538
值得怀疑		1		—		36		37		98,069		98,106
损失	$	1,779	$	5	$	173	$	1,957	$	1,022,056	$	1,024,013

应收账款

商业营业	$	1,967	$	1,569	$	97	$	3,633	$	229,235	$	232,868
商业地产		—		—		100		100		564,396		564,496
土地		—		—		—		—		6,437		6,437
多户住宅		—		—		—		—		55,836		55,836
房地产建设		—		—		—		—		47,762		47,762
消费者		11		—		86		97		101,360		101,457
总	$	1,978	$	1,569	$	283	$	3,830	$	1,005,026	$	1,008,856

减值贷款-

在2023年4月1日实施ASU 2016-13年度之前，如果根据当前信息和情况，本公司确定其很可能无法收回根据贷款协议的合同条款到期的所有金额，包括预定利息支付，则贷款被视为减值。在确定减值时考虑的因素包括但不限于借款人的财务状况、相关抵押品的价值和经济状况。在实施ASU 2016-13年度之前，减值贷款由在重组条款下履行的TDR贷款组成。

二


											截至2024年3月31日，有6%的减值贷款处于非应计状态。他说：
			截至2024年3月31日，公司拥有								无ACL的非权责发生制贷款
非权责发生制贷款，其ACL为	。截至2024年3月31日，抵押品依赖贷款的摊销成本为		和		分别用于商业商业贷款和商业房地产贷款。		下表列出了所示日期和年份的减值贷款信息(以千为单位)：		已录制		已录制

投资额：	$	231,384	$	1,367	$	117	$	—	$	—	$	232,868
投资		544,426		17,626		2,444		—		—		564,496
与		6,437		—		—		—		—		6,437
有了他们		55,694		142		—		—		—		55,836
相关		47,762		—		—		—		—		47,762
没有具体说明		101,371		—		86		—		—		101,457
特定的	$	987,074	$	19,135	$	2,647	$	—	$	—	$	1,008,856

总未付特定的2023年3月31日

估值$137,000估值$36,000已录制$1,000本金$58,000估值$79,000津贴

津贴


	投资		天平
	津贴		商业营业
	商业地产		消费者						总
	截至的年度		截至的年度		2023年3月31日		2022年3月31日		利息
利息	公认的		公认的		平均值		在……上面		平均值
	在……上面		已录制		受损的		已录制		受损
投资	$	79	$	—	$	79	$	127	$	—
贷款		100		—		100		162		—
投资		355		95		450		442		6
贷款	$	534	$	95	$	629	$	731	$	6


	商业营业				商业地产
	消费者				总
			如上表所示，已受损贷款的现金基础利息收入与已确认的已受损贷款的利息并无重大差异。				目录表
			5. 房地和设备				截至所示日期，场地和设备包括以下内容（以千计）：
	3月31日		土地		建筑物和改善措施		租赁权改进
	家具和设备		在建工程		总		减去累计折旧和摊销
	房舍和设备，净额		折旧和摊销费用为		百万，		百万美元和

截至2024年3月31日、2023年和2022年3月31日的年度分别为百万	$	90	$	—	$	110	$	—
6. 商誉		111		—		660		16
商誉和某些其他无形资产一般来自按购进会计方法入账的企业合并。企业合并产生的商誉和其他被视为具有无限寿命的无形资产不需摊销，相反，不少于每年进行减值测试。该公司拥有		475		24		514		24
二	$	676	$	24	$	1,284	$	40

报告单位，银行和信托公司，用于评估减值商誉。该公司的所有商誉已分配给银行报告单位。

本公司于2023年10月31日进行年度减值评估，并确定

不是

存在商誉减值。商誉减值测试包括两个步骤。第一步是将报告单位的公允价值与其账面价值进行比较。如果报告单位的公允价值低于其账面价值，公司将被要求进入第二步。在第二步，本公司计算商誉的隐含公允价值，并将隐含的商誉公允价值与公司综合资产负债表中的商誉账面价值进行比较。如果商誉的账面金额大于该商誉的隐含公允价值，则减值损失必须确认为与超出的金额相等的金额。商誉的隐含公允价值以与企业合并中确认的商誉相同的方式确定。本公司第一步测试的结果显示，报告单位的公允价值大于其账面价值，因此不需要进行第二步分析；然而，不能保证公司的商誉不会在未来期间减记。本公司完成了截至2024年3月31日的商誉定性评估，并得出结论，银行(报告单位)的公允价值极有可能超过其账面价值。如果不利的经济状况或公司普通股价格和市值的下降被认为是未来持续的，而不是暂时的，可能会对报告单位的公允价值产生重大影响，并可能触发未来的商誉减值费用。任何减值费用都可能对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。


	目录表
	2024		2023

7.增加存款。	$	5,924	$	5,715
存款账户由下列日期组成(以千为单位)：		22,172		18,494
3月31日		3,154		3,965
3月31日		11,510		11,578
帐户类型		—		33
不计息		42,760		39,785
计息支票		(21,042)		(19,666)
货币市场	$	21,718	$	20,119

储蓄账户$2.0存单$1.7总$1.5个人存单总额超过25万美元.

百万美元和

分别为2024年3月31日和2023年3月31日。截至3月31日的未来年度定期存款单的预定到期日如下（以千计）：截至3月31日的年度：

此后总按存款类型划分的利息支出如下（以千计）：

截至2018年3月31日的年度

计息支票

货币市场


	储蓄账户		存单
总	2024		2023
8. 联邦国内贷款银行预付款	$	349,082	$	404,937
FHLB		289,823		254,522
预付款按所示日期汇总（千美元）：		209,164		221,778
2024年3月31日		192,638		255,147
2023年3月31日		190,972		128,833
联邦住房金融局取得进展	$	1,231,679	$	1,265,217

FHLb预付款的加权平均利率 $55.7分别根据截至2024年3月31日和2023年3月31日财年的借款活动计算。$40.3银行在FHLB上的信用额度等于

总资产的比例，受可用抵押品的限制。截至2024年3月31日，根据抵押品价值，银行有额外的借款能力


来自联邦住房金融局的100万美元。FHLB预付款以房地产担保的贷款为抵押。截至2024年3月31日，以
2025	$	179,162
2026		9,185
2027		895
2028		501
2029		957
数百万人被抵押为FHLB的抵押品。		272
9.发行次级债券。	$	190,972

本公司设有全资附属设保人信托基金，旨在发行信托优先证券及普通股证券。信托优先证券按每份信托协议规定的特定年率定期产生和支付分配。信托基金用每一次发行的净收益购买了类似的产品


	目录表
	2024		2023		2022
本公司次级债权证(“债权证”)的数额。债券是信托公司的唯一资产。本公司在债券和相关文件下的义务加在一起，构成本公司对信托义务的全面和无条件担保。信托优先证券在债券到期时或在契约规定的较早赎回时可强制赎回。本公司有权在特定日期或之后按管理债券的契约中规定的赎回价格赎回全部或部分债券，另加赎回日的任何应计但未偿还的利息。公司还有权推迟支付每一笔债券的利息，期限不得超过	$	785	$	89	$	87
连续几个季度，只要延迟期不超过规定的到期日。在该延期期间，相应信托优先证券的分配也将延期，公司不得向公司普通股的持有者支付现金股息。		2,860		415		150
本公司向授予人信托发行的债券，总额为		132		219		247
百万美元和		4,508		779		940
于2024年3月31日及2023年3月31日分别列报为“次级债券”的百万元债券于综合资产负债表中列报。授予人信托发行的普通股证券由本公司购买，本公司投资于	$	8,285	$	1,502	$	1,424

在2024年3月31日和2023年3月31日，均计入综合资产负债表中的预付费用和其他资产。公司在合并损益表中记录了债务的利息支出。

下表为截至2024年3月31日的债券条款和未偿还金额摘要(以千美元为单位)：发行信托基金


	发行			日期
量	$	88,304		$	123,754
杰出的⁽¹⁾		5.40	%		4.88	%

⁽¹⁾费率类型

首字母45%费率$211.2当前$500.6费率

成熟性

日期

Riverview Bancorp法定信托I

变量20Riverview Bancorp法定信托II

变量$27.0 Merchants Bancorp法定信托I $26.9变量$836,000公允价值调整

债券总额


信托优先证券每季度重新定价基于	三个月芝加哥商品交易所（“CME”）期限有担保隔夜融资利率（“SOFR “)外加	信托优先证券每季度重新定价基于三个月		CME学期SOFR		加信托优先证券每季度重新定价基于		三月 CME学期SOFR		加应归因于上一年业务合并的金额（扣除增加）。

目录表	12/2005	$	7,217	10. 所得税	⁽¹⁾	5.88	%	6.95	%	3/2036
所示年份的所得税拨备包括以下内容（以千计）：	06/2007		15,464	3月31日止年度	⁽²⁾	7.03	%	6.94	%	9/2037
当前⁽⁴⁾	06/2003		5,155	延期	⁽³⁾	4.16	%	8.67	%	6/2033
			27,836
总⁽⁴⁾			(832)
于所示日期，导致大部分递延所得税资产和递延所得税负债的暂时性差异的税务影响如下（单位：千）：		$	27,004

⁽¹⁾ 3月31日，3月31日，递延税项资产：1.36%.

⁽²⁾ 递延补偿ACL应计费用累计折旧和摊销1.35%.

⁽³⁾递延销售收益递延收入采购会计可供出售投资证券的未实现净亏损3.10%.

⁽⁴⁾经营租赁负债

其他

递延税项资产总额

递延税项负债：


	FHLB股票股息
	2024		2023		2022
预付费用	$	967	$	5,754	$	5,446
经营租赁ROU资产		(165)		(144)		1,010
贷款费用/成本	$	802	$	5,610	$	6,456

递延税项负债总额


	递延税项资产，净额		所示年份公司的实际所得税率与联邦法定税率的对账如下：
	2024		2023
截至2018年3月31日的年度
法定联邦所得税率	$	17	$	78
州和地方所得税率		3,768		3,772
员工持股计划（“ESOP”）市值调整		520		160
博利		977		918
其他，净额		17		34
有效联邦所得税率		43		57
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的财政年度，公司使用的联邦企业所得税税率为		15		46
。银行在2024年3月31日和2023年3月31日的留存收益包括基准年ACL，其总额为		5,093		5,782
100万美元，其中没有确认联邦所得税义务。2024年3月31日和2023年3月31日的相关未确认递延税项负债为		1,387		1,695
。这是为税务目的创建的ACL在1987年12月31日的余额。如果公司的银行子公司(1)分配的收益和利润超过当前和累积的收益和利润(按联邦税收目的计算)，(2)赎回其股票，或(3)清算，这笔金额将被重新计入。管理层预计，在可预见的未来，这种暂时的差异不会逆转。		356		429
在2024年3月31日和2023年3月31日，公司		12,193		12,971
不是
未确认的税收优惠或不确定的税收状况。此外，公司还拥有		(38)		(38)
不是		(325)		(241)
截至2024年3月31日和2023年3月31日，与所得税事项相关的应计利息或罚款。这是公司的		(1,315)		(1,609)
目录表		(737)		(797)
确认与所得税事项有关的潜在应计利息和罚款的政策，作为所得税拨备的一个组成部分。该公司需缴纳美国联邦和俄勒冈州所得税。2021年至2023年继续接受联邦所得税审查，2020年至2023年继续接受俄勒冈州审查		(2,415)		(2,685)
11.新的员工福利计划	$	9,778	$	10,286

退休计划-


	Riverview Bancorp，Inc.员工储蓄和利润分享计划(“计划”)是一项固定缴款利润分享计划，纳入了美国国税法第401(K)节的规定。截至2024年3月31日、2023年和2022年3月31日的年度与该计划相关的公司费用为
	2024		2023		2022
和	21.0	%	21.0	%	21.0	%
，分别为。	5.2		3.0		3.0
董事和高级管理人员递延薪酬计划	(0.5)		(0.1)		(0.1)
(“递延补偿计划”)-递延补偿计划是一个不合格的递延补偿计划。董事可以选择将每月的董事酬金推迟到退休时支付，董事在收到退休福利之前无需缴纳所得税。公司的总裁、执行副总裁和高级副总裁也可以将工资推迟到递延薪酬计划中。本公司根据与毛收入有关的公式，对递延赔偿计划下的无资金来源负债计提年度利息，该公式为	(4.8)		(0.8)		(0.7)
和	(3.1)		0.6		(0.4)
截至2024年3月31日、2023年3月31日及2022年3月31日止年度。递延赔偿计划下的估计负债按参与人的收入计提。于2024年3月31日及2023年3月31日，公司在递延补偿计划下的总负债为	17.8	%	23.7	%	22.8	%

和21.0%分别记入合并资产负债表中的应计费用和其他负债。$2.2股票期权计划$528,0002003年7月，公司股东批准通过2003年股票期权计划(“2003计划”)。2003年计划于2003年7月生效，2013年7月到期。因此，根据2003年计划，不能再授予其他期权奖励；然而，在其各自到期日之前授予的任何奖励仍未完成，但受其条款的限制。根据2003计划授予的每个期权的行权价格等于授予日公司普通股的公平市场价值，最长期限为

十年和归属期间，从零至五年

2017年7月，公司股东批准了Riverview Bancorp，Inc.2017年股权激励计划(《2017计划》)。《2017计划》规定授予激励性股票期权、非限制性股票期权、限制性股票和限制性股票单位。本公司已预留

根据2017年计划发行的普通股。2003年计划和2017年计划统称为“股票期权计划”。.

授予的每个股票期权的公允价值在授予之日使用Black-Scholes股票期权估值模型进行估计。所有奖励的公允价值都是在必要的服务期内以直线方式摊销的，这些服务期通常是归属期间。授予的期权的预期寿命代表它们预期未偿还的时间段。预期寿命是根据历史经验确定的，具有类似的选项，并考虑了合同条款和归属时间表。预期波动率是在授予之日根据公司普通股的历史波动率估计的。预期红利基于红利趋势和授予时公司普通股的市场价值。期权合同期限内的无风险利率以授予时生效的美国国债收益率曲线为基础。有几个

不是根据股票期权计划于截至2024年3月31日、2023年及2022年3月31日止年度内授予的股票期权。$509,000, $519,000截至2024年3月31日，所有未偿还股票期权均已完全授予，并有$529,000不是

根据股票期权计划授予的与股票期权相关的未确认补偿费用。曾经有过不是3.33%, 2.98%截至2024年、2023年和2022年3月31日止年度，与股票期权相关的股票补偿费用。2.97%目录表$70,000下表列出了所示年份股票期权计划项下与股票期权相关的活动：$326,000截至2018年3月31日的年度

加权值 –加权值加权值平均值平均值平均值数量：.

锻炼1,800,000数量：

锻炼数量：锻炼

中国股票价格股份价格股份

价格

期初余额


	行使的期权
	2024			2023			2022
		期权已过期			期末余额			有几个
		不是			截至2024年3月31日尚未行使的股票期权。下表列出了截至2023年3月31日尚未行使的股票期权（减去估计没收）的信息：			2023年3月31日
	股票期权已完全归属和预期归属：	数		加权平均行权价	合计内在价值		期权加权平均合同期限（年）	股票期权已完全归属且当前可行使：
	数	加权平均行权价		合计内在价值	期权加权平均合同期限（年）		上表中股票期权的总内在价值代表了如果所有期权持有人都行使了期权持有人本应收到的税前内在价值总额(标的股票的当前市值超过行权价格的金额)。这一数额根据公司股票市值的变化而变化。	行使的股票期权的总内在价值为
和	14,310	$	2.78	17,332	$	2.78	23,332	$	2.78
截至2024年3月31日、2023年3月31日及2022年3月31日止年度。	(12,799)		2.78	(1,511)		2.78	(6,000)		2.78
限制性股票奖励的公允价值等于授予之日公司股票的公允价值。相关的基于股票的薪酬费用记录在必要的服务期限内。与限制性股票相关的股票薪酬是	(1,511)		2.78	(1,511)		2.78	—		—
，以及	—	$	—	14,310	$	2.78	17,332	$	2.78

截至2024年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日的年度。与限制性股票相关的未确认的股票薪酬为和分别于2024年3月31日和2023年3月31日。限制性股票的加权平均归属期间为


	年和
分别为2024年3月31日和2023年3月31日。
目录表		14,310
下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的年度与限制性股票有关的活动：	$	2.78
基于时间的⁽¹⁾	$	37,000
基于性能		0.29
总
数		14,310
加权值	$	2.78
数⁽¹⁾	$	37,000
加权值		0.29

⁽¹⁾数

加权值$28,000, $7,000的$25,000平均水平

的$34,000, $390,000平均水平$319,000的$245,000平均水平$440,000 未归属 1.31授予日期1.12 未归属

授予日期

未归属


	授予日期			截至2024年3月31日的年度			股份
	公允价值	股份		公允价值	股份		公允价值	期初余额
	授与	被没收		既得	期末余额		基于时间的	基于性能
	总	数		加权值	数		加权值	数
加权值	的	平均水平		的	平均水平		的	平均水平
未归属	29,977	$	6.14	132,645	$	6.05	162,622	$	6.07
授予日期	19,926		5.21	84,040		5.21	103,966		5.21
未归属	(19,006)		5.81	(99,514)		5.94	(118,520)		5.92
授予日期	(15,118)		5.77	(53,774)		5.38	(68,892)		5.47
未归属	15,779	$	5.72	63,397	$	5.68	79,176	$	5.69


	授予日期			截至2023年3月31日的年度			股份
	公允价值	股份		公允价值	股份		公允价值	期初余额
	授与	被没收		既得	期末余额		员工持股计划	公司发起了一项员工持股计划，覆盖所有拥有至少一年工作经验的员工，并
	年满21周岁的服务时间。在截至2024年3月31日、2023年和2022年3月31日的每个年度，世行购买了	在公开市场上发行普通股，并向员工持股计划缴纳这类股票，作为雇主的酌情缴费。截至2024年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日，为员工持股计划购买的所有普通股都已分配到参与者账户。公司记录的员工福利支出为		和	截至2024年3月31日、2023年和2022年3月31日终了年度的这些缴款，分别代表相关普通股在购置之日的公允价值。截至2024年3月31日和2023年3月31日，员工持股计划持有的股票总数为		和	，分别为。
12.提高股东权益和监管资本要求	该银行是一家州特许的联邦保险机构，受FDIC管理的各种监管资本要求的约束	未能满足最低资本金要求可能会导致监管机构启动某些强制性的、可能是额外的酌情行动，如果采取这些行动，可能会对银行的财务报表产生直接的实质性影响		根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架，银行必须满足特定的资本准则，这些准则涉及根据监管会计惯例计算的银行资产、负债和某些表外项目的量化指标。银行的资本额和分类还取决于监管机构对组成部分、风险权重和其他因素的定性判断。	为确保资本充足性而制定的监管规定的量化措施要求银行维持总资本和第I级资本与风险加权资产、核心资本与总资产以及有形资本与有形资产的最低数额和比率(见下表)。管理层认为，该行满足了截至2024年3月31日的所有资本充足率要求。		目录表	截至2024年3月31日，根据FDIC的监管框架，该行被归类为“资本充足”，以便迅速采取纠正行动。
银行实际和要求的最低资本金数额和比率如下所示日期(以千美元为单位)：	26,855	$	6.02	121,492	$	5.70	148,347	$	5.76
“资本充裕”	15,571		6.30	56,125		6.30	71,696		6.30
对于Capital来说	—		—	(2,977)		7.56	(2,977)		7.56
在他的提示下	(12,449)		6.07	(41,995)		5.26	(54,444)		5.45
实际	29,977	$	6.14	132,645	$	6.05	162,622	$	6.07

职业目的 -纠正措施 1,0002024年3月31日25,000量$150,000, $187,000比率$192,000量380,955比率368,194量

比率

总资本：.(To风险加权资产）.一级资本：

(To风险加权资产）

普通股一级资本：

(To风险加权资产）一级资本（杠杆）：


									(To平均有形资产）
					“资本充裕”				对于Capital来说
	在他的提示下				实际				职业目的
纠正措施	2023年3月31日		量		比率		量		比率		量

比率
总资本：	$	173,521	16.32	%	$	85,080	8.0	%	$	106,350	10.0	%
(To风险加权资产）
一级资本：		160,197	15.06			63,810	6.0			85,080	8.0
(To风险加权资产）
普通股一级资本：		160,197	15.06			47,857	4.5			69,127	6.5
(To风险加权资产）
第一级资本(杠杆)：		160,197	10.29			62,296	4.0			77,870	5.0


									(To平均有形资产）
					除最低一级普通股权益(“CET1”)、一级资本比率和总资本比率外，本行还须维持由额外CET1资本组成的资本保护缓冲，以避免在派发股息、进行股份回购和根据可用于此类行动的合资格留存收入百分比支付酌情奖金方面受到限制。资本保护缓冲的金额要求大于风险加权资产的2.5%。截至2024年3月31日，银行的CET1资本超过了所需的资本保存缓冲，金额超过2.5%。				对于Riverview Bancorp，Inc.这样的银行控股公司，资本准则仅适用于银行。美联储预计，根据迅速纠正行动的规定，控股公司的子公司银行将拥有充足的资本。如果Riverview Bancorp，Inc.在2024年3月31日受到银行控股公司监管准则的约束，它将超过所有监管资本金要求。
	作为法定监督的一部分，公司的银行监管机构定期检查公司的财务状况和风险管理程序。根据他们的审查，这些监管机构可以指示公司的综合财务报表根据他们的调查结果进行调整。未来的审查可能包括审查公司2024年合并财务报表中报告的某些交易或其他金额				13.第一季度每股收益				基本每股收益(“EPS”)的计算方法为：适用于普通股的净收益或亏损除以当期已发行普通股的加权平均数，不考虑任何稀释项目。限制性股票的非既得股份计入基本每股收益，因为持有人在归属期间拥有投票权和不可没收股息的股份。稀释每股收益的计算方法是：将适用于普通股的净收益或亏损除以稀释项目的普通股和普通股等价物的加权平均数，扣除假定使用库存股方法按公司普通股平均股价回购的股份后的净额
目录表	该期间的库存。普通股等价物产生于假定行使已发行股票期权。截至2024年3月31日、2023年和2022年3月31日的年度，		不是		计算稀释每股收益时不包括的股票期权。		下表列出了用于计算基本每股收益和稀释每股收益的各组成部分的对账情况：		截至2018年3月31日的年度		(美元和共享数据以千为单位，每股数据除外)

基本每股收益计算：
分子-净收入	$	180,001	16.94	%	$	85,013	8.0	%	$	106,266	10.0	%
分母加权平均已发行普通股
基本每股收益		166,688	15.69			63,760	6.0			85,013	8.0
稀释每股收益计算：
分子-净收入		166,688	15.69			47,820	4.5			69,073	6.5
分母加权平均已发行普通股
稀释性股票期权的作用		166,688	10.47			63,679	4.0			79,599	5.0

加权平均普通股和普通股等价物

稀释每股收益

2022年3月9日，公司发布公告称，董事会批准了一项股票回购计划(简称《2022年3月回购计划》)。根据2022年3月的回购计划，该公司被授权回购最多.

从2022年3月21日开始，持续到股票回购计划完成或2022年9月9日(以较早者为准)，在公开市场上，根据当时的市场价格，或在非公开谈判交易中，发行公司已发行的普通股。*本公司于2022年9月8日完成2022年3月回购计划，回购

股票平均价格为

每股，总成本为

百万美元。根据2022年3月计划回购的所有股票都已于2022年9月30日退役。2022年11月17日，本公司发布公告称，董事会批准了一项股票回购计划(《2022年11月回购计划》)。根据2022年11月的回购计划，公司被授权回购最多从2022年11月28日开始，持续到批准的回购水平或2023年5月28日(视市场情况而定)之前的一段时间内，在公开市场或私下谈判的交易中，公司普通股的流通股为100万股。本公司于2023年5月5日完成了2022年11月的回购计划，

股票平均价格为


	每股，总成本为
	2024		2023		2022
百万美元。根据2022年11月的回购计划回购的股票在结算时已注销。
14.合理的公允价值计量
根据公认会计原则，公允价值被定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中，为资产或负债在本金或最有利的市场上转移负债而收取的或支付的交换价格。公认会计原则要求估值技术最大限度地利用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。GAAP还建立了一个公允价值层次结构，将估值投入划分为三个大的层次。根据基础投入，每个公允价值计量的整体按以下三个级别之一进行报告。这些级别是：	$	3,799	$	18,069	$	21,820
目录表		21,138		21,638		22,213
相同资产在活跃市场的报价(第1级)：公司在计量日期有能力获得的相同资产或负债在活跃市场报价的未经调整的价格。活跃市场是指资产或负债的交易发生的频率和数量足以持续提供定价信息的市场。	$	0.18	$	0.84	$	0.98
其他可观察到的投入(第2级)：反映市场参与者将根据从独立于报告实体的来源获得的市场数据为资产或负债定价时使用的假设的投入，包括活跃市场中类似资产或负债的报价、不活跃市场中相同或类似资产或负债的报价以及主要通过相关性或其他方式从可观测市场数据中得出或得到可观察市场数据证实的投入。
重大不可观察的投入(第3级)：反映报告实体自己对市场参与者在根据当时可获得的最佳信息制定的资产或负债定价时将使用的假设的假设的投入。	$	3,799	$	18,069	$	21,820
金融工具按经常性或非经常性计量状况列于下表。经常性资产最初按公允价值计量，并要求在每个报告日期在合并财务报表中按公允价值重新计量。按非经常性基础计量的资产是指在报告期内的某个时间，由于事件或情况，在合并财务报表中首次确认后需要按公允价值重新计量的资产。		21,138		21,638		22,213
下表列出了在所示日期按估计公允价值经常性计量的资产(以千计)：		1		8		12

据估计，总价值为		21,139		21,646		22,225
估计的公允价值计量和使用	$	0.18	$	0.83	$	0.98

2024年3月31日$5.0*公允价值718,734第1级$6.96二级$5.0第三级

可供出售的投资证券：$2.5市政证券394,334机构证券$6.34房地产抵押贷款投资渠道$2.5住房贷款抵押证券

其他抵押贷款支持证券

按公允价值经常性计量的总资产

据估计，总价值为

估计的公允价值计量和使用

2023年3月31日

*公允价值

1级

2级


	3级		可供出售的投资证券：
市政证券	机构证券		房地产抵押贷款投资渠道		住房贷款抵押证券		其他抵押贷款支持证券

按公允价值经常性计量的总资产
有几个	$	35,136	$	—	$	35,136	$	—
不是		43,577		—		43,577		—
转帐		25,665		—		25,665		—
的		12,551		—		12,551		—
资产		26,267		—		26,267		—
进入或离开	$	143,196	$	—	$	143,196	$	—


	级别		在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个年度内，1、2或3。
上表投资证券的公允价值估计采用以下方法：	当相同资产的活跃市场报价可用时，投资证券被包括在层次结构的第一级。该公司使用第三方定价服务来帮助公司确定其二级证券的公允价值，其中包括具有类似特征的投资证券的定价模型和/或报价。当有大量不可观察到的输入时，投资证券被包括在层次结构的第三级。		对于二级证券，独立定价服务通过使用市场数据信息支持的评估定价模型来提供定价信息。标准输入包括基准收益率、报告的交易、经纪商/交易商报价、发行人价差、双边市场、基准证券、出价、报价和来自市场研究出版物的参考数据。		目录表		公司的第三方定价服务已经为公司提交关于估计公允价值的查询建立了程序。在这种情况下，公司的第三方定价服务将根据公司提供的任何新的市场数据审查对评估的投入。然后，公司的第三方定价服务可以确认最初的估计公允价值，或者可以在未来的基础上更新评估。

管理层通过一系列程序审查从第三方定价服务收到的定价信息，这些程序包括对定价服务使用的方法进行评估、根据统计数据和趋势对价格进行分析性审查和业绩分析。根据这项审查，管理层确定证券目前在公允价值层次结构中的位置是否适当，或者是否可以进行转移。必要时，管理层将从定价服务收到的价格与贴现现金流模型进行比较，或通过对与定价服务使用的投入和假设类似的投入和假设进行独立估值，以帮助确保价格代表公允价值的合理估计。
有几个	$	40,261	$	—	$	40,261	$	—
不是		85,907		—		85,907		—
于2024年3月31日按非经常性估计公允价值计量的资产。下表列出了在所示日期按非经常性估计公允价值计量的资产（单位：千）：		28,877		—		28,877		—
总计：		15,471		—		15,471		—
估计的公允价值		40,983		—		40,983		—
估计数	$	211,499	$	—	$	211,499	$	—

测量和使用2023年3月31日公允价值第1级二级第三级减值贷款下表列出了2024年和2023年3月31日按非经常性公平价值计量的金融工具的第三级输入数据的量化信息：

估值：

重大不可观察

2023年3月31日

技术

--投入

射程

减值贷款已评估值


	对未来市场状况的调整		不适用
	贴现现金流		贴现率
有几个	不是		对截至2023年3月31日的减值贷款评估价值的调整。		有关本公司估计个别评估贷款公允价值的方法的信息，请参阅附注1-重要会计政策摘要-关于贷款的说明。		在确定标的抵押品的估计可变现净值时，本公司主要使用第三方评估，该评估可能使用单一估值方法或包括可比销售额和收益法在内的多种方法的组合。评估师通常在评估过程中进行调整，以调整现有可比销售和收入数据之间的差异，并包括考虑物业的位置、规模和收入生产能力的变化。此外，公司根据管理层的历史知识、业务因素的变化和市场状况的变化，考虑到止赎事件可能产生的费用，定期对评估进行进一步调整。

单独评估的贷款按季度进行审查和评估，以获得额外准备金，并根据上述相同因素进行相应调整。由于在估计个别评估贷款相关抵押品的公允价值时需要高度的判断力，以及由于公允价值与一般经济状况之间的关系，本公司认为个别评估贷款的公允价值对市场状况的变化高度敏感。	$	89	$	—	$	—	$	89

以下金融工具估计公允价值的披露是根据公认会计原则进行的。本公司已利用现有市场资料及适当的估值方法厘定估计公允价值金额。然而，在制定公允价值估计时，需要相当大的判断力来解释市场数据。因此，本文提出的估计并不一定代表公司未来可能实现的金额。使用不同的市场假设及/或估计方法可能会对估计公允价值金额产生重大影响。


	目录表	金融工具的账面价值和估计公允价值如下(以千计)：
携带	估计数	2024年3月31日	--金额

第1级	二级第三级	公允价值	资产： ⁽¹⁾
	现金及现金等价物	可供出售的投资证券	5.375%

(1)

持有至到期的投资证券应收贷款净额FHLB股票

负债：

存单

联邦住房金融局取得进展

次级债券

携带

估计数



	2023年3月31日								量
1级	2级		3级		公允价值		资产：		现金及现金等价物

投资性存款单
可供出售的投资证券	$	23,642	$	23,642	$	—	$	—	$	23,642
持有至到期的投资证券		143,196		—		143,196		—		143,196
应收贷款净额		229,510		—		195,519		—		195,519
FHLB股票		1,008,649		—		—		909,254		909,254
负债：		4,927		—		4,927		—		4,927

存单
联邦住房金融局取得进展		190,972		—		188,972		—		188,972
次级债券		88,304		—		88,101		—		88,101
公允价值估计基于现有金融工具，并未试图估计预期未来业务的价值。公允价值没有对不被视为金融工具的资产和负债进行估计。		27,004		—		—		19,327		19,327


	15.增加与客户签订合同的收入								根据ASC主题606“与客户的合同收入”(“ASC 606”)，收入是在货物或服务转让给客户以换取公司预期有权获得的对价时确认的。公司收入的最大部分来自利息收入，这不在ASC 606的范围内。该公司在ASC 606范围内与客户签订合同的所有收入都在非利息收入中确认，但销售REO和房地和设备的收益除外，这些收入包括在非利息支出中。
如果合同被确定在ASC 606的范围内，公司将在履行履约义务时确认收入。客户的付款通常在提供服务时收取，每月或每季度。对于与ASC 606范围内的客户签订的合同，收入要么在某个时间点获得，要么随着时间的推移而获得。在某个时间点获得的收入的例子是自动柜员机(ATM)交易费、电汇费用、透支费和交换费。在某个时间点获得的收入主要基于交易的数量和类型，这些交易通常来自公司系统积累的交易信息，并在交易发生时或在提供服务完成客户交易时立即确认。在这些合同中，公司通常是委托人，但交换费除外，在这种情况下，公司作为代理人并记录支付给委托人的费用后的收入净额。随着时间推移而获得的收入的例子是存款账户维护费、投资咨询费、商家收入、信托和投资管理费以及保险箱费用，这些收入通常是每月发生的。收入一般来自公司系统或第三方系统积累的交易信息，并确认为发生的关联交易或服务	目录表		呈现给客户。		在截至2024年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日的年度内，公司在ASC 606范围内的几乎所有收入都是在某个时间点履行的绩效义务。		收入的分类		下表包括公司按服务类型分列的非利息收入(以千为单位)：

截至2018年3月31日的年度
资产管理费	$	22,044	$	22,044	$	—	$	—	$	22,044
借记卡和自动取款机费用		249		—		248		—		248
存款相关费用		211,499		—		211,499		—		211,499
贷款相关费用		243,843		—		210,214		—		210,214
来自BOLI的收入		993,547		—		—		931,784		931,784
出售持有待售贷款的净收益		6,867		—		6,867		—		6,867

FHLMC还贷手续费
博利死亡抚恤金超过现金退还价值		128,833		—		126,072		—		126,072
出售投资证券的损失		123,754		—		123,679		—		123,679
其他，净额		26,918		—		—		17,698		17,698

非利息收入总额，净

不在ASC 606的范围内

在ASC 606范围内确认的收入

资产管理费

100

：资产管理费是可变的，因为它们是基于客户的基础投资组合价值，而基础投资组合价值取决于市场条件和客户通过信托公司投资的金额。资产管理费在提供服务的期间内确认，并在每个季度末投资组合价值已知或可以估计时确认。

借记卡和自动取款机费用：借记卡和自动柜员机交换收入是指使用银行发行的借记卡所赚取的费用。银行通过万事达卡®支付网络从借记卡持卡人交易中赚取交换费。持卡人交易产生的交换费占基础交易价值的5%，每天与向持卡人提供的交易处理服务同时确认。当交易成本计入持卡人的借记卡时，履行义务就履行了，费用就赚了。与借记卡直接相关的某些费用在净额基础上与交换收入一起入账。

存款相关费用

：向本行客户提供各种产品或为其提供服务的本行存款账户赚取费用。手续费包括营业账户手续费、资金不足手续费、止付手续费、电汇服务费、保管箱等。这些费用是按天、按月或按季度确认的，具体取决于服务类型。


	贷款相关费用
	2024		2023		2022

：非利息贷款手续费收入是从银行服务的贷款中赚取的，不包括为FHLMC服务的不在ASC 606范围内的贷款。贷款相关费用包括预付费、滞纳金、中间费、维护费等。这些费用按日、月、季或年确认，具体取决于服务类型。	$	5,328	$	4,734	$	4,107
其他		3,250		3,341		3,499
：从其他服务赚取的费用，如商户服务或偶尔的非经常性服务，在活动或适用的计费周期确认。		1,823		1,737		1,634
合同余额		522		539		1,247
截至2024年3月31日和2023年3月31日，公司已 ⁽¹⁾		891		821		800
不是⁽¹⁾		33		—		—
本公司有义务转让本公司已收到对价的货物或服务的重大合同债务。此外，公司还拥有⁽¹⁾		84		66		85
不是⁽¹⁾		—		—		500
截至2024年和2023年3月31日的重大未履行履约义务⁽¹⁾		(2,729)		—		—
目录表		1,040		956		872
16.预算承付款和或有事项	$	10,242	$	12,194	$	12,744

⁽¹⁾ 表外安排

-在正常业务过程中，公司是具有表外风险的金融工具的当事人，以满足客户的融资需求。这些金融工具通常包括发放抵押贷款、商业贷款和消费贷款的承诺。这些工具在不同程度上涉及超过综合资产负债表确认金额的信贷和利率风险因素。在借款人不履行债务的情况下，公司面临的信用损失的最大风险由这些票据的合同金额表示。该公司在作出承诺时使用的信贷政策与其对资产负债表内工具的信贷政策相同。发起贷款的承诺是有条件的，最高可兑现

45天受本公司通常条款及条件的规限。不需要抵押品来支持承诺。

备用信用证是本公司为保证客户向第三方履行义务而出具的有条件承诺。这些担保主要用于支持公共和私人借款安排。签发信用证所涉及的信用风险与向客户提供贷款服务所涉及的信用风险基本相同。持有的抵押品各有不同，在公司认为必要的情况下是需要的。表外重大承付款如下所示日期(以千计)：

合同或概念量

3月31日3月31日

提供信贷的承诺：可调率

固定费率

备用信用证未支付的贷款资金和未使用的信贷额度总截至2024年3月31日，公司拥有不是.

101

向FHLMC出售住宅贷款的承诺。

其他合同义务

-对于某些资产出售，公司通常会对符合特定指导方针的标的资产进行陈述和担保。如果标的资产不符合规格，公司有义务回购资产或赔偿购买人的损失。截至2024年3月31日，保修贷款总额为 1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元，相当于本公司为FHLMC偿还的贷款的未偿还本金余额。本公司相信在这些安排下出现亏损的可能性微乎其微。截至2024年3月31日，公司有FHLMC服务的贷款拨备为银行是一个公共储存库，因此接受属于华盛顿州和俄勒冈州、其政治分支机构和市政公司的存款和其他公共资金，或为华盛顿州和俄勒冈州、其政治分区和市政公司的利益而持有的存款和其他公共资金。根据适用的州法律，在参与银行发生违约的情况下，该州所有其他参与银行共同保证任何公共储户不会遭受资金损失。一般而言，在公共托管人违约的情况下，所有公共托管人应缴纳的分摊额按照每个托管人在损失之日存在的最高负债按比例分配。截至2024年3月31日、2023年3月31日及2022年3月31日止三个年度，本公司并无产生任何与公共存托基金相关的亏损。世行与某些关键雇员签订了雇用合同，规定根据未来情况支付或有款项。

诉讼

-该公司定期参与在正常业务过程中发生的诉讼，其中一些诉讼涉及巨额或不确定的金额索赔。我们至少每季度利用可获得的最新信息，评估与所有未决或新的法律事项有关的负债和或有事项。对于不可能发生损失或者损失数额无法估计的事项，不建立应计项目。如果我们确定一件事可能造成损失，并且损失的金额可以合理估计，我们将为损失建立应计项目。一旦确定，应计项目将进行适当调整，以反映具体法律事项的任何后续发展。它本身就很难估计。



	目录表
	损失金额，可能存在损失可能或合理可能，但目前不可估量的事项。实际损失可能超过任何既定的应计项目或合理可能的损失范围。管理层的估计会不时发生变化。与未来解决法律问题有关的任何估计或决定都是不确定的，涉及重大判断。我们通常无法确定有利或不利的结果是遥远的、合理的或可能的，也无法估计可能或合理可能的损失的金额或范围，直到过程的相对后期。
	该公司目前卷入了一起诉讼，某些当事人在2023年5月参与了调解，并暂停了诉讼程序，以便继续进行和解努力。2024年3月31日，根据可获得的最新信息，管理层得出结论，损失是可能的，可以合理估计。因此，本公司认定，截至2024年3月31日，涉及一名前Riverview商业客户的未决诉讼可能导致一项潜在责任，该诉讼涉及该客户拥有的一家企业提供的房地产投资。鉴于最近拟就诉讼达成全球和解的进展，本公司记录了		在截至2024年3月31日的季度中，其他非利息支出为100万英镑。这笔费用反映了Riverview对超出公司保险覆盖范围的诉讼费用的估计。诉讼的解决仍需得到法院的批准。他说：
	2024		2023
17.新租约
该公司拥有作为公司运营中心建造的大楼外壳的融资租约，该租约将于2039年11月到期。根据各种不可撤销的土地、建筑物和设备的经营租赁协议，本公司也有义务支付未来的最低租金。对于初始期限超过12个月的每份经营租赁，本公司记录了经营租赁ROU资产(代表在租赁期内使用标的资产的权利)和经营租赁负债(代表根据租赁条款要求支付租赁款项的义务)。净收益资产及租赁负债于租赁开始日根据租赁期内租赁付款的现值确认。在确定租赁付款现值时，公司使用其估计的增量借款利率--根据租赁开始日的信息得出--作为贴现率。本公司并无任何初始年期为12个月或以下的经营租约。某些经营租约载有根据公布的消费物价指数变动或预定的上调时间表而增加租金的各种拨备。某些经营租约为公司提供了在初始租期届满后将租赁期延长一次或多次的选择权。租赁延期并不合理，在计算其经营租赁ROU资产和经营租赁负债时，公司一般不包括期权期间发生的付款。	$	9,907	$	12,489
下表列出了综合资产负债表中所示日期的净收益资产和租赁负债(以千美元为单位)：		110		18
3月31日		1,600		1,600
3月31日		149,178		130,269
中的分类	$	160,795	$	144,376

租契合并资产负债表融资租赁ROU资产

融资租赁ROU资产融资租赁负债$31.4融资租赁负债$12,000.

融资租赁剩余租期

年份

年份融资租赁贴现率

102

经营租赁ROU资产

预付费用和其他资产

经营租赁负债$2.3应计费用和其他负债

经营租赁加权平均剩余租期

年份


	经营租赁加权平均贴现率			目录表			下表列出了与经营租赁租赁成本相关的某些信息，这些信息在所示日期的合并损益表中记录在占用率和折旧中（单位：千）：
截至的年度	2024			2023			截至的年度
截至的年度	$	1,202		$	1,278		租赁费
2024年3月31日	$	2,168		$	2,229		2023年3月31日
2022年3月31日		15.68	ROU资产的融资租赁摊销		16.68	租赁负债的融资租赁利息
经营租赁成本		7.16	%		7.16	%

可变租赁成本	$	5,479		$	6,705		总租赁成本
与分包活动相关的收入并不重大，未在此列示	$	5,780		$	7,064		补充现金流量信息
- 计入租赁负债计量的经营租赁金额支付的经营现金流量为		5.34	百万，		6.15	百万美元和
截至2024年、2023年和2022年3月31日止年度分别为百万。截至2024年3月31日和2023年3月31日止年度，公司没有记录任何兑换为经营租赁负债的ROU资产。截至2022年3月31日止年度，公司记录了兑换为经营租赁负债的经营租赁ROU资产		1.74	%		1.78	%

103

下表对账了截至2024年3月31日与公司租赁负债相关的所列期间的未贴现现金流量（单位：千）：

截至3月31日的财年：


	运营中		金融		租契
租赁	此后		最低租赁付款总额		减去：相当于利息的租赁付款额
租赁负债	$	76	$	77	$	77
目录表		158		162		165
18. Riverview BankCORP，Inc.（仅限母公司）		1,133		1,133		1,266
资产负债表		209		209		209
截至2024年3月31日和2023年3月31日⁽¹⁾	$	1,576	$	1,581	$	1,717

⁽¹⁾(单位：千).

资产现金及现金等价物$1.4银行投资$1.4其他资产$1.5总资产$441,000.

负债和股东权益


应计费用和其他负债	应付股息		借款
	股东权益		总负债和股东权益
2025	$	1,375	$	222
2026		1,125		226
2027		1,116		230
2028		899		232
2029		684		232
损益表		947		2,480
截至2024年、2023年和2022年3月31日的年度		6,146		3,622
(单位：千)		(366)		(1,454)
收入：	$	5,780	$	2,168

104

投资证券和其他短期投资的利息

总收入

费用：

支付给银行的管理服务费


其他费用	2024		2023
总费用
所得税和股票前损失	$	9,483	$	5,480
银行未指定收入		171,390		175,833
所得税优惠		3,104		2,342
失去母公司	$	183,977	$	183,655
银行未指定收入中的股权
净收入	$	118	$	224
不存在完全归属于母公司的其他全面收益项目。		1,267		1,274
目录表		27,004		26,918
Riverview BankCORP，Inc.（仅限母公司）		155,588		155,239
现金流量表	$	183,977	$	183,655

截至2024年、2023年和2022年3月31日的年度

(单位：千)


经营活动的现金流：	2024		2023		2022

净收入
将净收入与业务活动中使用的现金净额进行调整：	$	262	$	129	$	16
银行未分配收益权益		262		129		16

摊销费用
递延所得税准备(利益)		143		143		143
基于股票的薪酬费用		2,180		1,424		670
资产和负债变动情况：		2,323		1,567		813
其他资产
应计费用和其他负债		(2,062)		(1,438)		(797)
用于经营活动的现金净额		(433)		(303)		(167)
投资活动产生的现金流：		(1,629)		(1,135)		(630)
银行股息		5,428		19,204		22,450
投资活动提供的现金净额	$	3,799	$	18,069	$	21,820

融资活动的现金流：

105

已支付的股息

行使股票期权所得收益

普通股回购

融资活动所用现金净额


现金及现金等价物净增(减)	2024		2023		2022

现金和现金等价物，年初
现金和现金等价物，年终	$	3,799	$	18,069	$	21,820
目录表
Riverview BankCORP，Inc.		(5,428)		(19,204)		(22,450)
精选季度财务数据（未经审计）：		86		85		85
(千美元，每股数据除外)		2		(1)		2
截至三个月		34		390		319
2024财年：
3月31		(764)		(1,019)		131
12月31日		(105)		112		48
9月30日		(2,376)		(1,568)		(45)

6月30日
利息和股息收入		12,000		8,000		7,500
利息开支		12,000		8,000		7,500

净利息收入
信贷损失准备金		(5,080)		(5,117)		(4,670)
非利息收入，净		36		4		16
非利息支出		(577)		(6,706)		(1,940)
所得税前收入(亏损)		(5,621)		(11,819)		(6,594)
所得税拨备(福利)		4,003		(5,387)		861

净收益(亏损)		5,480		10,867		10,006

每股普通股基本收益（亏损）	$	9,483	$	5,480	$	10,867

106

稀释后每股普通股收益(亏损)

2023财年：

利息和股息收入


利息开支	净利息收入
贷款损失准备金	非利息收入，净		非利息支出		所得税前收入		所得税拨备

净收入	$	14,291	$	14,272	$	14,035	$	13,957
基本每股普通股收益		5,739		4,948		4,184		3,598
稀释后每股普通股收益		8,552		9,324		9,851		10,359
由于四舍五入的原因，普通股季度收益可能与年度每股收益不同。		—		—		—		—
目录表		494		3,056		3,407		3,285
项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧		13,109		10,551		10,089		9,978
不适用。		(4,063)		1,829		3,169		3,666
第9A项。控制和程序		(1,095)		377		697		823

信息披露控制和程序的评估	$	(2,968)	$	1,452	$	2,472	$	2,843

：*截至本年度报告所述期间结束时，在公司代理首席执行官(首席执行官)、首席财务官(首席财务官)和其他几名公司高级管理层成员的监督下，对公司的披露控制和程序(定义见1934年证券交易法(“交易法”)第13a-15(E)条)进行评估。公司代理首席执行官和首席财务官得出结论，截至2024年3月31日，公司的披露控制和程序有效地确保了公司根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息：(I)积累并及时传达给公司管理层(包括代理首席执行官和首席财务官)；(Ii)在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内记录、处理、汇总和报告。⁽¹⁾	$	(0.14)	$	0.07	$	0.12	$	0.13

尽管本公司相信其目前的披露控制和程序设计有效地实现了其目标，但未来影响其业务的事件可能会导致本公司修改其披露控制和程序。本公司预计，其披露控制和程序以及财务报告的内部控制将不会防止所有错误和欺诈。无论控制程序的构思和运作有多好，它只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，保证控制程序的目标得以实现。由于所有控制程序的固有局限性，任何控制评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和舞弊事件(如果有的话)都已被发现。这些固有的局限性包括这样的现实，即决策中的判断可能是错误的，控制或程序的崩溃可能会因为简单的错误或错误而发生。此外，可以通过某些人的个人行为、两个或更多人的串通或通过控制的管理凌驾来规避控制。任何控制程序的设计部分是基于对未来事件可能性的某些假设，不能保证任何设计在未来所有可能的情况下都能成功地实现其所述目标；随着时间的推移，控制可能会因为条件的变化而变得不充分，或者对政策或程序的遵守程度可能会恶化。由于具有成本效益的控制程序的内在局限性，可归因于错误或欺诈的错误陈述可能会发生，但不会被发现。⁽¹⁾	$	(0.14)	$	0.07	$	0.12	$	0.13

内部控制的变化：
在公司最近完成的财务季度中，公司财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。	$	13,941	$	14,443	$	14,088	$	13,194
管理层财务报告内部控制年度报告：		2,127		743		657		533
Riverview Bancorp，Inc.的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制。这一内部控制制度旨在为公司管理层和董事会提供合理的保证，确保公司已公布的综合财务报表的编制和公允列报。		11,814		13,700		13,431		12,661
所有的内部控制系统，无论设计得多么好，都有其固有的局限性。因此，即使是那些被确定为有效的系统，也只能在编制和列报财务报表方面提供合理的保证。		750		—		—		—
Riverview Bancorp，Inc.的管理层评估了截至2024年3月31日公司财务报告内部控制的有效性。为了进行评估，我们使用了特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中描述的财务报告有效内部控制的标准。根据我们的评估，我们得出的结论是，截至2024年3月31日，公司对财务报告的内部控制基于这些标准是有效的。		2,971		2,963		3,134		3,126
项目9B。其他信息		9,950		9,848		9,804		9,769
没什么可报告的		4,085		6,815		6,761		6,018
在截至2024年3月31日的季度内，董事或公司高级管理人员(定义见交易法第16a-1(F)条)		1,102		1,575		1,567		1,366

通过	$	2,983	$	5,240	$	5,194	$	4,652

或⁽¹⁾	$	0.14	$	0.24	$	0.24	$	0.21

已终止⁽¹⁾	$	0.14	$	0.24	$	0.24	$	0.21

(1)	规则10b5-1交易安排.

107

“或”

非规则10b5-1交易安排

正如S-K法规第408(A)项中对每个术语的定义。

目录表

(a)项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露不适用。

第三部分

(b)项目10.董事、高管和公司治理董事及行政人员

(c)本公司2024年年度股东大会委托书中“建议I-董事选举”一节中有关我们董事的信息，以及本10-k表格中“第一部分--业务--高管”中有关我们高管的信息，均以引用的方式并入本文。道德守则

董事会通过了《行为守则》、《利益冲突和举报人政策》。行为准则、利益冲突和举报人政策适用于公司的每一位高管，包括首席执行官和高级财务官，并要求个人保持最高的专业行为标准。行为准则、利益冲突和举报人政策的副本可在公司网站www.riverviewbank.com上查阅。

审计委员会事项和审计委员会财务专家

本公司设有根据交易所法案第3(A)(58)(A)条成立的独立指定的常设审计委员会，由董事Patricia W.Eby、Bess R.Wills和Larry A.Hoff组成。审计委员会的每一位成员都是“独立的”，这一点在“纳斯达克”上市准则中得到了定义。本公司董事会已确定Eby女士为“审计委员会财务专家”，其定义见“交易所法S-k条例”第407(E)项。本公司于2024年股东周年大会委托书中“审计委员会事项”一节所载有关审计委员会的额外资料(不包括“审计委员会事项-审计委员会报告”项下所载资料)以供参考。

(a)

提名程序

(b)	股东向公司董事会推荐被提名人的程序没有实质性变化。项目11.高管薪酬本公司2024年股东周年大会委托书中“高管薪酬”和“董事薪酬”部分所载信息在此并入作为参考。项目12.某些实益所有人和管理层的担保所有权及相关股东事项 a “某些受益所有者和管理层的担保所有权。本公司2024年股东周年大会委托书中“某些实益拥有人和管理层的担保所有权”一节所载的信息在此并入作为参考。控制权的变化本公司并不知悉任何安排，包括任何人士对本公司证券的任何质押，而该等安排的运作于其后日期可能导致本公司控制权的变更。

108

目录表

股权薪酬计划信息。

*下表汇总了截至2024年3月31日公司股权薪酬计划的股价和行权价格信息：

数量

证券

剩余

可供将来使用

数量

在以下条件下发行

证券须为

加权的-

股权

发布日期：

平均值

补偿

演练

价格

图则不包括

杰出的

109

反映的证券

计划类别选项


				选项
				（A）栏
				证券持有人批准的股权补偿计划：
				2017股权激励计划
	未经证券持有人批准的股权补偿计划：			总
	所有剩余的证券都可以作为限制性股票、限制性股票单位或股票期权在未来发行。	项目13. 某些关系和关联交易以及董事独立性		本公司2024年股东周年大会委托书中“董事会会议和委员会会议及公司治理事项-公司治理”项下的“关联方交易”和“董事的独立性和任期”项下的信息被并入本文以供参考。
	项目14. 首席会计师费用和服务	本公司2024年股东周年大会委托书中“独立注册会计师事务所”一节所列信息在此并入作为参考。		目录表
	第四部分	项目15.各种展品和财务报表附表		财务报表
	见“第二部分--项目8.财务报表和补充数据”。	2.财务报表明细表		所有附表都被省略，因为它们不是必需的或不适用的，或者所需的信息显示在合并财务报表或其附注中。
三件展品	注册人公司章程(一)	修订及重订注册人附例(2)		注册人普通股证书格式(1)

Riverview Bancorp，Inc.普通股说明(3)	(A)		(B)	(C)

公司与银行与Daniel·考克斯、David·林各一人的雇佣协议格式*	—		—	1,532,003

本公司与本行及Daniel·考克斯、David·林各自签订的控制权变更协议格式*	—		—	—

公司与Evan Sowers之间的雇佣协议格式*	—	$	—	1,532,003	⁽¹⁾

^(1).公司与Evan Sowers之间的控制权变更协议的格式*

员工持股计划(4)

递延薪酬计划(5)

2017年股权激励计划(6)

Riverview Bancorp，Inc.2017年股权激励计划下的激励股票期权奖励协议格式(7)

110

Riverview Bancorp，Inc.2017年股权激励计划下非限制性股票期权奖励协议的格式(7)

Riverview Bancorp，Inc.2017年股权激励计划下的限制性股票奖励协议格式(7)

Riverview Bancorp，Inc.2017年股权激励计划下的限制性股票单位奖励协议格式(7)

(a) 1. 道德和行为准则(8)

注册人的附属公司*

独立注册会计师事务所同意*

根据《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对行政总裁的证明*

3.	根据《萨班斯-奥克斯利法案》第302条证明首席财务官*
	3.1	根据《萨班斯-奥克斯利法案》第906条认证首席执行官和首席财务官*
	3.2	赔偿追讨政策
	4.1	以下材料摘自Riverview Bancorp Inc.的S截至2024年3月31日的10-k表格年度报告，格式为内联可扩展商业报告语言(XBRL)：(A)合并资产负债表；(B)合并收益表；(C)合并全面收益表；(D)合并股东权益表；(E)合并现金流量表；(F)合并财务报表附注*
	4.2	封面交互数据文件，格式为内联XBRL，包含在附件101中
	10.1	在注册人的注册表S-1(注册号333-30203)上作为证据存档，并通过引用并入本文。
	10.2	作为注册人于2023年8月28日向美国证券交易委员会提交的当前8-k表格报告的证物，并通过引用并入本文。
	10.3	作为注册人在截至2020年3月31日的财政年度的Form 10-k年度报告中的证物，并通过引用并入本文。
	10.4	作为注册人在截至1998年3月31日的财政年度的Form 10-k年度报告中提交的证据，并通过引用并入本文。
	10.5	作为注册人在截至2009年3月31日的财政年度的Form 10-k年度报告中提交的证据，并通过引用并入本文。
	10.6	作为注册人最终年度会议委托书(000-22957)的附录A提交，于2017年6月16日提交给委员会，并通过引用并入本文。
	10.7	在注册人的注册表S-8(注册号333-228099)上作为证据提交，并通过引用并入本文。
	10.8	注册人选择通过在其网站www.riverviewbank网站上题为关于：行为准则的部分发布其道德准则，以满足S-k§229.406(C)规定。
	10.9	随函存档
	10.10	项目16.表格10-K摘要
	10.11	没有。
	14	目录表
	21	签名
	23	根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
	31.1	河景银行股份有限公司
	31.2	日期：
	32	2024年6月14日
	97	作者：*
	101	/S/Daniel D.考克斯
	104	Daniel·D·考克斯

(1)

代理总裁兼首席执行官

(2)

(正式授权的代表)

(3)

根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下人员以登记人的身份在指定日期签署。

(4)

作者：

(5)

/s/杰拉尔德·L. Nies

(6)

作者：

(7)

/S/Daniel D.考克斯

(8)

杰拉尔德·L. Nies

*	Daniel·D·考克斯

董事会主席

代理总裁兼首席执行官

111

（代理首席执行官）

日期：

2024年6月14日

		日期：

2024年6月14日	作者：	/s/ David Lam	作者：
			/s/ Bess R.遗嘱
			David·林贝丝·R遗嘱

常务副秘书长总裁和


主任	首席财务官	(首席财务会计官)	日期：
	2024年6月14日		日期：
	2024年6月14日		作者： /s/布拉德利·J·卡尔森

作者：	/s/帕特里夏·W. Eby	布拉德利·J·卡尔森	帕特里夏·W Eby


主任	主任	日期：	2024年6月14日
	日期：		2024年6月14日
	作者：		/s/ Larry A.霍夫
	作者： /s/史黛西A.格雷厄姆

拉里·A霍夫	史黛西·A格雷厄姆	主任	董事：


日期：	2024年6月14日	日期：3月	2024年6月14日
	作者：		/s/瓦莱丽·莫雷诺
	瓦莱丽·莫雷诺		主任

日期：	2024年6月14日	Date:	June 14, 2024


By:	/s/ Larry A. Hoff	By:	/s/ Stacey A. Graham
	Larry A. Hoff		Stacey A. Graham
	Director		Director

Date:	June 14, 2024	Date:	June 14, 2024


By:	/s/ Valerie Moreno
	Valerie Moreno
	Director

Date:	June 14, 2024

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