ctlt-20230930
假的2024Q1Catalent, Inc.6/30假的假的00015967830.010.011,000,000,0001,000,000,000181,000,000180,000,000180,000,000179,000,0000.010.01100,000,000100,000,000————48461,6471,596855353544991461462626180,15724,6973723684,703179,30224,6495383944,7957807,81836236242429921219966——3333187,90025,0745324275,181修订先前发布的财务报表
正如经修订的2022财年10-k中所述，在编制截至2023年3月31日的三个月和九个月的合并财务报表时，公司发现了一个2600万美元的错误，该错误与其发布的截至2022年6月30日的财年合并财务报表中超额确认收入有关。该错误是由于误用了与公司的一项客户安排有关的ASC 606 “与客户签订的合同收入” 中规定的合同修改指导方针造成的。公司对错误的严重性进行了定量和定性评估，并确定该错误对合并财务报表无关紧要。但是，公司得出结论，在截至2023年3月31日的季度中更正错误的效果将严重错误地陈述公司截至2023年3月31日的三个月和九个月未经审计的合并财务报表，因此决定有必要修改其先前发布的截至2022年6月30日财年的合并财务报表。

下表反映了本次修订对公司截至2022年6月30日的合并资产负债表的影响：
合并资产负债表2022年6月30日
（百万美元）和以前一样
已举报调整经修订
预付费用和其他$625$1$626
流动资产总额2,91612,917
总资产10,507110,508
其他应计负债62026646
流动负债总额1,072261,098
递延所得税202(5)197
负债总额5,712215,733
留存收益538(20)518
股东权益总额4,795(20)4,775
负债和股东权益总额$10,507$110,508
62516262,91612,91710,507110,508620266461,072261,09820251975,712215,733538205184,795204,77510,507110,5082023年9月30日00015967832023-07-012023-09-3000015967832023-10-31xbrli: shares00015967832023-09-30iso4217: 美元xbrli: sharesiso4217: 美元00015967832022-07-012022-09-300001596783US-GAAP：留存收益会员2023-07-012023-09-300001596783US-GAAP：留存收益会员2022-07-012022-09-300001596783US-GAAP：累积翻译调整成员2023-07-012023-09-300001596783ctlt：ACOI 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目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
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表格 10-Q
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ý根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年9月30日
要么
§根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告
001-36587
（委员会文件号）
Image1.jpg
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Catalent, Inc.
（注册人章程中规定的确切名称）
_________________
     特拉华20-8737688
（公司或组织所在的国家或其他司法管辖区）（美国国税局雇主识别号）
       校舍路 14 号
                   萨默塞特，新泽西08873
（主要行政办公室地址）_______
（邮政编码）
(732) 537-6200
注册人的电话号码，包括区号
__________________

根据该法第12（b）条注册的证券：
每个课程的标题
交易符号
注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.01美元
CTLT
纽约证券交易所
__________________________
用复选标记表明注册人（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。☒ 是的§ 没有
用复选标记表明注册人在过去 12 个月内（或注册人必须提交此类文件的较短期限）是否以电子方式提交了根据 S-t 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交和发布的所有交互式数据文件。☒ 是的§ 没有
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速文件管理器
☒
加速过滤器
§
非加速过滤器
§
规模较小的申报公司
§
新兴成长型公司
§
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。§
用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。§是的 ☒ 没有


目录
2023 年 11 月 30 日，有 180,641,272 注册人普通股的股份，面值美元0.01 每股、已发行和流通。

目录
CATALENT, INC.
10-Q 表索引
在已结束的三个月中 2023年9月30日
 
物品页面
第一部分
财务信息
第 1 项。
财务报表（未经审计）
7
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的合并运营报表
7
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的综合亏损合并报表
8
截至 2023 年 9 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的合并资产负债表
9
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的合并股东权益变动表
10
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的合并现金流量表
11
未经审计的合并财务报表附注
12
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
31
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
41
第 4 项。
控制和程序
42
第二部分。
其他信息
45
第 1 项。
法律诉讼
45
第 1A 项。
风险因素
45
第 2 项。
未注册的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券
45
第 3 项。
优先证券违约
45
第 4 项。
矿山安全披露
45
第 5 项。
其他信息
45
第 6 项。
展品
46
签名
47

3
目录
关于前瞻性陈述的特别说明
除历史信息外，本Catalent, Inc.（“Catalent” 或 “公司”）10-Q表季度报告还包含经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所指的 “前瞻性陈述”，这些陈述受这些条款建立的 “安全港” 的约束。本10-Q表季度报告中包含的所有陈述，除历史事实陈述外，均为前瞻性陈述。在某些情况下，你可以使用 “展望”、“相信”、“期望”、“潜力”、“继续”、“可能”、“将”、“应该”、“可以”、“寻求”、“大约”、“预测”、“打算”、“计划”、“估计”、“预期” 等词语来识别这些前瞻性陈述。
这些陈述基于我们的管理层根据他们的经验以及他们对历史趋势、当前状况、预期未来发展以及他们认为适当的其他因素的看法而做出的假设和评估。任何前瞻性陈述都受到各种风险和不确定性的影响。因此，存在或将有一些重要因素可能导致实际结果或结果与这些陈述中指出的结果存在重大差异。

可能导致实际业绩、发展和商业决策与此类前瞻性陈述所设想的重大差异的一些因素包括但不限于下文概述的因素，以及第二部分 “第1A项” 中更全面描述的因素（i）。风险因素” 及本报告中的其他内容，（ii）在我们已经提交或将来可能向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的报告中，以及（iii）根据截至2023年6月30日财年的10-k表年度报告（“2023财年10-K”）中题为 “风险因素” 的部分。

与我们的业务和业务所在行业相关的风险

•激进股东的行为可能会影响我们的业务战略的实施，并对我们的经营业绩、财务状况或股价产生不利影响。

•我们预计，我们的投资者、监管机构、客户和其他利益相关者将越来越关注环境、社会和治理（“ESG”）事宜。

•任何未能全面实施、监督和持续改进我们的质量管理战略的行为都可能导致质量或安全问题，并使我们面临巨额成本、潜在责任和负面宣传。

•我们在某些设施中已经遇到并将继续遇到生产力问题和高于预期的成本，这些问题已经对我们的财务状况和经营业绩造成了实质性和不利影响，并可能继续造成实质性和不利影响。

•全球患者和政府对各种 COVID-19 疫苗和治疗的需求下降已经影响并将继续影响我们生产的 COVID-19 产品的销售和我们的财务状况。

•对我们产品的需求在一定程度上取决于客户的研发及其产品的临床和市场成功。

•我们的经营业绩受我们生产产品成分的成本、可用性和适用性的波动影响，包括活性药物成分、赋形剂、购买的成分和原材料，以及我们经营业务所需的其他用品或设备。

•我们的商誉已被减值，将来可能会进一步减值，这可能会对我们的经营业绩、财务状况或未来的经营业绩产生重大不利影响。

•我们使用净营业亏损结转额和某些其他税收属性的能力可能受到限制。

•我们可能会收购补充或扩大我们的业务或剥离非战略业务或资产的企业和产品。我们可能无法完成所需的交易，此类交易如果执行，将构成重大风险，包括与我们成功高效地整合收购或执行处置并从中实现预期收益的能力相关的风险。未能执行或实现任何此类交易的全部收益都可能对我们的运营和盈利能力产生负面影响。

•我们可能会受到与我们或我们的运营相关的诉讼、其他诉讼和政府调查，任何此类事项的最终结果都可能对我们的业务、前景、财务状况和经营业绩产生影响。
4
目录

•我们的全球业务受到经济和政治风险的影响，包括持续通货膨胀、全球供应链中断、地区或国家银行体系不稳定、乌克兰-俄罗斯战争或最近以色列和哈马斯之间加沙战争性质不断变化的影响所产生的风险，这些风险可能会影响我们业务的盈利能力或需要对我们的程序进行代价高昂的改变。

•我们使用先进的信息和通信系统来运营业务，编译和分析财务和运营数据，并在员工、客户和交易对手之间进行沟通，通常与信息和通信系统相关的风险可能会对我们的经营业绩产生不利影响。我们不断努力安装新系统和升级现有系统，并就网络钓鱼、恶意软件和其他网络安全风险提供员工意识培训，以增强我们可用的保护，但是此类保护可能不足以应对恶意攻击或无意中影响数据安全或此类系统可操作性的妥协。

•基于人工智能的平台给我们的业务带来了新的风险和挑战。
•如果我们持有现金、现金等价物和金融投资的金融机构倒闭，我们的现金、现金等价物和金融投资可能会受到不利影响。

与我们的债务有关的风险

•我们的债务规模及其相关义务可能会对我们筹集额外资金为运营提供资金的能力产生不利影响，限制我们应对经济或行业变化的能力，限制我们部署资本发展业务的能力，使我们面临相当于浮动利率债务的利率风险，或者使我们无法履行债务下的义务。在衰退环境中，这些风险可能会增加，尤其是在资本来源可能变得更少或更昂贵的情况下。

•尽管我们的负债水平很高，但我们和我们的子公司仍然有能力承担大量额外债务，这可能会进一步加剧与我们的巨额债务相关的风险。

•如果决策者通过提高基准金融产品的利率来应对通货膨胀，我们的浮动利率债务的利息支出可能会继续增加。

•尽管我们的债务协议存在限制，但我们保留了采取某些行动的能力，这些行动可能会干扰我们及时偿还巨额债务的能力。

•当债务到期时，我们可能无法偿还债务。

•我们目前正在使用并将来可能使用衍生金融工具，以减少因浮动利率债务利率变化或货币汇率变动而面临的市场风险敞口，任何此类工具都可能使我们面临与交易对手信用价值或这些工具不履行相关的风险。

与我们的普通股所有权有关的风险

•由于我们在财务报告的内部控制中发现了重大缺陷，我们目前没有维持有效的披露控制和程序。未能纠正这些重大缺陷或任何其他重大缺陷或重大缺陷导致了我们的财务报表的修订，将来可能会导致我们的财务报表出现重大错报，并且已经造成，将来也可能导致我们无法及时履行定期报告义务。

•我们的股价历来一直波动并且可能继续波动，普通股持有人可能无法以或高于该股东支付的价格转售此类股票，或者根本无法转售此类股票，并可能因此损失全部或部分此类投资。

•我们或现有股东对普通股的未来销售或对未来销售的看法可能会导致普通股的市场价格下跌。

•我们不再有资格使用S-3表格注册声明，这可能会损害我们的筹资活动。

•我们组织文件中的规定可能会延迟或阻止控制权的变更。

5
目录
我们提醒，上述风险、不确定性和其他因素可能不包含所有风险、不确定性和其他对您很重要的因素。此外，我们无法向您保证，我们将实现我们预期或预期的结果、收益或发展，即使已基本实现，它们也将以预期的方式造成后果或影响我们或我们的业务。无法保证 (i) 我们已经正确衡量或确定了影响我们业务的所有因素或这些因素可能的影响程度，(ii) 此类分析所依据的有关这些因素的可用信息是完整或准确的，(iii) 此类分析是正确的，或 (iv) 我们的战略（部分基于这种分析）会取得成功。本报告中的所有前瞻性陈述仅适用于截至本报告发布之日或截至其发表之日，除非法律要求，否则我们没有义务公开更新或审查任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来发展还是其他原因。
社交媒体
我们使用我们的网站（catalent.com）、Facebook页面（Facebook.com/CatalentPharmaSolutions）、LinkedIn页面（linkedin.com/company/catalent-pharma-solutions/）和推特账户（@catalentpharma）作为分发有关我们的活动、产品、各种业务和其他相关事项的信息的渠道。我们通过这些渠道发布的信息可能被视为重要信息。因此，除了关注我们的新闻稿、美国证券交易委员会文件以及公开电话会议和网络直播外，投资者还应关注这些渠道。我们的网站、社交媒体渠道或我们可能维护的任何其他网站上包含或可通过其访问的信息不属于本季度报告的一部分。
6
目录
第一部分财务信息

第 1 项。财务报表

Catalent, Inc.
合并运营报表
（未经审计；百万美元，每股数据除外）

三个月已结束
九月三十日
20232022
净收入$982 $1,022 
销售成本813 764 
毛利率169 258 
销售费用、一般费用和管理费用205 196 
商誉减值费用689 — 
其他运营费用，净额1 2 
营业（亏损）收益(726)60 
利息支出，净额58 32 
其他费用，净额13 25 
所得税前（亏损）收益 (797)3 
所得税（福利）支出(38)3 
净亏损$(759)$— 
每股收益（亏损）：
基本
净亏损$(4.19)$— 
稀释
净亏损$(4.19)$— 












所附附附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
7
目录
Catalent, Inc.
综合损失合并报表
（未经审计；百万美元）


三个月已结束
九月三十日
20232022
净亏损$(759)$— 
扣除税款的其他综合（亏损）收入
外币折算调整(39)(135)
有价证券的净变化— 1 
衍生品和对冲5 14 
扣除税款的其他综合亏损(34)(120)
综合损失$(793)$(120)






















所附附附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
8
目录
Catalent, Inc.
合并资产负债表
（未经审计；以百万计，股票和每股数据除外）
 
九月三十日
2023		6月30日
2023
资产
流动资产：
现金和现金等价物 $209 $280 
贸易应收账款，扣除信贷损失备抵金48 和 $46，分别地
830 1,002 
库存796 777 
预付费用和其他 779 633 
流动资产总额 2,614 2,692 
不动产、厂房和设备，扣除累计折旧金额1,647 和 $1,596，分别地
3,723 3,682 
其他资产：
善意2,316 3,039 
其他无形资产，净额942 980 
递延所得税100 55 
其他长期资产328 329 
总资产 $10,023 $10,777 
负债和股东权益
流动负债：
长期债务和其他短期借款的流动部分 $624 $536 
应付账款 367 424 
其他应计负债 543 570 
流动负债总额 1,534 1,530 
长期债务，减去流动部分 4,322 4,313 
养老金责任99 100 
递延所得税68 76 
其他负债159 147 
承诺和意外开支（见附注14）
负债总额6,182 6,166 
股东权益：
普通股，$0.01 面值； 1.00 在 2023 年 9 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日授权的十亿股； 181 百万和 180 截至 2023 年 9 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日，分别已发行和未偿还百万份
2 2 
优先股，$0.01 面值； 100 2023 年 9 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日授权的百万股；0 2023 年 9 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日已发行和流通的股份
— — 
额外已缴资本4,724 4,701 
（累计赤字）留存收益(497)262 
累计其他综合亏损(388)(354)
股东权益总额3,841 4,611 
负债和股东权益总额$10,023 $10,777 


所附附附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
9
目录
Catalent, Inc.
合并股东权益变动表
（未经审计；以百万美元计，股票数据除外，以千美元计）
 


截至2023年9月30日的三个月
普通股普通股额外实收资本累计赤字累计其他综合亏损股东权益总额
截至 2023 年 6 月 30 日的余额180,273 $2 $4,701 $262 $(354)$4,611 
与股票有关的股票发行-
基于补偿
248 — ———— 
基于股票的薪酬——19 ——19 
行使股票期权——1 ——1 
员工股票购买计划——3 ——3 
净亏损———(759)—(759)
其他综合收益，净额
税收的		————(34)(34)
截至 2023 年 9 月 30 日的余额180,521 $2 $4,724 $(497)$(388)$3,841 





截至 2022 年 9 月 30 日的三个月
普通股普通股额外实收资本留存收益累计其他综合亏损股东权益总额
截至2022年6月30日的余额179,302 $2 $4,649 $538 $(394)$4,795 
与股票有关的股票发行-
基于补偿
599 — — ——— 
基于股票的薪酬——19 ——19 
收到的代替权益的净现金用于
预扣税义务		——2 ——2 
行使股票期权——1 ——1 
员工股票购买计划——3 ——3 
净收益———— —— 
其他综合亏损，净额
税收的
————(120)(120)
2022 年 9 月 30 日的余额179,901 $2 $4,674 $538 $(514)$4,700 





所附附附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
10
目录
Catalent, Inc.
合并现金流量表
（未经审计；百万美元）
截至9月30日的三个月
20232022
来自经营活动的现金流：
净亏损$(759)$— 
为调节净亏损与运营净现金而进行的调整：
折旧和摊销112 99 
商誉减值费用689 — 
非现金外币交易亏损，净额9 27 
债务发行成本的摊销
2 2 
减值费用和出售资产的亏损/收益，净额
(1)(2)
基于股票的薪酬
19 19 
受益于递延所得税(44)(4)
坏账和库存准备金10 28 
经营资产和负债的变化：
贸易应收账款减少160 31 
库存增加(31)(85)
应付账款减少(73)(52)
其他资产/应计负债，净流动和非流动
(163)(155)
用于经营活动的净现金(70)(92)
用于投资活动的现金流：
购置财产、设备和其他生产性资产(84)(149)
有价证券到期所得的收益— 24 
出售财产和设备的收益1 6 
（付款）投资收益(1)3 
用于投资活动的净现金(84)(116)
来自融资活动的现金流量:
借款收益115 75 
与长期债务有关的付款(35)(7)
已支付的融资费用
(1)— 
收到的代替股本的现金用于预扣税— 2 
行使股票期权1 1 
其他筹资活动18 3 
融资活动提供的净现金98 74 
外币兑换对现金和现金等价物的影响(15)(34)
现金和现金等价物的净减少(71)(168)
期初的现金和现金等价物280 449 
期末的现金和现金等价物$209 $281 
补充现金流信息：
已付利息$65 $46 
已缴所得税，净额$19 $11 
非现金购买财产、设备和其他生产性资产$21 $22 
    







所附附附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
11
目录
Catalent, Inc.
未经审计的合并财务报表附注
1。重要会计政策的列报基础和摘要
商业
Catalent, Inc.（“Catalent” 或 “公司”）直接和全部拥有PTS中级控股有限责任公司（“中级控股公司”）。中级控股公司直接全资拥有Catalent Pharma Solutions, Inc.（“运营公司”）。Catalent的财务业绩由运营公司及其子公司的合并财务业绩组成。
演示基础
随附的未经审计的合并财务报表是根据中期财务信息的美国公认会计原则（“美国公认会计原则”）以及表格10-Q和第S-X条例第10条的说明编制的。因此，它们不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表的所有信息和附注。管理层认为，公允列报所必需的所有调整（包括正常的经常性调整）均已包括在内。截至2023年9月30日的三个月的经营业绩不一定代表截至2024年6月30日的财年的预期业绩。截至2023年6月30日的合并资产负债表源自当时经审计的合并财务报表，但不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表的所有信息和脚注。有关公司会计政策和脚注的更多信息，请参阅公司于2023年12月8日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2023年6月30日年度的10-k表年度报告中包含的合并财务报表及其附注。
可报告的细分市场
以下是对公司当前两个运营和应报告的部门的摘要描述。

生物制剂——生物制剂部门提供生物蛋白、细胞、基因和其他核酸疗法、质粒DNA（“pDNA”）、诱导多能干细胞（”）的开发和制造iPSC”）和溶瘤病毒；以及疫苗。它还提供肠外剂量形式的配方、开发和制造，包括小瓶、预装注射器和卡式瓶；大分子的分析开发和测试服务。

制药和消费者健康——制药和消费者健康板块包括公司在复杂口服固体、软胶囊配方、Zydis® 快速溶解技术以及软糖、软咀嚼和含片剂型方面的市场领先能力；口服、鼻用、吸入和外用剂型的配方、开发和制造平台；以及临床试验开发和供应服务。

每个分部通过单独的管理团队进行报告，并最终向公司总裁兼首席执行官报告，后者被指定为分部报告的首席运营决策者。该公司的运营部门与其应报告的部门相同。

外币兑换
公司运营的财务报表通常使用当地货币作为本位货币来衡量。使用期末汇率，将美国（“美国”）以外业务的资产和负债转换为美元的调整作为其他综合收益的一部分进行累计。自2018年7月1日以来，该公司将其在阿根廷的业务视为高度通货膨胀。
12
目录
信用风险和主要客户的集中度
由于客户数量庞大且分散在不同的地理区域，信用风险在应收账款方面的集中度有限。客户主要集中在制药、生物制药和消费品行业。公司通常不要求抵押品或任何其他担保来支持信贷销售。公司对客户的财务状况进行持续的信用评估，并维持信用损失准备金。从历史上看，此类损失在公司的预期范围内。
截至2023年9月30日和2023年6月30日，该公司有一位客户代表 30% 和 20分别占其总净贸易应收账款和当前合约资产价值的百分比，主要与公司的生物制剂板块有关。在对该客户进行风险评估后，公司确定自2023年9月30日起不提供储备金。此外，该公司的生物制剂领域有一位客户，约占 16截至2023年9月30日的三个月中占合并净收入的百分比。那个客户没有超过 10% 截至2022年9月30日的三个月的净收入的百分比。
折旧
折旧费用为 $78 百万和美元66 在截至的三个月中，为百万美元 2023年9月30日 分别是2022年和2022年。折旧费用包括与融资租赁相关的资产的摊销。公司将维修和维护费用计入所产生的费用。
摊销
与其他无形资产相关的摊销费用为美元34 百万和美元33截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，分别为百万美元。
研究和开发成本
公司按发生的研发费用支出。研发成本为 $4 百万和美元5在截至的三个月中，为百万美元 2023年9月30日 分别是2022年和2022年。
2。收入确认

公司根据ASC 606 “与客户签订合同的收入” 确认收入。公司通常通过根据与客户签订的合同提供商品或提供服务来赚取收入，这三个主要收入来源是：制造和商业产品供应、开发服务和临床供应服务。公司根据合同中规定的对价来衡量来自客户的收入，不包括任何销售激励措施或代表第三方收取的金额，公司预计有权获得这些金额，以换取向客户转让承诺的商品和/或为客户提供服务（“交易价格”）。在交易价格包含可变对价的范围内，公司使用预期价值法或最可能的金额法来估算交易价格中应包含的可变对价金额，具体取决于哪种方法可以更好地预测公司将有权获得的对价金额。当与可变对价相关的不确定性随后得到解决后，确认的累计收入金额很可能不会发生重大逆转，则可变对价的价值将包含在交易价格中。每个报告期都将根据需要对这些估算值进行重新评估，所需的任何调整都以累计补交基准入账，这将影响调整期内的收入和净收入。

公司的客户合同通常包括条款，当客户在合同的名义结束日期之前终止时，公司有权获得解雇罚金。客户合同中的解雇罚金各不相同，但出于会计目的，通常被视为实质性的，并规定了在合同规定的期限内可强制执行的权利和义务。在客户发出终止通知期间，公司将合同终止视为合同修改。合同终止罚金的确定基于相关客户协议中规定的条款。自修改之日起，公司使用预期价值法更新其对交易价格的估计，但须遵守限制，在随后解决与可变对价相关的不确定性后，确认的累计收入金额可能不会发生重大逆转。每个报告期都将根据需要对这些估算值进行重新评估，所需的任何调整都以累计补交基准入账，这将影响调整期内的收入和净收入。

如果单一合同中存在多项履约义务，则公司使用ASC 606中定义的 “相对独立销售价格” 为每项履约义务分配对价。通常，公司在对价分配中使用可观察到的独立销售价格。如果没有可观察的独立销售价格，则公司使用成本加利润率方法或调整后的市场来估算适用的独立销售价格
13
目录
在每种情况下，评估方法都代表公司认为市场愿意为适用服务支付的金额。根据适用的客户协议中规定的付款条件，通常应在发票日期后的30至45天内付款。

公司通常将销售佣金记作已发生的费用，因为摊销期为一年或更短，或者摊销期超过一年的余额并不重要。

包括公司承诺提供设施空间或设备的客户合同可能被视为包括租赁组成部分，租赁部分根据ASC 842 “租赁” 进行评估。对于同时包含租赁和非租赁部分的安排，合同中的对价是按相对独立的销售价格分配的。确定非租赁部分的租赁期限和合同期限，以及这些安排中的可变和固定对价，包括何时解决可变性，通常需要管理层做出判断，才能确定租赁和非租赁部分的分配。
制造业和商业产品供应收入

制造业和商业产品供应收入包括根据长期商业供应安排向客户提供产品的制造所得收入。在这些安排中，客户通常拥有并供应生产过程中使用的活性药物成分（“API”）或其他专有材料。合同通常包括制造服务的条款和相关的产品质量保证程序，以符合监管要求。由于公司业务的监管性质，这些合同条款高度相互依存，因此被视为一项单一的综合履约义务。协议中通常将交易价格列为每单位的固定价格，没有退款或价格优惠的合同条款。在大多数情况下，随着时间的推移，控制权会移交给客户，从而产生确认相关收入的相应权利，因为公司所创造的资产没有其他用途，而且公司拥有强制执行的权利，要求为截至该日完成的业绩付款。选择衡量公司履行履约义务进展情况的方法需要判断力，并以待制造产品的性质为依据。对于公司的大多数安排，进展是根据成功完成合同要求的产品质量保证流程的产品单位来衡量的，因为该流程的结束定义了适用合同和相关监管要求允许客户对产品处置行使控制权的时间。在质量保证流程完成后，客户通常负责安排产品的运输和处理。根据适用的客户协议中规定的付款条款，通常应在发票日期后的30至45天内付款。

从2023财年第三季度开始，该公司开始确认其生物制剂领域的某些合同的商业收入，这些合同的生产周期明显较长，并且客户在整个制造过程中对产品行使控制权。对于这些合同，收入会随着时间的推移进行确认，并使用基于所付出努力的输入法来衡量进展情况，这恰当地描述了公司在履行其履约义务方面的进展。

开发服务和临床供应收入

发展服务合同一般采取短期收费服务安排的形式。履约义务各不相同，但通常包括生物细胞系开发、执行配方、分析稳定性或其他与产品开发相关的服务，以及为正在开发或以其他方式不打算商业销售的产品提供制造服务。它们还可以包括以下服务的组合：客户临床试验材料的制造、包装、储存、配送、销毁和库存管理，以及代表客户采购比较药物产品，用于临床试验，与临床研究药物的性能进行比较。这些安排的交易价格是固定的，包括每项承诺服务的合同中规定的金额，每项服务通常被视为一项单独的履约义务。在大多数情况下，公司会确认一段时间内的收入，因为公司所创造的资产没有其他用途，而且公司拥有就截至该日完成的业绩获得付款的可执行权利。

公司根据所提供服务的性质来衡量在一段时间内履行的履行义务的完成进展情况。对于某些类型的安排，收入按一段时间进行确认，并根据为履行履约义务而开展的任务和活动的完成情况使用产出法进行计量。对于某些类型的安排，收入按时间进行确认，并使用基于所付努力的输入法进行计量。每种方法都适当地描述了公司在履行各自安排的履行义务方面的进展。在某些要求在合同开始时预先收到部分合同对价的开发服务安排中，这种预付款最初记录为
14
目录
合同责任。在某些临床供应安排中，收入是在控制权转移时确认的，控制权转移发生在向客户交付相关服务产出或完成对产品的质量测试时，根据该安排的条款，公司拥有可强制执行的付款权。

公司按净额记录比较国采购安排的收入，因为它充当的代理商在将产品或服务转让给客户之前不对其进行控制。比较国采购活动的付款通常在合同开始时预先收到，最初记作合同负债。

公司通常将销售佣金记作已发生的费用，因为摊销期为一年或更短，或者摊销期超过一年的余额并不重要。
下表按活动类型和可报告细分市场反映了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的净收入（以百万计）：
截至2023年9月30日的三个月生物制品制药和消费者健康总计
制造和商业产品供应$282 $334 $616 
开发服务和临床供应166 200 366 
总计$448 $534 $982 
分部间收入消除— 
合并净收入$982 
截至 2022 年 9 月 30 日的三个月生物制品制药和消费者健康总计
制造和商业产品供应$95 $314 $409 
开发服务和临床供应428 185 613 
总计$523 $499 $1,022 
分部间收入消除— 
合并净收入$1,022 



下表按制造商品或提供服务的地点分配收入：

三个月已结束
九月三十日
（百万美元）20232022
美国$645 $697 
欧洲274 274 
其他88 82 
消除归因于多个地点的收入(25)(31)
总计$982 $1,022 
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合同负债
合同负债涉及公司在履行相关履约义务之前收到的现金对价。 截至的合同负债余额（流动和非流动） 2023年9月30日 2023 年 6 月 30 日的情况如下：
（百万美元）
截至 2023 年 6 月 30 日的余额$180 
截至 2023 年 9 月 30 日的余额$189 
本期从期初合同负债所含金额中确认的收入：$(75)

将在12个月内确认的合同负债 2023年9月30日 计入其他应计负债和将在超过12个月后确认的应计负债 2023年9月30日 记入其他负债。

合约资产
合同资产主要与公司就截至目前为客户提供的服务获得对价的有条件权利有关 2023年9月30日 与公司的开发服务有关，但截至目前尚未开具发票 2023年9月30日。当公司收取对价的权利变为无条件时，合同资产将转为贸易应收账款，净额。合约资产总计 $536 百万和美元417 截至百万 2023年9月30日 分别是2023年6月30日和2023年6月30日。预计将在12个月内转为贸易应收账款的合同资产计入预付费用和其他费用。预计将转入超过12个月的贸易应收账款的合同资产计入其他长期资产。
截至2023年9月30日，该公司的合约资产总余额增加了美元119 百万或 29与 2023 年 6 月 30 日相比为%。这一增长的大部分与生物制剂领域的大型开发和商业项目有关，例如基因疗法产品的制造和开发服务，这些产品的收入会随着时间的推移而记录，向客户开具发票的能力由合同条款决定。截至2023年9月30日，公司在其合约资产总余额中未记录任何准备金。
履约义务

剩余的履约义务是指未来开发服务以及制造业和商业产品供应的确定订单，包括最低数量承诺，对于根据已执行的合同尚未完成的工作，其履约义务不完整。截至2023年9月30日，剩余履约义务为美元545 百万。该公司预计将确认大约 442024年6月30日之后，截至2023年9月30日仍然存在的剩余履约义务的百分比。
3.业务合并
Metrics合同服务收购

2022 年 10 月，公司以 1 美元的价格从梅恩制药集团有限公司收购了 Metrics 合同服务（“Metrics”）100% 的股份474 百万现金。总部位于北卡罗来纳州格林维尔的Metrics是一家口服固体开发和制造企业，专门生产含有高效活性药物成分的药物。收购的业务和设施已成为公司制药和消费者健康部门的一部分。

根据ASC 805 “业务合并”，公司使用收购方法对指标交易进行了核算。该公司使用2022年10月从其优先担保循环信贷额度中提取的部分收益为本次收购提供了资金。公司估算了收购之日的公允价值，以将对价分配给收购的净有形和无形资产以及承担的负债。

交易中收购的资产和承担的负债的收购价格分配如下：

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（百万美元）最终购买价格分配
贸易应收账款，净额$15 
库存5 
不动产、厂房和设备195 
其他无形资产，净额52 
其他，净额(12)
善意219 
收购的总资产和承担的负债$474 
贸易应收账款、库存和贸易应付账款以及某些其他流动和非流动资产和负债的账面价值通常代表收购之日的公允价值。
其他无形资产，净额由$的客户关系组成52 百万美元，使用多周期超额收益法进行估值，该方法仅使用归属于无形资产的税后现金流的现值对无形资产进行估值。估值时使用的重要假设包括估计的年度净现金流量（包括将适当的利润率应用于预测的收入、销售和营销成本、营运资本回报率、贡献资产费用和其他因素）、适当反映未来每种现金流固有风险的贴现率、对资产生命周期的评估以及其他因素。财务预测中使用的假设基于历史数据，并辅以当前和预期的增长率、管理计划和市场可比信息。公允价值的确定需要大量的判断力，并且对基本假设和因素的变化很敏感。客户关系无形资产的加权平均使用寿命为 12 年份。

不动产、厂房和设备采用成本法进行估值，成本法基于资产的当前重置和/或复制成本，减去因物理、功能和经济因素造成的折旧。然后，公司根据资产的预期寿命和公司对类似资产的政策确定了剩余的使用寿命。

商誉分配给了制药和消费者健康板块。商誉主要包括产能利用率预期提高带来的增长和潜在的新客户。出于税收目的，收购Metrics所产生的商誉不可扣除。

收购业务的业绩对公司截至2023年9月30日的三个月的合并运营报表、财务状况或现金流无关紧要。

4。善意
下表汇总了 2023 年 6 月 30 日和 2023年9月30日 按总商誉账面金额和分部划分：
（百万美元）生物制品制药和消费者健康总计
截至 2023 年 6 月 30 日的余额$1,563 $1,476 $3,039 
外币折算调整(13)(21)(34)
减值 (1)
(392)(297)(689)
截至 2023 年 9 月 30 日的余额$1,158 $1,158 $2,316 
(1) 代表该期间的总减值费用。累计商誉减值费用为 $899 百万。
商誉减值费用
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由于消费者健康报告部门在最近的经营业绩中表现不如预期、当前宏观经济状况影响消费者健康和生物技术行业以及利率上升，该公司评估了截至2023年9月30日其制药、消费者健康和生物制品板块报告部门的当前和未来经济前景，并确定了其两个报告部门先前记录的商誉减值指标。评估首先对公司的消费者健康和生物模式报告单位进行了定性评估，以确定申报单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。定性评估并未表明其消费者健康和生物模式报告单位的公允价值更有可能超过账面价值，因此对相应的报告单位进行了定量评估。

该公司使用收益和市场方法相结合的方式估算了其申报单位的公允价值。在进行商誉减值测试时，公司使用的终端收入增长率为 3.5百分比和折扣率从 9% 到 10公允价值估算中的百分比。进行的评估产生的减值费用为美元689 就消费者健康和生物模式报告单位而言，为百万美元。
尽管该公司认为其使用的假设是合理的，与市场参与者的观点相称，但关键假设的变化，包括提高贴现率、降低收入和营业利润率预测或降低长期增长率，可能会得出额外减值是适当的结论。
结合截至2023年9月30日进行的商誉减值测试，公司在其生物模态、生物产品交付、药品和产品交付、临床开发和供应以及消费者健康报告部门中确定了与其确定寿命无形资产相关的减值指标。但是，分析结果并未产生减值费用。
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5。长期债务和短期借款
长期债务和短期借款包括以下内容 2023年9月30日 以及 2023 年 6 月 30 日：
（百万美元）成熟度2023年9月30日2023年6月30日
高级担保信贷额度
定期贷款机制 b-3（截至 2023 年 9 月 30 日为 7.437%）2028 年 2 月$1,415 $1,418 
循环信贷额度 (1)（截至2023年9月30日为7.673％）
2027 年 11 月585 500 
5.000% 2027年到期的优先票据2027 年 7 月500 500 
2028年到期的2.375％欧元优先票据 (2)
2028 年 3 月872 904 
3.125% 2029年到期的优先票据2029 年 2 月550 550 
3.500% 到 2030 年到期的优先票据2030 年 4 月650 650 
融资租赁债务2023 到 2038375 341 
其他义务 (3)
2023 到 202837 25 
未摊销的折扣和债务发行成本(38)(39)
债务总额$4,946 $4,849 
减去：长期债务和其他短期债务的流动部分
借款 (1)
624 536 
长期债务，减去流动部分 $4,322 $4,313 
(1) 在截至2023年9月30日的三个月中，公司提取了美元115 百万美元用于循环信贷额度，以补充运营现金流，其中$30 在截至2023年9月30日的三个月中，偿还了100万美元。该公司选择将其循环信贷额度的借款归类为流动贷款，因为它打算在未来十二个月内使用运营现金流偿还部分借款和/或为借款再融资。
(2)这种以欧元计价的债务账面价值的变化是由于外币汇率的波动所致。
(3) 其他债务的增加与美元有关15 在截至2023年9月30日的三个月内发生的售后回租交易失败，获得了百万美元的收益。
当期末有30％或更多未清提款时，循环信贷额度要求遵守净杠杆率协议。截至 2023年9月30日，我们遵守了信贷协议下的所有实质性承诺。
2023年9月27日，运营公司与运营公司、运营公司PTS中质公司、作为行政代理人、抵押代理人、周转贷款人和信用证发行人的北美摩根大通银行及其其他各方签订了经修订和重述的信贷协议（“第9号修正案”）的第9号修正案，该修正案第9号修正案对信贷协议进行了修订，在截止日期之前延长了信贷协议运营公司必须将其交付给行政代理人 (i) 其截至2023年6月30日的财政年度末和截至2023年6月30日的已审计财务报表，以及审计师对截至2023年11月27日的已审计财务报表的报告和意见，以及（ii）截至2023年9月30日至2024年1月13日的财政季度末和截至2024年1月13日的未经审计的财务报表。
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除了循环信贷额度下的未偿借款外，循环信贷额度下的可用容量还因信贷协议下所有未偿信用证的总价值而进一步减少。截至 2023 年 9 月 30 日，运营公司有 $509 循环信贷额度下的未使用容量为百万美元，原因是585 百万美元的未偿短期借款和美元6 数百万份未兑现的信用证。
衡量债务的估计公允价值

公司优先担保信贷额度和其他优先债务的估计公允价值在公允价值层次结构中被归类为二级确定（有关确定公允价值分类的方法的描述，请参阅附注10，公允价值衡量），并使用以市场利率为重要投入的贴现现金流模型计算。 截至2023年9月30日和2023年6月30日，公司主要债务类别的账面金额和估计公允价值如下：

2023年9月30日2023年6月30日
（百万美元）公允价值测量
携带
价值
估计公平
价值
携带
价值
估计公平
价值
5.000% 2027年到期的优先票据第 2 级$500 $476 $500 $482 
2.375% 2028年到期的欧元优先票据第 2 级872 775 904 784 
3.125% 2029年到期的优先票据第 2 级550 482 550 481 
3.500% 到 2030 年到期的优先票据第 2 级650 579 650 566 
高级担保信贷服务及其他第 2 级2,412 2,233 2,284 2,141 
小计$4,984 $4,545 $4,888 $4,454 
未摊销的折扣和债务发行
成本		(38)— (39)— 
债务总额$4,946 $4,545 $4,849 $4,454 

6。损失 每股
公司计算公司普通股的每股收益（亏损），面值美元0.01 (“普通股”) 使用库存股法.摊薄后的每股净（亏损）收益是使用已发行普通股的加权平均数加上假设所有可能的稀释工具行使或转换后将要发行的普通股的加权平均数计算得出的。对摊薄后的每股净收益具有反稀释作用的稀释性证券不包括在计算范围内。根据公司股权激励计划可发行的证券的稀释效应通过应用库存股法反映在摊薄后的每股收益中。 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，归属于Catalent普通股股东的基本每股收益和摊薄后每股收益之间的对账情况如下：

三个月已结束
九月三十日
（除每股数据外，以百万计）20232022
净亏损$(759)$— 
加权平均已发行股票——基本181 180 
可发行的加权平均摊薄证券——股票计划— 1 
加权平均已发行股票——摊薄181 181 
每股亏损： 
基本$(4.19)$— 
稀释$(4.19)$— 

与 a 共享 对截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的加权平均已发行股票的反稀释影响并不大。
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7。其他费用，净额
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，净额其他支出的组成部分如下：
三个月已结束
九月三十日
（百万美元）20232022
外币损失 (1)
$12 $24 
其他 1 1 
其他支出总额，净额$13 $25 

(1)外币重新计量收益/亏损包括现金和非现金交易。
8。重组成本
公司不时实施重组国内和国际某些业务的计划。重组计划侧重于运营的各个方面，包括关闭和整合某些制造业务、合理安排员工人数以及在战略性和更具成本效益的结构中调整业务。此外，如果业务运营范围发生重大变化，公司将来可能会产生重组费用。与员工相关的重组成本主要包括遣散费，还包括向非自愿解雇的员工提供的就业服务以及过渡期内的重复工资成本。设施退出和其他此类重组成本包括设备搬迁成本以及与计划中的设施扩建和关闭以简化公司运营相关的成本。
在截至2023年6月30日的财政年度中，公司通过了降低成本、整合设施和优化整个组织基础设施的计划。在截至2023年9月30日的三个月中，公司扩大了重组力度，以降低其生物制剂、制药和消费者健康领域的成本和员工。与这些重组计划有关，公司裁员人数约减少 50 雇员和产生的累计员工相关费用约为 $2 百万，主要与截至2023年9月30日的现金遣散计划有关。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的重组成本记录在合并运营报表中的其他运营费用中。
下表汇总了重组成本中记录的费用：
三个月已结束
九月三十日
（以百万美元计）
20232022
重组成本：  
与员工相关的重组$2 $2 
设施退出和其他费用— 2 
重组总成本$2 $4 
下表汇总了按细分市场划分的重组成本中记录的费用。如附注15 “分部信息” 中所述，这些金额不包括在分部息税折旧摊销前利润中。
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三个月已结束
九月三十日
（以百万美元计）
20232022
重组成本：
生物制品$1 $— 
制药和消费者健康1 3 
非细分市场（企业）— 1 
重组总成本$2 $4 

下表说明了与计划相关的员工离职相关负债的变化。

与员工相关的重组
（以百万美元计）
余额，2023 年 6 月 30 日$19 
从收入中扣除的费用2 
付款(9)
余额，2023 年 9 月 30 日$12 
9。衍生工具和套期保值活动
使用衍生品的风险管理目标
公司面临适用于其在美国境外业务投资的货币汇率波动的影响。尽管公司没有积极对冲外汇变动，但该公司通过将部分债务以欧元计价，从而减轻了其在欧洲业务的投资所带来的风险。在 2023年9月30日，该公司的未偿欧元计价债务为美元872 百万（等值美元），被指定并有资格作为其在欧洲业务的净投资的对冲工具。对于指定并符合净投资套期保值条件的非衍生品，折算收益或亏损的有效部分作为累计折算调整的一部分在累计其他综合亏损中列报。 下表汇总了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的净投资对冲活动。
三个月已结束
九月三十日
（百万美元）20232022
其他综合收益中的未实现外汇收益（亏损）
$32 $81 
截至目前，被指定为对冲的工具的净累积收益 2023年9月30日 其他综合亏损中约为 $129 百万。当损益相关的实体被出售或基本清算时，金额将从累计的其他综合亏损中重新归类为收益。
利率互换
2021年2月，公司与美国银行签订了利率互换协议（“2021年利率互换”），以对冲与其b-3定期贷款相关的部分可变利息义务的经济影响。2021年利率互换有效地固定了b-3期贷款中该部分的应付利率，从而减少了未来利率变动对未来利息支出的影响。根据2021年利率互换，美元适用利率的可变部分500 现在，b-3期贷款中有100万笔实际固定在 0.9985%.
为了配合主题848（参考利率改革和第八修正案）的通过，公司于2023年6月修订了2021年利率互换（“2023年利率互换”）。2023年利率互换继续有效地固定我们在优先担保信贷额度下以美元计价的定期贷款的相同部分的应付利率。由于2023年利率互换，美元适用利率的可变部分500现在，以美元计价的定期贷款中有100万笔实际上固定为 0.9431%.
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2023年利率互换仍然有资格进行现金流对冲。公司在对冲之初和持续评估套期保值的有效性。与2023年利率互换修正案相关的现金流在合并现金流量表中以经营活动提供的现金形式报告。在截至2023年9月30日的三个月中，自2021年利率互换到市场以来，股东权益记录的未实现收益为美元5 百万。
下表列出了合并资产负债表中报告的2021年利率互换的估计公允价值摘要：
2023年9月30日2023年6月30日
（百万美元）资产负债表分类估计公允价值资产负债表分类估计公允价值
利率互换其他长期资产$67 其他长期资产$62 

10。 公允价值测量
ASC 820，公允价值衡量，将公允价值定义为出售资产或为转移负债而支付的退出价格。公允价值是一种基于市场的衡量标准，应使用市场参与者在对资产或负债进行定价时使用的假设来确定。用于衡量公允价值的估值技术应最大限度地利用可观察的投入，尽量减少不可观察投入的使用。为了衡量公允价值，公司根据三个投入级别使用以下公允价值层次结构，其中1级和2级被视为可观察，3级被视为不可观察：
级别 1 — 相同资产或负债在活跃市场的报价。
第 2 级 — 可直接或间接观察到的资产或负债的 1 级以外的其他输入，例如活跃市场中类似资产和负债的报价；非活跃市场中相同或相似资产或负债的报价；或其他可观察到的或可以通过相关性或其他方式得到可观测市场数据证实的输入。
第 3 级 — 几乎没有或根本没有市场活动支持且对资产或负债的公允价值具有重要意义的不可观察的投入。价值是使用定价模型、贴现现金流方法或类似技术确定的，还包括公允价值的确定需要大量判断或估计的工具。
经常性以公允价值计量的资产和负债
根据这些工具的短期到期日，公司的现金和现金等价物、应收账款、应付账款和应计支出的账面金额接近公允价值。
公司定期评估其受公允价值衡量标准的金融资产和负债，以确定截至每个报告期末的适当分类级别。 下表列出了公司定期按公允价值计量的金融资产和负债，以及截至2023年9月30日和2023年6月30日此类资产和负债的公允价值计量：

（百万美元）公允价值计量的基础
2023年9月30日总计第 1 级第 2 级第 3 级
资产：
利率互换$67 $— $67 $— 
交易证券2 2 — — 
2023年6月30日
资产：
利率互换$62 $— $62 $— 
交易证券1 1 — — 
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2021年利率互换的公允价值已经确定，2023年利率互换的公允价值将在每个报告期结束时根据使用利率收益率曲线和贴现率作为投入的估值模型确定。贴现率基于美国存款利率或美国国债利率。估值模型中使用的重要投入在公开市场上很容易获得，也可以从可观察的市场交易中得出，因此，估值在公允价值层次结构中被归类为二级。
按非经常性公允价值计量的资产和负债

长期资产、商誉和其他无形资产需要接受非经常性公允价值计量，以评估潜在减值。T在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，没有进行非经常性公允价值计量。
11。所得税
公司根据ASC 740 “所得税” 核算所得税。通常，有效税率的波动是由美国和非美国税前收入相对金额的变化、特殊项目的税收影响以及其他离散税项造成的。离散项目包括但不限于非美国法定税率的变化、某些资产的摊销、公司针对不确定税收状况的储备金的变化以及某些股权薪酬的税收影响。

在正常业务过程中，公司需要接受全球税务机关的审查。该公司目前正在美国和欧洲的部分司法管辖区接受审计，但一旦这些审计完成，预计不会对财务业绩产生重大影响。

ASC 740为公司纳税申报中确认的不确定所得税状况的会计提供了指导。该指南规定，如果基于技术依据，税收状况不确定产生的税收优惠很可能在审查后得到维持，包括任何相关的上诉或诉讼程序得到解决，则可以确认税收状况的不确定性所带来的税收优惠。截至2023年9月30日和2023年6月30日，公司针对不确定所得税状况的准备金基本保持不变，为美元4 百万。与不确定税收状况相关的利息和罚款被确认为所得税支出的组成部分。

在截至2023年9月30日的三个月中，公司记录的所得税优惠为美元38 相对于所得税前的亏损为美元，相对于百万美元797 百万。公司在截至2022年9月30日的三个月中记录的所得税准备金为美元3 百万美元，相对于所得税前收益为美元3 百万。本季度的所得税优惠主要是本季度商誉减值产生的递延所得税优惠和某些离散所得税优惠的结果。该所得税优惠部分减少了1美元53 为国内递延所得税资产提供百万美元的估值补贴，以及几项不利的永久税收调整，这些调整是固定的，不受税前收益减少的影响。本季度确认的离散项目包括有利的审计和解以及与股权相关的薪酬税收优惠。季度准备金还受到公司税前收入的地域分配、永久差异、重组、特殊项目、某些股权相关薪酬以及其他根据项目性质可能具有独特税收影响的离散税收项目的影响。
12。员工退休金计划
公司净定期福利成本的组成部分如下：
三个月已结束
九月三十日
（百万美元）20232022
定期净福利成本的组成部分：
销售、一般和管理费用：
服务成本$1 $1 
其他费用，净额：
利息成本3 2 
计划资产的预期回报率(2)(2)
确认的净额$2 $1 
如先前披露的那样，该公司已通知多雇主养老金计划的受托人，该公司在2012财年退出该计划。由计划受托人管理的精算审查程序于2015财年结束。
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报告的负债反映了公司预期的未来长期债务的现值。与此类计划相关的预计缴款的估计折扣值为美元38 截至百万 2023年9月30日 以及2023年6月30日，并包含在合并资产负债表的养老金负债中。与公司在该计划中的义务相关的年度现金影响约为 $2 百万。    
13。权益和其他累计综合亏损
资本存量描述

公司有权发行 1.00 十亿股普通股和 100 百万股优先股，面值美元0.01 每股。根据公司修订和重述的公司注册证书，每股普通股有一票表决，普通股作为一个类别共同投票。
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累计其他综合亏损
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，累积折算调整、衍生品和套期保值以及最低养老金负债变化的组成部分如下所示。
三个月已结束
九月三十日
（百万美元）20232022
外币折算调整：
净投资对冲$32 $81 
长期公司间贷款(16)(41)
翻译调整(65)(160)
税前外币折算调整总额(49)(120)
税收（福利）支出(10)15 
扣除税后的外币折算调整总额$(39)$(135)
衍生品和套期保值的净变化：
本期确认的净收益$6 $18 
衍生品和套期保值总额，税前6 18 
税收（福利）支出1 4 
扣除税款后的衍生品和套期保值净变动$5 $14 
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，扣除税款后的累计其他综合亏损变动如下：
（百万美元）外汇折算调整养老金和负债调整衍生品和套期保值其他总计
截至 2023 年 6 月 30 日的余额$(346)$(52)$45 $(1)$(354)
之前的其他综合收益（亏损）
重新分类		(39)— 5 — (34)
本期净额其他综合
收入（亏损）
(39)— 5 — (34)
截至 2023 年 9 月 30 日的余额$(385)$(52)$50 $(1)$(388)
（百万美元）外汇折算调整养老金和负债调整衍生品和套期保值有价证券其他总计
截至2022年6月30日的余额$(378)$(38)$27 $(4)$(1)$(394)
之前的其他综合（亏损）收益
重新分类		(135)—14 — —(121)
从累积的其他款项中重新归类
综合损失		—— —1—1 
本期净其他综合（亏损）
收入
(135)— 14 1 —(120)
2022 年 9 月 30 日的余额$(513)$(38)$41 $(3)$(1)$(514)
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目录
14。承付款和意外开支
诉讼
公司可能会不时参与正常业务过程中出现的法律诉讼，包括但不限于有关环境污染的询问和索赔，以及与收购、产品责任、制造或包装缺陷有关的诉讼和指控，以及要求赔偿丢失或损坏的活性药物成分的费用索赔，其中任何一项的费用都可能很大。此类事项本质上是不确定的，无法保证任何此类事项的结果将由公司作出有利的决定，也无法保证任何此类事项的解决不会对公司的合并财务报表产生重大不利影响。当已知或认为可能出现损失且金额可以合理估计时，公司会在合并财务报表中记录这些事项的负债。公司在每个会计期审查这些估算值，以了解其他信息，并在适当时调整损失准备金。如果某一事项既可能导致负债，又可以合理估计损失金额，则公司在必要范围内估算并披露可能的损失或损失范围，以免其合并财务报表产生误导。如果损失不可能或无法合理估计，则不在公司的合并财务报表中记录负债。与诉讼相关的任何法律或其他费用在费用发生时应计。公司打算大力为自己辩护，免受任何此类诉讼，目前认为任何此类诉讼的结果都不会对公司的合并财务报表产生重大不利影响。此外，医疗保健行业受到严格监管，政府机构继续审查某些影响政府计划和其他方面的做法。

沃里克市退休系统集体诉讼

2023年2月，一名被指控的股东在新泽西州联邦法院对华威市退休系统诉Catalent, Inc.等人提起诉讼，编号23-cv-01108，控告该公司及其当时的三名高管（统称 “华威被告”），据称是代表在2021年8月30日至2022年10月31日期间购买或以其他方式收购公司证券的人员组成的假定 “群体”。2023年9月15日，华威投诉进行了修订（连同最初的投诉，即 “华威投诉”），修订后的投诉将集体诉讼期限延长至2021年8月30日至2023年5月7日（含）之间（“集体诉讼期”）。该申诉旨在根据经修订的1934年《证券交易法》第10（b）条和20（a）条以及相关法规提出索赔，指控被告在投资者不知情的情况下参与了会计和渠道填补计划以增加Catalent的收入，没有披露据称沃里克被告知道或鲁莽地忽视的负面事实。具体而言，华威申诉指控华威被告 (i) 过早确认收入，从而夸大了收入和收益，违反了美国公认会计原则；(ii) 在与收入确认有关的财务报告的内部控制方面存在重大缺陷；(iii) 虚假陈述对其产品的需求，同时故意向其直接客户销售的产品超过向医疗保健提供者和终端消费者出售的产品；(iv) 在安全和控制程序上偷工减料在关键生产设施；（v）无视监管对关键生产设施实施规则，以快速生产多余库存，这些库存被用来通过过早确认收入来填补公司的财务业绩，这违反了美国公认会计原则，或者向直接客户充斥过剩的库存；以及（vi）他们缺乏合理的依据对公司在集体诉讼期间的财务业绩、前景和监管合规性发表正面陈述。该公司认为，华威被告可以对申诉中提出的指控和主张进行辩护，并于2023年11月15日提出动议，要求驳回华威申诉。

Husty 衍生品索赔

2023年8月，一名被指控的股东在特拉华州联邦法院对公司董事会的某些现任和前任成员（“Husty Al. v. Carroll等人”）以及名义上针对Catalent公司提起的衍生诉讼，该申诉模仿了最初在华威市退休制度诉讼中提出的申诉中提出的指控。并声称此处所述的涉嫌活动导致并将继续使公司面临费用和损失。该公司认为，Husty被告可以对申诉中提出的指控和索赔进行辩护，一旦所有Husty被告都得到了适当的申诉，他们打算大力为Husty被告辩护，使其免受此类指控。

布朗衍生物索赔

2023年9月，一名涉嫌股东在新泽西州联邦法院对公司某些现任和前任高管及董事会成员（“布朗被告”）以及名义上针对Catalent, Inc.提起了名义上针对Catalent, Inc.的衍生诉讼，案例 3:23-cv-15722。上述系统操作并声称所指控的活动
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上述内容导致了成本和损失，并将继续使公司面临成本和损失。2023年11月8日，法院在双方之间达成了一项规定，将布朗被告回应申诉的时间延长至2024年1月8日。该公司认为，布朗被告可以为申诉中提出的指控和索赔进行辩护，并打算针对此类指控大力为布朗被告辩护。

传票和信息请求

公司不时收到来自各种政府机构或私人团体的传票或信息请求，包括来自州检察长、美国司法部和私人团体的传票或信息请求。公司通常会及时、彻底地回应此类传票和请求，这些回应有时需要大量的时间和精力，并可能产生可观的成本。

2023年6月，公司收到了公司股东根据第8条提出的要求。C. § 220，用于检查与华威报告中提出的指控等有关的公司账簿和记录 投诉。该公司已对该要求做出了回应，目前无法确定账簿和记录要求是否会导致诉讼。
15。区段信息
公司根据扣除其他（支出）收入、减值、重组成本、利息支出、所得税支出以及折旧和摊销前的分部收益（“分部息税折旧摊销前利润”）来评估其分部的业绩。
细分市场的息税折旧摊销前利润受到重要限制。这些合并财务报表包括有关分部息税折旧摊销前利润的信息（a）因为分部息税折旧摊销前利润是管理层在评估运营部门、向各分部分配资源以及为各分部设定战略目标和年度目标时使用的运营指标；（b）用于提供公司认为与合并财务报表读者相关的补充信息。公司对细分部息税折旧摊销前利润的列报可能无法与其他公司使用的类似标题的指标相提并论。
下表包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中公司当前每个应申报板块的分部息税折旧摊销前利润：
（百万美元）三个月已结束
九月三十日
20232022
分部息税折旧摊销前利润与净亏损对账：
生物制品$49 $113 
制药和消费者健康101 108 
小计$150 $221 
将项目与净收益进行对账
未分配成本 (1)
(777)(87)
折旧和摊销(112)(99)
利息支出，净额(58)(32)
所得税优惠（费用）38 (3)
净亏损$(759)$— 
(1) 未分配成本包括重组和特殊项目、股票薪酬、子公司出售收益、减值费用、某些其他公司直接成本以及未分配给各细分市场的其他成本，如下所示：
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（百万美元）三个月已结束
九月三十日
20232022
减值费用和出售资产的收益/亏损$1 $2 
基于股票的薪酬 (19)(19)
重组和其他特别项目 (a)
(23)(9)
商誉减值费用 (b)
(689)— 
其他费用，净额 (c)
(13)(25)
未分配的公司成本，净额(34)(36)
未分配费用总额$(777)$(87)
(a)在截至2023年9月30日的三个月中，重组和其他特殊项目包括（i）与降低成本、整合设施和优化整个组织基础设施的计划相关的重组费用，以及（ii）与收购Metrics相关的交易和整合成本。有关重组费用的更多详情，见附注8， 重组成本。
在截至2022年9月30日的三个月中，重组和其他特殊项目包括（i）与收购Metrics相关的交易成本，以及（ii）公司不再在其呼吸和专业平台上生产的产品的仓库退出成本。
(b) 截至2023年9月30日的三个月中，商誉减值费用与公司的消费者健康和生物模式报告部门有关，后者分别属于公司的制药和消费者健康和生物制剂板块。欲了解更多详情，请参阅合并财务报表附注4 “商誉”。
(c)截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中的净支出主要包括外币调整亏损/收益。

下表包括每个分部的总资产，以及合并财务报表中报告的总额所需的对账项目。
（百万美元）九月三十日
2023		6月30日
2023
资产：
生物制品$5,365 $5,746 
制药和消费者健康4,480 4,867 
公司和淘汰178 164 
总资产$10,023 $10,777 
    
16。 补充资产负债表信息
补充资产负债表信息位于 2023年9月30日 2023 年 6 月 30 日详见下表。
库存
在建工作和库存包括原材料、劳动力和间接费用。总库存包括以下内容：
（百万美元）九月三十日
2023		6月30日
2023
原材料和用品$781 $781 
在处理中工作186 186 
库存总额，毛额967 967 
库存成本调整(171)(190)
库存总额$796 $777 
预付费用和其他
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预付费用和其他费用包括以下内容：
（百万美元）九月三十日
2023		6月30日
2023
预付费用$63 $53 
短期合同资产519 399 
备件供应26 24 
预付所得税89 77 
非美国增值税48 38 
其他流动资产34 42 
预付费用和其他费用总额$779 $633 
其他应计负债
其他应计负债包括以下内容：
（百万美元）九月三十日
2023		6月30日
2023
合同负债$179 $167 
应计的员工相关费用123 160 
应计费用147 134 
经营租赁负债11 11 
重组应计费用12 19 
应计利息27 35 
应计所得税44 44 
其他应计负债总额$543 $570 
信用损失备抵金
截至2023年9月30日的三个月，信贷损失备抵的展期如下：
信用损失备抵金
（以百万美元计）
余额，2023 年 6 月 30 日$46 
收费3 
注销(1)
余额，2023 年 9 月 30 日$48 

17。后续事件
信贷协议第10号修正案
2023年11月22日，运营公司与运营公司PTS中质公司、作为行政代理人、抵押代理人、周转贷款人和信用证发行人的北美摩根大通银行的子公司、作为行政代理人、抵押代理人、周转贷款人和信用证发行人的贷款人和其他各方签订了经修订和重述的信贷协议第10号修正案（“第10号修正案”），该修正案第10号进一步延长了运营公司的截止日期必须向行政代理人 (i) 提交其经审计的财务资料截至2023年6月30日的财政年度末和截至2023年6月30日的财年年末的报表，以及审计师对截至2024年1月26日的已审计财务报表的报告和意见，以及（ii）截至2023年9月30日至2024年3月13日的财政季度末和截至2023年9月30日的财政季度末未经审计的财务报表。
重组
2023年10月，根据公司的重组计划，该公司承诺计划关闭其旧金山工厂的运营，并将这些业务转移到其网络内的其他地点。与本次关闭网站相关的费用正在评估中，这可能会影响费用和相关付款的金额和预期时间。
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公司预计将产生至少美元的现金和非现金费用25 百万美元与场地关闭有关，主要与2024财年下半年该设施的加速折旧有关。估计的费用受多种假设的影响，实际结果可能与初步估计存在重大差异。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
该公司
我们根据严格的质量和运营标准，在四大洲的五十多家工厂为药物、蛋白质类生物制剂、细胞和基因疗法、疫苗和消费者健康产品提供差异化开发和制造解决方案。我们的口服、注射和呼吸输送技术，以及我们最先进的蛋白质、质粒、病毒以及细胞和基因疗法的制造能力，可解决生物制药、制药和消费者健康行业中广泛且不断增长的模式和治疗及其他类别。通过我们在产品开发、监管合规以及临床试验和商业供应方面的广泛能力、促进增长的能力和深厚的专业知识，我们可以帮助我们的客户更快地将产品推向市场，包括过去十年中美国食品药品监督管理局（“FDA”）批准的新药产品的一半以上。我们的开发和制造平台、久经考验的配方、供应和监管专业知识以及我们广泛而深入的开发和制造专业知识使我们的客户能够向前发展，然后为患者和消费者提供更多的产品和更好的治疗方法。我们承诺可靠地满足客户及其患者的需求，这是我们提供价值的基础；每年，我们为近 8,000 种客户处方药和消费者健康产品生产大约 700 亿剂单位，或全球患者和消费者每年每服用 26 个单位剂量的此类产品中约有 1 剂。我们相信，通过投资最先进的设施和产能扩张，包括投资专注于新治疗方式和其他有吸引力的细分市场的设施，我们致力于卓越运营和质量的持续改进活动，销售现有产品和推出新客户产品，在某些情况下还包括我们的创新活动和专利，我们将继续吸引优质机会并实现这些领域的增长潜力。

我们的运营结构由两个运营和可报告的部门组成：（i）生物制剂和（ii）制药和消费者健康。生物制剂部门提供生物蛋白、细胞基因和其他核酸疗法的配方、开发和制造；pDNA；iPSC、溶瘤病毒和疫苗；包括小瓶、预充注射器和药筒在内的肠外剂量的配方、开发和制造；以及大分子的分析开发和测试服务。我们的制药和消费者健康部门为复杂口服固体、软胶囊配方、Zydis快速溶解技术以及软糖、软咀嚼和含片剂型提供市场领先的能力；口服、鼻腔、吸入和局部用剂型的配方、开发和制造平台；冷链储存和分配，以及临床试验开发和供应服务。

关键会计政策与估计
我们根据美国公认的会计原则（“U.S. GAAP”）编制财务报表。管理层在根据美国公认会计原则编制合并财务报表时做出了某些估计和假设。这些估计和假设影响合并财务报表中报告的资产和负债数额以及或有资产和负债的披露。这些估计还影响了报告期内报告的净收益额。实际结果可能与这些估计有所不同。由于与之相关的财务报表要素的规模，我们的某些会计政策和估计对合并财务报表的影响比其他会计政策和估计更为显著。
商誉和无限期无形资产
根据ASC 350《无形资产——商誉及其他》，我们对购买的商誉和无限期无形资产进行核算。根据ASC 350，商誉和寿命无限期的无形资产不进行摊销，而是至少每年进行一次减值测试。我们每年在财年第四季度或在情况表明应进行评估时对商誉进行减值评估。评估可以从对每个报告单位进行定性评估开始，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。如果定性评估没有产生积极的回应，或者没有进行定性评估，则根据贴现的现金流进行定量评估，并要求管理层估计未来的现金流、增长率以及经济和市场状况。

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目录
由于消费者健康在最近的经营业绩中表现不如预期，以及当前宏观经济状况影响消费者健康和生物技术行业以及更高的利率，我们分别评估了制药和消费者健康及生物制剂板块中截至2023年9月30日的消费者健康和生物模态报告部门的当前和未来经济前景，并确定了商誉减值指标。
评估首先对每个申报单位进行定性评估，以确定申报单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。定性评估并未表明我们的消费者健康和生物模式报告单位中的公允价值更有可能超过账面价值，因此对相应的报告单位进行了定量评估。截至2023年9月30日进行的评估显示，我们在制药和消费者健康及生物制剂板块中的消费者健康和生物模态报告部门分别收取6.89亿美元的商誉减值费用。
贴现率提高50个基点将分别增加其生物模态和消费者健康报告单位的商誉减值2.2亿美元和5000万美元。长期增长率下降50个基点将使其生物模态和消费者健康报告部门的商誉减值分别增加1.2亿美元和3000万美元。
有关截至2023年9月30日的三个月减值费用的更多详情，请参阅附注4 “商誉”。
除上述内容外，我们的关键会计政策或基础会计假设和估计与我们的2023财年10-K中描述的相比没有实质性变化。
非公认会计准则指标
运营产生的息税折旧摊销前利润
管理层根据扣除利息支出、所得税支出以及折旧和摊销前的合并运营收益来衡量经营业绩，并根据非控股权益的收益或亏损（“运营息税折旧摊销前利润”）进行了调整。运营产生的息税折旧摊销前利润不是根据美国公认会计原则定义的，也不是根据美国公认会计原则列报的营业收入、经营业绩或流动性的衡量标准，并且受到重要限制。
我们认为，运营息税折旧摊销前利润的列报可以增强投资者对我们财务业绩的理解。我们认为，该衡量标准是评估我们不同时期的经营业绩的有用财务指标，将我们认为不代表核心业务的某些项目排除在外，并将该指标用于业务规划目的。此外，鉴于我们在不动产、厂房和设备上进行了大量的历史投资，折旧和摊销费用占我们成本结构的重要组成部分。我们认为，运营产生的息税折旧摊销前利润将为投资者提供一个有用的工具，用于评估我们从运营中产生足以纳税、偿还债务和承担资本支出的能力之间的可比性，因为这可以消除折旧和摊销费用。我们列报运营部门的息税折旧摊销前利润，是为了提供我们认为与合并财务报表读者相关的补充信息，此类信息并不旨在取代或取代美国的公认会计原则指标。我们对运营息税折旧摊销前利润的定义可能与其他公司使用的类似标题的指标不同。与根据美国公认会计原则定义的业务的息税折旧摊销前利润最直接可比的指标是净收益。本管理层的讨论和分析中包括净收益与运营息税折旧摊销前利润的对账。

此外，我们根据扣除非控股权益、其他支出（收益）、减值、重组成本、利息支出、所得税支出以及折旧和摊销（“分部息税折旧摊销前利润”）前的分部收益来评估分部的业绩。有关分部息税折旧摊销前利润与净收益的对账，请参阅合并财务报表附注15 “分部信息”。
使用固定货币
由于汇率是理解同期比较的重要因素，我们认为，除了公布的业绩外，以固定货币列报业绩还有助于提高投资者了解我们的经营业绩和评估我们与前期相比表现的能力。固定货币信息比较不同时期的结果，就好像汇率在不同时期保持不变一样。我们使用固定货币计算的结果作为评估业绩的一种衡量标准。在本10-Q表季度报告中，我们通过使用前一期外币汇率计算本期业绩来计算固定货币。我们通常将按固定货币计算的金额称为不包括外币兑换的影响。除了根据美国公认会计原则报告的业绩外，还应考虑这些结果，而不是替代这些结果。正如我们介绍的那样，以固定货币计算的结果
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目录
它们可能无法与其他公司使用的类似标题的衡量标准相提并论，也不是根据美国公认会计原则列报的绩效衡量标准。
其他非公认会计准则指标
有机收入增长和细分市场息税折旧摊销前利润增长是我们用来解释业务潜在业绩和趋势的衡量标准。有机收入增长和细分市场息税折旧摊销前利润增长是用来衡量当期销售额和现有业务盈利能力的指标。有机收入增长和细分市场息税折旧摊销前利润增长不包括外币兑换、收购运营或法人实体以及在适用期限内资产剥离的影响。应考虑将这些指标作为根据美国公认会计原则报告的绩效指标的补充，而不是取而代之。正如我们所介绍的，这些指标可能无法与其他公司使用的标题相似的指标进行比较，也不是根据美国公认会计原则列报的绩效指标。
截至2023年9月30日的三个月，与截至2022年9月30日的三个月相比
下表总结了我们用来衡量截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月业绩的几项财务指标。请参阅以下有关关键财务指标的业绩和使用的讨论。
5656 毛利率 Snip.jpg

截至2023年9月30日的三个月与截至2022年9月30日的三个月相比，业绩如下：
 三个月已结束
九月三十日		外汇影响货币持续增加（减少）
（百万美元）20232022更改 $变化%
净收入 $982$1,022$18$(58)(6)%
销售成本81376413365%
毛利率 1692585(94)(37)%
销售费用、一般费用和管理费用 205196273%
商誉减值费用689——689*
其他运营费用，净额12—(1)(18)%
营业（亏损）收益(726)603(789)*
利息支出，净额 5832—2680%
其他费用，净额 13252(14)(58)%
所得税前（亏损）收益 (797)31(801)*
所得税（福利）支出(38)31(42)*
净亏损$(759)$—$—$(759)*
* 没有意义
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变动百分比的计算基于舍入前的金额
净收入
2023 年对比 2022
同比变化三个月已结束
九月三十日
净收入
有机(8)%
收购的影响2%
恒定货币变动(6)%
外币折算对报告的影响2%
总变化百分比(4)%

与截至2022年9月30日的三个月相比，不包括外汇影响，净收入减少了5800万美元，下降了6％。净收入有机下降了8％，这主要是由于对 COVID-19 相关计划的需求下降，以及对我们的消费者健康产品（主要是我们的健康产品）需求的下降，但处方产品制造和我们的基因疗法产品的增长部分抵消了这一下降。

由于收购，净收入无机增长了2％。我们在2022年10月收购了指标合约服务（“指标”）。
毛利率

与截至2022年9月30日的三个月相比，毛利率下降了9400万美元，下降了37％，其中不包括外汇的影响。按固定货币计算，毛利率占收入的百分比在截至2023年9月30日的三个月中下降了820个基点至17.0％，而去年同期为25.2％，这主要是由于产品组合的不利转变、生产率下降以及生物制剂板块运营和工程改进支出增加导致的成本增加。
销售、一般和管理费用

与截至2022年9月30日的三个月相比，销售、一般和管理费用增加了700万美元，增长了3％，其中不包括外汇的影响。同比增长归因于运营和工程改进支出增加导致成本增加，去年一次性保险补助金为1000万美元，过去十二个月中收购的业务净增支出为600万美元，以及增量信贷损失300万美元。
商誉减值费用
截至2023年9月30日的三个月中，商誉减值费用与我们的消费者健康和生物模式报告部门有关，这些部门分别属于我们的制药和消费者健康和生物制剂板块。更多详情，请参阅我们的合并财务报表附注4 “商誉”。
其他运营费用，净额
与截至2022年9月30日的三个月相比，截至2023年9月30日的三个月的净运营支出保持稳定。
利息支出，净额
截至2023年9月30日的三个月，扣除5800万美元的利息支出与截至2022年9月30日的三个月相比，增加了2600万美元，增长了80％，其中不包括外汇的影响。增长主要归因于更高的利率和循环信贷额度的借款增加。

有关我们的债务和融资安排的更多信息，包括资本结构中不断变化的债务和股权组合，请参阅下文的 “——流动性和资本资源” 和合并财务报表附注5，长期债务和短期借款。
其他费用，净额
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目录
截至2023年9月30日的三个月，扣除1300万美元的其他支出主要是由1200万美元的外币损失推动的。

截至2022年9月30日的三个月，扣除2500万美元的其他支出主要是由2400万美元的外币损失推动的。
所得税（福利）费用

截至2023年9月30日的三个月，我们的所得税补助金为3,800万美元，而税前亏损为7.97亿美元。截至2022年9月30日的三个月，我们的所得税准备金为300万美元，而所得税前收益为300万美元。本季度的所得税优惠主要是本季度商誉减值产生的递延所得税优惠的结果。国内递延所得税资产的估值补贴和几项不利的永久税收调整在很大程度上抵消了这种所得税优惠，这些调整是固定的，不受税前收益减少的影响。季度准备金还受到公司税前收入的地域分配、永久差异、重组、特殊项目、某些股权相关薪酬以及其他根据项目性质可能具有独特税收影响的离散税收项目的影响。
分段回顾
以下图表描绘了截至2023年9月30日的三个月中，我们两个应报告细分市场的净收入与截至2022年9月30日的三个月相比所占的百分比。有关每个细分市场的净收入和息税折旧摊销前利润表现的讨论，请参阅下文，并参阅 “非公认会计准则指标”，了解我们对细分市场息税折旧摊销前利润的使用情况，该指标并未在美国公认会计原则中定义。
MDA 圆形图 Q1FY24.jpg
截至2023年9月30日的三个月，与截至2022年9月30日的三个月相比，我们的分部业绩如下：

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目录
 三个月已结束
九月三十日		外汇影响货币持续增加（减少）
（百万美元）20232022更改 $变化%
生物制品
净收入 $448$523$6$(81)(15)%
分部息税折旧摊销前 49113—(64)(57)%
制药和消费者健康
净收入 53449912234%
分部息税折旧摊销前 1011083(10)(10)%
未分配成本 (1)
(777)(87)(1)(689)*
合并总数
净收入 $982$1,022$18$(58)(6)%
运营产生的息税折旧摊销前利润（亏损） $(627)$134$2$(763)*
变动百分比的计算基于四舍五入前的金额。
(1) 未分配成本包括重组和特殊项目、股票薪酬、减值费用、某些其他公司直接成本以及未分配给各分部的其他成本，如下所示：
 三个月已结束
九月三十日
（百万美元）20232022
减值费用和出售资产的收益/亏损$1$2
基于股票的薪酬(19)(19)
重组和其他特别项目 (a)
(23)(9)
商誉减值费用 (b)
(689)—
其他费用，净额 (c)
(13)(25)
未分配的公司成本，净额(34)(36)
未分配费用总额$(777)$(87)
(a) 在截至2023年9月30日的三个月中，重组和其他特殊项目包括（i）与我们在整个组织范围内降低成本、整合设施和优化基础设施的计划相关的重组费用，以及（ii）与我们的Metrics Contracts Services（“Metrics”）收购相关的交易和整合成本。在截至2022年9月30日的三个月中，重组和其他特殊项目包括（i）与我们的Metrics收购相关的交易成本，以及（ii）公司不再在其呼吸和专业平台上生产的产品的仓库退出成本。
(b) 截至2023年9月30日的三个月中，商誉减值费用与我们的消费者健康和生物模式报告部门有关，这些部门分别属于我们的制药和消费者健康和生物制剂板块。更多详情，请参阅我们的合并财务报表附注4 “商誉”。
(c) 有关合并财务报表中其他支出中记录的净额的详细资料，请参阅附注7 “其他费用，扣除我们的合并财务报表”。
以下是运营净亏损与息税折旧摊销前利润的对账表：
 三个月已结束
九月三十日
（百万美元）20232022
净亏损$(759)$—
折旧和摊销11299
利息支出，净额5832
所得税（福利）支出(38)3
运营产生的息税折旧摊销前利润（亏损）$(627)$134
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目录

生物制剂板块
2023 年对比 2022
同比变化三个月已结束
九月三十日
净收入分部息税折旧摊销前
有机(15)%(57)%
恒定货币变动(15)%(57)%
外汇折算对报告的影响1%1%
总变化百分比(14)%(56)%
    

与截至2022年9月30日的三个月相比，不包括外汇影响，生物制剂净收入减少了8,100万美元，下降了15％。下降的主要原因是对 COVID-19 相关项目的需求下降以及去年同期的许可协议收入的下降，但部分被我们基因疗法产品的增长所抵消。

与截至2022年9月30日的三个月相比，不计外汇影响，生物制剂板块的息税折旧摊销前利润下降了6,400万美元，下降了57％。下降与净收入相似，主要是由对 COVID-19 相关计划的需求下降以及运营和工程改进支出增加导致生产率下降和成本上升所致。
制药和消费者健康板块
2023 年对比 2022
同比变化三个月已结束
九月三十日
净收入分部息税折旧摊销前
有机(1)%(20)%
收购的影响 5%10%
恒定货币变动4%(10)%
外币折算对报告的影响3%3%
总变化百分比7%(7)%

与截至2022年9月30日的三个月相比，不包括外汇影响，制药和消费者健康净收入增长了2300万美元，增长了4％。净收入有机下降了1％，这主要是由我们的消费健康产品（主要是我们的健康产品）的下降所推动，但处方产品制造收入部分抵消了这一下降。
与截至2022年9月30日的三个月相比，制药和消费者健康板块的息税折旧摊销前利润减少了1000万美元，下降了10％（不包括外汇影响）。下降的有机部分是由我们的消费健康产品（主要是我们的健康产品）的下降以及2023财年第一季度获得的一次性1000万美元保险金的影响所推动的。
我们在2022年10月收购了Metrics，在截至2023年9月30日的三个月中，该细分市场的净收入和分部息税折旧摊销前利润与去年同期相比分别增长了5％和10％。
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流动性和资本资源
现金的来源和用途
我们的主要流动性来源是运营和偶尔的资本市场活动产生的现金流。现金的主要用途是为运营和资本支出、业务或资产收购、债务利息支付以及债务的任何强制性或全权本金支付提供资金。截至2023年9月30日，我们的主要运营子公司（“运营公司”）Catalent Pharma Solutions, Inc. 在2022年11月执行了截至2014年5月20日的经修订和重述的信贷协议（经修订的 “信贷协议”）的第7号修正案（经修订后的 “信贷协议”）之后，已经可用。该修正案将循环信贷额度的容量提高至11亿美元，并将其到期日延长至2027年11月我们的循环信贷额度下的借款能力为5.09亿美元，简而言之，这要归因于5.85亿美元-截至2023年9月30日，未偿定期借款和600万美元未偿信用证。我们选择将循环信贷额度的借款归类为流动贷款，因为我们打算在未来十二个月内使用运营现金流偿还部分借款和/或为借款再融资。
截至2023年12月1日，我们将循环信贷额度的借款额度增加到6.7亿美元。我们认为，我们的手头现金、运营现金和循环信贷额度下的可用借款将足以满足我们至少未来12个月的流动性需求，以及我们未决资本项目的预期到期金额。
现金流
下表汇总了我们的合并现金流量表：
 三个月已结束
九月三十日		 
（百万美元）20232022$ Change
提供的净现金（用于）：
运营活动$(70)$(92)$22
投资活动$(84)$(116)$32
融资活动$98$74$24
经营活动

在截至2023年9月30日的三个月中，运营中使用的现金为7,000万美元，而截至2022年9月30日的三个月，运营中使用的现金为9200万美元。同比变化主要是由于营运资金的增加被营业收益的减少以及未偿债务余额增加导致的利息支付增加所部分抵消。
投资活动
在截至2023年9月30日的三个月中，用于投资活动的现金为8400万美元，而截至2022年9月30日的三个月为1.16亿美元。投资活动中使用的现金减少主要是由购置不动产、设备和其他生产性资产的减少所致。
融资活动
在截至2023年9月30日的三个月中，融资活动提供的现金为9,800万美元，而截至2022年9月30日的三个月，融资活动提供的现金为7400万美元。融资活动提供的现金增加主要是由净借款增加1300万美元和售后回租交易失败的收益1500万美元推动的。
债务契约
高级担保信贷设施
信贷协议包含许多契约，除其他外，这些契约限制了我们（和我们的限制性子公司）承担额外债务或发行某些优先股的能力；设立资产留置权；进行合并和合并；出售资产；支付股息和分配或回购股本；偿还次级债务；与关联公司进行某些交易；进行投资、贷款或预付款；进行某些收购；进入进入售后回租交易；修改管理我们的次级债务的重大协议；以及改变我们的业务范围。
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信贷协议还包含控制权变更条款和某些习惯性的肯定契约和违约事件。当期末有30％或更多未清提款时，循环信贷额度要求遵守净杠杆率协议。截至2023年9月30日，我们遵守了信贷协议下的所有重大承诺。
除某些例外情况外，信贷协议允许我们和我们的受限制子公司承担某些额外债务，包括有担保债务。我们的非美国子公司或波多黎各子公司都不是贷款的担保人。
2023年9月27日，运营公司与运营公司、运营公司PTS中质公司、作为行政代理人、抵押代理人、周转贷款人和信用证发行人的北美摩根大通银行及其其他各方签订了经修订和重述的信贷协议（“第9号修正案”）的第9号修正案，该修正案延长了我们向管理部门交付的最后期限代理人 (i) 我们截至财年末和本财年的经审计的财务报表截至2023年6月30日的财年，以及审计师对此类已审计财务报表的报告和意见，截至2023年11月27日，以及（ii）我们截至2023年9月30日至2024年1月13日的财季末和截至2023年9月30日的未经审计的财务报表。
2023年11月22日，运营公司与运营公司PTS中质公司、作为行政代理人、抵押代理人、周转贷款人和信用证发行人的北美摩根大通银行以及贷款人和其他各方签订了经修订和重述的信贷协议第10号修正案（“第10号修正案”），这进一步延长了我们交货的最后期限行政代理人 (i) 我们截至年底和该年底的经审计的财务报表截至2023年6月30日的财政年度，以及截至2024年1月26日的审计师对此类已审计财务报表的报告和意见，以及（ii）我们截至2023年9月30日至2024年3月13日的财季末和截至2023年9月30日的未经审计的财务报表。
根据信贷协议，我们从事某些活动（例如承担某些额外债务、进行某些投资和支付某些股息）的能力与基于调整后息税折旧摊销前利润（在信贷协议中定义为 “合并息税折旧摊销前利润”）的比率挂钩。调整后的息税折旧摊销前利润基于信贷协议中的定义，未根据美国公认会计原则进行定义，并且受到重要限制。
《高级笔记》
管理我们每个系列未偿还优先票据（统称为 “契约”）的几份契约包含某些契约，除其他外，这些契约限制了我们承担或担保更多债务或发行某些优先股；支付股息、回购或分配股本或进行其他限制性付款；进行某些投资；出售某些资产；设立留置权；合并、出售；或以其他方式处置全部或几乎是他们的全部资产；与他们进行某些交易关联公司，并将其子公司指定为不受限制的子公司。这些契约受契约中规定的许多例外、限制和条件的约束。契约还包含惯常的违约事件，包括但不限于不付款、违反契约以及运营公司或其某些子公司的某些其他债务的付款或加速违约。发生违约事件时，每份未偿还的优先票据系列本金至少为30％的持有人，或契约下的适用受托人，可以宣布适用的优先票据立即到期并付款；或者在某些情况下，适用的优先票据将自动立即到期和支付。截至2023年9月30日，运营公司遵守了契约下的所有重大契约。
资本资源
在市场条件允许的情况下，我们和我们的关联公司可能会不时寻求通过私下谈判或公开市场交易、要约或其他方式购买我们的未偿债务。在遵守信贷协议中包含的任何适用限制的前提下，我们的任何购买都可能通过使用手头现金或产生新的有担保或无抵押债务来筹集资金。任何此类购买交易所涉及的金额，无论是单独的还是总的金额，都可能很大。任何此类收购都可能涉及特定类别或系列债务的大量收购，随之而来的是该类别或系列的交易流动性减少。此外，以低于 “调整后的发行价格”（定义为美国联邦所得税目的）的价格进行的任何此类收购都可能导致我们的应纳税债务收入取消，金额可能是重大的，也可能给我们带来相关的不利税收后果。
现金的地域分配
截至2023年9月30日和2023年6月30日，在合并现金和现金等价物总额分别为2.09亿美元和2.8亿美元中，我们的非美国子公司持有的现金和现金等价物分别为1.52亿美元和1.81亿美元。这些余额分散在世界各地的许多地方。
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利率风险管理
用于为我们的运营融资的部分债务会受到利率波动的影响。我们可以使用各种对冲策略和衍生金融工具来创建固定利率和浮动利率资产和负债的适当组合。2021年2月，我们与美国银行签订了利率互换协议，该协议旨在对冲与我们在优先担保信贷额度下以美元计价的定期贷款相关的部分浮动利息债务的经济影响，从而将该部分债务的应付利息固定在一定利率，从而减少未来利率变化对未来利息支出的影响。截至2023年9月30日，信贷协议下以美元计价的定期贷款的适用利率为伦敦银行同业拆借利率（下限为0.50％）加2.00％；但是，由于该利率互换协议，截至2021年2月，5亿美元定期贷款的适用利率的可变部分实际上固定为0.9985％。
为了配合ASC 848、参考利率改革和第八修正案的通过，公司于2023年6月修订了2021年利率互换（“2023年利率互换”）。2023年利率互换继续有效地固定我们在担保信贷额度下以美元计价的定期贷款的相同部分的应付利率。截至2023年6月30日，信贷协议下以美元计价的定期贷款的适用利率为SOFR（下限为0.39％）加2.00％。由于2023年利率互换，5亿美元计价定期贷款的适用利率的可变部分现在实际上固定为0.9431％。
货币风险管理
我们在欧洲的业务投资会受到欧元兑美元汇率波动的影响。尽管我们不积极对冲外币的变化，但我们通过将部分债务以欧元计价，从而减轻了我们在欧洲业务的投资敞口。截至2023年9月30日，我们有8.72亿美元的欧元计价未偿债务，符合对欧洲业务净投资的套期保值资格。有关该期间净投资对冲活动的进一步讨论，请参阅我们的合并财务报表附注9 “衍生工具和套期保值活动”。
我们可能会不时使用远期外币兑换合约来管理我们对现金流波动的敞口，现金流波动主要与未来外币交易成本的外汇汇率变化有关。此外，我们可能会使用此类合同来保护现有外币资产和负债的价值。目前，我们不使用任何远期外币兑换合约。我们将继续评估未来外币的套期保值机会。

资产负债表外安排
除了上面讨论的短期运营租赁和未偿信用证外，截至目前，我们没有任何重要的资产负债表外安排 2023年9月30日。

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第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
有关我们对市场风险的定量和定性披露的讨论，请参阅我们的2023财年10-K中标题为 “关于市场风险的定量和定性披露” 的第7A项。截至截至 2023年9月30日，此信息没有实质性变化。
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第 4 项。控制和程序
披露控制和程序

我们维持披露控制和程序，旨在确保在 SEC 规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告《交易法》要求在报告中披露的信息，并收集此类信息并将其传达给我们的管理层，包括酌情传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。任何控制或程序，无论设计和操作多么精良，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。截至本10-Q表季度报告所涉期末，我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，已经评估了披露控制和程序的设计和运营的有效性。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2023年9月30日，由于我们对下文披露的财务报告的内部控制存在重大缺陷，我们的披露控制和程序无法在合理的保证水平上有效实现其目标。
财务报告内部控制的重大弱点
重大缺陷（定义见《交易法》第12b-2条）是财务报告的内部控制存在缺陷或缺陷组合，因此很有可能无法及时预防或发现我们的年度或中期合并财务报表的重大错报。

此前披露的财务报告内部控制存在重大缺陷——收入确认

正如先前披露的那样，管理层在编制截至2023年3月31日的三个月和九个月未经审计的合并财务报表时发现，我们对截至2022年6月30日的年度财务报告的内部控制存在重大缺陷，截至2023年9月30日，该漏洞仍未得到纠正。

我们没有对印第安纳州布卢明顿工厂与修改客户协议相关的收入确认的适当性进行有效的控制。具体而言，我们没有维持有效的控制措施，无法正确识别和评估根据ASC 606 “与客户签订合同的收入” 考虑的安排修改的会计处理。审查人员对ASC 606收入确认会计模型的要求了解不足，因此，审查程序的执行能力不足，无法及时防止或发现重大错报。

此外，审查合同修改会计评估的补偿控制措施的设计不足以发现会计误报。正如先前披露的那样，这种控制缺陷导致我们对截至2022年6月30日的财年的合并财务报表进行了微不足道的修订，纠正了虚报的2600万美元收入的情况。尽管这种控制缺陷并未导致我们的合并财务报表出现重大错报，但这种缺陷很有可能导致我们的年度或中期合并财务报表出现重大错报，而这种错报是无法及时预防或发现的。

此前披露的财务报告内部控制存在重大缺陷——合并财务报表结算流程

正如先前披露的那样，管理层在编制截至2023年6月30日的年度经审计的合并财务报表时发现，我们的财务内部控制存在重大缺陷，截至2023年9月30日，该漏洞仍未得到纠正。

我们没有对某些复杂和非常规交易的评估和核算保持有效的内部控制。由于公司会计职能部门内的技术资源补充不足，管理层无法及时完成对某些复杂的非常规交易的评估。具体而言，管理层没有充分准备和保留足够的证据，以证明管理层对以下方面的审查进行了审查：(i) 截至2023年3月31日的中期商誉和长期资产减值评估的重大假设；(ii) 对截至2023年6月30日的商誉和长期资产减值评估的指标评估和评估；(iii) 对资产负债表日期之后发生的事件的会计、衡量和披露的评估，特别是管理层对披露的评估及相关内容 a 的测量后续事件脚注中披露了商誉减值费用。

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此前披露的财务报告内部控制存在重大缺陷——库存对账

正如先前披露的那样，管理层在编制截至2023年6月30日的年度经审计的合并财务报表时发现，我们的财务内部控制存在重大缺陷，截至2023年9月30日，该漏洞仍未得到纠正。

在马里兰州巴尔的摩的工厂，我们没有对库存核对保持有效的内部控制。具体而言，我们没有以适当的精度实施和设计控制措施，以便（i）正确地将资产负债表上的某些第三方成本与库存余额分开；（ii）正确及时地更新我们的永续库存子分类账，以较低的成本或市场对库存进行估值；（iii）将我们的永续库存子分类账与相关的总账账户进行对账。

计划纠正财务报告内部控制中的重大缺陷——收入确认

在公司董事会审计委员会的监督下，公司正在投入大量时间、精力和资源来纠正上述财务报告内部控制中收入修改的重大缺陷。截至2023年6月30日，我们已启动以下措施，旨在纠正这一重大缺陷并加强对财务报告的内部控制：

•我们将继续在印第安纳州布卢明顿的工厂和公司控制小组内雇用额外的技术会计资源。
•继续加强与合同修改（包括提供的特许权）会计相关的管理审查控制措施的设计。
•继续为我们的执行领导团队和其他面向客户的关键人员提供有关收入确认原则的额外培训，包括与所提供的优惠相关的合同修改。

我们计划继续投入大量时间和精力，在合理可行的情况下尽快修复这一重大缺陷。我们认为，这些行动将足以补救已查明的重大缺陷并加强我们对财务报告的内部控制；但是，无法保证此类补救措施是足够的。我们将继续监控这些以及其他流程、程序和控制措施的设计和有效性，并使任何进一步的变更管理层认为是适当的。尽管无法保证完成补救所需的时间和精力，但我们预计将在2024财年第三季度之前完成对这一重大缺陷的补救。

计划纠正财务报告内部控制中的重大缺陷——合并财务报表结算流程

在公司董事会审计委员会的监督下，公司正在积极制定和实施一项全面的补救计划，该计划将包括以下关键举措：

•我们聘用了具有适当技术知识和经验的临时第三方资源，这些资源在与复杂的非常规交易和相关的内部控制活动相关的会计方面具有适当的技术知识和经验，以补充现有的公司会计资源；
•我们继续招聘、培养和留住具有适当会计和内部控制专业知识的增量全职人员；
•我们将（酌情）审查和更新我们的方法、政策和程序，旨在确保我们能够更及时地对复杂的非常规交易进行评估，包括管理层审查这些评估中使用的重要假设的相关证据；以及
•审查和更新（视情况而定）我们与复杂非例行交易相关的财务报告事项的相关内部控制相关的培训计划。

我们计划继续投入大量时间和精力，在合理可行的情况下尽快修复这一重大缺陷。我们认为，这些行动将足以补救已查明的重大缺陷并加强我们对财务报告的内部控制；但是，无法保证此类补救措施是足够的。我们将继续监控这些以及其他流程、程序和控制措施的设计和有效性，并使任何进一步的变更管理层认为是适当的。尽管无法保证完成补救所需的时间和精力，但我们预计将在2024财年第三季度之前完成对这一重大缺陷的补救。

计划纠正财务报告内部控制中的重大缺陷——库存对账

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管理层在董事会审计委员会的监督下，更新了我们在巴尔的摩分公司库存估值的控制设计。

财务报告内部控制的变化

我们正在采取行动，以完成对与内部控制有关的剩余重大缺陷的补救措施
超过财务报告，如上所述。除非本文另有说明，否则我们的内部控制没有变化
在《交易法》第13a-15 (f) 条和第15d-15 (f) 条中定义的财务报告（该术语的定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）
我们最近的财政季度对我们的内部控制产生了重大影响或合理可能产生重大影响
财务报告。
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第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼

有关法律诉讼的信息可在合并财务报表附注14（承付款和意外开支）中找到，并以引用方式纳入此处。
第 1A 项。风险因素
除了本10-Q表季度报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑我们在2023财年10-k中题为 “风险因素” 的部分中讨论的因素，这些因素可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。我们在2023财年10-k中描述的风险并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
我们在2023财年10-k中披露的风险因素没有实质性变化。
第 2 项。未经登记的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券

近期未注册股权证券的销售

在本季度报告所涉期间，我们没有出售任何未注册的股权证券。

发行人购买股票证券

在本季度报告所涉期间，我们没有购买任何股权证券。

交易安排

在截至2023年9月30日的财政季度中，我们的董事或高级职员（定义见《交易法》第16a-1（f）条）均未通过或终止购买或出售我们证券的合同、指示或书面计划。

第 3 项。优先证券违约

没有。

第 4 项。矿山安全披露

不适用。

第 5 项。其他信息

没有。

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第 6 项。展品
展品：
10.1
截至2023年8月28日，特拉华州有限合伙企业埃利奥特投资管理有限责任公司、特拉华州有限合伙企业埃利奥特联合有限合伙企业、开曼群岛有限合伙企业埃利奥特国际有限合伙企业和特拉华州公司Catalent, Inc.（参照2023年8月29日提交的8-k表最新报告附录10.1成立）签订的合作协议。
10.2
Catalent Pharma Solutions, Inc.、PTS中级控股有限责任公司、北美摩根大通银行作为行政代理人、抵押代理人、摆动贷款人和信用证发行人以及贷款人及其其他各方于2023年9月27日发布的经修订和重述的信贷协议的第9号修正案，该修正案修订了截至2014年5月20日的某些经修订和重述的信贷协议（经修订），由康泰伦制药解决方案有限公司、PTS中级控股有限责任公司、北卡罗来纳州摩根大通银行作为继任者行政代理人、抵押代理人、摇摆贷款人和信用证发行人以及贷款人及其其他各方（参照2023年9月28日提交的8-k表最新报告附录10.1纳入）。
10.3
Catalent Pharma Solutions, Inc.、PTS中级控股有限责任公司、北美摩根大通银行作为行政代理人、抵押代理人、摆动信贷贷款人和信用证发行人以及贷款人及其其他各方于2023年11月22日签订的经修订和重述的信贷协议的第10号修正案，该修正案修订了截至2014年5月20日的某些经修订和重述的信贷协议（经修订），由康泰伦制药解决方案有限公司、PTS中级控股有限责任公司、北卡罗来纳州摩根大通银行作为继任者行政代理人、抵押代理人、摇摆贷款人和信用证发行人以及贷款人及其其他各方（参照2023年11月27日提交的8-k表最新报告附录10.1纳入）。
31.1
  根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条或第15d-14（a）条对首席执行官进行认证。*
31.2
  根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条或第15d-14（a）条对首席财务官进行认证。*
32.1
  根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官进行认证。**
32.2
  根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席财务官进行认证。**
101  以下财务信息来自Catalent, Inc.截至2023年9月30日的季度10-Q表季度报告，采用内联XBRL格式：(i) 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月合并运营报表；(ii) 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月综合亏损表 (iii) 截至2023年9月30日和2023年6月30日的合并资产负债表；(iv) 合并股权变动表截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的股东权益；(v)截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的合并现金流量表；以及（vi）未经审计的合并财务报表附注。
104
本10-Q表季度报告的封面，格式为Inline XBRL，包含在附录101中。
*随函提交
**随函提供
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目录
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。

 
CATALENT, INC.
（注册人）
日期： 2023年12月8日作者： /s/ 凯伦·圣地亚哥
 凯伦圣地亚哥
 副总裁兼首席会计官

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