团结起来 各州
证券 和交易所佣金
华盛顿， D.C. 20549
表格
（标记 一）
或者
对于 财政年度结束
或者
对于
过渡期从
或者
日期 确实需要这份空壳公司报告
佣金
文件号：
（精确 注册人姓名（如其章程所规定）
不适用
（翻译 注册人姓名改成英文）
（管辖权 公司或组织机构）
（地址 主要行政办公室）
电话：
（姓名， 电话、电子邮件和/或传真号码和公司联系人地址）
证券 根据该法第 12 (b) 条注册或待注册：
| 每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
| 美国存托股票， |
| * | 不是 用于交易，但仅与美国存托股票的上市有关 纽约证券交易所。 |
证券 根据该法第 12 (g) 条注册或待注册：
无
（标题 同类）
证券 根据该法第15 (d) 条，有举报义务：
无
（标题 同类）
注明已发行股票的数量
截至过渡报告所涉期末，发行人的每种资本或普通股类别：
指示
根据《证券法》第405条的定义，如果注册人是知名的经验丰富的发行人，则用勾号标记。☐ 是的 ☒
如果
本报告是年度报告或过渡报告，请用复选标记注明注册人是否不需要根据本节提交报告
1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条。☐ 是的 ☒
注意 — 勾选上面的复选框不会减轻注册人根据证券第13或15（d）条提交报告的责任 1934 年的《交换法》免除他们在这些条款下的义务。
指示
用复选标记注册人（1）是否已提交证券交易所第13条或第15（d）条要求提交的所有报告
在过去的12个月内（或注册人必须提交此类报告的较短期限）的1934年法案，以及（2）
在过去的90天中一直受到此类申报要求的约束。☒
指示
通过复选标记注册人是否已以电子方式提交了根据规则要求提交的所有交互式数据文件
S-T 法规（本章第 232.405 节）在过去 12 个月内（或注册人所需的更短期限）第 405 条
必须提交此类文件）。☒
指示 通过复选标记注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人还是新兴增长型申报人 公司。参见 “大型加速申报人”、“加速申报人” 和 “新兴成长型公司” 的定义 在《交易法》第120亿.2条中。
| 大型加速过滤器 ☐ | 非加速文件管理器 ☐ | ||||
| 新兴成长型公司 |
如果
根据美国公认会计原则编制财务报表的新兴成长型公司，用复选标记注明注册人是否为注册人
已选择不使用延长的过渡期来遵守任何新的或修订的财务会计准则†
根据《交易法》第13（a）条提供。
| † | 这个 术语 “新的或修订的财务会计准则” 是指发布的任何更新 之后由财务会计准则委员会编纂的《会计准则》 2012 年 4 月 5 日。 |
指示
勾选注册人是否提交了管理层对有效性评估的报告和证明
根据《萨班斯-奥克斯利法案》（15 U.S.C. 7262（b））第404（b）条对注册人财务报告的内部控制
编制或发布审计报告的公共会计师事务所。
如果
证券是根据该法第12（b）条注册的，用复选标记注明注册人的财务报表是否
申报中包含的反映了对先前发布的财务报表错误的更正。
指示 勾选这些错误更正中是否有任何是需要对基于激励的薪酬进行回收分析的重述 根据第 240.100-1 (b) 条，注册人的任何执行官在相关的恢复期内收到的。☐
指示 通过勾选注册人使用哪种会计基础来编制本申报文件中包含的财务报表：
美国 GAAP ☒ | 国际会计准则委员会发布的《国际财务报告准则》☐ | 其他 ☐ |
如果 在回答前一个问题时勾选了 “其他”，用勾号注明哪个财务报表项目 注册人已选择关注。☐ 第 17 项 ☐ 第 18 项
如果
这是一份年度报告，用复选标记表明注册人是否是空壳公司（定义见联交所第 120亿条.2）
Act)。☐ 是的
（适用 仅适用于在过去五年中参与破产程序的发行人）
指示 通过复选标记注册人是否已提交第 12、13 或 15 (d) 条要求提交的所有文件和报告 1934 年《证券交易法》是在根据法院确认的计划分配证券之后颁布的。☐ 是的 ☐ 没有
桌子 的内容
| 页面 | ||
| 导言 | ii | |
| 前瞻性信息 | iv | |
| 第一部分 | 1 | |
| 第 5 项。运营和财务审查和前景 | 1 | |
| 项目 8。财务信息 | 17 | |
| 第二部分 | 18 | |
| 项目 13。违约、拖欠股息和拖欠款项 | 18 | |
| 项目 14。对证券持有人的权利和所得用途的实质性修改 | 18 | |
| 第三部分 | 19 | |
| 项目 17。财务报表 | 19 | |
| 项目 18。财务报表 | 19 | |
| 项目 19。展品 | 19 | |
| 签名 | 21 |
我
导言
在 除非另有说明或除非上下文另有要求，否则本过渡报告：
| ● | “广告” 指我们的美国存托股份，其中每五股代表两股 A 类普通股 股份； |
| ● | “AMTD 资产” 指尚乘资产集团，一家开曼群岛豁免的有限责任公司 责任及其子公司； |
| ● | “AMTD “集团” 或 “控股股东” 指尚乘集团有限公司（原 名为尚乘集团有限公司），一家英属维尔京群岛公司； |
| ● | “课堂 “普通股” 是指我们的A类普通股，每股面值0.0001美元； |
| ● | “课堂 b “普通股” 是指我们的b类普通股，每股面值0.0001美元； |
| ● | “法国” 指法兰西共和国； |
| ● | “秒” 指美国证券交易委员会； |
| ● | “股份” 或 “普通股” 是指我们的A类普通股和b类普通股 股份； |
| ● | “美元” 或 “美元” 是指美国的法定货币；以及 |
| ● | “我们，” “我们” 或 “我们的公司” 是指开曼群岛尚乘数字有限公司 有限责任豁免公司及其子公司。 |
演示 的财务数据
我们改变了会计基础 从国际会计准则委员会发布的《国际财务报告准则》（IFRS）到美国 公认会计原则，或美国公认会计原则。我们截至2021年4月30日、2022年和2023年4月30日的合并财务报表 以及截至2023年10月31日的六个月以及截至2021年、2022年和2023年4月30日以及2023年10月31日的六个月包括在本次过渡的其他地方 报告是根据美国公认会计原则编写的。截至2021年4月30日、2022年和2023年4月30日的年度的历史财务业绩 截至2021年4月30日、2022年和2023年4月30日的历史财务业绩也根据美国公认会计原则进行了调整。
四舍五入 和货币
任何 任何表格中列为总额的金额与其中所列金额之和之间的差异都是四舍五入造成的。 我们的报告货币是美元。
ii
解释性的 笔记
2024 年 4 月 30 日，董事会 尚乘数码公司的董事批准将财政年度结束时间从4月30日改为10月31日。这种变化源于持续的 控股股东尚乘集团的全球扩张及其调整各财年年终日期的必要性 其子公司。
作为变化的结果 在财政年度结束时，我们必须在20-F表格上提交这份过渡报告，过渡期为2023年5月1日至 2023 年 10 月 31 日。提交这份过渡报告后，我们的下一个完整财政年度将是截至2024年10月31日的财政年度。除非 另有说明，本过渡报告中所有提及 “财政年度” 的内容均指过渡之前的财政年度 期限，于4月30日结束。我们编制了2023年5月1日至2023年10月31日过渡期的合并财务报表 根据美国公认会计原则，未经审计。我们注意到，本过渡报告是根据证券第13a-10（g）（4）条提交的 经修订的1934年《交易法》允许我们仅对20-F表格中的第5、8.A.7.、13、14和17或18项作出回应。
iii
向前看 信息
这个 过渡报告包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。除历史陈述以外的所有陈述 事实是前瞻性陈述。这些陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他可能导致的因素 我们的实际业绩、业绩或成就与前瞻性陈述所表达或暗示的业绩、表现或成就存在重大差异。
你 可以通过 “可能”、“可能”、“将” 等词语或短语识别这些前瞻性陈述 “会”、“期望”、“预测”、“瞄准”、“估计”、“打算”、“打算” “计划”、“相信”、“可能会”、“潜在”、“继续” 或其他类似内容 表达式。我们的这些前瞻性陈述主要基于我们当前对未来事件的预期和预测，以及 我们认为可能会影响我们的财务状况、经营业绩、业务战略和财务需求的财务趋势。这些 前瞻性陈述包括但不限于有关以下内容的陈述：
| ● | 我们的 目标和战略； |
| ● | 我们的 未来的业务发展、财务状况和经营业绩； |
| ● | 这 我们行业的趋势、预期增长和市场规模； |
| ● | 预期 我们的收入、成本或支出的变化； |
| ● | 我们的 对我们产品和服务的需求和市场接受度的期望； |
| ● | 竞争 在我们的行业中； |
| ● | 我们的 所得款项的拟议用途； |
| ● | 政府 与我们的行业相关的政策和法规； |
| ● | 波动 在全球总体经济和商业条件下；以及 |
| ● | 假设 与前述任何内容相关的或相关的。 |
你 应阅读本过渡报告和我们在本过渡报告中提及并作为本次过渡的证物提交的文件 完整地进行报告，前提是我们未来的实际结果可能与我们的预期存在重大差异。其他栏目 本过渡报告讨论了可能对我们的业务和财务业绩产生不利影响的因素。此外，我们在 不断变化的环境。新的风险因素不时出现，我们的管理层不可能预测所有的风险因素， 我们也无法评估所有因素对我们业务的影响，也无法评估任何因素或因素组合在多大程度上可能导致实际影响 结果与任何前瞻性陈述中包含的结果存在重大差异。我们对所有前瞻性陈述进行了限定 通过这些警示性声明。
你 不应依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。在此次过渡中做出的前瞻性陈述 报告仅涉及截至本过渡报告发表声明之日的事件或信息。我们保证不是 有义务更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
iv
第一部分
第 5 项。 运营和财务审查和前景
这个 以下对我们的财务状况和经营业绩的讨论是基于我们的，应与之一起阅读 本20-F表过渡报告中包含的合并财务报表和相关附注。该报告包含 前瞻性陈述。请参阅 “前瞻性信息”。在评估我们的业务时，您应该仔细考虑 在 “第 3 项” 标题下提供的信息。表格年度报告中的关键信息——D. “风险因素” 20-F于2023年8月23日向美国证券交易委员会提交了我们的2023年年度报告。我们提醒你 我们的业务和财务业绩受到重大风险和不确定性的影响。
我们 将我们的会计基础从《国际财务报告准则》改为美国公认会计原则。我们截至4月的年度合并财务报表 2021 年 30 日、2022 年和 2023 年以及截至 2023 年 10 月 31 日以及截至 2021 年 4 月 30 日、2022 年和 2023 年 10 月 31 日和 2023 年 10 月 31 日的六个月包括 本过渡报告的其他部分是根据美国公认会计原则编写的。
运营 结果
我们 是一个全面的数字解决方案平台，总部位于法国，业务跨越多个垂直领域，包括数字领域 解决方案服务、数字媒体、内容和营销服务、数字投资以及酒店运营、酒店和贵宾 服务。
我们主要创造收入 来自我们的数字解决方案服务、数字媒体、内容和营销服务业务、数字化的费用和佣金 投资，以及酒店运营、酒店和贵宾服务业务。我们的收入为2530万美元，2530万美元 以及截至2021年4月30日、2022年和2023年4月30日的财政年度的3310万美元，以及1,390万美元 在截至2022年10月31日和2023年10月31日的六个月中，分别为870万美元。我们的净利润为2,210万美元， 截至2021年4月30日、2022年和2023年4月30日的财政年度的2580万美元和4,080万美元，以及1,070万美元和3,080万美元 分别在截至2022年10月31日和2023年10月31日的六个月中。我们继续深化 并通过交叉销售满足客户独特需求的解决方案，从我们与客户的关系中获利。
钥匙 影响我们经营业绩的因素
我们的 企业受到金融市场状况和经济状况的重大影响。全球宏观经济环境 仍然面临着许多挑战。金融市场和经济状况可能会受到我们无法控制的许多因素的负面影响， 例如难以进入资本市场, 控制外汇, 汇率变化, 利率上升或通货膨胀, 增长率放缓或负增长，政府参与资源分配，难以履行财政承诺 及时采取行动, 恐怖主义, 政治不确定性, 流行病或疫情, 内乱, 政府的财政或其他经济政策, 以及任何监管改革的时间和性质.冠状病毒病（COVID-19）在许多国家的全球传播 在世界各地，以及 COVID-19 造成的旅行限制此前曾导致全球经济困境。最近的地缘政治 不确定性也有所增加，预计将继续给全球经济状况带来不确定性，并产生不利影响 影响一般投资者的信心。
这个 俄乌冲突、哈马斯-以色列冲突和对红海航运的袭击加剧了各地的地缘政治紧张局势 世界。由于乌克兰和乌克兰之间的冲突，信贷和金融市场经历了极端的波动和混乱 俄国。俄罗斯-乌克兰冲突对乌克兰食品出口的影响导致了食品价格的上涨，从而导致了通货膨胀 更笼统地说。预计冲突还将产生进一步的全球经济后果，包括严重减少的可能性 流动性和信贷可用性、消费者信心下降、经济增长下降、通货膨胀率上升和不确定性 关于经济和政治稳定。此外，美国和其他国家对俄罗斯实施了制裁，制裁加剧了 俄罗斯可能采取报复行动，包括发起网络攻击的风险。
不利 金融市场和经济状况可能会对客户的业务产生负面影响，并严重减少对我们的需求 产品和服务，加剧价格竞争，因此可能会对我们的业务、财务状况产生重大不利影响， 和运营结果。
1
费率 数字解决方案服务的采用率——亚洲的金融服务
消费者 在亚洲，人们正在迅速接受数字银行、保险和其他数字金融服务。这种转变进一步加速了 COVID-19 疫情，迫使很大一部分人口采用数字手段开展工作、教育和商业活动并开展活动 他们受到各种社交距离措施和旅行限制的约束，因此以电子方式进行金融交易。此外， 全球化和数字化促进了人员、商品和服务的跨境流动。已经增加了 亚洲经济体之间的贸易，这将使像我们这样能够提供无缝、全面的数字化服务的金融机构受益 跨境金融解决方案。
这个 我们从数字解决方案服务和金融服务业务中获得的收入将在很大程度上取决于其增长率 全球人口拥抱数字解决方案服务——金融服务。我们预计我们未来的数字解决方案将快速增长 服务金融服务，为我们收入规模的增长做出了贡献。但是，全球市场难道不应该接受数字化吗 解决方案服务——金融服务——正如我们预期的那样，我们未来的经营业绩可能会受到影响。
我们的 扩展到新市场并提供新产品和服务的能力
数字解决方案服务-金融服务业务是一项高度重视的业务 受监管的行业，数字金融许可证通常在不同的产品类型和不同地区分别受到监管。 为了提供一站式跨区域数字解决方案服务——满足客户不断变化的需求的金融服务， 对我们来说，获得多个监管制度的许可证很重要。将来，我们可能会考虑申请银行牌照 在亚洲，在法规允许的情况下，也可以考虑在其他领域获得金融牌照，例如数字保险，数字资产 交易所和数字支付。如果我们无法向新市场扩张，我们未来的经营业绩可能会受到影响。
在 同时，我们必须继续提供新产品和服务，以吸引新客户并留住我们的 现有客户。如果我们无法提供新的产品和服务来吸引和留住客户，那么我们未来的经营业绩 可能会受到影响。
我们的 在酒店市场的竞争能力和季节性
这个 提供酒店服务的市场竞争激烈且分散。进入门槛低，新的竞争对手可能会进入 随时进入市场。我们目前或潜在的竞争对手包括全球酒店品牌，区域连锁酒店，独立酒店， 在线旅行社和房屋共享和租赁服务以及短期/度假租赁。对我们来说，快速做出回应至关重要 有效地适应新的或不断变化的机会、技术、标准或客户要求。我们的成功取决于我们的能力 维护我们的品牌声誉和服务质量，使我们的业务或服务与竞争对手区分开来。
这个 由于季节性，酒店业还会受到收入波动的影响。我们的房产经历的时期 更高的收入主要取决于他们的地理位置、房产类型和特定地点内的竞争组合。
我们的 吸引、留住和激励人才的能力
它 对我们吸引、留住和激励人才至关重要，因为我们的业务是人力资本密集型的。我们相信确实如此 在竞争中投资人才（可以说是我们最重要的资产）和有吸引力的薪酬待遇是必要和习惯性的 吸引、留住和激励合格的员工。我们管理层的关键成员也是我们公司的股东，这确保 利益和激励措施与我们的业绩相一致。我们在财政年度的员工成本（包括董事薪酬） 截至2021年4月30日、2022年和2023年4月30日分别为620万美元、930万美元和990万美元，占24.5％、36.8％， 以及我们同期总收入的29.8％。我们的员工成本历来由基于现金和基于股份的人员成本组成 薪酬和福利。尽管如此，高度激励的专业人员和其他人才有可能使我们取得更大的成就 业务前景和经营成果。
2
钥匙 运营结果的组成部分
收入
我们的收入包括（i）数字解决方案服务——金融服务 收入，（ii）数字解决方案服务——非金融服务收入，（iii）酒店运营、酒店和贵宾服务收入， 以及 (iv) 数字媒体、内容和营销服务收入。
我们的费用收入主要来自四个业务领域：（i）数字化 解决方案服务-金融服务，目前完全由保险经纪收入组成，我们在其中收取费用和佣金 来自保险购买者，直接支付给我们或通过保险提供商合作伙伴支付，(ii) 数字解决方案服务 — 非金融服务，我们确认合同期内的费用收入，(iii) 数字媒体、内容和营销 服务业务收入，我们通过投资和开发多媒体渠道来创建和推广数字内容 用户和观众通过全面的传统和数字电影、播客、网络研讨会等内容媒体访问内容媒体 内容提供商和在线媒体平台提供的直播视频，以及（iv）酒店运营、酒店和贵宾服务，这意味着 自2023年2月收购尚乘资产以来的酒店和房地产投资以及酒店运营和管理。
| 在截至4月30日的年度中， | 在截至10月31日的六个月中 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
美元 | % | 美元 | % | 美元 | % | 美元 | % | 美元 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||
（在 数千，百分比除外） | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 数字解决方案服务-非金融服务业务收入 | 23,740 | 94.0 | 23,689 | 93.7 | 28,037 | 84.8 | 12,822 | 92.1 | 1,278 | 14.7 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 数字解决方案服务-金融服务业务收入 | 1,511 | 6.0 | 1,514 | 6.0 | 1,540 | 4.7 | 580 | 4.2 | 486 | 5.6 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 数字媒体、内容和营销服务业务收入 | - | - | 68 | 0.3 | 1,294 | 3.9 | 516 | 3.7 | 27 | 0.3 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 酒店运营、酒店和贵宾服务业务收入 | - | - | - | - | 2,195 | 6.6 | - | - | 6,882 | 79.4 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 总计 | 25,251 | 100.0 | 25,271 | 100.0 | 33,066 | 100.0 | 13,918 | 100.0 | 8,673 | 100.0 | ||||||||||||||||||||||||||||||
变更 以公允价值计量且计入损益（FVTPL）的金融资产的公允价值
我们 记录以FVTPL计量的金融资产与我们的数字投资和电影投资相关的公允价值变化。
员工 福利支出
我们的 雇员福利支出主要包括员工工资、奖金和董事费。
场所 和办公费用
我们的 房舍和办公费用主要包括房舍费用、办公水电费和其他杂项办公开支。
合法 和专业费用
我们的法律和专业费用主要包括审计服务，专业人员 责任保险以及与我们持续建立和完善组织结构有关的专业和法律费用.
折旧 和摊销
我们的 折旧和摊销主要包括无形资产的摊销。
3
广告 和促销费用
我们的 广告和促销费用主要包括为推广和增强我们的品牌而产生的费用。
金融 成本
我们的 财务成本主要包括银行借款的利息支出和应付给非控股股东的金额。
其他 开支
我们的 其他费用主要包括差旅和业务发展费用、捐款和其他杂项开支。
其他 收入
其他 收入包括利息收入和其他非经常性杂项收入。
其他 收益和损失
其他损益包括 (i) 汇兑净收益或亏损, (ii) 追回注销的账目和其他应收账款, 以及 (iii) 出售子公司的收益.
税收
我们有所得税支出 截至2021年4月30日、2022年和2023年4月30日的财政年度以及六个财政年度的320万美元、300万美元、450万美元和200万美元 分别截至2023年10月31日的月份。以下总结了我们在开曼群岛和香港适用的税率。
开曼岛 岛屿
这个 开曼群岛目前不根据利润, 收入, 收益对开曼群岛以外的个人或公司征税, 或赞赏。除了邮票以外，开曼群岛政府没有其他可能对我们产生重大影响的税收 职责，可能适用于在开曼群岛签订或执行后移交给开曼群岛管辖的文书。 此外，开曼群岛不对股息支付征收预扣税。
洪 Kong
我们的 香港子公司对运营产生的首2,000,000港元的应纳税所得额缴纳8.25％的香港利得税 在香港。任何超过2,000,000港元的应纳税收入均需缴纳16.5％的香港利得税。根据香港税法，我们的 香港子公司对我们的境外收入免征香港所得税。此外，支付的股息来自 我们在香港的子公司无需缴纳任何香港预扣税。
4
结果 运营的
| 在截至年底的年度 四月三十日 | 在已结束的六个月中 十月 31, | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 美元 | % | 美元 | % | 美元 | % | 美元 | % | 美元 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||
| （以千计，百分比除外） | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入 | 25,251 | 100.0 | 25,271 | 100.0 | 33,066 | 100.0 | 13,918 | 100.0 | 8,673 | 100.0 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 员工福利支出 | (6,193) | ) | (24.5) | ) | (9,293) | ) | (36.8 | ) | (9,868 | ) | (29.8) | ) | (3,761) | ) | (27.0 | ) | (3,074) | ) | (35.4 | ) | ||||||||||||||||||||
| 广告和促销费用 | (328 | ) | (1.3) | ) | (522) | ) | (2.1) | ) | (655) | ) | (2.0) | ) | (318) | ) | (2.3) | ) | (177) | ) | (2.0) | ) | ||||||||||||||||||||
| 房舍和办公费用 | (674) | ) | (2.7 | ) | (741) | ) | (2.9 | ) | (996) | ) | (3.0 | ) | (482) | ) | (3.5 | ) | (1,486 | ) | (17.1) | ) | ||||||||||||||||||||
| 法律和专业费用 | (883) | ) | (3.5 | ) | (3,010) | ) | (11.9 | ) | (2,891) | ) | (8.7) | ) | (1,199) | ) | (8.6 | ) | (1,338 | ) | (15.4) | ) | ||||||||||||||||||||
| 折旧和摊销 | (631) | ) | (2.5) | ) | (846) | ) | (3.3) | ) | (1,312 | ) | (4.0 | ) | (421) | ) | (3.0 | ) | (1,441 | ) | (16.6) | ) | ||||||||||||||||||||
| 其他开支 | (430) | ) | (1.7) | ) | (405) | ) | (1.6) | ) | (2,442) | ) | (7.4 | ) | (498) | ) | (3.6) | ) | (4,586) | ) | (52.9) | ) | ||||||||||||||||||||
| 财务成本 | — | — | — | — | (1,195 | ) | (3.6) | ) | — | — | (3,403) | ) | (39.2) | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 以公允价值计量且计入损益的金融资产公允价值的变化（“FVTPL”） | 9,063 | 35.9 | 16,940 | 67.0 | 15,386 | 46.5 | 351 | 2.5 | 16,279 | 187.7 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他收入 | 171 | 0.7 | 867 | 3.4 | 16,052 | 48.5 | 4,852 | 34.9 | 8,988 | 103.6 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他收益和亏损，净额 | (39) | ) | (0.2 | ) | 609 | 2.4 | 153 | 0.5 | (42) | ) | (0.3) | ) | 14,342 | 165.4 | ||||||||||||||||||||||||||
| 税前利润 | 25,307 | 100.2 | 28,870 | 114.2 | 45,298 | 137.0 | 12,400 | 89.1 | 32,777 | 378.1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税支出 | (3,173) | ) | (12.5 | ) | (3,030) | ) | (11.9 | ) | (4,485) | ) | (13.6 | ) | (1,731) | ) | (12.4 | ) | (1,991) | ) | (23.0) | ) | ||||||||||||||||||||
| 该期间的利润 | 22,134 | 87.7 | 25,840 | 102.3 | 40,813 | 123.4 | 10,669 | 76.7 | 30,786 | 355.1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 该期间的其他综合收益（支出）： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不会被重新归类为损益的项目： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 从本位币折算成列报货币时的汇兑差额 | (574) | ) | (2.3) | ) | (4,145) | ) | (16.4) | ) | (30) | ) | (0.1) | ) | — | — | 1,168 | 13.5 | ||||||||||||||||||||||||
| 随后可能重新归类为损益的项目： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 国外业务折算产生的汇兑差额 | 107 | 0.4 | (106 | ) | (0.4 | ) | (960) | ) | (2.9 | ) | (111) | ) | (0.8 | ) | (956) | ) | (11.0) | ) | ||||||||||||||||||||||
| 合资企业其他综合支出的份额 | — | — | — | — | 377 | 1.1 | — | — | 126 | 1.5 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 107 | 0.4 | (106 | ) | (0.4 | ) | (583) | ) | (1.8) | ) | (111) | ) | (0.8 | ) | (830) | ) | (9.5) | ) | |||||||||||||||||||||||
| 该期间的其他综合收益（支出） | (467) | ) | (1.9) | ) | (4,251) | ) | (16.8 | ) | (613) | ) | (1.9) | ) | (111) | ) | (0.8 | ) | 338 | 4.0 | ||||||||||||||||||||||
| 该期间的综合收入总额 | 21,667 | 85.8 | 21,589 | 85.5 | 40,200 | 121.5 | 10,558 | 75.9 | 31,124 | 359.1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
5
细分信息
我们在四个可报告的领域报告运营业绩：数字化 解决方案服务-金融服务，数字解决方案服务-非金融服务，酒店运营，酒店和贵宾服务， 以及与我们的业务范围相对应的数字媒体、内容和营销服务等。下表列出了某些内容 本报告期内我们应申报分部的财务信息。
| 在截至4月30日的年度中， | 在已结束的六个月中 十月 31, | |||||||||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | ||||||||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||||||||
| （以千计） | ||||||||||||||||||||
| 数字解决方案服务-非金融服务 | ||||||||||||||||||||
| 分部收入 | 23,740 | 23,689 | 28,037 | 12,822 | 1,278 | |||||||||||||||
| 分部业绩(1) | 18,605 | 17,527 | 21,470 | 9,939 | 486 | |||||||||||||||
| 数字解决方案服务-金融服务 | ||||||||||||||||||||
| 分部收入 | 1,511 | 1,514 | 1,540 | 580 | 486 | |||||||||||||||
| 分部业绩(1) | 140 | 122 | 87 | 39 | (707) | ) | ||||||||||||||
| 酒店运营、酒店和贵宾服务 | ||||||||||||||||||||
| 分部收入 | — | — | 2,195 | — | 6,882 | |||||||||||||||
| 分部业绩(1) | — | — | (1,185 | ) | — | (2,189 | ) | |||||||||||||
| 数字媒体、内容和营销服务及其他 | ||||||||||||||||||||
| 分部收入 | — | 68 | 1,294 | 516 | 27 | |||||||||||||||
| 以FVTPL计量的金融资产公允价值的变化 | 9,063 | 16,940 | 15,386 | 351 | 16,279 | |||||||||||||||
| 分部业绩(1) | 9,130 | 17,491 | 19,287 | 3,423 | 16,114 | |||||||||||||||
| 分部总业绩 | 27,875 | 35,140 | 39,659 | 13,401 | 13,704 | |||||||||||||||
注意：
| (1) | 分段 结果代表分部收入和以FVTPLS计量的金融资产公允价值的变化减去归因于FVTPLS的直接成本 适用的细分市场。 |
截至2023年10月31日的六个月比较 至截至2022年10月31日的六个月
数字解决方案服务-非金融服务 段
数字解决方案服务的收入——非金融服务 该分部从截至2022年10月31日的六个月的1,280万美元下降至截至10月31日的六个月的130万美元， 2023年和该分部的利润从截至2022年10月31日的六个月的990万美元下降至六个月的50万美元 已于 2023 年 10 月 31 日结束，这主要是由于我们专注于从全球知识分子那里创造长期稳定的价值 我们收购的财产所有权，从而重新设计了我们与全球商业伙伴的合作和关系，尽管 所有这些步骤都需要时间才能实现。
数字解决方案服务-金融服务 段
数字解决方案服务的收入-金融服务 该分部从截至2022年10月31日的六个月的60万美元下降至截至10月31日的六个月的50万美元， 2023年和该分部的业绩从截至2022年10月31日的六个月的3.9万美元利润变为70万美元的亏损 在截至2023年10月31日的六个月中，主要是由于截至10月的六个月中产生的运营费用增加 2023 年 31 日。
酒店运营、酒店和贵宾服务 段
我们收购了酒店业务， 2023 年 2 月的酒店和贵宾服务业务。酒店运营、酒店和贵宾服务板块的收入为 截至2023年10月31日的六个月为690万美元，截至10月31日的六个月中，该分部亏损为220万美元， 2023。
数字媒体、内容 和营销服务等
数字媒体的利润， 内容、营销服务及其他板块，主要包括以FVTPL计量的金融资产公允价值的变化 截至2023年10月31日的六个月中，我们对创新公司和电影的投资为1,630万美元，而0.4美元 截至2022年10月31日的六个月中为百万美元，这主要是由于出售电影收益权所得收益。
6
用于区段对账 收入与合并收入之比以及分部业绩与税前合并利润的对账，见我们的合并附注6 财务报表包含在本过渡报告的其他地方。
截至2023年10月31日的六个月比较 至截至2022年10月31日的六个月
收入
我们从合同中获得的收入 截至2023年10月31日的六个月为870万美元，而截至10月31日的六个月为1,390万美元， 2022年。
| ● | 数字解决方案服务-金融服务。我们来自数字解决方案服务——金融服务板块的佣金收入从截至2022年10月31日的六个月的60万美元下降到截至2023年10月31日的六个月的50万美元。 |
| ● | 数字解决方案服务-非金融服务。我们在数字解决方案服务——非金融服务领域的费用收入从截至2022年10月31日的六个月的1,280万美元下降到截至2023年10月31日的六个月的130万美元，这主要是由于我们专注于从收购的全球知识产权中创造长期和稳定的价值，从而重新设计了我们与全球业务伙伴的合作和关系，尽管所有这些步骤都需要时间才能实现。 |
| ● | 酒店运营、酒店和贵宾服务。我们于 2023 年 2 月收购了酒店运营、酒店和贵宾服务业务。截至2023年10月31日的六个月中，酒店运营、酒店和贵宾服务板块的收入为690万美元。 |
| ● | 数字媒体、内容和营销服务等。我们来自数字媒体、内容和营销服务及其他板块的数字媒体、内容和营销服务收入从截至2022年10月31日的六个月的50万美元下降至截至2023年10月31日的六个月的27,000美元。 |
计量的金融资产公允价值的变化 在 FVTPL
我们的公允价值变化 截至2022年10月31日的六个月中，以FVTPL计量的金融资产为40万美元，而以FVTPL计量的金融资产为1,630万美元 截至 2023 年 10 月 31 日的六个月。差异主要归因于实现 来自截至2023年10月31日的六个月中某些电影收益权投资的收益。
7
员工福利 费用
我们的员工福利支出 从截至2022年10月31日的六个月的380万美元降至截至10月31日的六个月的310万美元，下降了18.3％， 2023年，主要是由于全球经济放缓和地缘政治不确定性增加导致成本控制措施收紧。
广告和促销费用
我们的广告和促销 支出下降了44.3％，从截至2022年10月31日的六个月的30万美元降至截至10月的六个月的20万美元 2023 年 31 日，主要是由于在截至2023年10月31日的六个月中，促销活动有所减少。
房舍和办公费用
我们的办公场所和办公费用 从截至2022年10月31日的六个月的50万美元增加到截至10月31日的六个月的150万美元，增长了208.3％， 2023年主要是由于尚乘收购后业务产生的增量成本 资产。
法律和专业费用
我们的法律和专业 在截至2023年10月31日和2022年10月31日的六个月中，费用相对稳定在120万美元至130万美元。
折旧和摊销
我们的折旧和摊销 支出从截至2022年10月31日的六个月的40万美元增加到截至六个月的140万美元，增长了242.3％ 2023年10月31日主要归属于尚乘资产旗下的酒店物业。
其他开支
我们的其他支出增加了 增长了820.9％，从截至2022年10月31日的六个月的50万美元降至截至2023年10月31日的六个月的4.6美元 归因于 (i) 尚乘资产增加了280万美元的酒店运营费用，以及 (ii) 该份额 合资企业的损失为140万美元。
财务成本
在截至10月的六个月中，我们的财务成本从零增加 2022年31日至截至2023年10月31日的六个月中的340万美元，主要归因于 我们的增量借款以及尚乘资产的整合，这些尚乘资产有未偿还的银行贷款为标的房地产融资 属性。
其他收入
我们的其他收入增加了 从截至2022年10月31日的六个月的490万美元增至截至2023年10月31日的六个月的900美元，增长了85.2％，主要是 由于 (i) 银行存款产生的额外利息收入使银行利息收入增加，以及 (ii) 我们的控股股东应付的带息净平均未清余额增加。
其他收益和亏损，净额
我们 与其他亏损相比，截至2022年10月31日的六个月中录得其他亏损42,000美元 截至2023年10月31日的六个月中，收益为1,430万美元。区别主要在于 可归因于出售从事数字解决方案服务（非金融服务）的子公司的收益 14.7 万美元。
所得税支出
我们产生了所得税支出 在截至2022年10月31日和2023年10月31日的六个月中，分别为170万美元和200万美元。我们所得税的增加 支出源于截至2023年4月30日的财政年度中应纳税利润的增加。
年度利润
由于上述情况, 我们的利润从截至2022年10月31日的六个月的1,070万美元增加到截至10月的六个月的3,080万美元 2023 年 31 日。
8
财政年度已结束 2023 年 4 月 30 日与截至 2022 年 4 月 30 日的财政年度相比
数字解决方案服务-金融服务 段
数字解决方案服务的收入和分部利润- 截至2023年4月30日的财年，金融服务板块分别稳定在150万美元和10万美元。
数字解决方案服务 -非金融服务板块
数字解决方案服务的收入——非金融服务 分部从截至2022年4月30日的财年的2370万美元增加到截至4月30日的财年的2,800万美元， 2023年和该分部的利润从截至2022年4月30日的财年的1750万美元增加到该财年的2150万美元 截至2023年4月30日的财年，主要是由于续订合同的合同金额增加导致费用收入增加 在截至2023年4月30日的财政年度中，现有客户和新客户的新合同。
酒店运营、酒店和贵宾服务 段
酒店运营的收入， 截至2023年4月30日的财年，酒店和贵宾服务板块为220万美元，该分部亏损为120万美元 自我们于2023年2月完成对尚乘资产的收购以来。
数字媒体、内容 和营销服务等
数字媒体的利润， 内容、营销服务及其他板块，主要包括以FVTPL计量的金融资产公允价值的变化 截至2023年4月30日的财年，我们对创新公司和电影的投资为1,930万美元，而17.5美元 截至2022年4月30日的财年为百万美元，主要是由于某些投资的已实现和未实现的公允价值收益 以及截至2023年4月30日的财政年度中数字媒体、内容和营销服务收入的增长。
用于区段对账 收入与合并收入之比以及分部业绩与税前合并利润的对账，见我们的合并附注6 财务报表包含在本过渡报告的其他地方。
截至2023年4月30日的财政年度比较 至截至2022年4月30日的财政年度
收入
我们与客户签订合同的收入从2530万美元增加了 截至2022年4月30日的财年为截至2023年4月30日的财政年度的3310万美元，这主要是由于扩张 我们的数字解决方案服务——非金融服务业务和数字媒体、内容和营销服务业务，以及 收购酒店业务、酒店和贵宾服务业务。
| ● | 数字解决方案服务-金融服务。在截至2022年4月30日和2023年4月30日的财年中，我们来自数字解决方案服务——金融服务板块的佣金收入稳定在150万美元。 |
| ● | 数字解决方案服务-非金融服务。我们来自数字解决方案服务——非金融服务板块的费用收入从截至2022年4月30日的财年的2370万美元增加到截至2023年4月30日的财年的2,800万美元，这主要是由于在截至2023年4月30日的财年中，现有客户续订的合同金额和新客户的新合同总额增加。 |
| ● | 酒店运营、酒店和贵宾服务。我们于 2023 年 2 月收购了酒店运营、酒店和贵宾服务业务。从那时起，我们在该领域的服务收入为220万美元。 |
| ● | 数字媒体、内容和营销服务等。我们来自数字媒体、内容和营销服务及其他板块的数字媒体、内容和营销服务收入从截至2022年4月30日的财年的68,000美元增加到截至2023年4月30日的财年的130万美元，这主要是由于在截至2023年4月30日的财年中扩大了数字媒体、内容和营销服务。 |
计量的金融资产公允价值的变化 在 FVTPL
我们的公允价值变化 截至2022年4月30日的财年，以FVTPL计量的金融资产为1,690万美元，而该财年为1,540万美元 截至2023年4月30日的财政年度，主要是由于该财年某些投资的已实现和未实现公允价值收益 截至 2023 年 4 月 30 日的财年。
9
员工福利支出
我们的员工福利支出 从截至2022年4月30日的财年的930万美元增加到截至4月30日的财年的990万美元，增长了6.2％， 2023 年，主要是由于员工成本和员工人数的增加与我们的业务增长保持一致。
广告和促销费用
我们的广告和促销 支出从截至2022年4月30日的财年的50万美元增加到截至4月的财年的70万美元，增长了25.5％ 2023 年 30 日，主要是由于我们在截至2023年4月30日的财年中随着业务扩张而增加了促销活动。
房舍和办公费用
我们的办公场所和办公室 支出从截至2022年4月30日的财年的70万美元增加到截至财年的100万美元，增长了34.4％ 2023年4月30日主要是由于我们在截至2023年4月30日的财政年度中进行了业务扩张。
法律和专业费用
我们的法律和专业 费用从截至2022年4月30日的财年的300万美元略有下降4.0％至截至财年的290万美元 2023 年 4 月 30 日。
折旧和摊销
我们的折旧和摊销 支出从截至2022年4月30日的财政年度的80万美元增加到截至4月的财年的130万美元，增长了55.1％ 2023 年 30 日主要是由于酒店运营、酒店和贵宾服务板块产生的折旧增加 于 2023 年 2 月收购。
其他开支
我们的其他支出增加了 主要从截至2022年4月30日的财年的40万美元增至截至2023年4月30日的财年的240万美元，增长了503.0％ 由于2023年2月完成对尚乘资产的收购后产生的酒店运营成本以及增加 我们在2022年7月上市后的管理费用。
财务成本
我们的财务成本增加了 截至2023年4月30日的财年从零增至120万美元，这主要是由于与之相关的利息支出 2023年2月收购的酒店运营、酒店和贵宾服务业务的应付贷款。
10
其他收入
我们的其他收入增加了 截至2023年4月30日的财年增长了1751.4％，至1,610万美元，这主要是由于某些票据产生的利息收入 2022年7月上市后来自我们最终控股公司的应收账款和某些应收账款。
所得税支出
我们产生了所得税支出 截至2022年4月30日和2023年4月30日的财年分别为300万美元和450万美元。我们所得税支出的增加 源于截至2023年4月30日的财政年度的应纳税利润增加。
年度利润
由于上述情况, 我们的利润从截至2022年4月30日的财年的2580万美元增加到截至4月的财年的4,080万美元 2023 年 30 日。
财政年度已结束 2022年4月30日与截至2021年4月30日的财政年度相比
数字解决方案服务-金融服务部门
数字的收入 截至2022年4月30日的财年，金融服务板块稳定在150万美元，该分部的利润保持不变 截至2022年4月30日的财年稳定在10万美元，这主要是由于在此期间产生的员工福利支出增加 截至 2022 年 4 月 30 日的财政年度。
数字解决方案服务-非金融服务部门
数字解决方案服务的收入——非金融服务 在截至2021年4月30日和2022年4月30日的财年中，该分部保持稳定在2370万美元，该分部的利润从18.6美元下降 截至2021年4月30日的财年为百万美元，至截至2022年4月30日的财政年度的1,750万美元，这主要是由于增长 在截至2022年4月30日的财政年度中产生的员工福利支出。
数字媒体、内容 和营销服务等
数字媒体的利润， 内容、营销服务及其他板块，主要包括以FVTPL计量的金融资产公允价值的变化 截至2022年4月30日的财年，我们对创新公司的投资为1,750万美元，而这一数字为910万美元 在截至2021年4月30日的财年中，主要是由于截至该财年的某些投资的已实现和未实现收益 2022年4月30日。
用于区段对账 收入与合并收入之比以及分部业绩与税前合并利润的对账，见我们的合并附注6 财务报表包含在本过渡报告的其他地方。
财政年度已结束 2022年4月30日与截至2021年4月30日的财政年度相比
收入
我们的合同收入 在截至2021年4月30日和2022年4月30日的财年中，客户稳定在2530万美元。
| ● | 数字化 解决方案服务-金融服务。我们从数字解决方案中获得的佣金收入 服务——金融服务板块在本财年保持稳定在150万美元 截至 2021 年 4 月 30 日和 2022 年 4 月 30 日的年度。 |
| ● | 数字解决方案服务-非 金融服务。我们从数字解决方案服务中获得的费用收入——非金融 截至4月30日的财政年度，服务板块稳定在2370万美元， 2021 年和 2022 年。 |
11
| ● | 数字媒体、内容和营销服务等。我们来自数字媒体、内容和营销服务及其他板块的数字媒体、内容和营销服务收入从截至2021年4月30日的财年的零增加到截至2022年4月30日的财年的68,000美元，这主要是由于在截至2022年4月30日的财年中开始提供数字媒体、内容和营销服务。 |
更改 以FVTPL计量的金融资产的公允价值
我们的公允价值变化 截至2021年4月30日的财年，以FVTPL计量的金融资产为910万美元，而该财年为1,690万美元 截至2022年4月30日的财年，主要是由于截至4月30日的财年中某些投资的已实现和未实现收益， 2022年。
员工福利支出
我们的员工福利支出 从截至2021年4月30日的财年的620万美元增加到截至4月30日的财年的930万美元，增长了50.1％， 2022年，主要是由于员工成本的增加、基于股份的薪酬和员工人数与我们的业务增长保持一致。
广告和促销费用
我们的广告和促销费用从0.3美元增长了59.1％ 截至2021年4月30日的财年为百万美元，至截至2022年4月30日的财政年度的50万美元，这主要是由于以下方面的增加 在截至2022年4月30日的财政年度中，为应对我们的业务扩张而开展的促销活动。
房舍和办公费用
我们的办公场所和办公费用 在截至2021年4月30日和2022年4月30日的财政年度中，稳定在70万美元。
法律和专业 费用
我们的法律和专业 费用从截至2021年4月30日的财政年度的90万美元大幅增加到该财年的300万美元，增长了240.9％ 截至2022年4月30日，主要是由于为我们的上市做准备而产生的法律和专业费用。
折旧和摊销
我们的折旧和摊销 支出从截至2021年4月30日的财年的60万美元增加到截至4月的财年的80万美元，增长了34.1％ 2022年30日主要是由于作为8月业务合并的一部分收购的无形资产进行了全年摊销 2020年以及截至2022年4月30日的财政年度中收购的某些无形资产。
12
其他开支
我们的其他开支仍然存在 在截至2021年4月30日和2022年4月30日的财政年度中，稳定在40万美元，这主要是由于疫情导致的成本控制趋于严格 截至2022年4月30日的财政年度的情况。
所得税支出
我们产生了所得税支出 截至2021年4月30日和2022年4月30日的财年分别为320万美元和300万美元。我们的所得税支出的减少 这是由于截至2022年4月30日的财政年度的应纳税利润减少所致。
年度利润
由于上述情况, 我们的利润从截至2021年4月30日的财年的2,210万美元增加到截至4月的财年的2580万美元 2022 年 30 日。
最近发布的会计 声明
最近发布的相关会计公告清单 对我们而言，包含在本过渡报告其他地方的合并财务报表附注2中。
A. 流动性 和资本资源
我们的主要流动性来源 为我们的运营和投资活动提供资金的是运营活动提供的净现金，控股股东提供的资金， 历史股权融资活动、银行借款和公开募股收益。截至 2023 年 4 月 30 日和 2023 年 10 月 31 日， 我们分别有1.529亿美元和1.348亿美元的现金及现金等价物。我们的现金和现金等价物主要包括 库存现金和一般银行余额的百分比，不包括代表客户的处置集团信托银行余额的现金和现金等价物 现金，不限制提款或使用。
我们的银行借款总额为 截至 2023 年 10 月 31 日，6,560 万美元。我们的一笔5,060万美元的银行借款由酒店物业作为附带利息担保 利率比香港银行同业拆借利率高出 1.65%，还款日期为2023年10月至2025年4月，包含可偿还款日期 要求条款。另一笔银行的1,500万美元借款是无抵押的，利率比每日《华尔街日报》低0.25％ 在截至2024年10月31日的年度中，最优惠利率和应付账款。
我们相信我们目前的 现金和现金等价物以及我们预期的运营现金流将足以满足我们预期的营运资金需求 以及至少未来12个月的资本支出。我们可能会不时决定提高我们的流动性状况或增加流动性 我们通过额外融资为未来运营和投资提供现金储备。额外股权的发行和出售将 导致我们的股东进一步稀释。债务的产生将导致固定债务的增加，并可能导致固定债务的增加 导致运营契约限制我们的运营。我们无法向您保证将以金额或金额提供融资 如果有的话，按照我们能接受的条款进行。
13
现金 流量
下表列出了 我们在所述期间的现金流量摘要：
| 在截至4月30日的年度中， | 在已结束的六个月中 十月 31, | |||||||||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | ||||||||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||||||||
| （以千计） | ||||||||||||||||||||
| 合并现金流数据摘要 | ||||||||||||||||||||
| 来自（用于）经营活动的净现金 | 10,690 | 10,250 | 15,501 | (691) | ) | 21,360 | ||||||||||||||
| 来自（用于）投资活动的净现金 | 16,528 | (49,139) | ) | (119,494) | ) | (3,747) | ) | (35,990) | ) | |||||||||||
| 来自（用于）融资活动的净现金 | 1,018 | — | 243,462 | 128,926 | (3,969 | ) | ||||||||||||||
| 现金和现金等价物的净增加（减少） | 28,236 | (38,889) | ) | 139,469 | 124,888 | (18,599) | ) | |||||||||||||
| 年初/期初的现金和现金等价物 | 25,317 | 53,631 | 14,337 | 14,337 | 153,661 | |||||||||||||||
| 外汇汇率变动的影响 | 78 | (405) | ) | (145 | ) | (73) | ) | 27 | ||||||||||||
| 年末/期末的现金和现金等价物 | 53,631 | 14,337 | 153,661 | 138,752 | 135,089 | |||||||||||||||
| 由以下人员代表： | ||||||||||||||||||||
| 现金和现金等价物 | 53,631 | 14,337 | 152,930 | 138,752 | 134,843 | |||||||||||||||
| 归类为待售资产的现金和现金等价物 | — | — | 731 | — | 246 | |||||||||||||||
| 53,631 | 14,337 | 153,661 | 138,752 | 135,089 | ||||||||||||||||
运营 活动
产生的净现金来自 截至2023年10月31日的六个月的经营活动为2140万美元，其中包括我们的税前利润 经非现金项目以及运营资产和负债变动影响调整后的3,280万美元。的调整 非现金项目包括以FVTPL计量的金融资产公允价值的1,630万美元变动，1,470万美元的收益 出售子公司，900万美元的利息收入，部分被340万美元的财务成本和140万美元的财务成本所抵消 合资企业亏损的百万份额。构成运营资产和负债变动的主要项目 是 (i) 1,690万美元的其他应付账款和应计款项，以及 (ii) 580万美元的预付款、存款和其他应收账款。
截至财政年度的经营活动产生的净现金 2023年4月30日为1,550万美元，其中包括经非现金项目调整后的4,530万美元的税前利润以及 运营资产和负债变化的影响。非现金项目的调整包括1,540万美元的公允价值变动 按FVTPL计量的金融资产，1,590万美元的银行和其他利息收入，20万美元的股份支付，40美元 合资企业的亏损份额为百万美元，财务成本为120万美元，折旧和摊销额为130万美元。这个 造成运营资产和负债变动的主要项目是 (i) 应收账款增加430万美元 主要归因于数字解决方案服务——提供的非金融服务收入，（ii）增加了450万美元 合同负债主要归因于从数字解决方案服务（非金融服务业务）收到的预付费用， (iii) 预付款、存款和其他应收账款减少150万美元，以及 (iv) 纳税410万美元
截至财政年度的经营活动产生的净现金 2022年4月30日为1,030万美元，其中包括经非现金项目调整后的税前利润2890万美元，以及 运营资产和负债变化的影响。非现金项目的调整包括1,690万美元的公允价值变动 按FVTPL计量的金融资产、70万美元的银行和其他利息收入、110万美元的股份支付以及0.8美元 百万美元的折旧和摊销。造成运营资产和负债变化的主要项目是 (i) 应收账款减少380万美元，主要归因于数字解决方案服务的结算增加- 非金融服务收入，（ii）合同负债减少300万美元，主要归因于数字解决方案 服务——提供的非金融服务，(iii) 应计费用和其他应付账款增加140万美元，主要是由于增加所致 上市应计费用，以及（iv）530万美元的纳税
14
截至财政年度的经营活动产生的净现金 2021年4月30日为1,070万美元，其中包括经非现金项目调整后的税前利润2530万美元，以及 运营资产和负债变化的影响。非现金项目的调整包括910万美元的公允价值变动 以FVTPL计量的金融资产、60万美元的折旧和摊销以及10万美元的股份支付。这个 造成运营资产和负债变动的主要项目是 (i) 应收账款增加750万美元 主要归因于数字解决方案服务的增加——非金融服务收入，（ii）减少160万美元 主要归因于预付款减少的预付款和其他应收账款，(iii) 其他应付账款减少230万美元 以及主要归因于其他应付账款减少的应计款项，以及 (iv) 主要是合同负债增加120万美元 归因于数字解决方案服务的预收——非金融服务收入。
投资活动
用于投资的净现金 截至2023年10月31日的六个月的活动为3,600万美元，这主要归因于3,640万美元的净预付款 向尚乘集团就集团内部的国库资金分配向尚乘集团。
用于投资的净现金 截至2023年4月30日的财政年度的活动为1.195亿美元，这主要归因于（i）1.792亿美元的净收入 与集团内部国库资金分配相关的尚乘集团到期金额变动产生的现金流出，(ii) 出售所得收益 FVTPL的金融资产为5,820万美元，（iii）收购尚乘资产产生的390万美元净现金流入，（iv）对价 为收购电影版权投资支付了550万美元，以及（v）收到了310万美元的利息。
用于投资的净现金 截至2022年4月30日的财政年度的活动为4,910万美元，这主要归因于（i）4,780万美元的净现金 与集团内部国库资金分配相关的尚乘集团应付金额变动所产生的流出，（ii）电影结算 270万美元的收益权投资，（iii）20万美元的无形资产收购，（iv）支付的对价为3.8美元 百万美元用于收购电影版权投资。
来自投资活动的净现金 截至2021年4月30日的财政年度为1,650万美元，这归因于（i）1,000万美元的收款 来自处置投资和以公允价值计入损益的增加金融资产的650万美元付款，（ii） 收购子公司产生的净现金流入270万美元，以及（iii）到期金额变动的净现金流入1,030万美元 来自集团公司，用于集团内部的国库资金分配。
融资活动
用于融资的净现金 截至2023年10月31日的六个月的活动为400万美元，这主要归因于340万美元的融资 已支付的费用。
来自融资活动的净现金 截至2023年4月30日的财年为2.435亿美元，这归因于（i）1,500万美元的银行借款收益， 以及（ii）2.292亿美元的股票发行和首次公开募股上市的净收益。
融资中没有现金 截至2022年4月30日的财政年度的活动。
来自融资活动的净现金 截至2021年4月30日的财政年度为100万美元，这归因于（i）通过普通股发行的350万美元 股票，以及 (ii) 应付给集团公司的与集团内部资金有关的250万美元净现金流出 资金分配。
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资本支出
我们的资本支出是 截至2021年4月30日的财年为22,300美元，截至2022年4月30日的财年为232,700美元，1,700美元 截至2023年4月30日的财政年度，截至2023年10月31日的六个月为17,000美元。我们将进行资本支出 以满足我们业务的预期增长。我们打算用现有的现金和银行余额为未来的资本支出提供资金。
我们看了好几部电影 与第三方独立生产企业签订的收入权协议，根据该协议，我们有权获得由以下内容产生的收益 某些电影节目的发行。根据协议，如果预算超支，我们有义务进一步缴款 电影节目的和捐款金额受协议条款的约束。
我们没有签订任何 财务担保或其他承诺，以担保任何第三方的付款义务。除了签发的认股权证 2019年12月，并于2020年3月全面行使，我们没有签订任何与我们的股票挂钩的衍生合约 归类为股东权益，或未反映在我们的合并财务报表中。此外，我们没有 转移到未合并实体的资产中任何作为信贷、流动性或市场风险的留存权益或或有权益 对此类实体的支持。我们在任何提供融资、流动性和市场风险的未合并实体中没有任何可变权益 或向我们提供信贷支持，或向我们提供租赁、套期保值或研发服务。
除了上面讨论的以外, 截至2023年10月31日，我们没有任何重大资本和其他承诺、长期债务或担保。
控股公司结构
AMTD Digital Inc. 是一家控股公司 自己没有实质性业务的公司。我们主要通过子公司开展业务。因此，我们的能力 支付股息取决于我们子公司支付的股息。如果我们现有的子公司或任何新成立的子公司出现问题 将来，他们自己偿还债务，管理其债务的工具可能会限制他们向我们支付股息的能力。
b. 研究和 开发、专利和许可等
请参阅 “第 4 项。信息 关于公司—B. 业务概述—技术” 和 “第 4 项。公司信息—B. 业务概述—知识分子 我们的2023年年度报告中的 “房地产”。
C. 趋势 信息
其他地方披露的除外 在这份过渡报告中，我们没有发现自11月以来的任何趋势、不确定性、需求、承诺或事件 2023 年 1 月 1 日合理可能对我们的总收入、盈利能力、流动性或资本产生重大不利影响 资源，或者导致披露的财务信息不一定代表未来的经营业绩或财务状况 条件。
D. 关键 会计估计
关键会计估计 与本过渡报告其他部分所列合并财务报表中的披露一致。
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第 8 项。财务信息
A. 合并 报表和其他财务信息
我们已经添加了合并 作为本过渡报告的一部分提交的财务报表。
法律诉讼
我们可能会不时受到各种法律或行政的约束 我们正常业务过程中产生的索赔和诉讼。我们过去和过去都没有，也没有子公司或联营公司 ventures 现在或曾经是我们认为会单独或提起的任何诉讼、仲裁或行政诉讼的当事方 总体而言，对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
诉讼或任何其他法律 或行政程序，无论结果如何，都可能导致巨额成本和资源转移，包括 我们管理层的时间和精力。有关法律或行政程序对我们的潜在影响，请参阅 “第 3 项。关键信息— D. 风险因素——与我们的业务和行业相关的风险——我们可能会受到诉讼、监管调查和诉讼 而且不一定能成功地为自己辩护以免受此类索赔或诉讼” 和 “项目3.关键信息— D. 风险因素——与我们的业务和行业相关的风险——我们可能会面临知识产权侵权索赔，这可能是 我们的2023年年度报告既耗时又昂贵，并可能导致我们失去重要权利。”
17
第二部分
第 13 项。违约、拖欠股息和拖欠款项
没有。
第 14 项。对证券持有人的权利和所得用途的实质性修改
材质修改 对证券持有人的权利
请参阅 “第 10 项。额外 信息” 在我们的2023年年度报告中描述了证券持有人的权利，这些描述保持不变。
所得款项的用途
以下 “使用 收益” 信息与F-1表格（文件编号：333-256322）上与我们的首次公开有关的注册声明有关 发行代表640万股A类普通股的16,000,000份美国存托凭证，以及承销商全面行使期权 以每股7.80美元的首次发行价向我们额外购买240万股美国存托凭证，相当于96万股A类普通股 广告。美国证券交易委员会于2022年7月14日宣布该注册声明生效。尚乘环球市场有限公司是代表 承销商的。
我们筹集了1.292亿美元 在扣除承保折扣和佣金以及应付的发行费用后，首次公开募股的净收益中 由我们提供，包括我们从承销商充分行使向我们购买额外产品的选择权中获得的净收益 ADS。与首次公开募股相关的公司账户总支出为1,430万美元， 其中包括首次公开募股的1,000万美元承保折扣和佣金以及430万美元的其他费用 以及我们首次公开募股的费用。所有交易费用均不包括对我们公司董事或高级管理人员的付款 或其关联公司、拥有我们超过10％或以上股权证券的人或我们的关联公司。没有来自的净收益 首次公开募股直接或间接支付给我们的任何董事或高级管理人员或其同事，这些人持有10％ 或更多我们的股权证券或我们的关联公司。
从7月15日起的这段时间内 2022年至2023年10月31日，我们已使用首次公开募股净收益中的约2,060万美元来支持我们的 业务扩张和增长，以及用于一般公司用途。我们仍打算使用首次公开募股的收益， 正如我们在F-1表格上的注册声明中所披露的那样，以满足未来许可证申请、收购的资本要求， IT 基础设施和人力资源支持我们的业务扩张和增长，并将剩余部分用于一般企业用途。
18
第三部分
第 17 项。财务报表
我们选择提供 根据项目18提交的财务报表。
第 18 项。财务报表
合并财务 AMTD Digital Inc. 的声明包含在本过渡报告的末尾。
第 19 项。展品
| 展品编号 | 文档 | |
| 1.1 | 经修订和重述的注册人备忘录和章程（参照我们最初于2021年5月20日向美国证券交易委员会提交的F-1表格（文件编号333-256322）注册声明附录3.1并入） | |
| 1.2 | 注册人的美国存托凭证样本（参照我们的F-1表格（文件编号333-256322）注册声明附录4.1合并，经修订，最初于2021年5月20日向美国证券交易委员会提交） | |
| 2.1 | 注册人的普通股样本证书（参照我们的F-1表格注册声明（文件编号333-256322）附录4.2纳入，经修订，最初于2021年5月20日向美国证券交易委员会提交） | |
| 2.2 | 注册人、存托人和注册人美国存托凭证的所有持有人之间的存款协议表格（参照我们最初于2021年5月20日向美国证券交易委员会提交的经修订的F-1表格（文件编号333-256322）注册声明附录4.3纳入） | |
| 2.3 | 尚乘蜘蛛网股票激励计划（参照我们 F-1 表格（文件编号 333-256322）注册声明附录 10.1 纳入，经修订，最初于 2021 年 5 月 20 日向美国证券交易委员会提交） | |
| 2.4 | 证券描述（参照我们于2022年8月30日向美国证券交易委员会提交的20-F表格（文件编号001-40463）年度报告的附录2.4纳入） | |
| 4.1 | 注册人与注册人执行官之间的雇佣协议表格（参照我们的F-1表格注册声明（文件编号 333-256322）附录10.2纳入，经修订，最初于2021年5月20日向美国证券交易委员会提交） | |
| 4.2 | 注册人与注册人董事和执行官之间的赔偿协议表格（参照我们的 F-1 表格（文件编号 333-256322）注册声明附录 10.3 纳入，经修订，最初于 2021 年 5 月 20 日提交给美国证券交易委员会） | |
| 4.3 | 注册人与其控股股东于2021年5月18日签订的主交易协议（参照我们的F-1表格注册声明（文件编号 333-256322）附录10.4并入，经修订，最初于2021年5月20日向美国证券交易委员会提交） | |
| 4.4 | 注册人与其控股股东于2021年5月18日签订的过渡服务协议（参照我们的F-1表格注册声明（文件编号 333-256322）附录10.5并入，经修订，最初于2021年5月20日向美国证券交易委员会提交） | |
| 4.5 | 注册人与其控股股东于2021年5月18日签订的禁止竞争协议（参照我们的F-1表格（文件编号 333-256322）的附录10.6纳入，经修订，最初于2021年5月20日向美国证券交易委员会提交） | |
| 4.6 | 注册人与其控股股东之间的订婚信，日期为2020年10月1日（参照我们的F-1表格（文件编号 333-256322）注册声明附录10.7，经修订，最初于2021年5月20日向美国证券交易委员会提交） | |
| 4.7 | 注册人与担任投资经理并代表惠理大中华高收益基金的惠理香港有限公司于2019年12月19日签订的股票购买协议（参照我们在F-1表格（文件编号 333-256322）上的注册声明（文件编号 333-256322）附录10.8并入，最初于2021年5月20日向美国证券交易委员会提交） | |
| 4.8 | 注册人与猫眼娱乐于2019年12月19日签订的股票购买协议（参照我们的F-1表格（文件编号 333-256322）注册声明附录10.9并入，经修订，最初于2021年5月20日向美国证券交易委员会提交） | |
| 4.9 | 注册人与EverGlory Strategic Investment Limited于2020年1月31日签订的股票购买协议（参照我们的F-1表格（文件编号 333-256322）注册声明附录10.10，经修订，最初于2021年5月20日向美国证券交易委员会提交） |
19
| 4.10 | 注册人与Infinity Power Investments Limited于2020年1月31日签订的股票购买协议（参照我们的F-1表格（文件编号 333-256322）注册声明附录10.11纳入，经修订，最初于2021年5月20日向美国证券交易委员会提交） | |
| 4.11 | 注册人蔡志文先生与保利铂金企业有限公司于2020年3月5日签订的股份购买协议（参照我们的F-1表格（文件编号 333-256322）注册声明附录10.12并入，经修订，最初于2021年5月20日向美国证券交易委员会提交） | |
| 4.12 | 注册人与Chestnut Business Limited于2020年4月9日签订的股票购买协议（参照我们的F-1表格（文件编号 333-256322）注册声明附录10.13，经修订，最初于2021年5月20日向美国证券交易委员会提交） | |
| 4.13 | 注册人PolicyPal Pte之间的股票购买协议Ltd.、Valenzia Wen Yin Yap 及其中所列的销售股东于 2020 年 6 月 11 日（参照我们最初于 2021 年 5 月 20 日向美国证券交易委员会提交的经修订的 F-1 表格（文件编号 333-256322）注册声明附录 10.14 合并） | |
| 4.14 | 注册人与NSGP Holdings Limited于2020年7月30日签订的股票购买协议（参照我们的F-1表格（文件编号 333-256322）注册声明附录10.15，经修订，最初于2021年5月20日向美国证券交易委员会提交） | |
| 4.15 | 注册人与尚乘资产阿尔法集团于2021年3月8日签订的股份购买协议（参照我们的F-1表格（文件编号333-256322）注册声明附录10.16，经修订，最初于2021年5月20日向美国证券交易委员会提交） | |
| 4.16 | 注册人与尚乘教育集团于2021年3月8日签订的股份购买协议（参照我们的F-1表格（文件编号 333-256322）注册声明附录10.17并入，经修订，最初于2021年5月20日向美国证券交易委员会提交） | |
| 4.17 | 注册人与尚乘IDEA集团于2022年8月15日签订的股份购买协议（参照我们于2022年8月30日向美国证券交易委员会提交的20-F表格（文件编号：001-40463）年度报告的附录4.17纳入） | |
| 4.18# | 注册人与地区银行之间的商业贷款协议，日期为 2023 年 2 月 15 日 | |
| 11.1 | 注册人商业行为和道德守则（参照我们 F-1 表格（文件编号 333-256322）注册声明附录 99.1 纳入，经修订，最初于 2021 年 5 月 20 日提交给美国证券交易委员会） | |
| 12.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条进行首席执行官认证 | |
| 12.2* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条进行的首席财务官认证 | |
| 13.1** | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条进行首席执行官认证 | |
| 13.2** | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条进行首席财务官认证 | |
| 101.INS* | 内联 XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中。 | |
| 101.SCH* | 内联 XBRL 分类扩展方案文档 | |
| 101.CAL* | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 | |
| 101.DEF* | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | |
| 101.LAB* | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | |
| 101.PRE* | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 | |
| 104 | 封面交互式数据文件（格式为行内 XBRL，包含在附录 101 中） |
| * | 随函提交。 |
| ** | 随函提供。 |
| # | 该展览的部分内容已被省略或编辑。 |
20
签名
注册人特此证明 它符合提交20-F表格的所有要求，并且已正式要求并授权下列签署人签署该表格 以其名义提交过渡报告。
| 尚乘数字有限公司 | |||
| 作者： | /s/ 劳伦斯·李 | ||
| 姓名： | 劳伦斯·李 | ||
| 标题： | 首席执行官 | ||
| 日期： | 2024年7月16日 | ||
21
AMTD 数字公司
索引 到合并财务报表
| 页面 | |
| 合并 截至2021年4月30日、2022年和2023年4月30日的年度以及截至2023年10月31日的六个月的损益表和其他综合收益表 | F-2 |
| 合并 截至2020年5月1日、2021年4月30日、2022年和2023年4月30日以及2023年10月31日的财务状况表 | F-3 |
| 合并 截至2021年4月30日、2022年和2023年4月30日的年度以及截至2023年10月31日的六个月的权益变动表 | F-4 |
| 合并 截至2021年4月30日、2022年和2023年4月30日的年度以及截至2023年10月31日的六个月的现金流量表 | F-5 |
| 注意事项 转至合并财务报表 | F-6 |
审计师姓名：
PCAOB#:
地址：
1800明古伦街
#03 -01 明古伦
电话: +65 6980 6300
F-1
AMTD 数字公司
合并 损益表和其他综合收益表
（全部 金额以千美元（“美元”）为单位，股票和每股数据除外）
| 截至4月30日的年度 | 六个月
已结束 十月 31, | |||||||||||||||||
| 注意事项 | 2021 | 2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||||
| 与客户签订合同的收入 | 5 | |||||||||||||||||
| 员工福利支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 广告和促销费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 房舍和办公费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 法律和专业费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 折旧和摊销 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 财务成本 | 7 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
| 其他开支 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 以公允价值计量且计入损益的金融资产公允价值的变化（“FVTPL”） | 8 | |||||||||||||||||
| 其他收入 | 9 | |||||||||||||||||
| 其他收益和亏损，净额 | 10 | ( | ) | |||||||||||||||
| 税前利润 | ||||||||||||||||||
| 所得税支出 | 11 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
| 年度/期间的利润 | 12 | |||||||||||||||||
| 该年/期间的其他综合（支出）收入： | ||||||||||||||||||
| 不会被重新归类为损益的项目： | ||||||||||||||||||
| 从本位币折算成列报货币时的汇兑差额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 随后可能重新归类为损益的项目： | ||||||||||||||||||
| 国外业务折算产生的汇兑差额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 合资企业其他综合支出的份额 | ||||||||||||||||||
| ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
本年度/期间的其他综合（支出）收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 年度/期间的综合收入总额 | ||||||||||||||||||
| 年度/期间的利润（亏损）可归因于： | ||||||||||||||||||
| -公司所有者 | ||||||||||||||||||
| -非控股权益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 该年/期间的综合收益（支出）总额归因于： | ||||||||||||||||||
| -公司所有者 | ||||||||||||||||||
| -非控股权益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 每股收益 | 13 | |||||||||||||||||
| -基本（美元） | ||||||||||||||||||
| -稀释（美元） | ||||||||||||||||||
这个 附注是合并财务报表的组成部分。
F-2
AMTD 数字公司
合并 财务状况表
（全部 金额（以千美元计）
| 截至 5月1日 | 截至4月30日， | 截至 十月 31, | ||||||||||||||||||||
| 注意事项 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2023 | |||||||||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||||||||||
| 资产 | ||||||||||||||||||||||
| 非流动资产： | ||||||||||||||||||||||
| 善意 | 17 | |||||||||||||||||||||
| 财产、厂房和设备 | 18 | |||||||||||||||||||||
| 无形资产 | 19 | |||||||||||||||||||||
| 预付款、存款和其他应收账款 | 21 | |||||||||||||||||||||
| FVTPL 的金融资产 | 20 | |||||||||||||||||||||
| 在合资企业中的权益 | 16 | |||||||||||||||||||||
| 非流动资产总额 | ||||||||||||||||||||||
| 流动资产： | ||||||||||||||||||||||
| 应收账款 | 21 | |||||||||||||||||||||
| 预付款、存款和其他应收账款 | 21 | |||||||||||||||||||||
| 尚乘集团应付金额（定义见附注1） | 29 | |||||||||||||||||||||
| 其他子公司应付的款项 | ||||||||||||||||||||||
| 非控股股东的应付金额 | 29 | |||||||||||||||||||||
| FVTPL 的金融资产 | 20 | |||||||||||||||||||||
| 信托银行余额 | ||||||||||||||||||||||
| 现金和现金等价物 | ||||||||||||||||||||||
| 归类为待售资产 | 15 | |||||||||||||||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||||||||||||||||
| 总资产 | ||||||||||||||||||||||
| 权益和负债 | ||||||||||||||||||||||
| 流动负债： | ||||||||||||||||||||||
| 客户以信托方式持有的资金 | ||||||||||||||||||||||
| 应付账款 | 22 | |||||||||||||||||||||
| 其他应付账款和应计款 | 22 | |||||||||||||||||||||
| 银行借款 | 23 | |||||||||||||||||||||
| 应付给非控股股东的金额 | 29 | |||||||||||||||||||||
| 应付给直属控股公司的款项 | ||||||||||||||||||||||
| 应付给其他子公司的款项 | ||||||||||||||||||||||
| 合同负债 | 24 | |||||||||||||||||||||
| 应缴所得税 | ||||||||||||||||||||||
| 与归类为待售资产相关的负债 | 15 | |||||||||||||||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||||||||||||||||
| 非流动负债： | ||||||||||||||||||||||
| 合同负债 | 24 | |||||||||||||||||||||
| 递延所得税负债 | 25 | |||||||||||||||||||||
| 非流动负债总额 | ||||||||||||||||||||||
| 负债总额 | ||||||||||||||||||||||
| 资本和储备： | ||||||||||||||||||||||
| 股本 | 26 | |||||||||||||||||||||
| 国库股 | 26 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
| 储备 | ||||||||||||||||||||||
| 归属于本公司所有者的权益 | ||||||||||||||||||||||
| 非控股权益 | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 权益总额 | ||||||||||||||||||||||
| 权益和负债总额 | ||||||||||||||||||||||
这个 附注是合并财务报表的组成部分。
F-3
AMTD 数字公司
合并 权益变动表
（全部 金额（以千美元计）
| 归属于公司所有者 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 分享 首都 | 分享 保费 | 财政部 股份 | 基于股份 付款 保留 | 交换 保留 | 资本 保留 | 已保留 收入 | 总计 | 非- 控制 利益 | 总计 公正 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 于 2020 年 5 月 1 日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本年度利润（亏损） | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本年度其他综合（支出）收入： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 翻译中出现的汇兑差异 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 该年度的综合（支出）收入总额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收购子公司（附注14 (b)） | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票的发行（附注26（a）和（e）） | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬（注 30) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021 年 4 月 30 日 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本年度利润（亏损） | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本年度的其他综合支出： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 翻译中出现的汇兑差异 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 该年度的综合（支出）收入总额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非全资附属公司发行股份（附注19） | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬（附注30） | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 于2022年4月30日 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本年度利润（亏损） | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 该年度的其他综合（支出）收入： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 翻译中出现的汇兑差异 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合资企业其他综合收益的份额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 该年度的综合（支出）收入总额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票的发行（附注26 (g)） | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 回购本公司股份（附注26 (h)） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收购受共同控制的子公司（附注14 (a)） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬（附注30） | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 年 4 月 30 日 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 利润 该期间的（损失） | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 该期间的综合收入（支出）： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 翻译中出现的汇兑差异 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 的份额 合资企业的其他综合收益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总计 该期间的综合收益（支出） | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 的发行 股票（附注 26 (j)） | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在不失去控制权的情况下变更子公司的股权 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬（附注30） | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 年 10 月 31 日 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
这个 附注是合并财务报表的组成部分。
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合并 现金流量表
（全部 金额（以千美元计）
| 截至4月30日的年度 | 六个月已结束 十月 31, | |||||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2023 | 2023 | |||||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||
| 来自经营活动的现金流 | ||||||||||||||||
| 税前利润 | ||||||||||||||||
| 对以下各项的调整： | ||||||||||||||||
| 合资企业亏损份额 | ||||||||||||||||
| 利息收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 财务成本 | ||||||||||||||||
| 折旧 | ||||||||||||||||
| 摊销 | ||||||||||||||||
| 追回注销的应收账款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 基于股份的支付 | ||||||||||||||||
| FVTPL金融资产公允价值的变化 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 出售子公司的收益 | ( | ) | ||||||||||||||
| 未实现的汇兑收益 | ( | ) | ||||||||||||||
| 营运资金变动前的运营现金流 | ( | ) | ||||||||||||||
| 信托银行余额减少（增加） | ( | ) | ||||||||||||||
| 应收账款（增加）减少 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 预付款、存款和其他应收账款减少 | ||||||||||||||||
| 客户信托资金的增加（减少） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 应付账款（减少）增加 | ( | ) | ||||||||||||||
| 其他应付账款和应计款增加（减少） | ( | ) | ||||||||||||||
| 合同负债增加（减少） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 运营产生的现金 | ||||||||||||||||
| 已退还利得税（已支付） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 经营活动产生的净现金 | ||||||||||||||||
| 来自投资活动的现金流 | ||||||||||||||||
| 在FVTPL增加金融资产 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 在FVTPL处置金融资产的收益 | ||||||||||||||||
| 从电影收益权投资中获得回报 | ||||||||||||||||
| 购置不动产、厂房和设备 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 收购无形资产 | ( | ) | ||||||||||||||
| 收购子公司，扣除收购的现金 | ||||||||||||||||
| 收到的利息 | ||||||||||||||||
| 向第三方贷款 | ( | ) | ||||||||||||||
| 向第三方偿还贷款 | ||||||||||||||||
| 进军尚乘集团 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 向非控股股东预付款 | ( | ) | ||||||||||||||
| 尚乘集团的还款 | ||||||||||||||||
| 非控股股东的还款 | ||||||||||||||||
| 向其他子公司预付款 | ( | ) | ||||||||||||||
| 其他子公司的还款 | ||||||||||||||||
| 来自（用于）投资活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 来自融资活动的现金流 | ||||||||||||||||
| 银行借款的收益 | ||||||||||||||||
| 发行股票的收益 | ||||||||||||||||
| 尚乘集团的预付款 | ||||||||||||||||
| 向尚乘集团还款 | ( | ) | ||||||||||||||
| 来自其他子公司的预付款 | ||||||||||||||||
| 向其他子公司还款 | ( | ) | ||||||||||||||
| 向非控股股东还款 | ( | ) | ||||||||||||||
| 已支付的财务费用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 来自（用于）融资活动的净现金 | ( | ) | ||||||||||||||
| 现金和现金等价物的净增加（减少） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 年初/期初的现金和现金等价物 | ||||||||||||||||
| 外汇汇率变动的影响 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 年末/期末的现金和现金等价物 | ||||||||||||||||
| 由以下人员代表： | ||||||||||||||||
| 现金和现金等价物 | ||||||||||||||||
| 归类为待售资产的现金和现金等价物 | ||||||||||||||||
这个 附注是合并财务报表的组成部分。
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笔记 到合并财务报表
（全部 金额以千美元（“美元”）为单位，股票和每股数据除外）
| 1。 | 将军 |
AMTD Digital Inc.（“公司”）注册成立， 9月12日根据《开曼群岛公司法》在开曼群岛注册为豁免有限责任公司， 2019。公司通过其子公司（统称为 “集团”）主要参与提供数字解决方案 服务 — 金融服务、数字解决方案服务-非金融服务、数字媒体、内容和营销服务 以及酒店运营、接待和重要人物（“VIP”）服务。
公司的最终持股 公司，尚乘集团有限公司（“尚乘集团”），一家在英属维尔京群岛（“英属维尔京群岛”）注册的私人公司 该公司的直接控股公司是尚乘IDEA集团，这是一家在开曼群岛注册的上市公司。
| 2。 | 准备的基础 |
准备的基础
集团的合并财务报表已经编制 根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）。出于这个目的 在编制合并财务报表时，如果合理预期此类信息，则该信息被视为重要信息 影响主要用户的决策。
在编制合并财务报表时，公司的 期初合并财务状况表于2020年5月1日，即公司从国际过渡之日编制 符合美国公认会计原则的财务报告准则（“IFRS”）。公司在过渡其《国际财务报告准则》时没有做出任何调整 符合美国公认会计原则的合并财务报表。
合并财务报表是按历史记录编制的 成本基础，不包括按公允价值计量的以公允价值计量的计入损益的金融资产。
最近的会计公告
公司考虑所有会计的适用性和影响 标准更新（“华硕”）。管理层定期审查已发布的新会计准则。
2016年6月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2016-13年度的《金融工具-信贷》 损失（主题326），要求各实体衡量在报告日持有的金融资产的所有预期信贷损失 以历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测为基础。这取代了现有的已发生损失模型 并适用于计量以摊销成本计量的金融资产信贷损失。亚利桑那州立大学 2016-13 年度随后进行了修订 作者：亚利桑那州立大学 2018-19 年，主题326的编纂改进，金融工具——信贷损失，亚利桑那州立大学 2019-04 年的编纂改进 转至主题 326，金融工具——信贷损失，主题 815，衍生品和对冲，以及主题 825，金融工具，以及 亚利桑那州立大学 2019-05，有针对性的过渡救济。2019年11月，财务会计准则委员会发布了ASU 2019-10年度，延长了采用的生效日期 亚利桑那州立大学 2016-13 年度。2019年11月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2019-11年度，以澄清其在亚利桑那州立大学326中的新信用减值指导方针。因此，对于 非小型报告实体的公共实体，亚利桑那州立大学2016-13年度及其修正案在财政年度和过渡期内有效 在这些财政年度内，从2019年12月15日之后开始。对于所有其他实体，本指南及其修正案将生效 适用于2022年12月15日之后开始的财政年度，包括这些财政年度内的过渡期。作为一家新兴的成长型公司， 公司于2023年5月1日通过了该指导方针，该亚利桑那州立大学的通过并未对其合并财务产生重大影响 声明。
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| 2。 | 准备基础-（续） |
最近 会计声明-（续）
2018年8月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2018-13号 “公允价值” 衡量（主题820）：公允价值计量披露要求的披露框架变更”（“亚利桑那州立大学2018-13”）。 亚利桑那州立大学2018-13年度修改了公允价值衡量的披露要求。亚利桑那州立大学2018-13财年对所有实体有效 以及从2019年12月15日之后开始的这些财政年度内的过渡期，任何已删除或修改的内容均允许提前采用 披露。删除和修改后的披露是在追溯的基础上通过的，新的披露是根据预期通过的 基础。
公司在首次采用之日采纳了本指导方针，并且 该亚利桑那州立大学的采用并未对其合并财务报表产生重大影响。
2019 年 12 月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第 2019-12 号所得税（主题） 740) —简化所得税的会计处理。亚利桑那州立大学2019-12年度旨在简化所得税的核算。它删除了某些内容 主题740中一般原则的例外情况，并修订了现有指南以提高应用的一致性。亚利桑那州立大学 2019-12 年生效 适用于2020年12月15日之后的财政年度以及这些财政年度内的过渡期，允许提前采用。该公司 于2020年5月1日通过了本指导方针，该亚利桑那州立大学的通过并未对其合并财务报表产生重大影响。
| 3. | 重要的会计政策 |
| (a) | 基础 的整合 |
合并财务报表包括财务报表 截至2021年4月30日、2022年和2023年4月30日的年度以及截至2023年10月31日的六个月的公司及其子公司的股份。子公司 是公司直接或间接控制的实体。当集团对被投资方拥有控制权，暴露在外，控制权就会实现 或有权改变其参与被投资者的收益，并有能力通过其权力影响这些回报 优先于被投资者（即赋予集团当前指导被投资方相关活动的能力的现有权利）。
如果事实，专家组将重新评估其是否控制了被投资者 而且情况表明, 上述三种控制要素中的一项或多项发生了变化.
子公司的财务报表也是为此编制的 报告期以公司名义，使用一致的会计政策。子公司的业绩从合并之日起合并 该集团获得控制权, 并将继续合并直至这种控制终止之日.
损益以及其他综合收益的每项（如果有） 归因于本集团母公司的所有者（包括普通股东和永续证券持有人）以及 非控股权益，即使这会导致非控股权益出现赤字余额。所有集团内部资产和 合并后，与集团成员之间的交易相关的负债、股权、收入、支出和现金流全部抵消。
子公司的非控股权益单独列报 来自集团的股权，这些股权代表当前的所有权权益，使其持有人有权获得相应的股份 清算时相关子公司的净资产。
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（全部 金额以千美元（“美元”）为单位，股票和每股数据除外）
| 3. | 重要会计政策-（续） |
| (a) | 基础 整合-（续） |
集团的变化 对现有子公司的权益
集团在未变更的子公司中的权益发生变化 导致集团失去对子公司的控制权计为股权交易。集团的账面金额 对股权和非控股权益的相关组成部分进行了调整，以反映其相对权益的变化 子公司，包括根据集团的规定将相关储备金在集团与非控股权益之间进行再归属 以及非控股权益的相应权益。
非控股权益金额之间的任何差异 进行调整，支付或收到的对价的公允价值直接在权益中确认并归属于所有者 公司。
当集团失去对子公司的控制权时，资产和负债 其中的附属权益和非控股权益（如果有）被取消承认。收益或亏损在损益中确认并进行计算 作为 (i) 收到的对价的公允价值总和与任何留存利息的公允价值之间的差额 以及 (ii) 子公司归属于本公司所有者的资产（包括商誉）的账面金额和负债。 先前在其他综合收益中确认的与该子公司有关的所有金额均按集团直接入账的方式入账 处置子公司的相关资产或负债。保留在前子公司的任何投资的公允价值为 控制权丧失之日被视为初始确认后的公允价值，或者（如果适用） 初始确认对联营公司或合资企业的投资的成本。
| (b) | 商业 组合 |
企业是一组综合的活动和资产，其中包括 投入和实质性过程共同极大地提高了创造产出的能力.获得的过程是 如果它们对继续生产产出的能力至关重要，包括拥有必要条件的有组织的工作人员队伍，则视为实质性的 执行相关流程所需的技能、知识或经验，或者它们对继续生产的能力有重大贡献 产出，被认为是独一无二的或稀缺的，或者如果不花费大量成本、精力或延迟延续能力，就无法取而代之 生产产出。
收购企业，普通业务合并除外 使用采集方法计算控制权。企业合并中转让的对价按公允价值计量, 其计算方法是集团转让资产的收购日公允价值与其产生的负债之和 集团归被收购者的前所有者以及集团发行的股权以换取被收购方的控制权。与收购相关 成本通常在发生的损益中确认。
在收购之日，收购的可识别资产和负债 假定按其公允价值确认，但以下情况除外：
| ● | 递延所得税资产或负债以及资产或负债 根据相关指导方针确认和衡量与雇员福利安排相关的内容； |
| ● | 与股份支付相关的负债或权益工具 本集团为取代股份支付安排而订立的收购方安排或以股份为基础的付款安排 根据相关指导对被收购方进行衡量； |
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（全部 金额以千美元（“美元”）为单位，股票和每股数据除外）
| 3. | 重要会计政策-（续） |
| (b) | 业务合并- （续） |
| ● | 归类为持有的资产（或处置组） 销售额是根据该标准衡量的；以及 |
| ● | 租赁负债目前已确认和计量
剩余租赁付款的价值，就好像收购之日收购的租约是新租约一样，但以下租赁除外
租赁条款的结束时间为 |
商誉以对价总额的超出部分来衡量 被收购方的任何非控股权益的金额以及收购方先前持有的股权的公允价值 被收购方（如果有）的权益超过所购可识别资产的净额和收购时承担的负债 日期。如果在重新评估后，购置的可识别资产和承担的负债的净额超过对价总和 被收购方的任何非控股权益的金额以及收购方先前持有的权益的公允价值 在被收购方（如果有的话）中，超出部分立即被确认为讨价还价的收购收益。
当前所有权权益的非控股权益，以及 在进行清算时，其持有人有权按比例获得相关子公司净资产的份额是 按公允价值计量。
商业 共同控制下的组合
这个 公司使用历史账面价值和预期价值对与受共同控制的实体的业务合并进行核算 基础（此处称为前身会计），其中涉及公司对合并的预期会计处理 它发生的日期。对于前任会计：
| ● | 资产和负债 被收购实体的财务报表在控制方的合并财务报表中按账面金额列报。公允价值 不需要测量。 |
| ● | 损益表反映 合并各方的结果。 |
| ● | 没有新的商誉出现 在前身会计中。 |
| ● | 两者之间有什么区别 所给的对价以及被收购实体在当日资产和负债的总账面价值 交易在资本储备中确认。 |
| (c) | 善意 |
善意 收购企业产生的款项按收购企业之日确定的成本记账（见会计） 上述保单）减去累计减值损失（如果有）。
对于 减值测试的目的，将商誉分配给集团的每个现金产生单位（或一组现金产生单位） 单位）预计将受益于组合的协同效应，这是监测商誉的最低水平 用于内部管理目的，不超过运营部门。
一个 每年或更多地对已分配商誉的现金产生单位（或一组现金产生单位）进行减值测试 经常发生在有迹象表明设备可能受损时。对于报告期内因收购而产生的商誉， 已分配商誉的现金生成单位（或一组现金产生单位）在结束前进行减值测试 在该报告期内。如果可收回金额少于其账面金额， 减值损失首先用于减少任何商誉的账面金额，然后按比例分配给其他资产 以该单位（或一组现金产生单位）中每项资产的账面金额为基础。
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（全部 金额以千美元（“美元”）为单位，股票和每股数据除外）
| 3. | 重要会计政策-（续） |
| (c) | 商誉-（续） |
开启 处置相关的现金产生单位或现金产生单位集团中的任何现金产生单位，应归属 商誉金额包含在确定处置损益金额时。当集团处置某项业务时 在现金产生单位（或一组现金产生单位中的现金产生单位）内，处置的商誉金额 的计量依据的是已处置的业务（或现金产生单位）的相对价值以及所处的部分 保留现金生成单位（或现金生成单位组）。
| (d) | 公允价值计量 |
该集团衡量其电影收益权投资和股权投资 在每个报告期结束时按公允价值计算。公允价值是出售资产或为转让而支付的价格 计量之日市场参与者之间有序交易中的一项负债。公允价值衡量基于 推定出售资产或转移负债的交易要么在资产的主要市场上进行 或负债，或者在没有主要市场的情况下，在资产或负债的最有利市场中。校长或 集团必须能够进入最有利的市场。资产或负债的公允价值是使用假设来衡量的 假设市场参与者的行为符合其最佳经济利益，市场参与者在对资产或负债进行定价时会使用它。
本集团使用适合具体情况的估值技术 并且有足够的数据来衡量公允价值，最大限度地利用相关的可观测投入，并最大限度地减少 使用不可观察的输入。
计量或披露公允价值的所有资产和负债 在合并财务报表中，根据最低级别按公允价值层次结构进行分类，如下所述 对整个公允价值计量具有重要意义的输入：
第 1 级 — 基于活跃市场的报价（未经调整） 对于相同的资产或负债
第 2 级 — 基于估值技术，其中最低的 对公允价值衡量具有重要意义的水平输入是可以直接或间接观察到的
第 3 级 — 基于估值技术，其中最低的 对公允价值衡量具有重要意义的水平输入是不可观察的
对于 本集团确定，定期在合并财务报表中以公允价值确认的资产和负债 通过重新评估分类（基于最低级别的输入，即 在每个报告期结束时，对整个公允价值计量具有重要意义）。
| (e) | 非金融资产减值 |
最后 在本报告所述期间, 专家组审查了其不动产、厂房和设备及无形资产的账面金额 使用寿命，以确定是否有任何迹象表明这些资产遭受了减值损失。如果有这样的迹象 存在，则估算相关资产的可收回金额，即预计产生的未贴现现金流总和 从资产或资产组的使用和最终处置开始。财产、厂房和设备以及无形资产的可收回金额 具有固定寿命的资产是指资产组的估计可收回金额（即最低的可识别现金流水平，即 在很大程度上独立于其他资产组的净现金流）。将减值损失确认为折旧或可摊销的损失 仅当资产（资产组）的账面金额超过其可收回金额时，资产（资产组）。如果资产无法收回， 那么一项资产（资产组）的减值是参照该资产（资产组）的公允价值计算的 与其账面金额相比。
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（全部 金额以千美元（“美元”）为单位，股票和每股数据除外）
| 3. | 重要会计政策-（续） |
| (e) | 非财务减值 资产-（续） |
小组在继续工作之前进行初步定性评估 对商誉和无限期无形资产进行定量测试。如果专家组根据定性评估得出结论, 分配给无形资产的商誉或无限期终身无形资产的申报单位受到减值的可能性不大， 则专家组无需对该报告单位或无限期无形资产进行定量测试.
寿命无限的无形资产是单独估算的。 如果无限期终身无形资产的公允价值低于该资产的公允价值，则确认该资产的减值损失 账面金额。商誉分配给那些属于运营部门或比运营部门低一个级别的申报单位 级别（组件级别），如果它构成具有离散财务信息的业务，并且定期进行分部管理 审查该细分市场的经营业绩。如果分配商誉的申报单位的账面金额，商誉就会受到损害 超过报告单位的公允价值。减值是指申报单位账面金额超过其公允金额 价值。
在测试中，公司资产不分配给资产组，寿命长 减值资产。确定了另一个高级资产组别（可能在实体层面），并对其进行减值测试 在对相关的较低级别资产组进行了测试之后。
如果减值的公允价值不撤销，则减值损失不予撤销 资产或资产组随后增加。
| (f) | 与客户签订合同的收入 |
当控制权时，将确认与客户签订合同的收入 向客户转让商品或服务的金额应反映集团预期应得的对价 以换取这些商品或服务。
当合约中的对价包含可变金额时， 估计了集团将有权获得的对价金额，以换取向客户转让商品或服务。 可变对价是在合同开始时估算出来的，并受到限制，直到收入极有可能出现重大逆转为止 在随后出现与可变对价相关的不确定性时，确认的累计收入金额不会出现 已解决。
收入来自数字解决方案的佣金和费用 服务-来自数字解决方案服务的金融服务和会员费-非金融服务，来自数字媒体的收入， 内容和营销服务，以及来自酒店运营、酒店和贵宾服务的收入。
数字化 解决方案服务 — 金融服务
这个
集团通过促进保险公司合作伙伴与个人/企业之间的安排来赚取佣金收入。该服务
向客户承诺提供有效的保险或再保险单。佣金收入通常是百分比
被保险人支付的保费，通常取决于保险或再保险单的类型以及保险公司的合作伙伴。
收入是在保险合同执行和生效后的某个时间点确认的。集团允许信用期延长
到
数字化 解决方案服务-非金融服务
这个
集团向其企业客户提供会员计划的独家访问权限，并按具体情况协商固定会员费
在与每位客户签订合同时依据并达成协议。数字解决方案服务-非金融服务部门提供
其成员有机会与知名企业会员、知名企业高管和合作伙伴建立联系。的合同条款
在截至2021年4月30日、2022年和2023年4月30日的年度中签订的合同通常介于
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（全部 金额以千美元（“美元”）为单位，股票和每股数据除外）
| 3. | 重要会计政策-（续） |
| (f) | 合同收入 与客户共享-（续） |
数字化 媒体、内容和营销服务
这个 集团通过其多媒体渠道向其客户提供数字媒体、内容和营销服务。该集团确认收入 在显示内容的合同期限内，数字媒体、内容和营销服务的情况。
酒店 运营、酒店和贵宾服务
这个 集团为酒店客人提供住宿和其他辅助服务。酒店业务、酒店和贵宾的收入 随着时间的推移，服务是根据在完全满足相关绩效方面取得的进展来确认的 义务，因为酒店客人同时获得和消费集团表现所提供的福利 小组表演。
一个 合同责任代表集团有义务将服务转让给本集团已收到对价的客户 （或应付一定数额的对价）来自客户。
| (g) | 合同负债 |
合同负债在付款和收到款项时予以确认 或者在集团转让相关商品或服务之前，客户应付款（以较早者为准）。合同负债 当集团根据合同履行合同（即将相关商品或服务的控制权移交给 客户）。
对于某些客户，集团要求预付款并入账 例如其他应付账款和应计账款中的合同负债等预付费用。预付费用根据所用时间确认为收入 在服务期内。
| (h) | 国外 货币 |
在 编制集团每个实体的财务报表，以非本位货币进行的交易 该实体（外币）按交易之日的现行汇率进行确认。在最后 每个报告期, 以外币计价的货币项目均按该日的现行汇率重新折算。
非货币 以外币历史成本计量的项目不予重新翻译。
交易所 货币项目结算和货币项目重新折算产生的差额在损益中确认 在它们出现的时期。
对于 列报合并财务报表、集团业务的资产和负债的目的是 使用每个报告期结束时的通行汇率折算成集团的列报货币.收入 和支出项目按该期间的平均汇率折算，除非在此期间汇率大幅波动 该期限，在这种情况下，使用交易之日的汇率。出现的汇兑差异（如果有）是 在其他综合收益中确认，在外汇储备项下累计为权益（归因 酌情分配给非控股权益）。
开启 处置外国业务（即处置集团在外国业务中的全部权益，或处置涉及 失去对子公司（包括外国业务）的控制权），所有以权益形式累积的汇兑差额 归属于公司所有者的该项业务被重新归类为损益。
| (i) | 员工福利 |
退休 福利成本
付款 当员工提供有资格获得的服务时，退休金计划被确认为一项支出 捐款。
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AMTD DIGITAL INC.
合并后的附注 财务报表
（所有金额均以千计 美元（“美元”），股票和每股数据除外）
| 3. | 重要会计政策-（续） |
| (i) | 员工 好处-（续） |
短期员工福利
短期员工福利得到认可 按雇员提供服务时预计支付的福利金的未贴现金额计算。所有短期员工福利 被确认为支出。
应计福利的负债被确认 在扣除任何已支付的金额后，发放给员工（例如工资和薪金以及年假）。
| (j) | 政府 补助金 |
直到政府补助金才得到承认 有合理的保证，该小组将遵守其附带条件并将收到补助金。
政府补助金被确认为利润 或在小组将赠款打算用于支付的相关费用列为支出期间出现系统性损失 来补偿。
与收入相关的政府补助金是 应收账款，作为对已发生的费用或损失的补偿，或为立即向集团提供财务支持而应收账款 在未来相关费用变为应收款期间不计入损益.提供此类补助金 在其他收入下。
| (k) | 基于股份的付款 |
股权结算的基于股份的支付交易
授予员工的限制性普通股
以股权结算的股份方式向员工付款 按授予日股票工具的公允价值计量。
的公允价值 在授予日确定的以股权结算的股份为基础的付款，不考虑所有非市场归属 条件在归属期内按直线计算支出。
当限制性普通股归属时， 先前在基于股份的支付准备金中确认的金额将转入股票溢价。
| (l) | 财产、厂房和设备 |
不动产、厂房和设备按成本减去累计折旧后列报 以及任何减值损失。不动产、厂房和设备的成本包括其购买价格和任何直接可归因 将资产恢复到其工作状态和地点以供其预期用途的成本。
财产、厂房和设备项目发生后产生的支出 投入运营，例如维修和保养，通常在发生当年的损益中记作损益。在 在确认标准得到满足的情况下，重大检查的支出将计入账面金额的资本化 资产作为替代品。如果需要间隔更换财产、厂房和设备的大部分内容， 集团确认具有特定使用寿命的个人资产等部件，并相应地对其进行折旧。
折旧是按直线计算的，以注销 每项财产、厂房和设备在估计使用寿命内的成本与剩余价值的关系。
财产、厂房和设备物品的各个部分有不同之处 使用寿命，该物品的成本在合理的基础上在各部件之间分配，每个部分分别折旧。剩余的 至少在每个财政年度结束时对价值、使用寿命和折旧方法进行审查，并在适当时进行调整。
财产、厂房和设备，包括任何重要物品 最初确认的部分在处置时或预计其使用或处置不会带来未来的经济利益时被取消承认。任何 资产被取消确认当年的处置收益或亏损或退休收益或亏损是两者之间的差额 净销售收入和相关资产的账面金额。
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| 3. | 重要会计政策-（续） |
| (m) | 无形资产 |
单独收购的无形资产
使用寿命有限的无形资产 单独收购的资产按成本减去累计摊销和任何累计减值损失进行记账。的摊销 使用寿命有限的无形资产按其估计使用寿命进行直线认定。估计有用 在每个报告期结束时对寿险和摊销方法进行审查，并将估计值的任何变动的影响考虑在内 因为在前瞻性的基础上。
企业中收购的无形资产 组合
企业合并中收购的无形资产 与商誉分开确认，最初按收购日的公允价值确认（被视为 他们的成本）。
随后 在初始确认之前，以有限的使用寿命的企业合并中获得的无形资产按成本减去累积的成本进行报告 摊销和任何累计减值亏损为其在重估之日的公允价值减去随后的累计损失 摊销和任何累计减值损失，其基础与单独收购的无形资产相同。无形资产 在使用寿命无限的业务合并中收购，按成本扣除任何随后的累计减值损失进行记账。
无形资产在处置时被取消确认, 或者当预计使用或处置将来不会带来经济利益时.因取消确认无形资产而产生的收益和损失， 按净处置收益与资产账面金额之间的差额计量，在以下情况下计入损益 该资产被取消认可。
| (n) | 税收 |
所得税包括当期税和递延税。与所得税有关的 对确认的外部损益的项目而言，外部损益被确认为外部损益，可以是其他综合收益，也可以直接计入权益。
当期税收资产和负债按预期金额计量 根据已经颁布或实质性颁布的税率（和税法）向税务机关追回或支付给税务机关 在本报告所述期间结束之前, 考虑到专家组所在国的解释和惯例 运营。
使用负债法，对所有临时税收提供递延税 报告期结束时资产和负债的税基与其财务账面金额之间的差异 报告目的。
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| 3. | 重要会计政策-（续） |
| (o) | 金融工具-投资和其他金融资产 |
集团的金融资产分为金融资产 按公允价值计入损益以及贷款和应收账款。分类取决于金融资产的性质和目的，以及 是在初次确认时确定的。
按公允价值计入损益的金融资产
股票投资通常以公允价值计量，但会有变化 以公允价值确认的损益计算。
贷款和应收账款
贷款和应收账款被归类为待售或持有用于投资。 当集团持有其意图和能力在可预见期内持有的原始或已购买的贷款或应收账款时 将来或到期或还清时，应将贷款或应收账款归类为投资持有。为投资而持有的贷款和应收账款 按摊销成本计量。如果集团打算出售贷款或应收账款，则应对贷款或应收账款进行分类 作为待售物品。归类为待售贷款的贷款和应收账款按成本或公允价值的较低者计量，或计入账款 如果选择了公允价值期权，则按公允价值计算。
所有常规方式的购买或出售金融资产均得到确认 并在交易日期的基础上取消承认.
常规方式的购买或销售是指购买或出售财务 需要在市场法规或惯例规定的时限内交付资产的资产。
后续测量
金融资产的后续计量取决于其分类 如下所示：
按摊余成本计算的金融资产
随后使用摊销成本计量的金融资产 实际利息法，可能会出现减值。收益和亏损在合并利润表中确认 或资产被取消确认, 修改或减值时的损失.
实际利息法是一种计算摊销额的方法 金融资产的成本以及在相关时期内分配利息收入和利息支出的成本。有效利率 是准确折扣预计的未来现金收入和付款（包括该表格中支付或收到的所有费用和积分）的费率 在整个财务预期寿命期内（实际利率、交易成本和其他溢价或折扣）不可分割的一部分 资产，或酌情缩短期限，改为初始确认时的净账面金额。
按公允价值计入损益的金融资产
以公允价值计入损益的金融资产 按公允价值计算的合并财务状况报表，其中公允价值的净变动计入损益。
该类别包括衍生工具和股权投资 该集团没有不可逆转地选择通过其他综合收益按公允价值对其进行分类.派生的股息收入 在合并损益表中，在集团的正常业务过程中被确认为收入，前提是正确的 一旦确定付款，与股息相关的经济利益很可能会流向集团和 可以可靠地衡量股息金额。
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| 3. | 重要会计政策-（续） |
| (p) | 取消对金融资产的承认 |
本集团取消确认金融资产 放弃对这些资产的控制权。只有在满足以下所有条件的情况下，专家组才交出对转让资产的控制权 满足。
| ● | 法律控制：移交的资产与集团隔离， 即在法律上置于集团无法控制的地区。 |
| ● | 实际控制权：(i) 受让人有权质押或 交换其收到的资产（或受益权益）；以及（ii）不附带任何条件（a）限制受让人收取 利用其质押权或交换权，以及 (b) 为集团带来的好处不仅仅是微不足道的好处。 |
| ● | 有效控制：集团未保持有效控制 超过转让的金融资产或与这些转让资产相关的第三方受益权益。 |
在取消对转移的金融资产的认可时, 收益或损失是根据账面金额的金融资产账面金额与账面金额之间的差额确认的 收到的资产收益或取消确认的分红利息的总和。
| (q) | 减值 金融资产 |
本集团利用了预期的信贷损失 (“ECL”) 模型用于确定反映其对应收账款预期信贷损失的最佳估计的备抵额, 预付款, 存款和其他应收款, 这些应收账款记为负债以抵消应收款.ECL 模型是在之后准备的 考虑历史经验、当前状况以及合理且可支持的经济预测，以估计预期的信贷损失。 应收账款、预付款、存款和其他应收账款在被视为无法收回时予以注销。应收账款的回收 先前注销的记作坏账支出的减少额。
该集团使用简化的流速矩阵方法 估算应收账款的预期信贷损失。信贷损失备抵金是针对以下应收账款估算的 根据使用测量模型和管理判断相结合的集体评估，共享相似的风险特征。 该方法考虑了包括历史老龄化时间表和前瞻性宏观经济状况在内的因素。
披露了预期信用损失备抵额 相应地在有关说明中。
一般方法
ECL 模型基于单次测量 在仪器的整个生命周期内实现全寿命 ECL 的方法。
利息收入是根据总额计算的 金融资产的账面金额，除非金融资产受到信用减值，在这种情况下，利息收入的计算依据是 按金融资产的摊销成本计算。
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| 3. | 重要会计政策-（续） |
| (q) | 减值 金融资产-（续） |
信用减值金融资产
当金融资产出现信用减值时 或发生了更多对该金融资产的预计未来现金流产生不利影响的事件。有证据表明 信用减值的金融资产包括有关以下事件的可观察数据：
| a) | 发行人或借款人的重大财务困难； |
| b) | 违约，例如违约或逾期事件； |
| c) | 借款人的贷款人，出于与借款人有关的经济或合同原因 财务困难，向借款人授予了贷款人原本不会考虑的特许权； |
| d) | 借款人进入破产的可能性越来越大 或其他财务重组；或 |
| e) | 该金融资产活跃市场的消失 因为财务困难。 |
注销政策
该集团在那里注销金融资产 信息表明交易对手陷入严重的财务困境，没有现实的复苏前景，因为 例如，当对手被清算或已进入破产程序时。
注销的金融资产可能仍是主体 根据专家组的追回程序开展的执法活动，并酌情考虑法律咨询。注销 构成取消识别事件。任何后续追回的款项均列为损益。
ECL 的测量和识别
ECL 的测量是概率的函数 违约时的亏损（即违约时的损失幅度）和违约时的风险敞口。的评估 违约情况下违约和损失的概率基于历史数据和前瞻性信息。ECL 的估计反映 无偏差的概率加权金额，以相应的违约风险作为权重确定。
通常，ECL 是所有人的区别 根据合同应向集团支付的合同现金流以及集团预计将获得的现金流， 按初始确认时确定的实际利率进行折现。
ECL 适用于与客户签订的合同产生的贸易应收账款 在集体基础上考虑，同时考虑逾期信息和相关信用信息，例如前瞻性信息 宏观经济信息。
为了进行集体评估，专家组考虑 制定分组时应考虑以下特征：
| ● | 逾期状态； |
| ● | 债务人的性质、规模和行业；以及 |
| ● | 外部信用评级（如果有）。 |
管理层定期对该分组进行审查 确保每个群体的组成部分继续具有相似的信用风险特征。
利息收入是根据总额计算的 金融资产的账面金额，除非金融资产受到信用减值，在这种情况下，利息收入的计算依据是 按金融资产的摊销成本计算。
集团确认减值收益或亏损 通过调整账面金额计算所有金融工具的损益，合同中的贸易应收账款除外 向客户汇款，通过损失补贴账户确认相应的调整。
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| 3. | 重要会计政策-（续） |
| (r) | 金融负债 |
初始识别和测量
金融负债最初是分类的 确认为按摊销成本或公允价值计入损益的金融负债（认股权证和衍生金融工具）， 视情况而定。
所有金融负债均在最初确认 按公允价值计算，对于按摊销成本计算的金融负债，则扣除直接归属交易成本。交易 直接归因于以公允价值通过损益收购金融负债的成本立即予以确认 盈利或亏损。
集团的金融负债包括 应付账款、银行借款、其他应付账款和应计账款中包含的金融负债、衍生金融负债和可兑换 债券。
后续测量
随后的金融负债计量 取决于它们的分类，如下所示：
摊销后的金融负债 成本
初始确认后，计息贷款 借款随后使用实际利率法按摊销成本计量，除非贴现产生影响 将是无关紧要的，在这种情况下，它们是按成本列报的。当负债为盈亏时，收益和亏损被确认为损益 通过实际利率摊还程序取消承认。
摊销成本是通过考虑以下因素计算的 收购的任何折扣或溢价以及作为实际利率组成部分的费用或成本。实际利息 利率摊销包含在财务成本的损益中。
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| 3. | 重要会计政策-（续） |
| (s) | 取消承认 的金融负债 |
当以下情况时，金融负债将被取消承认 责任下的义务被解除或取消，或到期。
当现有财务负债被替换时 由同一贷款人的另一家贷款人以实质性不同的条款进行，或者现有负债的条款已有实质性修改，例如 交换或修改被视为对原始责任的取消承认和对新责任的承认，而区别 在相应账面金额之间确认损益。
| (t) | 归类为债务或股权 |
债务和股权工具被归类为 要么是金融负债, 要么根据合同安排的实质内容和财务定义作为权益 负债和股票工具。
| (u) | 股票工具 |
股票工具是任何有证据的合约 扣除其所有负债后的实体资产的剩余权益。公司发行的股票工具得到认可 按收到的收益扣除直接发行费用。
回购公司自有股权工具 直接在权益中确认和扣除。购买、出售、发行或取消的损益不在损益中确认 公司自有股票工具。
| (v) | 现金和现金等价物 |
现金和现金等价物显示在 合并财务状况表包括：
| (a) | 现金，包括手头现金和活期存款，不包括受监管限制导致此类余额不再符合现金定义的银行余额；以及 |
| (b) | 现金等价物，包括短期（通常最初的到期日为三个月或更短）、高度流动的投资，这些投资很容易转换为已知金额的现金，其价值变动风险微乎其微。持有现金等价物的目的是履行短期现金承诺，而不是用于投资或其他目的。 |
就合并报表而言 在现金流中，现金和现金等价物由上文定义的现金和现金等价物组成。
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| 3. | 重要会计政策-（续） |
| (w) | 信托银行余额 |
信托银行存款余额是相互关联的 适用于客户在开展保险经纪业务的受监管活动过程中存入的款项。这些客户的 资金存放在隔离的银行账户中。本集团作为代理人向保险公司投保客户的可保风险 因此，通常无权获得保费，也无权对此类交易产生的索赔负责。除了佣金以外 该交易所得的收入被确认为集团的收入，因此集团不确认从客户那里收到的其他款项 以盈利或亏损为主。客户的资金在信托银行余额中确认，并确定了相应的存款负债 有利于保险公司或保单持有人，并在合并财务状况表中确认为客户的款项 信托持有。但是，该集团目前没有强制执行的用存款来抵消这些应付账款的权利 集团有权保留这些交易产生的任何现金余额的利息收入。
| (x) | 对合资企业的投资 |
合资企业是一种联合安排 据此, 共同控制该安排的各方对合资企业的净资产拥有权利.联合控制是 通过合同商定分享某项安排的控制权，这种控制权只有在有关活动的决定要求时才存在 共享控制权的各方一致同意。
集团对合资企业的投资 在按成本计算的合并财务状况表中列报，并按权益法列报集团在净资产中所占份额 会计扣除任何减值损失。编制用于权益会计目的的合资企业的财务报表 对于类似情况下的类似交易和事件，使用与集团相同的会计政策。适当的调整 已规定合资企业的会计政策与集团的会计政策相一致。本集团在收购后的份额 合资企业的业绩和其他综合收益包含在合并损益表中并合并 分别是综合收益表。除损益和其他综合资产以外的合资企业净资产的变化 除非此类变动导致集团持有的所有权权益发生变化，否则不计入收入。当群组的份额时 合资企业的亏损超过集团在该合资企业中的权益超过集团在该合资企业中的权益 合资企业，集团停止确认其在进一步亏损中所占份额。额外损失的确认仅限于 集团代表合资企业承担了法律或推定义务或支付了款项。
关于收购合资公司的投资 风险投资，投资成本超过集团在可识别资产和负债净公允价值中所占份额的任何部分 被投资方的商誉确认为商誉，包括在投资的账面金额中。本集团的任何超出部分 经重新评估后，可识别资产和负债的净公允价值占投资成本的份额得到确认 在收购投资期间立即盈利或亏损。
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| 3. | 重要会计政策-（续） |
| (x) | 联合投资 企业-（续） |
只有在以下情况下才能确认合资企业投资的减值 减值不是暂时的。价值损失的证据可能包括但不一定限于不存在 收回投资账面金额的能力或被投资方无法维持合理的盈利能力 投资的账面金额。低于账面金额的合资企业投资的公允价值可能表明 合资企业投资的损失。除暂时下降外，合资企业投资的减值损失是 确认为损益，此类减值损失随后无法撤销。
当集团实体与联合体进行交易时 集团的合资企业，与合资企业的交易产生的利润和亏损在集团的合并账单中确认 财务报表仅限于与集团无关的合资企业权益。
| (y) | 持有待售的非流动资产 |
非流动资产（和处置组）是 如果账面金额将主要通过销售交易而不是通过继续进行收回，则将其归类为待售 使用。只有当资产（或处置组）可以立即以其当前状态出售时，该条件才被视为满足 仅受出售此类资产（或处置集团）的通常和惯常条款的约束，出售此类资产（或处置组）的可能性很大。管理 必须承诺出售，预计在自销售之日起一年内有资格被认定为已完成的销售 分类。
当集团承诺实施销售计划时 涉及子公司失去控制权时，该子公司的所有资产和负债均被归类为待售资产 无论集团在此之后是否保留相关子公司的非控股权益，均符合上述标准 销售。
非流动资产（和处置组）已分类 持有待售资产按其先前账面金额和公允价值减去出售成本的较低值来衡量，金融资产除外 在《国际财务报告准则第9号》的范围内，继续根据相关章节规定的会计政策进行衡量。
| (z) | 借款成本 |
借款成本不能直接归因 购置、建造或生产符合条件的资产被确认为该期间的损益支出 它们是产生的。
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| 4。 | 估计不确定性的关键来源 |
在小组的申请中 会计政策如附注3所述，公司必须对会计政策做出判断、估计和假设 从其他来源看不出来的资产和负债的账面金额。估计值和基本假设 是以历史经验和其他被认为相关的因素为基础的。实际结果可能与这些估计值有所不同。
估计值和基本假设 正在进行审查。对会计估计数的修订在估计数的期限内予以确认 如果修订仅影响该时期，则修订；如果修订同时影响修订期和未来时期，则在修订期内修订 当前和未来时期。
以下是有关的主要假设 未来以及每个报告期结束时可能存在重大风险的估计不确定性的其他关键来源 在下一个财政年度内对资产和负债账面金额进行重大调整。
非上市股权投资的公允价值以及 电影收益权投资
集团的非上市股票工具 电影收益权投资按公允价值计量，公允价值根据不可观察的重大投入确定 使用估值技术。在确定相关的估值技术和相关投入时需要判断和估计 其中。与这些因素相关的假设的变化可能会导致对这些工具的公允价值进行重大调整。
信用风险管理和ECL估算
信用风险是指交易对手的风险 将违约其合同义务，给集团造成财务损失。该小组采取了只处理问题的政策 信誉良好的交易对手，以此作为减轻违约造成的财务损失风险的一种手段。集团对交易对手的风险敞口 受到持续监控，已达成的交易的总价值分散在经批准的交易对手之间。信贷敞口 受交易对手限额的控制，管理层定期审查和批准这些限额。
记录的金融资产账面金额 在合并财务报表中，以任何损失备抵为总额计算，代表集团的最大信贷敞口 风险。
附注中提及的应收账款除外 21，流动资金的信用风险有限，因为交易对手主要是信誉良好的银行。本公司的董事 在考虑交易对手的财务背景和信誉后，考虑其他应收账款的信用风险并不大。 截至2021年4月30日、2022年和2023年4月30日以及2023年10月31日，其他应收账款的ECL被视为微不足道。
公司董事持续监督 直属控股公司的信贷质量和财务状况以及风险敞口水平，以确保后续行动 被用来收回债务。公司董事根据历史结算记录，过去的经验进行个人评估， 以及作为合理和支持性的前瞻性信息的定量和定性信息（即预测信息） 国际信用评级机构预期的违约率）。截至 2021 年 4 月 30 日、2022 年和 2023 年 4 月 30 日以及 10 月 31 日， 2023年，直接控股公司应付金额的ECL被认为微不足道。
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| 5。 | 收入 |
年 2021 年 4 月 30 日结束
| 细分市场 | 数字解决方案
服务 — 非金融 服务 | 数字化解决方案 服务 — 金融的 服务 | 数字媒体， 内容，以及 营销 服务 和其他人 | 总计 | ||||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||
| 服务类型 | ||||||||||||||||
| 数字解决方案服务-非金融服务 | ||||||||||||||||
| 数字解决方案服务-金融服务 | ||||||||||||||||
| 总计 | ||||||||||||||||
| 收入确认时间 | ||||||||||||||||
| 一个时间点 | ||||||||||||||||
| 随着时间的推移 | ||||||||||||||||
| 总计 | ||||||||||||||||
截至2022年4月30日的财年
| 细分市场 | 数字解决方案
服务 — 非金融 服务 | 数字化解决方案 服务 — 金融的 服务 | 数字媒体， 内容，以及 营销 服务 和其他人 | 总计 | ||||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||
| 服务类型 | ||||||||||||||||
| 数字解决方案服务-非金融服务 | ||||||||||||||||
| 数字解决方案服务-金融服务 | ||||||||||||||||
| 数字媒体、内容和营销服务 | ||||||||||||||||
| 总计 | ||||||||||||||||
| 收入确认时间 | ||||||||||||||||
| 一个时间点 | ||||||||||||||||
| 随着时间的推移 | ||||||||||||||||
| 总计 | ||||||||||||||||
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| 5。 | 收入-（续） |
| 收入分列 来自与客户的合同-（续） |
截至 2023 年 4 月 30 日的财年
| 细分市场 | 数字解决方案服务 — 非金融 服务 | 数字化解决方案 服务 — 金融的 服务 | 酒店 操作， 款待 和贵宾 服务 | 数字媒体， 内容，以及 营销 服务 和其他人 | 总计 | |||||||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||||||||
| 服务类型 | ||||||||||||||||||||
| 数字解决方案服务 — 非 金融服务 | ||||||||||||||||||||
| 数字解决方案服务 — 金融 服务 | ||||||||||||||||||||
| 数字媒体、内容和营销服务 | ||||||||||||||||||||
| 酒店运营、酒店和贵宾服务 | ||||||||||||||||||||
| 总计 | ||||||||||||||||||||
| 收入确认时间 | ||||||||||||||||||||
| 一个时间点 | ||||||||||||||||||||
| 随着时间的推移 | ||||||||||||||||||||
| 总计 | ||||||||||||||||||||
六 截至 2023 年 10 月 31 日的月份
| 细分市场 | 数字解决方案服务 — 非金融 服务 | 数字化解决方案 服务 — 金融的 服务 | 酒店 操作， 款待 和贵宾 服务 | 数字媒体， 内容，以及 营销 服务 和其他人 | 总计 | |||||||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||||||||
| 服务类型 | ||||||||||||||||||||
| 数字解决方案服务 — 非 金融服务 | ||||||||||||||||||||
| 数字解决方案服务 — 金融 服务 | ||||||||||||||||||||
| 数字媒体、内容和营销服务 | ||||||||||||||||||||
| 酒店运营、酒店和贵宾服务 | ||||||||||||||||||||
| 总计 | ||||||||||||||||||||
| 收入确认时间 | ||||||||||||||||||||
| 一个时间点 | ||||||||||||||||||||
| 随着时间的推移 | ||||||||||||||||||||
| 总计 | ||||||||||||||||||||
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| 6。 | 运营部门 |
该小组
在以下地区经营其业务
| (a) | 这个 数字解决方案服务——非金融服务板块：集团为其机构和企业客户提供 独家访问会员计划； |
| (b) | 这个 数字解决方案服务——金融服务板块：集团主要为企业客户提供保险 经纪服务； |
| (c) | 酒店 运营、酒店和贵宾服务部门：集团从事酒店投资、酒店运营、酒店和贵宾服务 自2023年2月收购尚乘资产以来；以及 |
| (d) | 数字媒体、内容和营销服务及其他 细分市场：集团从事数字媒体、内容和营销业务，集团在其中创建和推广数字解决方案 通过投资和开发多媒体渠道来提供内容，通过全面的渠道为用户和受众提供对内容媒体的访问 内容提供商和在线媒体平台提供的传统和数字电影、播客、网络研讨会和直播视频库 并通过战略投资投资投资投资经营数字非金融许可业务的创新科技公司。 |
分部收入和 结果
在截至年底的年度 2021 年 4 月 30 日
| 数字化解决方案 服务 — 非金融 服务 | 数字化 解决方案 服务 — 金融的 服务 | 数字媒体， 内容，以及 营销 服务 和其他人 | 合并 | |||||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||
| 分部收入 | ||||||||||||||||
| 来自外部客户的收入 | ||||||||||||||||
| 来自关联方的收入 | ||||||||||||||||
| 以FVTPL计量的金融资产公允价值的变化 | ||||||||||||||||
| 分部利润 | ||||||||||||||||
| 未分配： | ||||||||||||||||
| 其他收益和损失 | ( | ) | ||||||||||||||
| 公司开支 | ( | ) | ||||||||||||||
| 税前利润 | ||||||||||||||||
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合并后的附注 财务报表
（所有金额均以千计 美元（“美元”），股票和每股数据除外）
| 6。 | 运营部门-（续） |
分部收入和 结果-（续）
| 数字解决方案
服务 — 非金融 服务 | 数字化解决方案 服务 — 金融的 服务 | 数字媒体， 内容，以及 营销 服务 和其他人 | 合并 | |||||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||
| 分部收入 | ||||||||||||||||
| 来自外部客户的收入 | ||||||||||||||||
| 来自关联方的收入 | ||||||||||||||||
| 以FVTPL计量的金融资产公允价值的变化 | ||||||||||||||||
| 分部利润 | ||||||||||||||||
| 未分配： | ||||||||||||||||
| 其他收入 | ||||||||||||||||
| 其他收益和损失 | ||||||||||||||||
| 公司开支 | ( | ) | ||||||||||||||
| 税前利润 | ||||||||||||||||
| 数字解决方案
服务 — 非金融 服务 | 数字化解决方案 服务 — 金融的 服务 | 酒店 操作， 款待 和贵宾 服务 | 数字媒体， 内容，以及 营销 服务 和其他人 | 合并 | ||||||||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||||||||
| 分部收入 | ||||||||||||||||||||
| 来自外部客户的收入 | ||||||||||||||||||||
| 来自关联方的收入 | ||||||||||||||||||||
| 以FVTPL计量的金融资产公允价值的变化 | ||||||||||||||||||||
| 分部利润/（亏损） | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 未分配： | ||||||||||||||||||||
| 其他收入 | ||||||||||||||||||||
| 其他收益和损失 | ||||||||||||||||||||
| 公司开支 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 税前利润 | ||||||||||||||||||||
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合并后的附注 财务报表
（所有金额均以千计 美元（“美元”），股票和每股数据除外）
| 6。 | 运营部门-（续） |
分部收入和 结果-（续）
| 数字解决方案
服务 — 非金融 服务 | 数字化解决方案 服务 — 金融的 服务 | 酒店 操作， 款待 和 VIP 服务 | 数字媒体， 内容，以及 营销 服务 和其他人 | 合并 | ||||||||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||||||||
| 分部收入 | ||||||||||||||||||||
| 来自外部客户的收入 | ||||||||||||||||||||
| 来自关联方的收入 | ||||||||||||||||||||
| 以FVTPL计量的金融资产公允价值的变化 | ||||||||||||||||||||
| 分部利润/（亏损） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 未分配： | ||||||||||||||||||||
| 其他收入 | ||||||||||||||||||||
| 其他收益和损失 | ||||||||||||||||||||
| 公司开支 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 税前利润 | ||||||||||||||||||||
运营的会计政策 分部与附注3中描述的集团会计政策相同。分部利润（亏损）代表 未分配某些其他收入、其他收益和亏损、公司开支的每个细分市场的利润/亏损， 包括中央管理费用和董事薪酬。这是衡量标准 向 CodM 报告，用于资源分配和绩效评估。
CodM 根据以下条件做出决定 每个细分市场的经营业绩。由于CodM不定期列报分部资产和分部负债的分析，因此未对分部资产和分部负债进行分析 为资源分配和绩效评估的目的审查此类信息。因此，只有 列出了分部收入和分部业绩。
地理信息
在此期间
截至2021年4月30日的财年，该集团的收入来自
根据服务地点，外部客户为美元
在截至2022年4月30日的年度中，集团的客户收入（视地点而定）
的服务，均为美元
在截至2023年4月30日的年度中，集团的客户收入（视地点而定）
的服务，均为美元
在截至2023年10月31日的六个月中，集团的收入
根据服务地点，来自客户的费用为美元
F-27
AMTD DIGITAL INC.
合并后的附注 财务报表
（所有金额均以千计 美元（“美元”），股票和每股数据除外）
| 7。 | 财务成本 |
| 截至4月30日的年度 | 六个月
已结束 十月 31, | |||||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2023 | 2023 | |||||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||
| 银行借款利息 | ||||||||||||||||
| 应付给非控股股东的金额的利息 | ||||||||||||||||
| 8。 | 以FVTPL计量的金融资产公允价值的变化 |
披露了在FVTPL处置金融资产的细节 在注释 20 中。
| 9。 | 其他收入 |
| 截至4月30日的年度 | 六个月 已结束 十月 31, | |||||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2023 | 2023 | |||||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||
| 银行和其他利息收入 | ||||||||||||||||
| 政府补助 | ||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 10。 | 其他收益和亏损，净额 |
| 截至4月30日的年度 | 六个月 已结束 十月 31, | |||||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2023 | 2023 | |||||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||
| 净汇兑收益（亏损） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 追回注销的账款和其他应收账款 | ||||||||||||||||
| 出售子公司的收益 | ||||||||||||||||
| ( | ) | |||||||||||||||
在这六个月中 截至2023年10月31日，公司出售了某些主要从事数字解决方案服务的子公司——非 金融服务。
F-28
AMTD DIGITAL INC.
合并后的附注 财务报表
（所有金额均以千计 美元（“美元”），股票和每股数据除外）
| 11。 | 所得税支出 |
| 截至4月30日的年度 | 六个月 已结束 十月 31, | |||||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2023 | 2023 | |||||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||
| 香港利得税 | ||||||||||||||||
| -当前税收 | ||||||||||||||||
| -前几年的准备金（超过）不足 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 递延税（附注 25） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
在两级利润下
香港的税率制度，第一个港元
新加坡 CiT 的计算公式为
本公司的子公司成立
在加拿大，需缴纳联邦和安大略省所得税，总税率为
| 截至4月30日的年度 | 六个月 已结束 十月 31, | |||||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2023 | 2023 | |||||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||
| 税前利润 | ||||||||||||||||
| 按16.5％的国内所得税税率征税 | ||||||||||||||||
| 出于纳税目的不可纳税的收入的税收影响 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 出于纳税目的不可扣除的费用的税收影响 | ||||||||||||||||
| 合资企业亏损份额的税收影响 | ||||||||||||||||
| 未确认税收损失的税收影响 | ||||||||||||||||
| 以前未确认的税收损失的使用情况 | ( | ) | ||||||||||||||
| 前几年的拨备（超过）不足 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 在其他司法管辖区运营的子公司不同税率的影响 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 其他 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 年度/期间的所得税支出 | ||||||||||||||||
该集团有未使用的税款
美元损失
F-29
AMTD DIGITAL INC.
合并后的附注 财务报表
（所有金额均以千计 美元（“美元”），股票和每股数据除外）
| 12。 | 年度/期间的利润 |
| 截至4月30日的年度 | 六个月 已结束 十月 31, | |||||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2023 | 2023 | |||||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||
| 人事费 | ||||||||||||||||
| 工资、津贴和其他福利 | ||||||||||||||||
| 退休金计划供款（注） | ||||||||||||||||
| 合资企业亏损份额（包括其他开支） | ||||||||||||||||
| 折旧和摊销 | ||||||||||||||||
| 注意： | 这个 集团为香港和新加坡的所有符合条件的员工提供强制性公积金计划和中央公积金计划， 分别地。这些计划的资产与集团的资产分开存放，存放在受托人控制的基金中。 |
| 13。 | 每股收益 |
| 截至4月30日的年度 | 六个月 已结束 十月 31, | |||||||||||||||
| 收入数字的计算方法如下： | 2021 | 2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||
| 截至4月30日的年度 | 六个月 已结束 十月 31, | |||||||||||||||
| 股票数量 | 2021 | 2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||||
| 以每股基本收益为目的的普通股加权平均数 | ||||||||||||||||
| 摊薄潜在普通股的影响——限制性普通股和限制性股票单位 | ||||||||||||||||
| 以摊薄后的每股收益为目的的普通股加权平均数 | ||||||||||||||||
| 14。 | 收购子公司 |
| (a) | 2023年收购尚乘资产 |
2022年8月，尚乘IDEA集团与公司
已签订某些协议，该公司据此收购
F-30
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合并后的附注 财务报表
（所有金额均以千计 美元（“美元”），股票和每股数据除外）
| 14。 | 收购子公司-（续） |
| (a) | 2023年收购尚乘资产-（续） |
交易已完成并且
尚乘资产自2023年2月6日起由公司在共同控制下使用前身进行业务合并
前瞻性会计。尚乘资产的对价和资产净值之间的差额约为
美元
未确认任何与收购相关的成本 作为截至2023年4月30日的年度的支出。
| 美元 | ||||
| 在合资企业中的权益 | ||||
| 财产、厂房和设备 | ||||
| 现金和现金等价物 | ||||
| 应收账款 | ||||
| 预付款、存款和其他应收账款 | ||||
| 非控股股东的应付金额 | ||||
| 应付账款 | ( | ) | ||
| 其他应付账款和应计款 | ( | ) | ||
| 合同负债 | ( | ) | ||
| 银行借款 | ( | ) | ||
| 应付给非控股股东的金额 | ( | ) | ||
| 应付尚乘集团的款项 | ( | ) | ||
| ( | ) | |||
| 收购产生的储备金： | ||||
| 对价已转移 | ||||
| 另外：尚乘资产的非控股权益 | ( | ) | ||
| 另外：尚乘资产子公司的非控股权益 | ||||
| 减去：已确认的购置净资产金额 | ||||
| 已支付现金对价 | ||||
| 加：获得的现金和现金等价物余额 | ||||
F-31
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合并后的附注 财务报表
（所有金额均以千计 美元（“美元”），股票和每股数据除外）
| 14。 | 收购子公司-（续） |
| (b) | 2020 年收购 PolicyPal 私人有限公司（“PolicyPal”） |
2020 年 8 月 3 日，集团收购了
| 美元 | ||||
| 现金 | ||||
| 本公司的普通股 | ||||
| 总计 | ||||
作为考虑因素的一部分
收购 PolicyPal，
与收购相关的成本总额为美元
| 美元 | ||||
| 财产、厂房和设备 | ||||
| 无形资产 | ||||
应收账款、存款和其他应收账款 | ||||
| 现金和现金等价物 | ||||
| 账户和其他应付账款 | ( | ) | ||
| 递延所得税负债 | ( | ) | ||
F-32
AMTD DIGITAL INC.
合并后的附注 财务报表
（所有金额均以千计 美元（“美元”），股票和每股数据除外）
| 14。 | 收购子公司-（续） |
| (b) | 收购 2020 年的 PolicyPal-（续） |
收购的资产和 收购之日确认的负债-（续）：
这些交易的合同总金额
和其他购置的应收账款总额为美元
无形资产代表发达国家
技术。此类无形资产按直线分期摊销
| 美元 | ||||
| 对价已转移 | ||||
| 另外：非控股权益（ | ||||
| 减去：购置的净资产 | ( | ) | ||
| 收购产生的商誉 | ||||
非控制性
兴趣（
收购PolicyPal后产生了商誉，因为合并的成本包括控制权溢价。在 此外，为收购支付的对价实际上包括与预期协同效应收益相关的金额， 收入增长、未来市场发展和PolicyPal员工队伍的集结。这些福利不单独确认 来自商誉，因为它们不符合可识别的无形资产的确认标准。
这些收购所产生的商誉没有任何商誉 出于税收目的，预计可以扣除。
| 美元 | ||||
| 已支付现金对价 | ( | ) | ||
| 加：获得的现金和现金等价物余额 | ||||
此次收购的影响 关于该小组的结果：
集团本年度的利润
截至 2021 年 4 月 30 日止的损失包括美元的损失
如果此次收购已于 2020 年 5 月 1 日完成，
截至2021年4月30日的财年，该集团的收入将为美元
在确定形式时 该集团的收入和利润如果在今年年初被收购PolicyPal，则该公司的董事会 计算厂房和设备的折旧以及根据产生的公允价值获得的无形资产的摊销 在企业合并的初始会计中，而不是收购前确认的账面金额 财务报表。
F-33
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合并后的附注 财务报表
（所有金额均以千计 美元（“美元”），股票和每股数据除外）
| 15。 | 归类为待售资产/与归类为待售资产相关的负债 |
2023 年 4 月，公司签订了处置协议 其数字解决方案服务的一部分——金融服务。2023 年 10 月，该公司打算出售其部分酒店 运营、酒店和贵宾服务。归属于这些业务的资产和负债，预计将在内部出售 十二个月，被归类为待售处置组，并在合并财务报表中单独列报 位置（见下文）。该处置小组是集团数字解决方案服务的一部分，金融服务板块是 2023 年 4 月 30 日和 2023 年 10 月 31 日，以及截至 2023 年 10 月 31 日的部分酒店运营、酒店和贵宾服务。净收益 预计处置额将超过相关资产和负债的净账面金额，因此不会出现减值损失 已被认可。这两个处置组均在 2023 年 10 月 31 日之后处置。
| 截至4月30日 2023 | 截至 十月 31, 2023 | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
善意 | ||||||||
| 财产、厂房和设备 | ||||||||
| 无形资产 | ||||||||
| 应收账款 | ||||||||
| 预付款、存款和其他应收账款 | ||||||||
| 子公司少数股东的应付款 | ||||||||
| 信托银行余额 | ||||||||
| 现金和现金等价物 | ||||||||
| 归类为待售资产的总资产 | ||||||||
| 客户以信托方式持有的资金 | ( | ) | ||||||
| 应付账款 | ( | ) | ||||||
| 应付尚乘集团的款项 | ( | ) | ||||||
| 其他应付账款和应计款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 递延所得税负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 与归类为待售资产相关的负债总额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 16。 | 对合资企业的兴趣 |
| 截至4月30日， | 截至 十月 31, | |||||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2023 | 2023 | |||||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||
| 扣除累计份额后的合资企业投资成本 损失和其他综合支出 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 应由合资企业支付 | ||||||||||||||||
合资企业应付的款项是无抵押的， 免息，按需支付。
| 姓名 | 的地方 公司 | 的百分比 所有权 持有的利息 由 公司 | 主要活动 | |||||||
| DHI 控股 (S) 私人有限公司 | % | 和 VIP 服务 新加坡 | ||||||||
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合并后的附注 财务报表
（所有金额均以千计 美元（“美元”），股票和每股数据除外）
| 16。 | 在合资企业中的权益-（续） |
| 截至 四月三十日 2023 | 截至 十月 31, 2023 | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 总资产 | ||||||||
| 负债总额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 净负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 集团所有权比例 | % | % | ||||||
| 集团在合资企业净资产中所占份额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应由合资企业支付 | ||||||||
| 在合资企业中的权益 | ||||||||
| 合资企业的其他信息 | ||||||||
| 现金和现金等价物 | ||||||||
| 应付给股东的款项 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 银行借款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 二月 6, 2023 到 四月三十日 2023 | 5月1日 2023 到 十月 31, 2023 | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 收入 | ||||||||
| 该期间的损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 该期间的其他综合支出 | ||||||||
| 该期间的综合收入总额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 17。 | 善意 |
| 美元 | ||||
| 成本 | ||||
| 截至 2020 年 5 月 1 日 | ||||
| 收购子公司（附注14 (b)） | ||||
| 交易所调整 | ( | ) | ||
| 截至 2021 年 4 月 30 日 | ||||
| 交易所调整 | ( | ) | ||
| 截至2022年4月30日 | ||||
| 重新归类为待售（注释15） | ( | ) | ||
| 交易所调整 | ||||
| 截至 2023 年 4 月 30 日和 2023 年 10 月 31 日 | ||||
F-35
AMTD DIGITAL INC.
合并后的附注 财务报表
（所有金额均以千计 美元（“美元”），股票和每股数据除外）
| 17。 | 善意——（续） |
出于截至2021年4月30日和2022年4月30日的减值测试的目的，
商誉已分配给提供数字解决方案服务的现金生成单位——金融服务。可恢复的
该现金产生单位的金额是根据使用价值计算确定的，该计算使用基于财务状况的现金流预测
管理层批准的涵盖5年期的预算，税前折扣率为
管理层认为，任何合理的可能性 这些假设的任何变化都不会导致该现金产生单位的账面金额超过其可收回金额。
| 18。 | 不动产、厂房和设备 |
| 酒店 属性 | 计算机 设备 | 总计 | ||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||
| 成本 | ||||||||||||
| 截至 2020 年 5 月 1 日 | ||||||||||||
| 收购子公司（附注14 (b)） | — | |||||||||||
| 补充 | — | |||||||||||
| 截至 2021 年 4 月 30 日 | ||||||||||||
| 补充 | — | |||||||||||
| 交易所调整 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 截至2022年4月30日 | ||||||||||||
| 补充 | — | |||||||||||
| 在收购子公司时收购（附注14 (a)） | ||||||||||||
| 重新归类为待售（注释15） | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 交易所调整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 截至2023年4月30日 | ||||||||||||
| 补充 | ||||||||||||
| 出售子公司 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 重新归类为待售（注释15） | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 交易所调整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 截至2023年10月31日 | ||||||||||||
| 累计折旧 | ||||||||||||
| 截至 2020 年 5 月 1 日 | ||||||||||||
| 为当年提供 | ||||||||||||
| 截至 2021 年 4 月 30 日 | ||||||||||||
| 为当年提供 | ||||||||||||
| 截至2022年4月30日 | ||||||||||||
| 为当年提供 | ||||||||||||
| 重新归类为待售（注释15） | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 交易所调整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 截至2023年4月30日 | ||||||||||||
| 在此期间提供 | ||||||||||||
| 出售子公司 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 重新归类为待售 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 交易所调整 | ||||||||||||
| 截至2023年10月31日 | ||||||||||||
| 承载价值 | ||||||||||||
| 截至 2021 年 4 月 30 日 | ||||||||||||
| 截至2022年4月30日 | ||||||||||||
| 截至2023年4月30日 | ||||||||||||
| 截至2023年10月31日 | ||||||||||||
F-36
AMTD DIGITAL INC.
合并后的附注 财务报表
（所有金额均以千计 美元（“美元”），股票和每股数据除外）
| 18。 | 财产、厂房和设备-（续） |
| 计算机设备 | ||
| 酒店房产 | 在较短的使用寿命范围内 |
的酒店物业
美元
| 19。 | 无形资产 |
| 开发的技术 | 品牌 名称 | 总计 | ||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||
| 成本 | ||||||||||||
| 截至 2020 年 5 月 1 日 | ||||||||||||
| 收购子公司（注 (14 (b)） | ||||||||||||
| 交易所调整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 截至 2021 年 4 月 30 日 | ||||||||||||
| 补充 | ||||||||||||
| 交易所调整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 截至2022年4月30日 | ||||||||||||
| 重新归类为待售（注释15） | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 交易所调整 | ||||||||||||
| 截至 2023 年 4 月 30 日和 2023 年 10 月 31 日 | ||||||||||||
| 摊销 | ||||||||||||
| 截至 2020 年 5 月 1 日 | ||||||||||||
| 年度收费 | ||||||||||||
| 截至 2021 年 4 月 30 日 | ||||||||||||
| 年度收费 | ||||||||||||
| 交易所调整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 截至2022年4月30日 | ||||||||||||
| 年度收费 | ||||||||||||
| 重新归类为待售（注释15） | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 交易所调整 | ||||||||||||
| 截至2023年4月30日 | ||||||||||||
| 该期间的费用 | ||||||||||||
| 截至2023年10月31日 | ||||||||||||
| 承载价值 | ||||||||||||
| 截至 2021 年 4 月 30 日 | ||||||||||||
| 截至2022年4月30日 | ||||||||||||
| 截至2023年4月30日 | ||||||||||||
| 截至2023年10月31日 | ||||||||||||
期间
截至2022年4月30日的财年，集团用现金收购了其数字媒体、内容和营销业务的品牌名称
对美元的考虑
无形资产按直线摊销 基础如下：
| 开发的技术 | ||
| 品牌名称 |
F-37
AMTD DIGITAL INC.
合并后的附注 财务报表
（所有金额均以千计 美元（“美元”），股票和每股数据除外）
| 20。 | FVTPL 的金融资产 |
| 截至4月30日 | 截至 十月 31, | |||||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2023 | 2023 | |||||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||
| 非上市股权证券（注 (i)） | ||||||||||||||||
| 电影收益权投资（注（ii）） | ||||||||||||||||
| 呈现为： | ||||||||||||||||
| 当前 | ||||||||||||||||
| 非当前 | ||||||||||||||||
注意事项：
| (i) |
| 在截至2022年4月30日的年度中，集团向独立第三方出售了以FVTPL计量的金融资产，收益为美元 |
在截至2023年4月30日的年度中，集团以美元对价向独立第三方出售了以FVTPL计量的金融资产
在截至10月31日的六个月中，
2023 年，集团以美元对价将以 FVTPL 计量的金融资产出售给独立第三方
| (ii) |
F-38
AMTD DIGITAL INC.
合并后的附注 财务报表
（所有金额均以千计 美元（“美元”），股票和每股数据除外）
| 21。 | 应收账款、预付款、存款和其他应收账款 |
| 截至4月30日， | 截至 十月 31, | ||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||
| 数字解决方案服务应收的佣金——金融 服务 | |||||||||||||
| 数字解决方案服务产生的应收账款— 非金融服务 | |||||||||||||
| 酒店运营、酒店和贵宾服务应收账款 | |||||||||||||
| 应收账款总额 | |||||||||||||
| 处置时应收对价 | |||||||||||||
| 预付款 | |||||||||||||
| 存款 | |||||||||||||
| 应收票据（附注 (i)） | |||||||||||||
| 其他应收款（注 (ii)） | |||||||||||||
| 递延发行成本 | |||||||||||||
| 预付认购债券指示（注 (iii)） | |||||||||||||
| 预付款、存款和其他应收账款 | |||||||||||||
| 呈现为： | |||||||||||||
| 当前 | |||||||||||||
| 非当前 | |||||||||||||
注意事项：
| (i) |
| (ii) |
| (iii) |
这个
集团允许将数字解决方案服务产生的应收佣金存入期长达15天—
金融服务和信贷期从 0 到
F-39
AMTD DIGITAL INC.
合并后的附注 财务报表
（所有金额均以千计 美元（“美元”），股票和每股数据除外）
| 22。 | 应付账款、其他应付账款和应计账款 |
| 截至4月30日， | 截至 十月 31, | |||||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2023 | 2023 | |||||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||
| 数字解决方案服务产生的应付账款——金融 服务 | ||||||||||||||||
| 酒店运营、接待和贵宾服务产生的应付账款 | ||||||||||||||||
| 应付账款总额 | ||||||||||||||||
| 电影收益权投资的应付对价 | ||||||||||||||||
| 应付给前子公司 | ||||||||||||||||
| 其他应付账款和应计款 | ||||||||||||||||
| 应计发行成本 | ||||||||||||||||
| 其他应付账款和应计账款总额 | ||||||||||||||||
| 23。 |
| 截至4月30日， | 截至 十月 31, | |||||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2023 | 2023 | |||||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||
| 美元-无抵押 | ||||||||||||||||
| 港币-有担保 | ||||||||||||||||
截至 2023 年 4 月 30 日和
2023 年 10 月 31 日，银行借款（美元）
这些银行
借款的加权平均合同利率为
截至2023年4月30日和2023年10月31日，集团有银行借款
以美元计
截至2023年4月30日和2023年10月31日，集团有银行借款
以美元计
| 24。 | 合同负债 |
| 截至4月30日， | 截至 十月 31, | |||||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2023 | 2023 | |||||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||
| 数字解决方案服务——非金融服务收入 | ||||||||||||||||
| 数字媒体、内容和营销服务收入 | ||||||||||||||||
| 酒店运营、酒店和贵宾服务收入 | ||||||||||||||||
| 呈现为： | ||||||||||||||||
| 当前 | ||||||||||||||||
| 非当前 | ||||||||||||||||
根据以下条件，合同负债分为流动负债和非流动负债 集团向客户转移服务的最早义务。
F-40
AMTD DIGITAL INC.
合并后的附注 财务报表
（所有金额均以千计 美元（“美元”），股票和每股数据除外）
| 25。 | 递延所得税负债 |
| 无形的 资产 | ||||
| 美元 | ||||
| 截至 2020 年 5 月 1 日 | ||||
| 收购子公司（附注14 (b)） | ||||
| 贷记损益（附注11） | ( | ) | ||
| 交易所调整 | ( | ) | ||
| 截至 2021 年 4 月 30 日 | ||||
| 贷记损益（附注11） | ( | ) | ||
| 交易所调整 | ( | ) | ||
| 截至2022年4月30日 | ||||
| 贷记损益（附注11） | ( | ) | ||
| 重新归类为与归类为待售资产相关的负债（附注15） | ( | ) | ||
| 交易所调整 | ||||
| 截至 2023 年 4 月 30 日和 2023 年 10 月 31 日 | ||||
F-41
AMTD DIGITAL INC.
合并后的附注 财务报表
（所有金额均以千计 美元（“美元”），股票和每股数据除外）
| 26。 | 股本和库存股 |
| A 类普通股 | B 类普通股 | 总计 | 库存股— b 类普通的 股份 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 的数量 股份 | 分享 首都 | 的数量 股份 | 分享 首都 | 的数量 股份 | 分享 首都 | 的数量 股份 | 分享 首都 | |||||||||||||||||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 每股0.0001美元的普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 已授权 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不适用 | 不适用 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 已发行并已全额支付 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2020 年 5 月 1 日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行股票（附注（a）和（e）） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬（注 (b)） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收购子公司（注 (c)） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份转让（注 (d)） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2021 年 4 月 30 日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份转让（注 (f)） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年4月30日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票的发行（注 (g)） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票回购（注 (h)） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 收购子公司（注 (i)） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 4 月 30 日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票的发行（注 (j)） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 10 月 31 日（注 (k)） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
注意事项：
| (a) |
| (b) |
| (c) |
| (d) |
| (e) |
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（所有金额均以千计 美元（“美元”），股票和每股数据除外）
| 26。 | 分享 资本和库存股-（续） |
| (f) |
| (g) |
| (h) |
| (i) |
| (j) |
| (k) |
| 27。 | 信用风险和 减值评估 |
信用风险是指本集团的风险 交易对手违反合同义务，导致集团蒙受财务损失。集团的信用风险敞口 主要归因于应收账款、其他应收账款和存款、银行余额、信托银行余额和金额 应由尚乘集团、合资企业和非控股股东支付。本集团不持有任何抵押品或其他信用增值 以弥补与其金融资产相关的信用风险。
该集团进行了减值评估 适用于ECL模型下的金融资产。有关集团信用风险管理、最大信用风险敞口和 相关减值评估（如果适用）汇总如下：
佣金 数字解决方案服务产生的应收账款 — 金融服务、数字解决方案产生的应收账款 服务 — 非金融服务和酒店运营、酒店和贵宾服务应收账款
该集团的信用风险集中在
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| 27。 | 信用风险和 减值评估-（续） |
佣金 数字解决方案服务产生的应收账款 — 金融服务、数字解决方案产生的应收账款 服务 — 非金融服务和酒店运营、酒店和贵宾服务应收账款-（续）
此外，集团根据ECL模型进行减值评估 关于数字解决方案服务的应收佣金——有大量余额或信用减值的金融服务以及账户 数字解决方案服务产生的应收账款——非金融服务个人。剩余的应收佣金和 酒店运营、酒店和贵宾服务的应收账款根据共同的信用风险特征进行集体评估和分组 参照集团逾期未清余额, 债务人的性质, 规模和行业以及外部信用评级. 公司评估数字解决方案服务（金融服务和账户）产生的应收佣金的ECL 根据历史观察到的违约率、债务人的预期寿命和前瞻性，从酒店运营服务中收取的应收账款 无需过度成本或精力即可获得的信息。前瞻性信息是通过公开使用来考虑的 可用的经济数据和预测，包括宏观经济数据，例如国内生产总值增长和失业率。在截至4月30日的年度中 2021、2022和2023年以及截至2023年10月31日的六个月，该集团评估了ECL中因数字交易产生的应收佣金 解决方案服务 — 金融服务、数字解决方案服务产生的应收账款 — 非金融服务 而且旅馆业务, 招待和贵宾服务的应收账款微不足道, 因此不确认损失备抵金.
信托银行余额和银行余额
信托银行余额的信用风险以及 银行存款有限，因为交易对手是信誉良好的银行，具有国际信贷机构规定的高信用评级。 该小组参照与违约概率有关的信息，对ECL的信托银行余额和银行余额进行了评估 以及因违约外部信用评级机构公布的相应信用评级等级而造成的损失.基于平均损失 利率、信托银行余额和银行存款余额的ECL被认为微不足道，因此没有损失备抵金 认可。
尚乘集团、合资企业应付的款项 和非控股股东
该小组定期评估 尚乘集团、合资企业和非控股股东的经营业绩。集团在这些方面的信用风险 由于这些实体的财务状况良好, 余额被认为很低。管理层认为没有 自首次确认以来，这些金额的信用风险显著增加，集团根据ECL提供了减值。 在截至2021年4月30日、2022年和2023年4月30日的年度以及截至2023年10月31日的六个月中，集团对尚乘集团、合资企业的应付金额向ECL进行了评估 而且非控股股东微不足道，因此不确认损失补贴。
对价应收款、其他应收款 和存款
作为应收账款的对价, 其他应收账款和存款，专家组定期审查每个债务人的可收回金额，以确保充足的应收账款和存款 对无法收回的债务确认减值损失。集团根据ECL模型对此进行减值评估 分别考虑应收款、其他应收款和存款。专家组认为，没有显著增加 这些金额自首次确认以来的信用风险，集团根据ECL提供了减值。在结束的岁月里 2021 年 4 月 30 日、2022 年和 2023 年 4 月 30 日，以及截至2023 年 10 月 31 日的六个月，该集团对ECL的对价应收账款、其他应收账款和存款的评估为 微不足道, 因此不确认损失备抵金.
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| 28。 | 的公允价值计量 金融工具 |
集团的部分金融工具 出于财务报告的目的，按公允价值计量。公司管理层负责确定适当的 估值技术和公允价值计量的投入。
在估算公允价值时，本集团使用 在可用的范围内，可观察到的市场数据。如果没有第一级投入，专家组将参考价格 最近的交易或聘请第三方合格估值师进行估值。
公司管理层紧密合作 与合格的外部估值师合作，为模型建立适当的估值技术和投入。管理报告 向公司董事会提交调查结果，以解释公允价值波动的原因。
| (i) | 公平 本集团定期按公允价值计量的金融资产的价值 |
集团对私募股权的投资
在每个报告期结束时按公允价值计量。
| 截至的公允价值 | |||||||||||||||||||
| 4月30日 | 10月31日， | 公允价值 | 估值技术 | ||||||||||||||||
| 金融资产 | 2021 | 2022 | 2023 | 2023 | 等级制度 | 和关键输入 | |||||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||||||||
| FVTPL 的金融资产-非上市股权证券 | 第 2 级 | ||||||||||||||||||
| — | — | 第 3 级 | |||||||||||||||||
| 电影收益权投资 | — | — | — | 第 2 级 | |||||||||||||||
| 第 3 级 | |||||||||||||||||||
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| 28。 | 公允价值计量 金融工具的——（续） |
| (i) | 公平 定期以公允价值计量的集团金融资产的价值-（续） |
| 非上市投资 归类为 股票工具 在 FVTPL | 电影 收入 权利 投资 | 总计 | ||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||
| 于 2020 年 5 月 1 日 | ||||||||||||
| 损益总收益 | ||||||||||||
| 转移 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 补充 | ||||||||||||
| 交易所调整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 2021 年 4 月 30 日 | ||||||||||||
| 损益总收益 | ||||||||||||
| 从 2 级转移到 3 级 | ||||||||||||
| 收到投资回报 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 处置 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 交易所调整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 2022 年 4 月 30 日 | ||||||||||||
| 损益总收益 | ||||||||||||
| 新投资 | ||||||||||||
| 处置 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 交易所调整 | ( | ) | ||||||||||
| 2023 年 4 月 30 日 | ||||||||||||
| 损益总收益 | ||||||||||||
| 处置 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 交易所调整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 2023 年 10 月 31 日 | ||||||||||||
| (ii) | 公平 定期未按公允价值计量的金融资产和金融负债的价值 |
公司认为，账面金额 在合并财务报表中按摊销成本记录的集团金融资产和金融负债约为 由于这些工具的短期性质，它们的公允价值。此类公允价值是按照一般原则确定的 基于折扣现金流分析的公认定价模型。
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| 29。 | 相关的 派对披露 |
| 截至4月30日的年度 | 六个月 已于 10 月 31 日结束 | |||||||||||||||||
| 关系 | 交易的性质 | 2021 | 2022 | 2023 | 2023 | |||||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||||
| 终极控股公司 | ||||||||||||||||||
| 终极控股公司 | ||||||||||||||||||
| 终极控股公司 | ||||||||||||||||||
| 其他子公司 | ||||||||||||||||||
| 一家关联公司 | ||||||||||||||||||
| 直属控股公司 | ||||||||||||||||||
| 直属控股公司 | ||||||||||||||||||
| 终极控股公司 | ||||||||||||||||||
密钥补偿 管理人员
本公司的董事被考虑在内 成为公司的关键管理人员。报酬 关键管理人员的数量是根据个人表现和市场趋势来确定的。
集中式现金 管理和主要的非现金交易
行使小组的财务职能 在尚乘集团旗下进行集中管理，公司间资金转账在尚乘集团内各实体之间进行。财务职能 在尚乘集团层面管理可用资金，并将资金分配给尚乘集团内的多个实体进行运营。在五月 2019年8月和2021年4月，尚乘集团内的某些实体已根据以下规定签订了公司间融资和抵消协议 为了结算目的，某些公司间应收账款和应付账款应抵减到这些应收账款中。这些构成了实质性的非现金 交易。
在截至2021年4月30日的年度中，金额
尚乘集团的应付款、尚乘集团的应付款、其他子公司应付的款项以及应付给其他子公司的款项，共计
到美元
在截至 2023 年 4 月 30 日的年度中，
团体已回购
截至
2022年4月30日，尚乘集团的到期金额是无抵押的、免息的，可按需偿还。截至 2023 年 4 月 30 日和
2023 年 10 月 31 日，尚乘集团的到期金额为无抵押款项，利息为
截至 2023 年 4 月 30 日，到期金额为 非控股股东是无抵押的、无息的，可按要求偿还。
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| 29。 | 相关的 当事方披露-（续） |
集中式现金 管理和主要非现金交易-（续）
截至 2023 年 4 月 30 日和
2023 年 10 月 31 日，应付给非控股股东的金额包括 (i) 美元的计息余额
| 30。 | 基于共享 补偿 |
2020 年 8 月 3 日，公司批准了
2021 年 7 月 31 日，公司
授予了
2021 年 9 月 3 日，子公司 PolicyPal
公司的，已授权
非归属股份和限制性股票单位不是 可转让，不得出售或质押，持有人没有投票权或分红权。如果是非既得股东 在授予之日三周年之前，因任何原因终止集团的雇佣关系，持有人的权利 非既得股份和限制性股票单位将有效终止。已发行的非既得股份和限制性股票单位将被没收和 在没有任何考虑的情况下自动转让给集团并由集团重新收购。
限制品的总公允价值
授予日的股票和限制性股票单位为美元
基于股份的付款
支出总额为美元
截至十月
2023 年 31 日有美元
| 31。 | 待处理的索赔和诉讼 |
该小组定期接受法律或行政管制 正常业务过程中的程序。此类诉讼由专家组的法律顾问审查。该集团没有 认为集团参与的任何未决法律诉讼将对其业务和经营业绩产生重大影响 或现金流。
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