佣金文件编号
美国 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格
根据1934年《证券交易法》第12(B)或(G)条作出的登记声明 |
或
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条 提交的年度报告
截至本财政年度止 |
或
根据1934年《证券交易法》第13节或第15(D)节提交的过渡报告
在过渡期内从… 到 |
或
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的空壳公司报告 |
需要此空壳公司报告的事件日期 。。。。。。。。。。。。。。。。。。.
(注册人的确切姓名 如其章程和注册人的英文翻译)
(注册成立的司法管辖权 或组织)
(主要执行人员地址 办公室)
首席执行官
电话:
(公司联系人的姓名、电话、电子邮件和/或传真号码和地址人)
根据《证券条例》第12(B)条登记或将予登记的证券行动:
每个标题 班级 |
交易 符号 |
REGIS所在的每个交易所的名称已加密的 | ||
不适用 | 不适用 | 不适用 |
根据该法第12(G)节登记或将登记的证券:美国存托股份,每股相当于600股普通股。
根据该法第15(D)条负有报告义务的证券:没有一
截至年度报告所涵盖期间结束时,发行人的每一类资本或普通股的流通股数量。有几个
截至2023年6月30日已发行普通股 。
打勾标明注册人是否为证券规则第405条规定的知名发行人。行动起来。
☐ 是
☒
如果此报告是年度报告或过渡报告, 请用复选标记表示注册人是否不需要根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交报告。
☐ 是的☒
注-勾选上述复选框不会解除 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条要求提交报告的任何注册人在这些条款下的义务 。
通过勾选标记检查 注册人是否(1)在 之前12个月内(或在注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13或15(d)条要求提交的所有报告,并且(2)在过去90天内是否遵守此类 提交要求。
☒
通过勾选来验证 注册人是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短期限内)以电子方式提交了根据S-T法规第405条(本章第232.405条)要求提交的所有交互数据文件。
☒
用复选标记表示注册人是大型加速文件服务器、加速文件服务器、非加速文件服务器还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》规则12b-2中的定义 “大型加速申请者”、“加速申请者”和“新兴成长型公司”。(勾选一项):
大型加速文件服务器☐ | 加速文件管理器☐ | ||
新兴成长型公司 |
如果一家新兴成长型公司 根据美国公认会计原则编制其财务报表,则勾选标记表明注册人是否已选择不使用延长的过渡期,以遵守†根据交易法第13(A) 节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
†术语“新的或修订的财务会计准则”是指财务会计准则委员会在2012年4月5日之后对其会计准则编纂发布的任何更新。
用复选标记表示注册人是否已提交报告并证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国法典》第15编第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告进行内部控制的有效性的评估 编制或发布审计报告的注册会计师事务所。
☐ 是
☒
如果证券是根据该法案第 12(b)条登记的,请通过勾选标记表明文件中包含的登记人的财务报表是否反映了对之前发布的财务报表错误的更正 。
☐ 是的☒
通过勾选标记来验证这些错误 更正是否是重复陈述,需要根据§240.10D-1(b)对注册人的任何 高管在相关恢复期内收到的激励性补偿进行恢复分析。
☐ 是的☒ 不是
用复选标记表示注册人使用了哪种会计基础来编制本文件中包含的财务报表提交文件:
美国公认会计原则☐ |
国际会计准则委员会☒ |
其他☐ |
如果在回答前一个问题时勾选了“其他”,请用勾号标明登记人选择遵循的财务报表项目。
☐项目17☐ 项目18
如果这是年度报告,请勾选 标记注册人是否为空壳公司(如联交所规则12b-2所界定行动)。
☐ 是的☒
(仅适用于过去五年内参与破产程序的发行人 年)
勾选标记表示注册人是否已根据法院确认的计划提交了根据1934年《证券交易法》第12、13或15(D)节要求提交的所有文件和报告。☐是☐否
表中的目录
第 项1. | 董事、高级管理人员和顾问的身份 | 1 |
第 项2. | 优惠统计数据和预期时间表 | 1 |
第 项3. | 关键信息 | 1 |
第 项3.A | 已保留 | 1 |
第 项3.B | 资本化和负债化 | 1 |
第 项3.C | 提供和使用收益的原因 | 1 |
项目 3.d | 风险因素 | 1 |
第 项。 | 关于公司的信息 | 21 |
第 项4.A | 公司的历史与发展 | 21 |
第 4.B项 | 业务概述 | 23 |
第 项4.c | 组织结构 | 32 |
第 项4.d | 物业、厂房及设备 | 32 |
项目 4A。 | 未解决的员工意见 | 33 |
第 项5. | 经营与财务回顾与展望 | 33 |
第 项5.a | 经营业绩 | 33 |
第 项5.b | 流动性与资本资源 | 37 |
第 项5.C | 研发、专利和许可证等。 | 38 |
第 项5.d | 趋势信息 | 39 |
第 5.E项 | 关键会计估计 | 39 |
第 项6. | 董事、高级管理人员和员工 | 39 |
第 项6.A | 董事和高级管理人员 | 39 |
第 6.B项 | 补偿 | 41 |
第 6.C项 | 董事会惯例 | 55 |
第 6.d项 | 员工 | 57 |
第 6.E项 | 股份所有权 | 57 |
第 项7. | 大股东和关联方交易 | 58 |
第 项7.A | 大股东 | 58 |
第 7.B项 | 关联方交易 | 58 |
第 7.c项 | 专家和律师的利益 | 59 |
第 项8. | 财务信息 | 59 |
第 项8.A | 合并报表和其他财务信息 | 59 |
第 项8.b | 重大变化 | 60 |
第 项9. | 报价和挂牌 | 60 |
第 项9.A | 优惠和上市详情 | 60 |
项目 9.B | 配送计划 | 60 |
第 项9.C | 市场 | 60 |
第 9.D项 | 出售股东 | 60 |
项目 9.E | 稀释 | 60 |
第 项9.F | 发行债券的开支 | 60 |
第 项10. | 附加信息 | 60 |
第 项10.A | 股本 | 60 |
项目 10.B | 我们的宪法 | 60 |
第 项10.C | 材料合同 | 62 |
项目 10.D | 外汇管制 | 63 |
第 项10.E | 税务 | 63 |
第 10.F项 | 股息和支付代理人 | 69 |
i |
第 项10.G | 专家发言 | 69 |
第 10.H项 | 展出的文件 | 69 |
第 项10.i | 子公司信息 | 69 |
第 项10.j | 给证券持有人的年度报告 | 69 |
第 项11. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 69 |
第 项12. | 除股权证券外的其他证券说明 | 70 |
第 项12.A | 债务证券 | 70 |
项目 12.B | 认股权证和权利 | 70 |
第 项12.C | 其他证券 | 70 |
第 项12.D | 美国存托股份 | 70 |
第 项13. | 违约、拖欠股息和拖欠股息 | 71 |
第 项14. | 对担保持有人权利和收益使用的实质性修改 | 71 |
第 项15. | 控制和程序 | 71 |
第 项15.A | 披露控制和程序 | 71 |
第 项15.B | 管理层关于财务报告内部控制的年度报告 | 71 |
第 项15.C | 注册会计师事务所认证报告 | 72 |
第 项15.D | 财务报告内部控制的变化 | 72 |
第 项16 | 已保留 | 72 |
第 项16.A | 审计委员会财务专家 | 72 |
第 项16.B | 《道德守则》 | 72 |
第 项16.C | 首席会计师费用及服务 | 72 |
第 项16.D | 对审计委员会的上市标准的豁免 | 73 |
第 项16.E | 发行人及关联购买人购买股权证券 | 73 |
第 项16.F | 更改注册人的认证会计师 | 73 |
第 项16.G | 公司治理 | 73 |
第 项16.H | 煤矿安全信息披露 | 73 |
第 项16.i | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 73 |
第 项16.J | 内幕交易政策 | 73 |
第 项17. | 财务报表 | 73 |
第 项18. | 财务报表 | 73 |
第 项19. | 陈列品 | 74 |
II |
引言
在本年度报告中,“公司”、“基因科技”、“GTG”、“本集团”、“本公司”、“本公司”及“本公司”是指基因科技有限公司及其合并附属公司。
我们的合并财务报表从本年度报告的F-1页开始列示(请参阅项目18声明“)。
凡提及“美国存托股份”,即指第12.D项“美国存托股份”所述的本公司美国存托股份,而凡提及“普通股”,则指第10项所述的本公司普通股。
我们的财政年度将于6月30日结束,本年度报告中提及的任何特定财政年度均指截至该年度6月30日的12个月期间。
前瞻性陈述
本年度报告包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。我们使用“预期”这样的词, “相信”、“计划”、“预期”、“未来”、“打算”以及类似的表述 以确定此类前瞻性表述。本年度报告还包含针对某些第三方的前瞻性陈述,涉及他们对基因技术及相关市场的增长和支出的估计。您不应过度依赖这些前瞻性陈述,这些前瞻性陈述仅适用于本年度报告发布之日。由于许多原因,我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中预期的结果大不相同,包括我们在下文“风险因素”标题下和本年度报告其他部分所面临的风险。
虽然 我们认为此类前瞻性陈述中反映的预期目前是合理的,但我们不能保证 这些预期将被证明是正确的。鉴于这些不确定性,告诫读者不要过度依赖此类前瞻性陈述。可能导致实际结果与我们的预期大不相同的重要因素包含在本年度报告的警示声明中 ,包括但不限于与本年度报告中包含的前瞻性声明一起 ,特别是在第3.D项“风险因素”下。
可归因于我们的所有 后续书面和口头前瞻性声明均通过参考这些 警示性声明进行明确的整体限定。
澳大利亚信息披露要求
除了我们的美国存托凭证在纳斯达克全球精选市场上市外,我们的普通股 还主要在澳大利亚证券交易所(“澳大利亚证券交易所”)上市。作为澳交所上市的一部分,我们必须遵守《2001年澳大利亚公司法》和《澳交所上市规则》所规定的各种披露要求。在“澳大利亚”小标题下提供的资料披露要求“旨在遵守ASX上市和公司法2001年的披露要求,并非有意 填写本年度报告20-F表格所要求的信息。
责任的强制执行和服务 制程
我们是根据西澳大利亚州法律在澳大利亚联邦注册成立的。我们的所有董事和高管以及本年度报告中点名的任何专家都居住在美国境外。我们几乎所有的资产、董事和高管的资产以及这些专家的资产都位于美国境外。因此,投资者可能无法影响我们或我们的董事、高管或此类专家在美国境内的程序服务,也不可能在美国法院对他们或我们进行强制执行。 根据美国联邦证券法的民事责任条款在美国法院获得的判决。此外,我们的澳大利亚律师通知我们,澳大利亚法院是否会对我们、我们的董事、 在此提到的高管和专家执行在美国根据美国联邦证券法的民事责任条款在美国获得的判决,或者将根据美国联邦证券法在澳大利亚法院提起的原告诉讼中输入判决,这一点值得怀疑。
三、 |
部分 I
项目1.董事、高级管理人员和 顾问
不适用
项目2.报价统计和预期时刻表
不适用。
项目3.关键信息
第 项3.保留
项目3.B资本化和负债
不适用。
项目3.C提供和使用的理由 收益
不适用。
第3.D项风险因素
在 您购买我们的美国存托凭证之前,您应该意识到存在风险,包括下面所述的风险。在决定购买我们的美国存托凭证之前,您应仔细考虑这些风险因素以及本年度报告中其他地方包含的所有其他信息。
风险因素摘要
与我们的业务相关的风险业务
● | 与我们的产品和候选产品在国际上商业化相关的各种风险可能会对我们的业务产生实质性的不利影响 。 |
● | 我们公司有招致亏损的历史。损失。 |
● | 我们可能不会成功地从现有的产品组合过渡到我们的下一代风险评估测试,我们新开发的营销和分销此类产品的方法可能不会产生收入。 |
● | 我们的产品可能永远不会有很大的市场接受。 |
● | 由于收购easyDNA和AffinityDNA,我们面临着额外的风险,可能无法整合我们的业务成功并实现这些收购的预期协同效应和相关收益,或在预期时间内实现框架。 |
● | 未能证明我们产品的临床用途可能会对我们的财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。 |
● | 如果我们的竞争对手开发出更好的产品,我们的运营和财务状况可能会受影响。 |
● | 我们与我们所限制的外部各方有重要的关系控制力。 |
● | 我们可能要承担责任,我们的保险可能不足以承保损害赔偿。 |
● | 安全漏洞、隐私问题、数据丢失和其他事件可能会损害与我们业务相关的敏感或个人信息,或阻止我们访问关键信息并使我们承担责任,这可能会对我们的业务和声誉产生不利影响。 |
● | 我们在我们的业务中使用潜在的危险材料、化学品和患者样本,任何与这些材料的不当处理、储存或处置有关的纠纷都可能既耗时又昂贵。 |
● | 我们的行业受制于快速变化的技术和与基因和基因变异及其在疾病中的作用有关的新的和不断增加的科学数据。 |
● | 我们依靠学术和企业合作伙伴的共同努力来研究、开发我们的产品并将其商业化。我们的合作伙伴违反其义务或终止关系,可能会剥夺我们宝贵的资源,并需要额外的时间和金钱投入。 |
● | 如果我们唯一的实验室设施变得无法操作,我们可能无法进行测试,我们的业务将受到了伤害。 |
● | 失去我们高级管理团队的关键成员,或者我们无法吸引和留住高技能的科学家、临床医生和销售人员,都可能对我们的业务产生不利影响。 |
1 |
● | 食品和药物管理局(FDA)监管我们测试的方式的变化可能会导致提供我们的测试和我们未来可能开发的测试的延迟或额外费用。 |
● | 我们的业务可能会因被吊销或暂时吊销执照或根据临床实验室改进修正案(CLIA)或我们所受的州实验室许可法实施罚款或处罚,或未来更改或更改其解释而受到损害。 |
● | 未能建立并遵守适当的质量标准以确保在我们的测试服务性能以及产品的设计、制造和营销中遵守最高水平的质量,可能会对我们的运营结果产生不利影响,并对我们的声誉造成不利影响。 |
● | 我们可能会受到违反《反海外腐败法》(FCPA)和其他全球反贿赂行为的不利影响法律为 |
● | 如果我们不能保持有效的财务报告内部控制制度,我们可能无法准确地报告我们的财务结果或防止舞弊。 |
● | 不遵守健康信息隐私法律,包括1996年的健康保险可携带性和责任法(HIPAA)或其他适用的美国联邦或州健康信息隐私和安全法律,可能会对我们的公事。 |
● | 如果我们或我们的合作伙伴未能遵守适用于我们业务的复杂的联邦、州、当地和外国法律和法规,我们可能会遭受严重后果,可能会对我们的经营业绩和财务状况产生实质性的不利影响。 |
● | 如果不遵守适用于我们业务的任何联邦或州法律,特别是与消除医疗欺诈相关的法律,可能会对我们的业务造成不利影响。 |
● | 我们面临与货币汇率波动相关的风险,这可能会对我们的运营产生不利影响结果。 |
● | 政府对基因研究或检测的监管可能会对我们的服务需求产生不利影响,并损害我们的业务和运营。 |
● | 如果我们的信息技术系统出现故障,可能会大大增加测试周转时间或对计费流程产生影响,或者以其他方式扰乱我们的运营。 |
● | 我们网站、电脑或物流系统的任何重大服务中断,无论是由于我们的信息技术系统或第三方供应商的故障,都可能损害我们的声誉,并可能导致顾客。 |
● | 网络或信息技术的入侵、自然灾害或恐怖袭击可能会对我们的公事。 |
● | 围绕使用遗传信息的伦理和其他方面的担忧可能会减少对我们的服务。 |
● | 与我们的智力相关的风险财产。 |
● | 我们严重依赖专利和专有技术,这可能无法保护我们的公事。 |
● | 在某些司法管辖区,我们在保护知识产权方面可能会遇到困难,这可能会削弱我们的知识产权在该等司法管辖区的价值。 |
● | 我们的行动可能会受到极端天气条件的影响或标本及时运输的其他中断的不利影响。 |
● | 我们的消费者发起测试(CIT)平台将向我们展示各种风险。 |
● | 停止或召回现有测试产品或我们的客户使用新技术进行自己的测试可能会对我们的业务产生不利影响。 |
● | 多基因风险评分(PRS)测试可能无法获得必要的监管许可,因此我们可能无法产生任何收入。 |
● | 如果为了获得和保持FDA的批准而需要进行PRS测试,它将受到持续的政府法规和额外的外国法规的约束。 |
● | 总体经济或商业状况的下降可能会对我们的公事。 |
与我们的业务相关的风险证券
● | 我们的美国存托凭证可能会从纳斯达克资本退市市场。 |
● | 我们的股价波动很大,可能会根据不在我们控制范围内的事件和一般行业条件而大幅波动。因此,你的投资价值可能会大幅缩水。 |
● | 我们预计不会支付现金股息的事实可能会导致我们的股票。 |
● | 您可能在履行法律程序和执行针对我们和我们的判决方面遇到困难管理层。 |
2 |
● | 由于我们不需要向您提供与总部位于美国的证券发行商相同的信息,因此您可能不会获得与您投资于总部位于美国的上市公司相同的保护或信息。 |
● | 作为外国私人发行人,我们被允许在公司治理问题上采用某些与纳斯达克公司治理上市标准显着不同的母国做法,这些做法可能会比我们完全遵守纳斯达克公司治理上市标准时为股东提供的保护要少。 |
● | 作为一家美国上市公司的结果,我们受到包括第404条在内的额外监管合规要求的约束,如果我们未能维持有效的内部控制系统,我们可能无法准确报告财务业绩或防止欺诈。 |
● | 作为一家拥有在美国公开交易的美国存托凭证的公司,我们将产生巨大的成本,我们的管理层将被要求投入大量时间来实施新的合规举措。 |
● | 本公司普通股及美国存托凭证同时上市可能会对本公司的流动资金及价值造成负面影响美国存托凭证。 |
● | 澳大利亚收购法可能会阻止对我们提出收购要约,或者可能会阻止收购我们普通股或美国存托凭证的重要头寸。 |
● | 我们的宪法和适用于我们的澳大利亚法律法规可能会对我们采取有利于我们股东的行动的能力产生不利影响。 |
● | 我们的美国存托凭证缺乏大量流动性,可能会对您转售我们的证券。 |
● | 在某些情况下,美国存托凭证持有人相对于普通股持有人的权利可能有限。股份。 |
与以下内容相关的风险税务
● | 我们可能被归类为被动外国投资公司,这可能会给美国持有者带来不利的美国联邦所得税后果。 |
● | 如果一名美国人被视为拥有我们至少10%的普通股,该持有者可能会受到美国联邦所得税的不利影响。 |
● | 税法的变化可能会对我们的公司造成实质性的不利影响,并减少我们的净回报股东们。 |
● | 税务机关可能不同意我们对某些税收立场的立场和结论,从而导致意外的成本、税收或无法实现预期的利益。 |
与我们相关的风险 业务
与我们的产品和候选产品在国际上商业化相关的各种风险可能物质上 对我们的公事。
我们或我们的许可合作伙伴可能会在多个司法管辖区为我们的产品或候选产品寻求监管批准,因此,我们 预计,如果我们获得必要的批准,则我们的产品和候选产品将面临与在国外运营相关的额外风险,包括:
● | 国外不同的监管要求国家/地区; |
● | 所谓平行进口的可能性,即当地销售者面对高或高的当地价格,选择从外国市场进口商品(价格较低或较低),而不是在当地购买; |
● | 关税、贸易壁垒、价格和外汇管制等监管要求的意外变化; |
● | 经济疲软,包括通货膨胀,或特别是外国经济体和市场的政治不稳定; |
● | 为居住或旅行的员工遵守税收、就业、移民和劳动法国外; |
● | 外国税,包括预扣工资税收; |
● | 外汇波动,这可能导致营业费用增加和收入减少,以及在另一国开展业务所附带的其他义务; |
● | 外籍人员配备和管理方面的困难作业; |
● | 劳工骚乱比澳大利亚或澳大利亚更普遍的国家的劳动力不确定性美国; |
● | 执行我们的合同和知识产权的挑战,特别是在那些没有像澳大利亚或美国那样尊重和保护知识产权的国家; |
● | 因任何影响国外原材料供应或制造能力的事件而造成的生产短缺;以及 |
● | 地缘政治行动造成的业务中断,包括战争和恐怖主义。 |
这些 以及与我们或我们的许可合作伙伴的国际业务相关的其他风险可能会对我们获得或维持盈利业务的能力 产生重大不利影响。
3 |
我公司有招致亏损的历史 损失。
自截至2011年6月30日的年度以来,我们每年都出现运营亏损。截至2023年6月30日,公司累计亏损156,715,687澳元,未来亏损的程度以及公司能否在未来几年盈利仍不确定。 公司目前没有产生足够的收入来支付运营费用。我们预计我们的资本支出和运营支出在可预见的未来将保持不变,因为我们将继续专注于研发和新产品开发、知识产权创造 和推出预测性基因检测产品。如果我们无法产生足够的收入并最终实现盈利, 或者如果我们无法在需要时通过筹集额外融资来弥补持续亏损,我们的股东可能会损失全部或部分投资 。
我们 可能无法成功扩大我们最近收购的easyDNA和AffinityDNA业务的收入,从而提高运营盈利能力,也可能无法将该投资组合的重大商业销售销售给我们的下一代基因类型风险评估测试。
尽管GTG最近实现了产品收入的显著增长,这在很大程度上要归功于最近收购的easyDNA和AffinityDNA业务,而且公司最近开发、推出和营销了我们的GeneType多风险测试,但我们相信,我们未来的成功取决于我们能否从现有产品中增加收入,并成功推出和销售我们新开发的产品,包括将于2024财年推出的创新遗传性乳腺癌和卵巢癌测试。尽管我们相信我们现在拥有世界级的产品,这些产品将成为使预测性基因检测成为主流医疗保健活动的重要组成部分,但我们可能无法成功地从现有产品过渡到这些产品,并且不能保证对这些新产品的需求将会发展。此外,我们计划通过全球分销合作伙伴网络而不是我们自己的销售团队将我们的新产品介绍给医疗保健 提供商。尽管我们相信我们正在与经验丰富的经销公司建立 有价值的销售和分销关系,但不能保证我们能够以令我们满意的条款 达成经销安排,我们的营销战略将取得成功并带来可观的 收入。
我们的产品可能永远不会有很大的市场接受。
我们可能会花费大量资金和管理精力来开发和营销我们的预测性基因检测产品 不能保证我们会成功销售我们的产品或服务。我们达成分销安排的能力 要成功销售我们的分子风险评估和预测性基因检测产品和服务,将在很大程度上取决于人们对我们的产品和服务可以降低患者风险和改善医疗结果的看法,以及我们的产品和服务优于现有检测的看法 。如果我们花钱而没有任何回报,我们的业务也可能受到不利影响。
收购easyDNA和AffinityDNA后,我们将面临额外的风险。我们可能无法成功整合我们的业务 并实现这些收购的预期协同效应和相关好处,或者无法在我们预期的时间范围内实现这一点。包括:
● | 在整合和管理easyDNA和AffinityDNA的合并业务以及及时实现预期的经济、运营和其他效益方面遇到困难,这可能导致大量成本和延误或其他运营、技术或财务问题; |
● | 扰乱easyDNA和AffinityDNA业务及其业务以及与服务提供商和其他第三方的关系; |
● | 失去easyDNA和AffinityDNA的关键员工,以及与将新员工融入我们的文化相关的其他挑战,如果整合不成功,还会损害声誉; |
● | 将管理时间和重点从运营我们的业务转移到解决easyDNA和AffnityDNA运营集成的挑战; |
● | 从我们现有产品、服务和服务的持续开发中转移大量资源作业; |
● | 未能成功实现我们的预期业务战略; |
● | 我们预计未来将发生的经营亏损的增加句号; |
● | 整合或管理合并业务或扩展到其他行业或医疗保健行业部分的监管复杂性; |
● | 侧重于公司实践的监管发展或执法趋势医学; |
● | 与easyDNA和AffinityDNA业务整合相关的成本高于预期作业; |
● | 增加受监管机构的合规和相关成本业务; |
4 |
● | 对easyDNA和AffinityDNA的责任,包括未向我们披露或超出我们估计的责任,以及但不限于因未能保持有效的数据保护和隐私实践控制并遵守适用法规而产生的责任;以及 |
● | 潜在会计费用,如与easyDNA及AffinityDNA收购有关的无形资产,例如商誉、商标、客户关系或知识产权,稍后被确定为减值及减记价值。 |
未能证明我们的GeneType产品的临床实用性可能会对我们的财务状况和运营结果产生重大不利影响 。
公司 相信,其目前的GeneType风险评估测试,以及正在开发的其他疾病适应症的新测试流水线,有能力改变整个人群的健康结果。然而,对该公司来说,大规模展示其新产品的临床效用至关重要。临床效用是测试对临床实践的有用性。如果公司 无法展示临床效用,或者如果数据被认为不足以验证效用,则可能对公司产品的需求不足 。
如果我们的竞争对手开发出卓越的产品,我们的运营和财务状况可能会受影响。
我们目前面临着来自生物技术和诊断公司、学术和研究机构以及政府或其他公共资助机构的日益激烈的竞争,这些公司正在追求与我们的分子风险评估测试产品基本相似的产品和服务,或者以其他方式满足我们客户和潜在客户的需求。
我们在预测性基因检测和评估市场的竞争对手 包括位于澳大利亚、美国和其他地方的私营和公共部门企业。许多与我们竞争的组织规模要大得多,并且更容易访问所需的资源。 尤其是,他们将在金融、研发、制造、营销、销售、分销、技术和监管事务比我们更多。此外,许多较大的现有和潜在竞争对手已经 建立了名称/品牌认知度和更广泛的协作关系。
我们在分子风险评估和预测性测试领域的竞争地位基于我们的能力,其中包括:
● | 通过在医学期刊上发表同行评议的出版物,通过临床试验获得科学验证,继续加强和维护科学可信度; |
● | 创造和保持科学先进的技术,并提供专有产品和服务; |
● | 继续加强和改进关于我们的癌症风险评估测试向患者和医生提供的重要性和价值的信息; |
● | 使我们在疾病方面的产品多样化类型; |
● | 获得并维护我们产品的专利或其他保护服务; |
● | 及时获得和维护所需的政府批准和其他认可;和 |
● | 成功营销我们的产品和服务。 |
如果我们 未能成功实现这些目标,我们的业务可能会受到不利影响。同样,我们的竞争对手可能会成功开发比我们正在开发的任何技术、产品或服务更有效的技术、产品或服务,或者使我们的技术、产品和服务过时、不具竞争力或不经济。
我们与我们有限制的外部各方有重要的关系 控制力。
我们与学术顾问、其他机构的研究合作者和其他未受雇于我们的顾问建立了 关系。因此, 我们对他们的活动的控制有限,只能期望他们有限的时间专门用于我们的活动。这些 人员可能与其他实体有咨询、雇佣或咨询安排,这些安排可能与他们对我们的义务 相冲突或相互竞争。我们的顾问通常会签署协议,对我们的专有信息和研究结果进行保密。 但是,我们可能无法对我们的技术保密,因为技术的传播可能会损害我们的竞争地位 和运营结果。如果我们的科学顾问、合作者或顾问开发的发明或流程 可能适用于我们建议的产品,则可能会就此类信息的专有权所有权产生争议, 我们可能无法成功解决任何争议结果。
5 |
我们可能要承担责任 并且我们的保险可能不足以覆盖损害赔偿。
我们的业务 使我们暴露于分子风险评估和预测性测试的测试、制造、营销和销售中固有的潜在责任风险。使用我们的产品和候选产品,无论是用于临床试验还是商业销售,都可能使我们面临专业和产品责任索赔以及可能的负面宣传。我们可能会因使用我们的产品进行的基因变异分析或其他筛查测试的不正确结果而提出索赔。此类索赔的诉讼可能代价高昂。此外, 如果法院要求我们向原告支付损害赔偿金,这类损害赔偿的金额可能会很大,并严重损害我们的财务状况 。虽然我们在广泛的责任和专业赔偿保单下有公共和产品责任保险,但我们的保险水平或范围可能不足以完全覆盖任何潜在的责任索赔。此外,我们可能无法在未来以可接受的成本获得额外的责任保险。对我们提出的索赔胜诉或一系列索赔超出了我们的保险范围,专业和/或产品责任诉讼对我们的技术和产品的声誉和适销性的影响 ,以及转移关键人员的注意力,都可能对我们的业务产生负面影响。
安全漏洞、隐私问题、数据丢失和其他事件可能会危及与我们业务相关的敏感或个人信息 或阻止我们访问关键信息并使我们承担责任,这可能会对我们的业务和声誉造成不利影响。
在我们的正常业务过程中,我们收集和存储敏感数据,包括受保护的健康信息(PHI)、个人可识别信息、基因信息、信用卡信息、知识产权以及由我们或我们的客户、付款人和其他方拥有或控制的专有业务信息。我们使用现场系统、托管数据中心系统和基于云的系统的组合来管理和维护我们的应用程序和数据。我们还通过各种客户工具和平台传递PHI和其他敏感患者数据。除了存储和传输受多项法律保护的敏感数据外,这些 应用程序和数据还包含各种业务关键信息,包括研发信息、商业信息以及商业和财务信息。我们面临许多与保护这些关键信息相关的风险,包括 失去访问权限的风险、不适当的披露、不适当的修改,以及我们无法充分监控和 修改我们对关键信息的控制的风险。与我们的数据和系统相关的任何技术问题,包括由第三方提供商托管的数据和系统,都可能导致我们的业务和运营中断或暴露在安全漏洞中。 这些类型的问题可能由各种因素引起,包括基础架构更改、故意或意外的人为操作 或遗漏、软件错误、恶意软件、病毒、安全攻击、欺诈、客户使用量激增和拒绝服务问题。此外, 与俄罗斯和乌克兰之间持续的冲突相关的勒索软件和网络安全攻击最近大幅增加,这可能会对我们运行关键业务和创收服务所需的内部系统造成实质性损害。
安全地处理、存储、维护和传输这些关键信息对我们的运营和业务战略至关重要, 我们投入大量资源来保护这些信息。尽管我们采取了我们认为合理和适当的措施, 包括正式的专用企业安全计划,以保护敏感信息免受各种危害(包括未经授权的访问、披露、修改或缺乏可用性),但我们的信息技术和基础设施可能容易受到黑客或病毒的攻击,或者由于员工错误、渎职或其他中断而被破坏。例如,我们过去曾遭遇网络钓鱼 事件,未来可能会遇到其他事件。任何此类入侵或中断都可能危及我们的 网络,其中存储的信息可能被未经授权的各方访问、更改、公开披露、丢失或被盗。
未经授权的访问、丢失或传播也可能扰乱我们的运营(包括我们进行分析、提供测试结果、 付款人或患者、处理索赔和上诉、提供客户帮助、进行研究和开发的能力活动, 收集、处理和准备公司财务信息,提供有关我们的测试和其他患者和医生的信息通过我们的网站进行教育和推广工作,以及管理我们业务的行政方面)并损害我们的声誉,其中任何一项 都可能对我们的业务产生不利影响。
除了数据安全风险,我们还面临隐私风险。如果我们实际违反或被视为违反了我们向患者或消费者作出的任何隐私承诺 ,我们可能会受到受影响的个人或相关隐私监管机构的投诉,如联邦贸易委员会、州总检察长、欧盟成员国数据保护局或其他国际司法管辖区的数据保护机构。考虑到我们收集的数据的敏感性,这种风险会增加。
任何导致明显侵犯隐私的安全损害也可能导致法律索赔或诉讼;根据联邦、州、外国或多国法律监管个人信息的隐私、安全或违反,例如但不是限于经健康信息技术修订的1996年《健康保险可携带性和责任法案》,或HIPAA对于 2009年经济和临床健康法案(HITECH)、国家数据安全和数据泄露通知法、欧盟的一般数据保护条例(GDPR)和2018年的英国数据保护法;以及相关的监管处罚。对未能遵守HIPAA或HITECH要求的处罚差异很大,根据受HIPAA监管的实体的了解和责任,可能包括对以下各项的每一项规定每年最高150万美元的民事罚款HIPAA 这是违规的。违反HIPAA,故意获取或披露个人可识别健康信息的人可能面临最高50,000美元的刑事处罚和最高一年的监禁。如果不法行为涉及 虚假借口或意图为商业利益、个人利益或恶意伤害而出售、转让或使用可识别的健康信息,则加重刑事处罚。联邦贸易委员会法案或国家不公平和欺骗性行为和做法或UDAP法规对不公平或欺骗性行为或做法的处罚也可能有很大差异。
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在全球数据保护法规的制定方面, 出现了前所未有的活动。因此,消费者、健康相关和数据保护法律在美国、欧洲和其他地方的解释和应用往往是不确定的、相互矛盾的 并且不断变化。GDPR于2018年5月25日起施行。GDPR适用于在欧盟境内设立的任何实体,也适用于域外向欧盟境内个人提供商品或服务或监督其行为的任何境外实体。GDPR对个人数据的控制器和处理器提出了严格的要求,包括加强对“特殊类别” 个人数据的保护,其中包括数据对象的健康和遗传信息等敏感信息。GDPR还授予个人与其个人数据相关的各种权利,包括访问、更正、反对某些处理和删除的权利。GDPR为个人提供了一项明确的权利,如果个人认为其权利受到侵犯,可以寻求法律补救。如果不遵守GDPR的要求或欧盟成员国的相关国家数据保护法,可能会偏离GDPR或比GDPR更具限制性,可能会导致欧盟监管机构开出巨额行政罚款。 违反GDPR的最高罚款上限为2000万欧元或组织全球年收入的4%,以金额较大者为准。
此外,GDPR的实施导致其他司法管辖区修改或提出立法,以修改其现有的数据隐私和网络安全法律,以类似GDPR的要求。例如,2018年6月28日,加利福尼亚州通过了2018年《加州消费者隐私法案》(CCPA)。CCPA监管某些满足一个或多个CCPA适用性门槛的营利性企业如何收集、使用和披露居住在加州的消费者的个人信息。除其他事项外,CCPA授予加州消费者 接收企业将收集的个人信息类别、企业将如何使用和共享个人信息以及将接收个人信息的第三方的通知的权利。CCPA还授予访问、删除或转移个人信息的权利;以及在行使CCPA授予的消费者权利后从企业获得平等服务和定价的权利。此外,CCPA允许加州消费者选择不出售其个人信息 ,CCPA将其广义定义为向第三方披露个人信息,以换取金钱或其他 有价值的代价。CCPA还要求企业实施合理的安全程序,以保护个人信息免受未经授权的访问、使用或泄露。CCPA不适用于受HIPAA约束的某些缔约方收集的PHI,也不适用于HIPAA定义的未识别的 数据。CCPA规定了对违规行为的民事处罚,以及对因企业未能实施和维护合理的数据安全程序而导致的某些数据泄露行为 的私人诉权,预计这将增加 数据泄露诉讼。2023年1月1日,加州隐私权法案(CPRA)计划生效,并将对CCPA进行重大修订。CPRA将修订CCPA,赋予加州居民限制使用其敏感信息的能力,规定对涉及16岁以下加州居民的CPRA违规行为的惩罚,并建立一个新的加州隐私保护局来实施和执法。
弗吉尼亚州、科罗拉多州和犹他州最近也颁布了类似的隐私法,美国其他数十个州目前正在考虑 类似的消费者数据隐私法,如果通过可能会影响我们的运营。一些观察人士指出,CCPA可能标志着美国更严格的隐私立法趋势的开始,这可能会增加我们的潜在责任,并 对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。
GDPR、CCPA和其他新兴的美国和国际数据保护法可能会以与我们的做法不一致的方式进行解释和应用 。如果是这样的话,这可能会导致政府施加罚款或命令,要求我们改变做法, 这可能会对我们的业务产生不利影响。此外,这些隐私法律和法规可能因国家和州的不同而有所不同 我们在这些法律和法规下的义务因我们在特定司法管辖区的活动性质而异, 例如我们是否从当地司法管辖区的个人收集样本、在当地司法管辖区进行测试或处理有关当地司法管辖区的员工或其他个人的个人信息。遵守这些不同的法律法规可能会 导致我们产生巨额成本,或者要求我们以不利于我们业务的方式改变我们的业务做法和合规程序。我们不能保证我们正在或将继续遵守我们开展业务的所有司法管辖区的各种隐私和数据安全要求。不遵守隐私和数据安全要求可能导致各种后果,包括民事或刑事处罚、诉讼或损害我们的声誉,其中任何一项都可能对我们的业务产生实质性的不利影响 。
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我们在业务中使用具有潜在危险性的材料、化学品和患者样本,任何与这些材料的不当处理、储存或处置有关的纠纷都可能既耗时又昂贵。
我们的研究、开发、生产和服务活动涉及对有害实验室材料和化学品的控制使用,包括 少量酸和酒精、液体(即唾液、血液)以及来自客户的组织样本。我们不会在知情的情况下处理传染性样本。我们、我们的合作者和服务提供商遵守严格的澳大利亚联邦,管理职业健康和安全标准的州和地方法律法规,包括管理这些材料和某些废物的使用、储存、处理和处置的法律法规。但是,我们可能对意外污染或排放,或因危险材料造成的任何伤害,以及患者样本和数据的运输、处理和存储承担责任。如果我们、我们的协作者或服务提供商未能遵守适用的法律或法规,我们可能被要求支付罚款或对由此导致的任何 损害承担责任,这一责任可能超出我们的财力。此外,未来对环境健康和安全法律的修改可能会导致我们产生额外的费用或限制我们的运营。
此外, 我们的协作者和服务提供商可能在与我们的协作相关的 中使用包括危险化学品在内的相同类型的危险材料。如果发生诉讼或调查,我们可能要对因接触或释放这些可能包含传染性材料的危险材料或客户样本而对 人员或财产造成的任何伤害负责。 此责任的成本可能超出我们的资源范围。虽然我们对这些风险保持广泛的责任保险范围,但我们的保险水平或覆盖范围可能不足以完全覆盖潜在的责任索赔。
我们的行业受制于快速变化的技术以及与基因和遗传变异及其在疾病中的作用有关的新的和不断增加的科学数据 。
我们未能开发测试以跟上这些变化的步伐,这可能会使我们过时。近年来,用于分析大量基因组信息的方法以及遗传学和基因变异在疾病和治疗治疗中的作用方面取得了许多进展。 我们的行业已经并将继续以快速的技术变革、越来越大的数据量、频繁的新测试服务推出和不断演变的行业标准为特征,所有这些都可能使我们的测试过时。我们未来的成功还将 取决于我们是否有能力及时、经济高效地跟上客户不断变化的需求,并寻求随着技术和科学进步而发展的新市场机会。除非我们不断更新我们的产品以反映有关基因和基因变异及其在疾病和治疗疗法中的作用的新科学知识,否则我们的测试可能会过时,并对我们的业务造成不利影响 。
我们 依赖我们的学术和企业合作伙伴为我们的产品进行研究、开发和商业化的合作努力。 我们的合作伙伴违反其义务或终止合作关系可能会剥夺我们的宝贵资源,并需要 额外的时间和金钱投资。
我们的产品研究、开发和商业化战略 历来涉及与学术、企业合作伙伴和其他方面达成各种安排。因此,我们战略的成功在一定程度上取决于这些关系和这些外部各方承担责任、尽其所能执行任务并及时做出回应的实力。我们的合作者也可能是我们的竞争对手。我们不一定能控制我们的合作者为履行合同义务而投入的资源数量和时间,我们也不能确定这些合作者是否会按预期履行义务 或是否会从这些安排中获得任何收入。
如果我们的 合作者违反或终止了与我们的协议,或未能及时开展合作活动, 此类合作安排下的候选产品或研究计划的开发或商业化可能会被推迟。 在这种情况下,我们可能被要求承担不可预见的额外责任,或将不可预见的额外资金或 其他资源投入此类开发或商业化,或者此类开发或商业化可能被终止。终止或取消合作安排可能会对我们的财务状况、知识产权状况和一般运营造成不利影响。此外,合作者和我们之间的分歧可能会导致某些产品的合作研究、开发或商业化的延迟,或者可能需要或导致正式的法律程序或仲裁来解决问题。这些后果 可能既耗时又昂贵,并可能对结伴。
在评估和开发潜在的治疗方法时,我们依赖学术和企业合作者、许可人、被许可人、独立承包商和其他人提供的科学、技术和临床数据。此数据中可能存在错误或遗漏,这将对这些方法的开发产生重大不利影响。
如果我们唯一的实验室设施无法运行,我们可能无法执行测试,我们的业务将受到了伤害。
我们在很大程度上依赖于我们在澳大利亚墨尔本的唯一实验室设施,该设施已获得美国CLIA认证。我们目前的实验室场地租约将于2025年2月28日到期。我们用来执行测试的设施和设备的更换成本很高,而且修复或更换可能需要相当长的交付期。如果我们失去CLIA认证或其他必需的认证或许可证,或者设施因自然灾害或人为灾难(包括洪水和停电)而受损或无法运行, 我们在一段时间内将难以或不可能执行我们的测试。无法执行我们的测试,或者如果我们的设施在很短时间内无法运行,可能会产生积压的测试 ,可能会导致客户流失或损害我们的声誉 ,我们未来可能无法重新获得这些客户。
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如果我们 不再拥有自己的设施,并且需要依赖第三方来执行我们的测试,我们只能使用另一家获得国家许可和CLIA认证的设施。我们不能向您保证,我们能够找到另一个CLIA经认证 愿意遵守所需程序的设施,该实验室愿意以商业上合理的条款进行测试,或者它能够满足我们的质量标准。为了建立一个多余的临床参考实验室设施,我们必须花费大量的时间和金钱来确保足够的空间、建造该设施、招聘和培训员工, 以及建立支持第二个设施所需的额外运营和管理基础设施。我们可能无法在新设施中复制我们的测试流程或结果,或者可能需要相当长的时间。此外,任何新的临床参考实验室设施都必须通过CLIA认证并获得包括加利福尼亚州和纽约州在内的多个州的许可,这可能会花费大量时间,并导致我们无法开始运营。
我们高级管理团队关键成员的流失或我们无法吸引和留住高技能的科学家、临床医生和销售人员 可能会对我们的业务产生不利影响。
我们的成功 在很大程度上取决于我们执行管理团队的关键成员和关键管理职位的其他人员的技能、经验和表现。随着我们继续开发我们的技术和测试流程,继续我们的国际扩张并过渡到拥有多种商业化产品的公司,这些人的共同努力将是至关重要的。如果我们失去这些关键员工中的一名或多名,我们可能会在有效竞争、开发技术和实施业务战略方面遇到困难 。
我们的研究和开发计划以及商业实验室运营取决于我们吸引和留住高技能科学家和技术人员的能力,这些技术人员包括有执照的实验室技术人员、化学家、生物统计学家和工程师。由于生命科学企业之间对人才的竞争,我们未来可能无法吸引或留住 合格的科技人员。此外, 如果临床实验室科学家在未来几年出现短缺,将使招聘足够数量的合格人员变得更加困难。在招聘和留住高素质的科学人才方面,我们还面临着来自大学以及公立和私立研究机构的竞争。我们的成功还取决于我们有能力吸引和留住在肿瘤学方面拥有丰富经验的销售人员,并与内科肿瘤学家、病理学家和其他医院人员保持密切关系。我们可能在寻找、招聘或留住合格的销售人员方面遇到困难,这可能会导致我们测试的采用率延迟或下降。如果 我们无法吸引和留住必要的人员来实现我们的业务目标,我们可能会遇到限制, 可能会对我们支持我们的研发和销售计划的能力产生不利影响。
FDA监管我们测试的方式的变化可能会导致延迟提供我们的测试或支付额外费用,以及我们未来可能开发的测试 。
从历史上看,美国食品和药物管理局(FDA)对大多数实验室开发的检测(“LDT”)行使了执法自由裁量权,并没有要求提供LDT的实验室遵守该机构对医疗设备的 要求(例如,机构注册、设备上市、质量体系法规、上市前许可或上市前批准,以及 上市后控制)。然而,近年来,FDA公开宣布它打算对某些LDT进行监管,并发布了两份指导文件草案,提出了一个拟议的分阶段实施的基于风险的监管框架,将对LDT应用不同级别的FDA监管 。然而,这些指导文件在奥巴马政府任期结束时被撤回,取而代之的是一份反映FDA收到的关于LDT监管的一些反馈的非正式讨论文件。FDA承认,2017年1月的讨论文件不代表FDA的正式立场,不具有强制性。然而,FDA希望分享它收到的反馈的综合 ,希望它可以推动公众对未来LDT监管的讨论。尽管进行了讨论 论文,FDA仍继续行使执法自由裁量权,并可能在任何时候根据具体情况决定对某些LDT进行监管, 这可能会导致在提供我们的测试和我们未来可能开发的测试时出现延迟或额外费用。
作为政策问题,FDA通常不审查在单个实验室创建和执行的直接面向消费者的LDT,如果 只有在医疗保健提供者开出处方时才提供给患者。
立法提案 解决FDA对LDT的监督已在本届和前几届国会中提出,我们预计 将不时提出新的立法提案。2022年5月17日,参议院卫生、教育、劳工和养老金(HELP)委员会发布了FDA用户费用重新授权立法方案,其中纳入了验证准确前沿IVCT开发(有效)法案的内容,该法案将建立一个由传统体外诊断和LDT组成的新类别的体外临床试验(IVCT),并授权FDA在上市前对其进行审查和批准。这样的安排增加了国会通过一项立法的可能性,该立法将赋予FDA明确的权力来监管LDT,但目前很难预测最终结果 。
如果FDA最终对某些LDT进行监管,无论是通过最终指导、最终监管还是国会指示,我们的检测可能 受到某些额外监管要求的约束。遵守FDA的要求可能是昂贵、耗时的,并且 使我们面临重大或意外的延误。就我们可能需要获得上市前批准或批准才能执行 或继续执行LDT而言,我们不能向您保证我们将能够获得此类授权。即使我们在需要时获得监管许可或批准,此类授权也可能不适用于我们认为具有商业吸引力或对我们测试的商业成功至关重要的预期用途。因此,将FDA的要求应用于我们的测试可能会对我们的业务、财务状况和结果产生实质性的不利影响行动。
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我们的业务可能会因吊销或暂停执照,或根据CLIA或我们所受的国家实验室许可法施加罚款或处罚,或未来更改或 更改其解释而受到损害。
临床实验室检测行业受到广泛的联邦和州监管。实施CLIA的法规规定了适用于在美国运营的几乎所有临床实验室(无论实验室的位置、规模或类型)的联邦监管标准, 包括由医生在其办公室运营的实验室,要求它们必须由联邦政府或联邦批准的认证机构认证。CLIA是一项管理临床实验室的美国联邦法律,这些实验室对来自人类的样本进行测试,目的是为疾病的诊断、预防或治疗提供信息。CLIA旨在通过在人员资格、管理以及参与能力测试、患者测试管理、质量控制、质量保证和管理等方面制定具体标准,确保美国临床实验室的质量和可靠性。检查。
美国某些州还需要州实验室许可证,以测试从居住在这些州的患者收到的样本或从这些州的医生订购的请求 。我们目前在加利福尼亚州、纽约州、马里兰州、罗德岛州和宾夕法尼亚州持有州外实验室许可证。
此外,CLIA不会先发制人,州法律在某些情况下可能比联邦法律更严格,并且需要额外的人员资格、质量控制、记录维护和能力测试。对未能遵守CLIA和国家要求的处罚可能是:暂停、吊销或限制实验室开展业务所必需的CLIA证书,并处以巨额罚款、民事和刑事处罚、实施定向纠正计划和现场监督。如果我们被发现遵守CLIA计划要求并受到制裁,我们的业务和声誉可能会受到损害。几个州都有类似的法律,我们可能会受到类似的处罚。如果公司拥有的一个实验室的CLIA认证被暂停或吊销,公司可能在两年内无法拥有或运营任何其他受CLIA监管的实验室。此外,即使我们有可能让我们的实验室重新合规,我们也可能会在这样做的过程中产生巨额费用并可能损失收入 。
我们不能 向您保证,检察、监管或司法机关不会以会对我们的业务产生不利影响的方式解释或实施适用的法规和法规。违反这些法律法规的潜在制裁包括巨额罚款以及暂停或丢失各种许可证、证书和授权,这可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。此外,遵守未来的立法可能会对我们施加额外的要求,这可能是代价高昂的。
如果 未能建立并遵守适当的质量标准以确保在我们的测试服务的性能以及产品的设计、制造和营销中遵守最高级别的质量,可能会对我们的运营结果产生不利影响 并对我们的声誉造成不利影响。
提供临床检测服务以及设计、制造和营销诊断产品涉及某些固有风险。 我们提供的服务和我们设计、制造和销售的产品旨在为医疗保健 提供者提供患者护理方面的信息。因此,我们服务和产品的用户可能比用于其他目的的服务或产品的用户 对错误更敏感。同样,在履行我们的服务时的疏忽可能会导致受伤或其他 不良事件。我们可能会因实验室人员的行为或不作为而根据普通法、医生责任或其他责任法被起诉。 我们面临着重大损害赔偿的风险和对我们声誉的风险。
我们可能会受到违反《反海外腐败法》和其他全球反贿赂行为的不利影响法律为
我们 受《反海外腐败法》约束,该法案禁止公司及其中介机构为获取或保留业务或获取任何其他不正当利益而违反法律向非美国政府官员支付款项。我们正在增加我们在美国以外的直销 和运营人员,我们在这方面的经验有限。我们使用数量有限的独立分销商 在国际上销售我们的测试,这需要高度警惕我们的政策,以防止参与腐败活动 ,因为这些分销商可能被视为我们的代理,我们可能要对他们的行为负责。医疗器械和制药领域的其他美国 公司因允许其代理人在与这些个人做生意时偏离适当做法而面临《反海外腐败法》的刑事处罚。在我们开展业务的司法管辖区,我们也遵守类似的反贿赂法律,包括澳大利亚的反贿赂法律,该法律也禁止商业贿赂,并将公司未能阻止贿赂定为犯罪。这些法律性质复杂且影响深远,因此,我们不能向您保证,我们未来不会 被要求更改我们的一个或多个做法以符合这些法律或这些法律或其解释的任何更改。任何违反这些法律的行为或对此类违规行为的指控都可能扰乱我们的运营,涉及严重的 管理层分心,涉及包括法律费用在内的大量成本和支出,并可能对我们的业务、前景、财务状况或运营结果造成重大不利影响。我们还可能招致严厉的处罚,包括刑事和民事处罚、返还和其他补救措施。
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如果我们未能维护有效的财务报告内部控制系统,我们可能无法准确报告财务业绩或防止欺诈。
有效的财务报告内部控制对于我们提供可靠的财务报告是必要的,再加上充分的披露 控制和程序旨在防止欺诈。任何未能设计和实施有效的内部控制系统的行为都可能暴露出我们在财务报告方面的内部控制缺陷,这些缺陷被认为是实质性的弱点。无效的内部控制也可能导致投资者对我们报告的财务信息失去信心,这可能会对美国存托凭证和我们的普通股的交易价格产生负面影响。
截至2020年6月30日,我们发现与职责分工相关的财务报告内部控制存在重大缺陷。 截至2021年6月30日,此类重大缺陷已得到弥补。
截至2023年6月30日,我们的首席执行官和首席财务官评估了我们对财务报告的内部控制的有效性 。年内,我们在财务报告的内部控制方面并无发现任何重大弱点。但是,我们不能 向您保证,我们迄今采取的措施以及未来可能采取的行动将足以防止未来可能出现的重大弱点。
如果 不遵守健康信息隐私法律,包括HIPAA或其他适用的美国联邦或州健康信息隐私和安全法律 ,可能会对我们的业务产生负面影响。
根据经《健康信息》修订的1996年《健康保险可携带性和责任法案》,或HIPAA2009年《经济与临床健康法案》的技术,或HITECH,涵盖的实体(包括健康计划、医疗保健信息交换所、以及为承保实体或代表承保实体创建、接收、维护或传输可单独识别的健康信息的业务伙伴,以保护隐私、安全和传输可单独识别的健康信息。受HIPAA约束的个人和实体必须遵守有关使用和披露受保护的健康信息的全面隐私和安全标准,以及电子交易的标准,包括指定的交易和代码集规则。在HITECH下,HIPAA得到了扩展,包括要求提供某些已发现的数据泄露的通知、直接患者访问实验室记录、将某些HIPAA隐私和安全标准直接扩展到商业伙伴、加强对违规行为的惩罚以及执法努力。如果不遵守HIPAA或其他适用的美国联邦和州健康信息隐私和安全法律,可能会受到重大处罚。
如果我们或我们的合作伙伴未能遵守适用于我们业务的复杂的联邦、州、当地和外国法律法规,我们可能会遭受严重后果,可能会对我们的经营业绩和财务状况产生实质性的不利影响。
我们的运营受到广泛的联邦、州、地方和外国法律法规的约束,所有这些都受变化。可能适用于我们业务的美国法律法规包括事情:
● | CLIA,它要求实验室获得联邦政府的认证和州许可证法律; |
● | FDA法律和法规; |
● | HIPAA,对受保护的健康信息的隐私和安全以及对使用某些标准化电子交易的要求实施全面的联邦标准;HITECH对HIPAA的修正案,加强和扩大HIPAA的隐私和安全合规要求,增加对违规者的惩罚,将执行权扩大到州总检察长,并对违规通知施加要求; |
● | 管理基因检测和保护基因检测结果隐私的州法律,以及保护健康信息和个人数据的隐私和安全的州法律,并要求向受影响的个人和州监管机构报告违规行为; |
● | 联邦和州的欺诈和滥用法律,如虚假声明和反回扣法律,以及禁止自我转诊; |
● | 2014年联邦《保护获得医疗保险法案》(“PAMA”)第216条,要求适用的实验室及时准确地报告私人付款人数据; |
● | 实施报告和其他合规相关要求的州法律;和 |
● | 在我们所在的国家适用于我们的类似外国法律和法规做手术吧。 |
这些法律法规非常复杂,可能会受到法院和政府机构的解释。我们不遵守可能会导致 重大的行政民事或刑事处罚,被排除在州和联邦医疗保健计划之外, 监禁、交出,以及禁止或限制我们的实验室为我们的服务提供或接受付款的能力。 我们认为我们实质上遵守了适用于我们的所有法律和法规要求,但存在一个或多个政府机构可能采取相反立场的风险,或者私人当事人可能根据Qui Tam提起诉讼条文 联邦虚假申报法或类似的州法律。无论结果如何,此类事件都可能损害我们的声誉,并 对与第三方(包括托管医疗组织和其他私人第三方)的重要业务关系造成不利影响 付款人。
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如果 不遵守适用于我们业务的任何联邦或州法律,尤其是与消除医疗欺诈相关的法律,可能会对我们的业务造成不利影响。
医疗保健行业受到不断变化的政治、经济和监管影响,这些影响可能会影响我们的业务。在过去的 几年中,由于立法倡议和政府监管以及对此的司法解释,医疗保健行业受到了政府监管的增加和潜在的干扰。虽然这些法规可能不会在所有情况下都直接影响我们或我们的产品,但它们将影响整个医疗行业,并可能影响患者对我们服务的使用 。我们目前只接受客户的付款,不接受任何第三方付款人,如政府医疗保健计划或健康保险公司。由于采用了这种方法,我们不再受影响医疗保健行业其他参与者的许多法律法规的约束。
如果 政府对像我们这样的公司实施更广泛的监管控制,或者如果我们决定改变我们的业务模式,接受和/或参与第三方付款人计划的付款,我们运营的复杂性和我们的合规义务将大幅增加 。如果不遵守任何适用的联邦、州和地方法律法规,可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
虽然我们寻求遵守所有适用的医疗法律法规来开展业务,但监管或执法机构 可能不同意我们对这些法律法规的解释,并可能寻求对我们的违规行为执行法律补救或处罚。因违反这些或其他法律或法规而对我们提起的任何诉讼,即使我们成功地对其进行防御,可能会导致我们产生巨额法律费用,并转移我们管理层对运营的注意力 我们的业务。如果我们的业务被发现违反了适用于我们的任何联邦、州、欺诈和滥用或其他医疗法律和法规,我们可能会受到惩罚,包括重大的刑事、民事和行政处罚、损害赔偿和罚款、交还、额外的报告要求和监督、对个人的监禁,以及合同损害 和声誉损害。我们还可能被要求缩减或停止我们的业务。上述任何后果都可能严重损害我们的业务和财务业绩。我们可能需要不时地更改我们的运营,尤其是定价或账单实践,以应对对这些法律法规的不断变化的解释或与这些法律法规相关的监管或司法裁决 。无论结果如何,这些事件都可能损害我们的声誉并损害我们与医疗保健提供者、付款人和其他人之间的重要业务关系 。
我们面临与汇率波动相关的风险,这可能会对我们的运营产生不利影响结果。
我们的收入有一部分是以澳元以外的货币支付的,如美元、欧元和英镑。因此,我们面临这些外币与澳元之间汇率波动的风险,这可能会影响我们的业务结果。如果澳元兑外币走强,这些外币计价交易的折算将导致收入和运营费用下降。我们可能无法通过增加收入来抵消外汇不利影响 。除了持有以外币计价的销售收入的外币银行账户,提供对某些外币支出的天然对冲外,我们目前没有使用其他对冲 策略来降低外币风险。即使我们实施对冲策略以降低外汇风险,这些 策略也可能无法完全消除我们对汇率波动的风险,而且会涉及自身的成本和风险,如持续的管理时间和专业知识、实施策略的外部成本和潜在的会计影响。
政府对基因研究或检测的监管可能会对我们的服务需求产生不利影响,并损害我们的业务和运营。
除了管理医疗保健的监管框架外,基因研究和检测一直是公众关注和监管审查的焦点。 联邦、州和/或地方政府不时通过与基因研究和基因检测进行相关的法规。 未来,这些法规可能会限制或限制基因研究活动以及用于研究或临床目的的基因检测。此外,如果通过这样的条例,这些条例可能与其他政府机构通过的条例不一致或相冲突。与基因研究活动相关的法规可能会对我们进行研究和开发活动的能力产生不利影响。限制基因检测的法规可能会对我们营销和销售产品和服务的能力产生不利影响。 因此,任何此类法规都可能增加我们的运营成本或限制我们开展检测业务的能力。
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我们信息技术系统中的故障 可能会显著增加测试周转时间或影响计费流程,或者以其他方式中断我们的运营 。
我们的实验室运营在一定程度上取决于我们信息技术系统的持续性能。我们的信息技术 系统可能容易受到物理或电子入侵、计算机病毒和类似中断的攻击。持续的系统故障 或我们实验室运行中的系统中断可能会破坏我们处理实验室申请、执行测试、 以及及时提供测试结果和/或计费流程的能力。我们的信息技术系统故障可能会对我们的业务和财务状况产生不利影响。
我们网站、计算机或物流系统的服务出现任何重大中断,无论是由于我们的信息技术系统故障还是第三方供应商故障,都可能损害我们的声誉,并可能导致客户流失。
客户 通过我们的网站购买和访问我们的服务。我们吸引、留住和服务客户、患者和会员的声誉和能力取决于我们网站、网络基础设施和内容交付流程的可靠性能。任何这些系统的中断,无论是由于系统故障、计算机病毒或物理或电子入侵,都可能影响我们网站(包括我们的数据库)的安全性 或可用性,并阻止我们的客户、患者和成员访问和使用我们的 服务。
我们的系统和运营也容易受到火灾、洪水、断电、电信故障、恐怖袭击、战争行为、电子和物理入侵、地震和类似事件的破坏或中断。例如,我们的总部位于澳大利亚墨尔本,那里最近经历了更多的丛林火灾和洪水活动。如果发生任何涉及我们网站的灾难性故障,我们可能无法为我们的网络流量提供服务。此外,我们在澳大利亚墨尔本的唯一实验室负责我们的GeneType风险评估测试的很大一部分操作,如果发生任何此类事件,这些操作将受到严重干扰。发生上述任何风险都可能导致我们的系统损坏或导致系统完全失效,而我们的保险可能不承保此类风险或可能不足以赔偿可能发生的损失。
此外, 我们的业务模式取决于我们向客户交付套件以及将套件进行处理并退还给我们的能力。这需要我们的物流提供商和第三方运输服务之间进行 协调。业务中断可能是由我们无法控制的因素造成的,如敌对行动、政治动荡、恐怖袭击、自然灾害、流行病(如新冠肺炎)和公共卫生突发事件 影响我们的业务和客户所在的地理位置。我们可能无法有效地预防或减轻此类中断的影响,尤其是在发生灾难性事件的情况下。此外,假日期间可能会出现运营中断,导致我们套件的交付延迟或失败。任何此类中断都可能导致收入损失、客户流失和声誉受损,这将对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。
网络或信息技术的入侵、自然灾害或恐怖袭击可能会对我们的公事。
网络攻击或其他信息技术安全漏洞、自然灾害、恐怖主义行为或战争可能会导致硬件故障或 中断我们的产品测试或研发活动。近年来,针对公司的成功和失败网络攻击的频率大幅增加。此类事件可能会导致我们或我们的合作伙伴无法操作设施来进行和完成必要的活动,即使该事件持续时间有限 ,也可能导致我们的商业或研究活动发生重大费用和/或重大损害或延迟。虽然我们为其中一些事件提供保险,但与这些事件相关的潜在责任可能超出我们的承保范围。
围绕使用遗传信息的伦理和其他问题可能会减少对我们的需求服务。
关于保密和适当使用基因检测的道德问题的公众意见可能会影响政府当局 呼吁限制或监管基因检测的使用。此外,这些当局可以禁止对某些疾病的遗传易感性进行测试,特别是对那些无法治愈的疾病。此外,即使在没有任何政府监管的情况下,与基因研究和检测有关的负面宣传或舆论也可能减少我们的产品和服务的潜在市场。
与我们的知识分子相关的风险 财产。
基因专利和有关获得遗传知识的问题是许多国家广泛和持续的公开辩论的主题。举例来说,澳大利亚法律改革委员会此前对遗传信息的社会用途进行了两次调查。我们在“非编码”DNA方面拥有的专利范围很广,也一直是媒体争论和批评的主题。在颁发这些专利的任何一个国家/地区的个人或组织,可以 采取法律行动寻求其修订、撤销或无效,这是以前在不同司法管辖区 多次发生的事情,尽管我们在所有此类案件中都胜诉。此外,每当我们对侵犯我们专利的各方提起法律诉讼时,我们都面临着侵权者通过专利无效反索赔或其他此类索赔为自己辩护的风险。随后的法律行动可能会推翻、无效或限制我们的专利范围。
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我们严重依赖专利和专有技术,这可能无法保护我们的公事。
我们依赖于我们的专利权、专利申请以及与基因技术相关的专利和专利申请的独家许可组合。我们希望积极申请专利并保护我们的专有技术。但是,我们不能确定是否会因为我们的国内或国外专利申请而向我们颁发额外的 专利,或者我们的任何专利是否经得起其他人的挑战 。颁发给我们的专利或由我们许可的专利可能被侵犯,或者第三方可能独立开发相同或类似的技术。 同样,我们的专利可能不会为我们提供有效的保护,使我们不受竞争对手的影响,包括那些可能会 阻止、限制或干扰我们的产品的专利,或者可能需要我们获得许可并向 此类第三方支付巨额费用或版税以使我们能够开展业务的专利。我们可能会就我们的专利和其他知识产权提起诉讼,也可能被第三方起诉。这些诉讼通常成本高昂,会从我们的运营中分流宝贵的资金、时间和技术资源 并导致管理层分心。
我们还依赖未获专利的专有技术和数据库。尽管我们要求员工、顾问和合作者签署保密协议,但我们可能无法充分保护我们在此类非专利专有技术和数据库中的权利,这可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。例如,其他公司可能独立开发基本相同的专有信息或技术,或以其他方式获得我们的专有技术或向我们的竞争对手披露我们的技术。
我们 在保护我们的知识产权方面可能在某些司法管辖区面临困难,这可能会降低我们的知识产权在这些司法管辖区的价值。
一些司法管辖区的法律对知识产权的保护程度不如美国和澳大利亚 和许多公司在保护和捍卫此类其他司法管辖区的此类权利方面遇到了重大困难。如果我们或我们的协作合作伙伴在保护这些司法管辖区内我们业务的知识产权方面遇到困难,或因其他原因无法有效保护这些知识产权,这些权利的价值可能会降低,我们可能面临来自这些司法管辖区内其他人的额外竞争 。此外,许多国家限制专利对政府机构或政府承包商的可执行性。在这些国家,专利权人的补救措施可能是有限的,这可能会大大降低这种专利的价值。
我们的 作业可能会受到极端天气条件的影响或标本及时运输的其他中断的不利影响 。
我们可能需要将标本从美国或其他遥远的地方运送到我们位于澳大利亚墨尔本的实验室。我们的业务 可能会受到极端天气条件或其他中断的不利影响,例如COVID大流行在及时运送此类标本或以其他方式提供我们的服务方面经常出现这种情况。发生任何此类事件和/或因此中断我们的运营 可能会损害我们的声誉,并对我们的行动。
我们的CIT平台将向我们展示 各种风险。
我们的 消费者发起测试平台(CIT)允许消费者直接向参与该过程的从业者在线请求我们的任何测试,将受到各种风险的影响,包括:
● | 未能保护个人医疗保健的风险信息; |
● | 平台的网络安全被破坏的风险;和 |
● | 该平台将无法作为预期中。 |
我们是否有能力在特定的美国州或非美国司法管辖区提供我们的服务取决于管理远程医疗的适用法律、受不断变化的政治、法规和 其他影响以及企业实践的药物限制的影响。一些州医学委员会已经制定了新的规则,或者以限制或限制远程医疗实践的方式解释现有规则。美国一个州或一个州非-美国 司法管辖区认为构成执业医学的特定行为或关系可能会发生变化,并受到(在美国各州的情况下)医学委员会和州总检察长以及(在非美国司法管辖区的情况下)相关监管和法律当局的广泛自由裁量权的变化和 的解释。因此,我们必须在我们开展业务的每个司法管辖区持续监督我们的 合规情况,并且我们不能保证我们的 活动和安排如果受到质疑,将被发现符合法律规定。如果成功的法律挑战或相关法律的不利变化,我们可能会受到重大处罚。此外,如果我们无法调整我们的业务模式以遵守此类法律,我们在受影响司法管辖区的运营将被中断,这可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
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停止或召回现有测试产品或我们的客户使用新技术来执行自己的测试产品测试 可能会对我们的业务产生不利影响。
停产或召回现有测试产品或我们的客户使用新技术执行自己的测试可能会对 公司的业务产生不利影响。制造商可能会停止生产或召回我们用于进行实验室测试的试剂、检测套件或仪器。此类停产或召回可能会对我们的成本、测试量和收入产生不利影响。此外,技术进步 可能会导致开发更具成本效益的技术,例如可由医生 或其他医疗保健提供者在其办公室中操作或由患者自己操作的更具成本效益的技术,而不需要独立临床实验室的服务。 开发此类技术并供我们的客户使用可能会减少对我们实验室测试服务的需求,并减少对我们提供的某些测试的利用,并对我们的收入产生负面影响。
PRS测试可能无法获得必要的监管许可,我们可能不会生成任何收入。
我们现有的所有产品在澳大利亚都受到治疗商品协会(TGA)、美国FDA和/或其他国内和国际政府、公共卫生机构、监管机构或非政府组织的监管。潜在新产品获得所需批准或许可的流程因特定产品的性质和用途而异。这些 过程可能涉及漫长而详细的实验室测试、人体临床试验、采样活动以及其他昂贵、耗时的 过程。向监管机构提交申请并不保证该机构会批准或批准该产品。尽管产品已在另一个国家获得批准,但每个权威机构都可以提出自己的要求,并可以推迟或拒绝批准或批准。获得批准或批准所需的时间因申请的性质而异,可能导致从提交申请之日起经过一段相当长的时间。 审批或审批流程的延迟增加了我们不能成功推出或销售主题产品的风险,我们 可能需要在投入大量时间和资源开发后放弃该计划。
如果我们的PRS测试需要获得和保持FDA的批准,它将受持续的政府法规和其他 外国法规的约束。
如果FDA确定执行裁量权不合适,或者LDT一般受FDA监管,并且我们的PRS测试或我们可能开发的任何未来测试、诊断测试试剂盒或其他将被归类为医疗设备的产品需要进行上市前审查,包括批准或批准,则获得监管许可或批准以销售医疗设备的过程可能既昂贵又耗时,我们可能无法及时获得这些批准或批准基础,如果有的话, 。特别是,FDA仅在新医疗设备获得许可后才允许该设备进行商业分销 根据《联邦食品、药品和化妆品法》第510(K)条,或者是经批准的上市前批准申请的对象, 或PMA或通过De Novo分类流程对设备进行重新分类,除非设备明确免除这些 要求。如果制造商证明新产品基本上等同于通过510(K)认证的其他产品,FDA将通过510(K)流程批准风险较低的医疗设备的营销。被认为构成最大风险的高风险设备,如维持生命的、维持生命的或可植入的设备,或不被认为与之前批准的设备基本等同的设备,需要获得PMA的批准。PMA过程比510(K)-许可过程更昂贵、更漫长、更不确定。PMA 申请必须有大量数据支持,包括但不限于技术、临床前、临床试验、制造和标签数据,以向FDA满意地证明该设备用于其预期用途的安全性和有效性。De Novo 分类流程是对自动归类为III类但 为低到中等风险的医疗器械进行分类的替代途径。如果制造商无法确定适当的判定设备,并且新设备或设备的新用途存在中等或低风险,则制造商可以提交申请,要求直接进行De Novo审查。在向FDA提交510(K)后,收到“实质上不等同”的信件后,也可以 获得de Novo分类。我们目前已商业化的产品尚未获得FDA的批准或批准,因为它们是根据FDA针对LDT的执法裁量权进行销售的 。即使需要并批准产品的监管许可或批准,此类许可或批准也可能受到产品上市预期用途的限制,并降低我们成功将产品商业化并从产品中创造收入的潜力 。如果FDA确定我们的促销材料、标签、培训或其他营销或教育活动构成对未经批准的用途的推广,它可以要求我们停止或修改我们的培训或促销材料 或使我们受到监管执法行动的约束。
关于我们产品的制造和销售,我们还受其他联邦、州和外国法规的约束。如果我们未能遵守美国联邦、州和外国政府的法规,可能会导致发出警告信或无标题信函、政府 调查、实施禁令、暂停或失去监管许可或批准、产品召回、终止分销、产品扣押或民事处罚。在最极端的情况下,可能会实施刑事制裁或关闭我们的制造设施 ,其中任何一项都可能对我们的业务、运营结果和前景产生不利影响。
FDA和类似的外国政府机构有权要求在发生重大缺陷或设计或制造缺陷的情况下召回受监管的产品。在FDA的情况下,要求召回的权力必须基于FDA发现该设备有合理的可能性会导致严重伤害或死亡。此外,如果产品在设计或制造方面存在重大缺陷或缺陷,外国政府机构有权要求召回产品。
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如果在设备中发现任何实质性缺陷,制造商可以主动召回产品。由于组件故障、制造错误、设计或标签缺陷或其他缺陷和问题,我们可能会 进行政府强制或自愿召回。召回我们的任何产品都会转移管理和财务资源,并对我们的财务状况和运营结果产生不利影响 。FDA要求某些类别的召回在召回开始后10个工作日内向FDA报告。公司被要求保留某些召回记录,即使这些召回不需要向FDA报告。我们可能会在未来发起涉及我们产品的自愿召回,但我们认为这些召回不需要通知FDA。如果FDA不同意我们的决定,他们可以要求我们将这些行为报告为召回。未来的召回声明可能会损害我们在客户中的声誉 ,并对我们的销售产生负面影响。此外,FDA可能会对召回进行时未报告召回事件采取执法行动。
总体经济或商业状况的下滑可能会对我们的公事。
如果 当前的经济环境恶化,我们的业务,包括我们获取患者样本和我们可能成功开发的诊断测试的潜在市场,以及我们供应商和第三方付款人的财务状况,可能会受到不利的 影响,从而对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生负面影响。
与我们的 相关的风险证券
我们的美国存托凭证可能会从纳斯达克基金中摘牌 市场。
于2020年3月13日,本公司收到纳斯达克发出的决定书(以下简称“决定书”),指出本公司未遵守股东权益规定。信中指出,上市规则第5815(D)(4)(B)条规定,如果缺乏股东权益的发行人未能在听证小组(“小组”)确定符合规定的一年内遵守该规定,则该发行人不得向纳斯达克工作人员提交合规计划。信中指出,由于公司在合规函发出后一年内未遵守股权规则,员工不能允许我们提交合规计划。我们要求与专家小组举行上诉 听证会,以审查除名决定。在纳斯达克收到公司的听证请求后,纳斯达克 暂停了我们的证券交易和提交25-NSE表格,等待陪审团的决定。陪审团于2020年4月30日举行了口头听证会,并在日期为2020年5月12日的信函中批准该公司将全部延期180天至2020年9月9日 公开披露完全遵守纳斯达克规则规定的最低股东权益要求。自2020年8月25日起,本公司重新遵守纳斯达克上市规则第5550(B)(1)条。
2020年7月21日,我们完成了注册直接发售1,025,000股美国存托凭证,每股相当于600股公司普通股,购买价格 为每股美国存托股份5美元-或每股普通股0.012澳元。此次发行的总收益约为510万美元。针对是次发售,本公司同意向H.C.Wainwright&Co发行39,975,000份可行使认股权证,每股面值0.0104美元,于发行日期起计5年内到期,该等认股权证将构成集资成本的一部分。
2021年1月25日,我们完成了1,250,000股美国存托凭证的登记直接发售,每股相当于公司普通股600股,购买价格 为每股美国存托股份5.25美元-或每股普通股0.01125澳元。 此次发行的总收益约为656万美元。针对此次发行,本公司同意向H.C.Wainwright&Co发行48,750,000份可行使认股权证,每股0.010938美元,自发行日起5年内到期,这将构成筹资成本的一部分。 上述认股权证须经股东批准,并已于2021年11月24日举行的公司股东周年大会(AGM)上批准。
2023年2月8日,我们完成了3,846,155股美国存托凭证的登记直接发售,每股相当于600股公司普通股,购买价格 为每美国存托股份1.3美元。此次发行的总收益约为500万美元。针对是次发售,本公司同意向H.C.Wainwright&Co发行250,000份可予行使的认股权证,每股可行使1.625美元,于发行日期起计5年内到期,该等认股权证将构成集资成本的一部分。上述认股权证尚待股东批准。
2023年07月17日,本公司收到纳斯达克有限责任公司通知,由于本公司在纳斯达克资本市场发行的美国存托股份美国存托股份(A股)连续34个交易日收盘价低于1美元,因此不符合纳斯达克上市规则第5550(A)(2)条关于继续在纳斯达克资本市场上市的最低投标价格要求。纳斯达克上市规则第5550(A)(2) 规定美国存托股份必须维持每股1.00美元的最低投标价格(“最低投标要求”),而纳斯达克上市规则 第5810(C)(3)(A)条规定,如果不足持续连续30个营业日,则表示未能满足该要求。《通知》对公司美国存托股份在纳斯达克资本市场上市无即时影响。根据纳斯达克上市规则 规则第5810(C)(3)(A)条,本公司有180个历日(自发出通知之日起,即2023年7月17日)重新遵守最低投标要求,在此期间,美国存托股份将继续在纳斯达克资本市场交易。如果在2024年1月15日之前的任何时间,美国存托股份的投标价格连续至少10个工作日收于每美国存托股份1.00美元或以上,公司 将重新遵守最低投标要求。如果公司未能在2024年1月15日之前重新遵守最低投标要求 这个公司可能有资格获得180个日历 天的额外期限以重新获得合规性,或者可能被美国存托股份从纳斯达克资本市场退市。从即日起至2024年1月15日,本公司将持续监测其美国存托股份的收盘价,并将评估其选项,以在该日期之前重新遵守纳斯达克上市规则 第5550(A)(2)条。
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然而, 不能保证公司将继续成功地保持净资产和最低投标合规性,也不能保证我们的证券将继续在纳斯达克资本市场上市。纳斯达克将我们的美国存托凭证摘牌将对我们证券的流动性和我们未来融资的能力产生实质性的负面影响 。
我们的股票价格 波动很大,可能会根据我们无法控制的事件和一般行业的情况而大幅波动条件。因此,您的投资价值可能会缩水显著
生物技术行业可能特别容易受到投资者情绪突变的影响。包括我们在内的生物技术行业公司的股价可能会大幅波动,与经营业绩几乎没有关系。我们的股票价格可能会受到多种因素的影响,包括但不限于:
● | 政治不稳定、国际贸易关系变化和俄罗斯、乌克兰冲突等国际冲突造成的全球经济不确定性和金融市场波动; |
● | 产品开发事件; |
● | 其结果是诉讼; |
● | 与知识产权有关的决定权利; |
● | 竞争产品或技术进入我们的市场; |
● | 新医学发现; |
● | 建立战略伙伴关系和联盟; |
● | 与医疗保健行业相关的定价政策或其他做法的变化;或 |
● | 其他行业和市场变化或趋势。 |
自2000年8月我们在澳大利亚证券交易所上市以来,我们普通股的价格从每股0.002澳元的低点到0.88澳元的高点不等。由于不在我们控制范围内的事件以及影响生物技术行业或一般股票市场的一般市场条件,可能会发生进一步的波动。
此外,交易量较低可能会增加我们美国存托凭证价格的波动性。清淡的交易市场可能会导致我们的美国存托凭证的价格波动比整个股票市场大得多。例如,与交易量较大的情况相比,涉及相对较少数量的美国存托凭证的交易对我们美国存托凭证交易价格的影响可能更大。
我们不希望 支付现金股息的事实可能会导致我们的股票。
我们从未宣布或支付过普通股的现金股息,我们预计在可预见的未来也不会这样做。我们打算 保留未来的现金收益(如果有),用于我们业务的发展和扩张的再投资。我们未来是否派发现金股息 将由我们的董事会自行决定,并可能取决于我们的财务状况、经营结果、资本要求和我们董事会决定的任何其他相关因素。因此,投资者可能只会从我们股票价格的升值中确认投资我们股票的经济收益,这是不确定和不可预测的。 不能保证我们的普通股会升值,甚至不能保证投资者购买普通股时的价格不变。
您可能在履行法律程序和执行针对我们和我们的判决方面遇到困难管理层。
我们是一家股份有限公司,在澳大利亚注册和经营。2001年《公司法》。本年度报告中点名的我们所有董事和高级管理人员都居住在美国境外。这些人员的资产基本上全部或很大一部分也位于美国境外。因此,可能无法影响在美国向此类人员提供服务,也无法在外国法院执行针对此类人员的判决 根据美国联邦证券法的民事责任条款。此外,我们几乎所有直接拥有的资产都位于美国境外,而且,因此,在美国获得的任何对我们不利的判决可能无法在美国境内收回。在澳大利亚联邦、最初的 诉讼中或在执行美国法院判决的诉讼中,完全基于美国联邦或州证券法的民事责任的可执行性存在疑问,尤其是在执行被告在澳大利亚未得到适当送达的美国法院判决的情况下。
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由于我们不需要向您提供与总部位于美国的证券发行商相同的信息,因此您可能无法获得与您投资于总部位于美国的上市公司时相同的保护或信息。
我们豁免适用于美国上市公司的《1934年证券交易法》(经修订,通常称为《交易法》)的某些条款,包括(I)《交易法》下要求向美国证券交易委员会提交10-Q表季度报告和当前《8-K表》报告的规则;(Ii)《交易法》中规范根据交易法注册的证券的委托书、同意书或授权的条款;以及(Iii)《交易法》中要求内部人 提交其股票所有权和交易活动的公开报告,以及在短时间内从交易中获利的内部人的责任的条款。如果您投资了一家美国公司,则可以使用豁免条款。
然而, 根据澳大利亚证券交易所的规定,我们每半年披露一次我们审查过的财务业绩(根据国际审核业务准则)和我们的年度经审计财务结果(根据国际审计准则 )。这些信息可能会对我们在澳大利亚证券交易所的股价产生影响,这些信息将向澳大利亚证券交易所和证券交易委员会披露。与我们公司相关的其他信息也将 按照澳大利亚证券交易所的规定和上市公司的信息发布要求进行披露。 我们以美国证券交易委员会6-K表的形式在澳大利亚公布半年业绩和其他重要信息。然而,如果您投资于美国上市公司,您可能得不到向您提供的相同保护或信息,因为Form 10-Q和Form 8-K的要求不适用于我们。
作为一家外国私人发行人,我们被允许在公司治理事宜上采用某些与纳斯达克公司治理上市标准有很大不同的母国做法,与我们完全遵守纳斯达克公司治理上市标准的情况相比,这些做法为股东提供的保护可能较少。
作为在纳斯达克上市的外国 私募发行人,我们将遵守他们的公司治理上市标准。然而,纳斯达克规则允许外国 私人发行人遵循其母国的公司治理做法。澳大利亚的一些公司治理实践可能 不同于纳斯达克的公司治理上市标准。例如,我们可以将非独立董事作为薪酬委员会的成员,我们的独立董事不一定会定期召开仅有独立董事会成员出席的会议。目前,我们最大限度地遵循本国的做法。因此,与适用于美国国内发行人的公司治理上市标准相比,我们的股东 可能获得的保护较少。
我们可能会在未来失去外国私人发行人的身份,这可能会导致大量的额外成本和费用。虽然我们目前 符合外国私人发行人的资格,但外国私人发行人地位的确定是在 发行人最近完成的第二财季的最后一个工作日进行的,因此,我们的下一次决定将在2023年12月31日做出。 未来,如果我们在相关确定日期未能满足维持外国 私人发行人身份所需的要求,我们将失去外国私人发行人身份。例如,如果我们50%或更多的证券由美国居民持有 ,并且我们的高级管理人员或董事超过50%是美国居民或公民,我们可能会失去外国私人发行人身份。根据美国证券法,我们作为美国国内发行人的监管和合规成本可能远远高于我们作为外国私人发行人的成本。如果我们不是外国私人发行人,我们将被要求向美国证券交易委员会提交美国国内发行人表格的定期报告 和注册声明,这些表格在某些方面比外国私人发行人可用的表格更详细和广泛。根据当前的美国证券交易委员会规则,我们将被要求根据美国公认会计准则而不是国际财务报告准则编制我们的财务报表,并修改我们的某些政策,以符合美国国内发行人要求的公司治理实践 。这样将我们的财务报表转换为美国公认会计原则将涉及大量的时间和成本。此外,我们可能会失去 依赖于美国证券交易所的某些公司治理要求豁免的能力,这些豁免适用于外国私人发行人 如上所述,以及豁免与征集委托书相关的程序要求。
作为一家美国上市公司,我们必须遵守额外的合规要求,包括第404条,如果我们未能维持有效的内部控制系统,我们可能无法准确报告财务业绩或防止欺诈。
根据第404条,我们的管理层将被要求评估和证明我们对财务报告的内部控制的有效性 与发布截至2023年6月30日的财政年度的综合财务报表有关。第404条还 要求我们的独立注册会计师事务所提供一份关于财务报告内部控制有效性的证明报告,从我们不再是非加速申报人之日起的年度报告开始。遵守第404条的成本 将显著增加,管理层的注意力可能会从其他业务事项上转移, 这可能会对我们的业绩产生不利影响。我们未来可能需要雇佣更多员工或聘请外部顾问来满足这些要求,这将进一步增加费用。如果我们未能在规定的时间内遵守第404条的要求, 我们可能会受到监管机构的制裁或调查,包括美国证券交易委员会 和纳斯达克。此外,如果我们无法证明我们对财务报告的内部控制的有效性,我们可能会失去投资者对我们财务报告的准确性和完整性的信心,我们的普通股和美国存托凭证的市场价格可能会 下跌。未能对财务报告实施或保持有效的内部控制也可能限制我们未来进入资本市场的机会,并使我们每个人、我们的董事和我们的高管承担重大的金钱和刑事责任。此外,与公司治理和公开披露相关的不断变化的法律、法规和标准正在给上市公司带来不确定性, 增加了法律和财务合规成本,并使一些活动更加耗时。这些法律、条例和标准 由于缺乏特殊性,在许多情况下有不同的解释,因此,随着监管机构和理事机构提供新的指导意见,它们在实践中的应用可能会随着时间的推移而演变。这可能导致关于合规事项的持续不确定性,以及持续修订披露和治理做法所需的更高成本。我们打算投入资源 以遵守不断变化的法律、法规和标准,这一投资可能会导致一般和行政费用的增加 ,并将管理层的时间和注意力从创收活动转移到合规活动上。如果我们遵守新法律、法规和标准的努力因其应用和实践方面的含糊不清而与监管机构的预期活动不同,监管机构可能会对我们提起法律诉讼,我们的业务、财务状况、结果和前景可能会受到不利影响。
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作为一家拥有在美国公开交易的美国存托凭证的公司,我们 将产生巨大的成本,我们的管理层 将被要求投入大量时间来制定新的合规计划。
作为一家美国存托凭证在美国公开交易的公司,我们已经并将继续承担巨额的法律、会计、保险和其他费用。此外,美国证券交易委员会(或称美国证券交易委员会)实施的《萨班斯-奥克斯利法案》、《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案》以及相关规则 对在美国上市的上市公司提出了各种要求,包括要求建立和维持有效的信息披露和财务控制。我们的管理层和其他人员将需要投入大量时间来实施这些合规计划,我们还需要增加额外的 人员并建立我们的内部合规基础设施。此外,这些规则和法规将增加我们的法律和财务合规成本,并将使某些活动更加耗时和成本高昂。这些法律法规还可能增加我们吸引和留住合格人员加入董事会、董事会委员会或担任高级管理层的难度和成本。此外,如果我们无法履行作为在美国上市的上市公司的义务,我们可能会 面临美国存托凭证退市、罚款、制裁和其他监管行动,并可能提起民事诉讼。
我们的普通股和美国存托凭证的双重上市可能会对流动资金和价值产生负面影响。美国存托凭证。
我们的美国存托凭证在纳斯达克上市,我们的普通股在澳交所上市。我们无法预测此次两地上市对我们普通股和美国存托凭证价值的影响。然而,我们的普通股和美国存托凭证的双重上市可能会稀释这些证券在一个或两个市场的流动性,并可能对美国存托凭证活跃交易市场的发展产生负面影响。美国存托凭证的价格也可能因我们普通股在澳交所的交易而受到负面影响。
澳大利亚的收购法可能会阻止对我们提出的收购要约,或者可能会阻止对持有我们 普通股或美国存托凭证的头寸。
我们是在澳大利亚注册成立的,受澳大利亚收购法的约束。除其他事项外,我们受制于《公司法》 2001。除一系列例外情况外,《2001年公司法》禁止收购我们已发行的 有表决权股票的直接或间接权益,前提是收购该权益将导致个人在我们公司的投票权增加到20%以上,或从高于20%到低于90%的起点增加 。澳大利亚的收购法可能会阻止对我们提出的收购要约,或者 可能会阻止收购我们普通股的重要地位。这可能具有巩固我们董事会的辅助作用,并可能剥夺或限制我们的股东出售其普通股的机会,并可能进一步限制我们的股东从此类交易中获得溢价的能力。
我们的宪法和适用于我们的澳大利亚法律法规可能会对我们采取有利于股东的行动的能力产生不利影响 。
作为一家澳大利亚公司,我们遵守的公司要求与根据美国法律成立的公司不同。 我们的宪法以及2001年《公司法》规定了适用于我们作为澳大利亚公司的各种权利和义务 这些权利和义务可能不适用于美国公司。这些要求可能与许多美国公司的运作方式不同。在投资我们的证券之前,您应该 仔细查看我们的章程中规定的这些事项的摘要,该摘要将作为本年度报告的一个展品。
我们的美国存托凭证缺乏大量流动性,可能会对您转售我们的证券。
我们的美国存托凭证 自2010年6月30日起在纳斯达克资本市场交易。然而,美国存托凭证的活跃交易市场在未来可能无法维持。如果不能维持活跃的交易市场,美国存托凭证的流动性和交易价格可能会受到负面影响。
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在某些情况下,美国存托凭证的持有者 相对于普通持有者的权利可能有限股份。
美国存托凭证持有人在普通股投票权方面的权利和获得某些分派的权利可能在某些方面受到我们与纽约梅隆银行签订的存款协议的限制。例如,尽管根据托管协议,美国存托股份持有人有权指示托管机构行使与美国存托股份所代表的普通股有关的投票权,并且托管机构已同意在实际可行的情况下尽量按照此类指示对其所代表的普通股进行投票,但美国存托股份 持有人可能无法及时收到托管机构为确保托管机构对普通股进行投票而发出的通知。这意味着,从实际角度来看,美国存托凭证持有人可能无法行使投票权。此外,根据保证金协议,保管人有权限制对美国存托凭证持有人的分配,如果这种分配是非法或不切实际的 。我们没有义务采取任何行动,允许向我们的美国存托凭证或美国存托凭证的持有者分发。因此,美国存托凭证持有人可能不会收到我们所作的分发。
与以下内容相关的风险课税
我们 可能被归类为被动外国投资公司,这可能会给美国 持有者带来不利的美国联邦所得税后果。
一般来说,对于美国联邦所得税而言,非美国公司将被视为被动型外国投资公司或PFIC,在任何应纳税的 年度,如果(1)75%或更多的总收入由被动型收入构成(“收入测试”),或(2)其资产的平均季度价值的50%或更多可归因于产生或为生产被动型收入而持有的资产(“资产 测试”)。就这些测试而言,被动收入通常包括股息、利息、出售或交换投资财产的收益以及某些租金和特许权使用费。此外,就上述计算而言,直接或 间接拥有另一家公司至少25%的股份的非美国公司被视为持有其所占资产的比例份额 并直接获得该另一公司的收入比例份额。
根据我们的收入、资产、活动和市值的性质和构成,我们认为在截至2023年6月30日的纳税年度内,我们被归类为PFIC 。然而,我们的PFIC地位是基于年度确定的,该确定受到许多 不确定性的影响,并且可能每年都会发生变化。我们的PFIC地位将取决于我们的收入构成(包括研发税收抵免)以及我们资产的构成和价值,这在很大程度上可能在很大程度上参考美国存托凭证和我们的普通股的市值来确定,这些可能会不时波动。我们的地位还可能在一定程度上取决于我们在任何证券发行中使用我们筹集的现金的速度。不能保证我们在过去、当前或未来的任何纳税年度都不会被视为PFIC,我们的美国律师对我们的结论或我们对我们的PFIC地位的期望不发表任何意见。
如果我们 是任何课税年度的PFIC,而美国持有人(如第10.E.附加信息-税务, 美国联邦所得税)持有美国存托凭证或普通股,则无论我们是否继续符合PFIC的资格,美国持有人都可能受到不利的税务后果,包括不符合资本利得或实际股息的任何优惠税率、某些被视为递延的税项的利息费用,以及额外的报告要求。在美国持有人拥有美国存托凭证或普通股的所有后续年度中,我们将继续被视为该美国持有人的PFIC,无论我们是否继续满足上述收入或资产测试,除非美国持有人作出有效且及时的合格选举基金(QEF)或按市值计价的选举,或在我们不再是PFIC后作出视为出售的选择;但是,我们目前不打算提供美国持有人进行QEF选举所需的信息。有关PFIC规则的进一步讨论以及在我们被归类为PFIC的情况下对美国持有者造成的不利的美国联邦所得税后果,请参阅“项目10.E.附加信息-税收,美国联邦所得税-被动型外国投资公司规则”。
如果一名美国人被视为拥有我们至少10%的普通股,该持有人可能会受到逆序美国 联邦所得税后果
如果美国 持有者(如第10.E.项附加信息-征税,美国联邦所得税) 被视为(直接、间接或建设性地)拥有我们普通股或美国存托凭证至少10%的价值或投票权,则为美国联邦所得税目的,该美国持有者可就我们集团中的每个 “受控外国公司”(如果有)被视为“美国股东”。由于我们的集团包括一家美国子公司(GeneType Inc.,以前名为Phenogen Science Inc.),我们当前和未来的某些非美国子公司将被视为受控外国公司, 无论我们是否被视为受控外国公司。受控外国公司的美国股东可能被要求每年报告其在美国的应纳税所得额中“F分部收入”、“全球无形低税收入”和受控外国公司对美国房地产的投资,并将其按比例计入其美国应纳税所得额,无论我们是否进行任何分配。对于受控制的外国公司而言,作为美国股东的个人一般不允许 属于美国公司的美国股东可以获得的某些税收减免或外国税收抵免。 我们不能保证我们将向任何美国股东提供遵守报告可能需要的信息 和上述付款义务。未能遵守此类义务 可能会使美国股东面临巨额罚款,并使相关美国联邦所得税申报单的诉讼时效开始时间推迟 。美国持有者应咨询他们的税务顾问,了解这些规则是否适用于他们对普通股或美国存托凭证的投资。
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税法的变化可能会对我们的公司造成实质性的不利影响,并减少我们的净回报股东们。
我们的税收 待遇取决于税收法律、法规和条约的颁布或变更,或其解释,正在考虑的税收政策 倡议和改革,以及我们所在司法管辖区税务当局的做法,包括与经济合作与发展组织的税基侵蚀和利润转移项目、欧盟委员会的 国家援助调查和其他倡议有关的做法。此类变动可能包括(但不限于)对营业收入、投资收入、收到的股息或(在特定的预扣税情况下)支付的股息征税。我们无法预测未来可能会提出或实施什么税制改革,也无法预测这些变化会对我们的业务产生什么影响,但如果这些变化被纳入税收立法、法规、政策或实践中,可能会影响我们的财务状况以及未来我们所在国家的整体或有效税率 ,减少我们股东的税后回报,并增加税务合规的复杂性、负担 和成本。
税务 当局可能不同意我们对某些税务立场的立场和结论,从而导致意外的成本、税款或无法实现预期收益。
税务机关可能不同意我们采取的纳税立场,这可能会导致纳税义务增加。例如,这个美国国税局或其他税务机关可根据我们的公司间安排和转让定价政策,质疑我们按税务管辖区进行的收入分配以及我们关联公司之间支付的金额,包括与我们的知识产权开发相关的金额 。同样,税务机关可以断言,我们在我们认为尚未建立应税联系的 司法管辖区纳税,根据国际税务条约,该司法管辖区通常被称为“永久机构”,如果成功,这种断言可能会增加我们在一个或多个司法管辖区的预期纳税 责任。税务机关可能认为我们应支付重大所得税债务、利息和罚款,在这种情况下,我们预计我们可能会对这种评估提出异议。对这样的评估提出异议可能会 耗时长且成本高昂,如果我们对评估提出异议不成功,其影响可能会增加我们预期的 适用的有效税率。
项目4.关于 的信息公司
项目4.中国的历史和发展 公司
该公司最初于1987年1月5日根据西澳大利亚州的法律注册为协和矿业公司。作为一家矿业公司。 1991年8月13日,公司更名为联合维多利亚金矿公司。1991年12月2日,公司更名为联合维多利亚金矿公司。1995年3月15日,公司更名为杜克顿金矿公司。
1999年10月15日,公司由无责任公司变更为股份有限公司。2000年8月29日,收购瑞士公司GeneType AG后,该公司更名为Genetic科技 有限公司,这是其当前名称。当时,采矿活动被逐步淘汰,专注于成为一种生物技术此后,其股票交易所上市从澳交所矿业板正式转移至工业板块,其股票 被归类为行业公司“健康与生物技术”,完成了从矿业公司向生物技术公司的转型。该公司目前在生物技术领域的活动主要集中在项目4.B“业务概述”中明确界定的一个活动领域。
2009年10月,制定了一个新的战略方向,将重点放在创建旨在帮助医学 临床医生进行癌症管理的测试组合方面。这将包括由公司创建并从第三方获得许可的测试,然后我们将在亚太地区销售这些测试。
2010年4月14日,本公司宣布已收购加州Perlegen Sciences,Inc.的若干资产,主要资产为BREVAGen™乳腺癌风险评估测试(“BREVAGen™”)。2010年6月28日,该公司在特拉华州注册了一家名为Phenogen Science Inc.的全资子公司,该子公司于2022年4月4日更名为GeneType Inc.,并于2011年6月开始在美国市场销售BREVAGen™检测。2014年10月,该公司发布了新一代乳腺癌风险评估测试BREVAGen再加上。
2014年11月19日,本公司完成将其澳大利亚传统遗传学业务出售给专业诊断服务有限公司(SDS),后者是初级健康护理有限公司的全资病理子公司。
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2016年11月,该公司与墨尔本大学签署了一项独家全球许可协议,以开发一种新型的结直肠癌(CRC)风险评估测试并将其商业化 ,这为公司提供了一个增强其风险评估产品渠道的机会 。此外,2017年6月,公司与俄亥俄州立大学签署了一项由调查员发起的研究协议,反映出公司在基于SNP的风险评估方面的专业知识日益受到重视。
2018年,公司与墨尔本大学签署了进一步的合作研究和服务协议,研究旨在扩大BREVAGen的适用性另外,使有乳腺癌家族史的妇女能够使用它 并增加在评估乳腺癌时分析的因素范围。
2019年5月,该公司宣布开发了两种新的癌症风险评估测试,品牌为“结直肠癌的基因类型”和“乳腺癌的基因类型”。新的乳腺癌检测比传统的乳腺癌检测BREVAGen有了很大的改进加,通过纳入多个额外的临床风险因素。这项测试将为医疗保健提供者和他们的患者提供患乳腺癌患者的5年和终生风险评估。结直肠癌检测将为医疗保健提供者和他们的患者提供5年、10年和终身的结直肠癌风险评估。癌症。
2020年6月,该公司获得了美国专利号:US10,683,549,《乳腺癌风险评估方法》。该公司是世界上第一家成功实现乳腺癌多基因风险检测商业化的公司。授予的专利涵盖该公司专有的单核苷酸多态(SNPs)面板,以及临床和表型风险模型的组合,以创建市场上最全面的风险评估工具:乳腺癌基因类型。
公司 聘请并培训了一名新的内部销售人员,对医生进行有关公司多基因风险评分(PRS)测试的教育,并向他们介绍预防性健康策略。该公司从医生那里得到了积极的回应。初步检测结果显示,10%的受试者为高风险,41%为中等风险。该公司相信,这些结果将有助于创建专门针对患者风险状况而设计的个性化策略。我们认为,早期迹象表明,这些测试导致了更好的筛查合规性,并 有助于个性化筛查解决方案的开发。这证实了该公司的目标,即专注于预防性健康 ,而不是“事后”医学。
与此同时,该公司继续改进现有的风险评估测试,并开发其他针对一系列疾病的风险评估测试,包括:
● | 乳腺 癌症 |
● | 结直肠 癌症 |
● | 卵巢 癌症 |
● | 前列腺癌症 |
● | 冠状动脉疾病 |
● | 类型2糖尿病 |
● | 胰腺 癌症 |
● | 黑色素瘤 |
● | 心房纤颤 |
本公司已于2022年为新冠肺炎开发了一种多基因风险评分(PRS)测试,该测试可以评估人们在感染病毒时 罹患严重疾病的风险。该测试旨在结合遗传和临床信息来预测疾病的严重程度。该公司与国际生物库和包括英国生物库在内的健康研究机构建立了牢固的关系。它们使 我们能够保护其他当前的新冠肺炎患者数据,以持续开发、改进和验证新冠肺炎风险测试。
该公司的单核苷酸多态(SNP)阵列面板由总部位于美国的基因检测全球领先者、该公司GeneType产品的制造合作伙伴赛默飞世尔提供。SNP阵列面板是公司需要处理的关键试剂 新冠肺炎风险测试的多基因风险测试部分。这项测试旨在将受试者分为因新冠肺炎而患危及生命的疾病的高风险、中等风险或低风险。
本公司 向澳大利亚工业、创新和科学部下属机构IP Australia(澳大利亚知识产权)(2020901739-针对冠状病毒感染制定严重应对措施的风险评估方法)提交了其新冠肺炎风险测试的临时专利申请。 该临时专利涵盖了本公司设计用于计算PRS的特定单核苷酸多态性(SNP)算法和 结合了PRS和临床风险因素的测试模型,这些因素共同构成了新冠肺炎风险测试。随后,这项专利 已在美国获得授权,并在其他几个关键市场等待授权。
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公司 于7月19日签署了收购协议(“收购协议”)这是,2021从BelHealth Investment Fund LP收购与General Genetics Corporation及其相关品牌关联的直接面向消费者的电子商务业务和经销权,交易名称为easyDNA, 。收购协议规定收购与easyDNA相关的所有品牌、网站和代理经销商协议 。这包括40个国家的70多个网站和6个品牌标识。根据收购协议的条款,该公司以400万美元的价格收购了EasyDNA在General Genetics Corporation业务中100%的品牌和资产,包括250万美元的现金代价和150万美元的美国存托凭证。
公司 于2022年7月14日签署了资产购买协议(APA),以收购直接面向消费者的电子商务业务, 与AffinityDNA相关的实验室测试和分销协议。APA规定了对所有品牌的收购和 与AffinityDNA关联的网站。这包括AffinityDNA亚马逊销售渠道权利。根据APA条款,公司 以555,000英镑的收购价100%收购AffinityDNA的品牌和资产,包括完成交易时的现金对价227,500英镑,以及在AffinityDNA业务达到某些财务业绩参数的情况下于2023年7月支付的现金对价27,500英镑。 第二次付款将在完成自获取日期 。这一目标没有实现,因此不再就收购AffinityDNA支付任何款项。
2023年2月3日,GTG宣布推出首个乳腺癌和卵巢癌综合风险测试。这项测试评估了女性罹患乳腺癌和/或卵巢癌的风险,这些癌症可能来自遗传性基因突变,也可能来自更为常见的家族性或散发性癌症。结合其他临床风险因素,该测试在简单的唾液测试中提供了全面的风险评估。
美国证券交易委员会维护一个互联网网站,其中包含报告、委托书和信息声明以及其他有关发行人的信息,这些发行人以电子方式向美国证券交易委员会提交文件,并说明该网站的地址(http://www.sec.gov)。该公司的网址是:https://genetype.com。我们网站上包含的信息并未以引用方式并入本20-F表格年度报告中。
公司信息
该公司的注册办事处、总部和实验室位于澳大利亚维多利亚州菲茨罗伊汉诺威街60-66号,邮编:3065,电话:+61 3 8412 7000。其美国子公司GeneType Inc.(前身为Phenogen Science Inc.)的办公室位于美国北卡罗来纳州夏洛特市255号Baxter Street 1300号Suite 255,邮政编码28204。该公司的网站地址为www.genetype.com。其网站上的信息未通过引用并入本年度报告,因此不应 作为本年度报告的一部分。
该公司的澳大利亚公司编号(ACN)为009 212 328。该公司的澳大利亚业务电话(ABN)为17 009 212 328。本公司根据其章程运营 澳大利亚2001年《公司法》、澳大利亚证券交易所的上市规则、纳斯达克证券市场的市场规则,以及公司运营所在国家/地区的地方、州和联邦法规(如适用)。
第4.B项业务概述 业务
基因科技成立于1989年,2000年其普通股在纳斯达克上市,2005年其美国存托凭证在纳斯达克资本市场上市。Genetic Technologies是一家分子诊断公司,提供预测性测试和评估工具,帮助医生 主动管理人们的健康。该公司的传统产品BREVAGen加是一种经过临床验证的非遗传性乳腺癌风险评估测试,在同类测试中名列前茅。BREVAGen加改进了第一代BREVAGen™检测的预测能力,旨在促进有关乳腺癌筛查和预防性 治疗计划的更明智决策。BREVAGen加将BREVAGen™的应用范围从高加索女性扩大到包括非裔美国人和西班牙裔美国人,对象是35岁或以上、没有患过乳腺癌且有一个或多个患乳腺癌风险因素的女性。
公司通过其美国子公司Phenogen Science Inc.(现为GeneType Inc.)和BREVAGen在全美成功推出了第一代BREVAGen™测试加于2014年10月推出。该公司销售BREVAGen加提供给综合乳房保健和成像中心的保健专业人员,以及产科/妇科医生(OBGYN)和乳腺癌风险评估专家(如乳房外科医生)。
2019年5月,该公司宣布开发了两种新的癌症风险评估测试,分别命名为“结直肠癌基因类型”和“乳腺癌基因类型”。新的乳腺癌检测比公司传统的乳腺癌检测BREVAGen有了实质性的改进加,通过纳入多个额外的临床风险因素。这项测试将为医疗保健服务提供者及其患者提供对罹患乳腺癌患者的5年和终生风险评估。结直肠癌检测将为医疗保健提供者及其患者提供对罹患结直肠癌患者的5年、10年和终生风险评估 癌症。
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2020年6月,该公司获得了美国专利号:US 10,685,549,《乳腺癌风险评估方法》。该公司是世界上第一家成功实现乳腺癌多基因风险检测商业化的公司。授予的专利涵盖该公司专有的单核苷酸多态(SNPs)面板,以及临床和表型风险模型的组合,以创建市场上最全面的风险评估工具:乳腺癌基因类型。
2022年2月,该公司获得了美国专利号:US 11,257,569,对冠状病毒感染采取严重应对措施的风险评估方法。 授予的美国专利涵盖了GTG的新冠肺炎基因类型风险测试中采用的专利技术,该测试提供了一个人在出现严重症状需要住院治疗时 的概率被感染了。
在2023财年,该公司继续完善现有的风险评估测试,并开发其他针对一系列疾病的风险评估测试,包括:
● | 乳腺 癌症 |
● | 结直肠 癌症 |
● | 卵巢 癌症 |
● | 前列腺癌症 |
● | 冠状动脉疾病 |
● | 类型2糖尿病 |
● | 胰腺 癌症 |
● | 黑色素瘤 |
● | 心房纤颤 |
该公司的基因检测业务
1999年收购Genetype AG并随后更名为Genetic Technologies Limited后,该公司专注于建立基因检测业务,在接下来的十年中成为澳大利亚最大的亲子鉴定和相关检测服务提供商。 公司在墨尔本的服务检测实验室成为澳大利亚领先的非政府基因检测服务提供商。 公司的基因检测服务在某些时候扩大到包括:
● | 医疗测试 |
● | 动物 测试 |
● | 法医鉴定测试 |
● | 植物 测试 |
收购GeneType AG还为公司提供了一系列潜在的重大已授权专利的所有权。在其间的几年中,这一投资组合通过有机增长和从第三方收购知识产权资产 得以扩大。专利组合不断被审查,以确保公司保持潜在的重要专利,但同时通过不再追求商业吸引力较低和相关的知识产权,将成本保持在最低水平。
与Myriad Genetics Inc.的战略联盟向该公司提供了在澳大利亚和新西兰进行DNA测试对一系列癌症的敏感性 的独家权利。2003年4月,该公司在其澳大利亚实验室内建立了其癌症敏感性测试设施。 2003年6月,该设施获得了澳大利亚全国检测机构协会(“NATA”)的临时认证。
2003年11月,公司加入了全球基因检测网络GENDIA,成为该网络在澳大利亚和新西兰的唯一参考实验室。GENDIA由来自世界各地的50多个实验室组成,每个实验室都提供各自学科的专业知识 以创建一个能够提供2,000多种不同基因测试的网络。这使该公司能够为亚太地区的客户群提供全面的测试服务,并增加其在其他市场的敞口。
2010年4月,本公司从加利福尼亚州山景城的PerLegen Sciences,Inc.购买了各种资产,其中包括乳腺癌非家族风险评估测试BREVAGen™。然后,公司开始在我们的澳大利亚实验室验证测试,并启动了获得CLIA认证的流程 ,这将使公司能够对从美国市场收到的样品进行测试。截至2010年7月,该公司在特拉华州成立了一家名为Phenogen Science Inc.的新美国子公司,现已更名为GeneType Inc.,在全美范围内营销和分销BREVAGen™检测。
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2014年10月,该公司宣布在美国发布BREVAGen加,这是一种简单易用的预测风险测试,适用于数百万有患散发性或非遗传性乳腺癌风险的女性,这意味着准确性显著提高和 比其第一代BREVAGen™产品更适用于患者。该公司还进行了销售和营销重点的重大转变,转向大型综合性乳房治疗和成像中心,这些中心是更复杂的实体,销售周期更长,但潜力更大。
乳腺癌的基因类型; 最先进的乳腺癌风险评估测试旨在为更多的女性提供更个性化的乳腺癌风险评估
2007年,发现了许多单核苷酸多态(SNP),每个SNP都与乳腺癌的相对风险很小,这导致了第一个商业上可用的散发性乳腺癌遗传风险检测方法BREVAGen™的开发。该公司于2011年6月在美国推出了这款产品。2014年10月,该公司发布了新一代乳腺癌风险评估测试BREVAGen加。 这一新版本的检测纳入了一个扩大10倍的遗传标记(SNP)小组,已知与散发性乳腺癌的发生有关,与第一代前身检测相比,提供了更强的预测能力。此外,新的测试在更广泛的女性人群中得到了临床验证,包括非裔美国人和西班牙裔女性。这增加了 第一代检测的高加索人唯一适应症之外的适用市场,并简化了美国医疗诊所和乳房健康中心的营销流程。
我们乳腺癌检测中纳入的SNPs扩展小组是从多项大规模全基因组关联研究中确定的,随后在使用特定高加索人、非裔美国人和西班牙裔患者的病例对照研究中进行了测试。样本。
BREVAGen外加 这是一项针对散发性乳腺癌的一流、经临床验证的预测性风险测试,它检查了女性的临床风险因素,结合77种经科学验证的遗传生物标记物(SNPs),以实现更个性化的乳腺癌风险评估和风险管理。
2019年5月,该公司宣布开发其新一代乳腺癌风险评估测试‘乳腺癌的基因类型’。 新的乳腺癌测试在其传统乳腺癌测试BREVAGen的基础上有了实质性的改进加通过纳入多个额外的临床风险因素。这项测试将为医疗保健提供者及其患者提供对罹患乳腺癌的患者进行为期5年的终身风险评估。
种系 BRCA1和BRCA2突变的基因检测可以显著提高个体的识别能力患乳腺癌和其他癌症的风险。然而,这种突变在普通人群中相对罕见,在所有乳腺癌病例中所占比例不到10%。其余90%的非家族性或散发性乳腺癌必须由一般人群共有的其他遗传/临床标记来定义,这也是公司关注的焦点。
新开发的‘乳腺癌基因类型’测试旨在检测非BRCA相关的散发性乳腺癌的风险(即,对于那些没有已确定的乳腺癌家族史的女性)。重要的是,这意味着该公司的新测试 覆盖了95%的女性。
2020年6月,该公司获得美国专利US 10,685,549号的批准,专利编号为US 10,685,549,“乳腺癌风险评估方法”。授予的专利涵盖该公司专有的单核苷酸多态(SNPs)面板以及临床和表型风险模型的组合,以创建市场上最全面的风险评估工具:乳腺癌基因类型。
结直肠的基因类型;最先进的 结直肠风险评估测试癌
下一代风险评估将多种临床和遗传风险因素结合在一起,以更好地对罹患疾病风险增加的个体进行分层。 “结直肠癌的基因类型”包含了最具影响力的风险因素,以便定义个体患结直肠癌的风险 ,因此医疗保健提供者可以根据患者的个性化风险 提供筛查和预防性护理建议。
结直肠癌是美国第三种最常见的癌症,但每3个成年人中就有1个没有接受与其年龄相匹配的结直肠癌筛查。此外,20-49岁人群的结直肠癌发病率也在稳步上升。确定哪些患者是结直肠癌风险最高的患者可以改进筛查方案并获得更好的结果。大多数被诊断为结直肠癌的患者没有明显的家族病史。“结直肠癌的基因类型”评估了30岁以上没有已知致病基因变异的男性和女性患结直肠癌的基因风险。
在散发性结直肠癌中,没有单一基因突变是导致疾病的原因。相反,常见的DNA变异或SNP,每一种都贡献了一种微小但可测量的疾病风险。“结直肠癌的基因类型”分析了40多个SNP的DNA,这些SNP已被临床证实与结直肠癌的关联。通过将所有这些SNP的影响合并到单个多基因 风险评分(Prs)中,‘GeneType for Colorecast’将提供优于仅包含临床因素的标准风险评估 的风险分层。
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“结直肠癌的基因类型”已在临床上得到验证,适用于30岁或以上的男性和女性以及高加索血统的人。
遗传型多重风险的商业发布 测试
在公司网站、营销和广告、媒体发布以及向澳交所和纳斯达克发布公告后,genType品牌于2021年10月在全球重新推出。2022年2月,GeneType多风险测试的商业发布包括 第一阶段发布,涵盖六种严重疾病的风险评估,包括乳腺癌、结直肠癌、前列腺癌和卵巢癌、冠状动脉疾病和2型糖尿病,涵盖所有严重疾病的50%以上,所有这些都在一个测试样本中。GeneType多重测试分别在澳大利亚和美国同时获得了NATA认证和CMS认证。基因类型多重测试的第一阶段于2022年2月向卫生保健专业人员(HCP)提供。
全球首个乳房和卵巢综合风险测试 癌
2023年2月,该公司宣布开发了一项‘世界首个’综合风险评估测试,该测试评估女性因遗传性基因突变或更常见的家族性或散发性癌症而患乳腺癌和/或卵巢癌的风险。结合其他临床风险因素,该测试在简单的唾液测试中提供了全面的风险评估。
公司 打算在不断改进其测试并添加经过充分验证的其他型号的同时提供更新种族。
直接面向消费者的生活方式遗传渠道 测试
该公司在2021年8月收购了easyDNA,为我们提供了销售和分销生活方式基因检测的直接面向消费者的渠道。 easyDNA品牌的检测可以由客户完成,而不需要咨询医疗保健专业人员。EasyDNA基因测试的实验室测试由美国、欧洲和澳大利亚的签约实验室进行。EasyDNA客户使用我们覆盖40个国家/地区的网站网络在线订购测试。
2022年5月,本公司宣布收购AffinityDNA,并于2022年7月14日结算了根据收购协议应支付的第一笔款项,业务开始整合。AffinityDNA加入easyDNA的行列,成为该公司直接面向消费者(DTC)进入市场进行DNA测试的途径 。在本财政年度的第一部分,我们专注于整合我们的人员、产品和AffinityDNA 平台,为GTG提供“一家公司-多品牌、多渠道”的方法-easyDNA、AffinityDNA和genType。 此次收购将GTG的测试组合扩大到14个类别的51个,覆盖40多个国家和地区。
进一步整合将继续 ,因为公司利用其成熟的全球市场(包括亚马逊)。这个市场还将被用来提供一个渠道来推广公司的genType公文包。
公司 在市场上和开发中拥有强大的高质量产品组合,并拥有强大的 直接面向消费者的产品分销国际平台。
政府条例
CLIA和FDA条例
2011年4月,该公司获得了美国临床实验室改进计划下的澳大利亚实验室认证1988年修正案(“CLIA”),由医疗保险和医疗补助中心管理。该认证使该公司能够接受和测试来自美国居民的样品,是2011年6月在美国启动该公司BREVAGen™ 测试所需准备工作的高潮。
2013年7月,纽约州卫生与临床实验室评估计划(“CLEP”)的一名代表视察了该公司。该公司的实验室收到了检查结果,没有报告任何缺陷,并且在2013年8月30日,该公司宣布已获得纽约州卫生部颁发的临床实验室许可证。该许可证允许公司向纽约州居民提供风险评估测试,允许公司向美国50个州的所有 提供测试服务。
在维多利亚州墨尔本的总部,该公司的实验室拥有多项认证包括:
● | 所有提供测试的实验室都需要CLIA许可证美国; |
● | CLEP执照,这是在纽约州提供测试所需的额外认证;和 |
● | 以下项目需要医疗器械设立许可证(MDEL)加拿大。 |
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为患者安排临床测试的医生 历来是其测试量的主要来源。向患者和第三方开具发票的费用基于其费用明细表,该明细表可能会受到第三方付款人的限制。临床实验室行业受到高度监管,并受到重大且不断变化的联邦和州法律法规的约束。这些法律法规 影响公司业务的关键方面,包括许可和运营、实验室服务的计费和付款、与订购医生的销售和营销互动、健康信息的安全和保密以及环境和职业安全。政府官员的监督包括定期检查和审计。本公司寻求并相信其在开展业务时遵守所有适用的法律和法规。
CLIA, 将联邦许可要求扩展到所有临床实验室(无论实验室的位置、规模或类型),包括 那些由医生在其办公室操作的实验室,根据他们执行的测试的复杂性。CLIA还为实验室建立了严格的熟练程度测试计划,并包括重大处罚,如暂停、吊销或限制实验室的CLIA证书(这是开展业务所必需的),以及巨额罚款和/或刑事处罚。
对提供的样本进行的GeneType测试是在其位于澳大利亚墨尔本的实验室进行的。该公司的实验室根据CLIA指南完成了第一次CLIA检查,并从2011年11月17日起获得了合格证书。2013年11月进行了CMS的重新认证,即纸质调查,并于2016年2月进行了另一次现场重新认证。纸质调查 还在2017年11月和2019年12月进行。此外,该公司的实验室根据纽约DOH CLEP指南完成了第一次CLEP检查,并获得了自2013年8月30日起生效的合格证书。自第一次调查以来,该实验室已成功地通过NYS eCLEP卫生商务系统提交了随后每年的文件。虽然还没有提供确切的日期,但实验室预计将在未来12年内进行实地考察月份。
公司认为它符合所有适用的联邦和州实验室要求。根据CLIA,公司仍受州和地方实验室法规的约束。CLIA规定,各州可以采用比联邦法律更严格的实验室法规,一些州还要求额外的人员资格、质量控制、记录维护和其他 要求。
在年内成功通过CLIA审核后,公司更新了其作为完全通过NATA和CLIA认证的实验室的地位。该公司 处于独特的地位,可以为澳大利亚和美国市场提供服务,但需获得监管部门的批准。
尽管美国食品和药物管理局(FDA)一直声称,它有权监管仅由CLIA认证实验室开发、验证和执行的实验室开发的 检测(“LDT”),但它历来行使执法自由裁量权,不以其他方式监管大多数LDT,也没有要求提供LDT的实验室遵守该机构对医疗器械的 要求(例如,机构注册、设备上市、质量体系法规、上市前许可或上市前批准以及上市后控制)。作为一项政策,如果仅在医疗保健提供者开出处方时才向患者提供直接面向消费者的LDT,FDA通常不会审查在单个实验室创建和执行的直接面向消费者的LDT。最近,FDA表示,它将采用一种基于风险的方法来确定所有体外诊断的监管途径,包括LDT,就像它对所有医疗设备所做的那样。因此,公司LDT的监管途径将取决于患者面临的风险水平,基于LDT的预期用途和为LDTS的安全性和有效性提供合理保证所需的控制措施。医疗器械的两种主要营销途径是根据联邦食品、药物和化妆品法案510(K)或510(K)条款批准上市前通知,或510(K),以及批准上市前批准申请或PMA。 本届和前几届国会都提出了涉及FDA对LDT的监督的立法提案,我们 预计将不时提出新的立法提案。国会通过此类立法的可能性以及此类立法可能在多大程度上影响FDA将某些LDT作为医疗器械进行监管的计划,目前还很难预测 。
HIPAA和其他隐私法律
1996年的《健康保险可携性和责任法案》(HIPAA)为健康信息的隐私和安全建立了全面的联邦标准。HIPAA标准适用于三种类型的组织:健康计划、医疗保健结算机构和以电子方式进行某些医疗保健交易的医疗保健提供者(“承保实体”)。HIPAA第二章《行政简化法案》 包含涉及健康数据隐私、健康数据安全、医疗保健系统中使用的识别号码的标准化以及某些医疗保健交易标准化的条款。隐私法规 通过限制医疗记录和其他受保护的健康信息的使用和发布,授予患者访问其医疗记录的权利,并将大多数健康信息的披露限制在实现预期目的所需的最低限度。 HIPAA安全标准要求采用行政、物理和技术保障措施,并采用书面安全政策和程序。
2009年2月17日,国会颁布了《卫生信息技术促进经济和临床卫生法案》(HITECH)的副标题D,即《2009年美国复苏和再投资法案》的条款。HITECH扩展和加强了HIPAA,创建了新的执法目标,对违规行为实施了新的处罚,并为覆盖实体建立了新的违规通知要求。实施HITECH主要条款的法规于2013年1月25日至出版《HIPAA综合规则》(《综合规则》规则“)。
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根据HITECH的违规通知要求,承保实体必须报告未根据美国卫生与公众服务部部长(简称部长)的指导进行加密或以其他方式保护的受保护健康信息的违规行为。必须在合理可行的情况下尽快发出所需的违约通知,但不得迟于发现违约后的60天。必须向受影响的个人和部长报告,在某些情况下,取决于违规的规模;必须通过地方和国家媒体进行报道。违规报告可能导致调查、执法和民事诉讼,包括集体诉讼。
除了联邦隐私和安全法规外,还有许多适用于临床实验室的关于健康信息和个人数据的隐私和安全的州法律。许多州还实施了基因检测和隐私法,规定了特定的患者同意要求,并通过严格限制检测结果的披露来保护检测结果。国家要求 对预测性基因测试特别严格,因为通过测试被确定为疾病高风险的健康患者存在基因歧视的风险。该公司相信已采取必要步骤遵守健康信息隐私和安全法规,包括州和联邦所有司法管辖区的基因检测和基因信息隐私法。但是,这些法律不断变化,公司可能无法在其开展业务的所有司法管辖区保持合规。 未能保持合规性,或州或联邦有关隐私或安全的法律发生变化,可能导致 民事和/或刑事处罚、重大声誉损害,并可能对公司业务产生重大不利影响。
透明度法律和条例
在美国,《医生支付阳光法案》(以下简称《阳光法案》)要求医疗器械制造商跟踪并向联邦政府报告向医生、其他医疗保健提供者(如医生助理和执业护士)、教学医院以及医生及其直系亲属持有的所有权或投资权益支付的某些款项和其他价值转移。此外,还有州“阳光”法律,要求制造商向州政府提供有关定价和营销信息的报告。几个州已颁布立法,要求医疗器械制造商除其他事项外,建立营销合规计划,向州政府提交定期报告,定期公开销售和营销活动,此类法律还可能禁止或限制某些其他销售和营销行为。这些法律可能会给我们带来管理和合规负担,从而对我们的销售、营销和其他活动产生不利影响。如果公司未能按照这些法律的要求进行跟踪和报告,或未能以其他方式遵守这些法律,则可能受到相关州和联邦当局的处罚条款的约束。
其他医疗保健合规性要求.
我们在美国的业务 可能会使我们受到美国联邦政府和我们开展业务所在州的医疗监管和执法,包括联邦欺诈和滥用法律(如反回扣和虚假索赔法律和透明度法律)。不遵守此类法律可能导致重大处罚,包括民事、行政和刑事处罚、罚款、监禁、交还、被排除在联邦医疗保健计划之外以及其他处罚。
环境和安全法和 条例
公司 受有关环境保护、员工健康和安全以及医疗标本、传染病和危险废物及放射性材料的处理、运输和处置的法律法规的约束。为例如, 美国职业安全与健康管理局(“OSHA”)制定了广泛的要求,具体涉及 美国医疗保健雇主的工作场所安全。这包括要求制定和实施多方面的计划,以保护工人免受血液传播病原体的影响,包括防止或最大限度地减少针头刺伤造成的任何接触。 出于运输目的,一些生物材料和实验室用品被归类为危险材料, 受以下一个或多个机构的监管:美国交通部、美国公共卫生服务、美国邮政服务和国际航空运输协会。本公司通常使用第三方供应商来处置受管制的医疗废物、危险废物和放射性材料,并在合同中要求他们遵守适用的法律和规章制度。
该公司的运营也受澳大利亚州法律规定的环境法规的约束。特别是,本公司须遵守 1993年环境保护法。根据该法获得了生产清单上的废物的许可证。
产品 分布
尽管有大量的资源分配和专职销售团队的努力,BREVAGen的销售加不足以支付销售团队的成本 。到2017年末,管理层认为其销售战略不起作用,并解散了美国的大部分销售基础设施 ,过渡到基于电子商务的解决方案,允许消费者启动测试上网。 管理层随后设计了一项“轴心计划”,以重新定位公司,改进和改进产品,并用新开发的市场方法 重新加载。
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由于新冠肺炎社交距离影响了公司与医生充分接触的能力,该公司推出了消费者发起的 测试(CIT)平台。这种销售渠道与以临床医生为目标的传统销售方式背道而驰。取而代之的是,它允许患者 直接请求测试,临床医生通过独立的提供商网络监督测试过程,并远程医疗。
新冠肺炎风险测试于2021年6月在美国市场启动。该公司于2021年5月与无限生物有限公司签订了一项许可协议,在线向美国客户销售和分销新冠肺炎风险测试。
公司于2021年8月收购了easyDNA业务,并于2022年7月收购了AffinityDNA业务,分销其消费者和生活方式DNA测试通过其网站门户网站和北美、欧洲和澳大利亚的实验室合作伙伴网络直接提供给客户。
该公司于2022年2月在澳大利亚和美国市场推出了乳腺癌和结肠癌基因类型多重检测通过公司网站门户网站分发给医疗保健专业人员。该公司正在完成其澳大利亚实验室对基因类型多重测试产品第二阶段元素的开发和验证,以包括前列腺癌和卵巢癌、冠心病和2型糖尿病的测试。该公司预计将在2022年推出完整的测试套件。
2023年3月,该公司宣布商业发布黑色素瘤、心房颤动和胰腺遗传型风险评估测试。
2023年4月,墨尔本工厂成功完成了NATA审计,没有发现评审员。
报销和临床研究
从2017年4月1日开始,该公司转换为与患者的直接支付关系,以努力促进医疗保健提供者和患者交易的经济和流程确定性 。这一变化解决了第三方付款人的报销问题,包括 报销水平低、付款时间延长、患者对资格和财务责任的困惑以及覆盖范围较差。
这一转变 还减少了公司对临床效用研究的依赖,这些研究旨在通过私营保险公司实现报销覆盖 。然而,该公司认识到,科学和临床数据是帮助加强我们的商业地位的关键驱动因素。该公司打算探索参与进一步研究合作的机会,以支持临床实用。 医生和主要的乳房健康中心寻求多点确认,以确保医疗设备按预期工作,并使 妇女的健康得到显著改善。因此,发表的关于该公司基因测试的论文越多,描述包括临床有效性和实用性在内的产品性能特征的论文就越多,医生使用这些测试的可能性就越大。
2022年6月,该公司完成了独立开发和验证的可定制预算影响模型(“BIM”),该模型直接证明了为美国客户实施GeneType乳腺癌风险评估测试带来的显著健康和经济效益。BIM由ALVA10独立开发和验证,其使命是创建一个将技术引入医疗保健的经济生态系统,使有效的医疗保健解决方案与支付者经济保持一致。BIM说明了患者将经历的临床路径,以及测试或设备商业化和使用的经济影响。BIM的主要发现是 美国支付者每年减少1.4美元乳腺癌治疗费用的潜力十亿美元。
美国付款人,包括商业保险公司、大雇主和医疗保险等福利团体,通常不愿承保新的诊断工具, 报销通常需要数年时间才能收到。重要的是,GTG的可定制BIM使美国支付者能够在商业化之前更快地了解实施GTG的遗传型乳腺癌风险评估测试的经济影响。这可以 提供更快、更确定的结果,并将他们的技术采用风险降至最低。GTG的BIM是一个全面且动态的工具,可为任何美国付款人定制。重要的是,它还将使GTG能够识别最有可能成为快速采用者的美国支付者。
研究与发展项目
在截至2023年6月30日的年度内,公司支持了以下研发计划,具体内容如下:
● | 乳腺癌风险评估测试(乳房基因类型癌症) |
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● | 结直肠癌风险评估试验(结直肠癌的基因类型癌症) |
● | 与斯隆·凯特林纪念馆签署研究协议约克市 |
● | 与密歇根大学的研究合作墨尔本 |
● | 与俄亥俄州立大学的研究合作大学 |
● | 与华盛顿州的研究合作大学 |
● | 扩大其他癌症和疾病目标预测性风险评估的范围测试 |
在过去的 年中,后来被终止或以其他方式商业化的其他项目也得到了公司的支持。公司 正在不断寻找新的机会,并计划在未来更多地专注于研发活动。此外,该公司计划让其科学和管理团队与世界领先的科学专家合作,致力于预测性基因检测及其在世界卫生系统中的作用。从历史上看,一些项目是由公司的新发明产生的,而另一些项目则是由与公司接触寻求合作和支持其活动的其他人完成的。
与密歇根大学合作 墨尔本
2016年11月29日,该公司宣布与墨尔本大学签署了一项独家全球许可协议,以开发一种新型的结直肠癌(CRC)风险评估测试并将其商业化。这项测试背后的核心技术是由该大学流行病学和生物统计中心的一个研究团队开发的,初步建模研究的结果首次发表在2016年2月1日在线的《未来肿瘤学》上,发表在一篇题为《量化单核苷酸多态的效用 以指导结直肠癌筛查》的论文中,2016年2月:12(4),503-13。这项对100万名患者进行的模拟病例对照研究表明,由45个已知易感性SNP组成的小组可以将人群划分为临床上有用的结直肠癌风险类别。在实践中, 技术可用于识别应接受密集筛查的结直肠癌高危人群,最终降低因该病发生和死亡的风险。那些被确定为低风险的结直肠癌患者可以避免昂贵的侵入性筛查,从而防止不良事件和不合理的费用。
支持这项工作的科学验证研究已经完成,研究项目进展报告已经提交给公司。 虽然协议条款是保密的,但这些事件代表着新测试开发的一个重要的第一个里程碑 该公司寻求使其产品线多样化,并成为基于SNP的癌症风险评估领域的关键参与者。我们继续 寻找与墨尔本大学合作的新的令人兴奋的方式,以提高对从业者及其患者的护理标准。
研究合作纪念斯隆 凯特琳新约克市
2019年初,该公司的美国子公司与纽约纪念斯隆-凯特琳癌症中心和剑桥大学签订了研究协议。这项合作研究将由斯隆·凯特林乳房医学部主任Mark Robson医学博士领导。这项研究旨在评估提供由多基因风险评分提供的个体风险信息是否减少了考虑预防性手术的BRCA突变携带者之间的决策冲突。
公司 相信,此次合作将有利于其与处于风险评估研究前沿的知名癌症遗传学研究人员的接触和合作,并为我们提供可能有助于开发更多风险评估产品的数据。
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竞争
医疗诊断和生物技术行业面临着激烈的竞争。随着更多关于癌症基因组学和个性化药物的信息向公众开放,该公司预计将开发更多旨在识别癌症风险的产品 ,这些产品可能会与其产品竞争。使用单核苷酸多态(SNPs)预测疾病风险仍然是一个相对较新的医学领域。
美国的Ancestry.com、23andMe和彩色基因组学等组织已经开发出基于SNP的风险测试, 正在吸引消费者对预测临床感染严重疾病风险的基因测试的浓厚兴趣。包括deCODE (冰岛)、InterGenetics和ThermoFisher在内的许多其他组织已经尝试将基于SNP的基因测试商业化,面向医生和消费者, 以评估相关患者群体中的零星癌症风险。据公司所知,处于产品开发阶段的新进入者包括美国的Counsyl Inc.和Invitae Corporation。
我们 相信我们的主要直接面向消费者的EasyDNA和AffinityDNA产品竞争对手是AncestryDNA、23andMe、MyHeritage、gene by Gene和 颜色基因组学。
澳大利亚信息披露要求
业务战略和未来展望 年
该公司在基因检测市场的竞争地位主要基于其能力致:
● | 通过在医学期刊上发表同行评议的出版物,通过临床试验获得科学验证,继续加强和维护科学可信度; |
● | 创造和保持科学先进的技术,并提供专有产品和服务; |
● | 继续加强和改进关于该公司的癌症风险评估测试向患者和医生提供的重要性和价值的信息; |
● | 使公司提供的产品多样化,以应对其他严重疾病类型; |
● | 获得并维护公司产品的专利或其他保护,以及服务; |
● | 及时获得和维护所需的政府批准和其他认可;和 |
● | 成功地营销公司的产品和服务。 |
如果公司未能成功实现这些目标,其业务可能会受到不利影响。同样,公司的竞争对手可能成功地开发出比其正在开发的任何技术、产品或服务更有效的技术、产品或服务,或使公司的技术和服务过时、不具竞争力或不经济。
分红
在截至2023年6月30日的财年期间,未支付任何股息。年内没有建议或宣布要支付给会员的股息或分派,但尚未支付。
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项目4.c 组织结构
下图 显示了截至本年度报告日期的公司组织结构。下图所示公司的所有子公司均为全资子公司。
项目4.D财产、厂房和装备
截至本报告日期,本公司已就其占用的物业签订四份租约。结伴。
菲茨罗伊,维多利亚
该公司在澳大利亚维多利亚州菲茨罗伊市汉诺威街60-66号(墨尔本近郊)租用办公室和实验室。目前的租约将于2025年2月28日到期。截至2023年6月30日止年度的租金总额为233,634澳元(2022年:230,940澳元)。
夏洛特,北部卡罗莱纳州
该公司的美国子公司GeneType Inc.(前身为Phenogen Science Inc.)从Midtown Area Partners LLC租赁了位于美国北卡罗来纳州夏洛特市Baxter Street 1300 Suite 255的办公场所。目前的租约将于2023年7月31日到期。租赁协议 于2023年3月27日签署,租期三年,自2023年8月1日起至2026年7月31日止。截至2023年6月30日的年度租金总支出为19,724澳元(2022年:23,300澳元)。
斯莱克斯克里克昆士兰
本公司 从Kennedy Family Slaks Creek Pty租用位于澳大利亚昆士兰州Slaks Creek芝麻苑1B/1套房的办公场所。从2022年7月1日起,公司与Growth Steel Australia Pty签订了一份为期两年的新租约,租约于2024年6月30日到期。该房产后来被出售给肯尼迪家族松拉克溪私人有限公司。2022年12月成立。截至2023年6月30日止年度的租金总额为31,335澳元(2022年:12,871澳元)。
霍夫,东部苏塞克斯
本公司 从Andrew,Chris&Stephen Tugwell那里租用位于英国东苏塞克斯霍夫Lansdown Place 60号的办公场所。当前的 租约将于2025年5月30日到期。截至2023年6月30日止年度的租金总额为25,206澳元(2022年:零)。
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项目4A。未解决问题的员工评论
不适用
项目5.经营和财务审查和 前瞻
以下 讨论和分析应与本公司的财务报表、财务报表附注以及本年度报告中其他部分的财务信息一并阅读。除历史信息外,本年度报告的以下讨论和其他部分包含前瞻性陈述,反映了公司的计划、估计、意图、 期望和信念。公司的实际结果可能与前瞻性陈述中讨论的结果大不相同。 请参阅本年度报告中第3项的“风险因素”部分和其他前瞻性陈述,以讨论可能导致或导致此类差异的部分(但非全部)因素。
项目5.a经营业绩 概述
Genetic Technologies成立于1989年,是一家总部位于澳大利亚的成熟分子诊断公司,提供预测基因检测和风险评估工具。于截至2015年6月30日止年度内,本公司剥离于其他基因测试服务的权益,而在此之前,该等服务连同非编码技术的授权一直是营运的主要收入来源,以集中 于提供癌症分子风险评估测试这项主要活动。
在截至2021年和2020年6月30日的年度内,该公司的收入主要来自通过全球分销合作伙伴网络和公司网站门户向医疗保健提供者销售其‘结直肠癌基因类型’和‘乳腺癌基因类型’基因测试。在截至2022年和2023年6月30日的年度内,该公司的收入主要来自通过其专有的easyDNA和AffinityDNA品牌网站的国际网络以及亚马逊(AffinityDNA)销售其easyDNA和AffinityDNA品牌的基因检测产品。该公司分别于2021年8月和2022年7月收购了easyDNA和AffinityDNA的业务和资产。收购AffinityDNA后,与前一年相比,公司分部信息中出现了一个新的业务分部。
自成立至2023年6月30日,公司累计亏损156,715,687澳元。该公司的亏损主要是由于研发成本、一般和行政成本以及与其运营相关的销售和营销成本造成的。随着公司继续投资于新的基因检测产品研究和开发,并探索最佳分销方法以将其提供的产品商业化,预计还会出现进一步的亏损。请参阅第 18项中的财务报表部分。
财政年
作为一家澳大利亚公司,公司的财政年度将于每年的6月30日结束。本公司于每年六月底编制经审核的综合账目,并提供截至每年十二月三十一日止期间的半年账目,两者均根据国际会计准则委员会颁布的国际财务报告准则(“IFRS”)编制。
截至2023年6月30日的年度与截至6月30日的年度的比较,2022
损益表和其他全面收益表的列报与公司管理层的每月向董事会报告集团的业绩和业绩。截至2023年6月30日的财政年度,公司报告总综合亏损11,650,334澳元(2022年:7,103,134澳元),结果包括2,125,725澳元的非现金减值支出 (2022:564,161澳元)。
收入 运营
在2023财政年度,公司持续经营的综合毛收入(不包括其他收入)较上一年度增加了1,891,302澳元(28%),从6,794,816澳元增至8,686,118澳元。收入增加的主要原因是在2022年7月14日收购AffinityDNA业务后,易捷DNA(1,708,823澳元)直接面向消费者的基因测试的销售额以及AffinityDNA的销售额(944,508澳元)有所增加。
金融收入
财务 收入较上年增加183,905澳元(507%),从36,256澳元增至220,161澳元。这一增长是由于较高的利率和在2023年2月收到资金后一年内从定期存款中获得的额外利息收入 。
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其他收入
其他 收入较上年减少946,569澳元(34%),由2,783,391澳元降至1,836,822澳元。本财政年度记录的其他收入 主要是从澳大利亚税务局收到的研发税收奖励退款。 本财政年度记录的研发税收奖励收入(或“研发税收抵免”)为1,616,064澳元(2022: 澳元2,397,552澳元)。研发税收激励在可实现时按应计制确认。较低的研发税收抵免是由于外部研发费用的减少。
原材料和产品的变化库存
与上一财政年度相比,公司的原材料和库存成本变动增加了1,321,731澳元(44%),从3,013,534澳元增至4,335,265澳元。 原材料的增长与本财政年度来自easyDNA和AffinityNDA的产品收入的增长一致。
佣金
佣金 增至236,019澳元(2022年:156,625澳元),增加的原因是与易捷DNA和AffinityDNA的代理销售有关的已支付/应付佣金。
员工福利费用
员工 本财年(2022:5,868,655澳元)的福利支出增加了339,411澳元(6%),达到6,208,066澳元。这一增长在很大程度上是由于收购AffinityDNA业务后员工人数从52人增加到60人,以及基因类型测试商业化工作人员的扩大 。
广告和促销费用
广告和促销费用增至2,712,353澳元,较同期增长44%(2022:1,885,402澳元)(44%)。这一增长的大部分 归因于按点击付费的广告成本,easyDNA为1,556,627澳元(2022:987,460澳元)和 AffinityDNA业务。此外,本财政年度的其他营销成本从675,493澳元增加到861,639澳元在前一年,公司在澳大利亚和美国市场扩大了genType品牌的基因测试。
专业型收费
与前一年相比,专业费用 减少了474,804澳元(26%),从1,835,444澳元降至1,360,640澳元。减少的主要原因是咨询费减少,为558,987澳元(2022年:994,275澳元)。
研发费用
与前一年相比,研发成本从705,507澳元增加到1,281,157澳元,增加了575,650澳元(82%)。这类支出 包括专利申请和年度续展费用。随着公司 继续开发,并加快了针对一系列人类疾病类型的新型PRS检测流水线的商业化,实验室、研发和开发成本增加了。此外,还在开发一套针对一系列遗传性癌症的基因面板测试。研发活动涵盖以下疾病:乳腺癌、结直肠癌、前列腺癌、卵巢癌、胰腺癌、黑色素瘤、2型糖尿病、心血管疾病和心房颤动。
折旧和折旧摊销
应占实验室检测设备、计算机设备、办公设备、租赁摊销和其他无形资产的折旧和摊销费用为676,583澳元(2022年:578,668澳元),增加的原因是由于前期购买实验室检测设备和首次确认AffinityDNA办公租赁的租赁摊销导致实验室检测设备折旧增加 。
减损费用
减值 2023财年的减值支出增至2,125,725澳元(2022:564,161澳元)。减值支出主要是减值支出 在收购easyDNA相关商誉中确认的1,845,000澳元的结果,因为最初的产品收入没有达到预期 。本财政年度记录的费用余额是对截至2023年6月30日的某些未清偿债务人余额进行额外的不可收回准备金的结果。
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其他 费用
本财政年度的其他支出增至3,687,030澳元(2022年:2,154,375澳元)。增加的主要原因是IT和通信费用(585,875澳元)、差旅和娱乐费用(299,622澳元)和行政费用(249,387澳元)的增加。
财务成本
财务成本增至29,515澳元(2022年:15,215澳元)。融资成本与根据会计准则AASB16要求确认的非现金租赁利息费用有关。
收入 税收抵免
本财政年度确认的税收抵免为158,329澳元(2022:32,125澳元),主要与确认递延税项资产有关,以抵销因收购easyDNA和AffinityDNA的品牌及其他可识别无形资产而产生的剩余递延税项负债。
截至2022年6月30日的年度与截至2021年6月30日的年度的比较
本报告符合本公司管理层向董事会提交的本集团业绩及业绩月报。在截至2022年6月30日的财政年度,该公司报告的综合亏损总额为7,103,134澳元(2021:7,115,087澳元)。
运营收入
在2022财年,公司持续经营的综合毛收入(不包括其他收入)较上一财年增加了6,674,262澳元(5,536%),从120,554澳元增至6,794,816澳元。收入的增加主要是由于在2021年8月13日收购easyDNA业务后,销售了easyDNA直接面向消费者的基因检测。
财务 收入
财务 收入较上年减少26,138澳元(42%),从62,394澳元降至36,256澳元。这是由于年末的现金余额与上年的20,902,282澳元相比减少了11,731,325澳元。
其他 收入
其他 收入主要包括从澳大利亚税务局收到的研发税收奖励退款。与前一年相比,研发税收奖励退款(或“研发税收抵免”)增加了140%,从997,908澳元增至2,397,552澳元。研发税收抵免在可变现时按应计制确认。较高的研发税收抵免是由于研发活动的支出增加。这一增长被前一年收到的用于新冠肺炎救济的政府赠款收入减少 287,883澳元所抵消。这一增长还归因于本财政年度澳元兑美元走弱,导致外币收益达359,884澳元,而上一财年为57,899澳元。
原材料 库存变化
公司的原材料和库存成本变动增加了2,843,077澳元(1,668%),从上一财年的170,457澳元增至本财年的3,013,534澳元。用于乳腺癌和结直肠癌的GeneType的直接材料以及EasyDNA直接面向消费者的基因测试产品增加了2,867,386澳元(2,473%),从115,934澳元增加到2,983,320澳元,这是由于年内进行的测试次数增加了 。与上一财政年度的54,523澳元相比,本财政年度的注销存货减少24,309澳元至30,214澳元。
易源DNA和基因类型/公司部门分别贡献了2022财年总销售成本的2,951,815澳元和61,719澳元。EasyDNA业务自2021年8月收购以来产生了与基因检测销售一致的大部分成本 。
佣金
佣金 2022财政年度为156,625澳元,比较期间没有记录佣金支出。根据easyDNA的代理销售 支付佣金。
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员工 福利费用
员工福利支出在2022财年增加了2,000,324澳元(52%),达到5,868,655澳元,而上一财年为3,868,331澳元。这一增长主要是由于年内收购了easyDNA业务,员工人数从18人增加到52人。
广告 和促销费用
与前一年相比,广告和促销费用增加了1,449,128澳元(332%),从436,274澳元增加到1,885,402澳元。本年度的主要变动与EasyDNA业务产生的按点击付费广告成本987,460澳元(2021年:零)有关。此外,由于公司在澳大利亚和美国市场推出了针对乳腺癌和结直肠癌的GeneType品牌基因测试,2022财年的其他营销成本从上一年的310,960澳元增加到2022财年的675,493澳元。
专业费用
与前一年相比,专业费用增加了374,043澳元(26%),从1,461,401澳元增加到1,835,444澳元。这一增长主要是由于2022财年咨询费增加了410,549澳元至994,275澳元,而上一财年为583,726澳元。
研发费用
与前一年相比,研发成本下降了460,024澳元(39%),从1,165,531澳元降至705,507澳元。实验室, 随着公司的持续发展,研发成本不断增加,并加快了针对一系列人类疾病类型的新型PRS检测的商业化进程。还在开发一套针对一系列遗传性癌症的基因面板测试。 研究和开发活动涵盖以下疾病:乳腺癌、结直肠癌、前列腺癌、卵巢癌、黑色素瘤、2型糖尿病、冠状动脉疾病、心房颤动和严重的冠状病毒感染。
折旧和摊销
由于购买实验室设备,2022财政年度实验室检测设备和其他无形资产的折旧和摊销费用增加192,391澳元(50%),从386,277澳元增至578,668澳元。
减值费用 费用
减值支出 本财政年度的减值支出较上一财政年度的32,048澳元增加532,113澳元(1660%)至564,161澳元。 减值支出是管理层对截至2022年6月30日的未清偿债务余额的可收回性判断的结果。
其他 费用
与上一财年的1,283,871澳元相比,本财年的其他 支出增加了870,504澳元(68%)至2,154,375澳元。这一增长主要是由于EasyDNA销售导致楼房和设施费用增加,如国家办事处费用(226,827澳元)、服务费用(116,752澳元)和信用卡商户费用(253,098澳元)。
财务成本
财务成本 与前一年相比减少了1,123澳元(7%),从16,338澳元降至15,215澳元。2022年和2021年发生的融资成本主要是租赁利息费用。
收入 税收抵免/(费用)
收入 2022财政年度确认的税收抵免与因收购easyDNA的品牌和其他无形资产而产生的递延税项负债的冲销有关。2021财年没有记录任何税收影响。
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澳大利亚 披露要求
事态发生重大变化
在截至2023年6月30日的年度内,除第4.A项所载“重要的公司发展”一节所述外,事务状况并无重大变化。
可能的发展和预期的运营结果
于董事会报告日期,本公司于2023财政年度的董事报告及财务报表及相关附注内并无其他事项未予披露。
环境法规
我们的运营不受澳大利亚联邦或州/地区立法的任何重大环境法规的约束。 我们认为有足够的系统来管理我们的义务,并且不知道有任何违反与我们相关的环境要求的行为。
项目5.b流动资金和资本资源
摘要
自 成立以来,公司的运营资金主要来自我们股东的出资、我们许可活动的收益、运营收入、赠款以及公司现金和现金等价物赚取的利息。
目前,公司的整体现金状况取决于其研发活动的完成情况、市场对其新基因检测产品的总体接受度以及由此产生的收入。截至2023年6月30日,公司的现金和现金等价物为7,851,197澳元。
于截至2023年6月30日、2022年6月30日及2021年6月30日止年度内,本公司的综合亏损总额分别为11,650,334澳元、7,103,134澳元及7,115,087澳元。
在截至2023年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日的年度内,公司用于持续运营的净现金流分别为9,723,095澳元、5,659,456澳元和6,295,929澳元。
公司将继续将其全面的风险评估测试套件带到全球主要市场,并直接面向全球市场的消费者 。该公司还可以扩大和升级实验室,以纳入下一代测序和高密度SNP阵列。这将首次允许对一个人的基因组风险进行100%的风险评估,包括单基因、多基因、临床风险因素和家族史。
正在进行 关注。截至2023年6月30日止年度,公司整体亏损11,650,334澳元(2022:7,103,134澳元) ,营运现金净流出9,723,095澳元(2022:5,659,456澳元)。截至2023年6月30日,公司持有的现金和现金等价物总额为7,851,197澳元,流动资产净值为7,185,750澳元。
该公司预计在可预见的未来将继续出现亏损和现金外流,因为它将继续通过营销、销售和分销渠道将资源投入到GeneType风险评估测试的研究和开发活动,并投资于GeneType、 easyDNA和AffinityDNA的商业化活动。
公司的持续生存能力及其作为持续经营企业的持续经营能力,以及在债务和承诺到期时履行其债务和承诺的能力, 取决于令人满意地完成2024日历年初的股权融资预测。本公司目前并无任何一方就认购股份作出具约束力的承诺,任何筹资均须维持在纳斯达克交易所的活跃上市 以及遵守澳交所上市规则7.1项下本集团的责任。
2023年7月17日,公司收到纳斯达克有限责任公司通知,由于公司在纳斯达克资本市场的美国存托股份(美国存托股份)连续34个交易日的收盘价低于1美元,因此不符合纳斯达克上市规则第5550(A)(2)条关于继续在纳斯达克资本市场上市的最低投标价格要求。
本通知对本公司美国存托股份在纳斯达克资本市场上市无即时影响。根据纳斯达克上市规则 第5810(C)(3)(A)条,自通知之日起,公司有180个历日的期限重新遵守最低投标要求,在此期间,美国存托股份将继续在纳斯达克资本市场交易。如果在2024年1月15日之前的任何时间,美国存托股份的投标价格连续至少10个工作日收于每美国存托股份1.00美元或以上, 公司将重新遵守最低投标要求。
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重新遵守纳斯达克的最低投标价格要求可以通过积极的业务发展(向市场宣布)来解决,从而导致 美国存托股份价格上涨至1美元以上或股票拆分。该公司还可以申请延长时间, 再延长180天,以重新获得合规。预计这一进展不会阻碍该公司筹集额外股权资本的能力。
由于时间、数量或筹集额外股本的能力存在不确定性,存在重大不确定性,可能使人对本集团作为一家持续经营企业的持续经营能力产生重大怀疑,因此,本集团可能无法在正常业务过程中变现其资产和偿还其负债。然而,董事相信本公司将成功进行股权融资,并在这方面有良好的往绩,因此已按持续经营的原则编制财务报告。因此,若本集团不能继续经营下去,有关可收回及资产账面值分类或负债分类的财务报表并无作出任何调整。
操作 活动。截至2023年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日止年度,公司用于经营活动的现金净额分别为9,723,095澳元、5,659,456澳元和6,295,929澳元。各期间在经营活动中使用的现金主要包括减值费用、折旧和摊销费用、股份支付费用、外汇变动和与投资有关的未实现损益等非现金项目减去的经营活动中发生的亏损。按大约数量级计算,现金流出 通常包括与员工相关的成本、营销费用、服务测试费用、一般和行政费用、法律/专利费 以及研发成本。
投资 活动。截至2023年、2022年和2021年6月30日止年度,公司用于投资活动的现金净额分别为311,937澳元、3,461,163澳元和748,706澳元。于截至2023年6月30日止年度内,本公司就收购AffinityDNA业务支付了486,188澳元,为根据收购协议应支付的首批款项。在2022财政年度,公司为从General Genetics Corporation收购easyDNA支付了3,400,625澳元的现金。过去3个财政年度的厂房和设备采购金额分别为17,552澳元、63,926澳元和748,706澳元。截至2023年6月30日、2022年6月30日及2021年6月30日止年度并无其他重大资本开支。
为 活动提供资金。截至2023年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日止年度,公司的净现金(用于融资活动)/来自融资活动的净现金分别为5,919,943澳元、279,064澳元和13,689,996澳元。在截至2023年6月30日的年度内,公司发行普通股产生的现金流为7,172,399澳元,减去与交易相关的成本851,624澳元。截至2022年6月30日止年度内并无集资 。在2021财政年度,公司筹集了权益资本,扣除成本后净贡献13,940,938澳元。
租赁。 截至2023年6月30日,该公司有四份物业租约。这些租约涉及本公司在澳大利亚维多利亚州菲茨罗伊和澳大利亚昆士兰州斯拉克斯克里克由其美国子公司、位于美国北卡罗来纳州夏洛特的GeneType Inc.(前身为Phenogen Sciences)以及由其英国子公司、位于英国东苏塞克斯霍夫的GeneType UK Limited租用的物业。截至2023年6月30日止年度的租金总额分别为233,634澳元、31,335澳元、19,724澳元及25,206澳元。
截至2023年6月30日,四份租约的未来最低租赁付款为551,879澳元,这些租约的租约条款截至2023年6月30日仍然存在。
项目5.研究开发、专利和许可等。
我们的主要业务行业是生物技术,历史上一直强调基因组学和遗传学,授权我们的非编码专利, 减少我们的胎儿细胞专利实践,并扩大相关的服务检测业务。研究和开发支出 如下所示,反映了科学和实验室团队对开发和营销一套世界领先的预测性基因测试的高度关注。
下表按项目详细介绍了历史上的研发支出。
2023 A$ | 2022 A$ | 2021 A$ | ||||||||||
多基因风险检测 | 3,679,139 | 4,204,919 | 986,622 | |||||||||
研发费用总额 | 3,679,139 | 4,204,919 | 986,622 | |||||||||
其他支出 | 18,973,214 | 12,572,667 | 7,833,906 | |||||||||
总支出 | 22,652,353 | 16,777,586 | 8,820,528 | |||||||||
R&D占总支出的百分比 | 16.7 | % | 25.1 | % | 11.19 | % |
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项目 5.D趋势信息
见 第5.a项。“经营业绩”和项目5.b。“流动资金和资本资源”。
第 项5.E关键会计估计
不适用
第 项6.董事、高级管理人员和员工
(薪酬报告(已审核)开始 澳大利亚披露要求)
基因技术有限公司董事会(“董事会”)提交了2022/2023年薪酬报告,该报告是根据相关的《2001年公司法》和会计准则要求编写的。薪酬报告列出了截至2023年6月30日的财政年度我公司主要管理人员(“KMP”)的薪酬信息,该信息由国际会计准则24“关联方披露”和2001年澳大利亚公司法定义。 符合2001年公司法S300A的薪酬报告已按照2001年公司法第308(3C)条的要求进行了审计。
项目 6.董事和高级管理人员
截至本年度报告日期,公司董事为:
彼得·鲁宾斯坦先生,BEC。法学士学位(独立非执行董事及主席)
鲁宾斯坦先生于2018年1月31日被任命为董事会成员,并于2020年4月被任命为董事长。他在从早期技术商业化到在澳大利亚证券交易所公开上市方面拥有20多年的经验。他是一名律师,在搬到莫纳什大学商业分支Montech的内部工作之前,曾在一家大型全国性公司工作。
鲁宾斯坦先生在生物技术、数字支付和可再生能源领域的一系列科技公司的创建、启动和管理方面拥有丰富的经验。鲁宾斯坦先生也是DigitalX有限公司(澳大利亚证券交易所代码:DCC)的非执行董事董事。
MBBS的Jerzy(George)Muchnicki博士(非独立非执行董事)
Muchnicki博士于2018年1月31日被任命为董事会成员,并从2019年9月起担任临时首席执行官,直至任命Simon Morriss先生担任该职位。Muchnicki博士毕业于莫纳什大学,从事私人执业超过25年,曾任墨尔本大学学生健康主管。在过去的14年里,他一直参与生物技术领域的商业化和资助研发,从基因沉默到再生医学。
Muchnicki博士带来了强大的商业和医疗技能,包括对软件开发、区块链和可持续建筑材料的广泛兴趣。他是董事控股有限公司的联合创始人兼非执行董事,该公司是防火和隔音墙解决方案的全球领先者 。他也是Candlebets的联合创始人,Candlebets是一家软件开发公司,正在为游戏行业创建支持区块链的平台。
林赛·韦克菲尔德博士,MBBS(独立非执行董事)
韦克菲尔德博士于2014年9月24日被任命为董事会成员。他在1985年创办了Safetech Pty Ltd,在接下来的25年里,Safetech 成为澳大利亚材料搬运和起重设备市场的一支力量,设计和制造各种工业产品 。1993年,他离开医疗行业,成为Safetech的全职首席执行官。2006年,Safetech荣获澳大利亚电信年度最佳企业奖。2013年,Safetech合并并最终收购了铁门物资处理公司。
韦克菲尔德博士继续担任Safetech的首席执行官。它是澳大利亚最大的码头设备、货运提升机和定制起重解决方案的制造商和供应商。Safetech拥有大约100名员工。韦克菲尔德博士从事生物技术投资已有20多年。
尼克·伯罗斯先生,B.Com。FAICD、FCA、FGIA、FTIA、F FIN(独立非执行董事)
Burrow先生拥有30多年的商业经验,于2019年9月1日被任命为董事会成员。他是当代独立的董事非执行董事,横跨上市公司、政府和私营部门,在公司治理以及战略、商业、金融和风险管理监督方面拥有丰富的专业知识, 他的注册会计师背景奠定了他的基础。
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Burrow先生于1988至2009年间担任Tassal Group Limited首席财务官兼公司秘书长达21年之久,因此为董事会带来强大的独立高层商业经验及ASX200上市实体广泛而现代的高级管理人员背景的好处。Burrow先生目前和过去的董事会和咨询组合包括上市和受监管的实体、政府 商业企业、国有和地方政府实体和当局、大型私人/家族企业、社区组织、基于会员制的机构和非营利组织。
Burrow先生的专业知识涵盖多个行业领域,包括给水和污水处理、基础设施、可再生能源、林业、农业综合企业、公共交通、旅游和酒店、教育和职业教育部门、水产养殖、土木工程、建筑、金融和估值。
Burrow先生是澳大利亚公司董事学会、澳大利亚特许会计师协会、澳大利亚有限公司治理研究所、澳大利亚税务研究所和澳大拉西亚金融服务研究所的研究员,也是特许会计师。 Burrow先生还于2002年担任澳大利亚治理研究所的国家总裁,并在其国家董事会任职 6年。
高级 管理层
公司拥有一支高素质、经验丰富的专业人才队伍,其中不乏一批研发人员和技术人员。除上述四名非执行董事外,公司目前有60名全职相当于全职的员工。
西蒙·莫里斯先生,GAICD(行政总裁)
莫里斯先生于2021年2月1日被任命为首席执行官,他在制药、医疗保健和快速消费品行业拥有20多年的经验,曾在赛诺菲和Blackmores担任过高级管理职位。他在管理团队和成功执行销售、营销和品牌建设方面拥有丰富的经验。
此外,莫里斯先生在领导这些行业的商业化方面发挥了关键作用,他了解独特的压力和机遇。 他领导公司进行战略调整以适应执行,并将推动基因技术商业化战略, 继续推动整个业务的创新。
Tony先生,BComm,CA,AGIA,MAICD(公司秘书/首席财务官)
Tony先生于2022年11月28日被任命为公司秘书兼首席财务官。Di Pietro先生是一名特许会计师 ,拥有丰富的企业会计经验,曾在澳大利亚和英国获得过。他拥有澳大利亚治理研究所颁发的应用公司治理研究生文凭,是澳大利亚公司董事学会的成员。Tony是一名财务主管,拥有丰富的技术会计、公司税务和公司秘书经验。Di Pietro先生在过去20年中一直在生物技术/医疗技术行业担任高级职务,包括INOVIQ有限公司(ASX:IIQ)、BARD1生命科学有限公司(ASX:BD1)、西耶纳癌症诊断有限公司(SDX)和Acrux有限公司(ASX:ACR)。Tony在西耶纳和雅阁的澳交所上市以及西耶纳和BARD1的合并中发挥了重要作用。他还在其他行业领域获得了宝贵的经验,曾受雇于必和必拓、埃克森美孚、汇丰银行和威尔逊集团等公司。
理查德·奥尔曼博士,博士(科学顾问、前首席科学官)
奥尔曼博士于2004年12月加入公司,2012年12月被任命为科学董事,2016年被任命为首席科学官。他在英国学术界和澳大利亚商界都拥有超过20年的科学和研究经验。他在研究领导、创新管理和知识产权战略方面拥有丰富的经验,涵盖肿瘤学、诊断学、 和产品开发。在进入生物技术领域之前,奥尔曼博士的学术生涯涵盖了肿瘤学研究、药物开发和化验设计。奥尔曼博士于2022年10月6日停止了在该公司的全职工作。奥尔曼博士继续作为咨询科学顾问与公司合作。
卡尔·斯塔宾斯先生(首席商务官)
斯塔宾斯先生于2021年加入公司,并于2021年9月1日被任命为首席商务官。Stubbings先生是生物技术和诊断行业的资深领导者,专注于商业化、销售、营销和业务开发。
他拥有丰富的本地和全球诊断产品商业化经验。他在美国工作了13年, 曾在泛比奥美国有限公司担任高级副总裁和焦点诊断公司销售和市场部副总裁总裁,后者是世界上最大的病理实验室之一Quest Diagnostics(纳斯达克代码:DGX)的子公司。
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2012年7月,Stubbings先生回到澳大利亚,在那里他被任命为Benitec Biophma Limited(澳大利亚证券交易所股票代码:BLT, 纳斯达克股票代码:BNTC)的首席商务官。最近,他为几家澳大利亚生物技术公司的商业化战略提供了帮助。这些公司 包括BCal Diagnostics,一家开发乳腺癌血液检测的初创公司,Minomic,一家免疫肿瘤学公司, 前列腺癌检测 ,以及Biotron(澳大利亚证券交易所代码:BIT),一家正在开发和商业化抗病毒小分子疗法的上市公司。 斯塔宾斯先生于2019年被任命为西耶纳癌症诊断有限公司(澳大利亚证券交易所代码:SDX)的首席执行官兼董事董事总经理。在担任该职务期间,他帮助领导了西耶纳和BARD1生命科学公司(澳大利亚证券交易所股票代码:BD1)的成功合并。合并后,Stubbings先生被任命为合并后的实体BARD1生命科学的首席运营官。
斯塔宾斯先生拥有昆士兰理工大学的应用科学(医学技术)学士学位。
凯文·卡米莱里先生(EasyDNA首席执行官)
Camilleri先生于2021年加入公司,并于2021年8月16日被任命为easyDNA首席执行官。他在2001年成为easyDNA品牌的创始成员,并随着时间的推移将业务发展成为领先的国际在线基因检测服务提供商。 卡米莱里先生毕业于英国巴斯大学,多年来积累了广泛的技能,涵盖了 企业管理的大多数方面,包括战略、财务、组织、运营和商业技能。他为公司带来了管理符合Genetic Technologies国际扩张战略的跨境组织的能力。
Mike先生,FSC,FCA,MAICD(前公司秘书/首席财务官)
Tonroe先生于2021年6月15日加入公司,2022年11月28日辞职。Mike在澳大利亚、英国、美国和加拿大的私营和上市公司 拥有超过25年的经验。
Mike 在两地上市的Opthea担任首席财务官兼公司秘书,并在墨尔本的澳大利亚同步加速器担任首席财务官兼公司秘书 ,他还拥有丰富的会计专业知识,曾在英国和香港为德勤和毕马威工作过。
Tonroe先生是英格兰和威尔士特许会计师协会会员、澳大利亚公司董事协会成员,并拥有英国白金汉大学的商业研究研究生学位。
第 项6.B薪酬
薪酬要素
在需要时向薪酬顾问寻求独立的 外部咨询意见,但在截至2023年6月30日或比较期间内没有征求任何咨询意见。董事会的目标是确保薪酬做法:
● | 具有竞争力和合理性,使公司能够吸引和留住关键人才 |
● | 与公司的战略和业务目标保持一致,并创建股东值 |
● | 透明且易于理解,和 |
● | 可接受的股东们。 |
元素 | 目的 | 绩效 指标 | ||
固定 年薪(FR) | 提供具有市场竞争力的工资,包括养老金和非货币福利 | 无 | ||
短期 激励(STI) | 奖励 年内业绩和留任 | 公司 和个人绩效目标 | ||
长期激励(LTI) | 与长期股东价值保持一致 | 股价、募集资金、公司和个人业绩目标 |
(i) | 固定 年薪(FR) |
客观化
薪酬委员会每年监督固定薪酬的制定。这一过程包括对公司、部门和个人绩效的审查,市场和内部的相关比较薪酬,以及在适当的情况下就政策和实践提供外部建议。委员会成员可获得独立于管理层的外部咨询意见。
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结构
固定 薪酬由以下部分或全部组成:
● | 基地 薪资; |
● | 非货币福利,例如医疗保险;以及 |
● | 养老金 福利,包括雇主缴费, |
除雇主缴纳养老金外,高管可以灵活决定其固定薪酬总额的构成以及现金和其他福利之间的分配。所选择的付款方式将为收件人提供最佳的付款方式,而不会给公司带来任何额外成本。
固定薪酬 每年参照个人业绩、个人角色的市场基准和公司的整体财务业绩进行审查 。高管固定薪酬的任何变化都必须首先得到薪酬委员会的批准。
使用一组变量并考虑法定养老金缴款的增加,定期评估所有 员工薪酬。每年使用与独立市场数据的比较对现有基本工资进行评估 ,该数据提供生物技术和制药行业中可比职位的工资和其他福利信息, 使用第三方工资调查数据。对每位员工的年度绩效评估基于一个评级系统,该系统用于评估其加薪资格。在考虑薪金调整时,还考虑到其他定性因素,包括个人的专门知识和经验以及取代此人的难度。
薪酬 委员会成员
如 截至本报告之日,委员会组成如下:
● | 林赛·韦克菲尔德博士--委员会主席 |
● | 尼古拉斯·布伦斯先生(会员) |
● | 彼得·鲁宾斯坦先生(会员) |
(Ii) | 短期 激励措施(STI) |
短期激励(STI)是适用于高管和其他高级员工的年度计划,基于公司和个人在给定财政年度的业绩。STI范围因每个人的角色、职责和交付成果而异 。发放给相关员工的实际STI付款将取决于在一个财政年度内实现预先商定的具体目标的程度。具体目标可根据财政年度开始时确定的商定计量方法进行量化。在绩效周期中,会定期评估高管或高级员工的持续绩效。
公司目标及其相对权重因个人职位和职责的不同而有所不同,但截至2023年6月30日的年度目标包括:
● | 实现降低成本或提高效率的 目标; |
● | 为业务增长和扩张作出贡献;以及 |
● | 绩效 或交付超出商定目标的结果。 |
之所以选择这些 措施,是因为它们代表了企业短期成功的关键驱动因素,并提供了提供长期价值的框架。个人和运营目标因高管的角色和职责而异,包括目标 ,例如向客户提供服务、项目交付、合规成果、知识产权管理和各种员工管理以及领导目标。
个人目标或目的的实现情况由个人及其直接经理记录和评估。个人 将参加年度绩效考核,并且必须提供他或她在审查期间实现的目标的证据。然后,对每个目标进行成就度评分。根据评级的总和,个人 可能有资格获得STI付款。
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STI 付款(如有)一般在每年8月或9月支付,视业绩审查程序完成并收到满意评级而定。在CEO的情况下,薪酬委员会进行这一过程。在截至2023年6月30日的财政年度内,没有向高管和其他高级员工支付短期奖励。
(Iii) | 长期 激励措施(LTI) |
本公司LTI安排的目标是以使高管和高级员工的薪酬与股东财富的创造相一致的方式奖励他们。因此,LTI通常只向能够影响股东财富创造并对公司长期盈利能力产生影响的高管发放。在授予高管LTI绩效权利之前,有一些股价目标需要实现。有行权期的期权也是一种留存工具,可能会降低业绩优秀的高管和高级员工成为其他公司目标的可能性。
向高管和高级员工授予的长期激励(LTI)以期权的形式提供,而不是 根据本公司员工期权计划的条款和条件授予的本公司未发行普通股。对公司长期盈利能力做出重大贡献的选定高管将被邀请参加员工期权计划。这些赠款的报酬 价值各不相同,并根据个人角色的性质以及其个人的潜力和具体表现而确定。
在 高管在其期权授予之前停止受雇的情况下,如果期权在规定期限后仍未行使,则该期权将被没收。规定的期限从两个月到六个月不等,取决于他们离开公司的情况,例如辞职、退休、终止或死亡。如果公司控制权发生变更,履约期结束日期将提前至控制权变更之日,并将在这一缩短的期限内授予奖励。
薪酬与绩效之间的联系
法定业绩指标
公司的目标是使高管薪酬与公司的战略和业务目标以及股东财富的创造保持一致。下表显示了公司按照《2001年公司法》的要求衡量过去五年的财务业绩。然而,这些并不一定与确定奖励给KMP的可变薪酬数额时使用的措施一致。因此,法定的关键业绩衡量标准与所奖励的浮动薪酬之间可能并不总是存在直接的关联。
2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | ||||||||||||||||
本年度业主应占亏损(澳元) | 11,750,923 | 7,130,998 | 7,077,619 | 6,294,775 | 6,425,604 | |||||||||||||||
基本每股收益(分) | (0.1 | ) | (0.1 | ) | (0.1 | ) | (0.1 | ) | (0.2 | ) | ||||||||||
年底股价(澳元) | 0.003 | 0.003 | 0.009 | 0.005 | 0.006 |
由于业务性质的原因,公司自成立以来的收益一直为负值。股东财富反映了这一投机性和波动性较大的市场领域。本公司从未宣布派发任何股息。该公司将继续其研发活动,以扩大其知识产权组合,并使其三个主要品牌:GeneType、easyDNA和AffinityDNA的产品收入持续增长。总体目标是在 中实现关键开发和商业里程碑,以进一步增加股东价值。
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报酬 费用
以下是截至2023年6月30日的财政年度内,本公司各董事及本公司及其附属公司的每位被点名高级职员因以各种身份提供服务而获得的薪酬的性质及金额详情。所有数据均以澳元(澳元)表示。
短期利益 | 后- 就业养老金 | 其他长期利益 | 基于股份的支付公平 | 百分比(%) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
姓名和头衔 | 薪金/费用 | STI# | 其他 ** | *** | **** | ***** | 总计 | 固定 | 变量 | |||||||||||||||||||||||||||||||
非执行董事 | 年 | A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | 雷姆。 | 雷姆。 | ||||||||||||||||||||||||||||||
林赛·韦克菲尔德博士 | 2023 | 67,462 | - | - | 7,084 | - | - | 74,546 | 100 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
彼得·鲁宾斯坦先生 | 2023 | 154,769 | - | - | 9,951 | - | - | 164,720 | 100 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
尼古拉斯·布伦斯先生 | 2023 | 67,462 | - | - | 7,084 | - | - | 74,546 | 100 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
非独立非执行董事董事 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Jerzy Muchnicki博士 | 2023 | 58,330 | - | - | 6,125 | - | - | 64,455 | 100 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
管理 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
理查德·奥尔曼博士 | 2023 | 48,162 | 21,707 | 3,007 | 7,336 | 7,071 | - | 87,283 | 75 | 25 | ||||||||||||||||||||||||||||||
Mike·通罗先生(3) | 2023 | 63,584 | 17,031 | 4,192 | 6,444 | - | - | 91,251 | 81 | 19 | ||||||||||||||||||||||||||||||
西蒙·莫里斯先生(2) | 2023 | 330,565 | 24,188 | 13,985 | 25,375 | 2,285 | 191,346 | 587,744 | 63 | 37 | ||||||||||||||||||||||||||||||
Tony·迪·皮特罗先生(6) | 2023 | 158,958 | - | 10,131 | 15,028 | 313 | - | 184,430 | 100 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
卡尔·斯塔宾斯先生(4) | 2023 | 223,444 | 14,205 | (1,335 | ) | 24,953 | 1,309 | 34,368 | 296,944 | 84 | 16 | |||||||||||||||||||||||||||||
凯文·卡米莱里先生(5) | 2023 | 233,276 | 14,725 | 1,276 | 4,131 | - | 27,739 | 281,147 | 85 | 15 | ||||||||||||||||||||||||||||||
总计 | 2023 | 1,406,012 | 91,856 | 31,256 | 113,511 | 10,978 | 253,453 | 1,907,066 | 82 | 18 |
参考 上表:
# 表示支付2022财政年度的短期奖励,不支付2023财政年度的短期奖励
** 其他包括年假组件中的变动
* 根据《公司条例》2M.3.03(1)第7项规定的离职后福利
* 根据公司条例2M.3.03(1)第8项规定的其他长期利益
* 根据《公司条例》2M.3.03(1)第11项,股权结算以股份为基础的付款
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以下是截至2022年6月30日的财政年度内,本公司各董事及本公司及其附属公司的每位被点名高级职员因以各种身份提供服务而获得的薪酬的性质及金额详情。所有数据均以澳元(澳元)表示。
短期利益 | 后- 就业养老金 | 其他长期利益 | 基于股份的支付公平 | 百分比(%) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
姓名和头衔 | 薪金/费用 | STI* | 其他 ** | *** | **** | ***** | 总计 | 固定 | 变量 | |||||||||||||||||||||||||||||||
非执行董事 | 年 | A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | 雷姆。 | 雷姆。 | ||||||||||||||||||||||||||||||
林赛·韦克菲尔德博士 | 2022 | 67,462 | - | - | 6,746 | - | 4,010 | 78,218 | 95 | 5 | ||||||||||||||||||||||||||||||
彼得·鲁宾斯坦先生 | 2022 | 154,769 | - | - | 9,477 | - | 5,347 | 169,593 | 97 | 3 | ||||||||||||||||||||||||||||||
尼古拉斯·布伦斯先生 | 2022 | 67,462 | - | - | 6,746 | - | - | 74,208 | 100 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
非独立非执行董事董事 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Jerzy Muchnicki博士 | 2022 | 145,117 | - | - | 8,194 | - | 6,684 | 159,995 | 96 | 4 | ||||||||||||||||||||||||||||||
管理 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
理查德·奥尔曼博士 | 2022 | 195,365 | - | 8,683 | 17,366 | 3,231 | - | 224,645 | 100 | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||
Mike·通罗先生(3) | 2022 | 289,531 | - | 10,400 | 27,500 | 472 | 101,043 | 428,946 | 76 | 24 | ||||||||||||||||||||||||||||||
西蒙·莫里斯先生(2) | 2022 | 346,688 | 43,750 | 18,606 | 27,500 | 780 | 191,346 | 628,670 | 63 | 37 | ||||||||||||||||||||||||||||||
斯坦利·萨克先生(1) | 2022 | 107,188 | - | - | - | - | 35,438 | 142,626 | 75 | 25 | ||||||||||||||||||||||||||||||
卡尔·斯塔宾斯先生(4) | 2022 | 201,850 | - | 3,205 | 18,765 | 314 | 26,459 | 250,593 | 89 | 11 | ||||||||||||||||||||||||||||||
凯文·卡米莱里先生(5) | 2022 | 211,982 | - | 22,355 | 3,528 | - | 16,719 | 254,584 | 93 | 7 | ||||||||||||||||||||||||||||||
总计 | 2022 | 1,787,414 | 43,750 | 63,249 | 125,822 | 4,797 | 387,046 | 2,412,078 |
参考 上表:
* 代表支付2021财年的短期奖励
** 其他包括年假组件中的变动
* 根据《公司条例》2M.3.03(1)第7项规定的离职后福利
* 根据公司条例2M.3.03(1)第8项规定的其他长期利益
* 根据《公司条例》2M.3.03(1)第11项有关本年度变动的附注:
在截至2020年6月30日的财政年度内,董事会批准从纳斯达克非执行董事兼现任董事长彼得·鲁宾斯坦先生那里获得与融资、合规、董事听证会和投资者关系有关的咨询服务。采购的服务是通过Peter Rubinstein先生的联营实体ValueAdmin.com Pty Ltd获得的,截至2023年6月30日的年度总额为60,000澳元(2022年:60,000澳元)。
(1) 萨克先生于2020年5月18日被任命为首席运营官(COO)。他于2022年4月30日辞职。
(2) 莫里斯先生于2021年2月1日被任命为首席执行官(CEO)。
(3) 汤罗先生于2021年6月15日被任命为首席财务官(CFO)。他于2022年11月28日辞职。
(4) Stubbings先生于2021年9月1日被任命为首席商务官(CCO)。
(5) 卡米莱里先生于2021年8月16日被任命为easyDNA的首席执行官。
(6) Di Pietro先生于2022年11月28日被任命为公司秘书兼首席财务官。
45 |
与董事和其他关键管理人员签订的合同协议
姓名: | Jerzy Muchnicki博士 | |
职位: | 非独立 非执行董事 | |
固定薪酬 : | 64,455澳元(包括养老金) | |
姓名: | 彼得·鲁宾斯坦先生 | |
职位: | 非执行 董事和董事长 | |
固定薪酬 : | 104720澳元(包括养老金) | |
咨询费 : | 6万澳元(不包括商品及服务税) | |
姓名: | 林赛·韦克菲尔德博士 | |
职位: | 非执行董事 董事 | |
固定薪酬 : | 74546澳元(包括养老金) | |
姓名: | 尼古拉斯·布伦斯先生 | |
职位: | 非执行董事 董事 | |
固定薪酬 : | 74546澳元(包括养老金) | |
姓名: | 西蒙·莫里斯先生 | |
职位: | 首席执行官 | |
固定薪酬 : | 365274澳元(包括养老金) | |
姓名: | Mike·通罗先生 | |
职位: | 前首席财务官 | |
固定薪酬 : | 300,000澳元(包括养老金) | |
姓名: | Tony·迪·皮特罗先生 | |
职位: | 公司 秘书兼首席财务官 | |
固定薪酬 : | 300,000澳元(包括养老金) | |
姓名: | 理查德·奥尔曼博士 | |
职位: | 首席科学官 至2022年10月6日/科学顾问(顾问) | |
固定薪酬 : | A$200,530(包括养老金)在受聘为首席科学官时/仍然随叫随到,并按项目 向公司开具发票。 | |
姓名: | 卡尔·斯塔宾斯先生 | |
职位: | 首席商务官 | |
固定薪酬 : | 257415澳元(包括养老金) | |
姓名: | 凯文·卡米莱里先生 | |
职位: | EasyDNA首席执行官 | |
固定薪酬 : | A$233,276 |
46 |
关键 条款和条件:
本公司董事协议中包含的主要条款包括:
● | 公司没有固定的董事任期,根据2001年《公司法》和《宪法》,在规定的情况下(例如,破产、定罪),董事职务可以终止。此外,董事可随时提供 书面通知辞职。 |
● | 并无向任何董事发出任何与短期激励挂钩的 形式的酬金。 |
● | 以下是其他关键管理人员协议中包含的关键条款: |
西蒙·莫里斯先生
● | 基因技术公司或Morriss先生可以在受雇后六个月内提供两周书面通知来终止雇佣协议 。此后的通知期为4个月的书面通知。基因技术公司可自行选择支付代通知金 。 |
● | Morriss先生在受雇期间及受雇后最多24个月内不得与Genetic Technologies Limited及其相关法人团体竞争。Morriss先生还被禁止要求Genetic Technologies员工的客户或供应商终止雇佣或与公司开展业务。 |
● | Morriss先生的CEO雇佣协议包含其性质协议的标准条款和条件,包括 保密、知识产权保留和休假。 |
Mike·通罗先生(2022年11月28日辞职)
● | Genetic Technologies或Tonroe先生可以在雇佣的前六个月内提供两周的书面通知来终止雇佣协议 。此后的通知期为4个月的书面通知。基因技术公司可自行选择支付代通知金 。 |
● | Tonroe先生在受雇期间及受雇后最多24个月内不得与Genetic Technologies Limited及其相关法人团体竞争。此外,还禁止Tonroe先生要求Genetic Technologies员工的客户或供应商终止雇佣或与公司开展业务。 |
● | Tonroe先生的CFO雇佣协议包含其性质协议的标准条款和条件,包括 保密、知识产权保留和休假。 |
Tony·迪·皮特罗先生(2022年11月28日任命)
● | Genetic Technologies或Di Pietro先生可在受雇的前六个月内提供两周的书面通知来终止雇佣协议 。此后的通知期为4个月的书面通知。基因技术公司可自行选择支付代通知金 。 |
● | Di Pietro先生在受雇期间及受雇后最多24个月内不得与Genetic Technologies Limited及其相关法人团体竞争。Di Pietro先生还被禁止要求Genetic Technologies员工的客户或供应商终止雇佣或与公司开展业务。 |
● | Di Pietro先生的CFO雇佣协议另外包含其性质协议的标准条款和条件,包括 保密、知识产权保留和休假。 |
理查德·奥尔曼博士
● | 对于 终止,协议规定,公司或员工可以通过向 另一方提供30天的通知来随时终止,否则协议将在该通知到期时终止。 |
● | 本协议终止后,公司将向员工支付终止日(含终止日)为止的薪酬。 |
卡尔·斯塔宾斯先生
● | Genetic Technologies或Stubbings先生可以在受雇后六个月内提供两周的书面通知来终止雇佣协议 。此后的通知期为4个月的书面通知。基因技术公司可自行选择支付代通知金 。 |
● | 在受雇期间和受雇后最长24个月的时间内,公司不得与Genetic Technologies Limited及其相关法人团体进行竞争。Stubbings先生还被禁止要求Genetic Technologies员工的客户或供应商终止雇佣或与公司开展业务。 |
● | Stubbings先生的CCO雇佣协议在其他方面包含其性质协议的标准条款和条件,包括 保密、知识产权保留和休假。 |
47 |
凯文·卡米莱里先生
● | 遗传技术公司或Camilleri先生可以在受雇后六个月内提供两周的书面通知来终止雇佣协议 。此后的通知期为4个月的书面通知。基因技术公司可自行选择支付代通知金 。 |
● | Camilleri先生在受雇期间及受雇后最多12个月内不得与Genetic Technologies Limited及其相关法人团体竞争。Camilleri先生还被禁止要求Genetic Technologies员工的客户或供应商终止雇佣或与公司开展业务。 |
● | Camilleri先生的easyDNA CEO雇佣协议在其他方面包含其性质协议的标准条款和条件,包括保密、知识产权保留和休假。 |
根据第300A条被提名为关键管理人员的高管的详细信息2001年《公司法》已在本报告中披露 。公司其他员工均不符合《关键管理人员》的定义国际会计准则 24项关联方披露或“高级经理”,如2001年公司法。
执行人员是指在该年度内在公司或运营部门层面参与业务的战略指导、一般管理或控制的人员。支付予管理人员的薪酬乃参考现行市场水平厘定,包括 固定薪金、短期奖励(与议定的主要业绩指标挂钩)及购股权或绩效股份部分 (长期奖励)。期权/绩效股票是根据高管各自的经验和责任水平授予的。
分享 基于付款
期权 作为薪酬的一部分,期权的持有量和行使、授予和没收期权的详情
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的财政年度内,没有根据员工激励计划发放 期权。2020年12月21日,根据员工激励计划,公司向高管发放了500,000,000份期权,向其他员工发放了7,850,000份期权。这些期权的行权价为0.008澳元(0.8美分),将于2023年12月1日到期。在截至 6月30日的财政年度内,有250,000,000份期权因到期而失效(2022:10,000,000,2021:5,000,000)。在截至2023年6月30日、2022年和2021年6月30日的财政年度内,没有行使任何期权。
截至2023年6月30日止年度,获提名为主要管理人员的行政人员及董事所持有的期权详情 见下文。
选项 关键管理人员持股2023年6月30日
选项 | 年初余额 | 作为报酬授予 | 作为资本成本的一部分 | 已锻炼 | 已失效 | 年终结余 | 已授予 并可行使 | |||||||||||||||||||||
林赛·韦克菲尔德博士 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
彼得·鲁宾斯坦先生 | 125,000,000 | - | - | - | (125,000,000 | ) | - | - | ||||||||||||||||||||
Jerzy Muchnicki博士 | 125,000,000 | - | - | - | (125,000,000 | ) | - | - | ||||||||||||||||||||
理查德·奥尔曼博士 | 5,000,000 | - | - | - | - | 5,000,000 | 5,000,000 | |||||||||||||||||||||
斯坦利·萨克先生 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
Mike·通罗先生 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
卡尔·斯塔宾斯先生 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
凯文·卡米莱里先生 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
总 | 255,000,000 | - | - | - | (250,000,000 | ) | 5,000,000 | 5,000,000 |
48 |
该公司于2001年11月30日推出了员工持股计划。2008年11月19日,公司股东批准推出新的员工期权计划。总的来说,这些计划确立了我们的员工和任何子公司的员工,以及董事会宣布有资格参加的参与公司的顾问和独立承包商的资格。概括地说,各自的计划允许我们在董事会的酌情决定权下发行传统期权(带有行使价格)。 计划符合IFSA高管股票和期权计划指南,如果要向居住在澳大利亚境外的员工提供参与,可能需要对授予条款进行修改,以满足或更好地符合当地法律或惯例。
截至2023年6月30日,有一名高管和7名员工持有根据公司各自的 期权计划授予的期权。根据该计划发行的期权没有分红的权利,也没有投票权。
截至本年度报告日期 ,共有8,000,000份未上市的员工期权。
根据员工期权计划授予的期权 没有分红权和投票权,通常自授予期权的要约之日起计有五年的到期日。
于截至2023年6月30日止年度内,本公司并无就授予之购股权记录以股份为基础之付款开支(2022:无)。
以下是截至2023年6月30日根据员工股票期权计划授予的期权的其他信息:
未偿还期权 | 可行使的期权 | |||||||||||||||||||
行权价格区间 |
数量 选项 | 加权平均 行使价 A$ | 按体重计算的平均对比寿命(年) |
数量 选项 | 加权平均 行使价 A$ | |||||||||||||||
A$0.008 | 8,400,000 | 0.008 | 0.42 | 8,400,000 | 0.008 |
未上市的 作为报酬一部分的表演权持有权和行使、授予和没收表演权的详情
业绩 权利目前未在ASX报价,因此没有现成的市场价值。每项履约权均授予持有人于归属履约权时授予本公司一股普通股的权利 ,无需任何代价。因此,履约权利在授予之日可能具有现值。影响履约权利价值的各种因素包括:
● | 履约权利到期日前未到期的 期间; |
● | 可转换为的证券的标的价格或价值; |
● | 因履约权转换为股份而扩大的已发行资本比例(即行使购股权后可能获得的股份是否代表控股权或其他重大权益);及 |
● | 绩效权利可以转换为的股份的 值。 |
关键管理人员作为绩效权利的接受者,必须继续受雇于公司以获得相关绩效权利 。
本财政年度内并无发行 项新的演出权利。(2022年:8000万人)。Michael Tonroe先生于上一财政年度获授予40,000,000元的表演权于他于2022年11月辞职时失效(2022:15,000,000)。本财政年度内并无行使表演权 (2022:3,937,500)。
截至2022年6月30日的年度内授予的表演权的估值
在截至2022年6月30日的年度内,董事会批准向以下主要管理人员颁发以下绩效权利 :
● | 授予Michael Tonroe先生40,000,000表演权 |
● | 授予Carl Stubbings先生20,000,000个表演权 |
● | 向Kevin Camilleri先生授予20,000,000个表演权 |
49 |
绩效 障碍
关键管理人员作为绩效权利的接受者,必须在绩效障碍达到 时继续受聘于公司,才能授予相关绩效权利。
关键管理人员的 绩效权利授予并可在股价达到0.016澳元时行使,且在连续15天以上的澳大利亚证券交易所交易日内可行使或更多。
有各种公式可用于确定表演权的理论价值(包括称为 的公式、Black-Scholes模型估值公式和二项式模型)。
公司委托对这些表演权进行独立评估。独立估值师已应用二叉树模型提供履约权的估值。
在二项模型的应用中固有的是一些输入,其中一些必须被假定。应用 二项模型所依赖的数据为:
a) | 行使 所有级别的每个表演权0美分的价格; |
b) | VWAP 关键管理人员的门槛(连续15天的股价门槛)相当于0.016澳元的绩效权利; |
c) | 销售 和上面列出的绩效权利的市值障碍; |
d) | 连续复合无风险利率如下表所示(根据澳大利亚政府债券的收益率计算,截至授予日期为2年或3年,与履约权的预期期限匹配); |
e) | 关键管理人员的预期期权寿命为3年,其他人为2年;以及 |
f) | 波动率在149%到161%之间。 |
根据绩效权利的独立估值,本公司同意向每名关键管理人员 发放这些绩效权利的总价值如下(取决于所发行的股价):
演出权 上一年发行,本年度授予
已发行的表演权数量 |
估值(分) | 履约权公允价值总额 A$ |
2022年费用占比 A$ | 本年度的费用入账 A$ | ||||||||||||||||
卡尔·斯塔宾斯先生 | 20,000,000 | 0.52 | 103,104 | 26,459 | 34,368 | |||||||||||||||
凯文·卡米莱里先生 | 20,000,000 | 0.42 | 83,216 | 16,719 | 27,739 | |||||||||||||||
总 | 40,000,000 | 186,320 | 43,178 | 62,107 |
前一年颁发的演出权利在截至2023年6月30日的财政年度失效
已发行的表演权数量 |
估值 | 履约权公允价值总额 A$ |
2022年费用占比 A$ | 本年度的费用入账 A$ | ||||||||||||||||
Michael Tonroe先生 | 40,000,000 | 0.73 | 291,428 | 101,043 | - | |||||||||||||||
总 | 40,000,000 | 291,428 | 101,043 | - |
50 |
前几年授予的表演权的估值
基于对履约权的独立估值,本公司同意向主要管理人员发行的未偿还履约权的总价值(取决于所发行的股价)如下:
截至2022年6月30日前授予的A类表演权的估值
绩效 障碍
A类业绩权利授予并可在连续10天以上的澳交所交易日内股价达到0.012澳元或更高时行使。
B类性能权利授予并可在澳大利亚或美国的澳大利亚证券交易所连续10天以上的股价达到0.014澳元或更高时行使,销售开始在消费者发起测试(CIT)平台上进行。
C类履约权利授予并可在任何12个月内至少进行4,000项测试或GTG市值达到1亿澳元或以上并持续超过10个澳大利亚证券交易所交易日时行使,以较早发生者为准。
D类履约权授予并可在连续15个交易日以上的澳交所股价达到0.016澳元或更高时行使。
E类性能权利授予并可在公司与IBX (Infinity BioLogix)的新冠肺炎风险测试首次商业销售时行使。
公司委托对这些表演权进行独立评估。独立估价师已应用二叉树模型提供这些履约权的估值。在二项模型的应用中固有的是一些输入,其中一些必须被假定。在应用二项模型时所依赖的数据是:
a) | 行使 所有级别的每个表演权0美分的价格; |
b) | VWAP 关卡(连续10天股价关卡)相当于A类0.012澳元和B类0.014澳元,以及(连续15天股价关口)相当于D类业绩权利0.016澳元; |
c) | 上述C类和E类表演权的销售额和市值障碍; |
d) | 所有类别履约权利的持续复合无风险利率为0.111%(基于截至2020年12月21日的3年期澳大利亚政府收益率); |
e) | E类履约权利的预期期权期限为2年,所有其他类别的履约权利为3年;以及 |
f) | 波动率指标为158.23%。 |
计算的 价值列于下文,并确认为以股份为基础的支付开支,计入损益表及其他全面收益表内的一般及行政成本。前几年颁发的表演权,在 年内失效
前几年授予关键管理人员于2023年6月30日持有的A类绩效权利的估值
已发行的表演权数量 | A类估值(分) | A类履约权益的公允价值总额 A$ | 费用已计入2021 A$ | 费用在此期间计算的年 A$ | ||||||||||||||||
林赛·韦克菲尔德博士 | 5,000,000 | 0.6702 | 33,512 | 33,512 | - | |||||||||||||||
尼古拉斯·布伦斯先生 | 5,000,000 | 0.6702 | 33,512 | 33,512 | - | |||||||||||||||
Jerzy Muchnicki博士 | 7,500,000 | 0.6702 | 50,268 | 50,268 | - | |||||||||||||||
彼得·鲁宾斯坦先生 | 7,500,000 | 0.6702 | 50,268 | 50,268 | - | |||||||||||||||
总 | 25,000,000 | 167,560 | 167,560 | - |
51 |
关键管理人员于2023年6月30日持有的前几年授予的B类绩效权利的估值
已发行的表演权数量 | 每B类估值 (美分) | B类公允价值总额 性能 权利A$ |
2021年入账的费用 A$ | 本年度的费用入账 A$ | ||||||||||||||||
Jerzy Muchnicki博士 | 25,000,000 | 0.6646 | 166,158 | 166,158 | - | |||||||||||||||
彼得·鲁宾斯坦先生 | 25,000,000 | 0.6646 | 166,158 | 166,158 | - | |||||||||||||||
总 | 50,000,000 | 332,316 | 332,316 | - |
关键管理人员于2023年6月30日持有的前几年授予的C类绩效权利的估值
已发行的表演权数量 | C类估值(分) | C类履约权利的公允价值合计 A$ | 费用 在2021年入账 A$ | 本年度的费用入账 A$ | ||||||||||||||||
Jerzy Muchnicki博士 | 25,000,000 | 0.6702 | 167,541 | - | - | |||||||||||||||
彼得·鲁宾斯坦先生 | 25,000,000 | 0.6702 | 167,541 | - | - | |||||||||||||||
总 | 50,000,000 | 335,082 | - | - |
关键管理人员于2023年6月30日持有的前几年授予的D类绩效权利的估值
颁发的表演权数量: | 每D类估值 (美分) | D类履约权利的公允价值总额 A$ | 费用 在2022年入账 A$ | 本年度入账费用 A$ | ||||||||||||||||
西蒙·莫里斯先生 | 60,000,000 | 0.96 | 574,037 | 191,346 | 191,346 |
前几年授予并在2022年6月30日终了的财政年度行使的E类表演权的估值
颁发的表演权数量: | 每E类估值 (美分) | E类履约权利的公允价值总额 A$ | 费用 在2021年入账 A$ | 本年度入账费用 A$ | ||||||||||||||||
史丹利·萨克先生 | 3,937,500 | 0.90 | 35,438 | 4,622 | - |
前几年颁发的A类表演权,在截至2022年6月30日的财政年度失效
第
个性能 | 每A类估值 (美分) | A类公允价值总额表演权 A$ | 费用 已计入2022 A$ | 费用 在此期间计算的年 A$ | ||||||||||||||||
林赛·韦克菲尔德博士 | 3,750,000 | 0.77 | 28,875 | 4,010 | - | |||||||||||||||
Jerzy Muchnicki博士 | 6,250,000 | 0.77 | 48,125 | 6,684 | - | |||||||||||||||
彼得·鲁宾斯坦先生 | 5,000,000 | 0.77 | 38,500 | 5,347 | - | |||||||||||||||
总 | 15,000,000 | 115,500 | 16,041 | - |
52 |
上述计算的 价值确认为股份支付开支,计入相关期间损益表及其他全面收益的一般及行政成本 内。
以下是关键管理人员持有的截至2023年6月30日的年度绩效权利对账:
表演权 | 年初余额 | 作为报酬授予 | 已锻炼 | 失效/没收 | 年终余额 | |||||||||||||||
林赛·韦克菲尔德博士 | 5,000,000 | - | - | - | 5,000,000 | |||||||||||||||
彼得·鲁宾斯坦先生 | 57,500,000 | - | - | - | 57,500,000 | |||||||||||||||
尼古拉斯·布伦斯先生 | 5,000,000 | - | - | - | 5,000,000 | |||||||||||||||
Jerzy Muchnicki博士 | 57,500,000 | - | - | - | 57,500,000 | |||||||||||||||
理查德·奥尔曼博士 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
Tony·迪·皮特罗先生 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
Mike·通罗先生 | 40,000,000 | - | - | (40,000,000 | ) | - | ||||||||||||||
西蒙·莫里斯先生 | 60,000,000 | - | - | - | 60,000,000 | |||||||||||||||
卡尔·斯塔宾斯先生 | 20,000,000 | - | - | - | 20,000,000 | |||||||||||||||
凯文·卡米莱里先生 | 20,000,000 | - | - | - | 20,000,000 | |||||||||||||||
总 | 265,000,000 | - | - | (40,000,000 | ) | 225,000,000 |
绩效 财政年度开始时余额中包含的权利
截至2023年6月30日,已授予和未完成的 未上市表演权如下:
2023 | 公允价值
A$ | 到期日 | ||||||||
主任 | ||||||||||
彼得·鲁宾斯坦先生(A类) | 7,500,000 | 50,268 | 2023年12月21日 | |||||||
Nick Burrow先生(A类) | 5,000,000 | 33,512 | 2023年12月21日 | |||||||
Jerzy Muchnicki博士(A级) | 7,500,000 | 50,268 | 2023年12月21日 | |||||||
林赛·韦克菲尔德先生(A级) | 5,000,000 | 33,512 | 2023年12月21日 | |||||||
彼得·鲁宾斯坦先生(B类) | 25,000,000 | 166,158 | 2023年12月21日 | |||||||
Jerzy Muchnicki博士(B类) | 25,000,000 | 166,158 | 2023年12月21日 | |||||||
彼得·鲁宾斯坦先生(C类) | 25,000,000 | 167,541 | 2023年12月21日 | |||||||
Jerzy Muchnicki博士(C类) | 25,000,000 | 167,541 | 2023年12月21日 | |||||||
西蒙·莫里斯先生(D类) | 60,000,000 | 574,037 | 2月4日至2024年 | |||||||
卡尔·斯塔宾斯先生 | 20,000,000 | 103,104 | 2024年9月22日 | |||||||
凯文·卡米莱里先生 | 20,000,000 | 83,216 | 2024年11月22日 | |||||||
财政年度末余额 | 225,000,000 | 1,595,315 |
53 |
以下是截至2023年6月30日授予的表演权的其他信息:
未履行的表演权 | 可行使的表演权 | |||||||||||||||||
行权价格区间 | 表演权数量 | 加权平均 行使价 A$ | 剩余加权平均合同年限(年) |
性能数。 权利 | 加权平均 行使价 A$ | |||||||||||||
*0.00澳元-0.00澳元 | 225,000,000 | 0.000 | 0.66 | 225,000,000 | 0.00 |
澳大利亚 披露要求:在本董事报告的日期,主要管理人员持有的Genetic Technologies Limited普通股如下:
普通股 | 年初余额1 |
作为报酬授予 | 在行使期权时收到 |
其他变化2 |
年终余额 | |||||||||||||||
林赛·韦克菲尔德博士 | 9,418,104 | - | - | - | 9,418,104 | |||||||||||||||
彼得·鲁宾斯坦先生 | 308,132,009 | - | - | - | 308,132,009 | |||||||||||||||
尼古拉斯·布伦斯先生 | 1,670,000 | - | - | - | 1,670,000 | |||||||||||||||
Jerzy Muchnicki博士 | 263,085,885 | - | - | (38,400,000 | ) | 224,685,885 | ||||||||||||||
理查德·奥尔曼博士 | 553,338 | - | - | - | 553,338 | |||||||||||||||
Tony·迪·皮特罗先生 | - | - | - | 500,000 | 500,000 | |||||||||||||||
Mike·通罗先生 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
西蒙·莫里斯先生 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
卡尔·斯塔宾斯先生 | - | - | - | 750,000 | 750,000 | |||||||||||||||
凯文·卡米莱里先生 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
总 | 582,859,336 | - | - | (37,150,000 | ) | 545,709,336 |
1. 余额可能包括个人成为KMP之前持有的股票。对于在此期间成为KMP的个人,余额 为他们成为KMP之日的余额。
2. 其他变化包括普通股交易的收购和处置的变化。
与董事有关的赔偿和保险
根据赔偿协议,我们 有义务赔偿现任董事、高管和前任董事 因担任本公司和我们的受控实体的董事或高管而对第三方可能产生的所有责任, 除非法律禁止这样做。此外,在保单所列的特定 情况下,本公司目前确实为现任及前任董事、公司秘书及行政人员或雇员的董事责任及高级职员责任投保。
向关键管理人员发放贷款
在本财政年度或上一财政年度没有向KMP提供贷款。
在公司2022年股东周年大会上的投票和评论
该公司在2022财年的薪酬报告中获得84.49%的赞成票。本公司于股东周年大会上并无收到任何有关其薪酬政策的具体意见。
(薪酬报告(经审计) 结束澳大利亚披露要求)
其他 澳大利亚披露要求
审计师的独立声明
在本财政年度的任何时间,本公司的核数师均富会计师事务所有限公司的前合伙人或董事均不是本公司的高级职员。
核数师根据2001年公司法第307C条就截至2023年6月30日的年度的审计所作的独立声明载于本年度报告附件15.4的20-F表格。
董事决议
本年度报告以20-F表格的形式,在不同的地方纳入了我们董事报告的组成部分。图表 这些组件包含在‘附件15.3附录4E’中。
本报告是根据董事决议作出的。
/S/ 彼得·鲁宾斯坦
董事墨尔本
2023年8月 30日
54 |
项目 6.C董事会惯例
董事会
根据公司章程,其董事会必须由至少三名董事组成。截至本年度报告日期,我们的董事会由四名董事组成。
董事会的 职责包括:
(a) | 审查 并就适用于董事、高级管理人员和顾问的薪酬方案和政策提出建议。 |
(b) | 提名外聘审计员并审查外聘审计安排的充分性。 |
(c) | 建立财务报告、人员素质和诚信以及投资评估的全面内部控制框架。在建立适当框架的过程中,审计委员会认识到,任何具有成本效益的内部控制制度都无法排除所有错误和违规行为。 |
(d) | 在与商业伙伴、供应商、顾问和监管机构、竞争对手、社区和其他员工打交道时,建立并保持适当的道德标准。 |
(e) | 确定存在重大业务风险的领域,并在确定风险后尽快实施纠正措施。 |
(f) | 提名 审计和薪酬委员会成员。 |
董事会全年定期开会讨论业务,并在情况需要时举行额外会议。下表包括董事会及董事会小组委员会于2023财政年度举行的会议详情 。
主任会议 | 审计与风险委员会会议 | 薪酬委员会会议 | ||||||||||||||||||||||
出席者 | 合资格 | 出席者 | 合资格 | 出席者 | 合资格 | |||||||||||||||||||
林赛·韦克菲尔德博士 | 11 | 12 | 6 | 6 | 3 | 3 | ||||||||||||||||||
Jerzy Muchnicki博士 | 9 | 12 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
彼得·鲁宾斯坦先生 | 12 | 12 | 6 | 6 | 3 | 3 | ||||||||||||||||||
尼古拉斯·布伦斯先生 | 12 | 12 | 6 | 6 | 3 | 3 |
董事会的委员会
董事会设立了审计与风险委员会,该委员会根据董事会批准的特定章程运作。董事会有责任确保公司内部存在有效的内部控制框架。这包括内部控制,以处理重要业务流程的有效性和效率、保护资产、维护适当的会计记录、财务信息的可靠性以及非财务考虑因素,如操作 关键绩效指标的基准。
董事会已将建立和维护公司管理的内部控制框架和道德标准的责任委托给审计与风险委员会。审计及风险委员会亦就财务报告所载财务资料的可靠性向董事会提供保证。截至本报告日期,审计与风险委员会的所有成员均为独立非执行董事。
薪酬委员会负责厘定及审核董事、行政总裁及高级领导团队的薪酬安排。委员会主席为独立非执行董事董事。
薪酬委员会参照相关就业市场情况,定期评估支付给董事和高管的薪酬的性质和金额是否适当,总体目标是确保股东从保留优质董事会和高级领导团队中获得最大利益。
55 |
委员会成员
截至本报告之日,这两个小组委员会的组成如下:
审计 风险委员会(&R): | 尼古拉斯·布伦斯先生--委员会主席 | |
彼得·鲁宾斯坦先生 | ||
林赛·韦克菲尔德博士 | ||
薪酬 委员会: | 林赛·韦克菲尔德博士--委员会主席 | |
彼得·鲁宾斯坦先生 | ||
尼古拉斯·布伦斯先生 |
遵守纳斯达克规则
纳斯达克 上市规则要求公司披露我们将遵循的母国做法,以代替遵守纳斯达克公司治理规则 。下面介绍了母国的做法和相关的纳斯达克规则:
大多数独立董事 :公司遵循本国的做法,而不是纳斯达克在市场规则4350(C) (1)中的要求,即每个发行人的董事会多数成员应由市场规则4200中定义的独立董事组成。截至本年度报告日期,我们的董事会由三名独立董事组成,分别是尼克·伯罗斯先生、彼得·鲁宾斯坦先生和林赛·韦克菲尔德博士。
军官的薪酬 :本公司遵循本国惯例,而不是纳斯达克在市场规则4350(C)(3)中的要求,即首席执行官薪酬应由多数独立董事或独立董事薪酬委员会 确定或向董事会建议。同样,其他高级管理人员的薪酬不是由大多数独立董事或完全由独立董事组成的薪酬委员会决定或建议董事会决定的。这些决定由公司的薪酬委员会作出。
提名: 公司遵循本国惯例,而不是纳斯达克在市场规则4350(C)(4)中的要求,即董事被提名人必须由过半数独立董事或由独立董事组成的提名委员会选出或推荐。 这些决定由公司全体董事会作出,董事会成员以独立董事占多数,组成 尼克·伯罗斯先生、彼得·鲁宾斯坦先生、杰兹·穆奇尼基博士和林赛·韦克菲尔德博士。
澳交所并不要求每家上市发行人都要有提名委员会,或遵循纳斯达克市场规则中规定的程序。此外,ASIC的任何法律、规则或法规都没有这样的要求,适用的公司法立法也没有这样的要求。 因此,澳大利亚法律不禁止由不是由董事多数组成的委员会来选择或推荐董事候选人 是不独立的。
法定人数: 本公司遵循本国惯例,而不是纳斯达克在市场规则4350(F)中的要求,即每个发行人提供至少占发行人普通股(有表决权股票)已发行股票33.5/3%的法定人数。根据公司章程,目前规定召开三人股东大会的法定人数。该公司遵循的做法不受澳大利亚法律的禁止。
股东批准资本发行 :公司已选择遵循某些国家/地区的做法,以取代纳斯达克商城规则 5635。例如,根据澳交所上市规则7.1,本公司有权在未经股东 批准的情况下每年配售15%的资本。如果这笔年度权利金额与额外配售普通股合计,包括通过授予普通股期权,超过已发行股本的20%,则根据澳大利亚法律,只有超过15%的年度津贴的剩余部分需要 股东批准。澳大利亚的法律并不禁止这种母国做法。
56 |
董事会 多样性矩阵
董事会 多样性列表(截至2023年6月30日) | ||||||||
主要执行办公室的国家/地区 | 澳大利亚 | |||||||
外国 私人发行商 | 是 | |||||||
根据母国法律,披露信息是被禁止的 | 不是 | |||||||
导向器总数 | 4 | |||||||
女性 | 男性 | 非二进制 | 没有透露性别吗 | |||||
第一部分:性别认同 | ||||||||
董事 | - | 4 | - | - | ||||
第二部分:人口统计背景 | ||||||||
在本国司法管辖区任职人数不足的个人 | 1 | |||||||
LGBTQ+ | - | |||||||
没有透露人口统计背景吗 | - |
截至2023年8月7日,本公司董事不足5人,董事会中没有多元化的董事。因此, 我们没有遵守纳斯达克规则5605(F),因为我们没有在该日期的阶段结束前达到适用的董事会多元化目标。
公司董事承认董事会多元化的重要性,这被视为公司定期 董事技能评估流程的一部分。在考虑这一技能评估过程的结果时,董事会正式确定了解决董事会多样性问题并确定其优先次序的必要性。因此,公司当前战略计划中的关键人员和文化战略支柱计划之一是在截至2024年6月30日的财政年度内物色和任命一名合适的女性董事。本公司的薪酬委员会将根据其章程监督这一过程,并将向董事会提供正式建议。
第 项6.D员工
截至本年度报告日期,由本公司及其子公司组成的公司雇用了60名全职等值员工。 截至6月30日的每个财政年度结束时,全职等值员工人数如下:
2023 | 60 | |||
2022 | 52 | |||
2021 | 18 |
第 项6.E股份所有权
董事根据《澳大利亚证券交易所条例》第205G(1)条通知澳大利亚证券交易所的董事在公司股本中的相关权益。2001年《公司法》截至本年度报告的日期如下:
主任 | 普通 股票 | 持有资本的百分比 | ||||||
林赛·韦克菲尔德博士 | 9,418,104 | 0.10 | % | |||||
Jerzy Muchnicki博士 | 224,685,885 | 2.85 | % | |||||
彼得·鲁宾斯坦先生 | 308,132,009 | 3.34 | % | |||||
尼古拉斯·布伦斯先生 | 1,670,000 | 0.02 | % |
57 |
第 项7.大股东和关联交易
第 项7.A大股东
截至本年度报告发布之日,并无任何股东实益持有我们5%或以上有投票权的证券。
于本年报日期,基因科技有限公司已发行普通股数目为11,541,658,143股。截至本年度报告日期,基因科技有限公司普通股持有人人数约为4,846人(2023年8月21日 )。
公司不知道其他公司(S)、任何外国政府或 任何其他自然人或法人(S)单独或共同对其拥有或控制的任何直接或间接所有权或控制权。主要股东并不享有任何特别投票权或不同于其他普通股持有人所享有的投票权。本公司并不知悉任何安排,而该等安排的运作 可能于其后日期导致本公司控制权的变更。
记录持有者
截至2023年8月21日,我们的普通股共有4,846名登记持有人,其中33名登记地址在美国,持有我们的普通股约0.02% 。这些数字不代表我们股票的实益持有人人数,也不代表这些实益持有人的居住地,因为许多这些普通股是由经纪商或其他被指定人登记持有的。我们美国投资者的大部分交易是通过汇丰托管代理人(澳大利亚)有限公司创纪录地持有的美国存托凭证进行的,截至目前,汇丰托管代理人(澳大利亚)有限公司持有我们70.35%的普通股。
第 项7.B关联方交易
在截至2023年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日的年度内,本公司内部实体与其他关联方之间仅发生了交易, 如下所列。除特别注明外,所有款项均按与市场条件相若的商业费率收取。
公司内部及与其他相关方的交易
在截至2023年6月30日的年度内,除向董事及其他主要管理人员支付的薪酬见“薪酬”一节外,公司内部实体与其他关联方之间的唯一交易如下。除 另有说明外,所有金额均按类似市场条款和商业费率收取。
菲利普·海恩斯先生(前首席财务官)
2019年7月15日,本公司宣布已任命菲利普·海恩斯先生(加州工商管理硕士)为首席财务官,他在澳大利亚证券交易所和纳斯达克上市公司的投资组合中拥有30多年的丰富经验,并通过他的公司The CFO解决方案提供财务总监服务。在此之前,公司与首席财务官解决方案有类似的安排,将聘用并提供全面首席财务官、会计和其他财务相关活动的服务。
在前一报告期内,公司向CFO解决方案支付了91,615澳元,用于提供整体CFO、会计和其他财务相关活动。在本报告所述期间,公司没有与CFO解决方案进行交易。
Stanley Sack先生(前首席运营官)
2020年5月18日,公司任命Stanley Sack先生为首席运营官提供咨询服务。萨克先生曾在大型上市实体担任管理大型业务部门的高管职位达15年之久。他曾与一个高净值家族合作,管理着他们所有的运营业务和私募股权活动。Sack先生在老年护理和社区护理领域建立了联合健康业务,成为澳大利亚最大的移动联合健康业务,最近被出售给一家大型医疗保险公司。
报告期内,本公司与Stanley Sack先生的实体Cobben Investments Pty Ltd就提供与本公司首席运营官相关职责的咨询服务并无任何交易(2022:107,188澳元)。
彼得·鲁宾斯坦先生(董事非执行董事兼董事长)
在截至2020年6月30日的财政年度内,董事会批准从纳斯达克非执行董事兼现任董事长彼得·鲁宾斯坦先生那里获得与融资、合规、董事听证会和投资者关系有关的咨询服务。采购的服务是通过Peter Rubinstein先生的联营实体ValueAdmin.com Pty Ltd获得的,总额为60,000澳元(2022年:60,000澳元),作为现金工资和费用的一部分计入于2023年6月30日的薪酬报告中。
58 |
本年度内,除上文所披露的交易外,并无与主要管理人员有关的交易。
Jerzy Muchnicki博士(非独立非执行董事)
在截至2022年6月30日的财政年度内,董事会批准获得非独立非执行董事非独立非执行董事Jerzy Muchnicki博士提供的有关PRS和生殖系整合、表观遗传学、体细胞测试、NIPT、载体测试和相关营销建议的咨询服务。购买的服务是通过Jerzy Muchnicki博士的私人顾问获得的,总额为50,000澳元(2021年:无) ,作为截至2022年6月30日薪酬报告中现金工资和费用的一部分。
本年度内,除上文所披露的交易外,并无与主要管理人员有关的交易。
业绩 配股
在2020年12月10日获得另一个必要的股东批准后,公司向 董事额外发放了1.25亿欧元的履约权利,具体如下:
● | 500,000,000林赛·韦克菲尔德博士的A级表演权 |
● | 向Jerzy Muchnicki博士授予7,500,000个A级表演权、25,000,000个B级表演权和25,000,000个C级表演权 |
● | 7,500,00个A级表演权、25,000,000个B级表演权和25,000,000个C级表演权授予Peter Rubinstein先生 |
● | 500,000,000尼古拉斯·布伦斯先生的A级表演权 |
在截至2021年6月30日的年度内,董事会已批准向首席执行官和首席运营官颁发以下绩效权利:
● | 授予Simon Morriss先生6,000,000个D类表演权 |
● | 斯坦利·萨克先生的3,937,500个E类表演权 |
在截至2022年6月30日的年度内,董事会已批准向以下主要管理人员发放以下绩效权利 :
● | 授予Michael Tonroe先生40,000,000表演权 |
● | 授予Carl Stubbings先生20,000,000个表演权 |
● | 向Kevin Camilleri先生授予20,000,000个表演权 |
公司已根据其基于股份支付交易的会计政策对这些履约权进行了会计核算,在本报告期内记录了125,500澳元(2022年:437,508澳元,2021:622,725澳元)的关联费用。在截至2023年6月30日的财政年度内,由于Tonroe先生辞去CFO职务,授予Michael Tonroe先生的表演权被没收。
项目7.c专家和律师的利益
不适用 。
第 项8.财务信息
第 项8.合并报表和其他财务信息
本年度报告第18项中包含的信息在本报告第8.A项中引用。
法律诉讼
我们 目前不是任何法律程序的一方。在正常业务过程中,我们可能不时成为诉讼当事人或遭受索赔事件 。虽然诉讼和索赔的结果无法确切预测,但我们目前相信 这些普通案件的最终结果不会对我们的财务状况或盈利能力产生重大影响。 无论结果如何,诉讼都可能因辩护和和解成本、管理资源分流等因素而对我们产生不利影响。
59 |
分红
在 我们的业务盈利超出预期的研发需求之前,我们的董事不太可能建议 向我们的股东支付任何股息。在我们产生利润之前,我们的董事不会决定正式的股息政策。我们目前的意图是将我们的收入再投资于业务的持续发展和扩张。
项目8.b重大变化
自2023年6月30日以来,公司的运营或财务状况没有重大变化。
第 项9.报价和列表
第 项9.优惠和列表详细信息
该公司的普通股自1987年7月起在澳大利亚证券交易所(“澳大利亚证券交易所”)上市,交易代码为GTG。该公司的证券还以美国存托股份的形式在纳斯达克资本市场(以股票代码)上市,每股相当于600股普通股。
第 9.B项配送计划
不适用 。
项目 9.C市场
请参阅 “项目9.报价和列表详细信息。”
项目 9.D出售股东
不适用 。
第 项9.E稀释
不适用 。
第 项9.F发货费用
不适用 。
第 项10.其他信息
第 项10.A股本
不适用 。
第10.B条我们的宪法
我们的注册号是009212 328。我们的章程已发布在公司网站上,并已提交给美国证券交易委员会 。
用途和对象
我们的《章程》没有明确规定本公司的任何目的或宗旨。
董事的权力
根据我们章程的规定,我们的董事可以行使我们公司的所有权力,但我们的宪法或澳大利亚2001年公司法规定必须在股东大会上行使的权力除外。董事可以 参加会议,对与其有重大利害关系的提案、安排或合同进行表决,只要根据2001年《公司法》申报董事的利益。吾等董事代表吾等订立借款安排的权力不受限制,但以与吾等进行的任何其他交易相同的方式除外。
60 |
我们普通股附带的权利
澳大利亚不再存在法定股本的概念,因此,我们的法定股本是无限的。 我们所有已发行的普通股都是有效发行的、足额支付和不可评估的。我们普通股附带的权利如下:
分红 权利。如果我们的董事会建议派发股息,我们普通股的登记持有人可以在股东大会上通过普通决议宣布派息。然而,股息不能超过我们董事会建议的金额。我们的董事会可能会宣布中期股息。
投票权 。普通股持有人在提交股东表决的所有事项上,每持有一股普通股有一票投票权。 这种投票权可能会受到授予未来可能被授权的具有优先权利的一类股票的持有人任何特别投票权的影响。
普通股东大会所需的法定人数为至少三名亲自或委托代表的股东。因不足法定人数而延期的会议一般会延期至下一周的同一天、同一时间和地点或董事在发给股东的通知中指定的任何 时间和地点。在重新召开的会议上,所需的法定人数包括 任何两名亲自出席或委托代表出席的成员。
普通决议,如宣布股息的决议,需要获得出席会议的多数表决权的持有者本人、委托代表或书面投票批准,并就此进行表决。根据我们的宪法,一项特别决议,如修改我们的宪法,批准任何资本化、清盘、授权具有特殊权利的一类股票,或我们宪法规定的其他变化,都需要获得特别多数的批准,代表不少于出席会议的投票权的持有人 亲自、通过委托或书面投票,并就此进行投票。
根据我们的章程,我们的董事在我们的年度股东大会上由所代表的投票权的多数持有者投票选出,并在该会议上投票。
权利 我们的利润。我们的股东有权分享我们作为股息分配的利润和任何其他允许的分配。
清算时的权利。在我们清算的情况下,在清偿对债权人的债务后,我们的资产将按其所持普通股的面值按比例分配给普通股持有人。这一权利可能会受到 向未来可能被授权享有优先权利的一类股票的持有人授予优先股息或分配权的影响 。
更改附加到共享的权限
根据我们的章程,为了改变任何类别股份所附带的权利,除非该类别条款另有规定, 此类变更必须由股东大会和受影响类别的持有人以75%的多数投票权参与该会议的单独股东大会通过。
年度会议和特别会议
我们的 董事会必须在上一财年 年终后五个月内,至少每一日历年召开一次年度股东大会。必须在会议日期前至少28天发出通知。董事会可召开特别会议,决定或应任何董事或一名或多名股东的要求,合计持有本公司已发行资本的至少5%。特别会议必须在提出请求后不超过21天内召开。会议必须在提出请求后不迟于两个月举行。
我公司证券所有权限制
我们的宪法和澳大利亚联邦的法律都不以任何方式限制我们股票的所有权或投票权。然而,对澳大利亚公司的收购和拟议的证券收购可能需要澳大利亚联邦财政部长 根据《收购法案》进行审查和批准,如下文第10.D项所述。
我们首都的变化
根据澳交所上市规则,未经股东批准,吾等不得于任何 十二个月期间向当时的现有股东发行超过25%的已发行普通股,但按比例供股或购股计划要约除外(按发行价 每股股东最高30,000澳元至最高占我们已发行股份30%的价值的股份)。
61 |
收购 法案
根据澳大利亚法律或本公司章程,非居民持有我们的技术普通股的权利不受限制,但《1975年英联邦外国收购和收购法案》(以下简称《收购法案》)除外。收购法案可能会影响非澳大利亚居民(包括美国居民)持有普通股的权利,但不影响按照其规定持有的任何普通股的投票权或任何其他相关权利。外国投资者收购澳大利亚公司的股份 须根据《收购法案》获得澳大利亚联邦财政部长的审查和批准。收购法案适用于对澳大利亚公司流通股的任何收购,如果收购超过或导致外国人士控制超过一定百分比的该等股份的投票权。如果股份是由外国人或有关联的外国人公司收购的,则门槛 为15%,如果是没有关联的外国人,则门槛为总计40%。任何拟议的收购必须在收购前通知财务主管,否则将导致个人外籍人士(及其合伙人) 持有超过15%的股份。在澳大利亚,外资拥有与本公司无关的某些业务(如银行和航空公司)有法律限制。但是,在澳大利亚法律或澳大利亚证券交易所的要求中,没有其他法律或法规规定限制外资对公司的所有权或控制权。
《2001年公司法》
如 适用于本公司,2001年《公司法》禁止任何法人(包括公司)收购相关的 普通股权益,如果收购后该人或任何其他人在公司的投票权从 20%或以下增加到20%以上,或从高于20%到低于90%的起点。
这一禁令受《2001年《公司法》必须严格遵守才能适用。
在一般条款中,如果某人是该股份的持有人,有权行使或控制行使该股份附带的投票权,或有权处置 该股份,或有权控制行使该股份的处置权,则该人被视为拥有该股份的“相关权益”。
IT 不管相关利益的距离有多远,也不管它如何产生。在这种情况下,“权力”和“控制”的概念被赋予了广泛和引申的含义,以便认为某些人持有相关的利益。例如,在一家公司或一项管理投资计划中拥有超过20%投票权的每一位人士 被视为拥有该等股份的相关权益。某些情况(载于2001年《公司法》),否则将构成持有相关权益的 从定义中排除。
个人在公司的投票权是指该人及其联系人(定义见2001年《公司法》)持有相关权益。
第 项10.C材料合同
在截至2021年6月30日、2022年6月30日和2023年6月30日的财政年度内,公司与H.C.Wainwright&Co签订了协议,作为多次发行股票的配售代理。公司在扣除交易成本之前总共筹集了22,881,958澳元。 为了支付这些交易的成本,公司发行了以下证券:
● | 于2020年12月21日向H.C.Wainwright&Co.LLC发行的156,000,000份可行使认股权证,价值0.004166美元,于2025年12月21日到期,总额为1,462,442澳元。认股权证适用于缴足股款的普通股。 |
● | 于2020年12月21日向H.C.Wainwright&Co.LLC发行了39,975,000份认股权证,可行使金额为0.0104美元,于2025年12月21日到期 ,总额为360,017澳元。认股权证适用于缴足股款的普通股。 |
● | 于2021年11月24日向H.C.Wainwright&Co.LLC发行了48,750,000份认股权证,可行使价格为0.00109375美元,发行日期为5年后到期,总额为476,297澳元。认股权证适用于缴足股款的普通股。 |
● | 将向H.C.Wainwright&Co.LLC发行250,000份认股权证,有待股东在2023年年度股东大会(AGM)上批准,可行使的认股权证金额为1.625美元,在发行日期后5年到期,总额为134,956澳元。认股权证适用于缴足股款的普通股。 |
截至2023年6月30日,以下认股权证仍未偿还并可行使,与2021年6月30日之前的融资活动有关。
● | 于2020年4月3日向H.C.Wainwright&Co.LLC发行了40,114,200份认股权证,可行使的每份0.00365美元,到期日期为 2025年4月1日,总计175,137澳元。认股权证适用于缴足股款的普通股。 |
● | 于2020年4月22日向H.C.Wainwright&Co.LLC发行28,177,578份认股权证,可行使每股0.00417美元,于2025年4月19日到期 ,总额149,693澳元。认股权证适用于缴足股款的普通股。 |
62 |
公司于2021年7月19日签署收购协议(“收购协议”),从BelHealth投资基金有限责任公司收购与General Genetics Corporation及其相关品牌关联的直接面向消费者的电子商务 业务和经销权,交易名称为easyDNA。收购协议规定收购与easyDNA相关的所有品牌、网站和代理经销商协议。这包括40个国家的70多个网站和6个品牌标识。根据收购协议条款,本公司以4,000,000美元的收购价 收购EasyDNA在General Genetics Corporation业务内100%的品牌及资产,包括250万美元的现金代价及150,000,000美元的美国存托凭证。
该公司于2022年7月14日签署了一项资产购买协议(“APA”),以收购与AffinityDNA相关的直接面向消费者的电子商务业务、实验室测试和分销协议。APA规定收购与AffinityDNA相关的所有 品牌和网站。这包括AffinityDNA亚马逊销售渠道权利。根据APA条款,公司以555,000英镑的收购价100%收购AffinityDNA的品牌和资产,其中包括现金 完成交易时的对价为27,500英镑,以及在AffinityDNA业务达到一定财务业绩参数的情况下于2023年7月支付的对价为27,500英镑。第二笔款项于完成收购日期起计12个月期间的毛利目标时支付。这一目标没有实现,因此不会就收购AffinityDNA 进一步付款。
在本年报公布日期前两年内,并无在正常业务范围外签订任何其他重大合同。
项目 10.D汇兑控制
根据澳大利亚现行法律,澳大利亚储备银行并不禁止资金的进出口,一般情况下,本公司将资金调入和调出澳大利亚不需要获得任何许可。然而,向伊拉克、其机构或国民、利比亚政府或公共当局、或某些利比亚企业、南斯拉夫联盟共和国(塞尔维亚和黑山)当局或其机构、塔利班(也称为阿富汗伊斯兰酋长国)、 或争取安哥拉完全独立全国联盟(也称为安盟)、其高级官员或其成年直系亲属的付款,不得在未经澳大利亚储备银行明确批准的情况下进行。
因此, 目前,公司向在美国的非居民证券持有人支付的任何股息、利息或其他付款不受外汇管制或其他限制的限制。
第 项10.E税
以下摘要以美国税法(包括修订后的1986年《国税法》或《税法》、其立法历史、现行法规和拟议法规、已公布的裁决和法院裁决)和澳大利亚税法和实践为依据,每种情况下均自本合同生效之日起生效。此外,本摘要基于1982年8月6日签署并经修订并现行有效的《美利坚合众国政府和澳大利亚政府关于对所得税避免双重征税和防止偷漏税的公约》。上述法律和法律当局 以及《条约》可更改(或更改解释),可能具有追溯力。最后,本摘要 部分基于我们的美国存托股份托管机构的陈述以及存款协议和任何相关协议中的每项义务将根据其条款履行的假设。
讨论不涉及除联邦所得税以外的美国税收的任何方面,也不涉及除联邦所得税、印花税以及商品和服务税以外的澳大利亚税收的任何方面。本讨论不一定涉及美国或澳大利亚联邦税收考虑的所有方面,这些考虑因素可能对特定投资者的个人投资情况很重要。
建议潜在投资者就美国和澳大利亚联邦、州和地方的税收后果以及拥有和处置美国存托凭证和普通股的任何其他税收后果向其税务顾问咨询。
澳大利亚 税收后果
在 本节中,我们讨论适用于身为美国居民的非澳大利亚纳税居民的澳大利亚税务考虑事项 有关美国存托凭证绝对实益所有人的所有权和处置。除印花税外,本摘要不讨论任何外国或国家的税务考虑。
63 |
澳大利亚税收用途的美国存托凭证的性质
由美国持有人持有的美国存托凭证 出于澳大利亚税务目的,将被视为由该持有人的“纯信托”持有。 因此,出于澳大利亚所得税和资本利得税的目的,相关普通股将被视为由该美国存托凭证持有人持有。 对标的普通股支付的股息也将被视为支付给美国存托股份持有人的股息,因为受益于这些股息的人 。因此,在下面的分析中,我们将讨论普通股非澳大利亚居民 持有者的税收后果,出于澳大利亚的税收目的,这将与美国存托凭证持有者的纳税后果相同。
股息征税
澳大利亚 实行股息分配制度,根据该制度,股息可申报为按公司利润缴纳的税额计算的“印花税”。加盖全额印花税的股息不需要缴纳股息预扣税。我们公司支付给非澳大利亚居民股东的股息将被征收股息预扣税,只要股息不含印花税。股息预扣税 将按30%征收,除非股东是与澳大利亚有双重征税协议的国家的居民。根据该条约的条款,如果美国居民持有我们公司低于10%的投票权,则对我们支付的未加盖印花税的股息(美国居民受益)所预扣的澳大利亚税一般限制为15%,除非股票 与股东分别通过其开展业务或提供独立个人服务的澳大利亚常设机构或固定基地有效联系。如果美国公司居民持有我们公司10%或更多的投票权,则预扣税率将降至5%。
股票销售或其他处置的税--资本利得税
通过资本账户持有我们股票的非澳大利亚居民股东将不会因出售或以其他方式处置我们的股票而获得的任何收益 缴纳澳大利亚资本利得税,除非他们持有我们已发行资本的10%或更多,并且公司持有位于澳大利亚的房地产,其市值为公司市值的50%或更多。澳大利亚税务局坚持认为,该条约没有限制澳大利亚的资本利得税。澳大利亚资本利得税适用于按纳税人边际税率收取的净资本利得税,但对于某些股东,如果股票已持有 12个月或更长时间,则可能适用资本利得税的折扣。对于个人,这个折扣是50%。对于养老金基金,折扣是33%。获得净资本收益的公司没有折扣 。净资本收益是在扣除资本损失后计算的,只能与此类收益相抵销。
出售股份或以其他方式处置股份-股东在收入账户上持有股份的税收
一些非澳大利亚居民股东可能会根据收入而不是资本账户持有股票,例如股票交易员。如果收益来自澳大利亚,这些股东 可能从出售或以其他方式处置包括在其应纳税所得额中的股份中获得收益,这些收益包括在所得税法的普通所得税条款 中。根据这些普通收入计提应课税的非澳大利亚居民股东 在收入账户上持有的股票的收益将按非澳大利亚居民的澳大利亚税率 按边际税率32.5%开始评估。例如,根据《条约》,非澳大利亚居民股东可享受澳大利亚所得税的部分减免,因为股东不是通过在澳大利亚的常设机构获得业务利润。在非澳大利亚居民股东的应评税收入同时计入资本利得税条款和普通所得税条款的范围内,资本利得税金额通常会减少,因此 股东不会因收入收益或资本利得的任何部分而被双重征税。
双重 居住权
如果根据澳大利亚和美国各自的国内税法,股东同时是这两个国家的居民,则该股东可能作为澳大利亚居民缴纳税款。但是,如果根据条约的目的,股东被确定为美国居民,则澳大利亚的税收将受到条约的限制。在这种情况下,股东应征求税务专家的意见。
印花税 税
任何通过澳大利亚证券交易所交易进行的股票转让,无论是澳大利亚居民还是外国居民,在澳大利亚境内都不需要缴纳印花税。
澳大利亚 遗产税
澳大利亚 没有遗产税或遗产税。此外,在继承死者的 股份时不会产生资本利得税责任。然而,受益人随后出售股份可能会产生资本利得税责任。
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货物和服务税
股票的发行或转让不会缴纳澳大利亚商品和服务税,并且不要求股东为澳大利亚 商品和服务税进行登记。
美国联邦所得税
以下讨论是美国联邦所得税考虑事项的摘要,通常适用于美国持有者对美国存托凭证或普通股的所有权和处置(定义如下)。本摘要仅适用于出于美国联邦所得税目的而持有此类美国存托凭证或普通股作为资本资产(一般为投资而持有的财产)的美国持有者。本摘要不涉及可能与特定美国持有人相关的所有美国联邦所得税考虑事项,也不代表对适用于我们的美国存托凭证或普通股持有人的所有美国联邦所得税考虑事项的详细讨论,这些考虑事项可能受特殊税收规则的约束,包括但不限于:
● | 银行、金融机构或保险公司; |
● | 证券、货币、商品或名义主合同的经纪商、交易商或交易商; |
● | 免税实体或组织,包括《守则》第408节或第408A节(定义见下文)分别界定的“个人退休账户”或“个人退休账户”; |
● | 房地产投资信托、受监管的投资公司或设保人信托; |
● | 持有美国存托凭证或普通股,作为“对冲”、“整合”、“清洗出售”或“转换”交易的一部分,或为美国联邦所得税目的而作为“跨境”持仓的人。 |
● | S公司、合伙企业或其他实体或安排 被归类为美国联邦所得税直通实体,或通过此类实体持有美国存托凭证或普通股的美国持有者。 |
● | 某些前美国公民或长期居民 ; |
● | 因行使任何员工股票期权或以其他方式获得美国存托凭证或普通股作为履行服务报酬的人员; |
● | 选择按市值计价会计的人; |
● | 直接、间接或通过归属持有美国存托凭证或普通股投票权或价值10%或以上的持有人;以及 |
● | 持有美元以外的“功能货币” 。 |
建议属于上述类别之一的美国存托凭证或普通股的每位 持有人就可能适用于其特定情况的具体税务后果咨询其税务顾问。
如果 合伙企业(或为美国联邦所得税目的被视为合伙企业的任何其他实体或安排)持有美国存托凭证或普通股,投资此类美国存托凭证或普通股的税收后果将部分取决于合伙人的身份和合伙企业的活动。此类合伙人或合伙企业应就其在特定情况下拥有和处置美国存托凭证或普通股的美国联邦所得税的税务考虑事项咨询其税务顾问。
本节讨论的依据是《守则》、根据《守则》颁布的现有的、拟议的和临时的美国财政部法规、行政法规和司法解释,以及在本条约生效和生效之日生效的《条约》。此类主管部门可能会发生变化,这些变化可能会追溯适用,也会受到不同解释的影响,所有这些都可能影响下文所述的税务考虑因素 。不能保证美国国税局或美国国税局不会对美国国税局或普通股的所有权和处置的税收后果采取立场,也不能保证法院不会维持这样的立场。 美国持有者应就其特定情况下拥有和处置美国国税局或普通股的美国联邦、州、地方和非美国税收后果咨询他们自己的税务顾问。
本摘要不涉及遗产税或赠与税注意事项、替代最低税额注意事项、医疗保险缴费税对净投资收入的潜在应用、守则第451(B)节下的特殊税务会计规则,或适用于收购、拥有和处置美国存托凭证或普通股的任何美国州、地方或非美国税务考虑事项。
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如本文所用,“美国持有人”是指美国存托股份的实益所有人,就美国联邦所得税而言,指(I)是美国公民或居民的个人,(Ii)在 或根据美国、其任何州或哥伦比亚特区的法律创建或组织的公司(或应纳税的实体),(Iii)其收入应缴纳 美国联邦所得税而不考虑其来源的遗产,或(Iv)符合以下条件的信托:(1)美国境内的法院能够对信托的管理进行主要 监督,并且一名或多名美国人有权控制信托的所有重大决策,或(2)根据适用的美国财政部法规,信托具有有效的选择权,被视为 美国人。
鉴于税法的复杂性,以及任何特定投资者的税务后果可能会受到本文未讨论事项的影响, 所有普通股和美国存托凭证的现有和潜在持有者以及美国存托凭证的现有和潜在持有者应就收购、拥有和处置美国存托凭证的具体税务后果,包括美国联邦、州和当地税法以及澳大利亚和其他非美国税法的适用性和效力,咨询各自的税务顾问。
美国联邦所得税美国存托凭证的性质
一般而言,出于美国联邦所得税的目的,美国存托股份的持有者将被视为标的普通股的所有者。因此,除下文特别注明外,以下讨论的美国存托凭证的税收后果将与普通股相同。 普通股交换美国存托凭证,以及美国存托凭证交换普通股,一般不需缴纳美国联邦所得税。
分配
一般而言,在遵守下文讨论的被动型外国投资公司规则的情况下,美国存托股份或普通股的分配将构成美国联邦所得税的股息,其范围是根据美国联邦所得税原则确定的我们当前或累计的收益和利润。如果分派超过我们当前和累计的收益和利润,它通常将被视为美国持有人在美国存托股份或支付其普通股的纳税基础上的免税扣减基数,如果超过该基数,它通常将被视为资本利得。本公司没有维护 ,也不打算根据美国联邦所得税原则维护收益和利润的计算。因此, 美国持有者不太可能确定本公司的分派超过其当前和累计收益以及 利润(根据美国联邦所得税原则计算)。因此,美国持有者应预期,出于美国联邦所得税的目的,公司 的分配通常将被视为美国持有者的全部应纳税红利,即使 分配可能被视为澳大利亚税收目的的全部或部分非应税分配。
美国存托股份或普通股的任何股息总额(将包括任何澳大利亚预扣税额)通常将 作为外国股息收入缴纳美国联邦所得税,并且没有资格享受收到的公司股息 扣除。一般来说,以澳元支付的股息金额将基于美国持有人收到股息当天的有效现货市场汇率,或者,如果是就美国存托股份 收到的股息,则为托管人收到股息的当天的美元价值,无论股息当时是否已兑换成美元。美国持有者 将以任何分配的澳元计税,其税基等于收到当日的美元金额,在随后的澳元兑换或其他处置中实现的任何收益或损失通常将被视为美国来源的普通收入 或损失。如果以澳元支付的股息在美国持有者收到股息之日兑换成美元,美国持有者一般不应被要求确认股息的外币收益或损失。
除某些例外情况外,非公司持有人从美国存托股份或普通股收取的股息可符合适用于长期资本收益(即出售持有一年以上资本资产的收益)和“合格股息收入”的优惠税率。美国存托股份或普通股的股息 如果(I)(A)美国存托凭证或普通股(视情况适用)可随时在美国成熟市场上交易,或(B)我们有资格享受财政部长认为就本规则而言令人满意的与美国的全面所得税条约的好处,其中包括 信息交换计划,以及(Ii)我们在支付股息的前一年没有,并且在股息支付的 年,我们没有资格获得股息,并且在支付股息的当年,我们有资格享受该条约的好处。被动型外国投资公司(“PFIC”)。这些美国存托凭证在纳斯达克资本市场上市,这应该使它们有资格在美国成熟的证券市场上随时可以交易。无论如何,《条约》符合第(I)(B)款的要求,我们认为我们有资格作为澳大利亚居民享有《条约》的利益(尽管在这方面不能保证)。然而,根据我们经审计的财务报表以及相关市场和股东数据,我们认为在截至2023年6月30日的纳税年度内,我们是符合美国联邦所得税目的的PFIC。 因此,根据题为“被动型外国投资公司规则”一节中的讨论,您应 假设股息一般不构成符合降低税率条件的股息收入。
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对从美国存托凭证或普通股收到的股息征收的任何澳大利亚预扣税都将被视为有资格抵免美国持有者的美国联邦所得税义务的外国所得税 ,受美国联邦所得税法普遍适用的限制 限制。或者,任何澳大利亚预扣税都可以作为应税收入的扣除额,条件是美国持有者在同一个纳税年度内支付或应计的所有外国所得税都可以扣除,而不是抵免。与确定外国税收抵免有关的 规则很复杂,并且受到许多限制,这些限制必须在个人基础上适用。此外,如果美国存托凭证持有人与本公司之间的所有权链条上的中介机构采取行动,导致美国存托凭证持有人未被适当地 视为相关普通股的实益拥有人,则外国税项的可信度可能会受到影响。敦促美国持有者咨询他们自己的税务顾问,以确定他们是否有权享受外国税收抵免,以及在多大程度上有权享受外国税收抵免,并确定外国税收抵免限额。
出售、交换或其他应税处置
根据下文讨论的被动外国投资公司规则,在出售、交换或其他应税处置普通股或美国存托股份时,美国持有者一般将确认资本收益或损失,其金额等于美国 持有者在普通股或美国存托股份中的调整计税基础与出售、交换或其他应税处置实现的金额之间的差额,两者均以美元确定。美国存托凭证或普通股的经调整税基一般将等于该等美国存托凭证或普通股的成本。非公司美国持有人出售、交换或以其他方式处置美国存托凭证或普通股所获得的资本收益,如果非公司美国持有人在出售、交换或以其他方式处置此类证券时确定的持有期超过一年,则一般有资格享受适用于长期应税资本收益的优惠税率。美国公司股东确认的资本利得通常要缴纳美国联邦所得税,税率与普通收入相同。资本损失的扣除是有限制的。美国持有者通常确认的任何收益或损失都将作为美国外国税收抵免的美国来源。与确定外国税收抵免有关的规则很复杂,建议美国持有者就此类规则的应用向其自己的税务顾问咨询。
对于收付实现制纳税人,已支付或收到的外币单位在购买或出售结算日按即期汇率折算为美元。在这种情况下,交易日期和结算日期之间的汇率波动不会产生外币汇兑收益或损失。
应计制纳税人在购买和出售在既定证券市场交易的普通股或美国存托凭证时,可以选择与收付实现制纳税人相同的待遇,前提是这种选择每年都适用。 未经美国国税局同意,此类选择不得改变。对于没有做出这种选择的权责发生制纳税人,支付或收到的外币单位 在购买或出售的交易日按即期汇率换算为美元。这种权责发生制纳税人可以根据交易日期和结算日期之间的汇率波动来确认汇兑损益。美国持有者意识到的任何外币收益或损失都将是来自美国的普通收入或损失。
被动 外商投资公司规章
一套特殊的美国联邦所得税规则适用于为美国联邦所得税目的而设立的PFIC的外国公司。如上所述,根据我们经审计的财务报表以及相关的市场和股东数据,我们认为在截至2023年6月30日的纳税年度内,我们是美国联邦所得税的PFIC。不能保证我们在过去、当前或未来的任何纳税年度都不会被视为PFIC 。但是,我们的PFIC状态是基于年度确定的,可能会在每年到 年之间更改。我们作为PFIC的地位将取决于我们的收入构成(包括研发税收抵免)以及我们资产的构成 和价值,这在很大程度上可能在很大程度上参考美国存托凭证和普通股的市值来确定, 这些股票可能会不时波动。我们的地位还可能在一定程度上取决于我们在任何证券发行中使用所筹集现金的速度。我们的美国律师不对我们的结论或我们对我们的PFIC地位的期望发表任何意见。
一般来说,如果一家非美国公司在该纳税年度的总收入中至少有75%是被动收入(“收入测试”),或者如果至少占该纳税年度总资产总额平均季度价值的50%(这通常是由我们资产的公允市场价值来衡量的,因此我们资产的总价值可能部分由美国存托凭证和普通股的市场价值来确定),那么它就是PFIC。可能会发生变化)产生被动收入或为产生被动 收入而持有(“资产测试”)。为此,被动收入通常包括股息、利息、特许权使用费、租金、商品和证券交易的收益、产生被动收入的资产处置的收益超过亏损的部分, 并包括因临时投资于我们的证券发行所筹集的资金而获得的金额。如果非美国公司 直接或间接拥有另一家公司的股票或合伙企业中至少25%的股份(按价值计算),则 就PFIC测试而言,该非美国公司被视为拥有另一家公司或合伙企业资产的比例份额,并被视为直接获得另一公司或合伙企业收入的比例份额。
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如果我们在美国股东拥有美国存托凭证或普通股的任何年度被归类为PFIC,则在美国持有者持有美国存托凭证或普通股的所有后续年度中,我们将继续被视为该美国持有者的PFIC,而无论我们是否继续符合上述测试,除非我们不再是美国存托凭证且美国持有者已根据美国存托凭证规则作出“视为出售” 选择。如果选择了“视为出售”,则美国持有者将被视为已按该被视为出售之日的公平市价出售了该美国持有者所持有的证券,并且从该被视为出售中获得的任何收益将受以下规则的约束。在被视为出售选择后,只要我们没有在下一个课税年度成为PFIC,作出该选择的美国持有者的证券将不被视为PFIC的股票,美国持有者将 不受以下关于美国持有者从我们那里获得的任何“超额分配”或从实际出售或其他证券处置中获得的任何收益的规则的约束。美国持有者应咨询他们的税务顾问,了解如果可以进行被视为出售或其他“清洗”选举的可能性和后果。
如果 我们是PFIC,而您是美国持有者,但没有进行本文所述的任何选择,则特殊税收制度将适用于以下两种情况:(A)我们向您分配的任何“超额分配”(通常是您在任何一年的分配中的应课税额,但您在普通股或美国存托凭证的持有期开始的纳税年度除外),(B)(B)出售或以其他方式处置美国存托凭证或普通股所产生的任何收益。在此制度下,任何超额分配和已实现收益将被视为普通收入,并将按以下情况纳税:(A)超额分配或收益是在您的持有期内按比例实现的,(B)被视为在该持有期内实现的金额 已在该持有期的每一年按该年度的最高边际税率纳税(分配给本期间或我们成为PFIC之前的任何应税期间的收入除外,(C)一般适用于少缴税款的利息收费 已被视为在该年度应缴的税款。此外,对您进行的股息分配 将不符合适用于上文“分配”中讨论的合格股息的较低税率。
某些 选举可能会缓解PFIC地位的一些不利后果,并将导致对我们的普通股或美国存托凭证的替代待遇。如果美国持有者就其普通股或美国存托凭证进行按市值计价的选择,美国持有者一般将在每个课税年度结束时将该等普通股或美国存托凭证的公允市值超出其调整后的纳税基础的任何超额部分确认为普通收入。并将就该等普通股或美国存托凭证的经调整课税基准 在该课税年度结束时超出其公平市价(但仅限于先前因按市值计价而计入的收入净额)的任何超额部分确认普通亏损。如果美国持股人做出选择,美国持股人在普通股或美国存托凭证中的纳税基础将进行调整,以反映这些收入或亏损金额。在我们是PFIC的年度内,在出售或以其他方式处置普通股或美国存托凭证时确认的任何收益 将被视为普通收入,任何损失将被视为普通亏损(但仅限于之前作为按市值计价选举结果计入的收入净额)。只有当我们是PFIC,并且普通股或美国存托凭证(ADS)在“合格交易所”“定期交易”时,才能进行按市值计价选举。我们的普通股或美国存托凭证将被视为 任何日历年的“常规交易”,在每个日历季度内至少15天内,超过最低数量的普通股或美国存托凭证在合格交易所进行交易(受不考虑满足交易要求的主要目的之一的交易规则的约束)。纳斯达克资本市场是一个具有这一目的的合格交易所,因此,如果美国存托凭证定期交易,美国持有者将可以进行按市值计价的选举。需要注意的是,纳斯达克资本市场将只有美国存托凭证上市,而不是普通股。因此,如果澳大利亚证券交易所(普通股目前上市的地方)不符合适用的要求,普通股可能无法出售。美国持股人应咨询他们的税务顾问,了解美国存托凭证没有代表的普通股是否有按市值计价的 选举。
然而, 通常不能对我们拥有的任何较低级别的PFIC的股权进行按市值计价的选举,除非此类较低级别的PFIC的股票本身是“可销售的”。因此,即使美国持有者对我们的普通股或美国存托凭证进行了有效的按市值计价选择,美国持有者在我们的任何投资中的间接 权益也可能继续受到PFIC规则的约束(如上所述),而出于美国联邦所得税的目的,这些投资被视为PFIC的股权。美国持有者 应咨询他们的税务顾问,了解按市值计价选举的可行性和可取性,以及这种选举对任何较低级别PFIC的利益的影响。
如果我们 在任何课税年度被视为PFIC,我们 目前不打算为美国持有人提供进行合格选举基金选举所需的信息。美国持有者应咨询他们的税务顾问,以确定是否有上述 所述的任何其他选举可用,如果是,在他们的特定情况下,替代处理的后果是什么。
如果 我们被确定为PFIC,则本节中描述的针对美国持有人的一般税收待遇将适用于美国持有人对我们的任何子公司的间接分配 和被视为也可能被确定为PFIC的收益。美国持有人 应咨询他们的税务顾问,了解如何将PFIC规则应用于我们的子公司。如果美国持有人在我们是PFIC的任何纳税年度内拥有普通股或美国存托凭证,美国持有人可能被要求提交有关该公司的IRS表格8621(被动型外国投资公司或合格选举基金的股东的信息申报单 ),通常还有美国持有人该年度的联邦所得税申报单。您应咨询您的税务顾问,了解因PFIC规则而产生的任何申报要求。
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与PFIC相关的美国联邦所得税规则非常复杂。我们敦促潜在的美国投资者就我们普通股或美国存托凭证的收购、所有权和处置、投资于PFIC对他们的影响、普通股和美国存托凭证的任何选择以及美国国税局关于普通股和美国存托凭证的收购、所有权和处置的信息报告义务向其自己的税务顾问进行咨询。
信息 报告和备份扣缴
美国 持有者一般将遵守有关普通股或美国存托凭证股息的信息报告要求,以及出售、交换或处置在美国境内或通过与美国有关的金融中介支付的普通股或美国存托凭证的收益的 ,除非美国持有者是“豁免接受者”。此外,除非美国持有者提供纳税人识别号和正式签署的美国国税局W-9表格或以其他方式确定豁免,否则美国持有者可能会被 备用扣缴此类款项。备份预扣不是附加税,任何备份预扣的金额 将被允许抵扣美国持有者的美国联邦所得税义务,并可能使该持有者有权获得退款,条件是所需信息及时提供给美国国税局。
报告外国金融资产个人所有者的义务
除某些例外情况(包括在美国金融机构账户中持有的财产的例外情况)外,守则第6038D条 一般要求某些美国个人持有人(以及某些由美国个人持有的实体)通过提交IRS Form 8938(指定外国金融资产报表)和他们的美国联邦所得税申报单来报告与普通股或美国存托凭证的权益有关的信息。此类未能及时提供所需信息的美国持有者(或实体)可能会受到处罚。此外,如果任何此类美国持有者(或实体)没有报告所需信息,则与该信息相关的美国持有者(或实体)的纳税申报单的诉讼时效可能要到报告该信息后的三年 才会结束。敦促美国持有者就其关于普通股或美国存托凭证的所有权和处置的信息报告义务(如果有)咨询其税务顾问。
以上讨论并不是对适用于普通股或美国存托凭证投资的所有税务考虑因素的完整分析。敦促每个当前和潜在的持有者就其特定情况下与其相关的税收后果咨询其自己的税务顾问。
第 项10.F股息和支付代理
截至2023年6月30日止年度,并无向会员宣布或支付任何股息(2022年:无)。截至2023年6月30日,本公司的邮资账户余额为零(2022年:零)。
项目 10.G专家发言
不适用 。
物品 10.H展出的文件
本年度报告中提及的有关本公司的文件可在本公司的办公室查阅,地址为:澳大利亚维多利亚3065,汉诺威街60-66号。作为“外国私人发行人”,我们必须遵守修订后的1934年《美国证券交易法》的信息要求,并根据该要求向美国证券交易委员会提交报告,包括表格20-F的年度报告和其他电子形式的信息。我们以电子方式提交的任何文件都可通过互联网在委员会的网站上向公众查阅,网址为http://www.sec.gov.我们还在www.genetype.com上维护了一个网站。本公司网站及其链接网站上的信息不构成本年度报告的一部分。
项目 10.I附属信息
不适用 。
第 项10.J给证券持有人的年度报告
不适用 。
项目 11。市场风险的定量和定性披露
我们的市场风险主要与外币汇率和利率变化的风险敞口有关。有关市场风险的进一步分析,请参阅所附 财务报表附注31。
69 |
利率风险 。截至2023年6月30日,我们有7,851,197澳元的现金和现金等价物,其中6,216,646澳元受到利率风险的影响。现金结余赚取的利息收入受市场利率水平变化的影响。我们将多余的现金投资于计息、投资级证券和优质机构的定期存款。我们不利用衍生金融工具、衍生商品工具、头寸或任何重大事项的交易。
因此,我们认为,虽然我们持有的投资级证券和定期存款会受到此类证券发行人的财务状况变化的影响,但本金不会因利率、外币汇率、大宗商品价格、股票价格或其他影响市场风险敏感型工具的市场变化而产生任何重大风险。由于我们在澳大利亚境外的银行持有 现金和现金等价物,因此我们面临一定的跨境风险,但由于所持现金和现金等价物的规模,这些风险通常不会很大。
外汇汇率风险 。我们在澳大利亚运营,在美国、英国和欧洲都有活跃的业务,因此受到一定的外币风险。这包括以外币计价的应收账款、应付账款和其他资产负债表头寸,以及预期交易产生的未来现金流,包括公司内部交易。从历史上看,货币换算损益反映为对股东权益的调整,而交易损益则反映为收入和损失的组成部分。根据澳元和美元之间汇率的变化,交易收益和损失可能是实质性的。我们目前的收入中有很大一部分是以美元计价的,这为我们提供了一种有限的天然对冲汇率变动的工具。
第 项12.除股权证券外的证券说明
第 项12.A债务证券
不适用 。
第 12.B项认股权证和权利
不适用 。
第 项12.C其他证券
不适用
项目 12.D美国存托股份持有人应付的美国存托股份手续费
下表汇总了我们的美国存托凭证持有人根据存款协议直接或间接向我们的托管机构纽约梅隆银行或纽约梅隆银行支付的费用和收费,该协议于2002年1月14日作为我们登记声明的附件2.1提交给美国证券交易委员会。以及服务的类型和为此类服务支付的费用或收费的金额。 本标题“美国存托股份持有人应支付的费用和收费”项下的披露受存款协议全文的约束和限制。美国存托股份的持有者可能需要向纽约证券交易所支付以下与美国存托股份所有权相关的费用:
存放或提取股份的人员必须
报酬: | 用于: | |
● 每100个美国存托凭证(或100个美国存托凭证的一部分)5美元(或更少) | ● 美国存托凭证的发行,包括因股份、权利或其他财产的分配而产生的发行 | |
● 为取款目的取消美国存托凭证,包括如果存款协议终止 | ||
● 每美国存托股份0.02美元(或更少) | ● 任何现金分配给您 | |
● 一种费用,相当于如果分发给您的证券是股票,并且股票已为发行美国存托凭证而存放的情况下应支付的费用 | ● 分配给已存放证券持有人的证券,这些证券由托管机构分配给美国存托股份持有人 | |
● 每个美国存托凭证1.5美元(或更少) | ● ADR的转让、合并和拆分 | |
● 托管人的费用 | ● 电报、电传和传真传输(如果在定金协议中有明确规定) | |
● 将外币兑换成美元 |
托管机构直接向存放股票或交出美国存托凭证的投资者收取发行和注销美国存托凭证的费用。 存管机构直接向投资者收取发行和注销美国存托凭证的费用。托管人通过从分配的金额中扣除这些费用或出售一部分可分配财产来支付费用,来收取向投资者进行分配的费用。 托管人可以通过从现金分配中扣除或直接向投资者收费,或通过向代表投资者的参与者的记账系统账户收费来收取托管服务的年费。保管人一般可以拒绝提供吸引费用的服务,直到支付这些服务的费用为止。
70 |
第 第二部分
第 项13.违约、拖欠股息和拖欠
不适用 。
第 项14.对担保持有人权利的实质性修改和收益的使用
不适用 。
第 项15.控制和程序
第 项15.披露控制和程序
我们 按照1934年《证券交易法》(下称《交易法》)(经修订)下的规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义的披露控制和程序,旨在确保我们根据1934年《证券交易法》提交或提交的报告 中要求披露的信息在美国证券交易委员会的规则和表格中规定的时间段 内被记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于 控制和程序,旨在确保我们根据1934年《证券交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累并传达给管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官, 以便及时做出有关要求披露的决定。
我们的管理层,包括首席执行官和首席财务官,相信我们的披露控制和程序或我们对财务报告的内部控制的设计和运作在合理的保证水平下是有效的。然而,我们的管理层并不希望我们的披露控制和程序以及我们对财务报告的内部控制能够防止 所有的错误和欺诈。控制系统,无论构思和操作有多好,都只能提供合理的、而不是绝对的保证,以确保控制系统的目标得以实现。此外,控制系统的设计必须反映这样一个事实,即存在资源限制,并且控制的好处必须相对于其成本来考虑。由于所有控制系统的固有限制,任何控制评估都不能绝对保证已检测到所有控制问题和舞弊事件,或者我们的控制系统在任何情况下都能有效运行。此外,任何控制系统的设计在一定程度上都是基于对未来事件可能性的某些假设,不能保证任何设计 在所有潜在的未来条件下都能成功实现其规定的目标。
在首席执行官和首席财务官的监督下,我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,对截至2023年6月30日的披露控制和程序的有效性进行了评估。根据这项评估,首席执行官和首席财务官得出结论,公司的披露控制和程序自2023年6月30日起生效。
项目15.B管理层关于财务报告内部控制的年度报告
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制。1934年《证券交易法》将规则13a-15(F)和15d-15(F)中对财务报告的内部控制定义为由公司首席执行官和首席财务官设计或在公司董事会、管理层和其他人员监督下实施的程序,以根据公认的会计原则为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证,并包括以下政策和程序:
● | 与维护合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关。 |
● | 提供合理保证,确保按需要记录交易,以便按照公认的会计原则编制财务报表,并且公司的收支仅根据公司管理层和董事的授权进行;以及 |
● | 为防止或及时发现可能对合并财务报表产生重大影响的公司资产的未经授权收购、使用或处置提供合理保证。 |
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的监督和参与下,评估了截至2023年6月30日公司财务报告内部控制的有效性。根据该评估,首席执行官和首席财务官得出结论,截至2023年6月30日,公司对财务报告的内部控制是有效的 。在进行这项评估时,管理层使用了特雷德韦委员会或COSO赞助组织委员会在《内部控制-综合框架(2013)》中提出的标准。
71 |
本年度报告不包括本公司注册会计师事务所关于财务报告内部控制的证明报告。根据美国证券交易委员会允许公司在本年度报告中仅提供管理层报告的规则,管理层的报告无需经公司的注册公共会计师事务所 进行认证。
第15.C项注册会计师事务所的认证报告
不适用 。
项目 15.D财务报告内部控制的变化
截至2023年6月30日止年度内,财务报告的内部控制并无变动。
第 项16.已保留
保留。
第 项16.审计委员会财务专家
于2019年9月2日,本公司委任尼克·布伦斯先生为董事会独立非执行董事。伯罗斯先生是一位财务专家,因此公司随后任命伯罗斯先生为审计与风险委员会主席,取代前审计与风险委员会主席彼得·鲁宾斯坦先生。
项目 16.B道德守则
我们 通过了适用于我们所有董事和员工的道德准则(称为“行为准则”),包括我们的 首席执行官、首席财务官和首席会计官或财务总监。代码可从我们的网站(www.genetype.com)下载。此外,任何人如提出要求,均可索取《守则》的硬拷贝或电子文件。如果我们 对本守则作出任何实质性修订或给予本守则某一条款的任何豁免,包括任何默示豁免,我们将 在我们的网站上披露该等修订或豁免的性质。截至2023年6月30日止年度内,并无作出该等修订或授予豁免 。
项目 16.C首席会计师费用和服务
下表列出了我们的独立注册会计师事务所Grant Thornton Audit Pty Ltd和普华永道在截至2023年6月30日和2022年6月30日的财政年度分别向我们收取的费用:
2023
A$ | 2022
A$ | |||||||
提供的服务 | ||||||||
普华永道在以下方面: | ||||||||
审计费(1) | - | 20,000 | ||||||
审计相关费用(2) | - | - | ||||||
所有其他费用(3) | - | - | ||||||
均富审计有限公司: | ||||||||
审计费(1) | 320,569 | 241,882 | ||||||
审计相关费用(2) | - | - | ||||||
所有其他费用(3) | - | 30,000 |
(1) 审计费用包括通常与法定、半年审查和监管备案或业务有关的服务,包括通常只有独立会计师才能合理提供的服务,如慰问信。
(2) 与审计相关的费用包括通常只有法定审计师才能合理地向客户提供的担保和相关服务的费用。
(3) 所有其他费用包括与公司收购easyDNA品牌的业务和资产有关的财务和信息技术尽职调查服务的费用,该收购于8月13日完成这是, 2021
72 |
审计 委员会的审批前政策和程序
我们的董事会已经为聘请其独立注册会计师事务所 提供审计和非审计服务建立了预先审批和程序。董事会在服务开始前审查将提供的服务的范围,以确保不存在独立性问题,并且服务不是被禁止的服务,如2002年的《萨班斯-奥克斯利法案》所界定的那样。董事会已考虑从审计与风险委员会收到的意见,并信纳提供非审计服务符合2001年公司法规定的审计师独立性的一般标准。 董事信纳,如上所述提供非审计服务并未损害公司法2001年对审计师独立性的要求,因为该等服务不被视为破坏APES 110《专业会计师道德守则》中关于审计师独立性的一般原则。
第 16.D项豁免审计委员会遵守上市标准
不适用 。
第16项发行人和关联购买人购买股权证券
不适用 。
第 项16.F注册人认证会计师的变更
不适用 。
第 项16.G公司治理
请参阅项目6C,该项目涉及公司的公司治理实践以及适用于我们的澳大利亚证券交易所上市规则和纳斯达克市场规则之间的主要差异。
第 项16.H煤矿安全信息披露
不适用 。
第 项16.I披露妨碍检查的外国司法管辖区
不适用 。
第 项16.J内幕交易政策
该公司采取了涵盖内幕交易的证券交易政策。有关更多详细信息,请参阅图4.13。
第 第三部分
项目 17.财务报表
公司已对第18项作出回应,而不是对此项作出回应。
项目 18.财务报表
公司截至2023年6月30日和2022年6月30日的财政年度经审计的财务报表全文开始于本年度报告的F-1页,表格20-F。
澳大利亚 披露要求
董事声明
在 董事意见中:
(A) F-4至F-56页所列财务报表和附注符合2001年《公司法》,包括:
(I) 符合《会计准则》、《2001年公司条例》和其他强制性专业报告要求, 和
(Ii)真实和公平地反映合并实体截至2023年6月30日的财务状况及其截至该日的财政年度的业绩,以及
(B) 有合理理由相信本公司将有能力在债务到期及 到期时偿付债务。
附注 1“编制基础”确认财务报表也符合国际会计准则理事会发布的国际财务报告准则。
根据《2001年公司法》第295A条的规定,首席执行官和首席财务官已向董事提交了声明。
本声明是根据董事决议作出的。
/S/彼得·鲁宾斯坦 |
主席
墨尔本,2023年8月30日
73 |
物品 19.展品
以下文件以表格20-F的形式作为本年度报告的附件存档:
1.1 | 注册人的组成(参照公司于2010年12月21日提交给证监会的20-F表格注册说明书附件1.1) | |
2.1 | Genetic Technologies Limited、作为托管机构的纽约梅隆银行以及美国存托凭证的所有者和持有人之间于2002年1月14日签署的存款协议(该协议通过参考2002年1月14日提交给委员会的F-6表格中有关美国存托凭证的登记声明(文件编号333-14270)并入本文)。 | |
2.2 | 证券说明(参考公司于2020年10月22日向证监会提交的20-F表格年度报告的附件4.1) | |
2.5 | 2020年4月3日发出的赔偿认股权证表格(参考公司于2020年4月2日向证监会提交的6-K表格报告附件10.3而并入) | |
2.6 | 预先出资认股权证表格(参照本公司于2020年5月12日提交的F-1/A表格注册说明书附件4.5并入) | |
2.7 | 配售代理人授权书表格(参照本公司于2020年5月12日提交的F-1/A表格注册说明书附件4.6并入) | |
2.8 | 2001年11月30日的2001年员工持股计划(参照2005年8月19日向证监会提交的公司20-F表格注册说明书附件4.2并入) | |
4.5 | 配售代理协议于2020年3月30日生效(引用公司于2020年4月2日提交给证监会的6-K表格报告附件10.2) | |
4.6 | 证券购买协议表格(参照本公司于2020年5月12日提交的F-1/A表格注册说明书附件10.9) | |
4.7 | 续签澳大利亚维多利亚州菲茨罗伊的物业租赁,生效日期为2018年9月1日(通过参考2019年10月3日提交的20-F合并) | |
4.8 | 2020年7月16日的证券购买协议表格(参考公司于2020年7月20日提交给证监会的6-K表格报告附件10.1而并入) | |
4.9 | 日期为2021年1月21日的证券购买协议表格(参考本公司于2021年1月5日向证监会提交的6-K表格报告附件10.1) | |
4.10 | 2021年8月12日的注册权协议(参考公司于2021年8月31日提交给证监会的20-F表格年度报告的附件4.11) | |
4.11 | 2021年7月18日的非征求意见协议(引用公司于2021年8月31日提交给委员会的20-F表格年度报告的附件4.12) | |
4.12 | 日期为2022年7月14日的买卖协议(参阅公司于2022年8月30日提交证监会的20-F表格年报附件4.12) | |
4.13 | 证券交易政策 | |
4.14 | 证券购买协议表格(参照本公司于2023年2月7日向证监会提交的6-K表格报告附件10.1) |
74 |
12.01 | 第302条行政总裁的证明 | |
12.02 | 第302节首席财务官的证明 | |
13.01 | 第906条行政总裁的证明 | |
13.02 | 第906条首席财务官的证明 | |
15.1 | 附录4E | |
15.2 | 审计师独立声明 | |
15.3 | 独立审计师报告 | |
101. INS |
内联 XBRL实例文档 | |
101. sch | 内联 XBRL架构文档 | |
101. 校准 |
内联 XBRL计算链接库文档 | |
101. DEF | 内联XBRL定义Linkbase文档 | |
101. 实验室 | 内联 XBRL标签Linkbase文档 | |
101. 预 | 内联 XBRL演示文稿Linkbase文档 | |
104 | 封面 页面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档中) |
*根据S-K法规第601(A)(6)项,某些构成对个人隐私的明显无理侵犯的信息已被遗漏 。
75 |
签名
注册人特此证明其符合提交20-F表格的所有要求,并已正式安排并授权 签署人代表其签署本年度报告。
遗传技术有限公司 | ||
日期: 2023年8月30日 | 作者: | /S/ 西蒙·莫里斯 |
姓名: | 西蒙·莫里斯 | |
标题: | 首席执行官 |
76 |
2023年财务报告
遗传技术有限公司
合并财务报表索引
页面 | |
基因科技有限公司-独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID 0 |
F-1 |
基因科技有限公司-截至2023年、2022年及2021年6月30日止年度的综合损益及其他全面收益/(亏损)报表。 | F-4 |
基因技术有限公司-截至2023年6月30日和2022年6月30日的合并财务状况报表。 | F-5 |
基因技术有限公司-截至2023年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日的合并现金流量表。 | F-6 |
基因技术有限公司-截至2023年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日的综合权益变动报表。 | F-7 |
基因科技有限公司-合并财务报表附注。 | F-8 |
77 |
独立注册会计师事务所报告{br
董事会和股东董事会
遗传技术有限公司
对财务报表的意见
我们 已审核所附基因科技有限公司及其附属公司(“贵公司”)于2023年6月30日及2022年6月30日的综合资产负债表、截至2023年6月30日止三个年度的相关综合损益表及其他全面收益表、股东权益变动及现金流量,以及相关附注(统称为“财务 表”)。我们认为,财务报表在所有重要方面均按照国际会计准则理事会发布的国际财务报告准则,公平地反映了公司截至2023年6月30日、2023年和2022年6月30日的财务状况,以及截至2023年6月30日的三个年度的经营成果和现金流量。
征求意见的依据
这些 财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(SEC)和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们 按照PCAOB的标准进行审计。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是欺诈。 本公司不需要也不需要我们对其财务报告内部控制进行审计。作为我们审计的一部分,我们被要求了解财务报告的内部控制,但不是为了表达对公司财务报告内部控制有效性的意见。因此,我们不表达这样的意见。
我们的 审计包括执行程序,以评估财务报表重大错报的风险,无论是由于错误 还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查支持合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估使用的会计原则和管理层作出的重大估计,以及评估财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
正在进行 关注
所附财务报表的编制假设本公司将继续作为持续经营的企业。如财务报表附注 2(A)(Iv)所述,本公司的综合亏损总额为11,650,334澳元(2022年:7,103,134澳元),营运现金净流出为9,723,095澳元(2022:5,659,456澳元)。截至2023年6月30日,公司持有的现金和现金等价物总额为7,851,197澳元,流动资产净值为7,185,750澳元。这些条件,连同附注2(A)(Iv)所载的其他事项,令人对本公司作为持续经营企业的持续经营能力产生重大怀疑。附注2(A)(4)也说明了管理层在这些事项上的计划。财务报表不包括这一不确定性的结果可能导致的任何调整。
重要的审计事项
以下所述的关键审计事项是指在本期对财务报表进行审计时产生的事项,这些事项已传达给审计委员会或要求传达给审计委员会:(1)涉及对合并财务报表至关重要的账目或披露;(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见,我们也不会通过沟通下面的关键审计事项,就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
研究 和发展税优惠
如财务报告附注5及附注12所述,基因科技有限公司根据澳洲政府税务优惠计划,决定研究及发展(“R&D”)活动的资格。于该期间的应收研发为1,616,064澳元,于综合损益表及其他全面收益中确认的收入为1,616,064澳元。
F-1 |
公司在计算和确认奖励收入和应收R&D税方面的判断中存在固有的主观性,并在确定应报销费用的资格时做出了几个假设。
我们的 程序包括:
● | 获得了对计算研发税奖励的流程的了解 ; |
● | 利用 内部研发税务专家: |
○ | 审查公司使用的方法,以确保与研发税收抵销规则保持一致;以及 | |
○ | 根据研发税收奖励计划的资格标准考虑费用的性质,以评估估算中包括的费用是否可能满足资格标准 ; |
● | 检查了 申请费用样本的证明文件,以评估申请金额的有效性和符合研发税收激励计划标准的资格; |
● | 验证 费用样本的审批流; |
● | 比较了 本年度概算中所列研发支出的性质与上一年的索赔情况 ; |
● | 考虑了公司成功索赔的历史; |
● | 检查了与澳大利亚工业公司和澳大利亚税务局有关的与索赔有关的信件副本;以及 |
● | 评估 公司在研发税收优惠方面的披露是否充分。 |
商誉减值和其他长期资产减值评估
如财务报告附注15所述,于2023年6月30日,商誉达3,116,893澳元,这是收购easyDNA及AffinityDNA的结果,以及于期内确认的easyDNA减值亏损1,845,000澳元。截至2023年6月30日,Genetic Technologies Limited还拥有520,472澳元的其他无形资产,包括通过收购easyDNA和AffinityDNA获得的品牌、商标、商号和域名。
根据美国会计准则第136条,在业务合并中收购的资产、商誉及其他无形资产的减值必须 分配给本集团的现金产生单位(“现金产生单位”)。对于已获分配商誉的每个CGU,本集团须 评估CGU的账面价值是否超过可收回价值。
商誉及其他长期资产减值评估已被评估为关键审计事项,原因是管理层在编制使用价值模型以满足IFRS 36资产减值测试时所需的判断,包括涉及预测未来现金流及应用适当折现率的重大估计,而这本身就涉及管理层的高度估计及判断。
我们的 程序包括:
● | 评估 管理层对公司拥有两个CGU的决心及其商誉分配; |
● | 评估 管理层是否具备准备减值模型所需的专业知识; |
● | 审查了符合IFRS 36资产减值的减值模式; |
● | 在我们内部估值专家的参与下,评估了对模型的输入和假设的合理性和适当性。 |
● | 评估 管理层的未来现金流预测,并了解制定这些预测的流程 ,包括: |
○ | 评估 管理层的关键假设是否合理,并获得可用证据以支持关键假设; |
○ | 考虑收入和成本预测相对于本期实际情况的合理性; |
○ | 对关键假设进行 敏感性分析; |
○ | 测试了模型的数学准确性的基本计算;以及 |
● | 评估财务报表中的披露是否适当,是否符合会计准则 。 |
F-2 |
业务组合
正如财务报表附注17中进一步描述的那样,2022年7月14日,公司完成了对AffinityDNA的直接面向消费者的电子商务业务和经销权的收购。这笔交易被视为使用 收购方法的业务合并。
这些交易的会计处理 是一项复杂的判断工作,需要管理层确定收购资产和负债的公允价值以及收购时产生的商誉,因此已作为一项关键审计事项进行评估。
我们的 程序包括:
● | 阅读已签署的收购协议,并对照国际财务报告准则的要求对公司的收购会计进行评估。 |
● | 根据已签署的收购协议测试购买对价的准确性; |
● | 在我们估值专家的参与下,评估了已确认的收购资产和负债的公允价值,包括: |
○ | 评估协助公司评估公允价值的管理专家的能力、能力和客观性; |
○ | 评估 作为收购价格分配计算的一部分确认的无形资产的估值 ; |
○ | 通过与管理层的讨论和与内部估值专家的讨论,评估 已确定无形资产的完整性; |
○ | 评估 公司在购买力平价计算中计算由此产生的商誉的数学准确性。 |
○ | 审查了本集团聘请的独立估价师协助计算购买力平价的工作; |
○ | 利用 内部评估专家审查管理专家执行的工作; 和 |
● | 评估 公司关于业务合并的披露是否充分。 |
/s/
我们 自2021年以来一直担任本公司的审计师。
2023年8月 30日
F-3 |
合并损益表和综合收益表
截至2023年6月30日的年度
(单位: 澳元,股数除外)
截至的年度 2023年6月30日 | 截至的年度 2022年6月30日 | 截至的年度 2021年6月30日 | ||||||||||||||
注意 | A$ | A$ | A$ | |||||||||||||
收入 | 4A | |||||||||||||||
财务收入 | 8 | |||||||||||||||
其他收入 | 5 | |||||||||||||||
库存变动情况 | ( | ) | ||||||||||||||
原料 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
佣金 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
员工福利支出 | 6 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
广告和促销费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
专业费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
研发费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
折旧及摊销 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
减值费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
其他费用 | 7 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
融资成本 | 8 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
所得税前营业亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
所得税抵免 | 9 | |||||||||||||||
本年度亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
其他全面收益/(损失) | ||||||||||||||||
受控境外业务折算汇兑损益 | ( | ) | ||||||||||||||
本年度扣除税后的其他综合收益/(亏损) | ( | ) | ||||||||||||||
基因科技有限公司成员应占全面亏损总额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
每股亏损(每股美分) | ||||||||||||||||
每股普通股基本及摊薄净亏损 | 10 | ) | ) | ) | ||||||||||||
加权平均流通股 | 10 |
以上综合损益表及综合收益表应与附注一并阅读。
F-4 |
合并财务状况表
作为 在2023年6月30日
(以 澳元计算)
注意 | 2023 A$ | 2022 A$ | ||||||||||
资产 | ||||||||||||
流动资产 | ||||||||||||
现金及现金等价物 | 11 | |||||||||||
贸易和其他应收款 | 12 | |||||||||||
库存 | ||||||||||||
其他流动资产 | 13 | |||||||||||
流动资产总额 | ||||||||||||
非流动资产 | ||||||||||||
使用权资产 | 20 | |||||||||||
财产、厂房和设备 | 14 | |||||||||||
商誉 | 15 | |||||||||||
其他无形资产 | 16 | |||||||||||
其他非流动资产 | ||||||||||||
递延税项资产 | 9 | |||||||||||
非流动资产总额 | ||||||||||||
总资产 | ||||||||||||
负债 | ||||||||||||
流动负债 | ||||||||||||
贸易及其他应付款项 | 18 | |||||||||||
合同责任 | 4C | |||||||||||
规定 | 19 | |||||||||||
租赁负债 | 20 | |||||||||||
流动负债总额 | ||||||||||||
非流动负债 | ||||||||||||
规定 | 19 | |||||||||||
租赁负债 | 20 | |||||||||||
递延税项负债 | 9 | |||||||||||
非流动负债总额 | ||||||||||||
总负债 | ||||||||||||
净资产 | ||||||||||||
股权 | ||||||||||||
已缴股本 | 21 | |||||||||||
储量 | 22 | |||||||||||
累计损失 | 23 | ( | ) | ( | ) | |||||||
权益总额 |
以上综合财务状况表应连同附注一并阅读。
F-5 |
合并现金流量表
截至2023年6月30日的年度
(以 澳元计算)
注意 | 2023 A$ | 2022 A$ | 2021 A$ | |||||||||||||
业务活动产生/(使用)的现金流量 | ||||||||||||||||
来自客户的收据 | ||||||||||||||||
向供应商和员工付款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
获得研发税收优惠和其他赠款 | ||||||||||||||||
经营活动中使用的现金流量净额 | 11 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
投资活动产生/(用于)的现金流量 | ||||||||||||||||
购买工厂和设备 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
购买无形资产 | ( | ) | ||||||||||||||
收到的利息 | ||||||||||||||||
购买业务的付款,扣除购入现金后的净额 | 17 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||
(用于)投资活动的现金流量净额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
筹资活动产生/(使用)的现金流量 | ||||||||||||||||
发行股票所得款项 | ||||||||||||||||
股权交易成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
租赁付款的主要要素 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
支付的利息 | ( | ) | ||||||||||||||
筹资活动产生/(使用)的现金流量净额 | ( | ) | ||||||||||||||
现金和现金等价物净额(减少)/增加 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
年初现金及现金等价物 | ||||||||||||||||
净汇差 | ||||||||||||||||
年终现金及现金等价物 | 11 |
上述合并现金流量表应与随附注释一起阅读。
F-6 |
合并权益变动表
截至2023年6月30日的年度
(以 澳元计算)
已缴股本 | 储量 | 累计损失 | 权益总额 | |||||||||||||
A$ | A$ | A$ | A$ | |||||||||||||
2020年6月30日的余额 | ( | ) | ||||||||||||||
本年度亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
其他综合损失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
全面损失总额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
以业主身分与业主进行交易 | ||||||||||||||||
扣除交易成本和税收后的权益贡献 | ||||||||||||||||
行使期权/认股权证 | ( | ) | ||||||||||||||
表演权的发行 | ||||||||||||||||
期权已过期 | ( | ) | ||||||||||||||
发行期权/认股权证 | ||||||||||||||||
2021年6月30日的余额 | ( | ) | ||||||||||||||
本年度亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
其他综合收益 | ||||||||||||||||
全面损失总额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
以业主身分与业主进行交易 | ||||||||||||||||
股权贡献,扣除交易成本 | ||||||||||||||||
表演权的发行 | ||||||||||||||||
2022年6月30日的余额 | ( | ) | ||||||||||||||
本年度亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
其他综合收益 | ||||||||||||||||
全面损失总额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
以业主身分与业主进行交易 | ||||||||||||||||
股权贡献,扣除交易成本 | ||||||||||||||||
认购证估值 | ( | ) | ||||||||||||||
表演权的行使 | ( | ) | ||||||||||||||
期权/认股权证到期 | ( | ) | ||||||||||||||
表演权的发行 | ||||||||||||||||
( | ) | |||||||||||||||
2023年6月30日的余额 | ( | ) |
上述合并权益变动表应与随附注释一起阅读。
F-7 |
合并财务报表附注
截至2023年6月30日的年度
1. 企业信息
Genetic Technologies Limited(“本公司”)是一家分子诊断公司,提供预测性基因检测和风险评估工具 。该等综合财务报表由本公司及其附属公司(统称“本集团”)组成。 本公司截至2023年6月30日止年度的财务报告已根据董事于2023年8月30日的决议 授权刊发。基因科技有限公司于澳洲注册成立,为股份有限公司。 董事有权修订及重新发布财务报表。
该公司的普通股在澳大利亚证券交易所公开交易,代码为GTG,并通过二级美国存托凭证在纳斯达克资本市场上市交易,股票代码为GTG。
2. 重要会计政策摘要
(a) 准备的基础
(一)遵守国际会计准则理事会发布的国际财务报告准则
基因科技有限公司及其附属公司的一般用途财务报表乃根据国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则(“IFRS”)及澳大利亚会计准则委员会发布的澳大利亚同等国际财务报告准则 编制。基因科技有限公司是一家以编制财务报表为目的的营利性实体。
(Ii) 历史成本惯例
除按公允价值计量的金融资产及负债(包括衍生工具 )外,该等财务报表乃根据历史成本惯例编制。
(Iii) 关键会计估计
编制财务报表需要使用某些关键的会计估计数。它还要求管理层在应用公司会计政策的过程中作出判断。涉及较高判断力或复杂性的领域,或假设和估计对财务报表至关重要的领域,在附注3中披露。
(Iv) 持续经营的企业
截至2023年6月30日止年度,公司的综合亏损总额为澳元
该公司预计在可预见的未来将继续出现亏损和现金外流,因为它将继续通过营销、销售和分销渠道将资源投入到GeneType风险评估测试的研究和开发活动,并投资于GeneType、 easyDNA和AffinityDNA的商业化活动。
公司的持续生存能力及其作为持续经营企业的持续经营能力,以及在债务和承诺到期时履行其债务和承诺的能力, 取决于令人满意地完成2024日历年初的股权融资预测。本公司目前并无任何一方就认购股份作出具约束力的承诺,任何筹资均须维持在纳斯达克交易所的活跃上市 以及遵守澳交所上市规则7.1项下本集团的责任。
2023年7月17日,公司收到纳斯达克有限责任公司通知,由于公司在纳斯达克资本市场的美国存托股份(美国存托股份)连续34个交易日的收盘价低于1美元,因此不符合纳斯达克上市规则第5550(A)(2)条关于继续在纳斯达克资本市场上市的最低投标价格要求。
根据纳斯达克上市规则第5810(C)(3)(A)条,公司自发出通知之日起有180个历日的期限,以重新遵守最低投标要求,在此期间,美国存托股份将继续在纳斯达克资本市场交易。如果在2024年1月15日之前的任何时间,美国存托股份的投标价格连续至少10个工作日收于每美国存托股份1.00美元或以上,公司将 重新遵守最低投标要求。
F-8 |
合并财务报表注释(续)
2. 重要会计政策摘要(续)
(A) 准备基础(续)
(Iv) 持续经营(续)
由于时间、数量或筹集额外股本的能力存在不确定性,存在重大不确定性,可能使人对本集团作为一家持续经营企业的持续经营能力产生重大怀疑,因此,本集团可能无法在正常业务过程中变现其资产和偿还其负债。然而,董事相信本公司将成功进行股权融资,并在这方面有良好的往绩,因此已按持续经营的原则编制财务报告。因此,若本集团不能继续经营下去,有关可收回及资产账面值分类或负债分类的财务报表并无作出任何调整。
(v) 新标准和新解释
集团自2022年7月1日开始的年度报告期首次适用以下标准和修正案:
● | 繁重的合同-履行合同的成本-对《国际会计准则》第37条的修正 |
● | 《国际财务报告准则》2018-2020年的年度改进 |
● | 财产、厂房和设备:预期用途前的收益-《国际会计准则》第16条修正案 |
● | 参考 概念框架-《国际财务报告准则3》修正案 |
上述修订不会对前几个期间确认的金额产生任何影响,预计不会对本期或未来期间产生重大影响。
(Vi) 新标准和解释尚未采用。
目前尚无尚未生效的标准,预计这些标准将在本报告年度或未来报告年度对本公司以及可预见的未来交易产生重大影响。
(b) 合并原则
(i) 附属公司
子公司 是本公司控制的所有实体(包括结构化实体)。当公司 因参与公司而面临或有权获得可变回报,并有能力通过 指导公司活动的权力影响这些回报时,公司控制着实体。子公司自控制权移交给本公司之日起全面合并。它们从控制权停止之日起解除合并。
本公司业务合并核算采用的是收购会计方法。
公司间交易、集团公司之间交易的余额和未实现收益被冲销。除非交易提供转让资产减值的证据,否则未实现损失也将被注销。子公司的会计政策已在必要时进行了更改 以确保与公司采用的政策保持一致。
(Ii) 失控
当本集团失去对附属公司的控制权时,将不再确认该附属公司的资产和负债,以及任何相关的NCI和其他 权益组成部分。由此产生的任何收益或亏损都在利润或亏损中确认。于失去控制权时,保留于前附属公司的任何权益均按公允价值计量。
F-9 |
合并财务报表注释(续)
2. 重要会计政策摘要 (续)
(c) 业务合并
当收购的一组活动和资产符合业务的定义,并将控制权转移给集团时,集团使用收购方法核算业务组合(附注2(B)(I))。在确定一组特定的活动和资产是否为企业时,专家组评估所收购的一套资产和活动是否至少包括投入和实质性程序,以及所收购的一套是否有能力产生产出。
集团可以选择应用“集中度测试”,以简化对所收购的一系列活动和资产是否不是企业的评估。如果收购的总资产的公允价值基本上全部集中在单一可识别资产或一组类似可识别资产中,则符合可选的集中测试。
收购中转移的对价一般按公允价值计量,收购的可确认净资产也按公允价值计量。产生的任何商誉 每年都会进行减值测试(附注2(K))。购买便宜货的任何收益立即在损益中确认。 交易成本在发生时计入费用,除非与发行债务或股权证券有关(附注2(U))。
转移的对价不包括与解决先前存在的关系有关的金额。此类金额通常在损益中确认。
任何 或有对价在收购之日按公允价值计量。如果支付 符合金融工具定义的或有对价的义务被归类为权益,则不重新计量,结算计入 权益。否则,其他或有对价在每个报告日期按公允价值重新计量,或有对价的公允价值的后续变动在损益中确认。
如果需要以股份支付奖励(置换奖励)换取被收购方员工持有的奖励(被收购方的 奖励),则将收购方置换奖励的全部或部分计入企业合并中转移的对价 。这一确定是根据替换奖励的市场衡量标准与被收购方奖励的市场衡量标准进行比较的,以及替换奖励与合并前服务相关的程度。
(d) 细分市场报告
运营部门的报告方式与向首席运营决策者提供的内部报告一致。与上一财年相比,2022财年收购easyDNA改变了公司报告部门信息的方式。因此,对分部信息的2021财年期间列报进行了重新调整,以符合当前的分部报告结构。
(e) 外币折算
(i) 本位币和列报货币
本公司各实体的财务报表中包括的项目 使用公司经营所处的主要经济环境的货币(“本位币”)进行计量。合并财务报表以澳元(美元)列报,澳元是Genetic Technologies Limited的职能货币和列报货币。
(Ii) 交易记录和余额
外币交易使用交易日期的汇率折算为本位币。结算这类交易以及按年终汇率折算以外币计价的货币资产和负债所产生的汇兑损益一般在损益中确认。
所有汇兑损益均按净额在综合损益表中列报,分别列于其他费用或其他收入内。
以外币公允价值计量的非货币性项目使用公允价值确定之日的汇率进行折算。按公允价值列账的资产和负债的折算差异作为公允价值损益的一部分报告。 例如,按公允价值通过损益持有的股权等非货币性资产和负债的折算差异在损益中确认为公允价值损益的一部分,而按公允价值通过其他全面收益分类的股票等非货币性资产的折算差异在其他全面收益中确认。
F-10 |
合并财务报表附注 (续)
2. 重要会计政策摘要 (续)
(E) 外币折算(续)
(Iii) 集团公司
具有与列报货币不同的功能货币 的海外业务(没有一项业务的货币属于恶性通货膨胀经济体)的 结果和财务状况折算成列报货币如下:
● | 列报的每份合并财务状况表的资产和负债按该合并财务状况表日期的结算率折算; | |
● | 每份合并损益表和其他全面收益的收入和费用按平均汇率换算(除非这不是交易日现行汇率的累积影响的合理近似值,在这种情况下,收入和费用是在交易日换算的);以及 | |
● | 由此产生的所有汇兑差额在其他全面收益中确认。 |
在合并时,因换算外国实体的任何投资净额而产生的汇兑差额,以及被指定为该等投资对冲的借款和其他金融工具产生的汇兑差额,在其他全面收益中确认。当出售海外业务或偿还构成净投资一部分的任何借款时,相关汇兑差额将重新分类为利润或亏损,作为出售损益的一部分。
(f) 收入确认
根据《国际财务报告准则》第15条,收入在履行履约义务时根据与客户签订的合同予以确认。在确认收入之前,还必须满足以下确认标准:
(i) 商品销售收入--基因检测收入
基因类型
为癌症和其他严重疾病提供基因和临床风险检测的收入 在公司向客户提供检测结果时确认 单项履行义务。发票通常在30天内付款。如果在履行之前收到对价,则最初将其记为合同负债,然后将收入确认为履行履约义务。收入在可能对收款的对价 且高于50%时确认。GeneType品牌被收集的可能性超过75%。
EasyDNA 和AffinityDNA
以easyDNA和AffinityDNA品牌直接向消费者提供基因检测的收入 在公司 向客户提供检测结果的时间点确认,即单一履行义务。如果在履行之前收到对价, 最初将其记为合同负债,然后将收入确认为履行履约义务。在easyDNA和AffinityDNA品牌下确认的收入 主要是预付的,因此,在可收集性方面没有问题。
(Ii) 服务收入--许可费
与服务提供商签订的合同收入 在满足合同销售参数、单一履约义务时确认。 收入按季度实际销售额或最低费用要求中的较高者确认。本公司 在本财政年度未确认或收到任何许可费收入。之前 期间确认的固定许可费收入已完全减值,因为这些金额不太可能收回。
(Iii) 合同责任
集团确认因未履行履约义务而收到的供考虑的合同负债,并在其综合财务状况报表中将该等 金额报告为递延收入。同样,如果本集团在收到对价前履行履约义务 ,本集团将在其综合财务状况报表 中确认合同资产或应收账款,这取决于对价到期前是否需要时间以外的其他因素。
F-11 |
合并财务报表注释(续)
2.重要会计政策摘要(续)
(g) 其他收入
(i) 研发税收激励收入
自2011年7月1日起,澳大利亚政府将研发税收优惠改为研发(R&D)税收优惠。研发税收优惠适用于2011年7月1日或之后开始的收入年度内发生的支出和折旧资产的使用。年总营业额低于澳元的符合条件的公司可享受可退税抵免
管理层已对公司的活动和支出进行评估,以确定哪些活动和支出可能符合激励计划的条件。 公司将研发税收激励作为政府拨款进行会计处理。这笔赠款在确认研发费用的 期间确认为其他收入。
(Ii) 政府补助金
政府补助金的收入 根据《国际会计准则》第20号《政府补助金和政府援助披露会计准则》,在本公司将赠款拟补偿的相关成本确认为开支的期间内,在综合损益表和全面收益表中进行系统确认。
未收回的可偿还款项的应收账款反映在我们的合并财务状况报表中的贸易和其他应收账款中。
(h) 财务收入和财务成本
集团的财务收入和财务成本包括利息收入和利息支出。利息收入或费用采用有效利息法确认。
(i) 所得税
该期间的所得税支出或抵免是指根据每个司法管辖区适用的所得税率,经可归因于暂时性差异和未用税项损失的递延税项资产和负债变动调整的当期应纳税所得额。
本公司及其附属公司及联营公司于报告期末颁布或实质颁布的税法为本公司及其附属公司及联营公司经营及产生应课税收入的国家/地区的现行所得税费用。管理层定期评估纳税申报单中的立场,以应对适用的税务法规需要解释的情况。它根据预计应向税务机关支付的金额,在适当的情况下确定拨备。
递延 所得税采用负债法,按合并财务报表中资产和负债的计税基准与其账面金额之间产生的暂时性差异全额计提。然而,如果递延税项负债产生于商誉的初始确认,则不会予以确认。如果递延所得税产生于初始确认业务合并以外的交易中的资产或负债,而该资产或负债在交易时既不影响会计也不影响应纳税的损益。
递延所得税是根据报告期末已经颁布或实质颁布的税率(和法律)确定的,预计将在相关递延所得税资产变现或递延所得税负债清偿时适用。
递延 只有在未来可能有应税金额可用于利用这些临时差异和损失的情况下,才会确认递延纳税资产 。
F-12 |
合并财务报表注释(续)
2.重要会计政策摘要(续)
(j) 租契
对于 于2019年7月1日或之后签订的任何新合同,本集团将考虑合同是否为租约或包含租约。租赁的定义是“转让一项资产(标的资产)在一段时间内的使用权以换取对价的合同或合同的一部分”。为了应用这一定义,公司评估合同是否符合三项关键评估,这三项评估是:
● | 合同包含一项已识别的资产,该资产在合同中明确标识或通过在资产向集团提供时被标识而隐含指定。 |
● | 考虑到公司在合同规定的范围内的权利,公司有权在整个使用期内从使用确定的资产中获得基本上所有的经济利益。 |
● | 公司有权在整个使用期内指导已确定的资产的使用。公司评估其是否有权在整个使用期内指示资产的使用方式和用途。 |
租赁 于租赁资产可供集团使用之日确认为使用权资产及相应负债。每笔租赁付款在负债和融资成本之间分摊。融资成本计入租赁期内的损益,以便对每一期间的负债余额产生恒定的定期利率。使用权资产按资产使用年限和租赁期中较短者按直线折旧。
租赁产生的资产和负债最初按现值计量。租赁负债包括下列租赁付款的净现值 :
● | 固定付款(包括实质固定付款),减去任何应收租赁奖励, |
● | 承租人根据剩余价值担保应支付的金额 , |
● | 购买期权的行权价格(如果承租人合理地确定将行使该期权),以及 |
● | 支付终止租赁的罚款,如果租赁期限反映承租人行使该选择权的话。 |
租赁付款按租赁中隐含的利率(如果该利率可以确定)或本集团的增量借款利率进行贴现。
使用权 资产按成本计量,成本包括:
● | 租赁负债的初始计量金额, |
● | 在开始日期或之前支付的任何租赁付款,减去收到的任何租赁奖励, |
● | 任何初始直接成本,以及 |
● | 修复成本 。 |
与短期租赁和低价值资产租赁相关的付款 以直线方式确认为损益费用。 短期租赁是指租期不超过12个月的租赁。
短期租赁和低价值资产租赁
集团已选择不确认低价值资产租赁和短期租赁(包括IT设备)的使用权资产和租赁负债。本集团确认与该等租赁相关的租赁付款为租赁期内按直线计算的支出 。
F-13 |
合并财务报表注释(续)
2. 重要会计政策摘要(续)
(k) 资产减值
非金融资产
集团在每个报告日期评估是否有资产可能减值的迹象。如果存在任何此类迹象, 小组将对资产的可收回金额进行估计。一项资产的可收回金额为其公允价值减去处置成本或使用价值后的较高者,并就个别资产厘定,除非该资产不产生基本上独立于其他资产或资产组的现金流入 ,且该资产的使用价值无法估计为接近其公允价值。在这种情况下,资产作为其所属的现金产生单位的一部分进行减值测试。 现金产生单位是从持续使用中产生现金流入的最小资产组,在很大程度上独立于其他资产或CGU的现金流入。当一项资产或现金产生单位的账面金额超过其可收回金额时,该资产或现金产生单位被视为减值并减记至其可收回金额。
在评估使用价值时,估计的未来现金流量使用税前贴现率折现至其现值,该贴现率反映了当前市场对货币时间价值和资产特有风险的评估。与业务有关的减值损失在损益表中作为单独的项目确认,除非资产以其重估金额入账,在这种情况下,减值损失被视为重估减值。
于每个报告日期作出评估,以确定是否有任何迹象显示先前确认的减值损失可能不再存在或已减少。如果存在这样的迹象,则估计可收回的金额。以前确认的减值损失 只有在用于确定资产可收回金额的估计自上一次确认减值 损失以来发生变化时才会冲销。如果是,资产的账面金额将增加到其可收回金额。增加的金额不能超过如果该资产在之前 年内没有确认减值损失的情况下,扣除折旧后应确定的账面金额。此类冲销在损益中确认,除非它冲销以前计入股本的减值,在这种情况下,冲销 被视为重估增长。在该等冲销后,将于未来期间调整折旧费用,以系统地在资产的剩余使用年限内分配经修订的账面金额,减去任何剩余价值。商誉的减值损失不能冲销。
金融 资产
集团将金融资产的减值损失计入终身预期信用损失。这些是合同现金流的预期缺口,考虑到金融工具生命周期内任何时候都有违约的可能性。在计算时,集团 利用其历史经验、外部指标和前瞻性信息,使用拨备 矩阵计算预期信贷损失。
(l) 现金及现金等价物
对于 在综合现金流量表中列报的目的,现金和现金等价物包括手头现金、在金融机构随时待命的存款、最初到期日为三个月或以下且可随时转换为已知金额的现金且受价值变动风险影响不大的其他短期、高流动性投资,以及银行透支。 银行透支在综合财务状况表中的流动负债中显示。
(m) 贸易和其他应收款
应收账款最初按公允价值确认,随后按实际利息法减去损失准备按摊销成本计量。
有关适用于贸易及其他应付款项的利率、外汇及流动性风险的管理详情,请参阅 附注31。 由于贸易及其他应付款项的短期性质,其账面值接近其公允价值。
(n) 库存
(i) 原材料和仓库、在制品和制成品
原材料和库存、在制品和产成品以成本和可变现净值中的较低者列报。成本包括直接材料、直接人工以及变动间接费用和固定间接费用的适当比例,后者是根据正常运营能力分配的。成本是在加权平均成本的基础上分配给各个存货项目的。采购存货的成本是在扣除回扣和折扣后确定的。可变现净值是在正常业务过程中的估计销售价格减去完成的估计成本和进行销售所需的估计成本。
F-14 |
合并财务报表注释(续)
2. 重要会计政策摘要(续)
(o) 财产、厂房和设备
财产、厂房和设备按历史成本减去累计折旧列报。历史成本包括直接 可归因于项目收购的支出。
后续的 成本将计入资产的账面金额,或视情况确认为单独的资产,前提是与该项目相关的未来经济利益很可能会流向本公司,且该项目的成本可以可靠地计量。作为单独资产入账的任何组件的账面金额在更换时取消确认。所有其他维修和保养费用 计入报告期间发生的损益。
折旧 使用直线法计算,在估计的 使用年限内分配成本或重估金额,扣除剩余价值,或在租赁改进和某些租赁厂房和设备的情况下,分配较短的租赁期如下:
厂房和设备 | ||
家具, 配件和设备 | ||
租赁权改进 | ||
租用 厂房和设备 |
资产的剩余价值和使用寿命在每个报告期结束时进行审查,并在适当情况下进行调整。
如果一项资产的账面金额大于其估计可收回金额(附注2(K)),则该资产的账面金额立即减记至其可收回金额。
出售收益和亏损是通过比较收益和账面金额来确定的。这些都计入了损益。当重估的资产被出售时,公司的政策是将与这些资产相关的其他准备金中包含的任何金额转移到留存收益。
(p) 无形资产和商誉
(i) 商誉
商誉 在收购企业合并时产生。商誉按下列各项的超额总和计算:
● | 转移的对价; | |
● | 任何非控股权益;以及 | |
● | 收购日期为之前持有的任何股权的公允价值;收购日期为收购后可确认净资产的公允价值。 |
商誉 未摊销。相反,商誉每年进行减值测试,或在事件或环境变化表明商誉可能减值的情况下更频繁地进行测试,并按成本减去累计减值损失计提。商誉的减值损失计入利润或亏损,随后不会冲销。
商誉 分配给本集团的现金产生单位,代表监测商誉的最低水平。
(Ii) 品牌名称和客户合同
在企业合并中获得的符合单独认可资格的品牌、 商标、商号和域名按其公允价值确认为无形资产。
品牌、商标、商号和域名在其估计使用年限内按直线摊销。
(q) 贸易及其他应付款项
贸易 应付款项及其他应付款项按摊销成本入账,代表在财政年度结束前向本公司提供的货品及服务的负债,而该等负债是在本公司有责任就购买该等货品及服务而在未来付款时尚未支付的。贸易应付款项和其他应付款项的期限一般在30至60天之间。
F-15 |
合并财务报表注释(续)
2. 重要会计政策摘要 (续)
(r) 规定
法律索赔、服务保证和履行义务的拨备 当公司由于过去的事件而具有当前的法律或推定义务时,很可能需要流出资源来清偿债务,并且可以可靠地估计金额。未确认未来营业亏损的拨备。
如果有许多类似的债务,则在结算时需要资金外流的可能性是通过将债务类别作为一个整体来考虑来确定的。即使同一类债务中包括的任何一个项目的资金外流的可能性可能很小,拨备也会得到确认。
拨备 是按照管理层对在报告所述期间结束时结清当前债务所需支出的最佳估计的现值计量的。用于确定现值的贴现率是反映当前市场对货币时间价值和特定于负债的风险的评估的税前贴现率。因时间推移而增加的准备金 确认为利息支出。
(s) 员工福利
(i) 短期债务
工资和薪金负债,包括非货币福利、年假和累积病假,预计将在员工提供相关服务的期间结束后12个月内全部清偿。 工资和薪金方面的负债 在截至报告期末的员工服务中确认,并按债务清偿时预计支付的金额计量。 该等负债在综合财务状况表中作为当期员工福利义务列示。
(Ii) 其他长期雇员福利义务
在一些国家/地区,本公司还有长期服务假和年假的责任,预计在员工提供相关服务的期间结束后的12个月内不能全部结清。因此,这些债务被计量为 截至报告期结束时员工提供的服务的预期未来付款的现值 使用预测单位贷记法。考虑到预期的未来工资和薪金水平、员工的离职经历和服务年限。预期的未来付款以报告期结束时的市场收益率进行贴现 优质公司债券的条款和货币与估计的未来现金流出尽可能匹配。由于经验的调整和精算假设的变化,重新计量 一般在利润和亏损中确认,行政费用计入利润 或亏损。
如果本公司没有 无条件权利在报告期后将结算推迟至少12个月,而不管实际结算预计在何时进行,则该等债务在综合财务状况表中作为流动负债列示。
(t) 公允价值计量
当为确认或披露目的而按公允价值计量金融或非金融资产或负债时,公允价值是基于在计量日期在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债而收到的价格或支付的价格 ;并假设交易将发生:在主要市场;或在没有主要市场的情况下,在最有利的市场进行。
公允价值是使用市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设来衡量的,假设他们的行为符合 他们的经济最佳利益。对于非金融资产,公允价值以其最高和最佳使用为基础进行计量。采用在有关情况下适用且有足够数据以计量公允价值的估值技术,以最大限度地使用相关可观察到的投入,并最大限度地减少使用不可观察到的投入。
按公允价值计量的资产和负债按公允价值划分为三个级别,采用反映计量所用投入的重要性的公允价值层次结构。在每个报告日期审查分类,并根据对公允价值计量重要的最低投入水平的重新评估来确定级别之间的转移 。
F-16 |
合并财务报表注释(续)
2. 重要会计政策摘要 (续)
(T) 公允价值计量
公允 价值层次级别1至3基于公允价值可观察的程度:
● | 第1级公允价值计量是根据相同资产或负债在活跃市场的报价(未经调整)得出的公允价值计量; | |
● | 第2级公允价值计量是从第1级所列报价以外的投入中得出的,可以直接(即作为价格)或间接(即从价格中得出)对资产或负债进行观察;以及 | |
● | 第3级公允价值计量是指那些源自估值技术的计量,其中包括资产或负债的投入,而这些投入并非基于可观察到的市场数据(不可观察到的投入)。 |
对于 经常性和非经常性公允价值计量,可在无法获得内部专业知识时或在估值被认为重要时使用外部估值师。外部估价师是根据市场知识和声誉挑选的。如果资产或负债的公允价值从一个时期到另一个时期有重大变化,则进行分析,其中包括核实在最新估值中应用的主要投入,并在适用的情况下与外部数据来源进行比较。
(u) 已缴股本
已发行 及实收资本按本公司收到代价的公允价值确认。发行普通股所产生的交易成本在权益中直接确认为扣除税项后的所得收益。本公司有一个基于股份的支付期权计划,根据该计划,已向某些高管和其他 员工授予认购本公司股票的期权。
(i) 每股基本亏损
基本 每股亏损的计算方法为:
● | 公司所有者应占亏损,不包括普通股以外的任何股本服务成本, | |
● | 按 财政年度已发行普通股的加权平均数,经本年度已发行普通股的红利因素调整后计算 ,不包括库藏股。 |
(Ii) 稀释每股亏损
稀释后的每股亏损调整确定每股基本亏损时使用的数字,以考虑到:
● | 扣除所得税后的利息和其他与稀释潜在普通股相关的融资成本,以及 | |
● | 假设所有稀释性潜在普通股转换后,将发行的额外普通股的加权平均数 。 |
根据本公司的亏损,截至2023年6月30日的未偿还购股权及履约权被视为反 摊薄,因此不包括在普通股摊薄加权平均数的计算中。
(w) 商品及服务税(GST)和其他销售税
应收账款和应付账款包括商品及服务税和其他应收或应付销售税。可向税务机关收回或应付给税务机关的商品及服务税及其他税项净额 与其他应收或应付款项一并计入财务状况综合报表 。
现金流 以毛为单位列报。可向税务机关收回或应付予税务机关的投资或融资活动所产生的现金流量中的商品及服务税及其他销售税部分,作为营运现金流量列报。
(x) 母实体财务信息
附注33所披露的母公司基因科技有限公司的财务资料与综合财务报表的编制基准相同。借给附属公司的贷款减记至结算日的可收回价值。
F-17 |
合并财务报表注释(续)
3. 关键会计估计和判断
估计 及判断乃根据过往经验及其他因素作出评估,包括对可能对本公司造成财务影响的未来事件的预期,以及在当时情况下被认为是合理的。
基于股份的支付交易
本公司已确定权益工具的公允价值是一项关键判断。本公司通过参考权益工具在授予之日的价值来计量与员工和服务提供商进行的股权结算交易的成本。 管理层通过使用Black-Scholes或二项式模型聘请独立估值师对权证和 绩效权利等更复杂的权益工具进行估值,以确定公允价值,并利用内部资源通过直接的 权益工具通过Black-Scholes模型执行公允价值。
商誉
根据附注2(K)所述的会计政策,集团每年进行测试,或在事件或环境变化表明减值的情况下更频繁地进行测试,以确定商誉及其他无限期无形资产是否已出现减值。用于评估商誉潜在减值的使用价值计算 纳入了一系列关键估计和假设,这是一个关键判断。 通过确定从其他资产或资产组产生基本上独立现金流入的最小可识别资产组来确定CGU。识别这些基本上独立的现金流入需要在评估本集团的收入来源以及如何利用资产产生这些收入时做出重大判断。商誉需要分配给预期将受益于收购组合的协同效应的CGU或CGU组 ,其中商誉无法合理和一致地分配给单个CGU 。要评估哪些CGU或CGU组受益于协同效应,从而确定如何分配商誉,需要作出重大判断。
非金融资产减值 商誉及其他无限期无形资产
集团根据本集团及可能导致减值的特定资产的评估条件,于每个报告日期评估商誉及其他无限期终身无形资产以外的非金融资产的减值。如果存在减值触发,则确定资产的可收回金额。这涉及公允价值减去处置成本或使用价值计算,其中 纳入了一些关键估计和假设。
企业合并与或有对价
业务组合 最初以临时方式入账。收购资产及承担负债的公允价值最初由本集团经考虑于报告日期的所有可得资料后估计。企业合并会计确定时的公允价值调整在适用的情况下追溯到合并发生的期间,并可能对报告的资产和负债、折旧和摊销产生影响。
对于
AffinityDNA收购,第二笔付款为澳元
F-18 |
合并财务报表注释(续)
4. 收入和递延收入
4a. 收入
2023 A$ | 2022 A$ | 2021 A$ | ||||||||||
易捷DNA品牌测试时间点的销售 | ||||||||||||
销售AffinityDNA品牌测试-时间点 | ||||||||||||
GeneType品牌测试的销售-时间点 | ||||||||||||
许可费--随时间推移 | ||||||||||||
客户合同总收入 |
4b. 从与客户的合同中分拆出来的收入
集团按主要地理市场细分的收入如下:
2023 A$ | 2022 A$ | 2021 A$ | ||||||||||
美国和加拿大 | ||||||||||||
欧洲、中东和非洲 | ||||||||||||
拉丁美洲 | ||||||||||||
亚太地区 | ||||||||||||
总收入 |
4c. 合同余额
注意 | 2023 A$ | 2022 A$ | ||||||||||
应收账款,计入“应收贸易账款净额” | 12 | |||||||||||
合同责任 |
合同
所有业务单元的负债来自收入,这是因未履行履约义务而收到的对价。
有
澳元的
金额
2023年未确认前几个期间(2022年:, 2021: ).
5. 其他收入
2023 A$ | 2022 A$ | 2021 A$ | ||||||||||
研发税收优惠收入(1) | ||||||||||||
出口营销与发展助学金 | ||||||||||||
其他收入 | ||||||||||||
政府补助收入--新冠肺炎救助(2) | ||||||||||||
未实现净汇兑收益 | ||||||||||||
已实现净汇兑收益 | ||||||||||||
其他收入合计 |
F-19 |
合并财务报表注释(续)
5. 其他收入
(1) |
公司的研发活动符合澳大利亚政府对符合条件的支出的税收激励。
管理层已对这些活动和支出进行评估,以确定哪些活动和支出可能符合激励计划的条件。当确定税收优惠的条件已经满足并且预期金额可以可靠地计量时,确认金额
。截至2023年6月30日止年度,本公司已将一项澳元计入其他收入。
2019年12月5日,《国库法修正案》(R&D税收激励法案2019)提交议会审议。该法案草案包含了对研发税收激励条例的拟议修正案。根据拟议的修正案,营业额合计低于澳元的公司的可退税抵扣率
在
2022财政年度,新的立法生效,在2021年7月1日或之后开始的第一个收入年度,针对总营业额低于澳元的公司
(2) |
新冠肺炎救济涉及澳大利亚政府(联邦和州政府)和美国小企业管理局在本年度为应对当前经济中的经济和金融挑战而提供的政府援助。
6. 员工福利支出
2023 A$ | 2022 A$ | 2021 A$ | ||||||||||
薪金和工资 | ||||||||||||
董事收费 | ||||||||||||
养老金缴费 | ||||||||||||
基于股份的支付 | ||||||||||||
其他员工成本 | ||||||||||||
员工福利支出总额 |
7. 其他费用
2023 A$ | 2022 A$ | 2021 A$ | ||||||||||
建筑和设施成本 | ||||||||||||
保险 | ||||||||||||
投资者关系和股东维系 | ||||||||||||
未实现净汇兑损失 | ||||||||||||
已实现净汇兑损失 | ||||||||||||
银行及信用卡商户收费 | ||||||||||||
信息技术与通信 | ||||||||||||
旅游和娱乐 | ||||||||||||
行政性 | ||||||||||||
其他费用 | ||||||||||||
其他费用合计 |
F-20 |
合并财务报表注释(续)
8. 财务收入/(财务成本)
2023 A$ | 2022 A$ | 2021 A$ | ||||||||||
利息收入 | ||||||||||||
财政总收入 | ||||||||||||
租赁利息 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
总财务成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) |
9. 所得税抵免/(费用)
2023 A$ | 2022 A$ | 2021 A$ | ||||||||||
所得税支出与表面应纳税额的对账 | ||||||||||||
所得税前亏损抵免 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
按澳大利亚税率征税 | ||||||||||||
(2,977,313 | ) | (1,790,781 | ) | (1,840,181 | ) | |||||||
在计算应纳税所得额时不能扣除的税款 | ||||||||||||
基于股份的支付费用 | ||||||||||||
研发税收激励 | ||||||||||||
商誉减值 | ||||||||||||
其他应评税项目 | ||||||||||||
未确认税前所得税费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
海外税率差异 | ( | ) | ||||||||||
往年超额备抵 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
暂时的差异未被认识到 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
研发税收抵免 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
未确认的税务损失 | ||||||||||||
以前未确认的税务损失的利用 | ( | ) | ||||||||||
所得税抵免 | ( | ) | ( | ) |
F-21 |
合并财务报表注释(续)
9. 所得税抵免/(费用)(续)
2023 A$ | 2022 A$ | 2021 A$ | ||||||||||
递延税项净资产 | ||||||||||||
已确认的递延税项负债 | ||||||||||||
品牌和商标 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
递延税项负债总额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
已确认的递延税项资产 | ||||||||||||
税损 | ||||||||||||
递延税项资产总额 | ||||||||||||
未确认的递延税项资产 | ||||||||||||
财产、厂房和设备 | ||||||||||||
贸易债务人 | ||||||||||||
融资成本 | ||||||||||||
无形资产 | ||||||||||||
规定 | ||||||||||||
递延税项资产总额 | ||||||||||||
未确认递延所得税负债 | ||||||||||||
使用权资产 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
递延税项负债总额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
暂时性差额未入账的递延税项净资产 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
递延税项净资产/(负债)总额 | ( | ) |
2023 A$ | 2022 A$ | 2021 A$ | ||||||||||
税损 | ||||||||||||
未确认递延税项资产的未使用税项损失 | ||||||||||||
潜在税收优惠@ | ||||||||||||
潜在税收优惠@ | ||||||||||||
潜在税收优惠@ | ||||||||||||
潜在税收优惠@ |
在本公司继续符合相关法定测试的情况下,税项亏损可用来抵销未来的应课税收入。
F-22 |
合并财务报表注释(续)
9. 所得税抵免/(费用)(续)
截至2023年6月30日,该公司享有与结转的税收损失相关的潜在税收优惠,金额为#澳元
由于
在结算日,存在未确认的税项损失,收益约为澳元
(a) | 公司获得的未来应纳税所得额的性质和数额足以实现收益; |
(b) | 公司继续遵守法律规定的扣减条件;以及 |
(c) | 税务法规的变更不会对公司实现这一利益产生不利影响。 |
管理层已对公司的税务状况进行了评估,并得出结论,任何潜在的不确定性都不会对财务报表 产生实质性影响。
税收 合并立法
Genetic科技有限公司及其澳大利亚全资子公司从2003年7月1日起实施税务合并立法。 与该立法相关的会计政策载于附注2(I)。
税务综合公司的 实体已订立分税协议,董事认为该协议将限制全资实体的 连带责任,以防总实体Genetic Technologies Limited违约。
该等实体亦已订立税务融资协议,根据该协议,全资实体将全数补偿Genetic Technologies Limited 根据税务合并法例转让予Genetic Technologies Limited的与未使用税项损失或未使用税项抵免有关的任何应收税项及递延税项资产,并由Genetic Technologies Limited全数补偿该等应缴税款及递延税项。资金数额参照各子公司财务报表中确认的数额确定。
税务融资协议项下的应收或应付款项于接获主管实体的融资通知后即到期,而该通知会在每个财政年度结束后在实际可行的情况下尽快发出。
截至2023年6月30日,有与公司在子公司的投资相关的未确认的临时差额,因为如果未汇出的收益被汇出,公司不承担额外的税收责任(2022:无,2021:无)。
2023 A$ | 2022 A$ | 2021 A$ | ||||||||||
本年度亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
用于计算每股亏损的普通股加权平均数(股数) |
没有 个 (2022: 和2021年: )就计算每股摊薄收益而言,于报告日期已发行的本公司普通股的购股权/履约权被视为摊薄。 |
F-23 |
合并财务报表注释(续)
11. 现金和现金等价物
2023 A$ | 2022 A$ | 2021 A$ | ||||||||||
现金和现金等价物的对账 | ||||||||||||
银行现金和手头现金 | ||||||||||||
现金和现金等价物合计 | ||||||||||||
本年度亏损对账 | ||||||||||||
所得税后一年的亏损与经营活动中使用的现金流量净额的对账如下: | ||||||||||||
所得税后年度亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
税收抵免 | ||||||||||||
所得税前年度亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
扣除非现金项目和非操作项目 | ||||||||||||
摊销和折旧费用 | ||||||||||||
资产使用权折旧 | ||||||||||||
应收账款减值准备 | ||||||||||||
商誉减值 | ||||||||||||
基于股份的支付费用 | ||||||||||||
存货核销 | ||||||||||||
融资成本 | ||||||||||||
财务收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
净汇兑(收益)/损失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
( | ) | ( | ) | ( | ) |
F-24 |
合并财务报表注释(续)
11. 现金和现金等价物(续)
2023 A$ | 2022 A$ | 2021 A$ | ||||||||||
现金和现金等价物的对账(续) | ||||||||||||
根据资产和负债的变化进行调整 | ||||||||||||
贸易及其他应收账款减少/(增加) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
(增加)/减少其他营运资产 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
库存减少/(增加) | ( | ) | ||||||||||
其他非流动资产减少/(增加) | ||||||||||||
(减少)/增加贸易和其他应付款项 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
(减少)/增加拨备 | ( | ) | ||||||||||
用于经营活动的现金流量净额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
可用的融资设施 | ||||||||||||
截至2023年6月30日,以下融资安排已完成并可用: | ||||||||||||
总设施 | ||||||||||||
信用卡 | ||||||||||||
截至报告日期使用的设施 | ||||||||||||
信用卡 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
截至报告日期未使用的设施 | ||||||||||||
信用卡 |
该公司的主要利率风险与其在各金融机构的短期存款有关。如果利率下调,本公司从这类存款中产生的利息收入可能会减少。然而,鉴于此类 存款的存续期相对较短,相关风险相对较小。
公司有一项短期投资政策,旨在管理公司的剩余现金和现金等价物。在此 背景下,公司采用了一种根据现金预测量身定做的审慎方法,而不是寻求可能会影响 在需要时获得资金的高回报。根据该政策,该公司在不同的时间范围内将其盈余现金存入不同机构的一系列存款中,以使其投资组合多样化并将风险降至最低。
12. 贸易和其他应收款(当期)
2023 A$ | 2022 A$ | |||||||
应收贸易账款 | ||||||||
减去:减值损失(1) | ( | ) | ( | ) | ||||
应收贸易账款净额 | ||||||||
其他应收账款(2) | ||||||||
当期贸易和其他应收账款净额 |
(1) | ||
(2) |
F-25 |
合并财务报表注释(续)
13. 其他流动资产
2023 A$ | 2022 A$ | |||||||
提前还款 | ||||||||
债券和存款 | ||||||||
其他 | ||||||||
当期预付款和其他资产总额 |
14. 财产、厂房和设备
2023 A$ | 2022 A$ | |||||||
实验室设备,按成本计算 | ||||||||
减去:本年度已注销的成本 | ( | ) | ||||||
新增:年内新增 | ||||||||
减去:累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
新增:本年度累计核销折旧 | ||||||||
网络实验室设备 | ||||||||
计算机设备,按成本计算 | ||||||||
减去:本年度已注销的成本 | ( | ) | ||||||
减去:已转移成本 | ( | ) | ||||||
新增:年内新增 | ||||||||
减去:累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
新增:累计折旧已转账 | ||||||||
新增:本年度累计核销折旧 | ||||||||
网络计算机设备 | ||||||||
办公设备,按成本计算 | ||||||||
减去:本年度已注销的成本 | ||||||||
添加:成本已转移 | ||||||||
新增:年内新增 | ||||||||
减去:累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
减去:累计已转移折旧 | ( | ) | ||||||
新增:本年度累计核销折旧 | ||||||||
网络办公设备 | ||||||||
不动产、厂场和设备净额共计 | ||||||||
财产、厂房和设备的对账 | ||||||||
期初总账面金额 | ||||||||
新增:本年度购买的新增项目 | ||||||||
减去:本年度已注销的成本 | ( | ) | ||||||
期末总账面金额 | ||||||||
期初累计折旧和减值损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
新增:本年度累计核销折旧 | ||||||||
减去:本年度已注销的成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
添加:外币折算 | ||||||||
结账累计折旧和减值损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
不动产、厂场和设备净额共计 |
F-26 |
合并财务报表注释(续)
14. 物业、厂房和设备(续)
按资产类别分列的截至2023年6月30日的年度财产、厂房和设备变动对账
资产类别 | 期初净账面金额 A$ |
年度增加 A$ | 年度内转账 A$ |
折旧 费用 | 外币折算 A$ | 期末净账面金额 A$ | ||||||||||||||||||
实验室设备 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
计算机设备 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
办公设备 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
总计 | ( | ) |
按资产类别分列的截至2022年6月30日的年度财产、厂房和设备变动对账
资产类别 | 期初净账面金额 A$ |
年度增加 A$ |
A年度内的处置A$ | 降价费用 A$ | 期末净账面金额 A$ | |||||||||||||||
实验室设备 | ( | ) | ||||||||||||||||||
计算机设备 | ( | ) | ||||||||||||||||||
办公设备 | ( | ) | ||||||||||||||||||
总计 | ( | ) |
15. 商誉
下表显示了商誉的变动情况:
2023 | 2022 | |||||||
A$ | A$ | |||||||
账面总值: | ||||||||
期初余额 | ||||||||
通过业务合并获得-AffinityDNA(注17) | ||||||||
期末余额 | ||||||||
累计减值: | ||||||||
期初余额 | ||||||||
确认减值损失 | ( | ) | ||||||
期末余额 | ( | ) | ||||||
期末账面金额 |
管理层已确定,本年度收购的AffinityDNA是一个单一的现金产生单位。通过AffinityDNA的业务合并获得的商誉总额为$
F-27 |
合并财务报表注释(续)
15. 商誉(续)
(i) 包含善意的现金产生单位的减损测试
为了进行减值测试,已将商誉分配给本集团的CGU如下:
2023 | 2022 | |||||||
A$ | A$ | |||||||
期末账面净额: | ||||||||
易位DNA | ||||||||
亲和力DNA | ||||||||
6月30日的商誉分配 |
(Ii) 用于在用价值计算的关键假设
以下估计值用于对收购的easyDNA和AffinityDNA业务进行商誉减值评估:
易位DNA | 亲和力DNA | |||||||
收入增长(2025财年至2028财年) | % | % | ||||||
毛利率 | % | % | ||||||
税前贴现率 | % | % | ||||||
税后贴现率 | % | % | ||||||
2027财年以后的增长率 | % | % |
使用价值减值测试中的关键假设是估计的税后现金流、收入增长率、毛利率和贴现率 。管理层意识到,估计税后现金流或贴现率可能出现合理的负面变化,可能导致可收回金额低于收购的easyDNA和AffinityDNA业务的账面价值。
(Iii)I商誉费用
易位DNA
根据管理层对截至2023年6月30日的财政年度进行的减值测试,减值损失为#澳元
在本集团的easyDNA CGU确认减值亏损后,可收回金额等于账面金额。因此, 关键假设中的任何不利变动都将导致进一步减值。
亲和力DNA
管理层对AffinityDNA减值的评估没有导致AffinityDNA减值,因为可收回金额比其账面价值高出$
F-28 |
合并财务报表注释(续)
16. 其他无形资产
下表显示了其他无形资产的变动情况:
2023 | 2022 | ||||||||
A$ | A$ | ||||||||
其他无形资产: | |||||||||
总账面金额 | |||||||||
期初余额 | |||||||||
通过企业合并获得的品牌、商标和商号 | |||||||||
域名 | |||||||||
期末余额 | |||||||||
累计摊销: | |||||||||
期初余额 | ( | ) | |||||||
本期摊销 | ( | ) | ( | ) | |||||
期末余额 | ( | ) | ( | ) | |||||
期末账面金额 |
在企业合并中获得的符合单独认可资格的品牌、 商标、商号和域名按其公允价值确认为无形资产。通过easyDNA和AffinityDNA的业务合并获得的品牌、商标和商号已被公认为每个细分市场的一种无形资产类别,因为它们是相互关联的元素,共同为公司的形象、认知度和法律保护做出贡献。它们是建立强大的市场地位、建立消费者信任和保护公司知识产权的重要组成部分。
因收购easyDNA业务及其资产而获得的
品牌、商标、商号和域名已使用“免版税法”进行了估值。假设加权平均资本成本为,预计特许权使用费现金流折现至现值
因收购AffinityDNA的业务及其资产而获得的
品牌、商标、商号和域名已
使用“免版税法”进行了估值。假设加权平均资本成本为,预计特许权使用费现金流已折现至其现值。
品牌、商标、商号和域名按直线摊销,预计使用年限为五年。
F-29 |
合并财务报表注释(续)
17. 业务收购
2022年7月14日,公司完成了对AffinityDNA的直销电子商务业务和经销权的收购。
收购对价分为两部分,澳元
与收购有关的成本为 澳元 ,这些已在该期间的损益中确认。
收购AffinityDNA为集团提供了一个额外的免费平台,以进一步建立其现有的直接面向消费者的产品和生活方式部门。此次收购还扩大了集团的测试、地域(包括英国和美国市场)和人口统计准入的产品组合。此次收购为集团提供了运营、供应链、分销和商业 与其代表商誉的现有easyDNA直接面向消费者的业务的协同效应,这一商誉无法单独衡量和确定。
收购时产生的无形资产由独立估值师进行估值。购入的净资产和商誉详情如下:
A$ | ||||
转让对价的公允价值 | ||||
以现金结算的金额 | ||||
总对价 | ||||
确认的可确认净资产金额 | ||||
无形资产(1) | ||||
递延税项负债 | ( | ) | ||
可确认净资产 | ||||
收购商誉(附注15) |
转移的或有代价的总公允价值是基于在收购日实现收益支付的可能性为0%的。
商誉 在收购企业合并时产生。商誉按下列各项的超额总和计算:
● | 转移的对价; |
● | 任何非控股权益;以及 |
● | 收购日期为之前持有的任何股权的公允价值;收购日期为收购后可确认净资产的公允价值。 |
商誉 未摊销。相反,商誉每年进行减值测试,或在事件或环境变化表明商誉可能减值的情况下更频繁地进行测试,并按成本减去累计减值损失计提。商誉的减值损失计入利润或亏损,随后不会冲销。
(1) |
AffinityDNA
报告收入为澳元
F-30 |
合并财务报表注释(续)
17. 业务收购(续)
之前 年的业务收购
2021年8月13日,公司完成了对easyDNA的资产和业务的收购。这笔收购以澳元结算。
收购时产生的无形资产由独立估值师进行估值。购入的净资产和商誉详情如下:
股份数量 | A$ | |||||||
转让对价的公允价值 | ||||||||
以现金结算的金额 | ||||||||
以股份结算的金额 | ||||||||
总对价 | ||||||||
确认的可确认净资产金额 | ||||||||
使用权资产 | ||||||||
无形资产(1) | ||||||||
其他应付款 | ( | ) | ||||||
租赁责任 | ( | ) | ||||||
员工福利规定 | ( | ) | ||||||
递延税项负债 | ( | ) | ||||||
可确认净资产 | ||||||||
收购商誉(附注15) |
商誉 在收购企业合并时产生。商誉按下列各项的超额总和计算:
● | 转移的对价; |
● | 任何非控股权益;以及 |
● | 收购日期为之前持有的任何股权的公允价值;收购日期为收购后可确认净资产的公允价值。 |
商誉 未摊销。相反,商誉每年进行减值测试,或在事件或环境变化表明商誉可能减值的情况下更频繁地进行测试,并按成本减去累计减值损失计提。商誉的减值损失计入利润或亏损,随后不会冲销。
(1) |
EasyDNA
报告收入为澳元
没有与收购相关的或有对价安排。
F-31 |
合并财务报表注释(续)
18. 贸易和其他应付款(当前)
2023 A$ | 2022 A$ | |||||||
贸易应付款项 | ||||||||
应计费用 | ||||||||
其他应付款 | ||||||||
经常贸易和其他应付账款总额 |
19. 拨备(现行和非现行)
2023 A$ | 2022 A$ | |||||||
现行条文 | ||||||||
年假 | ||||||||
长期服务假 | ||||||||
好好 (1) | ||||||||
总现行拨备 | ||||||||
非现行拨备 | ||||||||
长期服务假 | ||||||||
非经常准备金总额 | ||||||||
拨备总额 |
(1) |
2023 A$ | 2022 A$ | |||||||
对年假规定的核对 | ||||||||
财政年度初余额 | ||||||||
增加:本年度内应计的债务 | ||||||||
减去:年内使用率 | ( | ) | ( | ) | ||||
LESS:FX On翻译 | ||||||||
财政年度末余额 | ||||||||
长期服务假规定的对账 | ||||||||
财政年度初余额 | ||||||||
增加:本年度内应计的债务 | ||||||||
减去:年内逆转 | ( | ) | ||||||
减去:本年度的回报 | ( | ) | ||||||
财政年度末余额 |
F-32 |
合并财务报表注释(续)
20. 使用权资产/(租赁负债)
(a) 在财务状况表中确认的金额
财务状况表显示与租赁有关的下列金额:
2023 | 2022 | |||||||
A$ | A$ | |||||||
使用权资产 | ||||||||
使用权资产 | ||||||||
租赁负债 | ||||||||
租赁负债--流动负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
租赁负债--非流动负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
总 | ( | ) | ( | ) |
(b) 在损益表中确认的金额
一般和行政费用项下的损益表包括下列与租赁有关的数额:
2023 | 2022 | |||||||
A$ | A$ | |||||||
使用权资产折旧费用 | ||||||||
折旧费用(用于租赁资产) | ||||||||
利息支出(包括在财务成本中) | ||||||||
低价值租约 |
在截至2023年6月30日的财政年度内,现金流出总额为澳元
2023 A$ | 2022 A$ | |||||||
已发行和实缴资本 | ||||||||
全额缴足普通股 | ||||||||
已缴股本总额 |
F-33 |
合并财务报表注释(续)
21. 已缴股本(续)
截至2023年6月30日的年度 | 数量 股份 |
A$ | ||||||
财政年度初余额 | ||||||||
年内发行的股份 | ||||||||
新增:表演权的行使 | ||||||||
减去:股票发行产生的交易成本(i) | ( | ) | ||||||
减去:将发行的认股权证的估值 | ( | ) | ||||||
财政年度末余额 |
截至2022年6月30日的年度 | 数量 股份 |
A$ | ||||||
财政年度初余额 | ||||||||
年内发行的股份 | ||||||||
减去:股票发行产生的交易成本(i) | ( | ) | ||||||
财政年度末余额 | |
(i) |
● | 2021年7月19日,公司发布 |
● | 2021年11月3日,公司发布 根据本公司的员工绩效权利计划增发普通股。 |
● | 2023年2月7日,公司发布 |
出资股权的条款 和条件
普通股有权获得宣布的股息,在公司清盘时,有权按所持股份的数量和已缴足金额按比例参与出售所有剩余资产的收益。普通股没有面值,其持有人有权亲自或委派代表在本公司的会议上投一票。
F-34 |
合并财务报表注释(续)
2023 A$ | 2022 A$ | |||||||
外币折算 | ||||||||
基于股份的支付 | ||||||||
总储量 | ||||||||
对账外币折算准备金 | ||||||||
财政年度初余额 | ||||||||
添加:货币折算净收益/(亏损) | ||||||||
财政年度末余额 | ||||||||
股份支付准备金的对账 | ||||||||
财政年度初余额 | ||||||||
添加:基于份额的支付费用 | ||||||||
增订:表演权的发行 | ||||||||
补充:认股权证的估值 | ||||||||
减:期权/认股权证到期 | ( | ) | ||||||
减去:表演权的行使 | ( | ) | ||||||
财政年度末余额 |
共享 基于付款准备金
性质 和目的
基于股份的支付准备金记录了确认为向筹资代理人、关键管理人员、其他员工和符合条件的承包商发行的权证、股票期权和履约股份的估值费用的项目。
认股权证
在截至2023年6月30日的财政年度内,作为融资成本的一部分,发行了以下认股权证。
2023 | |||||||
估值日期 | |||||||
授予日期 | |||||||
已发行的认股权证 | |||||||
标的资产价格 | A$ | ||||||
无风险利率 | % | ||||||
波动率 | % | ||||||
行权价格以美元表示 | 美元 | ||||||
估价日汇率 | A$ | ||||||
行权价格以澳元表示 | A$ | ||||||
标的认股权证到期时间(年) | |||||||
每份认股权证价值(澳元) | A$ | ||||||
使用的型号 | |||||||
估价金额 | A$ |
F-35 |
合并财务报表注释(续)
22. 储量(续)
截至2022年6月30日的财政年度未发行任何认股权证。在截至2021年6月30日的财政年度内,作为融资成本的一部分,发行了以下认股权证 。
2021 | |||||||
估值日期 | |||||||
授予日期 | |||||||
已发行的认股权证 | |||||||
标的资产价格 | A$ | ||||||
无风险利率 | % | ||||||
波动率 | % | ||||||
行权价格以美元表示 | 美元 | ||||||
估价日汇率 | A$ | ||||||
行权价格以澳元表示 | A$ | ||||||
标的认股权证到期时间(年) | |||||||
每份认股权证价值(澳元) | A$ | ||||||
使用的型号 | |||||||
估价金额 | A$ |
2021 | |||||||
估值日期 | |||||||
授予日期 | |||||||
已发行的认股权证 | |||||||
标的资产价格 | A$ | ||||||
无风险利率 | % | ||||||
波动率 | % | ||||||
行权价格以美元表示 | 美元 | ||||||
估价日汇率 | A$ | ||||||
行权价格以澳元表示 | A$ | ||||||
标的认股权证到期时间(年) | |||||||
每份认股权证价值(澳元) | A$ | ||||||
使用的型号 | |||||||
估价金额 | A$ |
共享 选项
在截至2023年6月30日或2022年6月30日的财政年度内,未发行任何股票期权。以下信息涉及截至2021年6月30日的年度根据员工期权计划授予和发放的期权 ;
颁发给的期权 | 授予日期为 已发行期权 | 选项数量 已发布 | ||||
员工期权计划 |
F-36 |
合并财务报表注释(续)
22.储量 (续)
2021 | |||||||
授予日期 | |||||||
发行之购股权 | |||||||
股息率 | |||||||
历史波动性和预期波动率 | % | ||||||
期权行权价 | A$ | ||||||
授予日期权的公允价值 | A$ | ||||||
加权平均行权价 | A$ | ||||||
无风险利率 | % | ||||||
期权的预期寿命 | 年份 | ||||||
使用的型号 | |||||||
估价金额 | A$ |
性能 权限
截至2023年6月30日的财政年度未发行 绩效权利。以下信息涉及截至2022年6月30日的年度的已发行业绩权利 ;
表演权颁发给 | 授予日期为 已颁发表演权 | 表演权数量 已发布 | ||||
亚当·克莱默 | ||||||
Mike·通罗 | ||||||
卡尔·斯塔宾斯 | ||||||
凯文·卡米莱里 |
2022 | ||||||||||||||||||||
授予日期 | 三月三日, 2021 | 6月15日, 2021 | 9月22日, 2021 | 11月22日, 2021 | ||||||||||||||||
发行的表演权 | ||||||||||||||||||||
股息率 | ||||||||||||||||||||
历史波动性和预期波动率 | % | |||||||||||||||||||
表演权行使价格 | A$ | |||||||||||||||||||
授予日表演权的公允价值 | A$ | |||||||||||||||||||
加权平均行权价 | A$ | |||||||||||||||||||
无风险利率 | % | |||||||||||||||||||
表演权的预期寿命 | 年份 | 年份 | 年份 | 年份 | ||||||||||||||||
使用的型号 | ||||||||||||||||||||
估价金额 | A$ |
外汇 货币转换储备
性质 和目的
外汇 外国控制实体折算产生的差额在附注 2(E)所述的其他全面收益中确认,并在权益内的单独准备金中累积。累计金额在处置净投资时重新分类为损益 。
F-37 |
合并财务报表附注 (续)
23. 累计损失
2023 A$ | 2022 A$ | |||||||
财政年度初余额 | ( | ) | ( | ) | ||||
补充:Genetic Technologies Limited所有者应占净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
减:期权/认股权证到期 | ||||||||
财政年度末余额 | ( | ) | ( | ) |
员工 选项计划
根据员工期权计划授予的期权的公允价值确认为员工福利支出,并相应增加权益 。公允价值于授出日期计量,并于服务归属条件须予满足的归属期间内确认。员工期权计划期权没有其他归属条件。授予日的公允价值由管理层在独立估值师的协助下,使用Black-Scholes期权定价模型或二叉树模型模拟分析确定。将支出的总金额参照授予的期权的公允价值确定;
● | 包括任何市场表现 条件(例如实体股价) | |
● | 排除任何服务和非市场条件的影响 绩效授予条件(例如,在指定时间段内保留员工) |
截至归属日期止于每个报告日期确认的累计雇员福利开支反映(I)归属期间已届满的程度;及(Ii)本公司董事认为最终归属的奖励数目。本意见 是根据平衡日期可用的最佳信息形成的。
如果股权结算裁决的条款被修改,作为最低限度的费用被确认,就好像条款没有被修改一样。此外, 在修改之日,由于修改而导致的交易价值的任何增加都会确认一笔费用。 在适当的情况下,未偿还期权的摊薄影响在计算摊薄后的每股收益时反映为额外的股份摊薄。本公司的政策是,如果在达到归属条件之前 发生解雇,则将被解雇员工的期权视为没收。
2001年11月30日,公司董事会制定了员工持股计划。2008年11月19日,公司股东批准推出新的员工期权计划。根据各自计划的条款,董事可酌情向本公司的行政人员、顾问、雇员及前非执行董事授予对基因科技有限公司普通股的购股权。这些期权是以零成本授予的,不可转让,也不在澳交所报价。截至2023年6月30日,共有1名高管和7名员工持有根据该计划授予的期权。根据该计划授予的期权 不具有分红权利和投票权。
F-38 |
合并财务报表附注 (续)
24.股票期权(续)
(I) 授予期权的公允价值
在截至2023年6月30日的年度内, 授予的期权(2022年: )。然而,作为2021年融资成本的一部分,该公司向承销商 和子承销商发行了各种未上市期权。有关已发行非上市期权的估值,请参阅附注22。
2023 | 2022 | |||||||||||||||
平均值 行使价 每股 备选方案A$ | 第 个 选项 | 平均值 行使价 每股 备选方案A$ | 第 个 选项 | |||||||||||||
期初余额 | ||||||||||||||||
在本年度内失效 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
在本年度内被没收 | ( | ) | ||||||||||||||
期末余额 |
2023 | 2022 | |||||||||||||||
平均值 行使价 每股 备选方案A$ | 第 个 选项 | 平均值 行使价 每股 备选方案A$ | 第 个 选项 | |||||||||||||
财政年度初余额 | ||||||||||||||||
新增:年内授予的期权 | ||||||||||||||||
较少:年内期权失效 | ( | ) | ||||||||||||||
减去:年内丧失的期权 | ( | ) | ||||||||||||||
财政年度末余额 |
F-39 |
合并财务报表注释(续)
24.股票期权(续)
截至2023年6月30日按澳交所代码计算的未平仓期权数量(包括到期日期和行权价格)如下表 。以下表格中的选项未在ASX上列出。
2023 | 2022 | |||||||||||||||
非上市购股权 | 平均值 行使价 每股 选项 A$ | 第 个 选项 | 平均值 行使价 每股 选项 A$ | 第 个 选项 | ||||||||||||
向多家承销商提供期权(2022年10月30日到期) | ||||||||||||||||
董事期权(将于2022年12月20日到期) | ||||||||||||||||
已发行期权Lodge Corporation Pty Ltd(将于2023年3月6日到期) | ||||||||||||||||
员工持股期权(将于2023年12月1日到期) | ||||||||||||||||
总 | ||||||||||||||||
可在财政年度终结时行使 |
截至2023年6月30日,未偿还期权的加权平均剩余合同期限为 年份(2022年: 年)。
25. 细分市场信息
(A) 确定应报告的部分
公司确定了三个可报告的部门,这些部门与提供给首席运营决策者兼首席执行官的内部报告一致。
截至2022年6月30日,由于在2022财年整合了对easyDNA的收购,公司将其可报告的运营部门从以前的澳大利亚和美国 改为两个业务部门部门,easyDNA和genType/Corporation。 公司更改了报告结构,以更好地反映首席运营决策者为做出组织决策和资源分配而审查的内容。因此,对2021年分部信息的列报进行了重新调整,以符合当前的分部报告结构。2022年7月,收购AffinityDNA后成立了一个新的业务部门。
管理层 从业务单位的角度考虑业务,并确定了三个可报告的细分市场:
EasyDNA: 涉及easyDNA品牌测试的销售和费用。
AffinityDNA: 与AffinityDNA品牌测试的销售和费用相关。
GeneType /公司:涉及genType品牌测试的销售和费用,包括公司费用。
F-40 |
合并财务报表附注 (续)
25.细分市场信息(续)
(B) 业务单位细分
可报告细分市场的 细分市场信息如下:
2023 | 亲和力DNA | 易位DNA | GenType/ 公司 | 总 | ||||||||||||
A$ | A$ | A$ | A$ | |||||||||||||
部门收入和其他收入 | ||||||||||||||||
与客户签订合同的收入 | ||||||||||||||||
其他收入 | ||||||||||||||||
财务收入 | ||||||||||||||||
部门总收入和其他收入 | ||||||||||||||||
细分市场费用 | ||||||||||||||||
折旧及摊销 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
融资成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
原材料和库存变动情况 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
佣金 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
员工福利支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
广告和促销费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
专业费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
研发费用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
减值费用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
其他费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
部门总费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
所得税抵免 | ||||||||||||||||
当期亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
分部资产总额 | ||||||||||||||||
分部负债总额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) |
F-41 |
合并财务报表注释(续)
25.细分市场信息(续)
2022 | 亲和力DNA | 易位DNA | GenType/ 公司 | 总 | ||||||||||||
A$ | A$ | A$ | A$ | |||||||||||||
部门收入和其他收入 | ||||||||||||||||
与客户签订合同的收入 | ||||||||||||||||
其他收入 | ||||||||||||||||
财务收入 | ||||||||||||||||
部门总收入和其他收入 | ||||||||||||||||
细分市场费用 | ||||||||||||||||
折旧及摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
融资成本 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
原材料和库存变动情况 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
佣金 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
员工福利支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
广告和促销费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
专业费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
研发费用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
减值费用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
其他费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
部门总费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
所得税抵免 | ||||||||||||||||
当期亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
分部资产总额 | ||||||||||||||||
分部负债总额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) |
F-42 |
合并财务报表注释(续)
25.细分市场信息(续)
2021 | 亲和力DNA | 易位DNA | GenType/ 公司 | 总 | ||||||||||||
A$ | A$ | A$ | A$ | |||||||||||||
部门收入和其他收入 | ||||||||||||||||
与客户签订合同的收入 | ||||||||||||||||
其他收入 | ||||||||||||||||
财务收入 | ||||||||||||||||
部门总收入和其他收入 | ||||||||||||||||
细分市场费用 | ||||||||||||||||
折旧及摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
融资成本 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
原材料和库存变动情况 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
佣金 | ||||||||||||||||
员工福利支出 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
广告和促销费用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
专业费用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
研发费用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
减值费用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
其他费用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
部门总费用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
所得税抵免 | ||||||||||||||||
当期亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
分部资产总额 | ||||||||||||||||
分部负债总额 | ( | ) | ( | ) |
(C) 地理信息
在 呈现地理信息时,细分市场收入一直基于客户的地理位置。可报告区段的地理信息 如下:
2023 | 亲和力DNA | 易位DNA | GenType/ 公司 | 总 | ||||||||||||
A$ | A$ | A$ | A$ | |||||||||||||
美国和加拿大 | ||||||||||||||||
欧洲、中东和非洲 | ||||||||||||||||
拉丁美洲 | ||||||||||||||||
亚太地区 | ||||||||||||||||
总收入 |
F-43 |
合并财务报表附注 (续)
25.细分市场信息(续)
(C) 地理信息(续)
2022 | 亲和力DNA | 易位DNA | GenType/ 公司 | 总 | ||||||||||||
A$ | A$ | A$ | A$ | |||||||||||||
美国和加拿大 | ||||||||||||||||
欧洲、中东和非洲 | ||||||||||||||||
拉丁美洲 | ||||||||||||||||
亚太地区 | ||||||||||||||||
总收入 |
2021 | 亲和力DNA | 易位DNA | GenType/ 公司 | 总 | ||||||||||||
A$ | A$ | A$ | A$ | |||||||||||||
美国和加拿大 | ||||||||||||||||
欧洲、中东和非洲 | ||||||||||||||||
拉丁美洲 | ||||||||||||||||
亚太地区 | ||||||||||||||||
总收入 |
(A) 员工期权计划
2020年12月21日,公司发布 行权价为澳元的期权 (0.8美分)根据员工激励计划(2020:零)发行的期权,将于2023年12月1日到期 。在截至2021年6月30日的财政年度,本公司还向承销商和子承销商发行了各种未上市期权 ,作为融资成本的一部分。请参阅附注23中有关选项的更多详细信息。
在截至2022年6月30日和2023年6月30日的财政年度内,没有根据员工期权计划发行新的期权。
(B) 绩效配股发行
在2020年12月10日获得必要的股东批准后,公司向公司董事颁发了以下履约权利:
● | Lindsay Wakefield博士的A类表演权 | |
● | A类表演权, 类别 B性能权限和 Jerzy Muchnicki博士的C类表演权 | |
● | A类表演权, 类别 B性能权限和 彼得·鲁宾斯坦先生的C类表演权 | |
● | 尼古拉斯·布伦斯先生的A级表演权 |
如果满足归属条件,这些 表演权仍可供董事在2023年6月30日行使。
在截至2021年6月30日的财政年度内,董事会已批准向首席执行官和首席运营官授予以下绩效权利:
● | 西蒙·莫里斯先生的D类表演权 | |
● | 斯坦利·萨克先生的E类表演权 |
F-44 |
合并财务报表注释(续)
26. 按份额支付
(B) 绩效配股发行(续)
在截至2022年6月30日的财政年度内,Stanley Sack先生行使了他的表演权。如果满足归属条件,授予Simon Morriss先生的表演权在2023年6月30日仍可行使。
在截至2022年6月30日的财政年度内,董事会已批准向以下关键管理层人员发放以下绩效权利:
● | 演出 Michael Tonroe先生的权利 | |
● | Carl Stubbings先生的表演权 | |
● | 对Kevin Camilleri先生的表演权 |
授予Michael Tonroe先生的演出权利在他辞职后的2023财政年度内被没收。如果满足归属条件,授予Carl Stubbings先生和Kevin Camilleri先生的表演权在2023年6月30日仍可行使。
公司已根据其股份支付交易的会计政策对这些履约权进行了会计核算, 已记录了股份支付费用澳元 在本报告期损益及其他全面收益表中(2022年:A# & 2021: A$ ).
表演权的估值
绩效权利目前未在ASX报价,因此没有现成的市场价值。表演权分别授予 持有人于表演权归属时以零代价授予本公司一股普通股的权利。因此, 表演权在授予之日可能具有现值。影响表演权价值的各种因素 包括:
● | 表演权到期日前未到期的期间; | |
● | 证券的标的价格或价值可转换为 ; | |
● | 因将履约权转换为股份而扩大的已发行资本比例(即行使期权后可能获得的股份是否代表控股权或其他重大权益);以及 | |
● | 履约权利可转换为的股份的价值 。 |
有各种公式可用于确定表演权的理论价值(包括称为 的公式、Black-Scholes模型估值公式和二项式模型)。
公司委托对表演权进行独立评估。独立估值师已应用二叉树模型提供履约权的估值。
表演权的估值
绩效权利目前未在ASX报价,因此没有现成的市场价值。 二项模型的应用中每个固有的履约权利都是一些输入,其中一些必须假定。对于截至2021年6月30日的 年度发行的表演权,应用二项模型所依赖的数据为:
a) | 行权价格是 所有班级每 个演出权1美分; | |
b) | VWAP障碍( 连续几天的股价关口) 等于澳元 A类和A类$ B类,及( 连续几天的股价关口)相当于美元 对于D级演出权利 ; | |
c) | C类和E类表演权的销售和市值障碍如上所列; | |
d) | 连续复合无风险利率为 所有类别的表演权的% (参考Refinitiv-2020年12月21日的收盘价、 和2020年12月21日的3年期澳大利亚政府收益率计算); | |
e) | 的预期期权寿命 E级演出年限 权利和 所有其他类别的表演权的年限;以及 | |
f) | 波动率的衡量标准 %. |
F-45 |
合并财务报表附注 (续)
26.基于份额的付款(续)
绩效权利的估值 (续)
对于截至2022年6月30日的财政年度发布的绩效权利,应用二项模型所依赖的数据为:
a) | 行权价格是 所有班级每 个演出权1美分; | |
b) | 关键管理人员的VWAP障碍( 连续天数 股价关口)等于澳元 表演权; | |
c) | 销售和市值障碍,如上面列出的绩效权利 ; | |
d) | 持续复合无风险利率如下表所示(根据澳大利亚政府债券的收益率计算,在授予日期为2年或3年,与履约权的预期寿命相匹配); | |
e) | 的预期期权寿命 密钥管理的年限 人员和 为其他人服务数年;以及 | |
f) | 之间的波动性度量 %到 %. |
绩效 障碍
关键管理人员作为绩效权利的接受者,必须在绩效障碍达到 时继续受聘于公司,才能授予相关绩效权利。
截至2023年6月30日止年度并无发行任何表演权。
截至2022年6月30日的年度内发行的演出权利
.
截至2021年6月30日的年度内发行的演出权利
.
在截至2021年6月30日的年度之前发行的演出权利
F-46 |
合并财务报表附注 (续)
26.基于份额的付款(续)
前一年发行的演出权利
数量 性能 权利 已发布 | 估值 (美分) | 总公平 的价值 性能 权利 A$ | 费用 已记账 2022年 A$ | 费用 已记账 对于期间 年份 A$ | ||||||||||||||||
卡尔·斯塔宾斯先生 | ||||||||||||||||||||
凯文·卡米莱里先生 | ||||||||||||||||||||
总 |
在截至2023年6月30日的财政年度内失效的上一年颁发的履约权利
数量 性能 权利 已发布 | 估值 (美分) | 总公平 的价值 性能 权利 A$ | 费用 已记账 2022年 A$ | 费用 已记账 对于期间 年份 A$ | ||||||||||||||||
Michael Tonroe先生 | ( | ) | ||||||||||||||||||
总 | ( | ) |
数量 性能 权利 已发布 | 估值 每 D类 (美分) | 合计 展会 的价值 D类 性能 权利 A$ | 费用 已记账 2022年 A$ | 费用 已记账 对于期间 年份 A$ | ||||||||||||||||
西蒙·莫里斯先生 |
数量 性能 权利 已发布 | 估值 每 E类 (美分) | 总公平 的价值 E类 性能 权利 A$ | 费用 已记账 2022年 A$ | 费用 已记账 对于期间 年份 A$ | ||||||||||||||||
史丹利·萨克先生 |
在前几年颁发的、在截至2022年6月30日的财政年度内失效的演出权利
演出次数 权利 已发布 | 按单位计价 A类 (美分) | 总公平 的价值 A类 性能 权利 A$ | 费用 已记账 2021年 A$ | 费用 已记账 对于期间 2022年 A$ | ||||||||||||||||
林赛·韦克菲尔德博士 | ||||||||||||||||||||
Jerzy Muchnicki博士 | ||||||||||||||||||||
彼得·鲁宾斯坦先生 | ||||||||||||||||||||
总 |
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的年度内,表演权被取消/没收。
F-47 |
合并财务报表附注 (续)
26.基于份额的付款(续)
在前几年颁发的、在截至2022年6月30日的财政年度内失效的演出权利
数量 性能 权利 已发布 | 估值 每 A类 (美分) | 合计 展会 的价值 A类 性能 权利 A$ | 费用 已记账 2021年 A$ | 费用 已记账 对于期间 2022年 A$ | ||||||||||||||||
林赛·韦克菲尔德博士 | ||||||||||||||||||||
Jerzy Muchnicki博士 | ||||||||||||||||||||
彼得·鲁宾斯坦先生 | ||||||||||||||||||||
总 |
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的年度内,表演权被取消/没收。
(C) 以股份为基础的支付交易产生的费用
2023 | 2022 | 2021 | ||||||||||
A$ | A$ | A$ | ||||||||||
已发行肯特格罗夫期权 | ||||||||||||
认股权证将由H.C.Wainwright发行,有待股东批准 | ||||||||||||
发行的表演权 | ||||||||||||
撤销丧失的表演权 | ||||||||||||
根据员工期权计划发放的期权 | ||||||||||||
基于股份支付产生的总费用 |
27. 资本承诺
在截至2021年、2021年、2022年和2023年6月30日的报告期结束时,没有重大的合同资本支出。
28. 核数师的薪酬
2023 A$ | 2022 A$ | 2021 A$ | ||||||||||
审计和担保服务 | ||||||||||||
普华永道在以下方面: | ||||||||||||
审计(1) | ||||||||||||
审计相关费用(2) | ||||||||||||
所有其他费用(3) | ||||||||||||
均富审计有限公司: | ||||||||||||
审计(1) | ||||||||||||
审计相关费用(2) | ||||||||||||
所有其他费用(3) | ||||||||||||
其他审计事务所涉及以下事项: | ||||||||||||
对子公司财务报告的审计 | ||||||||||||
审计服务的总薪酬 |
F-48 |
合并财务报表附注 (续)
28. 审计师的薪酬(续)
(1) | ||
(2) | ||
(3) |
29. 关联方披露
终极 家长
Genetic 科技有限公司是澳大利亚的最终母公司。截至本报告之日, 股东控制公司已发行资本的50%以上。
公司内部及与其他相关方的交易
在截至2023年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日的财政年度内,除了支付给董事和其他关键管理层人员的薪酬外,见“6.B薪酬”,公司内部实体与其他关联方之间的唯一交易 如下。除特别注明外,所有款项均按与市场条件相若的商业费率收取。
业绩 配股
在2020年12月10日获得股东批准后,公司额外发行了 公司董事的履约权利如下:
● | Lindsay Wakefield博士的A类表演权 | |
● | A类表演权, 类别 B性能权限和 Jerzy Muchnicki博士的C类表演权 | |
● | A类表演权, 类别 B性能权限和 彼得·鲁宾斯坦先生的C类表演权 | |
● | 尼古拉斯·布伦斯先生的A级表演权 |
在截至2021年6月30日的财政年度内,董事会已批准向首席执行官和首席运营官颁发以下绩效权利:
● | 西蒙·莫里斯先生的D类表演权 | |
● | 斯坦利·萨克先生的E类表演权 |
在截至2022年6月30日的财政年度内,Stanley Sack先生行使了他的表演权。
在截至2022年6月30日的财政年度内,董事会已批准向以下关键管理层人员发放以下绩效权利:
● | 演出 Michael Tonroe先生的权利 | |
● | Carl Stubbings先生的表演权 | |
● | 对Kevin Camilleri先生的表演权 |
授予Michael Tonroe先生的演出权利在他辞职后的2023财政年度内被没收。
公司已根据其股份支付交易的会计政策对这些履约权进行了会计核算, 已记录了澳元 (2022: A$ & 2021: A$ 报告所述期间的相关费用)。
F-49 |
合并财务报表附注 (续)
29.关联方披露(续)
菲利普·海恩斯先生(前首席财务官)
2019年7月15日,本公司宣布已任命菲利普·海恩斯先生(加州工商管理硕士)为首席财务官,他在澳大利亚证券交易所和纳斯达克上市公司的投资组合中拥有30多年的丰富经验,并通过他的公司The CFO解决方案提供财务总监服务。在此之前,公司与首席财务官解决方案有类似的安排,将聘用并提供全面首席财务官、会计和其他财务相关活动的服务。
在报告期内,本公司尚未与CFO解决方案进行交易,以提供整体CFO、会计和其他财务相关活动(2022年:A$
Stanley Sack先生(前首席运营官)
2020年5月18日,公司任命Stanley Sack先生为首席运营官提供咨询服务。萨克先生在大型上市实体担任管理大型业务部门的高管职位达15年之久。他曾与一个高净值家族合作,管理着他们所有的运营业务和私募股权活动。Sack先生在老年护理和社区护理领域建立了联合健康业务,成为澳大利亚最大的移动联合健康业务,最近被出售给一家大型医疗保险公司。
于报告期内,本公司并无与Stanley Sack先生的实体Cobben Investments就提供与本公司首席营运官职责有关的咨询服务进行交易(2022:A$
彼得·鲁宾斯坦先生(董事非执行董事兼董事长)
在截至2020年6月30日的财政年度内,董事会批准从纳斯达克非执行董事兼现任董事长彼得·鲁宾斯坦先生那里获得与融资、合规、董事听证会和投资者关系有关的咨询服务。这些服务是通过彼得·鲁宾斯坦先生的联营实体ValueAdmin.com Pty Ltd获得的,总额为#澳元。
Jerzy Muchnicki博士(非独立非执行董事)
在截至2022年6月30日的财政年度内,董事会批准获得非独立非执行董事非独立非执行董事Jerzy Muchnicki博士提供的有关PRS和生殖系整合、表观遗传学、体细胞测试、NIPT、载体测试和相关营销建议的咨询服务。这些服务是通过Jerzy Muchnicki博士的私人咨询获得的,总额为#澳元。
本年度内,除上文所披露的交易外,并无与主要管理人员有关的交易。
F-50 |
合并财务报表附注 (续)
29.关联方披露(续)
截至结算日董事和主要管理人员的详细信息
董事
● | 彼得·鲁宾斯坦先生(独立非执行主席) | |
● | Jerzy Muchnicki博士(非独立非执行董事) | |
● | 林赛·韦克菲尔德博士(独立非执行董事) | |
● | Nicholas Burrow先生(独立非执行董事) |
关键 管理人员(KMP)
● | Simon Morriss先生(首席执行官 干事)(2021年2月1日任命) | |
● | Richard Allman博士(首席科学官)(2022年10月6日停止全职工作,然后被任命为咨询科学顾问) | |
● | Tony先生(首席财务官)(2022年11月28日任命) | |
● | Mike先生(首席财务官)(2021年6月15日任命,2022年11月28日辞职) | |
● | 菲利普·海恩斯先生(首席财务官)(2019年7月15日至2021年6月15日) | |
● | Stanley Sack先生(前首席运营官)(2020年5月18日至2022年4月30日) | |
● | Kevin Camilleri先生(easyDNA首席执行官) (2021年8月16日任命) | |
● | Carl Stubbings先生(首席商务官)(2021年9月1日任命) |
2023 A$ | 2022 A$ | 2021 A$ | ||||||||||
关键管理人员的薪酬 | ||||||||||||
短期雇员福利 | ||||||||||||
离职后福利 | ||||||||||||
基于股份的支付 | ||||||||||||
其他长期利益 | ||||||||||||
离职福利 | ||||||||||||
关键管理人员薪酬总额 |
F-51 |
合并财务报表附注 (续)
30. 附属公司
下图描绘了截至2023年6月30日的公司结构。
掺入 | 公司利息(%) | 账面净值(澳元) | ||||||||||||||||
公司名称 | 细节 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
由父级直接持有的实体 | ||||||||||||||||||
GeneType Pty。有限公司(休眠) | % | % | ||||||||||||||||
基因技术公司。有限公司(基因测试) | % | % | ||||||||||||||||
吉恩风险投资公司。LTD.(1) (昏昏欲睡) | % | % | ||||||||||||||||
GeneType Corporation(休眠) | % | % | ||||||||||||||||
GenType Inc.(2)(前身为Pheno-gen Science Inc.) | % | % | ||||||||||||||||
海南奥成基因科技有限公司 | % | % | ||||||||||||||||
基因科技香港有限公司 | % | % | ||||||||||||||||
海力士基因有限公司 | % | % | ||||||||||||||||
Genetype UK Limited | % | % | ||||||||||||||||
总账面价值 |
(1) | ||
(2) |
31. 金融风险管理
本说明解释了公司面临的财务风险,以及这些风险如何影响公司未来的财务业绩。
公司的风险管理主要由董事会控制。董事会监督公司的财务风险管理政策,并披露和批准重大财务交易。它还审查了与市场风险、信用风险和流动性风险相关的内部控制的有效性。
(A) 市场风险
(i) 外汇风险
本公司从事某些以外币计价的交易,并因外汇汇率波动而面临外币风险。
汇率风险源于以非公司职能货币的货币计价的金融资产和金融负债。对外币风险的暴露可能导致金融工具未来现金流的公允价值因本公司持有的金融工具的外汇汇率变动而波动,而这些货币不是本公司的澳元(AUD)功能货币。这一风险是通过敏感性分析和现金流预测来衡量的。目前套期保值的成本超过了可能获得的任何收益。
合并财务报表以澳元($)表示,澳元是Genetic Technologies Limited的功能货币和 表示货币。
F-52 |
合并财务报表附注 (续)
31.金融风险管理(续)
暴露
公司在报告期末的外币风险敞口(以澳元表示)如下:
2023年6月30日 | 2022年6月30日 | |||||||||||||||||||||||||||
美元 | CAD | EUR | GBP | 美元 | CAD | EUR | ||||||||||||||||||||||
A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | ||||||||||||||||||||||
银行现金/手头现金 | ||||||||||||||||||||||||||||
贸易及其他应收款项 | ||||||||||||||||||||||||||||
贸易及其他应付款项 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) |
敏感度
如上表所示,本公司主要受美元兑澳元汇率变动的影响。损益对汇率变动的敏感度主要来自美元计价的金融工具。
公司对其外汇风险敞口进行了敏感性分析。根据截至2023年6月30日的金融工具,澳元是否走软/走强
● | 美元: |
与2022年相比,公司对2023年澳元/美元汇率的变动不那么敏感,因为以美元计价的现金和现金等价物的金额减少了。该公司对其他外汇走势的风险敞口并不重大。
(B) 信用风险
与金融资产有关的信用风险的风险敞口 因交易对手可能不履行合同义务而产生, 可能导致公司财务损失。
(I) 风险管理
信贷 风险是通过维护程序来管理的(例如,使用批准、授予和续订信贷额度的系统,定期监测这些额度的风险敞口,并监测重要客户和交易对手的财务稳定性), 尽可能确保客户和交易对手具有良好的信用信誉。这种监测用于评估应收账款的减值。信用证期限通常为发票开出之日起30天。
通过将盈余资金投资于保持高信用评级的金融机构,风险也被降至最低。
(Ii) 安全
对于 一些贸易应收账款,公司可能会以担保、承诺书或信用证的形式获得担保,如果交易对手在协议条款下违约,可以要求这些担保。
(三)金融资产减值准备
公司有一种受预期信用损失模型约束的金融资产:
● | 销售库存的贸易应收账款 |
虽然现金及现金等价物亦须遵守国际财务报告准则第9号的减值要求,但已确认的减值亏损并不重大。
F-53 |
合并财务报表附注 (续)
31.金融风险管理(续)
(B) 信用风险(续)
(Iii) 金融资产减值(续)
交易 应收账款
公司采用国际财务报告准则第9号简化方法计量预期信贷损失,对所有应收贸易账款使用终身预期损失准备金。
为了衡量预期信用损失,已根据共享信用风险特征和逾期天数对贸易应收账款资产进行了分组。
(c) 流动性风险
流动资金风险产生于本公司可能在清偿债务或以其他方式履行与财务负债有关的债务方面遇到困难 。公司通过以下机制管理这一风险:
● | 编制与其经营、投资和融资活动有关的前瞻性现金流量分析。 |
● | 从各种来源获得资金; |
● | 保持良好的信用状况; |
● | 管理与金融资产相关的信用风险; |
● | 在与主要金融机构的通话中投资现金和现金等价物和存款;以及 |
● | 将金融负债的到期日情况与金融资产的变现情况进行比较。 |
(I) 金融负债到期日
下表根据合同到期日将公司的财务负债按相应的到期日分组进行分析。 表中披露的金额为合同未贴现现金流。
合约期限 | 少于 6个月 | 6 – 12 月份 | 1至2年 | 2至5年 | 超过 5 年份 | 合同现金流量合计 | 账面金额(资产)/负债 | |||||||||||||||||||||
金融负债 | A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | |||||||||||||||||||||
2023年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||||||
贸易及其他应付款项 | ||||||||||||||||||||||||||||
租赁负债 | ||||||||||||||||||||||||||||
总 |
合约期限 | 少于6个月 | 6 – 12 月份 | 1至2年 | 2至5年 | 超过 5 年份 | 合同现金流量合计 | 账面金额(资产)/负债 | |||||||||||||||||||||
金融负债 | A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | |||||||||||||||||||||
2022年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||||||
贸易及其他应付款项 | ||||||||||||||||||||||||||||
租赁负债 | ||||||||||||||||||||||||||||
总 |
F-54 |
合并财务报表附注 (续)
31.金融风险管理(续)
(d) 利率风险
该公司的主要利率风险与其在各金融机构的短期存款有关。如果利率下调,本公司从这类存款中产生的利息收入可能会减少。然而,鉴于此类 存款的存续期相对较短,相关风险相对较小。
公司有一项短期投资政策,旨在管理公司的剩余现金和现金等价物。在此 背景下,公司采用了一种根据现金预测量身定做的审慎方法,而不是寻求可能会影响 在需要时获得资金的高回报。根据该政策,公司在不同的时间段和不同的机构将其盈余现金存放在一系列存款/证券中,以分散其投资组合并将风险降至最低。
管理层每月向董事会提供所有现金和现金等价物的详细清单,显示现金的存款期、持有存款的机构的名称和信用评级以及资金的存款率。
截至2023年6月30日,如果利率较年终利率变化+/-50个基点,而所有其他变量保持不变,则公司本年度的亏损将为澳元
本公司对已确认和未实现的金融资产和负债的利率风险和实际利率的风险敞口如下:
浮动汇率 | 固定费率 | 账面金额 | 加权平均。有效率 | 大道。成熟期 | ||||||||||||||||||
年 | A$ | A$ | A$ | % | 日数 | |||||||||||||||||
金融资产 | ||||||||||||||||||||||
银行存款/手头现金 | 2023 | |||||||||||||||||||||
2022 | ||||||||||||||||||||||
债券/存款 | 2023 | |||||||||||||||||||||
2022 | - | |||||||||||||||||||||
总计 | 2023 | |||||||||||||||||||||
2022 | ||||||||||||||||||||||
金融负债 | ||||||||||||||||||||||
借款 | 2023 | - | - | |||||||||||||||||||
2022 | - | - | ||||||||||||||||||||
租契 | 2023 | % | - | |||||||||||||||||||
2022 | % | - | ||||||||||||||||||||
总计 | 2023 | |||||||||||||||||||||
2022 |
F-55 |
合并财务报表注释(续)
32. 资本管理
(A) 风险管理
公司在管理资本时的目标是:
● | 保障他们持续经营的能力,以便他们能够继续为股东提供回报,为其他利益相关者提供福利,以及 | |
● | 保持最佳资本结构,以降低资本成本。 |
为维持或调整资本结构,本公司可发行新股或减少股本,但须符合本公司章程的规定 。本公司的资本结构由归属于本公司股权持有人的股权组成, 包括缴入股权、准备金和累计亏损。通过监测公司管理层向董事会提供的未贴现现金流预测和实际现金流,董事会监测从股票市场筹集额外股本的需要。
(B) 股息
33. 母公司财务信息
上级实体的个别财务报表显示以下总额:
2023 A$ | 2022 A$ | 2021 A$ | ||||||||||
财务状况表 | ||||||||||||
流动资产 | ||||||||||||
非流动资产 | ||||||||||||
总资产 | ||||||||||||
流动负债 | ||||||||||||
非流动负债 | ||||||||||||
总负债 | ||||||||||||
股东权益 | ||||||||||||
股本 | ||||||||||||
其他储备 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
股份支付 | ||||||||||||
累计损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
总股本 | ||||||||||||
本年度亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) |
截至2023年6月30日的年度,澳元
34. 或有负债和或有资产
截至2023年6月30日,公司未发现任何或有负债(2022年:有
35. 后续事件
截至本报告日期 ,自期末以来未发生任何重大、或可能显著影响以下事项或情况:
– | 公司未来几年的运营情况 ; | |
– | 未来几年这些行动的结果 ;或 | |
– | 公司未来几年的事务状态。 |
澳大利亚 披露要求
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