美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
6-K 表格
外国私人发行人的报告
根据第13a-16条或第15d-16条
1934 年的《证券交易法》
在 2024 年 7 月期间。
委员会文件编号 333-
Zenvia Inc.
(注册人章程中规定的确切名称)
不适用
(将注册人姓名翻译成英文)
保利斯塔大道,2300 号,18 楼,182 号套房和 184
圣保罗,圣保罗,01310-300
巴西
(主要行政办公室地址)
用复选标记表明注册人是提交还是将要每年申报 封面下的 20-F 表格或 40-F 表格的报告。
表格 20-F x 表格 40-F
用支票指示 标记注册人是否按照法规 S-t 规则 101 (b) (1) 的允许以纸质形式提交 6-k 表格:
用支票指示 标记注册人是否按照 S-t 法规 101 (b) (7) 的允许以纸质形式提交 6-k 表格:
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Zenvia Inc. 截至3月未经审计的中期简明合并财务报表 2024 年 31 日 |
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内容
未经审计的中期简明合并财务状况表 | 1 |
未经审计的中期简明合并损益表和其他综合收益 | 3 |
未经审计的中期简明综合权益变动表 | 4 |
未经审计的中期简明合并现金流量表 | 5 |
未经审计的中期简明合并财务报表附注 | 6 |
Zenvia Inc.
截至2024年3月31日未经审计的中期简明合并财务状况表
(以千雷亚尔计)
资产 | 注意 | 2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 12 月 31 日 |
流动资产 | |||
现金和现金等价物 | 5 | 71,525 | 63,742 |
贸易和其他应收账款 | 7 | 171,905 | 148,784 |
可收回资产 | 8 | 34,983 | 28,058 |
预付款 | 9,063 | 5,571 | |
其他资产 | 6,962 | 4,176 | |
流动资产总额 | 294,438 | 250,331 | |
非流动资产 | |||
受限制的现金 | 6 | 6,578 | 6,403 |
可收回资产 | 8 | 12 | - |
预付款 | 865 | 1,109 | |
其他资产 | 10 | 10 | |
递延所得税资产 | 20 | 108,054 | 91,971 |
财产、厂房和设备 | 9 | 14,518 | 14,413 |
无形资产 | 10 | 1,339,121 | 1,347,327 |
非流动资产总额 | 1,469,158 | 1,461,233 | |
总资产 | 1,763,596 | 1,711,564 |
1 |
Zenvia Inc.
截至2024年3月31日未经审计的中期简明合并财务状况表
(以千雷亚尔计)
负债 | 注意 | 2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 12 月 31 日 |
流动负债 | |||
贸易和其他应付账款 | 11 | 367,851 | 353,998 |
贷款、借款和债券 | 12 | 33,696 | 36,191 |
收购产生的负债 | 13 | 96,963 | 134,466 |
员工福利 | 59,257 | 50,085 | |
纳税负债 | 16,779 | 18,846 | |
租赁负债 | 2,314 | 2,056 | |
递延收入 | 8,156 | 11,547 | |
税款将分期支付 | 137 | 185 | |
流动负债总额 | 585,153 | 607,374 | |
非流动负债 | |||
收购产生的负债 | 13 | 193,919 | 160,237 |
贷款和借款 | 12 | 59,844 | 51,605 |
税收、劳动和民事风险条款 | 14 | 1,412 | 1,721 |
租赁负债 | 2,004 | 752 | |
员工福利 | 1,036 | 615 | |
衍生金融工具 | 22 | 82,406 | - |
税款将分期支付 | 302 | 313 | |
非流动负债总额 | 340,923 | 215,243 | |
公平 | 16 | ||
资本 | 1,007,522 | 957,525 | |
储备 | 199,627 | 247,464 | |
外币折算储备 | 5,419 | 3,129 | |
股权的其他组成部分 | 283 | 283 | |
累计亏损 | (375,602) | (319,591) | |
归属于本公司所有者的权益 | 837,249 | 888,810 | |
非控股权益 | 271 | 137 | |
权益总额 | 837,520 | 888,947 | |
权益和负债总额 | 1,763,596 | 1,711,564 |
见随附的中期简明合并财务报表附注 声明。
2 |
Zenvia Inc.
未经审计的中期简明合并损益表和其他综合报表 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间的收入
(以千雷亚尔计)
截至3月31日的三个月期间 | |||
注意 | 2024 |
2023 (重述)* | |
收入 | 17 | 212,636 | 179,047 |
服务成本 | 18 | (131,779) | (100,098) |
毛利润 | 80,857 | 78,949 | |
运营费用 | |||
销售和营销费用 | 18 | (27,359) | (27,442) |
一般和管理费用 | 18 | (31,270) | (31,447) |
研究和开发费用 | 18 | (14,796) | (14,004) |
预期信用损失备抵金 | 18 | (5,431) | (18,269) |
其他收入和支出,净额 | 18 | (11,353) | (83) |
营业亏损 | (9,352) | (12,296) | |
财务收入(支出) | |||
财务费用 | 19 | (65,487) | (18,724) |
财务收入 | 19 | 5,283 | 2,625 |
财务费用,净额 | (60,204) | (16,099) | |
税前亏损 | (69,556) | (28,395) | |
所得税和社会贡献 | |||
递延所得税和社会缴款 | 20 | 16,083 | 11,846 |
当期所得税和社会缴款 | 20 | (2,420) | (218) |
所得税和社会缴款总额 | 13,663 | 11,628 | |
该期间的损失 | (55,893) | (16,767) | |
收益(亏损)归因于: | |||
公司所有者 | (56,011) | (16,839) | |
非控股权益 | 118 | 72 | |
每股亏损(以每股雷亚尔表示) | |||
基本 | (1.104) | (0.403) | |
稀释 | (1.104) | (0.403) | |
其他综合收入 | |||
随后被重新分类为损益或可能被重新分类的项目 | |||
外币业务的累计折算调整 | 2,290 | (3,611) | |
该期间的综合亏损总额 | (53,603) | (20,378) | |
归因于以下因素的全面亏损总额: | |||
公司所有者 | (53,721) | (20,450) | |
非控股权益 | 118 | 72 |
* 有关调整的讨论见附注1.b
见随附的中期简明合并财务报表附注 声明。
3 |
Zenvia Inc.
未经审计的中期简明综合权益变动表
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间
(以千雷亚尔计)
其他综合收入 | ||||||||
资本 | 资本储备 | 留存收益(亏损) | 外币折算储备 | 股权的其他组成部分 | 归属于公司所有者 | 非控股权益 | 权益总额 | |
2023 年 1 月 1 日的余额 | 957,525 | 244,913 | (258,587) | 9,485 | - | 953,336 | (96) | 953,240 |
该期间的损失(重报)* | - | - | (16,839) | - | - | (16,839) | 72 | (16,767) |
外币业务的累计折算调整 | - | - | - | 288 | - | 288 | - | 288 |
发行股票 | - | 2,890 | - | - | - | 2,890 | - | 2,890 |
发行与企业合并相关的股票 | - | 185 | - | - | - | 185 | - | 185 |
基于股份的薪酬 | - | (2,580) | - | - | - | (2,580) | - | (2,580) |
截至2023年3月31日的余额 | 957,525 | 245,408 | (275,426) | 9,773 | - | 937,280 | (24) | 937,256 |
2024 年 1 月 1 日的余额 | 957,525 | 247,464 | (319,591) | 3,129 | 283 | 888,810 | 137 | 888,947 |
该期间的损失 | - | - | (56,011) | - | - | (56,011) | 118 | (55,893) |
股权的其他组成部分 | - | - | - | - | - | - | 16 | 16 |
外币业务的累计折算调整 | - | - | - | 2,290 | - | 2,290 | - | 2,290 |
私募投资的增资(注16) | 49,997 | (49,159) | - | - | - | 838 | - | 838 |
基于股份的薪酬 | - | 1,322 | - | - | - | 1,322 | - | 1,322 |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | 1,007,522 | 199,627 | (375,602) | 5,419 | 283 | 837,249 | 271 | 837,520 |
* 有关调整的讨论见附注1.b
见中期简明合并财务报表附注。
4 |
Zenvia Inc.
未经审计的中期简明合并现金流量表
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间
(以千雷亚尔计)
截至3月31日的三个月期间 | |||
注意 | 2024 |
2023 (重述)* | |
经营活动产生的现金流 | |||
该期间的损失 | (55,893) | (16,767) | |
对以下各项的调整: | |||
所得税和社会缴款 | (13,663) | (11,628) | |
折旧和摊销 | 18 | 22,797 | 20,133 |
预期信贷损失备抵金 | 7 | 5,431 | 1,850 |
税收、劳动和民事风险条款 | 14 | 696 | 741 |
提供奖金和利润分成 | 10,307 | 7,159 | |
基于股份的薪酬 | 1,322 | 1,391 | |
贷款和借款的利息 | 12 | 3,794 | 6,788 |
租赁利息 | 175 | 112 | |
汇率变动、利息和现值调整 (APV) 关于收购产生的负债 |
284 | 3,268 | |
不动产、厂房和设备注销的收益(亏损) | (2) | 89 | |
恶性通货膨胀的影响 | 1,507 | 136 | |
增加衍生金融工具的公允价值 | 16 | 33.247 | 837 |
资产和负债的变化 | |||
贸易和其他应收账款 | 7 | (28,552) | (15,789) |
预付款 | (3,248) | (844) | |
其他资产 | (13,208) | (14,825) | |
供应商 | 14,355 | 115,101 | |
员工福利 | (714) | 2,663 | |
其他负债 | 12,894 | 6,358 | |
来自经营活动的现金(用于) | (8,471) | 106,773 | |
为贷款和租赁支付的利息 | (3,172) | (6,360) | |
缴纳的所得税 | (1,222) | (853) | |
净现金流(用于)/来自经营活动 | (12,865) | 99,560 | |
来自投资活动的现金流 | |||
出售金融工具的收益 | - | 8,160 | |
受限制的现金 | 6 | (175) | - |
购置不动产、厂房和设备 | 9 | (57) | - |
收购无形资产 | 10 | (12,197) | (10,863) |
用于投资活动的净现金 | (12,429) | (2,703) | |
来自融资活动的现金流 | |||
增资 | 16 | 49,997 | - |
贷款和借款的收益 | 12 | 11,867 | - |
支付债务发行成本 | 12 | 99 | - |
借款的支付 | 12 | (7,019) | (17,513) |
支付租赁负债 | (501) | (423) | |
收购子公司的分期付款 | 13 | (21,109) | (20,430) |
(用于)/来自融资活动的净现金 | 33,334 | (38,366) | |
现金和现金等价物的汇率变化 | (257) | 288 | |
现金和现金等价物的净(减少)/增加 | 7,783 | 58,779 | |
截至1月1日的现金和现金等价物 | 63,742 | 100,243 | |
截至3月31日的现金及现金等价物 | 71,525 | 159,022 |
* 有关调整的讨论见附注1.b
见中期简明合并财务报表附注。
5 |
未经审计的中期简明合并财务报表附注 (以千雷亚尔计) |
1。 | 运营 |
Zenvia Inc.(“Zenvia”)成立于 2020 年 11 月, 作为一家在开曼群岛公司注册处正式注册的开曼群岛豁免有限责任公司。这些 合并财务报表包括公司及其子公司(统称为 “公司”)。该公司 参与实施基于云的平台的多渠道通信,该平台使组织能够整合多个 其软件中的通信功能(包括短信息服务或短信、WhatsApp、语音、网络聊天和Facebook Messenger) 应用程序以及集团软件即服务 (SaaS) 产品组合的组合,为客户提供统一的端到端客户 体验 SaaS 平台,以个性化方式与终端消费者进行数字互动。
截至2024年3月31日,该公司的合并工作量为负数 资本为290,145雷亚尔(流动资产为294,438雷亚尔,流动负债为584,583雷亚尔),主要来自减少 由于在与业务收购相关的年份中支付的款项,公司的现金状况如项目所述 下文 (b) 至 (d)。
Zenvia的管理层在2022年的重点是增加毛利和 采取削减成本的举措,例如审查其公司结构,这减少了公司目前的收入 员工人数增加9%,这与收购整合的加速一致。虽然这些行动对以下方面起到了重要作用 公司将在2023年改善现金产生,管理层致力于继续追求新的运营效率 接下来的 12 个月。除了运营改善外,该公司还宣布结束了与债权人的几次重新谈判, 包括银行、债券持有人以及与过去并购活动相关的其他负债的持有人。这些重新谈判包括 将银行贷款和债券的还款期限从最长18个月延长至36个月(最终到期日为2026年12月),延长 与过去的并购相关的负债从最长36个月到最多60个月(最终到期日为2028年12月)以及转换的可能性 某些并购负债转化为Zenvia的股权(估计潜在转换约占并购负债总额的65%)。此外, 该公司宣布,Zenvia的创始人兼首席执行官卡西奥·博布辛先生已向公司注资总额为5万雷亚尔作为新股权。 管理层认为,将上述举措与预期的未来运营现金流相结合就足够了 以支付公司的中期和长期财务义务。尽管如此,管理层将继续寻求优化 通过与供应商重新谈判付款条款并预测未来收入来满足公司的营运资金需求
6 |
未经审计的中期简明合并财务报表附注 (以千雷亚尔计) |
客户。考虑到公司的短期财务合同 债务和承诺在实施上述重新谈判和资本注入后,管理层预计会有现金 未来12个月的支出为76,728雷亚尔,主要用于其到期时的现有短期债务,包括利息和付款 由于收购。该公司认为,其营运资金和预计的运营现金流以及新的运营现金流来源 已经在谈判中的融资将足以满足公司未来十二个月的需求。结果 在这些因素中,管理层仍然合理地期望公司能够在可预见的时间内继续运营 未来。
a。 业务合并 — Movidesk Ltda(“Movidesk”)
2024年2月6日,巴西赞维亚与Movidesk重新谈判了收益, 截至 2023 年 12 月 31 日,总余额为 206,699 雷亚尔。付款期限已延长至总共60个月,最后到期日 2028年12月,Zenvia可以选择将总债务的156,805雷亚尔转换为股权,其中5万雷亚尔可以在2024年9月之前转换, 从2026年1月1日到合同期结束,剩余余额最多可以分6次兑换。
b。 更正错误 — 合并损益表、合并权益变动表的影响以及 现金流
2023年12月,公司确定了预期津贴 信贷损失被低估了。年度财务报表中对计算结果进行了重新评估,管理层进行了追溯性修订 2023年第一季度仅供比较。
可以总结比较时期的回顾性变化 如下所示:
7 |
未经审计的中期简明合并财务报表附注 (以千雷亚尔计) |
● | 合并财务状况表 |
2023 年 3 月 31 日 | |||
最初 呈现 |
的影响 改变 |
之后 更改 | |
资产 | |||
贸易和其他应收账款 | 186,060 | (16,109) | 169.951 |
流动资产总额 | 407,918 | (16,109) | 391.810 |
递延所得税资产 | 100,601 | 3,019 | 103,620 |
非流动资产总额 | 1,489,735 | 3,019 | 1,492,754 |
总资产 | 1,897,653 | (13.089) | 1,884,564 |
股东权益 | |||
累计亏损 | (262,337) | (13,089) | (275,426) |
母公司的股权持有人 | 950,369 | (13,089) | 937,280 |
权益总额 | 950,345 | (13,089) | 937,256 |
权益和负债总额 | 1,897,653 | (13,089) | 1,884,564 |
● | 合并损益表 |
2023 年 3 月 31 日 | |||
最初 呈现 |
的影响 改变 |
之后 更改 | |
运营费用 | |||
预期信用损失备抵金 | (2,161) | (16,108) | (18,269) |
营业收益(亏损) | 3,812 | (16,108) | (12,296) |
税前利润(亏损) | (12,287) | (16,108) | (28,395) |
递延所得税和社会缴款 | 8,827 | 3,019 | 11,846 |
所得税和社会缴款总额 | 8,609 | 3,019 | 11,628 |
期限损失 | (3,678) | (13,089) | (16,767) |
损失可归因于: | |||
公司所有者 | (3,750) | (13,089) | (16,839) |
每股亏损(以每股雷亚尔表示) | |||
基本 | (0.090) | (0.313) | (0.403) |
稀释 | (0.090) | (0.313) | (0.403) |
其他综合收入 | |||
外币业务的累计折算调整 | (3,611) | 3,899 | 288 |
该期间的综合收益(亏损)总额 | (7,289) | (9,190) | (16,479) |
公司所有者 | (7,361) | (9,190) |
(16,551) |
8 |
未经审计的中期简明合并财务报表附注 (以千雷亚尔计) |
● | 权益变动 |
2023 年 3 月 31 日 | |||||||||||||
最初 呈现 |
的影响 改变 |
之后 更改 | |||||||||||
资本储备 | 留存收益(亏损) | 翻译储备 | 归属于公司所有者 | 权益总额 | 资本储备 | 留存收益(亏损) | 翻译储备 | 归属于公司所有者 | 权益总额 | ||||
2023 年 1 月 1 日的余额 | 244,913 | (258,587) | 9,485 | 953,336 | 953,240 | - | 244,913 | (258,587) | 9,485 | 953,336 | 953,240 | ||
该期间的损失 | - | (3,750) | - | (3,750) | (3,678) | (13,089) | - | (16,839) | - | (16,839) | (16,767) | ||
外币业务的累计折算调整 | - | - | (3,611) | (3,611) | (3,611) | 3,899 | - | - | 288 | 288 | 288 | ||
发行股票 | 4,082 | - | - | 4,082 | 4,082 | (1,192) | 2,890 | - | - | 2,890 | 2,890 | ||
基于股份的薪酬 | 312 | - | - | 312 | 312 | (2,892) | (2,580) | - | - | (2,580) | (2,580) | ||
发行与企业合并相关的股票 | - | - | - | - | - | 185 | 185 | - | - | 185 | 185 | ||
截至2023年3月31日的余额 | 249,307 | (262,337) | 5,874 | 950,369 | 950,345 | (13,113) | 245,408 | (275,426) |
9,773 |
937,280 | 937,256 |
9 |
未经审计的中期简明合并财务报表附注 (以千雷亚尔计) |
● | 现金流 |
2023 年 3 月 31 日 | |||
最初 呈现 |
的影响 改变 |
之后 更改 | |
经营活动产生的现金流 | |||
该期间的利润(亏损) | (3,678) | (13,089) | (16,767) |
所得税和社会缴款 | (8,609) | (3,019) | (11,628) |
基于股份的薪酬 | 5,290 | (3,899) | 1,391 |
预期信用损失备抵金 | 1,850 | 8,878 | 10,728 |
增加衍生金融工具的公允价值 | - | 837 | 837 |
贸易和其他应收账款 | (31,898) | 16,109 | (15,789) |
其他资产 | (14,824) | (1) | (14,825) |
其他负债 | 3,548 | 2,810 | 6,358 |
经营活动产生(用于)的现金 | 99,812 | (252) |
99, 560 |
现金和现金等价物的汇率变化 | 36 | 252 | 288 |
2。 | 公司的子公司 |
2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 12 月 31 日 | ||||
国家 | 直接 | 间接 | 直接 | 间接 | |
子公司 | % | % | % | % | |
Zenvia Mobile Servicos Digitais S.A. | 巴西 | 100 | - | 100 | - |
MkMB 解决方案科技有限责任公司 | 巴西 | - | 100 | - | 100 |
Total VoiceComunicaão S.A. | 巴西 | - | 100 | - | 100 |
罗达蒂汽车公司 | 美国 | - | 100 | - | 100 |
Zenvia 墨西哥 | 墨西哥 | - | 100 | - | 100 |
Zenvia Voice 有限公司 | 巴西 | - | 100 | - | 100 |
一对一引擎开发和 | 巴西 | - | 100 | - | 100 |
信息系统许可证 S.A. | |||||
Sensedata Technologia Ltda | 巴西 | - | 100 | - | 100 |
Rodati Services S.A. | 阿根廷 | - | 100 | - | 100 |
Movidesk S.A. | 巴西 | - | 98.04 | - | 98.04 |
Rodati Servicios,简历有限公司 | 墨西哥 | - | 100 | - | 100 |
罗达蒂汽车信息中心汽车有限公司 | 巴西 | - | 100 | - | 100 |
3. | 准备基础 |
这三家公司的中期简明合并财务报表 截至2024年3月31日的月期是根据国际会计准则第34号编制的,公司编制了以下财务报表 中期简明合并财务报表不包括年度财务报表中要求的所有信息和披露的依据,应结合起来阅读 公司截至2023年12月31日的年度合并财务报表。
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未经审计的中期简明合并财务报表附注 (以千雷亚尔计) |
这些中期简明合并财务报表的发布 已于 2024 年 7 月 13 日获得执行董事会的批准。
a。 | 测量基础 |
编制了中期简明合并财务报表 基于历史成本,某些按公允价值计量的金融工具除外。有关测量的信息,请参见下文 (d) 项 位于恶性通货膨胀经济体的子公司的财务信息。
b。 | 本位币和列报货币 |
列报了这些中期简明合并财务报表 以巴西雷亚尔(R$)为单位,这是公司的本位货币。所有金额均四舍五入到最接近的千位数,除非 另有说明。
子公司 Rodati Motors Corporation 的本位币 是美元。本公司的间接子公司具有以下本位货币:Rodati Motors Central de Informaóes de Veículos Automotores Ltda. 以当地货币巴西雷亚尔(BRL)作为其本位货币;Rodati Services S.A. 当地货币阿根廷比索(ARG)作为其功能货币;S.A.de CV. Rodati Servicios 的当地货币为墨西哥 比索(MEX),作为其功能货币。
c。 外币折算
对于本位币所使用的合并公司子公司 与巴西雷亚尔不同,中期财务报表在截止日期折算为雷亚尔。货币资产 以外币计价的负债按报告日的汇率折算成本位货币. 以外币公允价值计量的非货币资产和负债折算为本位货币 以确定公允价值时的汇率计算。根据历史成本以外币计量的非货币项目 按交易当日的汇率进行折算。外币差额通常在利润中确认,或 亏损并在财务成本范围内列报。
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未经审计的中期简明合并财务报表附注 (以千雷亚尔计) |
d。 | 高度恶性通货膨胀经济中的会计和报告 |
考虑到过去累积的通货膨胀,2024年3月 阿根廷的五年增长率超过100%,恶性通货膨胀经济中会计和报告准则的采用变成了 对于位于阿根廷的子公司Rodati Services S.A. 来说是强制性的。
非货币资产和负债、权益和报表 在恶性通货膨胀经济体中运营的子公司的损益根据一般购买力的变化进行调整 货币的,采用一般价格指数。
本位币为... 的实体的财务报表 基于当前成本方法的恶性通货膨胀经济体的货币是按资产负债表上的当前计量单位计算的 日期,并按该期间的收盘汇率折算成雷亚尔。报告了总体购买力变化的影响 作为公司损益表中的财务成本。
e。 | 估计和判断的使用 |
在编制这些中期简明合并财务报表时, 管理层做出的判断和估计影响了公司会计政策和报告金额的适用 资产、负债、收入和支出。实际结果可能与这些估计值有所不同。估计值和基本假设是 持续进行审查。对估计数的修订是前瞻性确认的。
(i) | 公允价值的计量 |
公司的一系列会计政策和披露要求 金融和非金融资产和负债的公允价值的计量。
评估过程包括定期审查重大不可观察到的内容 数据和估值调整。是否使用第三方信息(例如经纪公司的报价或定价服务)来衡量 公允价值,然后评估过程分析从第三方获得的证据,以支持此类估值的结论 符合《国际财务报告准则》的要求,包括在公允价值层次结构中对此类估值进行分类的级别。
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未经审计的中期简明合并财务报表附注 (以千雷亚尔计) |
在衡量资产或负债的公允价值时,公司 尽可能使用可观察的数据。根据信息(输入)的层次结构将公允价值分为不同的级别 用于估值技术,如下所示:
— | 级别1:相同资产和负债在活跃市场上报价(未调整)的价格。 |
— | 第二级:除报价外,包括在第一级中可以观察到的资产或负债的投入, 直接(价格)或间接(来自价格)。 |
— | 级别 3:资产或负债的输入,不基于可观察的市场数据(不可观察) 输入)。 |
公司承认公允价值层次结构层次之间的转移 在发生变化的财务报表期结束时。
4。 | 新标准、修订和标准解释 |
4.1。 | 目前生效的新要求 |
在编制中期简报时采用的会计政策 合并财务报表与编制公司年度合并财务报表时遵循的财务报表一致 截至2023年12月31日止年度的声明,但采用自1月1日起生效的新标准除外st,2024。 公司尚未提前通过任何已发布但尚未生效的标准、解释或修正案。
以下经修订的标准和解释没有实质内容 对公司合并财务报表的影响:
● 供应商融资安排——对国际会计准则第7号和第7号国际财务报告准则的修订;
● 《国际财务报告准则第16号:销售和回租中的租赁负债》的修订;
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未经审计的中期简明合并财务报表附注 (以千雷亚尔计) |
4.2。 | 对国际会计准则1的修正:负债分类为流动或非流动 |
2020年1月和2022年10月,国际会计准则理事会发布了对段落的修正案 国际会计准则1第69至76条规定了将负债归类为流动或非流动负债的要求。修正案澄清了:
• 推迟和解的权利是什么意思
• 报告结束时必须有推迟权 期间
• 该分类不受以下可能性的影响 实体将行使其延期权
• 只有在可转换负债中有嵌入式衍生品时才如此 本身就是一种股票工具,负债条款不会影响其分类吗
此外,还引入了一项要求,规定实体必须 披露贷款协议产生的负债何时被归类为非流动负债以及该实体推迟结算的权利 取决于十二个月内对未来契约的遵守情况。
公司审查了我们的契约披露以遵守修正案 《国际会计准则》第1号。
5。 | 现金和现金等价物以及金融投资 |
2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 12 月 31 日 | |
现金和银行 | 25,138 | 30,053 |
90天内到期的短期投资 (a) | 46,387 | 33,689 |
现金和现金等价物总额 | 71,525 | 63,742 |
(a) | 高流动性的短期赚取利息的银行存款很容易兑换 转化为已知金额的现金,但价值变动的风险微乎其微。它们主要以利息收入为代表 银行存款的利率从CDI利率(巴西银行同业拆借利率)的100.5%至103.0%(2023年-60%至103.0%)不等。 |
6。 | 受限制的现金 |
三月份投资于银行存款证的6,578雷亚尔金额 2024年是指Votorantim S.A. 贷款的合同担保。最低担保百分比:未清余额的33% 的保证运营。
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未经审计的中期简明合并财务报表附注 (以千雷亚尔计) |
7。 | 贸易和其他应收账款 |
2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 12 月 31 日 | |
国内 | 211,025 | 185,099 |
国外 | 22,900 | 21,013 |
233,925 | 206,112 | |
预期信用损失备抵金 | (62,020) | (57,328) |
总计 | 171,905 | 148,784 |
预期信贷损失备抵金的变化如下:
2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 12 月 31 日 | |
期初余额 | (57,328) | (10,427) |
补充 | (6,432) | (49,247) |
逆转 | 1,001 | - |
外汇变动 | (551) | (277) |
注销 | 1,290 | 2,623 |
期末余额 | (62,020) | (57,328) |
按到期日划分的客户应收账款明细如下:
2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 12 月 31 日 | |
当前 | 183,171 | 154,846 |
逾期(天数): | ||
1—30 | 9,388 | 16,636 |
31-60 | 5,423 | 6,282 |
61—90 | 3,260 | 2,915 |
91—120 | 4,265 | 2,257 |
121—150 | 2,837 | 2,069 |
>150 | 25,581 | 21,107 |
总计 | 233,925 | 206,112 |
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未经审计的中期简明合并财务报表附注 (以千雷亚尔计) |
8。 | 可收回资产 |
2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 12 月 31 日 | |
企业所得税 (IRPJ) (a) | 1,960 | 2,141 |
社会贡献 (CSLL) (a) | 412 | 450 |
联邦增值税 (PIS/COFINS) (b) | 29,902 | 23,147 |
其他 | 2,721 | 2,320 |
税收资产总额 | 34,995 | 28,058 |
当前 | 34,983 | 28,058 |
非当前 | 12 | - |
(a) | 所得税和社会缴款-余额由预扣金额和公司预付款组成 前几年缴纳的所得税和社会缴款。 |
(b) | 由于2021年的税收重组,部分地区的税收分类发生了变化 所提供的服务,因此,公司已开始在非累积基础上向PIS和COFINS(联邦增值税)收取缴款 分别低于1.65%和7.6%的税率。在非累积基础上,公司有资格获得PIS和COFINS税收抵免 在运营商开具的短信费用发票上。 |
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未经审计的中期简明合并财务报表附注 (以千雷亚尔计) |
9。 | 财产、厂房和设备 |
9.1。 | 余额明细 |
年平均折旧率 (%) | 成本 | 累计折旧 | 2024 年 3 月 31 日的净余额 | |
家具和固定装置 | 10 | 800 | (601) | 199 |
租赁权改进 | 10 | 1,607 | (1,303) | 304 |
数据处理设备 | 20 | 22,618 | (12,717) | 9,901 |
使用权 — 租赁 | 20 到 30 | 6,211 | (2,181) | 4,030 |
机械和设备 | 10 | 93 | (9) | 84 |
总计 | 31,329 | (16,811) | 14,518 |
年平均折旧率 (%) | 成本 | 累计折旧 | 2023 年 12 月 31 日的净余额 | |
家具和固定装置 | 10 | 800 | (512) | 288 |
租赁权改进 | 10 | 1,609 | (1,262) | 347 |
数据处理设备 | 20 | 22,500 | (11,341) | 11,159 |
使用权 — 租赁 | 20 到 30 | 5,129 | (2,595) | 2,534 |
机械和设备 | 10 | 93 | (8) | 85 |
总计 | 30,131 | (15,718) | 14,413 |
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未经审计的中期简明合并财务报表附注 (以千雷亚尔计) |
9.2。 | 不动产、厂房和设备的变动 |
平均年折旧率% | 2023 年 12 月 31 日 | 补充 | 处置 | 恶性通货膨胀调整 | 交易所变体 | 2024年3月31日 | |
家具和固定装置 | 800 | - | - | - | - | 800 | |
租赁权改进 | 1,607 | - | - | - | - | 1,607 | |
数据处理设备 | 22,502 | 57 | - | 41 | 18 | 22,618 | |
使用权 — 租赁 | 5,129 | 3,010 | (1,928) | - | - | 6,211 | |
机械和设备 | 93 | - | - | - | - | 93 | |
成本 | 30,131 | 3,067 | (1,928) | 41 | 18 | 31,329 | |
家具和固定装置 | 10 | (512) | (89) | - | - | - | (601) |
租赁权改进 | 10 | (1,262) | (41) | - | - | - | (1,303) |
数据处理设备 | 20 | (11,341) | (1,319) | 2 | (41) | (18) | (12,717) |
使用权 — 租赁 | 20 到 30 | (2,595) | (575) | 989 | - | - | (2,181) |
机械和设备 | 10 | (8) | (1) | - | - | - | (9) |
(-) 累计折旧 | (15,718) | (2,025) | 991 | (41) | (18) | (16,811) | |
总计 | 14,413 | 1,042 | (937) | - | - | 14,518 |
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未经审计的中期简明合并财务报表附注 (以千雷亚尔计) |
平均年折旧率% | 2022年12月31日 | 补充 | 处置 | 恶性通货膨胀调整 | 转账 | 交易所变体 | 2023 年 12 月 31 日 | |
家具和固定装置 | 724 | 62 | (79) | - | 93 | - | 800 | |
租赁权改进 | 1,607 | 2 | - | - | - | - | 1,609 | |
数据处理设备 | 26,541 | 2,940 | (6,636) | 18 | (108) | (255) | 22,500 | |
使用权 — 租赁 | 5,313 | - | (184) | - | - | - | 5,129 | |
机械和设备 | 374 | - | (272) | - | (9) | - | 93 | |
其他固定资产 | 158 | - | (306) | - | 148 | - | - | |
成本 | 34,717 | 3,004 | (7,477) | 18 | 124 | (255) | 30,131 | |
家具和固定装置 | 10 | (358) | (98) | 29 | - | (85) | - | (512) |
租赁权改进 | 10 | (1,100) | (163) | 1 | - | - | - | (1,262) |
数据处理设备 | 20 | (12,548) | (4,902) | 5,945 | (677) | 11 | 830 | (11,341) |
使用权 — 租赁 | 20 到 30 | (709) | (2,007) | 121 | - | - | - | (2,595) |
机械和设备 | 10 | (294) | (8) | 237 | - | 57 | - | (8) |
其他固定资产 | 10 到 20 | (118) | - | 225 | - | (107) | - | - |
(-) 累计折旧 | (15,127) | (7,178) | 6,558 | (677) | (124) | 830 | (15,718) | |
总计 | 19,590 | (4,174) | (919) | (659) | - | 575 | 14,413 |
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未经审计的中期简明合并财务报表附注 (以千雷亚尔计) |
10。 | 无形资产 |
10.1。 | 余额明细 |
年平均摊销率% | 成本 | 摊销 | 2024 年 3 月 31 日的净余额 | |
正在开发的无形资产 | - | 49,639 | - | 49,639 |
软件许可 | - | 32,884 | (12,100) | 20,784 |
数据库 | 20 到 50 | 800 | (647) | 153 |
善意 | - | 923,439 | - | 923,439 |
客户投资组合 | 10 | 135,848 | (114,599) | 21,249 |
非竞争 | 20 | 2,697 | (2,155) | 542 |
品牌和专利 | 20 | 29 | - | 29 |
平台 | 10 到 20 | 479,619 | (156,333) | 323,286 |
总计 | 1,624,955 | (285,834) | 1,339,121 |
年平均摊销率% | 成本 | 摊销 | 2023 年 12 月 31 日的净余额 | |
正在开发的无形资产 | - | 47,124 | - | 47,124 |
软件许可 | 20 到 50 | 32,217 | (10,085) | 22,132 |
数据库 | 20 到 50 | 800 | (627) | 173 |
善意 | - | 923,439 | - | 923,439 |
客户投资组合 | 10 | 135,848 | (111,186) | 24,662 |
非竞争 | 20 | 2,697 | (1,954) | 743 |
品牌和专利 | 20 | 29 | - | 29 |
平台 | 10 到 20 | 470,235 | (141,210) | 329,025 |
总计 | 1,612,389 | (265,062) | 1,347,327 |
20 |
未经审计的中期简明合并财务报表附注 (以千雷亚尔计) |
10.2。 | 无形资产的变化 |
年平均摊销率% | 2023 年 12 月 31 日 | 补充 | 转账 |
恶性通胀 调整 |
交易所变体 | 2024 年 3 月 31 日 | |
在建无形资产 | 47,124 | 11,622 | (9,476) | 281 | 88 | 49,639 | |
软件许可 | 32,217 | 575 | 92 | - | - | 32,884 | |
数据库 | 800 | - | - | - | - | 800 | |
善意 | 923,439 | - | - | - | - | 923,439 | |
客户投资组合 | 135,848 | - | - | - | - | 135,848 | |
不竞争 | 2,697 | - | - | - | - | 2,697 | |
品牌和专利 | 29 | - | - | - | - | 29 | |
平台 | 470,235 | - | 9,384 | - | - | 479,619 | |
成本 | 1,612,389 | 12,197 | - | 281 | 88 | 1,624,955 | |
软件许可 | 20 — 50 | (10,085) | (2,015) | - | - | - | (12,100) |
数据库 | 10 | (627) | (20) | - | - | - | (647) |
客户投资组合 | 10 | (111,186) | (3,413) | - | - | - | (114,599) |
不竞争 | 20 | (1,954) | (201) | - | - | - | (2,155) |
平台 | 10-20 | (141,210) | (15,123) | - | - | - | (156,333) |
(-) 累计摊销 | (265,062) | (20,772) | - | - | - | (285,834) | |
总计 | 1,347,327 | (8,575) | - | 281 | 88 | 1,339,121 |
21 |
未经审计的中期简明合并财务报表附注 (以千雷亚尔计) |
年平均摊销率% | 2022年12月31日 | 补充 | 转账 | 处置 |
恶性通胀 调整 |
交易所变体 | 2023 年 12 月 31 日 | |
在建无形资产 | 41,707 | 47,253 | (40,714) | (5) | 522 | (1,639) | 47,124 | |
软件许可 | 10,112 | 5,403 | 18,888 | (2,186) | - | - | 32,217 | |
数据库 | 800 | - | - | - | - | - | 800 | |
善意 | 923,439 | - | - | - | - | - | 923,439 | |
客户投资组合 | 131,448 | - | 4,400 | - | - | - | 135,848 | |
不竞争 | 2,697 | - | - | - | - | - | 2,697 | |
品牌和专利 | 29 | - | - | - | - | - | 29 | |
平台 | 452,814 | - | 17,421 | - | - | - | 470,235 | |
成本 | 1,563,046 | 52,656 | (5) | (2,191) | 522 | (1,639) | 1,612,389 | |
软件许可 | 20 — 50 | (5,135) | (6,465) | 139 | 1,376 | - | - | (10,085) |
数据库 | 10 | (547) | (80) | - | - | - | - | (627) |
客户投资组合 | 10 | (94,967) | (13,652) | (2,567) | - | - | - | (111,186) |
不竞争 | 20 | (1,146) | (808) | - | - | - | - | (1,954) |
平台 | 10-20 | (84,019) | (59,624) | 2,433 | - | - | - | (141,210) |
(-) 累计摊销 | (185,814) | (80,629) | 5 | 1,376 | - | - | (265,062) | |
总计 | 1,377,232 | (27,973) | - | (815) | 522 | (1,639) | 1,347,327 |
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未经审计的中期简明合并财务报表附注 (以千雷亚尔计) |
无形资产的摊销包括16,180雷亚尔的金额 截至2024年3月31日的三个月期间(截至2023年3月31日的三个月期间为16,988雷亚尔)与无形资产摊销有关 通过企业合并收购的资产,其中12,785雷亚尔(截至2023年3月31日的三个月期间为13,511雷亚尔)记录在 服务费用和3,395雷亚尔(截至2023年3月31日的三个月期间为3,477雷亚尔)的管理费用。
该公司在12月及何时进行年度减值测试 情况表明,账面价值可能会受到损害。公司无限期商誉和无形资产减值测试 寿命是根据使用价值计算得出的。用于确定不同现金产生的可收回金额的关键假设 单位已在截至2023年12月31日止年度的年度合并财务报表中披露。截至三月的期间 2024 年 31 月 31 日,公司没有无形资产减值迹象,因此无需进行减值测试。
11。 | 贸易和其他应付账款 |
2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 12 月 31 日 | |
国内供应商 | 248,676 | 243,186 |
国外供应商 | 4,251 | 3,897 |
客户预付款 | 1,102 | 2,220 |
关联方 (a) | 108,143 | 89,594 |
其他应付账款 | 5,679 | 15,101 |
总计 | 367,851 | 353,998 |
当前 | 367,851 | 353,998 |
非当前 | - | - |
(a) | 未清余额与正常交易过程中的交易有关 与该公司股东Twilio Inc. 的业务往来(注释23)。 |
23 |
未经审计的中期简明合并财务报表附注 (以千雷亚尔计) |
12。 | 贷款、借款和债券 |
现金变动 |
变更不影响现金 | ||||||||||||
年利率 | 当前 |
非- 当前的 |
2023 年 12 月 31 日 | 收益 | 已付利息 | 摊销成本 | 付款 | 产生的利息 | 2024 年 3 月 31 日 | 当前 |
非- 当前的 | ||
营运资金 | 100% CDI + 2.51% 至 6.55% | 30,148 | 39,519 | 69,667 | 11,867 | (2,509) | 65 | (5,990) | 3,061 | 76,161 | 26,893 | 49,268 | |
债券 | 18.16% | 6,043 | 12,086 | 18,129 | - | (488) | 34 | (1,029) | 733 | 17,379 | 6,803 | 10,576 | |
36,191 | 51,605 | 87,796 | 11,867 | (2,997) | 99 | (7,019) | 3,794 | 93,540 | 33,696 | 59,844 |
现金变动 |
变更不影响现金 | ||||||||||||
年利率 | 当前 |
非- 当前的 |
2022年12月31日 | 收益 | 已付利息 | 付款 | 摊销成本 | 产生的利息 | 2023 年 12 月 31 日 | 当前 |
非- 当前的 | ||
营运资金 | 100% CDI + 2.51% 至 6.55% 和 8.60% | 62,335 | 63,499 | 125,834 | 30,000 | (17,533) | (85,239) | (662) | 17,267 | 69,667 | 30,148 | 39,519 | |
债券 | 18.16% | 27,206 | 13,794 | 41,000 | - | (4,168) | (22,471) | (400) | 4,168 | 18,129 | 6,043 | 12,086 | |
89,541 | 77,293 | 166,834 | 30,000 | (21,701) | (107,710) | (1,062) | 21,435 | 87,796 | 36,191 | 51,605 |
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未经审计的中期简明合并财务报表附注 (以千雷亚尔计) |
归类为非流动负债的部分具有以下内容 付款时间表:
2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 12 月 31 日 | |
2025 | 25,776 | 26,856 |
2026 | 34,068 | 24,749 |
总计 | 59,844 | 51,605 |
营运资金
2024 年 1 月 3 日,巴西赞维亚与布拉德斯科银行签署了一项修正案 S.A. 购买初始总额为30,000雷亚尔的CcB(Cedula de Crédito Bancário),当前余额为11,073雷亚尔, 制定新的摊还计划,包括36期付款,六个月的宽限期和30%的本金摊还期。
2024 年 1 月 4 日,Zenvia Brazil 与 Itaü 签订了协议 Unibanco S.A. 购买一家总金额为12,000雷亚尔的CcB(Cedula de Crédito Bancário),确定摊销额 附表包括36笔分期付款、六个月的宽限期和30笔本金摊还期。
截至2024年3月31日,公司评估了贷款的契约条款 以及为季度计量提供资金。公司重新谈判了契约以确保合规,没有进行任何实质性调整 中期简明合并财务报表中要求。
合同条款
公司有担保金额为49,427雷亚尔的融资协议 减去作为抵押品的应收账款的20%,以及记为流动资产的金融投资余额,相当于三个 第一笔本金加利息的金额乘以。
该公司与布拉德斯科签订了金额为 11,205雷亚尔,其中担保是从布拉德斯科作为客户获得的信贷。
该公司已通过其子公司One to One进行融资 债券发行协议, 担保条件是:(i) 向债权人至少等值应收款的信托转让, (i) 2023 年 11 月 30 日至 2024 年 12 月 31 日期间 4,000 雷亚尔;(ii) 2025 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日期间 3,000 雷亚尔;(iii) 2,000 雷亚尔 在 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 12 月 31 日之间,必须通过债权人控制的托管账户,并且在确认后 那个
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未经审计的中期简明合并财务报表附注 (以千雷亚尔计) |
担保准备就绪,随后向公司发放; 以及(ii)向债权人转让公司10%股票的信托转让。
盟约
2023年,公司重新谈判了自2023年起适用的新条款 贷款和融资财务契约的2024年。最严格的净债务与息税折旧摊销前利润的财务契约 我们目前的规定是,该比率不得超过2.5倍,该比率是在每个财政年度末进行衡量的。此外 除此之外,该公司还有其他与负债水平相关的契约。此外,我们的营运资金协议包含交叉违约 该条款可能由我们的其他融资协议下的违约触发。交叉违约条款意味着违约 一笔贷款将导致我们的其他贷款违约。
2024 年 3 月 31 日,公司评估了其契约条款 贷款和融资,目的是减少不遵守年度衡量中全部限制条款的情况。 作为行动计划的一部分,公司与金融机构重新谈判了某些契约条款,获得了豁免以确保 合规并获得了这些机构的必要同意。该公司预计不会产生短期和中期影响 说明其因可能违反限制条款而导致的业务。
13。 | 收购产生的负债 |
企业合并产生的负债 | |||
2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 12 月 31 日 | ||
收购 Sirena | 2,254 | 3,496 | |
收购 D1 (i) | 24,547 | 20,769 | |
收购 SenseData | 38,005 | 41,943 | |
收购 Movidesk (ii) | 226,076 | 228,495 | |
收购产生的负债总额 | 290,882 | 294,703 | |
当前 | 96,963 | 134,466 | |
非当前 | 193,919 | 160,237 |
(i) 2024年2月6日,巴西Zenvia重新谈判了D1的收益, 未缴总额为21,521雷亚尔。付款期限延长至总共36个月,宽限期为六个月,宽限期为30个月 付款,最终到期日为2026年12月。
(ii) 2024 年 2 月 6 日,Zenvia Brazil 与 Zenvia 重新谈判了收益 Movidesk,截至2023年12月31日,总余额为206,699雷亚尔。付款期限已延长至总共60个月,最后一次 到期日为2028年12月,Zenvia可选择将约10万雷亚尔的总债务转换为股权,但须进行一定的转换 双方商定的截止日期。
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未经审计的中期简明合并财务报表附注 (以千雷亚尔计) |
在截至3月31日的三个月期间 | ||||
Sirena | D1 | Sensedata | Movidesk | |
2024 | 2,254 | 4,463 | 16,288 | 64,045 |
2025 | - | 8,926 | 21,717 | 1,249 |
2026 | - | 11,158 | - | 51,253 |
2027 | - | - | - | 55,852 |
2028 | - | - | - | 53,677 |
总计 | 2,254 | 24,547 | 38,005 | 226,076 |
14。 | 税收、劳动和民事风险条款 |
14.1。 | 可能损失的准备金 |
公司在其正常业务过程中需要缴税, 民事和劳工诉讼。管理层在其法律顾问意见的支持下,评估了诉讼结果的可能性 正在进行中, 而且需要记录被认为足以弥补可能损失的风险准备金.
下表显示了争端条款的情况,可能是 损失和司法存款,指正在进行的诉讼和社会保障风险。
2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 12 月 31 日 | |
规定 | ||
服务税 (ISSQN) 诉讼 — Zenvia 公司 (a) | 40,833 | 39,855 |
劳动条款和其他条款 | 2,070 | 2,352 |
拨款总额 | 42,903 | 42,207 |
司法存款 | ||
服务税 (ISSQN) 司法存款 — 诉讼公司 Zenvia (a) | (40,874) | (39,895) |
劳工上诉、司法和其他存款 | (617) | (591) |
司法存款总额 | (41,491) | (40,486) |
总计 | 1,412 | 1,721 |
(a) | 与准备金和司法存款有关的负债金额 税收风险是指阿雷格里港市就服务税(ISSQN)对巴西Zenvia本身提起的诉讼。 |
14.2。 | 可能造成损失的突发事件 |
公司参与了可能造成损失的突发事件, 根据管理层在法律顾问的支持下编写的评估。开启
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未经审计的中期简明合并财务报表附注 (以千雷亚尔计) |
2024 年 3 月 31 日,尽可能归类为应急总额 为 45,722 雷亚尔(截至 2023 年 12 月 31 日,为 75,655 雷亚尔)。最相关的案例如下:
税收:公司参与与行政有关的争议 金额为41,781雷亚尔(截至2023年12月31日为40,640雷亚尔)的索赔与巴西联邦税务机关处以的罚款有关 原因是未能为收购Kanon Servicos em Tecnologia da Informaão的资本收益缴纳所得税 Ltda。由Spring Mobile Solutions Inc.的Zenvia Mobile在过去几年
劳工:被评估为可能损失的劳务突发事件总额为2,307雷亚尔 截至 2024 年 3 月 31 日(截至 2023 年 12 月 31 日,2,551 雷亚尔)。与劳工有关的行动主要包括与佣金差异有关的问题, 可变薪酬和工资平价。
民事:被评估为可能损失的民事突发事件总额为1,316雷亚尔 截至 2024 年 3 月 31 日(截至 2023 年 12 月 31 日,为 961 雷亚尔)。
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未经审计的中期简明合并财务报表附注 (以千雷亚尔计) |
条款的变更如下:
规定 | |
2023 年 1 月 1 日的余额 | 39,750 |
补充 | 5,731 |
逆转 | (1,689) |
付款 | (1,585) |
截至2023年12月31日的余额 | 42,207 |
补充 | 1,109 |
逆转 | (413) |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | 42,903 |
司法存款的变化如下:
存款 | |
2023 年 1 月 1 日的余额 | 37,781 |
补充 | 2,705 |
截至2023年12月31日的余额 | 40,486 |
补充 | 1,014 |
付款 | (9) |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | 41,491 |
15。 | 长期激励计划和管理层薪酬 |
该公司向其高管提供 以及基于发行限制性A类普通股(“RSU”)的员工长期激励计划(“ILP”) 以及等同于 RSU 的现金支付。公司将以授予日计量的限制性股票单位的公允价值确认为支出 相应计划规定的归属期间的直线基准,并附有相应的条目:股东权益 可股份行使的计划;以及可以现金行使的计划的负债。确认的累计支出反映了归属 期限以及公司对待交割股票数量的最佳估计。计划费用在报表中确认 根据受益人履行的职能产生的损益。
x
2022年5月4日,行政长官 董事会批准了一项新的长期激励计划(“ILP 4”),该计划将最多发放24万个限制性股票单位(或以现金为基础) 截至5月5日,向公司某些高管和员工支付相当于RSU的款项,其归属期为28个月, 2022年,对于某些高管和员工而言,还要实现某些毛利绩效目标。根据ILP授予RSU 4% 部分发生在2022年第三季度,一笔准备金在合并利润表中记录为支出 或损失。
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未经审计的中期简明合并财务报表附注 (以千雷亚尔计) |
2023 年 2 月 24 日,行政长官 董事会批准了一项新的长期激励计划(“ILP 5”),该计划将最多发放2,300,000份限制性股票单位(或以现金为基础) 向公司某些高管和员工支付相当于 RSU(相当于 RSU)的款项,截至1月,归属期为36个月 2023 年 1 月 1 日。
2024 年 1 月 24 日,行政长官 董事会批准了一项新的长期激励计划(“ILP 6”),该计划将最多发放2,300,000份限制性股票单位(或以现金为基础) 截至1月,向公司某些高管和员工支付相当于RSU的款项,其归属期为36个月 2024 年 1 月 1 日。
截至2024年3月31日,该公司 有4,750,849个 “限制性股票单位” 未兑现,这些单位已获批准,但尚未发行,与未来的归属条件有关。总计 合并财务报表中记录的与未归属限制性股票单位相关的薪酬成本为1,322雷亚尔(截至2023年12月31日为2,314雷亚尔)。 的合并报表中记录了总额为1,829雷亚尔(截至2023年3月31日的三个月期间为500雷亚尔)的支出 相对于限制性股票单位归属期的盈亏状况。
日期 | 数量 | |||
格兰特 | 授予 | 授予的股份 | 加权平均授予日公允价值(每股) | |
2021 年 8 月 9 日 | 12. 22. 2022 | 45,522 | 59.11 | |
2021 年 8 月 23 日 | 12. 22. 2022 | 11,436 | 84.50 | |
2021 年 8 月 24 日 | 12. 22. 2022 | 3,833 | 86.68 | |
05. 05. 2022 | 05. 09. 2024 | 240,000 | 75.72 | |
2023 年 3 月 13 日 | 12. 31. 2025 | 2,300,000 | 8.34 | |
02. 06. 2024 | 12. 31. 2026 | 2,300,000 | 7.35 | |
4,900,791 |
截至2024年3月31日,公司已发行4,750,849股股票(已发行股份),已保留 适用于基于共享的付款计划。
三个月期限内已授股份的向前展期 2024 年 3 月 31 日,呈现如下:
30 |
未经审计的中期简明合并财务报表附注 (以千雷亚尔计) |
合并 | |
截至 2022 年 12 月 31 日的未偿还的 RSU | 295,334 |
授予的股份 | 2,300,000 |
已交付的股票 | (144,485) |
2023 年 12 月 31 日未偿还的 RSU | 2,450,849 |
授予的股份 | 2,300,000 |
2024 年 3 月 31 日未偿还的 RSU | 4,750,849 |
关键管理人员薪酬
主要管理人员薪酬包括以下内容:
在截至3月31日的三个月期间 | |||
2024 | 2023 | ||
短期员工福利 | 3,078 | 2,707 | |
其他长期福利 | 241 | - | |
解雇补助金 | - | 14 | |
基于股份的付款 | 610 | 38 | |
总计 | 3,929 | 2,759 |
31 |
未经审计的中期简明合并财务报表附注 (以千雷亚尔计) |
16。 | 股权 |
股本
股东的 | 班级 | 2024 年 3 月 31 日 | % (i) | 2023 年 12 月 31 日 | % (i) |
Bobsin Corp | B | 9,578,220 | 18.88 | 9,578,220 | 22.92 |
Bobsin Corp | 一个 | 9,758,170 | 19.23 | 897,635 | 2.15 |
Oria Zenvia 联合投资控股有限责任公司 | B | 7,119,930 | 14.03 | 7,119,930 | 17.04 |
Oria Tech Zenvia 联合投资 — 多策略参与投资基金 | B | 4,329,105 | 8.53 | 4,329,105 | 10.36 |
Oria Tech I 创新股权投资基金 | B | 2,637,670 | 5.20 | 2,637,670 | 6.31 |
Twilio Inc. | 一个 | 3,846,153 | 7.58 | 3,846,153 | 9.20 |
D1 前股东 | 一个 | 1,942,750 | 3.83 | 1,942,750 | 4.65 |
SenseData 前股东 | 一个 | 94,200 | 0.19 | 94,200 | 0.23 |
Movidesk 前股东 | 一个 | 315,820 | 0.62 | 315,820 | 0.76 |
Spectra I-股权投资基金 | 一个 | 39,940 | 0.08 | 39,940 | 0.10 |
Spectra II-股权投资基金 | 一个 | 159,770 | 0.31 | 159,770 | 0.38 |
其他 | 一个 | 10,923,277 | 23.52 | 10,834,150 | 25.90 |
50,745,005 | 100 | 41,795,343 | 100 |
2024 年 2 月 6 日,公司发行了 8,860,535 股 A 类普通股 由于对Bobsin Corp进行了私募投资,向该公司进行了私募投资,从而增加了49,997雷亚尔的资本。依照 根据投资协议的条款,自投资截止之日起三年内,Bobsin Corp. 将有权 在发生时,获得额外现金或我们发行的等值普通股作为其投资回报 未来的某些流动性或公司交易事件(例如股权后续行动的发生或由此产生的交易) 在我们的控制权变更中)“触发事件”。此类投资回报的计算将与升值挂钩 我们在这段时间内的股价。
发生以下情况时应支付的投资回报率(溢价) 流动性事件基于公司股票的价值。根据国际财务报告准则第9号,这种保费符合嵌入式的特征 投资协议中的衍生品。在初始确认时,衍生品按公允价值计量,与投资分开 价值,并在不影响损益的情况下被认定为衍生金融负债。在随后的测量中,任何变化 在衍生品的公允价值中确认损益。
32 |
未经审计的中期简明合并财务报表附注 (以千雷亚尔计) |
2024 年 2 月 6 日(首次确认),增资 838 得到认可,嵌入式衍生品的价值为49,159美元。截至2024年3月31日,主要是由于公司股价升值 股价,嵌入式衍生品的公允价值增至82,406雷亚尔,利润表中记录了33,248雷亚尔或 损失作为财务开支。
17。 | 分部报告 |
17.1。 | 分割的基础 |
出于管理目的,公司分为业务部门 基于其产品和服务,有两个可报告的细分市场,如下所示:
可报告的区段 | 运营 |
SaaS(软件即服务)
|
包括以下解决方案: 我。 Zenvia Atraction:积极获取多渠道终端客户 利用数据情报和多渠道自动化的活动。 二。 Zenvia 转换:使用多个线索将潜在客户转化为销售 沟通渠道。 三。 Zenvia 服务:使公司能够提供客户服务 通过多个渠道提供结构化支持。 iv。 Zenvia 成功:通过以下方式保护和扩大客户收入 交叉销售和向上销售。 v. 咨询:提供解决方案的商业智能团队 通过使用SaaS和CPaaS来满足客户需求,以增强终端消费者体验。 |
CPaaS(通信平台即服务) | 包括短信、语音、WhatsApp、Instagram和网络聊天等服务,所有这些应用程序均由聊天机器人、单一客户视图、旅程设计器、文档编辑器和身份验证进行编排和自动化。 |
17.2。 | 有关可报告区段的信息 |
下表列出了收入和服务成本信息 对于截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间的公司运营部门,分别为:
33 |
未经审计的中期简明合并财务报表附注 (以千雷亚尔计) |
在截至3月31日的三个月期间 | |||||||
2024 | 2023 | ||||||
CPaaS | SaaS的 | 合并 | CPaaS | SaaS的 | 合并 | ||
收入 | 135,816 | 76,820 | 212,636 | 110,462 | 68,585 | 179,047 | |
服务成本 | (85,528) | (46,251) | (131,779) | (64,429) | (35,669) | (100,098) | |
毛利润 | 50,288 | 30,569 | 80,857 | 46,033 | 32,916 | 78,949 |
运营费用、财务收入、财务支出、税收和公平 某些金融资产和负债的价值损益不分配给各个细分市场,因为这些资产和负债是按照 总体群体基础。
17.3。 | 主要客户 |
2024 年 3 月,该公司有一位客户占比超过 10% 的合并收入。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间,该客户分别占11.7%和11.8%, 的合并收入。
17.4。 | 收入地理信息 |
公司按地理区域划分的收入如下所示:
在截至3月31日的三个月中, | ||
2024 | 2023 | |
主要地域市场 | ||
巴西 | 178,122 | 160,095 |
美国 | 16,083 | 3,571 |
阿根廷 | 3,213 | 3,110 |
墨西哥 | 4,235 | 4,231 |
瑞士 | 58 | 82 |
哥伦比亚 | 980 | 1,625 |
秘鲁 | 1,946 | 1,043 |
智利 | 505 | 897 |
其他 | 7,494 | 4,393 |
总计 | 212,636 | 179,047 |
34 |
未经审计的中期简明合并财务报表附注 (以千雷亚尔计) |
18。 | 按性质划分的成本和支出 |
在截至2024年3月31日的三个月期间 | |||||||
服务成本 | 销售和营销费用 | 一般管理费用 | 研究和开发费用 | 信用损失备抵金 | 其他收入和支出,净额 | 总计 | |
人事开支 | |||||||
工资 | (3,747) | (9,280) | (7,098) | (1,733) | - | - | (21,858) |
好处 | (1,238) | (1,772) | (1,688) | (1,566) | - | - | (6,264) |
强制性社会保障缴款 | (1,052) | (2,600) | (2,718) | (2,783) | - | - | (9,153) |
补偿 | (14) | (298) | (93) | (151) | - | - | (556) |
经费(休假/第13份工资) | (956) | (2,062) | (1,678) | (2,177) | - | - | (6,873) |
提供奖金和利润分成 | (750) | (2,753) | (4,334) | (2,470) | - | - | (10,307) |
其他 | (2) | (106) | (282) | (53) | - | - | (443) |
总计 | (7,759) | (18,871) | (17,891) | (10,933) | - | - | (55,454) |
运营商费用/其他费用 | (107,500) | - | - | - | - | - | (107,500) |
折旧和摊销 | (16,520) | (423) | (4,571) | (1,283) | - | - | (22,797) |
外包服务 | - | (937) | (5,783) | (997) | - | - | (7,717) |
租金/保险/公寓/水/能源 | - | - | (88) | - | - | - | (88) |
信用损失备抵金 | - | - | - | - | (5,431) | - | (5,431) |
营销费用/活动 | - | (4,165) | (13) | - | - | - | (4,178) |
软件许可 | - | (1,285) | (1,977) | (974) | - | - | (4,236) |
佣金 | - | (1,444) | - | - | - | - | (1,444) |
沟通 | - | (28) | (243) | (335) | - | - | (606) |
差旅费用 | - | (78) | (126) | (32) | - | - | (236) |
其他开支 | - | (128) | (578) | (242) | - | - | (948) |
赚钱 | - | - | - | - | - | (10,081) | (10,081) |
其他收入和支出,净额 | - | - | - | - | - | (1,272) | (1,272) |
按性质分列的支出总额 | (131,779) | (27,359) | (31,270) | (14,796) | (5,431) | (11,353) | (221,988) |
35 |
未经审计的中期简明合并财务报表附注 (以千雷亚尔计) |
在截至2023年3月31日的三个月期间 | |||||||
服务成本 | 销售和营销费用 | 一般管理费用 | 研究和开发费用 | 信用损失备抵金 | 其他收入和支出,净额 | 总计 | |
人事开支 | |||||||
工资 | (2,887) | (9,032) | (9,104) | (966) | - | - | (21,989) |
好处 | (821) | (1,840) | (1,816) | (1,629) | - | - | (6,106) |
强制性社会保障缴款 | (648) | (2,376) | (2,731) | (3,036) | - | - | (8,791) |
补偿 | (22) | (166) | (549) | (29) | - | - | (766) |
经费(休假/第13份工资) | (801) | (2,207) | (1,958) | (2,531) | - | - | (7,497) |
提供奖金和利润分成 | (320) | (1,783) | (2,879) | (2,177) | - | - | (7,159) |
基于股份的支付 | (1) | (65) | (318) | (46) | - | - | (430) |
其他 | - | (179) | (208) | 196 | - | - | (191) |
总计 | (5,500) | (17,648) | (19,563) | (10,218) | - | - | (52,929) |
运营商费用/其他费用 | (78,812) | - | - | - | - | - | (78,812) |
折旧和摊销 | (15,418) | (424) | (4,200) | (91) | - | - | (20,133) |
外包服务 | (333) | (658) | (4.137) | (3.524) | - | - | (8.652) |
租金/保险/公寓/水/能源 | - | (462) | (55) | - | - | - | (517) |
信贷损失备抵金 (i) | - | - | - | - | (18,269) | - | (18,269) |
营销费用/活动 (ii) | - | (2,738) | (19) | - | - | - | (2,757) |
软件许可 | - | (2,697) | (1,292) | (1,191) | - | - | (5,180) |
佣金 | - | (838) | - | (65) | - | - | (903) |
沟通 (ii) | (29) | (46) | (177) | (429) | - | - | (681) |
差旅费用 | - | (193) | (286) | (54) | - | - | (533) |
其他开支 | (6) | (1.738) | (1.718) | 1.568 | - | - | (1,894) |
其他收入和支出,净额 | - | - | - | - | - | (83) | (83) |
按性质分列的支出总额 | (100,098) | (27,442) | (31,447) | (14,004) | (18,269) | (83) | (191,343) |
(i) 重报了2023年(附注1-b),以反映对临时金额的调整。
(ii) 公司对一些比较余额进行了重新分类,以改善列报和可比性 在本期间,对结果没有任何影响,各分组的总数没有变化,也没有对评估产生任何影响 的契约。
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19。 | 财务收入(支出) |
在截至3月31日的三个月期间 | ||
2024 | 2023 | |
财务费用 | ||
贷款和融资利息 | (3,062) | (5,123) |
债券利息 | (732) | (1,665) |
折扣 | (4,345) | (3,935) |
外汇损失 | (4,287) | (2,316) |
银行费用和 IOF(金融交易税) | (1,111) | (503) |
其他财务费用 | (6,023) | (311) |
租赁合同的利息 | (175) | (112) |
衍生工具的损失 | (33,248) | (837) |
通货膨胀调整 | (1,507) | (136) |
收购负债的利息和现值调整(APV) | (10,997) | (3,786) |
财务支出总额 | (65,487) | (18,724) |
财务收入 | ||
利息 | 84 | 1 |
外汇收益 | 906 | 732 |
金融工具利息 | 319 | 1,153 |
其他财务收入 | 1,317 | 184 |
收购负债的利息和现值调整(APV) | 2,657 | 555 |
财务收入总额 | 5,283 | 2,625 |
净财务成本 | (60,204) | (16,099) |
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20。 | 所得税和社会缴款 |
截至3月31日的三个月期间 | |||
2024 | 2023 | ||
临时差额和税收损失的递延税 | 16,083 | 11,846 | |
当期税收支出 | (2,420) | (218) | |
税收(收入)支出 | 13,663 | 11,628 |
20.1。 | 名义所得税与社会缴款之间的调节 费率和有效费率 |
截至3月31日的三个月期间 | |||
2024 | 2023 | ||
所得税和社会缴款前的亏损 | (69,556) | (28,395) | |
基本费率 | 34% | 34% | |
所得税和社会缴款 | 23,649 | 9,654 | |
税收优惠—— “Lei do Bem 11.196/05” | 3,548 | 493 | |
子公司未记录税收亏损结转 | (2,084) | 4,356 | |
其他 | (1,457) | (2,875) | |
衍生工具的损失 | (9,993) | - | |
税收优惠(费用) | 13,663 | 11,628 | |
有效费率 | 19,81% | 54,94% |
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20.2。 | 递延所得税和社会缴款的细目和变化 |
2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 12 月 31 日 | ||
递延所得税资产 | |||
劳动、税收和民事风险准备金 | 13,883 | 13,551 | |
可疑账款备抵金 | 5,948 | 4,781 | |
税收损失和社会缴款税的负基数 | 14,285 | 8,059 | |
为收购提供补偿或重新谈判 | 37,595 | 34,908 | |
商誉减值 | 33,059 | 33,059 | |
客户组合和平台 | 19,268 | 16,154 | |
收购负债的利息和现值调整(APV) | 4,959 | 4,200 | |
其他暂时差异 | 5,842 | 4,044 | |
递延所得税资产总额 | 134,839 | 118,756 | |
递延所得税负债 | |||
善意 | (26,785) | (26,785) | |
递延所得税负债总额 | (26,785) | (26,785) | |
递延税净额 | 108,054 | 91,971 | |
递延税 — 资产 | 108,054 | 91,971 | |
递延税 — 负债 | - | - |
截至2023年12月31日的余额 | 91,971 |
增补 | 16,083 |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | 108,054 |
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21。 | 每股收益 |
每股基本收益的计算方法是除以 该期间的亏损按该期间存在的普通股的加权平均数计算。摊薄后的每股收益是计算得出的 通过将该期间的净收入除以该期间存在的普通股的加权平均数加上加权平均数 将所有可能摊薄的普通股转换为普通股后将发行的普通股。
在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日这三个月期间,股票数量 用于计算归属于普通股股东的普通股的摊薄后每股净亏损与股票数量相同 用于计算本报告所述期间归属于普通股股东的普通股每股基本净亏损,因为可能 如果将稀释股票包括在计算中,则具有反稀释作用。下表显示了计算中使用的亏损和份额数据 基本和摊薄后的每股收益。
截至3月31日的三个月期间 | |||
2024 | 2023 | ||
基本和摊薄后的每股收益 | |||
分子 | |||
分配给公司股东的期限的损失 | (56,011) | (16,839) | |
分母 | |||
普通股数量的加权平均值 | 50,745,005 | 41,766,228 | |
每股基本亏损和摊薄亏损(雷亚尔) | (1.104) | (0.403) |
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22。 | 风险管理和金融工具 |
22.1。 | 金融工具的分类 |
金融工具的分类列于表中 下面:
2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||||||
摊销成本 | 通过盈亏计算的公允价值 | 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 摊销成本 | 通过盈亏计算的公允价值 | 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | |||
资产 | ||||||||||||
现金和现金等价物 | 71,525 | - | - | - | - | 63,742 | - | - | - | - | ||
受限制的现金 | 6,578 | - | - | - | - | 6,403 | - | - | - | - | ||
贸易应收账款 | 171,905 | - | - | - | - | 148,784 | - | - | - | - | ||
总资产 | 250,008 | - | - | - | - | 218,929 | - | - | - | - | ||
负债 | - | - | - | - | ||||||||
贷款和融资 | 93,540 | - | - | - | - | 87,796 | - | - | - | - | ||
贸易和其他应付款 | 367,851 | - | - | - | - | 353,998 | - | - | - | - | ||
衍生金融工具 | - | 82,406 | - | - | 82,406 | - | - | - | - | - | ||
收购产生的负债 | 290,882 | - | - | - | - | 292,152 | - | - | - | - | ||
负债总额 | 752,273 | 82,406 | - | - | 82,406 | 733,946 | - | - | - | - | ||
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22.1.1。级别 3 测量
私募投资回报的公允价值为 使用不可观察的输入确定,因此被归类为公允价值层次结构的第三级。使用的主要假设 在衡量衍生金融工具的公允价值时,介绍了计量和灵敏度分析 下面。
类型 | 估值技术 | 大量不可观察的输入 | 重大不可观察计量与公允价值计量之间的相互关系 | ||
衍生金融工具(见附注16) | Black-Scholes模型。:估值模型考虑了包括股价波动率、到期时间、无风险利率在内的输入 |
可观察的输入是历史波动率 因为股票的历史价格并不代表当前市场参与者对未来波动的预期。
|
在以下情况下,估计公允价值将增加(减少): 公司市值的波动性或发生率 在投资合同截止日期后的36个月内发生的触发事件。
|
公允价值衡量的灵敏度分析:
2024 年 3 月 31 日 | |||||
变量 | Db 值 | +10% 冲击 | -10% 冲击 | 回报 (+10%) |
返回 (-10%) |
资产的波动性 | 95.14% | 104.66% | 85.63% | 84,517 | 81,230 |
美元无风险 | 4.22% | 4.64% | 3.80% | 83,505 | 82,296 |
BRL 无风险 | 9.75% | 10.72% | 8.77% | 81,737 | 84,077 |
美元/巴西雷亚尔汇率 | 4.9962 | 5.4958 | 4.4966 | 91,189 | 74,609 |
相关性(资产与平价) | -30.83% | -33.91% | -27.74% | 83,372 | 82,428 |
42 |
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22.2。 | 金融风险管理 |
公司及其子公司面临的主要财务风险 在开展活动时暴露的是:
(a) | 信用风险 |
这是由于在收集服务金额方面遇到任何困难造成的 提供给客户。公司及其子公司还因其赚取利息的银行存款而面临信用风险。 通过严格控制客户群和积极的犯罪管理,将与提供服务相关的信用风险降至最低 通过明确的服务特许权政策.不存在与客户的交易集中和违约情况 水平在历史上非常低。关于与金融机构相关的信用风险,公司及其子公司寻求 在金融机构中分散此类风险。
信用风险敞口
金融资产的账面价值代表最大信用敞口。 财务信息日的最大信用风险敞口为:
2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 12 月 31 日 | |
现金和现金等价物 | 71,525 | 63,742 |
受限制的现金 | 6,578 | 6,403 |
贸易应收账款 | 171,905 | 148,784 |
总计 | 250,008 | 218,929 |
公司通过申请来确定其预期信用损失备抵额 根据历史实际销售损失计算的损失率。
此外,该公司认为应收账款具有可观的收益 信贷风险增加,并规定:
● 逾期超过180天的所有应收票据;
● 根据正在进行的重新谈判,有待进一步信用分析的票据,这些分析列出了重大违约风险的指标, 失败指标或司法追回正在进行的程序以及有现金恶化相关证据的客户。
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(b) | 市场风险 |
利率和通货膨胀风险:利率风险源于 按CDI(银行间存款证)利率偿还的部分债务和利息银行存款,这可能会产生不利影响 利息和通货膨胀率发生不利变化时的财务收入或支出。
(c) | 流动性风险 |
流动性风险包括公司资金不足的风险 用于结清其金融负债的资金。公司及其子公司的现金流和流动性控制非常密切 由公司管理层监督,以确保必要的现金运营收入和先前的筹资足够 维持付款时间表,从而不会给公司及其子公司带来流动性风险。
我们承诺并一直在采取所有必要的行动 我们认为有必要使公司能够获得资金,以确保其在未来十二年内继续正常运营 几个月,包括筹集新的信贷额度和/或发行新股票,以及其他选择。
我们在下面列出了金融负债的合同到期日 包括支付估计的利息.
非衍生金融负债 | 账面价值 | 合同现金流 | 最长 12 个月 | 1—2 年 | 2-3 年 | > 3 年 |
贷款、借款和债券 | 93,540 | 106,086 | 39,274 | 38,594 | 28,218 | - |
贸易和其他应付账款 | 367,851 | 367,851 | 367,851 | - | - | - |
收购产生的负债 | 290,882 | 321,618 | 106,561 | 54,556 | 68,744 | 91,757 |
租赁负债 | 4,318 | 5,073 | 2,790 | 1,196 | 1,087 | - |
总计 | 756,591 | 800,628 | 516,476 | 94,346 | 98,049 | 91.757 |
(d) | 资本管理 |
公司的资本管理旨在确保足够的信贷 维持评级和资本关系,以支持公司的业务并利用股东的价值。
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未经审计的中期简明合并财务报表附注 (以千雷亚尔计) |
公司通过调整其资本结构来控制其资本结构 经济状况。为了维持调整后的结构,公司可以派发股息,向股东返还资本,获得 从新贷款、发行期票和合约衍生品交易中筹集资金。
该公司将其净负债结构视为贷款和融资 减少现金和现金等价物。财务杠杆比率汇总如下:
2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 12 月 31 日 | |
贷款和借款 | 93,540 | 87,796 |
现金和现金等价物 | (71,525) | (63,742) |
净负债 | 22,015 | 24,054 |
权益总额 | 837,819 | 888,810 |
净负债/权益 (%) | 0.03 | 0.03 |
23。 | 关联方 |
关联方交易是在条件和价格下进行的 公司间交易由双方建立,在合并中被清除。
截至2024年3月31日,该公司的贸易和其他应付账款为108,143雷亚尔 (截至2023年12月31日为89,594雷亚尔)与股东Twilio Inc. 签订的协议与公司与Twilio Inc.达成的协议有关 确定短信费用的报销。在截至2024年3月31日的三个月期间,公司的损益总额为 金额为4.347雷亚尔(截至2023年3月31日的三个月期间为3.933雷亚尔)。
正如附注16所解释的那样,截至2024年3月31日,公司承认 与投资协议相关的控股股东的金额为82,406雷亚尔(33,247雷亚尔的财务费用)的负债 签署增资协议。
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未经审计的中期简明合并财务报表附注 (以千雷亚尔计) |
24。 | 报告期之后的活动 |
2024 年 4 月 12 日,巴西赞比亚与巴西银行签订了协议 ABC Brasil S.A. 的商业票据总额为15,000雷亚尔,制定了包括18期分期付款的摊销时间表, 六个月的宽限期和12期本金的分期付款。
2024 年 4 月 18 日,巴西赞比亚与巴西银行签订了协议 桑坦德银行股份有限公司购买总额为25,000雷亚尔的CcB(Cedula de Crédito Bancário),确定摊销额 附表包括12期付款、三个月的宽限期和9期本金。
46 |
签名
根据证券交易所的要求 根据1934年法案,注册人已正式安排下列签署人代表其签署本报告,报告经正式授权。
日期:2024 年 7 月 15 日
Zenvia Inc. |
作者: | //Cassio Bobsin |
姓名:Cassio Bobsin |
职务:首席执行官 |