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美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
形式 10-K
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的年度报告
截至本财政年度止6月30日, 2022
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的过渡报告
的过渡期 到 .
委员会文件号： 001-39375
二-六已植入
(注册人的确切姓名载于其章程) | | | | | | | | |
| 宾夕法尼亚州 | | 25-1214948 |
(述明或其他司法管辖权
公司或组织) | | (税务局雇主
识别号码) |
| 375萨克森堡大道 | |
萨克森堡, 帕 | | 16056 |
| （主要行政办公室地址） | | (邮政编码) |
注册人的电话号码，包括区号：724-352-4455
根据该法第12(B)节登记的证券：
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，无面值 | 活着 | 纳斯达克全球精选市场 |
| A系列强制可转换优先股，无面值 | IIVIP | 纳斯达克全球精选市场 |
根据该法第12(G)节登记的证券：无
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。.是 ☒*☐
如果注册人无需根据《交易法》第13条或第15（d）条提交报告，请勾选。 是的 ☐ 不是 ☒
用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。.是 ☒*☐
通过勾选注册人是否以电子方式提交了根据S-t法规第405条（本章第232.405条）要求在过去12个月内（或要求注册人提交此类文件的较短期限内）提交的每个交互数据文件。 是 ☒ 没有 ☐
通过复选标记来确定注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型报告公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第120亿.2条规则中“大型加速备案人”、“加速备案人”、“小型报告公司”和“新兴成长型公司”的定义：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | ☒ | | | 加速的文件管理器 | | ☐ |
| 非加速文件管理器 | ☐ | | | 规模较小的新闻报道公司 | | ☐ |
| | | | 新兴成长型公司 | | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐*☒
截至2021年12月31日，注册人的非关联公司持有的非面值已发行普通股的总市值约为$7,194,944,557基于纳斯达克全球精选市场报告的收盘价。仅就此计算而言，注册人的董事和高管及其配偶被视为注册人的关联公司。
2022年8月24日，普通股流通股数量，无面值，为130,874,428.
以引用方式并入的文件
注册人的最终委托书的部分内容将于2022年II-VI公司股东年会期间发布，并以引用的方式并入本年度报告的Form 10-k第III部分。
前瞻性陈述
这份Form 10-k年度报告(包括本文引用的某些信息)包含根据修订后的1934年证券交易法(“交易法”)第21E节和1995年“私人证券诉讼改革法”(“PSLRA”)安全港条款作出的前瞻性陈述。本年度报告中非纯粹历史性的10-k表格中的陈述属于前瞻性陈述，包括但不限于关于我们对未来的期望、假设、信念、意图或战略的陈述。在某些情况下，这些前瞻性陈述可以通过诸如“可能”、“将”、“应该”、“预期”、“计划”、“预期”、“相信”、“打算”、“估计”、“预测”、“项目”、“潜在”等术语来识别。或“继续”或这些术语或其他类似术语的否定。前瞻性陈述涉及我们的假设、我们的预期、我们对市场规模和增长率的评估、我们的增长战略、我们增加预订量的努力、销售和收入、对我们未来盈利能力的预测、现金的产生、我们研究、开发和工程投资的成功、运营结果、资本支出、我们的财务状况、我们整合被收购企业的能力或其他“前瞻性”信息，包括关于收入、成本、投资、收益、利润率或我们的预测、行动、计划或战略的陈述。
本年度报告中的10-k表格中的前瞻性陈述涉及风险和不确定因素，这些风险和不确定性可能会导致实际结果、表现或趋势与本文中或之前披露的前瞻性陈述中所表达的大不相同。我们相信，我们所作的所有前瞻性陈述都有合理的基础，但不能保证这些预期、信念或预测真的会发生或被证明是正确的，至少在我们的预期时间表上是这样。实际结果可能会有很大不同。我们要求保护PSLRA中包含的前瞻性声明的安全港。
本文在第1A项下更详细地描述了风险因素。以下“风险因素摘要”中概述的“风险因素”，在某些情况下已经影响并在未来可能影响我们的财务业绩和实际结果，并可能导致2023财年及以后的实际结果与本年度报告中包含的任何前瞻性陈述中明示或暗示的或我们管理层作出的其他陈述中所表达或暗示的结果大不相同。
所有这些因素，以及我们不时向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交的其他文件中描述或提到的因素，在评估我们的业务和前景时都应该被考虑在内。这些因素中的许多都超出了我们的合理控制。此外，我们在竞争激烈和快速变化的环境中运营，因此，在很长一段时间过去之前，可能会出现新的风险因素，并在我们这样的市场参与者不知道的情况下存在。管理层不可能预测所有这些风险因素，评估所有这些风险因素对我们业务的影响，也不可能估计任何单个风险因素或风险因素组合可能影响我们业务的程度。管理层也不可能减少所有此类风险，因此任何此类风险因素都可能导致结果与任何前瞻性陈述中包含的结果大相径庭。本Form 10-k年度报告中包含的前瞻性陈述仅表示截至本Form 10-k年度报告的日期。我们不承担任何更新或修改任何前瞻性陈述的义务，除非证券法可能要求，无论是由于新信息、未来事件或事态发展，还是其他原因。我们告诫您不要过度依赖它们。
II-VI公司不定期与证券分析师沟通，这些沟通是根据适用的证券法进行的。投资者不应假定II-VI公司同意任何分析师发布的任何声明或报告，无论声明或报告的内容如何。
风险因素摘要
以下是可能导致我们的业务、财务状况或经营业绩受到不利影响的重大风险和不确定性的摘要。我们鼓励您仔细审查第1A项所载的全部风险因素。“风险因素”，以获取有关这些风险和不确定性的更多信息。
与我们的业务和行业相关的风险
•对潜在显着增长的未来市场的投资可能不会产生预期的回报。
•我们的竞争地位取决于我们开发新产品和新工艺的能力。
•我们的产品可能包含直到部署才能检测到的缺陷，这可能会增加我们的成本、减少我们的收入、导致我们失去关键客户，或者使我们面临与我们的产品相关的诉讼。
•我们的竞争地位可能仍需要大量投资。
•我们可能无法成功实施我们的收购战略，也无法将被收购的公司和人员与现有业务整合。
•尽管我们预计我们的收购将带来成本节约、协同效应和其他好处，但我们可能没有实现这些好处，或者即使实现了也能够保留这些好处。
•我们未来的成功有赖于持续的国际销售，而我们的全球运营是复杂的，面临着多重管理挑战。
•我们可能无法准确估计我们市场的规模和增长以及我们客户的需求。
•我们可能会遇到日益激烈的竞争，我们可能无法准确估计我们的竞争对手或我们的客户向后融入我们的能力的意愿和能力，从而取代我们。
•我们的很大一部分业务可能会受到周期性市场因素的影响。
•我们许多产品的销售周期很长，可能会导致我们产生巨额费用。
•我们已经签订了供货协议，承诺按规定的条件供应产品。
•我们依赖于高度复杂的制造过程，这些过程需要来自有限供应来源的馈送材料、组件和产品。
•产品运输的延误以及关键原材料、零部件、设备和其他资源的可能短缺可能会对我们的运营结果产生不利影响。
•我们参与微电子市场，这需要大量的研发费用来开发和维护产品，如果我们的产品未能获得市场认可，可能会对我们的业务和运营业绩产生重大负面影响。
•我们参与平板显示器市场存在相关风险，包括由于终端客户制造商的数量相对有限。
•大宗商品价格的上涨可能会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。
•一场大范围的健康危机可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
•全球经济衰退可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。
•外汇风险可能会对我们的收入、销售成本和营业利润率产生负面影响，并可能导致汇兑损失。
•我们受到复杂和快速变化的进出口法规的约束，这可能会限制我们的销售并降低我们的盈利能力，如果我们不遵守适用的出口管制法律和法规，我们可能会受到法律和法规的影响。
•贸易政策的变化，比如提高进口关税，可能会增加进口到美国或中国的商品的成本。
•我们目前的信贷协议以及我们未来可能签订的任何其他信贷或类似协议可能会限制我们的运营，特别是我们对业务变化的反应或采取某些行动的能力。
•任何无法随时进入金融市场筹集所需资本、为我们的营运资本要求或收购战略提供资金、或以其他方式支持我们的流动性需求的情况，都可能对我们的运营融资、履行某些义务或实施我们的增长战略的能力造成负面影响。
•保护我们的知识产权是有限制的，我们可能会不时卷入代价高昂的知识产权诉讼或赔偿。
•我们的全球业务受到复杂的法律和监管要求的约束。
•由于监管个人和其他敏感数据的保护或安全的法律法规，我们可能面临特定的数据隐私和安全以及数据保护风险。
•数据泄露事件和信息和通信技术故障可能会扰乱我们的运营并影响我们的财务业绩。
•我们使用和产生的潜在危险物质受到严格的环境法规的约束。
•我们有大量的债务，这可能会对我们的业务、财务状况或运营结果产生不利影响，并阻止我们履行与债务相关的义务。
•管理我们的高级信贷安排和我们的2029年票据的协议包含各种对我们的业务施加限制的契约，这可能会影响我们经营业务的能力。
•税率、税务负债或税务会计规则方面的不利变化可能会对未来的业绩产生负面影响。
•自然灾害或其他全球性或地区性灾难性事件可能会扰乱我们的运营，导致重大环境危害，并对我们的业绩产生不利影响。
•俄罗斯入侵乌克兰及其引发的冲突对我们的业务产生了负面影响，可能会继续对我们的业务产生负面影响，并可能对我们的运营业绩产生负面影响。
•我们的成功要求我们吸引、留住和发展关键人员，并与员工保持良好的关系。
•我们与许多拥有相当议价能力的大型终端用户服务提供商和产品公司签订合同，这可能需要我们同意可能对我们的业务或确认收入能力产生不利影响的条款和条件。
•我们可能会受到气候变化法规的不利影响。
•我们的一些业务部门时不时地依赖几个重要客户的大笔采购，这些客户的任何损失、取消、减少或延迟采购都可能损害业务的寿命。
•如果我们无法在我们的制造设施中生产某些产品，我们的运营可能会受到不利影响。
•未能准确预测我们的收入可能会导致对陈旧或过剩的库存或不可取消的采购承诺收取额外费用。
•我们的市场是不可预测的，以快速的技术变化和不断发展的标准为特征，需要在研发方面进行大量投资，如果我们不能应对不断变化的市场条件，我们的业务和运营结果将受到损害。
•如果我们的商誉或无形资产受损，我们可能需要在收益中计入一笔重大费用。
•如果我们未能维持有效的财务报告披露控制和内部控制制度，我们编制及时准确财务报表或遵守适用法规的能力可能会受到损害。
与我们的股本相关的风险
•我们证券的交易价格过去一直不稳定，未来也可能不稳定。
•我们修订和重新修订的公司章程、修订和重新修订的章程以及宾夕法尼亚州商业公司法中的条款可能会推迟或阻止我们被第三方收购，这也可能会降低我们股本的市场价格。
•我们目前不打算为我们的普通股支付股息，只有当我们的普通股增值，并通过我们的股票回购计划计划的反稀释行动，持有者才能从对我们普通股的投资中受益。
•我们申报和支付股本股息的能力可能受到限制，包括我们现有信贷协议的条款。
•我们发行的优先股的交易可能会对我们普通股的市场价格产生不利影响。
•我们的普通股从属于我们现有和未来的债务；强制性可转换优先股和B系列优先股；以及我们未来可能发行的任何其他优先股。我们的强制性可转换优先股和B系列优先股的级别低于我们和我们子公司的所有合并负债。
•我们的董事会可以在没有我们普通股持有人批准的情况下发行具有投票权和转换权的优先股，这可能会对我们普通股持有人的投票权、我们股本持有者的权利或我们股本的市场价格产生不利影响。
•B系列优先股持有人的赎回权可能会导致我们的现金以某种方式使用，从而对我们的业务、财务状况或运营结果产生不利影响。
•我们B系列优先股的持有者可以对我们行使重大控制权，这可能会限制我们其他股本持有者影响关键交易结果的能力，包括控制权的变更。
•证券或行业分析师、自由博客作者和信用评级机构发布的报告，包括这些报告中超出我们实际结果的预测，可能会对我们的股价和交易量产生不利影响。
•监管行动可能对强制性可转换优先股的交易价格和流动性产生不利影响。
•强制性可转换优先股的持有人对强制性可转换优先股没有投票权，但在有限情况下除外。
•我们依赖子公司的现金为我们的运营和支出提供资金，包括未来支付与我们已发行优先股有关的股息。
第一部分
第1项：银行、银行、银行业务
定义
II-VI公司(“II-VI”、“公司”、“我们”、“我们”或“我们的”)于1971年在宾夕法尼亚州成立。我们的总部位于美国宾夕法尼亚州萨克森堡市萨克森堡大道375号，邮编：16056。我们的电话号码是+1-724-352-4455。除文意另有所指外，本年度报告中所提及的“II-VI”、“公司”、“我们”、“我们”或“我们”是指II-VI公司及其全资子公司。该公司的名称读作“Two Six Inc.”。名称II-VI指的是元素元素周期表中的II和VI族，II-VI最初从这些元素中设计和生产用于高功率CO的红外光学元件2用于材料加工的激光。我们的大部分收入来自于光通信、工业、航空航天和国防以及消费电子市场的工程材料和光电组件、设备和子系统的销售。所指的“财政年度”、“财政年度”或“财政年度”是指本公司截至所指年度6月30日止的财政年度。
截至2022年6月30日，该公司的业务分为两个报告部门：(I)光子解决方案部门和(Ii)化合物半导体部门。有关每个细分市场的更详细说明，请参见下文。本公司于2022年7月1日完成先前宣布的对Coherent，Inc.(“Coherent”)的收购，根据日期为2021年3月25日的合并协议和计划(“合并协议”)，由本公司、Coherent和Watson合并附属公司(“合并”)完成。在2022年7月1日生效的合并中，公司将其组织结构调整为三个报告部门，以做出运营决策和评估财务业绩：(I)材料部门，以前称为我们的化合物半导体部门；(Ii)网络部门，以前称为我们的光子解决方案部门；以及(Iii)激光部门。公司将报告财务信息 这些新的报告部分在2023财年。报告的这一变化将从2022年7月1日开始。
本年度报告的Form 10-K中使用了以下定义的术语：增强现实(AR)、碲化铋(BI2特3)；碲化镉(CdTe)；二氧化碳(CO)2)；疾病控制中心(CDC)；包括钻石的化学气相沉积(CVD)；数据中心互连(DCI)；密集波分复用(DWDM)；数字信号处理器(DSP)；多样性、公平性和包容性(DEI)；极端紫外线(EUV)光刻；第五代(5G)无线；第四代(4G)无线；砷化镓(GaAs)；氮化镓(GaN)；地球同步运行环境卫星计划(GES)；千兆以太网(GbE)；每秒千兆位(Gbps)；高清晰度多媒体接口(HDMI)；高电子迁移率晶体管(HEMT)；磷化铟(InP)；红外(IR)；集成电路(IC)；知识产权(IP)；千瓦(KW)；光检测和测距(LiDAR)；液晶(LC)；硅上液晶(LCOS)；金属氧化物半导体场效应晶体管(MOSFET)；毫米(Mm)；纳米(Nm)；近红外(NIR)；光学通道监视器(OCM)；光电芯片混合集成平台(OChip)；原始设备制造商(OEM)；光时域反射仪(OTDR)；聚合酶链式反应(PCR)；射频(RF)；可重构光分插复用器(ROADM)；研发(R&D)；研发与工程(RD&E)；碳化硅(SIC)；每秒太比特(Tbps)；三维(3D)；跨阻抗放大器(TIA)；紫外线(UV)；垂直腔面发射激光器(VCSEL)；虚拟现实(VR)；波分复用(WDM)；波长选择开关(WSS)；硒化锌(ZnSe)；以及硫化锌(ZnS)。
业务概述
我们开发、制造和销售用于光通信、工业、航空航天和国防、消费电子、半导体资本设备、生命科学和汽车应用终端市场的工程材料、光电子元件和设备。我们使用先进的工程材料生长技术和专有的高精度制造、微组装、光学薄膜涂层和电子集成来制造复杂的光电器件和模块。我们的产品部署在各种应用中，包括(I)光学、数据和无线通信产品；(Ii)激光切割、焊接、标记和其他材料加工业务；(Iii)3D传感消费应用；(Iv)航空航天和国防应用，包括情报、监视和侦察；(V)半导体加工工具；以及(Vi)热电冷却和发电解决方案。
通过研发投资和战略收购，II-VI扩大了材料和产品平台的组合。我们相信，我们生长和制造的材料具有独特的光学、电、磁、热和机械性能中的一种或一种组合。II-VI的光学元件通过精密表面处理技术成形，以满足平面或曲线几何形状、光滑或结构化表面的功能化或图案化金属化的最严格要求。我们的全球光学镀膜中心开发的专利工艺使我们的产品在高能激光和极端工作环境下的耐用性脱颖而出。光学涂层还提供了所需的光谱特性，范围从紫外线到远红外。II-VI利用这些能力提供微型到大型精密光学组件，包括与热管理组件、集成电子设备和软件相结合的组件。
II-VI还提供广泛的化合物半导体激光器产品组合，用于我们终端市场的各种应用。这些激光器实现了陆地和海底通信网络中的光信号传输、接收和放大；数据中心之间和数据中心内的高比特率服务器连接；光通信网络监控；材料处理；以及生物医学仪器和消费电子产品中的快速准确测量。
II-VI继续提高运营能力，开发下一代产品，并投资于新技术平台，以推动短期和长期增长。我们的战略重点是快速增长和可持续的市场，II-VI追求使世界变得更安全、更健康、更紧密和更高效的使命，并努力实现其愿景，即通过对当今更好的生活和子孙后代的可持续发展至关重要的创新来改变世界。
Coherent，Inc.的收购和背景。
Coherent是为微电子、生命科学、工业制造、科学和航空航天以及国防市场提供激光解决方案和光学产品的世界领先供应商之一，于2022年7月1日被II-VI收购。在2023财年，Coherent的业务将被纳入合并后的公司，更名为Coherent Corp.，成为激光部门。除本年度报告Form 10-k中另有说明外，截至2022年6月30日或任何较早日期，或截至2022年6月30日或任何较早日期的任何期间，有关II-VI的信息不包括任何关于一致性的财务、运营或其他信息。
Coherent向世界领先的品牌、创新者和研究人员提供系统，所有这些都有全球服务和支持网络的支持。自1966年成立以来，Coherent通过内部扩张和对互补业务、技术、知识产权、制造流程和产品的战略性收购而发展壮大。Coherent服务于重要的终端市场，如微电子、精密制造和仪器仪表，以及航空航天和国防应用。
“激光”一词是“通过辐射的受激发射进行光放大”的首字母缩写。激光发射出一束强烈的相干光束，具有一些独特的和非常有用的特性。最重要的是，激光比任何灯都亮几个数量级。由于其相干性，光束可以聚焦到非常小而强烈的光斑，这对于需要非常高功率密度的应用非常有用，包括焊接和其他材料加工程序。该激光器的高空间分辨率也适用于显微成像和检查应用。激光可以是单色的--所有的光束能量都被限制在一个狭窄的波长范围内。激光可以以气体、液体、半导体、固态晶体或光纤的形式产生激光作用。激光器还可以根据其输出波长进行分类：紫外线、可见光、红外或波长可调。Coherent制造所有这些类型的激光器，有各种选项，如连续波、脉冲持续时间、输出功率、光束尺寸等。每种应用都有自己对激光性能的特定要求。
Coherent的主要激光应用包括：半导体晶圆检测；先进印刷电路板制造；平板显示器制造；太阳能电池生产；医疗和生物仪器；材料加工；金属切割和焊接；工业过程和质量控制；标记；成像和印刷；图形艺术和显示；以及研发。例如，紫外线激光正在推动向小型化的不断发展，这推动了许多市场的创新和增长。此外，工业级超快激光器的出现继续为激光加工开辟了新的应用领域。
有关细分市场和海外业务的信息
有关本公司截至2022年6月30日止三年的收入、经营业绩、行业分类及国际销售的财务数据，载于综合收益(亏损)表及附注14。综合财务报表的分部及地理报告，包括在本年度报告第8项的Form 10-k表格中，并以引用方式并入本报告。我们还讨论了与我们的海外业务有关的本年度报告10-k表第1a项--风险因素中所列的某些风险因素，这些因素被并入本文作为参考。
预订量和积压
我们将我们的预订量定义为收到的客户订单，预计这些订单将在未来12个月内转化为收入。该公司只报告那些有望在报告期结束后12个月内转化为收入的订单。如果客户需求或生产计划的变化导致预期交付时间延长超过12个月，则会调整预订。在截至2022年6月30日的财年，我们的预订量约为43亿美元，而截至2021年6月30日的财年预订量约为33亿美元。
我们将我们的积压订单定义为截至报告期末尚未转换为收入的预订。截至2022年6月30日，我们的积压金额约为23亿美元，而截至2021年6月30日的积压金额约为13亿美元。
全球运营
II-VI总部位于美国宾夕法尼亚州萨克森堡，在全球拥有研发、制造和销售设施。我们在美国的生产和研发业务位于亚利桑那州、加利福尼亚州、科罗拉多州、康涅狄格州、特拉华州、佛罗里达州、伊利诺伊州、马萨诸塞州、密歇根州、密西西比州、新泽西州、纽约、俄亥俄州、俄勒冈州、宾夕法尼亚州和得克萨斯州，我们的非美国生产和研发业务设在澳大利亚、中国、德国、印度、马来西亚、菲律宾、新加坡、瑞典、瑞士、泰国、英国和越南。我们还利用合同制造商和战略供应商。除了在我们大部分生产基地设有销售办事处外，我们还在比利时、加拿大、中国、德国、香港、意大利、日本、韩国、瑞士、台湾和英国设有销售和营销子公司，并在完成一致收购后在法国、以色列、荷兰和西班牙设有销售和营销子公司。
此外，Coherent的产品在美国的加利福尼亚州、俄勒冈州、密歇根州、新泽西州和康涅狄格州；在欧洲的德国、苏格兰、芬兰、瑞典、瑞士和西班牙；在亚洲的韩国、中国、新加坡和马来西亚生产。此外，Coherent还使用东南亚、东欧和美国的合同制造商来生产某些组件和交钥匙解决方案。
人力资本
我们的使命是“让世界变得更安全、更健康、更紧密、更高效”。
我们的愿景是“通过创新改变世界，这对今天的美好生活和子孙后代的可持续发展至关重要。”
我们的核心价值观是：诚信、协作、责任、尊重和热情(我在乎)。我们的价值观定义了我们是谁，并作为我们如何与彼此、我们的客户、我们的供应商、我们的投资者和我们的环境互动的指南。它们是我们如何以道德、可扩展和可持续的方式发展公司的典范。
我们的工作场所是由我们的人民定义的。它让他们每天都能展现出“最好的自己”去工作。这包括创造一个包容的环境，在这个环境中，每个人都被认为是团队中有价值和有价值的成员。我们通过焦点小组、个人访谈、作为我们开放政策一部分的敬业度以及敬业度调查等方法来倾听员工的声音。这一丰富的反馈使我们能够反映和调整我们在全球范围内以员工为中心的计划，以创建一种认可他们的贡献并重视他们的意见的文化。因此，我们的人力资本战略是公司长期可持续性和成功的核心。
截至2022年6月30日，该公司在全球拥有约24,000名员工。
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| 数量
员工 | 百分比
总计 |
| 直接生产 | 16,293 | 69% |
| 研究、开发、工程、销售和营销 | 4,379 | 18% |
| 一般行政管理 | 2,986 | 13% |
| 共计： | 23,658 | 100% |
我们相信，我们在管理员工队伍方面的努力是有效的，公司与员工之间强大的文化和良好的关系证明了这一点。
•我们的人民。我们的员工对我们的持续成功至关重要。我们提供一个开发、支持和激励员工的工作场所。我们与盖洛普合作实施他们的Q12员工敬业度调查。这些调查问题和盖洛普的资源帮助我们衡量了我们在创建一支更强大、更敬业的劳动力方面的进展。根据结果，我们的员工团队随后协作制定行动计划，以在目标领域进行改进。我们最近的员工敬业度调查(2021)显示，94%的员工参与了我们的全球员工队伍，结果显示，总体敬业度比我们最初的调查增加了10%。我们计划在2023年再次进行这项调查，以继续衡量和提高整个公司的员工敬业度。
•职业健康与安全。确保员工、客户和供应商的安全是我们的首要任务，因为我们员工的健康和安全对我们的业务成功至关重要。我们为员工提供前期和持续的安全培训，以确保安全政策和程序得到有效沟通和实施。我们在每个制造地点都有经验丰富的员工，他们的任务是环境、健康和个人安全教育和合规。职业安全与健康管理局认可的安全计算--可记录事故总发生率(“TRIR”)--在整个公司受到密切监控。截至2022年6月30日，我们的TRIR为0.23，与21财年相比保持不变。我们根据当地的要求和每个工厂的情况定制我们的政策。
•新冠肺炎。在当前的新冠肺炎疫情期间，我们的首要任务一直是并将继续保护我们员工及其家人、我们的客户、供应商和我们社区的健康和安全。我们的现场工作环境进行了更改，以适应一流的协议。我们为应对大流行所做的广泛规划和迅速采取的众多行动证明了我们对这一努力的承诺，其中包括制定和实施大流行应对团队和大流行应对指南、在家工作计划、健康检查规程、体温筛查以及允许并被认为适合所有现场工作人员的定期新冠肺炎检测。此外，启动了新的流程工作流程以确保减少与在现场工作的员工的接触，建立了接触追踪流程和协议，实施了暴露和阳性测试的隔离和检测协议，制定了旅行指南和协议以确保必须出差的员工能够安全地工作，并形成了分阶段重返工作岗位的计划和审批程序，以使非制造业员工能够在当地政府法规允许和II-VI领导层认为适当的情况下返回办公室。我们聘请了一位专门研究新冠肺炎的传染病专家，为我们的大流行应对团队、经理和现场负责人提供指导。我们已经开始向办公室的面对面工作过渡，在每个地点的基础上，每个地点被疾控中心认为是安全和负责任的，保障措施继续根据当地的风险水平和我们医疗顾问的反馈而发展。
•人才的获取、发展和培训。招聘有才华的人并继续培养他们对我们的运营至关重要，我们专注于创造促进增长和业绩的经验和计划。我们有一个强有力的继任规划程序，以确定需要发展的内部候选人。我们为所有员工提供学习和发展关键技能的机会，我们努力吸引、激励和留住高素质人才。我们鼓励所有员工拓宽他们的知识面。例如，为了培养我们的创新文化，我们每月举办技术聚焦研讨会，以突出II-VI中许多重要的技术进步和能力。这些研讨会涵盖了广泛的平台和产品，主要目标是促进公司和技术界的创新；交叉培养技术，激发跨业务合作的新想法；以及提高II-VI的技术能力、平台和最新进展的知名度。学费报销和增长与发展资金已纳入年度预算，以确保第二至第六阶段拥有我们所需的熟练劳动力。我们的全球实习计划欢迎新的人才管道。在22财年，II-VI承诺提供100万美元，为2022年的STEM教育和研究计划提供资金。
•总奖励。我们的“One II-VI”总薪酬方法提供具有竞争力的总薪酬方案，吸引、激励和留住高素质人才；与我们争夺人才的竞争对手的总薪酬相匹配；提高奖励计划、公司和部门指标以及与挑战性目标相关的业绩衡量的透明度；平衡固定成本(福利和基本工资)和可变成本(奖金和股权)，其中很大一部分直接薪酬总额与绩效挂钩；基于绩效支付薪酬，奖金和股权反映公司和个人业绩；并与股东的利益保持一致。在全球范围内，所有非销售员工都参与了一项根据其业务部门的运营收益衡量的可变激励计划。同样，销售员工的收入和税后利润也会受到激励。选定的员工有资格获得基于股权的奖励，以协调员工和股东的利益。除了提供有竞争力和公平的薪酬外，我们还提供一系列令人信服的福利，包括为我们全球所有员工提供全面的健康福利。
•多样性和包容性。二-六支持基本人权--全人类固有的价值观。我们希望所有的领导和员工都能以尊严、公平和尊重的态度对待彼此。我们正在有意识地扩大员工队伍的多样性，将重点放在领导和技术职位上代表性不足的群体上，为员工创造增长和发展机会，接纳不同的观点，并促进包容性的工作环境。我们已经开始将包容性领导力培训主题纳入我们的领导力发展计划，以确保包容性领导力实践融入我们的文化。在2012财年，我们将“建设包容文化”引入我们的全球一线领导者计划。该公司还成立了一个全球咨询委员会，由整个组织的高级领导组成，负责监督我们的Dei努力。该计划的执行赞助商包括首席执行官的直接下属和一名公司董事会成员。理事会目前正致力于发展该计划的战略支柱，并将Dei目标与商业战略联系起来。我们计划为我们的每个全球地点制定地区性Dei战略。随着我们的Dei计划的启动，董事长兼首席执行官Chuck Mattera站在了反对种族主义的立场上，签署了CEO促进多样性和包容性承诺，加入了其他致力于促进工作场所多样性和包容性的CEO的行列。该承诺包括承诺在制定和评估Dei战略时让董事会参与，营造一个支持围绕Dei进行复杂且往往困难的对话的公开对话的环境，实施和扩大无意识偏见教育和培训，以及分享Dei计划和倡议领域的最佳实践。
在全球，大约49%的劳动力是女性，有11519名女性和 截至2022年6月30日，男性12,139人。在由高级主管及以上人员组成的II-VI高级领导团队中，有21名女性和196名男性。SLT每季度开会一次，讨论战略、业务趋势、公司运营、财务和人力资源计划。我们的全球足迹是多元化的，亚太地区约有18,600名员工，欧洲约有1,300名员工，美洲约有3,800名员工。
制造工艺
我们在开发和制造我们的许多产品方面的成功取决于我们制造和定制具有技术挑战性的材料和组件的光学和物理性能的能力。生产、加工和提炼这些复杂材料的能力，以及控制它们的质量和制程中产量的能力，是公司的专长，对我们客户的子系统和系统的性能至关重要。在我们服务的市场上，我们制造的许多零部件的高质量供应商数量有限。除了数据中心收发器，几乎没有行业标准的产品。
我们的全球制造基地网络使我们能够在具有成本效益和风险管理优势的地区生产我们的产品。我们在我们的制造设施中采用了许多先进的制造技术和系统。其中包括金属-有机化学气相沉积和分子束外延反应器、自动化计算机数字控制光学制造、高通量薄膜镀膜机、纳米精密计量，以及用于晶体生长过程的定制自动化熔炉控制。制造跨电磁频谱使用的产品需要能够重复制造符合原子公差的高成品率产品。II-VI不断更新其以制造质量最佳实践为特色的全面质量管理体系。II-VI致力于在规格范围内、按时、高质量地交付产品，以充分满足客户需求和持续改进为目标。
我们继续集中努力将这些地点转换为可再生能源。在过去的两个财年里，我们已经将我们的40个地点转换为可再生电力合同。此外，II-VI还参与了苹果的供应商清洁能源计划，我们所有的苹果生产设施都使用100%的可再生能源。
此外，我们位于加利福尼亚州弗里蒙特和德克萨斯州达拉斯的工厂因继续遵守当地废水处理计划而成为多年获奖者。更多信息可在我们网站的环境、社会和治理(ESG)部分找到，网址为www.ii-vi.com。网站地址仅作为非活动文本参考。II-VI网站上的或可通过II-VI网站访问的任何信息都不是本10-k表格年度报告的一部分，也不包含在本文中作为参考。
供应来源
在我们的生产过程中，我们使用大量来自第三方供应商的光学、电气和机械部件。它们包括集成电路、机械外壳和光学部件，我们通常将它们称为原材料。
这些原材料的持续高质量和可获得性对我们制造业产量的稳定性和可预测性至关重要。我们在生产过程开始时和整个生产过程中对这些原材料进行指定和测试。为了更好地定义未来的原材料规格，有时需要更多的研究和资本投资。由于新冠肺炎，我们经历了一些由于原材料短缺而导致的生产延迟，我们正在推动战略第二来源的开发，作为我们整体业务连续性计划的一部分。我们偶尔会遇到供应商提供的原材料在质量或纯度方面不符合合同规定的问题。与依赖第三方及时可靠地交付原材料有关的风险在项目1a中有更详细的讨论。本年报10-k表格的风险因素。
业务单元
为了做出经营决策和评估财务业绩，公司的组织结构历来分为两个报告部门：(I)光子解决方案部门和(Ii)化合物半导体公司。随着2022年7月1日对Coherent的收购，该公司增加了第三个报告部门“激光”，该部门几乎包括Coherent的所有业务。此外，该公司还将其现有的两个报告部门从光电子解决方案部门更名为网络部门，从化合物半导体部门更名为材料部门。从2023财年开始，公司分为三个报告部门：(I)材料、(Ii)网络和(Iii)激光。公司将报告财务信息 这些新的报告部分在2023财年。
光电子解决方案部门利用II-VI的复合半导体技术平台和对我们关键终端市场的终端用户应用的深厚知识，提供差异化的组件和子系统。
化合物半导体部门是工程材料和光电子器件领域的市场领先者，例如基于GaAs、InP、GaN和碳化硅的材料和光电子器件。我们可能会不时地重组给定部门或公司中心的部分部门，以推动某些优先事项的重点。
II-VI部门按集团或事业部级别的业务单位进行组织。这些业务部门中的每一个都开发和营销产品，如下所述。
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| 光子解决方案 |
| 业务单元 | 我们的产品 |
| ROADM | •支持数据中心和通信服务提供商的高比特率互连、数据中心互连、ROADM系统和海底光纤传输的产品和解决方案 |
| 收发信机 | •适用于云和企业数据中心应用中的以太网和光纤通道应用的可插拔收发器 •电信网络中用于光通信的高速光电子学和模块，包括数据中心互连和城域、区域、长途和超长距离网络 |
| 高级光学 | •投影显示器用光纤和精密光学；光通信用晶体材料和元件；工业激光用高功率紫外线、可见光和近红外光学元件；生命科学以及传感器、仪器和半导体设备用滤光片和组件 |
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| 化合物半导体 |
业务单元 | 我们的产品 |
工程材料与激光光学 | •CO用激光光学元件及配件2用于工业、半导体和生命科学应用的激光器 •高功率光纤和直接半导体激光器光学 •红外热成像光学器件和组件 •多晶材料的生产，包括硫化锌、硫化锌和CVD金刚石 •航空航天和国防、医疗、工业、汽车、消费、电信和能源生产市场中用于加热、冷却、温度调节、热循环和发电的热电元件、组件和系统 •为高纯度稀有金属(如硒和碲)以及相关化学产品(如用于光学、光伏、半导体、热电制冷器、冶金、农业和工业应用的二氧化碲)提供特殊精炼、回收和材料回收服务。 •先进的陶瓷和金属基复合产品，用于半导体资本设备、平板显示器、工业和光学设备以及国防应用 |
激光设备与系统 | •高功率半导体激光器和激光棒，使光纤和直接二极管激光器能够用于工业、国防、消费和印刷应用 •激光头和模块，调Q激光模块，高功率非致冷泵浦激光模块，超硬材料加工激光解决方案 •用工业激光器加工激光材料的激光加工头和光束输送系统 •用于光通信的高速VCSEL •用于放大器和光通信的高功率泵浦 •精密光学组件、物镜、红外光学、薄膜涂层和光学材料 •解决航空航天和国防领域关键且复杂的设计、工程和生产挑战的光学解决方案 •用于光学互连的半导体激光器和探测器 |
新风险投资和宽带隙电子技术 | •用于国防、电信、汽车和工业市场的高频和大功率电子器件的碳化硅和先进半导体材料 |
光电子学和射频器件 | •用于传感的VCSEL，包括消费电子和汽车应用中的3D传感 •砷化镓基射频电子器件 •用于光通信收发信机的集成电路 •III-V外延片，可为消费、通信、网络和移动应用提供更高性能的光子和射频组件 •用于传感应用的半导体激光器和探测器 |
航空航天与国防 | •紫外线至长波红外材料与光学 •高能激光和光学 |
我们的市场
我们以市场为中心的业务目前是按技术和产品组织的。我们的业务面向以下主要市场：光和无线通信、工业、航空航天和国防、半导体资本设备、生命科学、消费电子和汽车。关于收购Coherent，从2022年7月1日起生效，该公司重新配置了其一级市场。合并后的公司将服务于工业、通信、电子和仪器仪表四个市场。该公司将在2023财年报告这些新市场的财务信息。报告的这一变化将从2022年7月1日开始。
通信市场
II-VI的光通信和无线产品和技术支持下一代高速光传输系统、网络和数据中心解决方案，以满足不断增长的全球带宽需求。
对我们产品的需求在很大程度上是由于工作、学校和休闲视频会议、视频下载和流媒体、直播电视、社交网络、在线游戏、文件共享、企业IP/互联网流量、云计算以及必须由有线和无线网络处理的数据和视频流量的持续激增所产生的对额外网络带宽的持续增长的需求。这一流量增长反映了最近向在家工作和在家学习的转变，这种转变是由新冠肺炎疫情推动的，但预计将持续下去。由于智能手机、平板电脑和其他移动设备的激增，移动流量正在增加。
我们是光通信领域的全球技术领导者，为光组件和模块制造商、网络设备制造商、数据中心运营商和电信服务提供商提供材料、子组件、组件、模块和子系统。我们设计的产品能够满足日益增长的网络带宽和数据存储需求。
我们的光通信产品可以分为两大类，光传输和光传输。
我们的光传输产品主要由发送器、接收器、收发机、转发器和有源光缆组成，为网络中使用的电子设备提供基本的光电接口。该设备包括有线网络中使用的交换机、路由器和服务器，以及无线网络中使用的天线和基站。这些产品依靠先进的元件，如半导体激光器和光电探测器，结合集成电路和新颖的光电封装，提供了一种经济高效的手段，使用各种网络协议和物理配置，通过光缆以不到1 Gbps到400 Gbps的速度，在不到10米到超过5,000公里的距离内传输和接收数字信号。
我们的光传输产品是陆地和海底光网络的核心。我们市场领先的980 nm泵浦激光器是我们的掺铒光纤放大器的关键推动因素，这些放大器以80公里的间隔提高光缆中的光信号功率，通常是为了允许高速信号在更长距离上传输。我们用于相干收发器的最新一代组件对于运行在100 Gbps到1 Tbps甚至更高的新一代小尺寸、远距离DWDM传输模块至关重要。
客户继续依赖我们的业界领先的光纤放大和嵌入式监控解决方案，用于他们的下一代ROADM系统，以补偿固有的信号损失和监控信号完整性。我们专有的OTDR模块允许系统实时自动检测和定位传输路径上的问题。与我们的OCM解决方案(监控光纤链路中传输的通道的光功率)一起，它们使实时智能能够执行预防性维护，以保护数据传输。此外，我们还提供WSS产品组合，并将其整合到ROADM线卡和子系统中。
我们在传输和运输方面的成熟经验使我们能够有效地满足新兴的DCI市场。我们的收发器、子模块、可插拔放大器和可配置线路卡能够满足低功耗、紧凑性、易于安装和操作以及节省成本的要求，这些在DCI市场上往往是必须具备的功能。
云计算等应用的加速采用正在推动数据中心建设者的快速增长。我们的高速VCSEL使收发器能够进行数据中心内通信。我们的微型WDM薄膜滤光片组件用于增加100 GbE收发器内的带宽，方法是在发射端组合波长，在接收端分离波长。
在移动无线市场，II-VI是用于最新的4G和5G基站基础设施的材料和设备的战略供应链的全球领先企业。5G无线的全球部署正在加速，推动了对射频功率放大器的需求，这些功率放大器可以在新的高频频段高效运行，并在可以扩展以满足不断增长的需求的技术平台上制造。与基于硅的器件相比，GaN-on-SIC射频功率放大器在千兆赫范围内的5G工作频率范围内(包括在毫米波频段)具有优越的性能。
我们在100 mm和150 mm半绝缘碳化硅基板的技术开发和大批量生产方面处于市场领先地位。这些衬底被世界各地的客户用来制造GaN-on-SIC HEMT射频功率放大器件，嵌入4G和5G无线基站的远程射频头中。在高带宽需求的领域，采用波束成形技术的5G天线预计将得到密集部署，与4G天线相比，对GaN-on-SIC功率放大器的需求将增加约一个数量级或更多。展望未来，II-VI将继续推进碳化硅衬底领域的最先进技术，拥有30项活跃专利的强大技术组合，采用高度差异化和专有的制造平台和技术，包括晶体生长、衬底制造和抛光。我们展示了世界上第一个200 mm半绝缘碳化硅基板原型，将使射频功率放大器市场继续扩大规模，越来越多地取代基于硅的器件所执行的功能，并实现新的应用。
利用这些材料专业知识，II-VI积极投资于世界级150 mm化合物半导体制造平台，并正在开发完全垂直集成的150 mm晶片制造能力，以制造最先进的GaN-on-SiC HEMT器件，从而实现这些下一代无线网络。
工业市场
我们的激光光学和工业市场解决方案仍然处于有利地位。我们的垂直集成和市场领先的ZnSe光学器件和组件，由于其在约10微米波长下固有的低损耗，使高功率CO2激光系统已有几十年的历史，对于稳定的新部署和持续运营仍至关重要，可作为CO现有基础的替代光学设备2激光。II-VI继续推出满足新的和不断增长的低功耗CO应用的产品2激光，如钻孔和切割塑料、纺织品、皮革、木材和其他有机材料，CO2激光的10微米波长是理想的选择。公司2激光器也是EUV光刻系统的核心，它使新一代更小、更强大的集成电路成为可能。
脉冲或连续工作在约1微米波长的光纤激光器在许多工业应用中发挥着核心作用，特别是在金属切割和焊接以及标记和微钻孔等精密加工中。II-VI提供了广泛的材料、部件和子系统，使这些光纤激光器能够实现许多功能，从产生输入光功率的激光芯片到将输出光功率引导到目标的光束传输系统。同一套II-VI产品是现有和新兴的直接二极管激光系统的核心。
II-VI广泛的镀膜光学和晶体材料产品组合服务于所有这些不断增长的激光市场。
航空航天和国防市场
II-VI的航空航天和国防解决方案为高能激光(HELs)、竞争空间以及情报、监视和侦察应用提供了关键任务能力。从独特生长的单晶和先进的陶瓷，到完全设计的万向节子系统，II-VI解决方案几乎嵌入到该领域以及正在开发的所有平台上。相干激光光束合成和先进的轻型万向架技术，以及国产高功率光纤激光泵浦和放大器，使下一代HEL系统和天基激光通信应用成为可能。随着纳米加工单晶硅和光栅技术的加入，再加上II-VI先进的HEL涂层能力，我们实现了先进的光谱光束组合和新颖的微结构表面能力，这在航空航天和国防工业中非常重要。
我们先进的导弹预警、光电瞄准和成像系统几乎部署在美国每一个固定翼和旋转平台上。我们先进的蓝宝石、锗和多光谱穹顶为其背后封装的先进成像、导引头和激光解决方案提供独特的保护。 穹顶为机载、海军和地面系统提供半球覆盖。
我们为月球勘测轨道器(LRO)提供的解决方案提供了第一批图像，证明宇航员在月球上的足迹仍然存在。LRO继续在月球轨道运行，并为未来的月球着陆点提供丰富的信息。LRO相机及其更先进的衍生产品是我们客户追求的许多先进空间成像应用的基础。我们为OSIRIS-REX任务提供的解决方案使NASA卫星首次能够降落在小行星(Bennu)上，并取回样本并将其带回地球。我们先进的成像镜头和窗口确保我们客户的飞行器能够安全准确地与空间站对接。我们先进的地球同步闪电映射器望远镜解决方案使GOES卫星能够比以前的技术提前整整20分钟探测到早期的闪电并预测龙卷风。它构成了我们许多客户先进的多光谱成像解决方案的基础。
II-VI的航空航天和国防(A&D)部门在美国保持着独立的业务开发、IT基础设施、会计、金融、工程和制造设施，并严格控制访问权限；这些设施致力于我们的美国政府支持的合同。
半导体资本设备市场
半导体资本设备需要先进的材料，以满足更严格的公差、更高的热稳定性、更快的晶片传输速度和更短的阶段建立时间的需求。我们的金属基复合材料和反应粘结陶瓷能够实现这些应用，这要归功于它们在重量、强度、硬度和热膨胀系数方面的最佳组合。我们的反应结合碳化硅材料用于制造晶圆卡盘、轻型扫描工作台和耐高温腐蚀的晶圆支撑系统。我们的冷却碳化硅反射镜和精密图案掩模版用于光刻工具的照明系统。
我们的产品支持广泛部署在半导体制造厂中的传统深紫外光刻设备。在快速增长的极端紫外光刻系统市场中，CO2激光被用来产生极紫外线。这些CO2激光和光束传输系统利用我们广泛的CO产品组合2激光光学器件、CdTe调制器和高功率抗损伤多晶CVD钻石窗口，将强大的激光传输到TiN液滴，EUV光将从该液滴发出。由于其非常高的机械和热性能特性，我们的反应结合碳化硅被用于结构支撑系统，这些支撑系统是EUV光刻光学系统不可或缺的组成部分，以满足光学系统稳定性的关键要求。
生命科学市场
在生命科学终端市场，II-VI侧重于集成光和/或热管理解决方案的分析仪器。我们将这个市场细分为三个应用领域(生物技术、医用激光和科学)，并为每个细分市场提供有针对性的独特产品组合。II-VI从组件级别垂直集成到更复杂的部件，甚至整个系统。生物技术领域的应用包括流式细胞术、基因组测序、聚合酶链式反应、分子诊断、成像和光谱学，仅举几例。我们广泛的产品组合提供涵盖照明、光管理和热控制的解决方案。可见光波长激光器和彩色激光引擎提供了低噪声、高性能、可靠的光源。光学组件和子组件，如滤光片、透镜、流通池、光栅、物镜和图案化掩模版被嵌入到这些仪器中，以管理光传输。我们最先进的热机精确控制大范围内的温度和均匀性，例如板和块组件，甚至延伸到试剂或样品冷藏。
医疗激光和临床程序越来越多地使用集成了我们的激光、光学和热解决方案的系统来执行。 这些应用在患者附近或附近进行，要求极高的精度，通常设计复杂，通常可触及近红外和红外波长。应用是多种多样的，从基于激光的治疗和手术到医学成像，甚至是护理点。 II-VI的半导体激光棒和激光堆用于脱毛和除皱等应用。晶体和激光腔，以及定制设计的透镜组件，用于眼科、牙科和皮肤科手术。最后，热部件和组件为医疗应用提供解决方案，例如为人体提供加热和冷却以及医用激光温度控制。
对于科学领域，II-VI的解决方案是分子光谱学和基于成像的平台的基石。这些工具通常针对水、空气、食品和饮料、制药以及农业测试和监测等环境应用。II-VI继续利用其核心的激光、光学和温度控制专业知识，在从紫外线到近红外和红外的所有波长提供定制组件和组件级解决方案。
消费电子市场
II-VI为消费电子市场制造VCSEL、VCSEL阵列和光学滤光片。我们的VCSEL产品利用我们世界级的6英寸砷化镓平台，将我们的外延晶片生长和晶片制造能力结合在一起。我们的VCSEL多年来一直用于电脑鼠标和手机等消费产品。我们的VCSEL还广泛部署在数据中心和HDMI光缆以及车辆方向盘中。这种在VCSEL技术方面的专业知识已被用于不断增长的3D传感市场。3D传感是推动对相对大的二维VCSEL阵列的需求的第一个应用。3D传感的典型设计需要每个芯片数十个或数百个VCSEL，以便放大例如人脸识别所需的光学功率。因此，3D传感应用创造了将制造规模扩大到6英寸晶圆加工。今天，II-VI是少数几家垂直集成的6英寸VCSEL制造商之一，在为3D传感设计的高可靠性、大型多发射极VCSEL芯片的大批量制造方面拥有良好的业绩记录。越来越多的带有嵌入式VCSEL的消费设备上市，包括多种智能手机和平板电脑、智能手表和家用机器人。
除了VCSEL，我们面向消费电子市场的产品还包括晶片级光学元件、衍射光栅、热电致冷器以及用于传感和AR/VR应用的基板。
汽车市场
II-VI是电力电子领域碳化硅基板领域的全球领先者，可提高电动汽车和混合动力汽车的能效。基于SIC的电力电子使系统能够显著提高功率利用率和转换效率，降低工作温度，并减少热负荷。这反过来可以增加续航里程或减少给定里程所需的电池容量，从而显著降低成本。我们对晶体生长和材料加工的全面了解是在数十年的持续研发和制造过程中获得的，使我们能够不断发展我们的技术和知识产权组合。我们提供全系列的基板直径，包括世界上第一个200 mm基板。
我们行业领先的半导体激光器、光学器件和材料可用于嵌入自动驾驶汽车高级驾驶员辅助系统(ADA)的LiDAR系统。激光雷达传感器使ADAS能够执行紧急制动和自适应巡航控制等功能。II-VI用于LiDAR的广泛组件和模块产品组合包括大功率激光二极管、光纤放大器、调频连续波检测解决方案、用于检测的滤光片、用于扫描的反射镜和用于温度控制的热电致冷器。我们的产品包括边缘发射器和VCSEL，它们能够为短距离和远程LiDAR解决方案提供广泛的峰值功率，用于直接照明和成像。LiDAR系统上的发射窗口和返回窗口可用于超硬块状材料，如碳化硅和钻石，以及具有防水和耐油性能的光学涂层。我们的热电制冷器符合汽车标准，使LiDAR系统能够以最佳性能和效率运行。
新一代车辆将配备更多的传感器，可以监控司机的警觉，并让乘员通过触摸感应或手势识别与控制台互动。在发生碰撞时，传感器可以帮助提供有关乘员位置和注意力的关键信息，以激活约束并以最佳方式展开安全气囊。II-VI的产品支持最先进的舱内控制和监控系统，用于人与车交互的最新应用。我们的VCSEL是集成在仪表盘或方向盘中的光学触摸传感器的理想选择。我们的VCSEL阵列可以提供红外舱照明和结构光投影，以实现手势识别。
汽车制造商继续以舒适的功能来区分他们的产品，如温度控制的汽车座椅和杯架，所有这些都需要热电设备。II-VI提供的散热管理解决方案符合严格的汽车行业标准，并为各种应用量身定做。
销售和市场营销
我们通过直销队伍以及世界各地的代表和分销商销售我们的产品。我们的市场战略专注于了解客户的需求，并建立市场对我们产品的认识和接受程度。我们不断地开发新产品，并将其推向所有市场的新老客户。
该公司集中了其全球销售和战略营销职能。销售办事处一直在战略上保持一致，为我们的全球客户群提供最好的服务和分销产品。我们的业务部门之间存在着重要的合作、协调和协同效应，这些部门利用最高效和最合适的营销渠道来满足我们市场中的各种应用。
我们的销售团队与世界各地的OEM和最终用户客户建立了有效的沟通。产品通过大客户关系、个人销售、精选广告、参加贸易展会和客户合作伙伴关系等方式积极营销。我们的销售队伍包括一支训练有素的技术销售支持团队，帮助客户设计、测试和鉴定我们的产品，将其作为客户系统的关键组件。截至2022年6月30日，我们在销售、营销和支持方面雇佣了大约400名员工。
我们与航空航天和国防行业的许多客户做生意，这些客户通常与政府实体签订合同，通常是美国政府机构。
顾客
按细分市场划分的具有代表性的客户群体如下：
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| 光子解决方案 |
| 业务部门： | 我们的客户包括： | 代表客户： |
| ROADM | 电信、数据通信和有线电视的全球网络系统和子系统提供商 | •Ciena公司 •富士通网络通讯 •NEC公司 •诺基亚公司
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| 收发信机 | 云服务提供商、电信服务提供商、拥有内部电信网络的企业、电信OEM、电信OEM | •ADVA •阿里巴巴集团 •思科系统公司 •戴尔技术 •极端网络公司 •华三科技有限公司 •腾讯 |
| 高级光学 | 全球工业和医疗激光光学器件和晶体制造商，包括用于各种仪器、传感器、光纤激光器、显示器和投影设备的商业和消费产品 | •Coherent，Inc. •康宁公司。 •韩氏激光科技产业集团有限公司 |
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| 化合物半导体 |
| 业务部门： | 我们的客户包括： | 代表客户： |
工程材料与激光光学 | 工业、医疗、个人舒适以及航空航天和国防激光系统的OEM和系统集成商;需要为其现有激光系统更换光学器件的激光最终用户 | •百超激光有限公司 •Coherent，Inc. •TRUMPF GmbH + Co. KG |
半导体资本设备行业集成电路资本设备的制造商和开发商 | •阿斯麦 •Carl Zeiss AG •KLA公司 •尼康公司 |
主要矿物加工商、精炼商和激光光学、光电、半导体、热电冷却器、冶金和工业产品中使用的专业材料的供应商 | •奥鲁比斯股份公司 |
| 航空航天、国防和商业市场设备和装置制造商 | •洛克希德·马丁公司 •雷神技术公司 |
激光设备与系统 | 工业激光元件、光通信设备和消费技术应用制造商;汽车制造商 | •福特汽车公司 •海信宽带公司 •Laserline有限公司 •武汉雷库斯光纤激光技术有限公司。 |
瞄准、机器视觉、生物医学仪器和光纤激光器的原始设备制造商和子系统集成商；超硬材料的激光切割机 | •TRUMPF GmbH + Co. KG |
| 新风险投资和宽带隙电子技术 | 高功率射频电子设备和设备的制造商和开发商，以及商业、航空航天和国防应用的高功率、电压开关和电源转换系统 | •东莞天宇半导体科技有限公司。 •英飞凌科技股份公司 •IQE PLC •昭和电工KK •住友电气设备创新公司。 |
光电子学和射频器件 | 消费电子产品和收发信机制造商 | •苹果。 |
竞争
II-VI在其许多产品系列中处于全球领先地位。我们的竞争在一定程度上是基于我们提供高度工程化产品的声誉。我们还通过利用我们的知识产权、扩大规模的能力、产品质量、按时交付和技术支持来竞争。我们相信，我们的垂直一体化、制造设施和设备、经验丰富的技术和制造员工以及全球营销和分销渠道为我们提供了竞争优势。我们的竞争对手按细分市场划分的代表性群体如下：
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| 光子解决方案 |
| 竞争领域： | 竞争对手： |
| 用于光通信的光学元件、模块和子系统 | •创联科技有限公司 •思科股份有限公司 •Eoptolink Technology Inc.，公司 •InLC技术 •创诺光科技有限公司
| •英特尔数据平台集团 •Lumentum Operations LLC •Molex LLC •O-Net Communications Ltd. |
| 光学和晶体元件、薄膜涂层以及激光器和计量仪器用纳米纤维 | •卡斯特奇公司 •卡西克斯公司 •IDEX公司 | •光通科技有限公司 •研究光电公司 •安半导体公司 |
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| 化合物半导体 |
| 竞争领域： | 竞争对手： |
| 红外激光光学 | •美国Photonics •Forrun（中国） •拉达研究公司 •MKS仪器公司 •奥菲尔公司 •研究光电公司 | •普莱格机械制造有限公司KG •Sigma Koki Co. Ltd. •住友电气工业株式会社 •ULO光学有限公司 •波长光电私人。公司 |
提供高功率的自动化设备和激光材料加工工具
1-微米激光系统 | •Empower •三菱电缆工业有限公司 | •Optoskand AB •Precitec GmbH & Co. |
| 用于流式细胞术、DNA测序和荧光显微镜的生物医学仪器 | •Shimadzu Corporation | •展馆集成公司 |
| 面向工业和消费市场的半导体激光二极管 | •ams AG •博通公司 •Everbright LLC •滨松Photonics KK •业纳普蒂克股份公司 •Lumentum Operations LLC •nLight公司
| •Optowell Co. Ltd. •OsRAm Licht AG •松下公司 •ROHm Co. Ltd. •索尼公司 •TRUMPF GmbH + Co. KG |
| 用于航空航天和国防应用的红外光学 | •主要航空航天和国防客户的内部制造和薄膜涂层能力 |
| 热电元件、散热器和系统 | •Ferrotec公司 •莱尔德热力系统 | •小松公司
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| 金属基复合材料和反应结合陶瓷产品 | •Berliner Glas GmbH •CoorsTek公司 •日本精致陶瓷公司 | •京瓷公司 •摩根先进材料有限公司 •舒克有限公司
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| 单片SiC基片 | •Wolfspeed股份有限公司 •陶氏化学公司。 •ROHm Co. Ltd. | •SICC股份有限公司 •谭科蓝半导体有限公司 |
| 高纯度稀有金属的精炼和材料回收服务 | •5 N Plus Inc. •RETORTE GmbH | •重要材料有限公司 |
除了生产与我们生产的产品类似的产品的竞争对手外，还有其他可用的技术和产品可能与我们的技术和产品竞争。
我们的战略
我们的战略是发展具有世界级工程材料能力的业务，以推进我们现有客户的战略，通过创新技术和平台进入新市场，并在巨大和不断增长的市场中实现新的应用。我们的一个关键战略是开发和制造高性能材料，在某些情况下，还包括与我们竞争对手生产的材料不同的含有这些材料的部件。我们专注于提供对我们的客户产品的核心至关重要的组件，以服务于上述应用。
我们继续扩大我们主要客户的数量和规模。我们的很大一部分业务是基于与市场领导者的销售订单，这使得我们能够提前计划和提高生产效率。我们打算继续利用和执行这一经过验证的模式，有效参与上述市场的增长，并在执行我们的主要业务战略时继续专注于卓越的运营：
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| 主要业务战略： | 我们要执行的计划： |
| 确定新产品和市场 | 识别新技术、产品和市场，以满足客户对高性能工程材料不断发展的需求，通过我们专门的研发和开发计划，从而增加新产品收入和最大限度地提高投资回报 |
| 利用垂直集成 | 将研发和制造专业知识结合起来，侧重于零部件和生产机器的运营；降低成本和交货期，以提高竞争力、上市时间、盈利能力和质量；并使我们的客户能够提供有竞争力的产品 |
| 对可扩展制造的投资 | 对整合和自动化全球制造运营的机会进行战略性投资、评估和确定，以提高生产能力、能力和成本效益 |
| 提升我们作为质量和客户服务领导者的绩效和声誉 | 作为客户产品中内置的工程材料和光电组件的始终如一的高质量供应商，我们将继续改进我们已建立的声誉 |
| 执行我们的全球质量改造流程，消除不合格材料和工艺的成本 |
| 确定并完成战略收购和联盟 | 识别收购机会，以加速进入我们所服务的新兴、高增长细分市场，并进一步利用我们的能力和规模经济 |
研究、开发和工程
在截至2022年6月30日的财年中，公司继续识别、投资并专注于新产品和平台技术的研发，以努力加快我们的有机增长。这种方法是在一个纪律严明的创新计划下进行管理的，我们称之为第二-第六阶段之门流程。
我们投入大量资源用于研发项目，旨在持续改进我们现有的产品和工艺，并及时开发新材料、技术、平台和产品。我们相信，我们的研发活动对于在我们服务的每个市场建立和保持领先地位至关重要。此外，某些制造人员会持续支持或参与我们的研发工作。我们相信，开发和制造职能之间的密切互动加强了我们项目的方向，降低了成本，加快了技术转让。它也为我们的员工提供了发展机会。
在截至2022年6月30日的财年中，我们将研发投资集中在以下领域：
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| 光子解决方案 |
| 发展范围： | 我们的研发与工程投资： |
| 光子学设计 | 继续开发和改进用于光子学应用的晶体材料、精密光学部件和激光器件组件；开发新的平台和能力 |
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| 数据通信收发机 | 利用我们的工程资源和制造规模，继续降低10G-100G产品的成本；继续开发高端200G/400G/800G/1.6型万亿产品，包括射频和封装设计；通过硅光电子探索高密度、高带宽的共封装设计；继续开发垂直集成设计，包括与激光器和IC |
| 相干光学和收发信机 | 推动进一步集成以减少尺寸和功耗；增加带宽以支持100G/200G/400G相干收发器；通过新的设计架构和更高效的制造流程优化产品成本 |
| 泵浦激光器 | 继续投资于我们的下一代GaAs泵浦激光器产品组合和灵活的制造工艺，以满足不断发展的陆地和海底市场 |
| 开发InP生长和加工能力以及用于拉曼放大应用的相关封装技术 |
| 光放大子系统 | 投资并扩大放大器和集成子系统的范围，包括ROADM |
| WSS | 为WSS开发LC和LCOS技术及相关模块设计；投资制造设备，包括WSS自动化组装平台 |
| 光学监测 | 继续进行光纤通道监控投资 |
| 开发OTDR以监控纤维工厂的运行状况 |
| 微光学制造 | 转向更小、更紧凑的光学设备以及自动化组装平台和封装 |
| 投资于计算机化流程的制造设备 |
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| 化合物半导体 |
| 发展范围： | 我们的研发与工程投资： |
高功率激光二极管
半导体激光器
用于光通信、传感和大批量制造的设备 | 增加用于光纤激光器、光通信和传感应用的边缘发射激光二极管的输出功率和可靠性 |
| 开发高功率VCSEL，包括用于3D传感和消费设备的多结VCSEL，以及用于数据通信应用的下一代高速VCSEL |
| 开发用于光通信和传感的高功率和高速InP激光器、探测器和组件 |
| 高功率光束传输 | 开发用于焊接和切割的多千瓦光束输送系统和电缆 |
| CVD金刚石技术 | 开发用于EUV应用和作为高性能射频器件基板的CVD金刚石 |
| 扩大我们的产品组合，使其超越红外线窗口应用 |
碳化硅技术
碳化硅外延晶片、器件和模块 | 开发先进的碳化硅衬底生长技术，以支持GaN射频和碳化硅电力电子的新兴市场 |
| 持续改进以保持世界级、高质量、大直径基片和外延片 |
| 开发碳化硅外延片、碳化硅二极管和MOSFET器件以及碳化硅功率模块 |
| 热电材料和器件 | 继续发展领先的毕氏2特3热电制冷/加热材料 |
| 专注于热电发电能力，以推出新产品 |
| 金属基复合材料与反应结合陶瓷 | 支持工业客户开发特定应用的材料磨损、轻质高机械稳定性材料和热管理解决方案 |
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| 光纤激光器技术 | 开发用于航空航天、国防和商业应用的高功率光纤激光器技术 |
| 高速集成电路 | 开发高性能模拟TIA、激光驱动器以及时钟和数据恢复重定时器(CDR)IC |
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| 其他研发 |
| 发展范围： | 我们的研发与工程投资： |
| 数字信号处理器(DSP) | 用于相干光通信的高速数字信号处理器的研制 |
| 光电子芯片混合集成平台(OChip) | 为激光、光学和集成电路的集成开发晶片规模的组装技术和工艺 |
| 硅光电子器件 | 开发用于相干和直接检测收发机和共封装解决方案的硅基光子IC |
| 电池技术 | 开发锂离子电池技术和回收工艺 |
| 天基激光通信 | 发展天基激光通信技术和设备 |
| 加法制造 | 开发用于激光添加剂制造的合金和多光束输送系统 |
| 发展先进陶瓷元件粘结剂喷射添加剂制造 |
2022年、2021年和2020年的研发支出分别为37700美元万、33000美元万和33900美元万。
进出口合规性
我们必须遵守所有相关的进出口和经济制裁法律法规，包括：
•由美国海关和边境保护局管理的进口法规；
•由美国国务院、国防贸易管制总局管理的《国际武器贩运条例》，除其他事项外，对从美国出口某些国防物品和国防服务规定许可证要求，一般包括特别设计或改装用于军事用途和/或列在美国弹药清单上的物品；
•由美国商务部、工业和安全局管理的《出口管理条例》，其中包括对某些两用商品、技术和软件提出许可要求；以及
•由美国财政部外国资产控制办公室执行的法规，基于美国外交政策和国家安全考虑，对指定的国家、政府和个人实施经济制裁。
外国政府也有类似的进出口管制，以及制裁、法律和法规。关于我们的进口、出口和制裁遵守情况的其他讨论，见项目1a中的讨论。本年报10-k表格的风险因素。
商业秘密、专利和商标
我们使用商业秘密、专有技术、商标、版权、专利、合同保密性和知识产权所有权条款，帮助我们在产品和制造工艺方面发展和保持我们的竞争地位。我们积极地在我们业务的某些领域和全球某些司法管辖区申请工艺和产品专利。我们已经签订了选择性的知识产权许可协议。我们与某些人员签订了保密和竞业禁止协议。我们要求我们的美国员工在开始受雇于我们时签署保密和竞业禁止协议。截至2022年6月30日，我们在全球总共拥有约2100项专利。
注册人的行政人员
本公司高级管理人员及其截至2022年6月30日的年龄和职位如下。董事会已任命名单上的每一名执行官员任职，直至被免职或继任者被任命并具有资格为止。
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| 名字 | | 年龄 | | 位置 |
| 文森特·D·马特拉，Jr. | | 66 | | 董事长兼首席执行官 |
| 乔瓦尼·巴巴罗萨 | | 60 | | 化合物半导体首席战略官总裁 |
Walter·巴肖二世 | | 57 | | 总裁 |
| 玛丽·简·雷蒙德 | | 61 | | 首席财务官兼财务主管 |
| 克里斯托弗·科潘 | | 51 | | 首席技术官 |
| 罗纳德·巴索 | | 62 | | 首席法务官兼合规官兼秘书 |
小文森特·D·马特拉2000年至2002年，最初担任II-VI董事会成员。马特拉博士于2004年加入本公司，担任副总裁总裁，并于2010年1月至2013年11月担任执行副总裁总裁，之后成为首席运营官。2014年11月，马特拉博士出任总裁兼首席运营官，并再次被任命为董事会成员。2015年11月，他成为了II-VI中的总裁。2016年9月，马特拉博士成为公司45年来的第三任总裁兼首席执行官，并一直担任公司的总裁至2019年6月，当时总裁和首席执行官的角色分离。马特拉博士于2021年11月成为公司董事会主席。在他在II-VI的职业生涯中，他先后担任了更广泛的管理职务，包括担任公司多元化战略的首席架构师。他为公司的增长计划提供了远见、精力和调度，包括监督美国、欧洲和亚洲与收购相关的整合活动，从而建立更多的平台。这些都有助于公司在大型和变革性的全球增长市场中的新定位，同时显著增加公司的全球影响力，深化技术和知识产权组合，扩大产品路线图和客户基础，并增加II-VI的潜力。
在加入II-VI公司担任高管之前，Mattera博士在AT&T贝尔实验室、朗讯技术公司和Agere系统公司的光电设备部门连续工作了20年，在此期间，他领导了用于光和数据通信网络的半导体激光材料和设备的开发和制造。Mattera博士在化合物半导体材料、器件技术、运营和市场方面拥有近40年的领导经验，这些领域是II-VI的业务和战略的核心。马特拉博士拥有罗德岛大学化学学士学位(1979年)和布朗大学化学博士学位(1984年)。他完成了斯坦福大学高管课程(1996)。马特拉博士是克利夫兰诊所佛罗里达地区董事会的成员。
乔瓦尼·巴巴罗萨2012年10月加入II-VI，自2019年7月以来一直担任本公司首席战略官和化合物半导体部门的总裁。在此之前，他是公司的首席技术官和激光解决方案部门的总裁。Barbarossa博士于2000年至2009年受雇于Avanex Corporation，在产品开发和一般管理方面担任过多个高管职位，最终担任总裁和首席执行官。当Avanex与Bookham Technology合并，成立Oclaro时，Barbarossa博士成为Oclaro的董事会成员，并于2009年至2012年担任董事会成员。此前，他曾在安捷伦技术公司的光纤网络事业部和朗讯技术公司的网络产品部担任高级管理职务。他之前是技术人员，然后是AT&T贝尔实验室的技术经理，以及英国电信实验室的研究助理。Barbarossa博士毕业于意大利巴里大学，拥有电子工程学士学位，并拥有英国格拉斯哥大学光子学博士学位。
Walter·巴肖二世自2019年7月起担任本公司总裁。巴肖先生于2018年10月至2019年7月担任公司企业战略与发展、行政管理高级副总裁。此前，Bashaw先生在2015年12月至2017年3月期间担任公司的临时总法律顾问兼秘书。巴肖之前也是宾夕法尼亚州匹兹堡谢拉德·德文·凯利律师事务所的管理股东和董事的董事，直至2018年10月，并于2018年10月至2019年6月在新科担任律师。巴肖先生毕业于宾夕法尼亚州立大学，拥有物流学士学位，并拥有匹兹堡大学法学院的法学博士学位。
玛丽·简·雷蒙德自2014年3月起担任本公司首席财务官兼财务主管。在此之前，雷蒙德女士曾在2005年至2013年担任哈德逊全球公司执行副总裁总裁兼首席财务官。2002年至2005年，雷蒙德女士担任邓白氏公司首席风险官兼副总裁兼公司财务总监。此外，1997年至2002年，她在朗讯技术公司担任兼并集成部副总裁总裁，并于1988年至1997年在康明斯发动机公司担任过多个管理职位。2019年，Raymond女士被任命为Veeco，Inc.董事会和审计委员会成员。Raymond女士拥有圣约瑟夫大学公共管理学士学位和斯坦福大学MBA学位。
克里斯托弗·科潘2011年在收购Aegis Lightwave，Inc.后加入公司，在那里他担任Aegis-NJ的总经理。2012年，他被任命为II-VI敏捷网络产品部总经理，2015年被任命为董事企业战略技术规划部总经理。随后于2017年任工业激光集团和企业战略技术规划部总裁副主任，直至2019年出任首席技术官。此前，在CardinalPoint Optics被Aegis Lightwave收购之前，Koeppenn博士是该公司的联合创始人兼首席执行官。他拥有二十多年在高科技公司逐步积累的综合和技术管理经验，包括在Meriton Networks、Mahi Networks、Photuris和Lucent Technologies任职。科彭博士拥有宾夕法尼亚大学的物理学博士学位，在那里他是AT&T贝尔实验室学者，并在宾夕法尼亚州立大学获得物理和数学学士学位。
罗纳德·巴索2019年加入II-VI，担任企业发展副总裁，2022年3月被任命为首席法律和合规官兼公司秘书。在此之前，巴索先生曾担任黑匣子公司业务发展部常务副总裁、总法律顾问兼秘书六年。在此之前，他在Buchanan Ingersoll&Rooney PC长达28年的职业生涯中，在公司、治理、证券、资本市场交易、并购和高管薪酬问题上参与了大量客户活动。1987年，他在II-VI首次公开募股团队任职，并在II-VI的美国证券交易委员会担任了25年的法律顾问，直到他加入黑盒。巴索先生拥有匹兹堡大学经济学学士学位和匹兹堡大学法学院法学博士学位。
此外，在2022年7月1日完成合并后，Mark Sobey成为公司的执行人员，并担任公司激光事业部的总裁。现年62岁的苏贝博士自2020年4月合并完成后担任Coherent Inc.S执行副总裁兼首席运营官。Sobey博士曾于2016年至2020年4月担任Coherence Inc.执行副总裁总裁兼原始设备制造商激光光源总经理，2010年至2016年担任专业激光系统执行副总裁总裁兼总经理，2007年至2010年担任专业激光系统执行副总裁兼激光系统总经理。在加入Coherent Inc.之前，Sobey博士在激光和光纤电信行业工作了20多年，包括在Cmer的产品管理部门担任高级副总裁职务，以及在JDS Uni阶段担任全球销售职务。索贝博士在苏格兰斯特拉斯克莱德大学获得工程学博士学位和物理学理学学士学位。
信息的可用性
我们的互联网地址是www.ii-vi.com和www.coherent.com。我们网站上包含的信息不是本年度报告10-k表格的一部分，也不应被解读为以引用方式并入本年度报告。我们在以电子方式向美国证券交易委员会提交或提交以下报告后，在合理可行的情况下尽快在我们的网站上发布以下报告：我们的年度报告Form 10-k、我们的季度报告Form 10-Q、我们的当前报告Form 8-k，以及根据交易法第13(A)或15(D)节提交或提供的这些报告或声明的任何修订。此外，吾等根据交易所法案第(16)节的规定，于附表14A张贴与本公司年度股东大会有关的委托书，以及由本公司董事、高级管理人员及10%实益拥有人提交的报告。此外，所有备案文件都可以在美国证券交易委员会的网站(www.sec.gov)上获得。我们还在我们的网站上提供我们的公司治理文件，包括公司的道德商业行为准则、治理指南和我们董事会委员会的章程。所有这些文件都位于我们网站的投资者页面上，并且可以免费获得。
第1A项。风险因素
以下是可能影响我们的业务、经营结果、财务状况或现金流的某些风险因素。这些风险因素应与本年度报告中包含的10-k表格中的前瞻性陈述一起考虑，因为这些因素可能导致我们的实际结果或财务状况与前瞻性陈述中预测的大不相同。以下讨论并非包罗万象的风险清单，尽管我们认为这些是我们面临的实质性风险。如果发生下列任何一种情况，我们的业务、经营结果、财务状况或现金流都可能受到不利影响。在评估对我们证券的投资时，您应该仔细考虑这些因素，以及本年度报告中包含的10-k表格中的其他信息。
与我们的业务和行业相关的风险
对潜在显着增长的未来市场的投资可能不会产生预期的回报。
我们继续对项目进行投资，目标是使用半导体激光器和其他组件，包括用于3D传感、电力电子和新兴5G技术的组件，在终端市场获得更大份额。我们不能保证我们在资本和能力方面的投资将是足够的。潜在的终端市场，以及我们在这些市场获得市场份额的能力，可能不会在预期的时间表上实现，或者根本不会实现。我们无法确定采用我们技术的产品的最终市场价格、规格或产量。我们的技术可能无法部分或完全满足我们目标客户的规格。我们不能保证终端市场客户接受我们的技术。此外，我们可能无法履行与目标客户的合同条款，这可能导致实质性的处罚，包括损害、市场份额损失和声誉损失。
我们的竞争地位取决于我们开发新产品和新工艺的能力。
为了实现我们的战略目标，我们必须开发、制造和营销新产品，并继续更新我们现有的产品和工艺，以跟上市场发展的步伐，以满足日益复杂的客户需求。我们在开发和销售新的和改进的产品和工艺方面的成功取决于各种因素，包括战略性的产品选择、高效地完成产品设计和开发、及时实施制造和组装工艺、有效的销售和营销以及高质量和成功的产品在市场上的表现。
我们的竞争对手使用比我们更好或更快的新开发推出的产品或工艺可能会使我们的产品或工艺过时或无法销售。我们打算继续在研究、开发和工程方面进行重大投资，以实现我们的目标。不能保证我们能够以满足客户需求或获得市场认可的方式开发和推出新产品或对现有产品和流程进行增强。如果做不到这一点，可能会对我们发展业务和保持竞争地位的能力以及我们的运营结果和/或财务状况产生实质性的不利影响。
我们的产品可能包含直到部署才能检测到的缺陷，这可能会增加我们的成本、减少我们的收入、导致我们失去关键客户，或者使我们面临与我们的产品相关的诉讼。
一些使用我们产品的系统设计本身就很复杂，需要持续维护。由于我们产品的技术复杂性，特别是我们在平板显示器市场中使用的准分子激光热处理工具，我们或我们的供应商制造工艺的变化，或者我们或我们的供应商无意中使用有缺陷的材料，可能会对我们实现可接受的制造产量和产品可靠性的能力造成重大不利影响。我们的客户还可能在产品完全部署并在峰值应力条件下运行后发现产品中的缺陷。此外，我们的一些产品与其他供应商的产品结合在一起可能存在缺陷。如果出现问题，可能很难确定问题的根源。如果我们无法纠正缺陷或其他问题，我们可能会经历客户流失、产品退货和保修费用增加、我们的品牌声誉受损、未能吸引新客户或获得市场认可、开发和工程资源被转移或客户采取法律行动等情况。上述任何一个或多个因素的发生都可能对我们的业务、经营结果或财务状况产生重大不利影响。
我们的竞争地位可能仍需要大量投资。
我们不断关注市场的战略机遇，我们的业务战略包括通过内部产品开发和收购来扩大我们的产品线和市场。因此，我们预计将继续考虑战略性收购与我们业务互补的业务、产品或技术。这可能需要投入大量的管理时间和财政资源。如果市场需求超出我们的有机能力范围，如果需要进行战略性收购，但我们无法确定或执行，和/或如果我们进行的财务投资分散了管理层的注意力，没有产生预期的投资回报，使我们面临不可预见的债务，或由于无法整合业务、适应运营更大和更复杂的组织、适应与被收购业务相关的额外政治和其他要求、留住员工或与客户合作而危及我们遵守信贷安排契约的能力，我们可能会对我们的业务、运营结果或财务状况造成实质性的不利影响。
我们可能无法成功实施我们的收购战略，也无法将被收购的公司和人员与现有业务整合。
我们已经收购了几家公司，包括2019年9月收购的Finisar Corporation和2022年7月的Coherent。我们希望通过更多的收购来扩大我们的业务并使其多样化，但由于许多原因，我们可能无法确定或完成预期的收购，包括来自其他潜在收购者的日益激烈的竞争、我们行业整合的影响，以及对收购候选者的潜在高估值。此外，适用的反垄断法和其他法规可能会限制我们收购目标的能力，或迫使我们剥离收购的业务线。如果我们不能确定合适的目标或完成收购，我们的增长前景可能会受到影响，我们可能无法实现足够的规模和技术优势，以便在所有市场有效竞争。
就我们完成收购而言，我们可能无法成功地将被收购的公司或产品线与现有业务整合，或者整合可能比预期的更困难或成本更高。我们预计将产生与收购Coherent以及Coherent及其子公司的相关整合相关的巨额费用。可能会影响我们整合被收购公司、企业或资产的预期收益或实现预期收益的一些风险包括以下风险：
•被收购公司关键员工意外损失；
•使被收购公司的标准、流程、程序和控制符合我们的运营，包括整合企业资源规划系统和其他关键业务应用程序；
•协调新产品和工艺的开发；
•合并操作带来的复杂性增加；
•增加我们行动的范围、地理多样性和复杂性；
•在整合设施和转让工艺和专门知识方面遇到困难；
•将管理层的注意力从其他业务上转移；以及
•我们可能采取的与收购相关的行动，例如：
◦使用我们可用现金的很大一部分；
◦发行股权证券，稀释现有股东的持股比例；
◦招致巨额债务的；
◦招致或承担已知或未知的或有负债，包括潜在的诉讼、侵权行为或类似的负债；
◦产生与商誉或其他无形资产有关的减值费用；以及
◦面临反垄断或其他监管调查或行动。
此外，如果任何收购对我们的综合财务业绩的影响是稀释的，或者低于市场或财务分析师的预期，或者如果被收购或合并的公司的业务或财务业绩出现意想不到的变化，我们的已发行证券的市场价格可能会受到不利影响。任何未能成功整合收购的业务都可能扰乱我们的业务，并对我们的业务、运营结果或财务状况产生不利影响。
尽管我们预计我们的收购将带来成本节约、协同效应和其他好处，但我们可能没有实现这些好处，或者即使实现了也能够保留这些好处。
我们收购的成功在很大程度上将取决于我们在整合收购的业务、战略、技术和人员方面的成功。如果整合过程花费的时间比预期的更长或成本比预期的更高，我们可能无法实现收购的部分或全部预期收益。如果我们未能应对成功整合任何收购业务所涉及的挑战，或未能以其他方式实现收购的任何预期好处，包括任何预期的成本节约和协同效应，我们的运营可能会受到损害。此外，收购业务的全面整合可能是一个既耗时又昂贵的过程，如果没有适当的规划和有效而及时的实施，可能会严重扰乱我们的业务。
我们在融合过程中可能遇到的潜在困难包括：
•管理团队、战略、技术和运营、产品和服务的整合；
•扰乱正在进行的业务，分散各自管理团队对正在进行的业务的注意力；
•保留现有客户，并可能减少现有客户的业务；
•建立统一的标准、控制、程序、政策和信息系统；
•减少与合并业务有关的费用；
•整合企业文化，保持员工士气；
•保留关键员工；以及
•与被收购企业相关的潜在未知负债。
任何收购的预期成本节约、协同效应和其他好处通常假设成功整合了被收购的业务，并基于内在不确定的预测和其他假设。即使整合成功，预期的成本节约、协同效应和其他好处也可能无法实现。
我们未来的成功有赖于持续的国际销售，而我们的全球运营是复杂的，面临着多重管理挑战。
我们预计，在可预见的未来，国际销售将继续占我们收入的很大一部分。如果不能保持我们目前的国际销售量，可能会对我们的业务、运营结果、财务状况和/或现金流产生重大影响。
我们在世界各地的许多国家生产产品。我们的业务因地点而异，并在每个地点的基础上受到当地习俗、语言和工作实践以及当地不同的天气条件、管理风格和教育制度的影响。此外，不同国家可能同时出现多种复杂问题，有可能妨碍我们有效和及时作出反应的能力。任何不能对我们全球业务中的问题做出有效和及时回应的情况都可能对我们的业务、运营结果或财务状况产生重大不利影响。
我们可能无法准确估计我们市场的规模和增长以及我们客户的需求。
我们根据对客户需求的估计做出重大决策。我们使用我们的估计来确定我们寻求和接受的业务级别、生产计划、人员需求和其他资源要求。
客户可能会在短时间内要求迅速增加产量。我们可能无法购买足够的供应或分配足够的制造能力来满足这种需求的增加。客户的快速增长和需求的显著增加可能会使我们的资源紧张或对我们的利润率产生负面影响。不能及时满足客户需求可能会损害我们的声誉，减少我们的其他机会，损害我们与客户的关系，降低收入增长，和/或导致我们遭受合同处罚。
或者，我们竞争的行业的低迷可能会导致我们的客户显著减少他们的需求。对于我们与供应商发起的订单，以满足客户的预期需求，某些供应商可能要求我们做出不可取消的采购承诺或预付款，这些义务和承诺可能会降低我们调整库存或费用水平以反映市场需求下降的能力。客户需求的意外下降可能会导致库存过剩或陈旧，并产生额外费用。由于我们的某些销售、研发和内部制造管理费用相对固定，客户需求的减少可能会降低我们的毛利率和运营收入。
我们可能会遇到日益激烈的竞争，我们可能无法准确估计我们的竞争对手或我们的客户向后融入我们的能力的意愿和能力，从而取代我们。
我们可能会遇到来自同一市场上其他公司的激烈竞争，包括拥有大量资源的老牌公司。我们的一些竞争对手可能拥有比我们更广泛的财务、技术、营销或其他能力。他们也许能够比我们更快地对新技术或新兴技术以及其他竞争压力做出反应。我们可能无法成功地与现在或未来的竞争对手竞争。我们未能有效竞争可能会对我们的业务、运营结果或财务状况产生实质性的不利影响。
我们的很大一部分业务可能会受到周期性市场因素的影响。
我们的业务依赖于工业激光器、光通信产品、半导体资本设备的组件和3D传感组件的最终用户生产的产品的需求。这些终端用户中的许多人所在的行业历来经历了对其产品的高度周期性需求。因此，对我们产品的需求受到这些周期性波动的影响。需求的波动可能会对我们的业务、运营结果或财务状况产生实质性的不利影响。
我们许多产品的销售周期很长，可能会导致我们产生巨额费用。
客户通常将购买我们的产品视为一项重要的战略决策。因此，客户在决定购买我们的产品之前，通常会花费大量精力对我们的产品进行评估、测试和鉴定，从而导致漫长的设计销售周期。当我们的客户评估我们的产品时，在他们向我们下订单之前，我们可能会产生大量的销售和营销以及研发费用，以根据客户的需求定制我们的产品。我们还可能在收到订单之前花费大量的管理努力，增加制造能力，并增加长交货期组件或材料的库存。即使在此评估过程之后，潜在客户也可能不会购买我们的产品。因此，这些漫长的销售周期可能会导致我们在没有收到收入来抵消这些费用的情况下产生巨额费用。
我们已经签订了供货协议，承诺按规定的条件供应产品。
我们与一些客户签订了供应协议，要求我们供应产品并分配足够的产能来制造这些产品。我们还同意定价时间表和方法，如果我们不能满足开发、供应、产能和质量承诺，可能会导致处罚。如果做不到这一点，我们可能无法从这些安排中产生我们预期的收入或盈利水平。我们根据其中一些协议实现利润的能力将取决于客户需求水平、维护设施和制造能力的成本以及供应链能力。如果我们不履行我们在这些供应协议下的承诺，我们的业务在使用了所有可用的补救措施、财务状况和运营结果后，可能会受到实质性的不利影响。
我们依赖于高度复杂的制造过程，这些过程需要来自有限供应来源的馈送材料、组件和产品。
我们的运营依赖于难以制造或难以提炼的产品和材料的供应链。我们的一些产品流入会受到增长或制造损失导致的产量下降的影响，因此我们可能收到的数量并不是始终如一的可预测的。客户还可以更改我们的供应商无法满足的产品规格。
我们的一些产品，特别是在OLED显示行业，需要处于现有技术前沿的设计和规格，并经常变化，以满足快速发展的市场需求。就其本质而言，此类产品中使用的组件类型可能很难制造且不可预测，并且可能只能从单一供应商获得，这增加了我们可能无法及时获得此类组件的风险。为某些组件寻找替代供应来源可能既困难又成本高昂，导致管理层在帮助我们当前和未来的供应商满足我们和客户的技术要求方面分心，并在我们识别、评估和测试替代供应商的产品时导致我们产品的发货延迟。发货的任何延迟都将导致我们将订单转化为收入的能力的延迟或取消。此外，这些供应商面临的财务或其他困难，或对这些部件或材料的需求发生重大变化，可能会限制它们的供应。我们继续巩固我们的供应基础，并转移供应商地点。当我们转换地点时，我们可能会在转换期间增加这类产品的库存，这可能会导致我们资产负债表上反映的库存量增加。此外，我们的许多客户依赖独家货源供应商。如果我们客户的供应链中断，我们客户的订单可能会减少或延迟。
我们也生产产品，我们是世界上最大的供应商之一。我们在我们的许多红外光学产品的生产中使用高质量的光学级锌硒。我们是一家领先的锌硒生产商，供我们内部使用和外部销售。锌硒的生产是一个复杂的过程，需要一个高度可控的环境。许多因素，包括有缺陷或受污染的材料，可能会对我们实现高质量锌的可接受制造产量的能力产生不利影响。缺乏充足的高质量锌硒供应可能会对我们的业务产生重大不利影响。不能保证我们不会经历可能对我们的业务、运营结果或财务状况产生实质性不利影响的生产效率低下的情况。
我们生产硒化氢气体，用于我们的锌硒生产。这种材料的生产和处理存在固有的风险。我们缺乏对硒化氢的适当处理，可能会要求我们减少这种气体的生产。我们可能无法在内部生产硒化氢，这可能会对我们的业务、运营结果或财务状况产生实质性的不利影响。
此外，我们还生产和使用其他高纯度和相对罕见的材料和化合物来制造我们的产品，包括但不限于，硫化锌、砷化镓、钇铝石榴石、氟化钇锂、氟化钙、锗、硒、碲化物、铋2特3、和SIC。如果我们的内部生产流程或我们的供应商未能及时交付足够数量的这些必要材料，可能会对我们的业务、运营结果或财务状况产生重大不利影响。
此外，我们历史上一直完全依靠自己的生产能力来制造某些战略组件、晶体、半导体激光器、光纤、激光器和基于激光的系统。我们还生产某些大尺寸光学元件。由于我们在自己的工厂制造、包装和测试这些组件、产品和系统，而这些组件、产品和系统不容易从其他来源获得，因此制造的任何中断都将对我们的业务造成不利影响。
产品运输的延误以及关键原材料、零部件、设备和其他资源的可能短缺可能会对我们的运营结果产生不利影响。
全球航运和商业运输其他方面目前面临的挑战，如港口拥堵、集装箱短缺以及轮船和卡车普遍缺乏空间，对我们的业务产生了不利影响。由于这种持续的情况，我们面临着供应链持续中断的风险。此外，我们的收入和收款也可能受到运输延误的不利影响，这可能会对我们根据销售安排收到的付款时间产生负面影响。如果这些问题在短期内持续下去，我们的整个供应链和我们从销售流中获得的收入可能会受到不利影响。
我们参与微电子市场，这需要大量的研发费用来开发和维护产品，如果我们的产品未能获得市场认可，可能会对我们的业务和运营业绩产生重大负面影响。
微电子市场的特点是技术日新月异，产品推出频繁，产品供需波动大，客户需求不断变化，行业标准不断演变。这个市场的性质需要大量的研发费用来参与，在我们的产品在这个市场上向我们的客户进行实质性销售之前，需要投入大量的资源。此外，由于替代技术的频繁引入，我们提供的产品可能会过时。如果我们的客户或我们的产品不能获得市场的认可，或者微电子市场不能增长，这可能会对我们的业务和经营业绩产生重大的负面影响。
我们参与平板显示器市场存在相关风险，包括由于终端客户制造商的数量相对有限。
在平板显示器市场，目前尚不清楚何时或是否会进一步扩建用于制造OLED屏幕的晶圆厂，而作为我们退火产品的最终客户的制造商数量相对有限。考虑到宏观经济状况、不同的消费者需求和制造商的技术流程限制，我们可能会看到订单的波动，包括没有订单或订单很少的时期，我们的客户可能会寻求重新安排或取消订单。
此外，我们和我们的供应商在满足这些复杂产品不断变化的技术要求方面的挑战可能会导致发货延迟，以及我们的客户重新安排或取消订单。这可能会对我们的积压工作、收入时间和运营结果产生负面影响。
大宗商品价格的上涨可能会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。
我们面临各种市场风险，包括大宗商品价格上涨的影响。我们的业务以小型金属交易所的市场报价为基础，采购、生产和销售高纯度硒和其他原材料。商品价格上涨的负面影响可能无法通过我们的产品销售来弥补，这可能对我们的净收益和财务状况产生重大不利影响。
一场大范围的健康危机可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
大范围健康危机的爆发，无论是全球范围的，还是在我们、我们的客户或我们的供应商开展业务的地区发生的，都可能对我们的运营以及我们的供应商和客户的运营产生实质性的不利影响。对我们运营的潜在影响包括：
•对我们的一个或多个产品的需求大幅减少或我们的一个或多个产品线的缩减，其中包括由于停工订单或财务困难导致我们的客户暂时无法在下一阶段制造中购买和使用我们的产品；
•任何适用的停工命令或居家政策引发的劳动力限制；
•第三方制造和原材料供应安排因供应商的劳动力能力限制、财务或运营困难而中断；
•破坏我们自己生产和运输产品的能力，包括我们在生产其他产品时使用的组件；
•·重要第三方服务提供商的损失或中断的风险和不确定性增加，包括运输服务、合同制造、营销和分销服务;
•要求遵守政府和监管回应，如检疫、进出口限制、价格控制或其他政府或监管行动，包括关闭或关闭我们的运营和制造设施，限制我们的员工旅行或执行必要的业务职能，或以其他方式影响我们的供应商或客户，这可能对我们的经营业绩产生不利影响；以及
•增加了运营费用并可能降低运营效率。
在2020年全球新型冠状病毒(新冠肺炎)爆发的早期阶段，我们密切关注新冠肺炎疫情对我们业务方方面面的影响，包括对供应商、客户和员工的影响，以及对我们开展业务的国家和市场的影响。我们开始高度关注减轻新冠肺炎对我们国内外业务的不利影响，从保护员工、供应商和客户开始。为了员工的持续健康和安全，我们已经修改了我们的业务做法-其中包括尽可能全面地实施远程工作政策、有限的旅行政策、个人防护设备的分发和强制使用、重新组织和调整制造人员轮班的时间、进入我们设施的温度监测以及社会距离政策-我们可能会采取或被要求采取符合我们员工最佳利益的进一步行动。
我们的供应商、分销商和客户也实施了类似的措施，这已经导致，我们预计它将继续导致中断或延误和更高的成本。我们或我们的供应商、分销商或客户实施的健康和安全实践可能会影响客户需求、供应商交货、我们的生产率和成本，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
虽然我们相信我们已经成功地识别、管理和缓解了新冠肺炎大流行对我们的经济破坏影响，但我们不能保证我们同样能够减轻未来任何大范围健康危机的影响，包括任何新冠肺炎变体造成的影响。超出我们目前所知或控制的因素，包括任何疫情的持续时间和严重程度，以及任何由此产生的政府和监管行动，都可能导致任何此类危机对我们的业务、经营业绩和财务状况产生实质性的不利影响。
全球经济衰退可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。
全球经济当前和未来的状况具有内在的不确定性。因此，很难估计全球经济整体的增长或收缩水平。更难估计经济各个部分、部门和地区的增长或收缩，包括我们参与的工业、航空航天和国防、光通信、电信、半导体、消费、微电子、精密制造、仪器仪表和生命科学市场。我们预测的所有方面都取决于对我们服务的市场的增长或收缩的估计。因此，普遍存在的全球经济不确定性使得对未来收入和支出的估计非常困难。
全球经济衰退可能会影响我们的客户所在的行业。这些变化可能包括我们客户产品的消费或使用率的下降。这种情况可能会对我们客户的产品需求产生实质性的不利影响，进而影响对我们产品的需求。
由于全球或区域经济状况下降或持平、货币和商品价格波动、信心动摇、资本开支削减、失业、股市下跌、信贷供应收缩或其他影响经济状况的因素，未来可能会出现不利变化。例如，可能影响我们经营业绩的因素包括美国、欧洲和其他地区信贷和金融市场的中断，美国、欧洲、中国或其他亚洲经济体放缓的不利影响，消费者支出或消费信贷的减少或有限增长，全球贸易关税，以及可能特定于互联网、电子商务和支付行业的其他不利经济状况。
这些变化可能会对产品的销售产生负面影响，并增加坏账和商品价格、融资成本和可获得性以及与制造和分销产品相关的成本造成的损失。任何经济衰退都可能对我们的业务、经营结果或财务状况产生实质性的不利影响。
外汇风险可能会对我们的收入、销售成本和营业利润率产生负面影响，并可能导致汇兑损失。
我们以我们所在的大多数国家的当地货币开展业务并产生成本。当我们的一家运营子公司使用与其运营货币不同的货币进行购买或销售交易，或以与其功能货币不同的货币持有资产或负债时，我们就会产生货币交易风险。当外国子公司的销售额和费用换算成美元时，汇率的变化也会影响我们的运营结果。我们无法准确预测未来汇率波动对我们经营业绩的影响。此外，鉴于汇率的波动性，我们可能无法有效地管理我们的货币风险，货币汇率的任何波动都可能增加我们产品以当地货币出售给外国客户的价格。
增加我们产品的制造成本，其中任何一项都可能对我们的财务状况、现金流和盈利能力产生不利影响。
我们受到复杂和快速变化的进出口法规的约束，这可能会限制我们的销售并降低我们的盈利能力，如果我们不遵守适用的出口管制法律和法规，我们可能会受到法律和监管方面的后果。
获得出口许可证可能是困难、耗时的，而且需要对复杂的法规进行解释。未能获得这些货物的出口许可证可能会显著减少我们的收入，并对我们的业务、财务状况、与客户的关系和运营结果产生重大不利影响。此外，如果不遵守各种监管要求，我们可能会被处以巨额罚款、暂停出口特权或取消律师资格。
此外，我们还受制于美国联邦、州和地方各级政府实体以及非美国机构对法规解释的通过和更改，包括但不限于以下内容：
•我们被要求遵守进口法、出口管制和经济制裁法，这可能会影响我们与某些客户、商业伙伴和其他人进行或完成交易的能力。在某些情况下，出口管制和经济制裁条例可能禁止某些产品、服务和技术的出口。在出口受管制物项之前，我们可能被要求获得出口许可证，而不能保证授予所需的许可证。遵守适用于我们企业的进口法可能会限制我们获得某些产品，并可能增加获得某些产品的成本，并可能中断我们进口库存的供应。
•开发和制造某些产品所需的出口技术受美国出口管制法律和其他司法管辖区的类似法律的约束。我们可能会受到不利的监管后果，包括政府对设施和出口交易的监督、罚款和其他违反这些法律的制裁。在某些情况下，这些规定可能禁止我们为美国以外的特定应用开发或制造我们的某些产品。不遵守这些法律和法规中的任何一项可能会导致民事和刑事、金钱和非金钱惩罚；中断我们的业务；限制我们进出口产品和服务的能力；以及损害我们的声誉。
贸易政策的变化，比如提高进口关税，可能会增加进口到美国或中国的商品的成本。
2018年3月，总裁·特朗普宣布新的钢铝关税。然后，2018年7月，美国对原产于中国的产品加征关税，中国的回应是提高了对美国原产商品的关税。在出口方面，拒绝订单和将公司列入美国实体名单可能会减少我们进入客户和市场的机会，并对我们的总收入产生实质性影响。例如，2018年4月，美国商务部对电信市场上的两家公司发布了拒绝令。2019年和2020年，美国商务部将包括华为在内的多家实体列入美国实体名单。如果我们不能获得这些额外关税、限制和关税的救济，或采取其他行动来减轻这些额外关税和限制和关税的影响，我们的业务和利润可能会受到重大不利影响。美国或我们从事跨境业务的其他国家贸易政策的进一步变化，或额外的制裁，可能会导致其他国家的报复行动，这可能会对美国或全球的经济活动量产生实质性和负面影响，进而可能减少我们进入客户和市场的机会，减少我们的收入，并增加我们的运营成本。
我们与正在或即将受到美国监管审查或出口限制的客户的联系可能会对我们的业务产生负面影响，并给我们的运营带来不稳定。这样的政府行为可能会使我们在现有或潜在的投资者、供应商或客户、我们客户的客户、与我们有业务往来的其他方或普通公众中受到实际或预期的声誉损害。任何此类声誉损害都可能导致投资者、供应商或客户的损失，这可能会损害我们的业务、财务状况、经营业绩或前景。
我们某些产品的出口受到美国政府实施的出口管制，并由美国国务院和商务部管理。在某些情况下，这些条例可能需要管理部门的装运前授权。对于受商务部工业和安全局管理的出口管理条例(EAR)约束的产品，对许可证的要求取决于产品的类型和最终用途、最终目的地、最终用户的身份，以及是否可能适用许可证例外。几乎所有受《国际军火贩运条例》(ITAR)约束的产品出口都需要许可证。《国际军火贩运条例》由美国国务院国防贸易管制局管理。我们的某些产品需要耳机控制。
此外，我们销售的某些其他产品，包括某些由政府资助开发的产品，都受到ITAR的约束。在我们的外国地点开发和制造的产品受适用外国的出口管制。鉴于当前的全球政治气候，获得出口许可证可能既困难又耗时。未能获得这些货物的出口许可证，或限制我们的一个或多个客户接受我们的出口，可能会显著减少我们的收入，并对我们的业务、财务状况和业绩产生实质性的不利影响。
行动。遵守美国和其他国家政府的规定也会使我们承担额外的费用和成本。如果其他国家对竞争对手没有类似的限制，可能会对我们的竞争地位产生不利影响。
我们目前的信贷协议以及我们未来可能签订的任何其他信贷或类似协议可能会限制我们的运营，特别是我们对业务变化的反应或采取某些行动的能力。
我们的信贷协议，日期为2022年7月1日，由我们、贷款人和其他当事人与作为行政代理和抵押品代理的北卡罗来纳州摩根大通银行签订(“新信贷协议”)，其中包含许多限制性契约，这些契约可能会对我们施加经营和财务限制，并限制我们从事可能符合我们长期最佳利益的行为的能力，包括对我们产生债务、授予留置权、进行某些根本性改变、为非美国业务提供资金、处置资产、进行某些投资、与附属公司进行某些交易以及进行某些受限付款的能力的限制。在每种情况下，均受新信贷协议中规定的限制和例外情况的约束。
新信贷协议还包含常规违约事件，其中包括某些付款违约、契约违约、与其他债务的交叉违约、控制权变更违约、判决违约以及破产和无力偿债违约。此类违约事件可能允许债权人加速相关债务，并可能导致适用交叉加速或交叉违约条款的任何其他债务加速，这可能对我们的业务、运营和财务业绩产生重大不利影响。此外，如果我们无法偿还新信贷协议下的到期和应付金额，这些贷款人可以针对授予他们的抵押品进行担保，以确保债务，这可能会迫使我们破产或清算。如果我们的贷款人加速偿还借款，我们可能没有足够的资产来偿还这笔债务。根据新信贷协议到期的任何款项的任何提速都可能对我们产生重大不利影响。由于这些限制，我们开展业务的方式可能受到限制，无法筹集额外的债务或股权融资以在一般经济或商业衰退期间运营，或者无法有效竞争或利用新的商业机会。
此外，我们可能会不时订立其他信贷协议或其他债务安排，而该等协议或债务安排包含类似或更广泛的限制性契诺及违约事件，在此情况下，我们可能会因该等信贷协议或其他债务安排的条款而面临类似或额外的限制。
任何无法随时进入金融市场筹集所需资本、为我们的营运资本要求或收购战略提供资金、或以其他方式支持我们的流动性需求的情况，都可能对我们的运营融资、履行某些义务或实施我们的增长战略的能力造成负面影响。
我们不时根据我们现有的信贷安排借款或使用出售证券所得款项为我们部分业务提供资金，包括营运资本投资和我们收购战略的融资。过去，美国和国外经历的市场混乱对信贷和债务市场的流动性产生了重大影响，降低了借款人的融资条件的吸引力，在某些情况下，导致某些类型的融资无法获得。金融市场的不确定性可能会对我们以有利条件获得额外融资或对现有债务安排进行再融资的能力产生负面影响，这可能会对我们为当前和未来的扩张以及未来的收购和发展提供资金的能力产生负面影响。这些干扰可能包括金融服务业的动荡、我们的未偿还证券交易市场的波动，以及我们开展业务的地区总体经济状况的变化。如果我们无法以具有竞争力的利率获得资金，或者如果我们的短期或长期借款成本增加，我们为我们的运营融资、履行短期债务和实施我们的运营战略的能力可能会受到不利影响。
未来，我们可能需要通过公共或私人融资或其他安排来筹集额外资本。这样的融资可能无法以可接受的条款获得，或者根本无法获得，如果我们不能在需要时筹集资金，可能会损害我们的业务和前景。额外的股权融资可能会稀释我们已发行股本的持有者，而债务融资(如果有)可能涉及限制性契约，这些契约可能会限制我们进行某些我们认为是可取的活动的能力。此外，与任何债务融资相关的偿债义务可能会降低我们的盈利能力。如果我们不能以可接受的条件筹集资金，我们可能无法发展我们的业务或应对竞争压力。
保护我们的知识产权是有限制的，我们可能会不时卷入代价高昂的知识产权诉讼或赔偿。
我们依靠商业秘密、专利、版权和商标法的组合，以及员工保密、竞业禁止和保密协议来保护我们的知识产权。不能保证我们采取的步骤足以防止我们的技术或知识产权被盗用。此外，不能保证第三方不会在未来对我们提出侵权索赔。
维护我们的知识产权或针对第三方索赔进行辩护可能涉及巨额费用。如果第三方成功索赔我们的某个进程侵犯了其专有权，我们可能会被要求支付大量损害赔偿或版税，或花费大量资金来获得许可证或修改进程，以使它们
不再侵犯此类专有权。任何此类事件都可能对我们的业务、运营结果或财务状况产生实质性的不利影响。
我们的工程材料、先进部件和子系统所使用的设计、工艺和专用设备都是创新、复杂且难以复制的。然而，不能保证其他国家不会开发或申请类似技术的专利，也不能保证我们专有技术的所有方面都会受到保护。其他公司已经获得了涵盖各种材料、器件、设备、配置和工艺的专利，其他公司也可以获得与我们类似的技术专利。我们可能被要求根据此类专利获得许可，但不能保证我们能够在需要时以商业上合理的条款获得此类许可，也不能保证我们不会断言有关技术权利的主张可能会对我们的运营结果产生不利影响。此外，我们与美国政府机构签订的研发合同存在这样的风险，即在满足合同报告要求时，特定于项目的技术可能会被披露给竞争对手。我们还不时地参与开发项目，这些项目可能导致在项目期间开发的知识产权被转让给另一方，而我们没有保留该知识产权的权利或与另一方共同拥有该知识产权。
我们的全球业务受到复杂的法律和监管要求的约束。
我们在世界各地的许多国家生产产品。 美国境内和境外的业务受到许多法律和监管要求的约束，其中一些要求与另一些要求不一致。其中包括关税、配额、税收和其他市场壁垒、对技术出口或进口的限制、可能有限的知识产权保护、进出口要求和限制、反腐败和反贿赂法律、外汇管制和现金汇回限制、外国投资规则和法规、数据隐私要求、竞争法、就业和劳动法、养老金和社会保险，以及环境健康和安全法律法规。
遵守这些法律和法规可能是繁重和昂贵的，不同司法管辖区的要求也不同。新的法律、现有法律的变化以及国家法律废除地方法规可能会导致如何解释和执行这些法规的重大不确定性。如果不遵守这些外国法律法规中的任何一项，可能会对我们的业务、经营结果或财务状况产生实质性的不利影响。
由于监管个人和其他敏感数据的保护或安全的法律法规，我们可能面临特定的数据隐私和安全以及数据保护风险。
由于监管个人和其他敏感数据的保护或安全的法律和法规，特别是最近颁布或通过或可能在未来颁布或通过的几项法律和法规，我们可能面临特定的数据隐私、安全和数据保护风险。例如，自2018年5月25日起，《欧洲一般数据保护条例》(“GDPR”)对我们的业务施加了额外的义务和风险，并大幅增加了我们在任何违规事件中可能受到的惩罚。GDPR要求公司满足有关处理个人数据(通常是欧盟居民的数据)的要求，包括数据的使用、保护和受影响人员关于其数据的权利。不遵守GDPR的要求可能导致高达2000万欧元的罚款或全球年收入的4%，以较高者为准。我们已采取广泛措施确保遵守GDPR，并尽量减少招致任何处罚的风险，我们继续适应GDPR的不断发展的解释和执行以及新出现的最佳做法标准。例如，我们引入了国际数据保护组织、欧洲数据保护政策、数据保护管理和文件系统，并实施了包括欧盟标准合同条款在内的国际集团内数据传输协议。此外，世界各地的其他几个司法管辖区最近也颁布了类似GDPR的隐私法律或法规。例如，加州颁布了《加州消费者隐私法》(CCPA)，该法案于2020年1月1日生效，赋予消费者许多与GDPR下的消费者相同的权利。美国已经在联邦和州一级提出了几项类似于CCPA的法律。与GDPR一样，其他类似的法律和法规以及任何相关的查询或调查或任何其他政府行动，可能会导致成本高昂的遵守，导致负面宣传，增加我们的运营成本，需要大量的管理时间和注意力，并使我们受到可能损害我们业务的补救措施的影响。
在中国，在隐私和数据安全方面也有了重大进展，我们在那里有重要的业务。例如，《人民Republic of China数据安全法》(《数据安全法》)于2021年9月起施行。《数据安全法》对从事数据处理活动的单位和个人规定了数据安全和隐私义务，并根据数据在经济社会发展中的重要性以及数据被篡改、销毁、泄露、非法获取或非法使用可能对国家安全、公共利益或个人或组织的合法权益造成的损害程度，引入了数据分类和分级保护制度。需要对每一类数据采取适当程度的保护措施。此外，《个人信息保护法》(以下简称《个人信息保护法》)于2021年11月在中国生效。PIPL提高了处理个人信息的保护要求。由于PIPL的许多具体要求仍有待澄清，PIPL的最终影响目前尚不清楚。对违反PIPL的罚款从770美元万到最高
到侵权公司前一年收入的5%。我们可能会被要求对我们的商业行为进行调整，以符合中国的个人信息保护法律法规。
数据泄露事件和信息和通信技术故障可能会扰乱我们的运营并影响我们的财务业绩。
在我们的业务过程中，我们收集和存储敏感数据，包括知识产权(包括我们自己和我们客户的知识产权)，以及专有业务信息。我们可能会受到服务中断或安全系统被破坏的影响，这可能会导致这些信息的中断、未经授权的访问、挪用或损坏。我们的网络或数据的安全漏洞，包括物理或电子入侵、供应商服务中断、计算机病毒、黑客攻击或类似漏洞，都可能造成系统中断、关闭和未经授权泄露机密信息。如果我们无法防止或遏制此类安全或隐私违规行为，我们的运营可能会中断，或者可能遭受法律索赔、声誉损失、财务损失、财产损失或监管处罚。
我们使用和产生的潜在危险物质受到严格的环境法规的约束。
在我们的一些研究和制造设施中使用或产生的危险物质受到严格的环境法规的约束。我们相信，我们对此类物质的处理在实质上符合每个作业地点适用的环境、安全和健康法规。我们在适当的个人防护设备和过程控制方面投入了大量资金，包括监测和专门培训，以将此类危险物质的存在和处理对员工、周围社区和环境造成的风险降至最低。当暴露问题或潜在的暴露问题已被发现时，已实施纠正措施，并且再次发生的可能性很小或根本不存在。
我们已经制定了关于我们产生和使用危险气体的应急计划，这些气体包括亚硒化氢、硫化氢、砷、磷化氢和硅烷。已特别注意与这些气体材料有关的所有程序，以最大限度地减少意外释放到大气中的机会，并提供一个监测和减轻风险的综合系统。
关于低放射性物质氟化钍的制造、使用、储存和处置，我们的设施和程序已通过核管理委员会的检查和许可。含钍的副产品被收集起来，作为固体废物运往犹他州克莱夫的一个政府批准的低水平放射性废物处置场。
我们认为，所有其他有害副产品的产生、使用、收集、储存和处置，如含有重金属的悬浮固体或空气中的颗粒物，在实质上符合法规。我们相信，我们已经获得了经营我们业务所需的所有许可证和执照。
不时会有新的规定颁布，很难预测这些规定将如何实施和执行。我们继续在法规颁布时评估遵守法规的必要步骤。执行这些条例可能需要我们产生额外的费用和内部资源。
尽管我们不知道我们的物业、工艺或产品中存在任何实质性的环境、安全或健康问题，但不能保证未来不会出现可能对我们的业务、运营结果或财务状况产生重大不利影响的问题。
我们有大量的债务，这可能会对我们的业务、财务状况或运营结果产生不利影响，并阻止我们履行与债务相关的义务。
截至2022年6月30日，我们在合并基础上的未偿债务约为23美元亿。紧随一致收购于2022年7月1日完成后，我们有50亿的未偿债务，包括(I)我们85000美元的万优先担保定期贷款A贷款(“A期限贷款”)、我们28美元的亿优先担保定期贷款B贷款(“定期贷款B贷款”，以及期限A贷款，“高级信贷贷款”)和(Ii)我们99000美元的万5.000%优先票据，2029年到期(“2029年票据”)。此外，在我们的优先担保循环信贷安排(“循环信贷安排”)下，我们还有35000美元的万未提取能力。我们将来也可能因为达成新的融资安排而承担更多的债务。我们的负债可能会对我们产生重要的后果，包括：
•使我们很难就我们的债务、我们的贸易或其他债权人履行我们的所有义务；
•增加我们在不利经济或行业条件下的脆弱性；
•限制我们获得额外融资为资本支出和收购提供资金的能力，特别是在资本市场融资有限的情况下；
•要求我们在再融资时支付更高的利率，或者在利率上升时为我们的浮动利率债务支付更高的利率；
•要求我们的运营现金流的很大一部分以及任何资本市场发行或贷款的收益用于支付我们债务的利息，并降低我们使用现金流为营运资本、资本支出、收购和一般公司要求提供资金的能力；
•限制我们在规划或应对业务和业务所处行业的变化方面的灵活性；以及
•与杠杆率较低的竞争对手相比，我们处于竞争劣势。
我们可能无法从运营中产生足够的现金流，以及任何未来的借款，以使我们能够偿还债务或为我们的其他流动性需求提供资金。我们可能需要在债务到期时或之前对全部或部分债务进行再融资。我们可能无法以商业上合理的条款对我们的任何债务进行再融资，或者根本不能。此外，我们可能会产生额外的债务，以便为我们的运营提供资金，为收购提供资金，或偿还现有的债务。如果我们无法偿还债务，我们可能不得不采取行动，如出售资产，寻求出售额外的债务或股权证券，或者减少或推迟资本支出、战略收购、投资或联盟。任何此类行动，如有必要，可能无法以商业上合理的条款或根本无法实施，或以对我们的股东有利的条款或以不要求我们违反现有或未来债务协议的条款的条款进行。
我们的某些财务安排，包括我们的高级信贷安排，是以银行同业拆息(IBOR)(包括伦敦银行同业拆息或LIBOR)(或源自LIBOR或与LIBOR有关的指标)为基准的浮动利率。IBOR正在或已经改革，可能不再可用，或可能被宣布不再代表基础市场和经济现实。在这种情况下，ibor，特别是libor，可能需要用一个替代率来替代。2021年3月，负责监管LIBOR的英国金融市场行为监管局宣布，打算在2021年12月31日停止某些LIBOR设置或以其他方式宣布不再具有代表性，并在2023年6月30日停止或宣布其余的美元LIBOR设置。新信贷协议载有有关终止使用伦敦银行同业拆息作为基准利率的条款，以及确定替代基准利率的机制。目前，我们无法预测市场将如何应对改革、拟议的替代利率、伦敦银行间同业拆借利率的任何变化、伦敦银行间同业拆借利率的终止或不具代表性的影响。可能建立的计算IBOR的新方法或建立替代参考利率可能会对吾等持有或欠我们的与IBOR挂钩的证券、贷款和其他金融义务或信贷延期的市场价值或价值产生不利影响。市场利率的变化可能会影响我们的融资成本、金融投资回报和衍生品合约的估值，并可能减少我们的收益和现金流。不能保证从ibor，特别是libor过渡到另一种利率不会导致金融市场混乱、基准利率大幅上升或借款人的借款成本，这些都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
管理我们的高级信贷安排和我们的2029年票据的协议包含各种对我们的业务施加限制的契约，这可能会影响我们经营业务的能力。
日期为2021年12月10日的新信贷协议及契约(下称“契约”)就2029年票据作出规定，载有多项正负契诺，除若干重大例外外，该等契约将限制吾等对吾等财产拥有留置权、招致额外债务、进行出售及回租交易、进行贷款、垫款或其他投资、进行非普通课程资产出售、宣布或支付股息或作出有关股权的其他分派、及/或与任何其他人士合并或合并，或将吾等的若干资产出售或转让予任何一位人士等。
此外，定期贷款A融资和循环信贷融资要求本公司维持(I)新信贷协议定义的最高总净杠杆率，最初为5.25至1.00，自截止日期后第一个完整会计季度结束时开始，于2023年12月31日降至4.00至1.00，以及(Ii)利息覆盖比率，定义于新信贷协议，至少2.50至1.00。
我们遵守这些规定的能力可能会受到我们无法控制的事件的影响。不遵守这些契约可能会导致违约事件，如果违约得不到补救或豁免，可能会加速我们根据新信贷协议或契约(视情况而定)承担的还款义务。如果这种负债加速，就不能保证我们有足够的财政资源，也不能保证我们有能力在那个时候安排资金偿还借款。
税率、税务负债或税务会计规则方面的不利变化可能会对未来的业绩产生负面影响。
作为一家全球性公司，我们在美国和其他多个国家和司法管辖区都要纳税。因此，在确定我们在全球范围内的纳税义务时，我们必须做出一定程度的判断。我们未来的税率可能会受到不同税率国家收入构成变化或税法变化以及我们当前或未来全球公司结构变化的影响。税法或税收裁决的变化可能会对我们的有效税率产生重大不利影响，包括新颁布的《2022年通胀削减法案》和经济合作与发展组织(OECD)提出的全球最低税收水平的双支柱解决方案。 我们还受到针对递延税项资产设立或释放估值免税额、公认会计原则的变化以及继续有资格享受免税期福利的影响。
2017年12月颁布的《减税和就业法案》(简称《税法》)改变了美国对跨国公司征税的方式，对美国税法产生了重大影响。根据税法，美国财政部拥有发布法规和解释性指导的广泛权力。我们已经应用了可用的指导来估计我们的纳税义务，但美国财政部发布的新指导可能会导致我们在未来一段时间内对我们的纳税估计进行调整。
此外，我们还受到美国国税局和其他税务机关对我们的所得税申报单的定期审查。这包括对我们的公司间转移定价安排和收费以及我们实体的适当盈利水平的挑战。 我们定期评估这些审查和主管部门程序产生有利或不利结果的可能性，以确定我们的所得税拨备是否充足。虽然我们相信我们的税务估计是合理的，但不能保证任何最终决定不会与我们历史所得税拨备和应计项目中反映的处理方式不存在实质性差异，这可能会对我们的业务、经营业绩或财务状况产生重大不利影响。
自然灾害或其他全球性或地区性灾难性事件可能会扰乱我们的运营，导致重大环境危害，并对我们的业绩产生不利影响。
由于气候变化和森林砍伐造成的极端天气、不可抗力灾难、自然灾害、大流行、恐怖主义或我们无法控制的战争行为，我们可能会面临业务中断。我们的设施或系统或我们主要供应商的设施或系统的中断也可能中断运营流程，并对我们制造产品和向客户提供服务和支持的能力产生不利影响。因此，我们的业务、运营结果或财务状况可能会受到实质性的不利影响。
我们的大部分研发活动、制造和其他关键业务运营都位于主要地震断层附近，例如加利福尼亚州圣克拉拉，这是一个有地震事件历史的地区。任何此类损失或对我们的任何运营、物流或设施的不利影响都可能扰乱我们的运营，推迟生产、发货和收入，并导致修复或更换设施的巨额费用。虽然我们已经购买了涵盖大多数潜在损失的保险，但在审查了与地震保险相关的成本和限制后，我们决定不购买此类保险。我们相信，这一决定与附近许多其他公司达成的决定是一致的。我们不能保证我们现有的保险范围足以承保所有其他可能的损失。
俄罗斯入侵乌克兰及其引发的冲突对我们的业务产生了负面影响，可能会继续对我们的业务产生负面影响，并可能对我们的运营业绩产生负面影响。
2022年2月，俄罗斯入侵乌克兰，导致美国、加拿大、欧盟等国家对俄罗斯实施经济制裁，其中一些制裁已扩大到包括白俄罗斯。军事冲突和随之而来的制裁已经造成并预计将继续对我们的产品和全球市场的制造和服务所用的物流、零部件和供应品的供应造成重大干扰。在我们的一些激光产品的应用和维修中使用的某些气体的最大来源历来位于乌克兰。我们加快了从冲突地区以外的其他有限来源购买这些气体的速度，到目前为止，我们避免了对我们业务的任何实质性干扰。同样，我们这些产品的最终客户大多位于能够从当地供应商那里获得这些气体的地理位置。
我们获得关键物资的机会减少，采购用于制造、服务或使用我们产品的部件和用品的能力中断，以及运输的可用性和由此增加的成本可能会对我们的运营结果产生负面影响。此外，上述或其他限制燃料供应的后果可能会对我们的业务产生实质性的不利影响，特别是在我们在德国的制造地点制造和运输产品的能力方面，并可能导致更高的运营成本。
我们的成功要求我们吸引、留住和发展关键人员，并与员工保持良好的关系。
我们高度依赖某些科学家、工程师、生产和管理人员的经验和持续服务。对这些人员服务的竞争非常激烈。不能保证我们能够留住或吸引我们取得成功所必需的人员。失去我们关键人员的服务可能会对我们的业务、运营结果或财务状况产生实质性的不利影响。
我们与许多拥有相当议价能力的大型终端用户服务提供商和产品公司签订合同，这可能需要我们同意可能对我们的业务或确认收入能力产生不利影响的条款和条件。
大型终端用户服务提供商和产品公司构成了我们客户基础的重要组成部分。这些客户通常比规模较小的实体有更大的购买力，因此，他们经常要求和获得包括我们在内的供应商更优惠的条款。在我们寻求扩大对现有客户的销售并获得新客户的过程中，我们可能
需要同意对我们的客户有利的条款和条件，这可能会影响我们确认收入的时间，增加我们的成本，并对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。此外，大客户增加了购买力，并有能力在我们与他们的合同中要求苛刻的条款，包括定价、保修和赔偿条款。如果我们不能满足这些合同的条款，可能会导致实质性的责任，包括诉讼、损害赔偿、额外费用、市场份额损失和声誉损失。此外，这些大客户要求的条款，如最惠国条款或排他性条款，可能会影响我们与其他客户做生意并从这些客户那里获得收入的能力。
我们可能会受到气候变化法规的不利影响。
在我们开展业务的许多国家，政府机构越来越多地制定立法和法规，以应对气候变化的潜在影响。这些法律法规可能是强制性的。它们有可能直接或间接地影响我们的运营，因为我们的客户或我们的供应链要求遵守这些规定。法规的不一致也可能影响遵守这些法律和法规的成本。鉴于我们所在国家的潜在监管变化范围很广，对未来气候变化立法、法规以及国际条约和协议的潜在影响的评估是不确定的。
我们可能会因以下原因而导致资本支出增加：要求遵守修订或新的法律或法规、原材料采购成本增加、产品销售利润下降、“总量管制和交易”制度下的津贴或信用额度、开发新的精算表以重塑保险范围时保险费和免赔额增加、相对于行业同行竞争地位的变化、对我们生产的商品需求增加或减少引起的损益变化，或销售商品成本的变化。
我们的一些业务部门时不时地依赖几个重要客户的大笔采购，这些客户的任何损失、取消、减少或延迟采购都可能损害业务的寿命。
少数客户一直占我们收入的很大一部分，尽管没有一个客户占总收入的10%以上。我们的成功将取决于我们继续发展和管理与主要客户的关系的能力。尽管我们正试图扩大我们的客户基础，但我们预计在可预见的未来，客户将继续保持相当大的集中度。我们可能无法用新客户的收入抵消现有主要客户收入的任何下降，我们的季度业绩可能不稳定，因为我们依赖这些客户的大订单，这些订单可能会减少、推迟或取消。我们历来销售光学子系统和组件产品的市场由相对较少的系统制造商主导，因此限制了我们的潜在客户数量。
我们依赖数量相对较少的客户的大额订单，这使得我们与每一位客户的关系对我们的业务至关重要。我们不能确保我们能够留住我们的主要客户，吸引更多的客户，或者我们的客户将成功地销售他们的产品，其中包括我们的产品。此外，政府的贸易行动或经济制裁可能会限制或排除我们与某些客户做生意的能力。我们过去经历过一些主要客户的订单延迟和减少。此外，我们的客户过去曾寻求我们的价格优惠，我们预计他们将在未来继续这样做。我们在过去几年中实施的费用削减措施，以及我们正在采取的降低成本的额外行动，可能会对我们推出新产品和改进产品的能力产生不利影响，这反过来可能会对我们与一些关键客户的关系产生不利影响。此外，我们的一些客户将来可能会将他们的产品采购从我们的竞争对手转移到我们的竞争对手或这些客户和我们的竞争对手之间的合资企业，或者在某些情况下自己生产有竞争力的产品。失去我们的一个或多个主要客户、对这些客户销售的任何减少或延迟、我们无法成功地发展与其他客户的关系，或者我们未来可能做出的价格让步，都可能严重损害我们的业务。
如果我们无法在我们的制造设施中生产某些产品，我们的运营可能会受到不利影响。
我们制造一些组件，并将其合并到我们的子系统产品中；在其他情况下，我们向合同制造商提供组件以生产成品。对于一些零部件和成品，我们是独家制造商。我们的制造流程非常复杂，问题往往很难发现和纠正。我们经常遇到在我们的制造设施中实现可接受的产量的问题，导致我们的产品延迟上市。此外，如果我们的制造设施出现问题，将这些部件和成品转移到不同的设施或合同制造商生产将成本高昂且需要很长一段时间，这可能会导致供应中断，并可能对我们的财务状况和运营结果产生重大影响。此外，由于各种原因，包括我们合同制造商的情况变化或我们自己的商业战略，我们可能会自愿或被要求将某些产品的生产转移到其他制造地点。
由于产品规格的变化、客户需求的变化以及新产品的推出，通常需要对制造工艺进行更改。这些变化可能会降低我们合同制造商和我们自己的制造设施的制造产量，导致这些产品的利润率下降。此外，我们控制合同制造商生产的产品质量的能力可能有限，质量问题可能无法及时解决，这可能会对我们的财务状况或运营结果产生不利影响。此外，我们的许多产品都来自美国以外的供应商，主要是亚洲的供应商。在影响美国与其他国家之间贸易的税收和贸易政策、关税和政府法规方面的不确定性最近有所增加。税收政策或贸易关系的重大发展，如对进口产品征收关税，可能会增加我们的产品和产品相关成本，或者要求我们寻找替代供应商，这两种情况都可能导致销售额下降或产品和产品相关成本增加。
未能准确预测我们的收入可能会导致对陈旧或过剩的库存或不可取消的采购承诺收取额外费用。
我们的许多经营决策和购买承诺都是基于高度不可预测的预期收入趋势。我们的一些采购承诺不可取消，在某些情况下，我们被要求确认一笔费用，该费用相当于购买或订购的材料或资本设备的数量超过了我们的实际需求。如果未来时期的收入大幅低于我们的预期，或者我们未能准确预测需求组合的变化，我们可能需要为过时或过剩的库存或不可取消的采购承诺记录大量费用。
我们的市场是不可预测的，以快速的技术变化和不断发展的标准为特征，需要在研发方面进行大量投资，如果我们不能应对不断变化的市场条件，我们的业务和运营结果将受到损害。
光电子行业的特点是研发广泛，技术变革迅速，新产品推出频繁，客户需求不断变化，行业标准不断演变。由于这个行业变化很快，很难预测它的潜在规模或未来的增长速度。我们能否在这个行业实现净销售额，将取决于其他因素：
•维护和加强我们与客户的关系；
•对潜在的最终用户进行有关激光和激光系统的益处的教育；以及
•我们能够准确预测和开发我们的产品，以满足行业标准。
我们不能向您保证，我们的研发支出将导致推出新产品，或者，如果推出此类产品，这些产品将获得足够的市场接受度或产生销售，以抵消开发成本。我们未能应对市场上的快速技术变化，可能会对我们的业务和运营结果产生不利影响。
如果我们的商誉或无形资产受损，我们可能需要在收益中计入一笔重大费用。
根据美国普遍接受的会计原则，当事件或环境变化显示账面价值可能无法收回时，我们会审查无形资产的减值。商誉必须至少每年进行一次减值测试。在确定表明我们的商誉或其他无形资产的账面价值可能无法收回的情况变化时，可能会考虑的因素包括我们的股票价格和市值的下降或未来现金流量预测。本公司股价下跌或市况出现任何其他不利变化，特别是当该等变化影响我们用以计算报告单位估计公允价值的其中一项关键假设或估计时，可能会导致对公允价值的估计有所改变，从而产生减值费用。任何此类重大费用，无论是与商誉或购买的无形资产有关，都可能对我们的财务和经营业绩产生重大负面影响。
如果我们未能维持有效的财务报告披露控制和内部控制制度，我们编制及时准确财务报表或遵守适用法规的能力可能会受到损害。
作为一家上市公司，我们必须遵守1934年《证券交易法》(经修订)、2002年《萨班斯-奥克斯利法案》(下称《萨班斯-奥克斯利法案》)以及纳斯达克的上市要求。《萨班斯-奥克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)要求我们保持有效的披露控制和程序以及对财务报告的内部控制。为了保持和提高我们对财务报告的披露控制和程序以及内部控制的有效性，我们已经并预计将继续花费大量资源，包括与会计相关的成本和重要的管理监督。
未能开发或保持有效的控制，或在实施或改进过程中遇到任何困难，都可能延误我们财务结果的报告，或导致我们受到监管机构的调查、执法行动、股东诉讼或其他不利行动的影响，要求我们招致辩护费用或支付罚款、和解或
判断力。任何此类失败或困难也可能导致投资者对我们报告的财务和其他信息失去信心，这可能会对我们普通股的交易价格产生负面影响。此外，如果我们无法继续满足这些要求，我们可能无法继续在纳斯达克股票市场上市。
与我们的股本相关的风险
我们证券的交易价格过去一直不稳定，未来也可能不稳定。
在截至2022年6月30日的财年中，我们普通股在纳斯达克全球精选市场综合指数上的交易价格从每股75.23美元的高点到50.14美元的低点不等。同样，在截至2022年6月30日的财年中，我们强制性可转换优先股的交易价格在每股308.50美元的高点和215.02美元的低点之间波动。我们证券的市场价格可能会因许多原因而大幅波动，包括以下原因：
•关于我们或我们的竞争对手的未来公告；
•股票市场的整体表现；
•我们证券的交易量；
•董事会、管理层或关键人员的增加或变更；
•涉及制造、开发、营销或销售的监管行动(包括但不限于国际贸易政策的发展)和执法行动；
•诉讼的开始或结果；
•分析师的报告和建议，以及我们是否达到此类报告中提出的里程碑、指标和其他预期；
•获得或失去大客户；
•新产品或服务的推出和市场对该产品或服务的接受；
•对我们产品的需求波动或我们所服务行业的衰退，特别是OLED制造能力的持续扩大以及我们产品安装基础在此类制造中的使用增加；
•任何公共卫生危机对我们的业务、财务状况、经营结果或前景或我们的客户和供应商的影响；
•收购或失去重要的制造商、分销商或供应商，或无法获得提供我们服务所需的足够数量的材料；
•发行普通股或其他证券(包括在转换任何强制性可转换优先股或B系列优先股或转换我们已发行的可转换票据时发行的普通股)；
•产生债务；
•经营业绩的季度变化；
•我们准确预测未来业绩的能力；
•业务收购或资产剥离；
•经济、政治事件或一般市场状况的波动；以及
•我们的经营行业普遍发生了变化。
此外，近年来股市经历了极端的价格和成交量波动，包括新冠肺炎疫情的影响。此外，这些波动往往与受影响公司的经营业绩或基本基本面无关。这些广泛的市场波动可能会对我们普通股的市场价格产生不利影响。这些波动可能与我们的业绩无关或不受我们的控制，并可能导致证券集体诉讼，可能导致巨额费用以及管理层注意力和公司资源的转移，任何或所有这些都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们预计强制性可转换优先股的市场价格将受资本市场的收益率和利率、适用于强制性可转换优先股的强制性转换日期的剩余时间、我们的信誉以及影响我们的某些事件的发生的影响，这些事件不需要对强制性可转换优先股的固定转换率进行调整。特别是收益率的波动可能会根据强制性可转换优先股和我们的普通股的相对价值的变化而产生套利机会。任何此类套利行为都可能反过来影响我们普通股和强制性可转换优先股的市场价格。我们普通股的市场价格也可能受到以下因素的影响：投资者可能出售我们的普通股，他们认为强制性可转换优先股是参与我们股权的更具吸引力的手段，以及我们预计将发展的涉及我们普通股的对冲或套利交易活动。这一交易活动反过来可能影响强制性可转换优先股的市场价格。
我们修订和重新修订的公司章程、修订和重新修订的章程以及宾夕法尼亚州商业公司法中的条款可能会推迟或阻止我们被第三方收购，这也可能会降低我们股本的市场价格。
我们的公司章程和章程包含的条款可能会使我们成为敌意收购的吸引力较低的目标，并可能使合并提议、收购要约或代理权竞争变得更加困难或不受欢迎。这些规定包括：
•要求股东提名的董事被提名人必须在选举董事的会议之前获得提名，并提供与提名相关的具体信息；
•董事会在未经股东批准的情况下增发普通股或优先股的能力；
•需要绝对多数批准的某些条款(所有有权投票的股东至少有三分之二的投票权，作为一个类别一起投票)。
此外，BCL包含的条款可能会延迟或阻止我们控制权的变更或管理层的变更。除某些例外情况外，如果任何人或团体获得或披露了获得公司20%或更多投票权的意图，就会触发其中许多条款。这些规定包括：
•向公司的其他股东提供针对收购集团或个人的某些权利；
•禁止公司与收购集团或个人进行广泛的业务合并；
•限制收购集团或个人的投票权和其他权利；以及
•规定收购集团或个人从出售我们的股权证券中实现的某些利润属于我们，并且可以由我们收回。
不论一名人士的持股量如何，如一名股东或股东团体(包括关联人)参与与吾等进行的某些拟议交易，或在某些拟议交易中与吾等的其他股东受到不同对待，则除非交易获独立董事批准或符合其他准则，否则BCL须获得除该股东或关联集团以外的所有股东有权投下的多数票批准。此外，根据《基本法》，未经本公司董事局同意，不能实施II和VI的“短式”合并。
此外，在宾夕法尼亚州法律允许的情况下，经股东批准的对我们的公司章程或其他公司行动的修正案可能会为同一类别的特定群体的非同意股东提供强制性特殊待遇。例如，对我们的公司章程或其他公司行动的修订可能规定，指定股东持有的普通股必须以公司确定的价格变现，但须符合适用的持不同政见者的权利。
此外，BCL规定，董事在履行职责时，可在他们认为适当的范围内，考虑任何行动对股东、雇员、供应商、客户和公司办事处所在社区的影响。董事无须比其他界别的利益更多地考虑股东的利益。BCL明文规定，董事不会仅因依赖BCL的“毒丸”或反收购条款而违反其受托责任。我们目前还没有“毒丸”。
所有这些条款可能会限制投资者可能愿意为我们的股本股票支付的价格。
此外，强制性可转换优先股持有人的某些权利可能会使第三方更难或更昂贵地收购我们。例如，如果某些基本变化在2023年7月1日或之前发生，强制性可转换优先股的持有者可能有权以更高的转换率全部或部分转换其强制性可转换优先股，还将有权获得相当于其强制性可转换优先股所有剩余股息支付的现值的补足金额，如有关强制性可转换优先股的适用声明中所述。同样，如果发生任何某些根本性的变化，我们或尚存实体将被要求提出要约，在持有人的选择下，以现金回购B系列优先股当时已发行的每股股票。强制性可转换优先股和B系列优先股的这些特征可能会增加收购我们的成本，或者以其他方式阻止第三方收购我们或罢免现任管理层。
我们目前不打算为我们的普通股支付股息，只有当我们的普通股增值，并通过我们的股票回购计划计划的反稀释行动，持有者才能从对我们普通股的投资中受益。
我们从未宣布或支付我们的普通股股息，也不希望在可预见的未来支付现金股息。我们目前预计，我们将保留未来的收益，以支持运营和为我们的业务发展提供资金。因此，对我们普通股的投资成功将完全取决于其未来的价值升值。不能保证我们的普通股将保持其价值或升值。
我们申报和支付股本股息的能力可能受到限制，包括我们现有信贷协议的条款。
我们未来宣布和支付股本股息将由我们的董事会(或其授权的委员会)自行决定，并将取决于我们的财务状况、收益、增长前景、现金的其他用途、资金要求、适用的宾夕法尼亚州法律以及董事会认为相关的其他因素。
新信贷协议的条款对我们支付现金股息的能力进行了限制。如果新信贷协议的条款限制我们支付强制性可转换优先股的现金股息，我们将以普通股的形式支付董事会(或其授权委员会)宣布的强制性可转换优先股的任何股息。此外，我们未来签订的信贷安排、契约或其他融资协议可能包含限制或禁止我们为股本支付现金股息的条款。
此外，根据宾夕法尼亚州法律，本公司董事会不得支付股息，条件是：(I)在相关股息支付生效后，我们将无法偿还在我们正常业务过程中到期的债务，或(Ii)我们的总资产将不会大于或等于我们的总负债加上在计算股息时我们将被解散时所需的金额，以满足股东解散时优先权利高于获得股息的股东的优先权利。即使我们的合同义务和宾夕法尼亚州法律允许我们支付强制性可转换优先股的现金股息，我们也可能没有足够的现金来支付强制性可转换优先股的现金股息
我们发行的优先股的交易可能会对我们普通股的市场价格产生不利影响。
我们普通股的市场价格可能会受到强制性可转换优先股的影响，如果市场在适用的交易限制不再适用时发生变化，我们的B系列优先股可能会受到影响。例如，我们普通股的市场价格可能会变得更加不稳定，可能会抑制向股东出售我们的普通股的可能性，这些股东认为强制性可转换优先股或B系列优先股比拥有我们普通股的股票更具吸引力。
我们的普通股从属于我们现有和未来的债务；强制性可转换优先股和B系列优先股；以及我们未来可能发行的任何其他优先股。我们的强制性可转换优先股和B系列优先股的级别低于我们和我们子公司的所有合并负债。
我们普通股的股票是股权权益，在可用于满足我们的债权的资产方面，包括在公司的清算中，这些权益排在对我们的所有债务和其他非股权债权的地位。此外，我们普通股的持有者可能享有优先股或存托股份的任何持有人的优先股息和清算权，这些优先股或存托股份代表当时已发行的优先股。
我们的普通股在支付股息和在我们清算、解散或结束我们的事务时应支付的金额方面低于我们的强制性可转换优先股和B系列优先股。这意味着，除非所有强制性可转换优先股和B系列优先股在最近完成的股息期内已累计支付股息，否则不得宣布或支付我们普通股的股息，我们将不被允许回购任何我们的普通股，但有限的例外情况除外。同样，在我们自愿或非自愿清算、解散或结束我们的事务的情况下，在我们向强制性可转换优先股和B系列优先股的持有人支付适用的清算优先股之前，我们不能向普通股持有人分配我们的资产。
在破产、清算、解散或结束我们的事务的情况下，我们的资产将只有在我们所有的合并债务支付之后才能用于支付强制性可转换优先股和B系列优先股的债务。此外，强制性可转换优先股和B系列优先股在结构上低于我们子公司的所有现有和未来负债。如果我们的业务发生破产、清算、解散或清盘，在支付了我们和我们子公司的债务后，可能没有足够的资产来支付任何或所有强制性可转换优先股和当时已发行的B系列优先股的到期金额。
我们的董事会可以在没有我们普通股持有人批准的情况下发行具有投票权和转换权的优先股，这可能会对我们普通股持有人的投票权、我们股本持有者的权利或我们股本的市场价格产生不利影响。
我们的公司章程授权我们的董事会发行一个或多个额外的优先股系列，并设定优先股的条款，而无需寻求我们股东的任何进一步批准。在股息和清算权方面，任何发行的优先股都将排在我们普通股的前面。如果我们增发优先股，可能会对我们普通股的市场价格产生不利影响。我们的董事会也有权在没有股东批准的情况下，根据适用的法律，制定可能发行的任何此类优先股系列的条款，包括投票权。
权利、股息权、在股息方面优先于我们的普通股，以及其他条款，或在我们清算、解散或结束我们的事务时。如果我们在未来发行优先于我们普通股的优先股，在支付股息或在我们清算、解散或结束我们的事务时，或者如果我们额外发行具有投票权的优先股，稀释我们普通股的投票权，我们股本持有人的权利或我们股本的市场价格可能会受到不利影响。发行优先股，甚至发行优先股的能力，也可能具有延迟、威慑或防止控制权变更或其他公司行动的效果。
B系列优先股持有人的赎回权可能会导致我们的现金以某种方式使用，从而对我们的业务、财务状况或运营结果产生不利影响。
在B系列优先股适用发行日期十周年当日或之后的任何时间，并在符合B系列优先股条款规定的程序的情况下，每名该等股份的持有人将有权要求吾等赎回所有该等持有人的股份，每股价格相等于该等股份的适用声明价值加上该等股份的应计或已申报及未支付的股息之和，而该等股息之前并未增加至该等声明价值。 这可能会减少可用于营运资本、资本支出、收购和其他一般公司用途的资金，从而对我们其他股本的持有者的利益产生负面影响，包括我们的普通股和我们的强制性可转换优先股。
我们B系列优先股的持有者可以对我们行使重大控制权，这可能会限制我们其他股本持有者影响关键交易结果的能力，包括控制权的变更。
我们的B系列优先股具有投票权，允许持有者在转换后的基础上与我们的普通股作为一个类别进行投票，但有限的例外情况除外。因此，B系列优先股的持有者有能力对提交我们普通股持有者投票的任何事项的结果产生重大影响。B系列优先股的持有者有权就他们在我们的所有权权益单独采取行动，以符合他们各自的利益，并有能力对所有需要我们股东批准的事项施加重大影响，包括批准重大公司交易。此外，在没有B系列优先股的大多数已发行和流通股持有人事先书面批准的情况下，我们不得采取某些行动，与我们的普通股分开投票。除某些例外情况外，我们不得：(1)更改或更改我们B系列优先股的权利、优先股或特权，或以对我们B系列优先股的权利、权力、优先股或特权产生不利影响的方式修改、修改或补充我们的组织文件的任何条款；(2)授权或发行任何优先股(或可转换为优先股的证券)，或修改或更改我们的公司章程以增加我们B系列优先股的授权或已发行股票的数量；(3)减少我们B系列优先股的授权股份数量(根据转换、赎回或回购相关规定允许的股份除外)；(4)发行我们B系列优先股的任何股份(不包括贝恩资本私人股本有限责任公司(“贝恩资本”)与我们之间于2021年3月30日订立的经修订及重述的投资协议(“投资协议”)；及(5)使我们的普通股在纳斯达克的任何自愿撤销注册或退市生效。
此外，除非B系列优先股持有人另有书面同意(或如果该行动是关于允许发行(如投资协议中的定义))，否则，只要BCPE在完成对Coherent的收购后紧接着发行和出售B系列优先股后持有的B系列优先股的股数至少有5%，我们就不能(I)授权或发行任何平价股票，以及(Ii)就我们的普通股支付任何现金股息(普通股息除外)。除非BCPE另有书面同意(或如果是就允许发行(如投资协议中的定义)采取的行动)，我们也不可以，只要我们完成收购一致、赎回、回购或以其他方式收购(或宣布任何股息或分派)任何初级股票(除某些例外情况外，包括普通股息)后，BCPE至少拥有B系列优先股发行和出售后所持有的B系列优先股数量的25%，非现金红利或其他分配按比例支付给我们普通股的所有持有者，如果适用，B系列优先股的持有者，每年回购不超过10000美元万的初级股票，以及初级股票的实物股息或其他初级证券或可转换为或交换此类初级证券的证券)。此外，根据投资协议的条款，在初始投资完成后，只要BCPE实益拥有B系列优先股(或转换后发行的普通股)的股份，而B系列优先股的股份总数及按折算基准占紧随吾等完成对Coherent的B-2系列优先股的发行及出售后所持有的B系列优先股股份数目至少25%，则BCPE将有权提名一名指定人士及指定一名观察员进入吾等董事会。BCPE的利益可能会与其他已发行股本持有人的利益发生冲突，包括我们的普通股和我们的强制性可转换优先股。
证券或行业分析师、自由博客作者和信用评级机构发布的报告，包括这些报告中超出我们实际结果的预测，可能会对我们的股价和交易量产生不利影响。
研究分析师和自由撰稿人发布了他们自己对我们运营业绩的季度预测。这些预测可能彼此差异很大，可能无法准确预测我们实际取得的结果。如果我们不能达到证券研究分析师的预测，我们的股价可能会下跌。同样，如果跟踪我们的一位或多位分析师改变了对我们普通股的建议，或者发表了关于我们业务的不准确或不利的研究报告，我们的股价可能会下跌。如果这些分析师中的一位或多位停止对我们的报道，或未能定期发布有关我们的报告，我们的股价或交易量可能会下降。
监管行动可能对强制性可转换优先股的交易价格和流动性产生不利影响。
对强制性可转换优先股采用或寻求采用可转换套利策略的强制性可转换优先股持有人，可能会受到可能限制或限制此类策略的监管事态发展的不利影响。美国证券交易委员会和其他监管和自律机构已经实施了各种规则，并可能在未来采用额外的规则来限制或以其他方式监管卖空、场外掉期和基于证券的掉期，这些限制和监管可能会对强制性可转换优先股的投资者或潜在买家就强制性可转换优先股进行可转换套利策略的能力产生不利影响。这反过来可能对强制性可转换优先股的交易价格和流动性产生不利影响。
强制性可转换优先股的持有人对强制性可转换优先股没有投票权，但在有限情况下除外。
强制性可转换优先股持有人没有关于强制性可转换优先股的投票权，除非对强制性可转换优先股条款进行某些修订，在某些股息拖欠的情况下，在某些其他有限的情况下，以及除非适用的宾夕法尼亚州法律或我们修订和重述的公司章程明确要求。强制性可转换优先股的持有者无权投票选举我们董事会的任何成员，除非出现某些股息拖欠。
如果任何强制性可转换优先股的股息尚未宣布并支付相当于六个或更长股息期的股息，无论是否为连续的股息期，该强制性可转换优先股的持有人与与强制性可转换优先股同等排名的所有其他系列优先股的持有人作为一个类别一起投票，并拥有类似的投票权，将有权在下一次特别股东大会或年度股东大会上投票选举总共两名额外的董事会成员，但受某些限制的限制。
我们依赖子公司的现金为我们的运营和支出提供资金，包括未来支付与我们已发行优先股有关的股息。
我们的大部分业务是通过我们的子公司进行的，我们产生现金以履行我们的偿债义务或就强制性可转换优先股支付未来股息的能力，如果我们选择以现金支付，我们的B系列优先股高度依赖于我们的收益和从我们子公司获得的资金。我们的子公司是独立的法人实体，没有义务向我们提供任何资金，无论是通过股息、贷款或其他付款。
项目1B.未解决的工作人员意见。
没有。
第二项：政府、政府、政府及物业
关于我们截至2022年6月30日在美国的主要物业的信息如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 位置 | | 主要用途(S) | | 主营业务细分(S) | | 近似正方形素材 | | 所有权 |
| 德克萨斯州谢尔曼 | | 制造 | | 化合物半导体 | | 700,000 | | | 拥有 |
| 宾夕法尼亚州伊斯顿 | | 制造与研发 | | 化合物半导体 | | 281,000 | | | 租赁 |
| 宾夕法尼亚州萨克森堡 | | 制造与研发 | | 化合物半导体 | | 235,000 | | | 自有和租赁 |
| 新泽西州沃伦 | | 制造与研发 | | 化合物半导体 | | 159,000 | | | 租赁 |
| 德州纽瓦克 | | 制造与研发 | | 化合物半导体 | | 135,000 | | | 租赁 |
| | | | | | | | |
| 加利福尼亚州弗里蒙特 | | 制造与研发 | | 化合物半导体 | | 128,000 | | | 租赁 |
| 加利福尼亚州穆列塔 | | 制造与研发 | | 化合物半导体 | | 108,000 | | | 租赁 |
截至2022年6月30日，有关我们主要外国房产的信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 位置 | | 主要用途(S) | | 主营业务细分(S) | | 近似正方形素材 | | 所有权 |
| 中国 | | 制造、研发和分销 | | 化合物半导体和光电解决方案 | | 2,991,000 | | | 自有和租赁 |
| 马来西亚 | | 制造 | | 光子解决方案 | | 640,000 | | | 拥有 |
| 联合王国 | | 制造、研究和开发 | | 化合物半导体和光电解决方案 | | 319,000 | | | 自有和租赁 |
| 菲律宾 | | 制造 | | 化合物半导体 | | 318,000 | | | 租赁 |
| 越南 | | 制造 | | 化合物半导体和光电解决方案 | | 211,000 | | | 自有和租赁 |
| 瑞士 | | 制造、研发和分销 | | 化合物半导体 | | 112,000 | | | 租赁 |
| 德国 | | 制造和分销 | | 化合物半导体和光电解决方案 | | 110,000 | | | 自有和租赁 |
上述物业列出的每一处物业的面积代表设施面积，但菲律宾地点除外，其中包括土地。
第3项：诉讼程序；诉讼程序
本公司及其子公司涉及与其业务相关的各种索赔和诉讼。上述事项的解决均受各种不确定因素的影响，这些事项可能会以对本公司不利的方式得到解决。管理层在咨询法律顾问后认为，该等法律程序所产生的最终责任(如有)不会对本公司的财务状况、流动资金或经营业绩造成重大影响。
第四项：煤矿安全信息披露。
不适用。
第二部分
第五项：建立注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场
该公司的普通股在纳斯达克全球精选市场交易，代码为“IVI”。截至2022年8月24日，我们普通股的登记持有者约为860人。该公司历来没有对其普通股支付现金股利，目前也不预期未来将对其普通股支付现金股利。
公司A系列强制性可转换优先股的股息将在我们的董事会或我们董事会的一个授权委员会宣布时按每股200.00美元的清算优先股的6%的年利率按累计基础支付。公司可在每年的1月1日、4月1日、7月1日和10月1日，从2020年10月1日起至2023年7月1日止(包括2023年7月1日)，以现金支付强制性可转换优先股，或在一定的限制下，以我们普通股的股票或现金加普通股的任何组合的形式，支付强制性可转换优先股的宣布股息。
公司B系列可转换优先股的股息将在我们的董事会或我们的董事会授权委员会宣布时按年5%的累积方式支付，如果II-VI对这些股票的支付义务违约，股息可能会增加，但每年不超过14%。在B系列可转换优先股发行四周年之前，股息仅以实物支付。在四周年后，股息可根据公司的选择以现金、实物或两者结合的形式支付。
发行人购买股权证券
2014年8月，公司董事会授权公司通过股票回购计划(“计划”)购买高达5,000美元的普通股(万)，该计划要求不时在公开市场或私下交易中购买股票。本计划没有到期，可以随时暂停或中止。公司购买的股份作为库存股保留，并可用于一般公司用途。在截至2022年6月30日或2021年6月30日的财政年度内，公司没有根据本计划回购股份。截至2022年6月30日，公司已根据该计划累计购买了1,416,587股普通股，价格约为2,200美元万。截至2022年6月30日，根据该计划可能购买的股票的美元价值约为2,800美元万。
性能图表
下图比较了2017年6月30日至2022年6月30日期间，公司普通股的累计股东总回报与纳斯达克综合指数以及公司构建的同行公司集团的累计股东总回报。该公司本会计年度的同行集团包括CMC材料公司、Coherent公司、康宁公司、富兰克林电气公司、Lumentum控股公司、MKS仪器公司和硅实验室公司。
第6项：第一项、第二项。[已保留]
项目7.报告包括管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
《管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析》(MD&A)旨在从管理学的角度为读者提供II-VI财务报表的叙述。以下对我们财务状况和经营结果的讨论和分析应结合我们的综合财务报表和本年度报告第8项下的相关附注阅读。II-VI的MD&A分为九个部分：
•前瞻性陈述
•概述
•Coherent，Inc.的收购和背景。
•关键会计政策和估算
•新冠肺炎更新
•2022财年与2021财年的对比
•2021财年与2020财年的对比
•流动性与资本资源
•表外安排
项目7中的前瞻性陈述可能涉及风险和不确定因素，这些风险和不确定因素可能导致结果与预期结果大相径庭(关于这些风险和不确定因素的讨论，请参阅项目1A)。
前瞻性陈述
本管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析(“管理层讨论和分析”)中包含的某些陈述是根据修订后的1934年证券交易法第21E节定义的前瞻性陈述，包括有关预计增长率、市场、产品开发、财务状况、资本支出和外汇风险的陈述。前瞻性陈述也可以通过“预期”、“预期”、“相信”、“打算”、“计划”、“项目”或类似的表达方式来识别。
尽管我们的管理层认为这些预期和假设有合理的基础，但不能保证前瞻性陈述中表达的管理层的预期、信念或预测确实会发生或被证明是正确的。除了一般行业和全球经济状况外，可能导致实际结果与本年度报告中关于Form 10-k的前瞻性陈述中讨论的结果大不相同的因素包括但不限于：(I)上述任何一个或多个假设未能被证明是正确的；(Ii)与前瞻性陈述有关的风险和本文在第1A项讨论的其他“风险因素”。公司不承担更新这些前瞻性陈述中包含的信息的任何义务，无论是由于新信息、未来事件或事态发展，还是由于其他原因。
此外，我们在一个竞争激烈、变化迅速的环境中运营；可能会出现新的风险因素，管理层不可能预测所有这些风险因素，也不可能评估所有这些风险因素对我们业务的影响，或者任何单个风险因素或风险因素的组合可能导致结果与任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同的程度。本年度报告中的Form 10-k中包含的前瞻性陈述仅基于我们目前掌握的信息，且仅在本报告发表之日发表。我们不承担任何义务，也不打算因新信息、未来发展或其他原因而更新任何前瞻性陈述，除非证券法可能要求。然而，投资者应参考公司可能在后续的10-k表格年度报告、10-Q表格季度报告、当前8-k表格报告或提交给美国证券交易委员会的其他披露中所做的任何前瞻性披露。
投资者还应意识到，虽然本公司确实会不时与证券分析师沟通，但此类沟通是根据适用的证券法进行的。投资者不应假定公司同意任何分析师发布的任何声明或报告，无论声明或报告的内容如何。
概述
II-VI公司(“II-VI”，“公司”，“我们”，“我们”或“我们”)，材料，网络和激光领域的全球领导者，是一家垂直整合的制造公司，开发、制造和销售工程材料、光电子元件和器件，以及用于工业材料加工、光学通信、航空航天和国防、消费电子、半导体资本设备、医疗诊断和生命科学、汽车应用、机床、消费品和医疗器械制造的激光。II-VI总部设在宾夕法尼亚州萨克森堡，在世界各地拥有研发、制造、销售、服务和分销设施。II-VI生产各种各样的激光器，以及特定用途的光子和电子材料和组件，并以各种形式部署它们，包括与先进软件集成以使其客户能够使用这些材料和组件。
该公司通过为我们的终端市场开发、制造和营销广泛的产品组合而产生收入、收益和现金流。我们还从政府资助的与新技术、材料和产品的开发和制造有关的研究和开发合同中产生收入、收益和现金流。
我们的客户群包括原始设备制造商、激光终端用户、高功率激光系统集成商、工业、光通信、消费电子、安全和监控应用的设备和设备制造商、美国政府主承包商以及各种美国政府机构。
随着我们的发展，我们专注于扩大我们的公司规模，并从垂直整合中获得持续的好处，努力成为我们所有竞争激烈的市场中最好的竞争对手。公司未来可能会选择改变公司的运营或组织方式，以最有效地实施我们的战略。
Coherent，Inc.的收购和背景。
Coherent，Inc.(“Coherent”)是为微电子、生命科学、工业制造、科学和航空航天以及国防市场提供激光解决方案和光学产品的世界领先供应商之一，于2022年7月1日被II-VI公司收购。在2023财年，它将被纳入合并后的公司，更名为Coherent Corp.，作为激光部门。
Coherent向世界领先的品牌、创新者和研究人员提供系统，所有这些都有全球服务和支持网络的支持。自1966年成立以来，Coherent通过内部扩张和对互补业务、技术、知识产权、制造流程和产品的战略性收购而发展壮大。Coherent服务于重要的终端市场，如微电子、精密制造和仪器仪表，以及航空航天和国防应用。
“激光”一词是“通过辐射的受激发射进行光放大”的首字母缩写。激光发射出一束强烈的相干光束，具有一些独特的和非常有用的特性。最重要的是，激光比任何灯都亮几个数量级。由于其相干性，光束可以聚焦到非常小而强烈的光斑，这对于需要非常高功率密度的应用非常有用，包括焊接和其他材料加工程序。该激光器的高空间分辨率也适用于显微成像和检查应用。激光可以是单色的--所有的光束能量都被限制在一个狭窄的波长范围内。激光可以以气体、液体、半导体、固态晶体或光纤的形式产生激光作用。激光器还可以根据其输出波长进行分类：紫外线、可见光、红外或波长可调。Coherent制造所有这些类型的激光器，有各种选项，如连续波、脉冲持续时间、输出功率、光束尺寸等。每种应用都有自己对激光性能的特定要求。
Coherent的主要激光应用包括：半导体晶圆检测；先进印刷电路板制造；平板显示器制造；太阳能电池生产；医疗和生物仪器；材料加工；金属切割和焊接；工业过程和质量控制；标记；成像和印刷；图形艺术和显示；以及研发。例如，紫外线激光正在推动向小型化的不断发展，这推动了许多市场的创新和增长。此外，工业级超快激光器的出现继续为激光加工开辟了新的应用领域。
Coherent的产品在美国的加利福尼亚州、俄勒冈州、密歇根州、新泽西州和康涅狄格州；在欧洲的德国、苏格兰、芬兰、瑞典、瑞士和西班牙；在亚洲的韩国、中国、新加坡和马来西亚生产。此外，Coherent还使用东南亚、东欧和美国的合同制造商来生产某些组件和交钥匙解决方案。
关键会计政策和估算
按照美国公认的会计原则编制财务报表和相关披露，要求公司管理层作出影响其综合财务报表和附注中报告的金额的判断、假设和估计。附注1.本公司综合财务报表附注的业务性质及主要会计政策摘要，载于本年度报告表格10-k第8项，说明本公司编制综合财务报表时所采用的主要会计政策及会计方法。管理层根据过往经验及其认为在当时情况下合理的其他各种假设作出估计，而这些假设的结果构成对资产及负债账面值作出判断的基础。实际结果可能与这些估计不同。
管理层已与董事会审计委员会讨论制定及选择下文所述的关键会计政策及估计，而审计委员会已审阅相关披露。此外，我们的合并财务报表中还有其他项目需要估计，但不被视为关键项目。这些项目和其他项目所用估计数的变化可能会影响合并财务报表。
商业协议会计
万亿.E公司不时与我们的客户签订商业协议，其中包括我们客户的预付款，公司用来为我们的资本扩张提供资金的现金流。本公司在合同开始或修改时确定该安排是否为租约或包含租约，该租约在合同转让一段时间内控制已确定财产或设备的使用以换取对价时存在。在确定合同是否包含租赁时，本公司使用判断来评估合同是否明示或隐含地用于确定的资产，以及客户是否有权指示使用确定的资产，并从确定的资产中获得基本上所有的经济利益。测定法合同的会计处理需要判断，并影响我们的合并财务报表中记录的金额。
该公司与我们的一位客户签订了一项商业协议，在化合物半导体部门生产某些工程材料产品。 于截至2022年及2021年6月30日止年度内，吾等分别收到2,300美元万及800美元万款项，本公司用以部分资助购置厂房及设备，并记为合同负债。见附注4.本公司综合财务报表附注所载与客户签订合约的收入，载于本年报表格10-k第8项。吾等确定，商业协议中的合同权利和义务为我们提供了在整个使用期内替代替代资产的实质性权利，因此商业协议不包含ASC 842项下的租赁。
商誉
本公司每年对商誉进行减值测试，当事件或环境变化表明商誉可能减值时。要确定商誉是否受损，我们需要根据对未来业绩的长期预测做出判断。公允价值的估计是基于我们对每个报告单位的收入、运营成本和现金流的预测，并考虑到历史和预期结果以及一般经济和市场状况及其预测。对于2022财年，报告单位的公允价值是使用基于我们最近完成的长期战略规划过程的预测财务信息的贴现现金流分析来确定的，并考虑了与我们之前对报告单位的预测相比的当前财务表现，以及市场分析。截至2022年6月30日，无申报单位存在减值风险。由于我们业务的周期性，以及本年度报告10-k表格第1A项所述风险因素一节所述的其他因素，我们个别报告单位的盈利能力可能会定期受到客户需求下降、运营挑战和其他因素的影响。如果发生重大不利情况，影响我们的一个或两个报告单位，我们对未来公允价值的确定可能不支持我们的一个或两个报告单位的账面价值，相关商誉将需要减值。
所得税
本公司根据其对税务法律和法规的解释编制和归档纳税申报单，并根据这些判断和解释记录估计。在正常业务过程中，本公司的报税表须经各税务机关审核，这可能会导致该等机关日后进行税务、利息及罚款评估。本公司只有在税务机关根据税务状况的技术价值进行审查后更有可能维持该税务状况的情况下，才会确认来自不确定税务状况的税务利益。在财务报表中确认的来自该状况的税收利益是根据最终解决后实现可能性大于50%的最大利益来计量的。未确认的税收优惠金额根据事实和情况的变化进行调整。例如，调整可能源于对现行税法的重大修改以及税务机关发布条例或解释、在税务审查期间获得新的信息或审查的解决办法。本公司认为，其对不确定税务状况的估计是适当的，足以支付因审查其纳税申报表而可能产生的评估。本公司确认所得税支出中与未确认税收优惠相关的应计利息和罚金。
管理层评估其经营的每个司法管辖区的递延税项资产的变现能力。如果本公司在一个特定司法管辖区经历了三年期间(包括本年度和前两年)的累计税前收入，管理层通常会得出结论认为，所得税资产更有可能变现，不确认估值准备，除非已知或计划中的经营发展或税法的变化会导致管理层得出不同的结论。然而，如果公司在三年期间在特定司法管辖区累计税前亏损，管理层在确定递延税项资产是否可以变现时会考虑一系列因素。本公司已就其某些递延税项资产计入估值拨备，主要是因某些海外税务管辖区的净营业亏损及收购的美国结转而产生的资产。在评估本公司是否更有可能收回该等递延税项资产时，本公司并未假设与该等结转有关的司法管辖区的任何未来应课税收入或税务筹划策略，而历史并不支持该等假设。在这些司法管辖区实施税务筹划策略以收回这些递延税项资产或未来产生的收入，可能会导致这些估值免税额的逆转和所得税支出的减少。
新冠肺炎更新
为了应对新冠肺炎的全球传播，各级政府已经实施并可能继续实施史无前例的应对措施。总体而言，新冠肺炎疫情及相关因素显著抑制了全球经济活动，并导致全球金融市场大幅波动和混乱。为应对新冠肺炎疫情而采取的某些措施已经并可能在未来继续对我们的业务、经营业绩、财务状况和股票价格产生实质性的不利影响。特别是，新冠肺炎疫情继续对全球贸易产生重大影响，导致供应链和生产中断影响我们的业务。
特别是，我们的供应链受到了为应对大流行而采取的各种措施的影响。在某些情况下，我们的供应商没有足够的材料、能力或能力向我们供应必要的部件，以使我们的制造业务或开发工作继续保持在我们的正常水平或可预测的时间内。我们还经历了物流方面的限制和延误，例如与航空货运公司有关的限制和延误，以及由于能力有限和对货运代理的高要求而增加的物流成本。由于这些因素，我们增加了某些物品的库存，以减轻这些后勤方面的不确定性。同样，我们的客户也经历过并可能继续经历运营中断，这可能会导致订单减少、延迟或取消，并增加了收款风险，这可能会对我们的运营结果产生不利影响。
新冠肺炎大流行及相关应对措施对我们的运营及财务业绩的全面影响仍不确定，将取决于许多我们无法控制的因素，包括但不限于疫情的持续时间和严重程度、公共安全防护性措施的实施、以及疫情及相关因素对全球经济整体、尤其是对我们产品的需求的影响。由于这些不确定性，我们目前无法合理估计对我们的相关影响。
关于我们因新冠肺炎大流行而面临的风险的更多信息，请参见项目1A。本年报10-k表格第I部分的风险因素。此外，就新冠肺炎疫情对我们的业务和财务业绩产生不利影响的程度而言，它还可能加剧本年度报告10-k表格中第1A项风险因素中描述的许多其他风险。
2022财年与2021财年的对比
截至2022年6月30日，为了做出经营决策和评估财务业绩，该公司遵循以下两个报告部门：(I)化合物半导体和(Ii)光子解决方案。该公司在本年度报告中以Form 10-k的形式报告这些报告部门的财务信息(收入和营业收入)。
我们以前在综合损益表中将无形资产摊销费用归类为销售、一般和行政(“SG&A”)费用。已开发技术无形资产的摊销费用现在被归类为销售商品成本，客户名单上的摊销费用和商品名称仍保留在我们综合收益表中的SG&A费用中。上期金额与本期列报一致，导致截至2021年6月30日的年度销售商品成本增加，SG&A费用减少3900万美元。
下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的年度综合收益(亏损)表中的精选项目(除每股信息外，以百万美元计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日的年度 | | 截至2021年6月30日的年度 |
| | | | %
收入 | | | | %
收入 |
| 总收入 | | $ | 3,317 | | | 100 | % | | $ | 3,106 | | | 100 | % |
| 销货成本 | | 2,051 | | | 62 | | | 1,928 | | | 62 | |
| 毛利率 | | 1,265 | | | 38 | | | 1,177 | | | 38 | |
| 运营费用： | | | | | | | | |
| 内部研发 | | 377 | | | 11 | | | 330 | | | 11 | |
| 销售、一般和行政 | | 474 | | | 14 | | | 445 | | | 14 | |
| 利息和其他，净额 | | 132 | | | 4 | | | 50 | | | 2 | |
| 所得税前收益 | | 282 | | | 8 | | | 353 | | | 11 | |
| 所得税 | | 47 | | | 1 | | | 55 | | | 2 | |
| 净收益 | | $ | 235 | | | 7 | % | | $ | 298 | | | 10 | % |
| | | | | | | | |
| 稀释后每股收益 | | $ | 1.45 | | | | | $ | 2.37 | | | |
已整合
收入。截至2022年6月30日的一年中，收入增长了7%，达到331700美元万，而上一财年的万为310600美元。收入增长的最大推动力是通信市场的强劲表现，该市场同比增长7%，为万贡献了15100美元的增量销售额。通信市场的强劲是由于对数据通信和收发机的强劲需求，特别是数据速率高于100G的收发机。此外，半导体资本设备销售额同比增长29%，工业销售额同比增长26%，分别增加3,400美元万和8,500美元万的增量收入。这一增长部分被消费市场收入的下降所抵消，由于3D传感销售的下降，消费市场收入同比下降了20%，即5,600美元万。
毛利率。截至该年度的毛利 2022年6月30日 是126500美元的万，或 占总收入的38%，而万为117700美元，或 38% 在总收入中， 上一财年同期。与上一财年相比，毛利占收入的百分比增加了20个基点。
内部研发。截至2022年6月30日的财年，内部研发(IR&D)支出为37700美元万，占收入的11%，而万为33000美元，占11%。上一财年的收入。研发费用主要与公司在其所有业务中对新产品和制造工艺的持续投资有关，包括对磷化铟半导体激光器、电力电子和无线设备的碳化硅材料和器件、半导体技术、砷化镓半导体激光器和碳化硅半导体技术的重大投资。
销售，一般和行政。截至2022年6月30日的一年，SG&A费用为47400美元万，占收入的14%，而上一财年为44500万，占收入的14%。该公司与收购Coherent有关的交易和整合成本，同比增加了9亿万。
利息和其他，净额。截至2022年6月30日的一年，利息和其他净额包括13200美元的万支出，而上一财年的支出为5,000美元万，或同比增加8,300美元万。利息和其他，净额包括借款利息支出12100美元万和外币损失1,600美元万。22财年发生的1.21亿美元的利息支出与在一致收购完成前筹集的资金以及交易完成后融资的费用有关，综合支出总计7,900万美元。
截至2022年6月30日的一年中，外币亏损为1600万美元，而截至2021年6月30日的一年中，外币亏损为600万美元。外汇影响增加是外汇市场波动，特别是欧元波动的结果。本公司于交易完成时购入34500美元万欧元以偿还Coherent的欧元债务，导致截至2022年6月30日止年度的万已实现亏损2,400美元。
所得税。截至2022年6月30日，该公司今年迄今的有效所得税税率为17%，而上一财年的有效税率为16%。本财年的有效税率低于法定税率，原因是某些司法管辖区的有利研发激励措施，以及美国和外国司法管辖区之间的税率差异。
细分市场报告
该公司可报告部门的收入和营业收入将在下文讨论。营业收入不同于营业收入，因为营业收入不包括某些费用，包括利息、外汇影响和报告的其他杂项费用。管理层认为营业收入对投资者来说是一个有用的衡量标准，因为它反映了管理层直接控制的部门业绩的结果，管理层在评估部门业绩时使用了这一结果。有关本公司应报告分部的更多信息以及营业收入与净收益的核对，请参阅本年度报告第8项(Form 10-k)中的附注14.本公司综合财务报表的分部和地理报告，本文通过引用并入本文。
光子解决方案(百万美元) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度
6月30日， | | 增加百分比 |
| | 2022 | | 2021 | | |
| 收入 | | $ | 2,226 | | | $ | 2,038 | | | 9 | % |
| 营业收入 | | $ | 230 | | | $ | 208 | | | 11 | % |
在截至2022年6月30日的一年中，光子解决方案的收入增长了9%，达到222600美元万，而上一财年的收入为203800美元万。我们的收发器业务在所有产品线上都有所增长，包括200G和400G模块，同比增长15200美元万。
在截至2022年6月30日的一年中，光子解决方案的营业收入增长了11%，达到23000美元万，而上一财年的营业收入为20800美元万。营业收入增加的驱动因素是销售额的增加和经营业绩的改善。
化合物半导体(百万美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度
6月30日， | | 增加百分比 |
| | 2022 | | 2021 | | |
| 收入 | | $ | 1,090 | | | $ | 1,068 | | | 2 | % |
| 营业收入 | | $ | 220 | | | $ | 221 | | | — | % |
截至2022年6月30日的财年，化合物半导体的收入增长2%至10.9亿美元，上一财年的收入为106800美元万。本财年收入的增长主要是由于工业和半导体资本设备业务的强劲销售，分别比上一财年增加了6,400美元万和3,000美元万。这一增长被消费市场5,600美元的万下降部分抵消。
截至2022年6月30日的财年，化合物半导体的营业收入持平，本财年营业收入为2.2亿美元，而上一财年的营业收入为22100美元万。本财年营业收入占收入的百分比下降的原因是，与2021财年相比，2022财年万的研发支出增加了5,300美元，主要用于碳化硅材料和设备以及InP技术平台。此外，供应链成本同比增加，进一步推动营业收入占收入的百分比下降。
2021财年与2020财年的对比
截至2021年6月30日，为了做出运营决策和评估财务业绩，该公司遵循以下两个报告部门：(I)化合物半导体和(Ii)光子解决方案。该公司在本年度报告中以Form 10-k的形式报告这些报告部门的财务信息(收入和营业收入)。
我们以前在合并损益表中将无形资产摊销费用归类为SG&A费用。已开发技术无形资产的摊销费用现在归入销售商品成本，客户名单上的摊销费用和商号仍保留在我们综合收益(亏损)表中的SG&A费用项下。上期金额与本期列报一致，导致截至2021年6月30日和2020年6月30日的年度销售商品成本增加3900万美元，SG&A费用减少2800万美元。
下表列出了我们截至2021年6月30日和2020年6月30日的年度综合收益(亏损)表中的精选项目(除每股信息外，以百万美元计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度 | | 截至的年度 |
| | 2021年6月30日 | | 2020年6月30日 |
| | | | %
收入 | | | | %
收入 |
| 总收入 | | $ | 3,106 | | | 100 | % | | $ | 2,380 | | | 100 | % |
| 销货成本 | | 1,928 | | | 62 | | | 1,589 | | | 67 | |
| 毛利率 | | 1,177 | | | 38 | | | 791 | | | 33 | |
| 运营费用： | | | | | | | | |
| 内部研发 | | 330 | | | 11 | | | 339 | | | 14 | |
| 销售、一般和行政 | | 445 | | | 14 | | | 413 | | | 17 | |
| 利息和其他，净额 | | 50 | | | 2 | | | 103 | | | 4 | |
| 所得税前收益(亏损) | | 353 | | | 11 | | | (64) | | | (3) | |
| 所得税 | | 55 | | | 2 | | | 3 | | | — | |
| 净收益(亏损) | | $ | 298 | | | 10 | % | | $ | (67) | | | (3) | % |
| | | | | | | | |
| 稀释后每股收益(亏损) | | $ | 2.37 | | | | | $ | (0.79) | | | |
已整合
收入。截至2021年6月30日的一年中，收入增长了30%，达到310600美元万，而2020年财年的收入为238000美元万。2021年的收入创纪录，与2020财年同期相比，所有终端市场的收入都出现了增长。通信是我们最大的垂直市场，与去年同期相比增长了30%。这一增长是由于Finisar Corporation(“Finisar”)全年的收入、收发机(包括200/400G产品)以及其他光通信产品的强劲需求。对我们3D传感产品的强劲需求推动消费电子产品收入增长118%。在新冠肺炎相关聚合酶链式反应检测和测序仪器的过滤器、光学元件和热电制冷器需求的推动下，生命科学业务增长了65%。与去年同期相比，我们的工业业务增长了11%，这是由于“二氧化碳”和一微米激光组件的强劲增长。
毛利率。截至该年度的毛利 2021年6月30日 是117700美元的万，或 占总收入的38%，而万为79100美元，或 33% 在总收入中， 为2020财年同期。与上一财年相比，毛利占收入的百分比增加了470个基点。毛利率在2020财年受到采购会计对库存的影响的负面影响，由于对收购的Finisar库存进行公允价值调整，毛利率增加了8,770美元万。
内部研发。截至2021年6月30日的财年，公司资助的研发费用为33000美元万，占收入的11%，而2020年财年的万为33900美元，占收入的14%。研发费用主要与公司继续投资于所有业务的新产品和新工艺有关，包括投资于高速数据通信和电信收发器、高速集成电路(IC)、5G技术、3D传感、
磷化铟半导体激光器、砷化镓半导体激光器、碳化硅半导体技术等新兴市场趋势。
销售，一般和行政。截至2021年6月30日的一年，SG&A支出为44500美元万，占收入的14%，而2020年财年为41300美元万，占收入的17%。该公司产生的交易和整合成本涉及收购Finisar、Adisron AB(“Adisron”)和INNOViON Corporation(“Innovion”)，由于II-VI股票价格上涨而收购连贯的、增加的股票补偿，以及来自Adisron和Innovion业务的SG&A。
利息和其他，净额。在截至2021年6月30日的一年中，利息和其他净额为5,000万美元，而2020年财年的支出为10300美元万，同比减少5,300万美元。利息和其他净额主要包括借款利息支出6,000万美元和外币损失6,000万。与上一财年相比，这是由于未偿债务水平下降，原因是定期贷款b用2020年7月股权融资的资金偿还，以及分别确认与Innovion收购和优先B系列远期销售协议有关的7,000美元万和1,100美元万收益。这些收益被与2021财年偿还公司定期贷款B贷款一起确认的2,500美元万债务发行成本所抵消。
由于外汇市场的波动，截至2021年6月30日的年度外币亏损为600美元万，而截至2020年6月30日的年度亏损为800美元万。
所得税。截至2021年6月30日，该公司年初至今的有效所得税税率为16%，而上一财年的有效税率为(5%)。2021财年的有效税率低于法定税率，这是因为某些司法管辖区的有利研发激励措施，以及强劲的II-VI股票价格带来的股票期权行使好处。
光子解决方案(百万美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度
6月30日， | | %
增加 |
| | 2021 | | 2020 | | |
| 收入 | | $ | 2,038 | | | $ | 1,537 | | | 33 | % |
| 营业收入 | | $ | 208 | | | $ | 50 | | | 316 | % |
上述截至2021年6月30日止年度的经营业绩包括本公司于2019年9月收购Finisar。
在截至2021年6月30日的一年中，光子解决方案的收入增长了33%，达到203800美元万，而2020年财年的收入为153700美元万。这一增长的最大推动力是包括了Finisar的四个完整会计季度的收入，而上一年的收入为六天零三个季度。我们的收发器业务在所有产品线上都有所增长，包括200G和400G模块。
截至2021年6月30日的一年，光子解决方案的营业收入增长了316%，达到20800美元万，而2020年财年的营业收入为5,000美元万。营业收入增加的驱动因素是销售量增加、经营业绩改善以及2020财年不存在与采购会计相关的成本。
化合物半导体(百万美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度
6月30日， | | %
增加 |
| | 2021 | | 2020 | | |
| 收入 | | $ | 1,068 | | | $ | 821 | | | 30 | % |
| 营业收入 | | $ | 221 | | | $ | 62 | | | 255 | % |
上述截至2021年6月30日止年度的经营业绩包括本公司于2019年9月收购Finisar。
截至2021年6月30日的财年，化合物半导体的收入增长了30%，达到106800美元万，而2020年财年的收入为82100美元万。本财年收入的增长主要是由于面向3D传感消费市场的VCSEL产品出货量增长了100%以上，以及随着我们生命科学业务的显著增长，我们所有其他市场的客户收入都增加了。
截至2021年6月30日的财年，化合物半导体的营业收入增长了255%，达到22100美元万，而2020年财年的营业收入为6,200美元万。2021财年营业收入的增长主要是由于产品组合以及由于产量增加和3D传感产品发货量的增加而改善了对运营成本的吸收。此外，与公平价值库存减记相关的费用和Finisar的其他相关收购费用在2021财年没有重复。
流动性与资本资源
从历史上看，我们的主要现金来源来自运营、长期借款、出售我们的股权证券和客户的预付资金。我们历史上的现金用途一直用于资本支出、研发投资、业务收购、支付未偿债务的本金和利息、支付债务发行成本以获得融资、支付员工的最低纳税义务以及购买库存股。现将有关我们在所示期间的现金来源和用途的补充资料如下：
现金来源(用途)(百万)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六月三十日止年度， | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 经营活动提供的净现金 | | $ | 413 | | | $ | 574 | | | $ | 297 | |
| 债务和股权发行的净收益 | | 990 | | | 1,611 | | | 2,121 | |
| 汇率变动对现金和现金等价物及其他项目的影响 | | 34 | | | 22 | | | (12) | |
| 行使股票期权及根据员工购股计划购买股票所得款项 | | 18 | | | 32 | | | 14 | |
| 来自先前信贷安排和其他借款的收益 | | — | | | — | | | 10 | |
| 普通股回购 | | — | | | — | | | (2) | |
| 优先定期贷款和信贷安排项下的付款 | | — | | | — | | | (177) | |
| 购买业务，扣除收购现金后的净额 | | — | | | (34) | | | (1,037) | |
| 其他投融资 | | (8) | | | 5 | | | — | |
| 发债成本 | | (10) | | | — | | | (64) | |
| 支付Finisar票据 | | (15) | | | — | | | (560) | |
| 为履行雇员的最低纳税义务而支付的款项 | | (21) | | | (20) | | | (29) | |
| 支付股息 | | (35) | | | (20) | | | — | |
| 长期借款和信贷安排项下的付款 | | (62) | | | (926) | | | (138) | |
| 物业、厂房和设备的附加费 | | (314) | | | (146) | | | (137) | |
经营活动提供的现金净额：
在截至2022年6月30日的本财年中，运营活动提供的净现金为41300美元万，而上一财年同期运营活动提供的现金为57400美元万。在截至2022年6月30日的年度内，经营活动提供的现金流与上一财年同期相比有所下降，原因是截至2022年6月30日的年度，由于利息支出增加，净收益减少6,300美元万。此外，在面临供应链挑战和预计增长的情况下，需要更多的周转资金，以确保业务的连续性。
截至2021年和2020年6月30日的财年，运营活动提供的净现金分别为57400美元万和29700美元万。在截至2021年6月30日的财年中，经营活动提供的现金流与截至2020年6月30日的财年相比有所增加，主要是由于净收益增加了2.77亿美元。
用于投资活动的现金净额：
截至2022年6月30日的财年，投资活动中使用的净现金为32000美元万，而上一财年同期的净现金使用为17300美元万。本期投资活动中使用的现金净额包括31400美元万的资本支出，用于继续提高产能，以满足对公司产品组合日益增长的需求。
截至2021年和2020年6月30日的财年，投资活动中使用的净现金分别为17300美元万和117900美元万。在截至2021年6月30日的财政年度内，用于投资活动的现金净额主要包括3400万美元，用于
为收购阿斯皮龙和Innovion支付的净现金和14600美元的现金支出，以继续提高产能，以满足对公司产品组合日益增长的需求。在截至2020年6月30日的财年中，投资活动中使用的净现金主要包括103700美元的万，用于收购Finisar的净现金。
融资活动提供的现金净额：
截至2022年6月30日的财年，融资活动提供的净现金为86300美元万，而上一财年同期融资活动提供的净现金为67600美元万。融资活动提供的现金净额来自公司发行2029年到期的5.000%优先债券的9.8亿美元净收益，部分被用于偿还借款的现金和A系列股息所抵消，分别为6,200美元万和3,500万。
截至2021年6月30日的年度，融资活动提供的现金净额为67600美元万，而截至2020年6月30日的年度，融资活动提供的现金净额为117400美元万。在截至2021年6月30日的财年中，融资活动提供的现金净额主要受到公司2020年7月承销公开发行的16.11亿美元净收益以及2021年3月发行B系列优先股的影响，但被用于偿还9.26亿美元借款的现金所抵消。
截至2022年6月30日的高级信贷安排
本公司与作为行政代理、摆动额度贷款人和L/信用证发行方的美国银行及其他贷款方拥有高级信贷安排。
管理高级信贷安排的信贷协议(“信贷协议”)规定高级担保融资总额为24亿美元，包括
(i)本金总额12.55亿美元，用于五年期优先担保第一留置权A期贷款安排(“A期贷款”)，
(Ii)本金总额7.2亿美元，用于7年期优先担保B期贷款安排(“B期贷款”，连同A期贷款，即“定期贷款安排”)，在截至2020年9月30日的季度内已全额偿还
(Iii)本金总额为4.5亿美元，用于五年期优先担保的第一留置权循环信贷安排(“循环信贷安排”，连同定期贷款安排，称为“高级信贷安排”)。
于2022年7月1日，信贷协议终止，并使用新定期贷款(定义见下文)的收益全额偿还期限A贷款项下的借款。
在2022年7月1日为相关收购提供资金
本公司提供与合并有关的应付款项，连同于合并完成日根据新定期融资(定义见下文)借款所得款项，以及其他融资来源(包括发行及出售本公司先前发行的2029年到期的5.000%优先票据所得款项净额)及手头现金。特别是，来自该等来源的现金用于支付(I)与连贯合并有关的应付现金代价、(Ii)全数偿还高级信贷安排(定义见上文)及经修订的Coherent截至2016年11月7日的信贷协议，以及(Iii)与连贯合并有关的若干费用及开支。2022年7月1日，完成合并资金的现金净流出为21亿美元。
新的高级信贷安排
于2021年12月10日，本金总额为8.5亿美元的新定期贷款A信贷安排(“新条款A贷款”)、本金总额为28.亿美元的新定期贷款B信贷安排(“新条款B贷款”)及本金总额为3.5亿美元的新循环信贷安排(“新循环信贷安排”)已悉数定价及分配。新定期贷款是在合并完成的同时获得资金的。在完成合并的同时，新的循环信贷安排也开始可用。根据公司的总净杠杆率，新条款A贷款和新循环信贷贷款将各自以伦敦银行同业拆借利率计息，下限为0.00%，外加1.75%至2.50%的范围。新条款A贷款和新循环信贷贷款最初预计将按伦敦银行同业拆息加2.00%计息。新期限b贷款的利息为伦敦银行同业拆息(以0.50%为下限)加2.75%。关于新条款b贷款，公司在截至2022年6月30日的年度发生了3400万美元的费用，这笔费用在综合收益(亏损)表中计入利息支出。新定期贷款和新循环信贷安排的最终文件包括惯常的LIBOR替代条款。
截至2022年8月1日，本公司在新循环信贷安排下没有未偿还金额。
优先债券2029年到期，息率5.000
2021年12月10日，本公司根据本公司与作为受托人(受托人)的美国银行全国协会之间的契约(日期为2021年12月10日)发行了本金总额为9.9亿美元、2029年到期、利率为5.000的优先债券(“优先债券”)。优先票据由公司的每一家国内子公司担保，这些子公司为其在高级信贷安排下的义务提供担保。该批优先债券将於每年十二月十五日及六月十五日支付利息，由二零二二年六月十五日开始，年息为5.000厘。该批高级债券将於二零二九年十二月十五日期满。.
本公司利用发售优先债券所得款项，连同其他融资来源(包括新期限融资及手头现金)，为现金代价、偿还若干债务及若干与合并有关的费用及开支提供资金。
在2024年12月15日或之后，公司可以随时或不时按契约中规定的赎回价格赎回全部或部分优先债券，外加到(但不包括)适用赎回日期的应计和未付利息。此外，在2024年12月15日之前的任何时间，公司可以选择赎回全部或部分优先债券，赎回价格相当于赎回优先债券本金的100%，外加契约中规定的“整体”溢价，另加到但不包括适用赎回日期的应计和未付利息(如果有)。尽管如上所述，在2024年12月15日之前的任何时间，公司可以使用契约中规定的某些股票发行所得赎回优先债券本金总额的40%，赎回价格相当于优先债券本金的105.000%，外加到但不包括适用赎回日期的应计和未付利息(如果有)。
契约载有惯常的契约和违约事件，包括与违约有关的违约、拖欠款项、未能遵守契约或高级票据所载的契约或协议，以及某些与破产事件有关的条文。截至2022年6月30日，该公司遵守了契约下的所有契约。
0.25%可转换优先票据
2017年8月，公司根据修订后的1933年证券法第144A条的含义，以私募方式向合格机构买家发行和出售了本金总额为3.45亿美元的II-VI可转换票据。
初始兑换率为每1,000美元的II-VI可转换票据的本金为21.25股II-VI普通股，这相当于II-VI普通股的初始转换价格为每股47.06美元。截至2022年6月30日，II-VI可转换票据的IF转换价值为3.7亿美元，截至2021年6月30日，IF-VI可转换票据的IF转换价值为5.32亿美元(根据当时结束的财政期间最后一个交易日的公司收盘价)。
在2022年6月1日或之后，直至紧接2022年9月1日前一个营业日(“到期日”)的交易结束为止，持有人可随时转换其II-VI可转换票据。对于在2022年6月1日或之后发生的转换，公司已经或将交付II-VI普通股以结算转换。
II-VI可转换票据的持有人在转换II-VI可转换票据时将不会收到任何代表应计和未付利息的现金支付，但管理契约中规定的除外。应计但未支付的利息将被视为在转换时全额支付，而不是被注销、终止或没收，管理契约中规定的除外。在截至2022年6月30日的一年中，票据在三个季度内是可转换的。由于在截至2022年6月30日的年度的最后一个交易日结束的30个连续交易日内，II-VI普通股在至少20个交易日内的最后一次报告销售价格等于或大于每个适用交易日适用转换价格的130%，因此II-VI可转换票据在2022年4月1日至2022年5月31日的财政期间可由持有者选择转换。自2022年6月1日起，无论是否符合任何其他转换触发因素，II-VI可转换票据均可转换，直至紧接到期日前一个营业日的营业结束为止。
聚合可用性
截至2022年6月30日，该公司在其循环信贷安排下的可用资金总额为45000美元万。
加权平均利率
截至2022年和2021年6月30日止年度的总借款加权平均利率分别为2%和1%。
我们的现金状况、借款能力和债务情况如下(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年6月30日 | | 2021年6月30日 |
| Cash, cash equivalents, and restricted cash | | $ | 2,582 | | | $ | 1,592 | |
| 可用借款能力 | | 450 | | | 449 | |
| 债务总额 | | 2,300 | | | 1,375 | |
2022年7月1日，公司利用21亿美元的现金、现金等价物和限制性现金作为完成一致收购所需资金的一部分。该公司相信，现有的现金、运营现金流以及从其新的高级信贷安排获得的可用借款能力将足以满足至少到2023财年的营运资本、资本支出、偿还预定的长期借款和租赁债务、内部研究和开发投资以及内部和外部增长目标的需要。此外，该公司预计将解决其II-VI可转换票据未来以普通股形式进行的任何转换。然而，公司可能被要求以现金偿还在II-VI可转换票据到期日之前未转换的任何II-VI可转换票据。
该公司的现金和现金等价物余额在世界各地的许多地点产生和持有，包括在美国境外持有的金额。截至2022年6月30日，公司举行了大约Aly$33200万of c灰烬和美国境外的现金等价物。在美国境外持有的现金余额可以汇回美国。
股份回购计划
2014年8月，公司董事会授权公司通过股票回购计划(“计划”)购买高达5,000美元的普通股(万)，该计划要求不时在公开市场或私下交易中购买股票。本计划没有到期，可以随时暂停或中止。公司购买的股份作为库存股保留，并可用于一般公司用途。在截至2022年6月30日或2021年6月30日的财政年度内，公司没有根据本计划回购股份。截至2022年6月30日，公司已根据该计划累计购买了1,416,587股普通股，价格约为2,200美元万。截至2022年6月30日，根据该计划可能购买的股票的美元价值约为2,800美元万。
表外安排
我们没有1933年证券法S-k条例所界定的表外安排。
合同义务
截至2022年6月30日，在正常业务过程中，我们从供应商那里获得的采购承诺总额估计约为7.04亿美元。此外，截至2022年6月30日，我们根据运营租赁承担的债务约为1.71亿美元，其中3400万美元将在2023财年支付。
第7A项包括关于市场风险的定量和定性披露
市场风险
由于外币汇率和利率的不利变化，本公司面临着市场风险。在正常业务过程中，该公司使用各种技术和衍生金融工具作为其整体风险管理战略的一部分，该战略主要侧重于与马来西亚林吉特、人民币、瑞士法郎和日元相关的风险敞口。所使用的技术和仪器没有发生重大变化。
利率风险
截至2022年6月30日，公司的总借款包括浮动利率借款，这使公司面临利率变化的风险。2019年11月，公司签订利率互换合同，通过有效地将部分利息支付转换为固定利率债务，限制其可变利率债务的风险敞口。如果该公司没有有效地对冲其可变利率债务，这些可变利率借款的100个基点的利率变化将导致截至2022年6月30日的年度的额外利息支出1,900万美元。
本公司于2022年2月23日订立利率上限(“上限”)，生效日期为2023年7月1日。由于上限在2023年7月才生效，因此，截至2022年6月30日止年度，上限对浮动利率借款并无影响。
第8项：财务报表及补充数据
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| 合并财务报表索引 | |
| 页面 |
| 管理层关于财务报告内部控制的报告 | 62 |
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独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID：42) | 63 |
| |
| 合并资产负债表 | 66 |
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| 合并收益表(损益表) | 67 |
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| 综合全面收益表(损益表) | 68 |
| |
| 股东权益和夹层权益合并报表 | 69 |
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| 合并现金流量表 | 70 |
| |
| 合并财务报表附注 | 71 |
管理层关于财务报告内部控制的报告
管理层编制财务报表的责任
管理层负责编制包含在本年度报告中的10-k表格的综合财务报表。综合财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则编制的，其中包括根据管理层的最佳估计和判断编制的数额。本年度报告中的10-k表格中包含的其他财务信息与综合财务报表一致。
管理层关于财务报告内部控制的报告
管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制。本公司的内部控制制度旨在为编制本公司综合财务报表时使用的财务数据的可靠性提供合理保证，并为保护本公司的资产免受未经授权的使用或处置提供合理保证。
所有的内部控制系统，无论设计得多么好，都有其固有的局限性。因此，即使是那些被确定为有效的系统，也只能对这些系统的财务报表列报和其他结果提供合理的保证。
管理层对截至2022年6月30日公司财务报告内部控制的有效性进行了评估。在进行这项评估时，管理层使用了特雷德韦委员会赞助组织委员会(COSO)内部控制--综合框架(2013年)。管理层的评价包括审查其控制措施的文件，评估控制措施的设计有效性，并测试其操作有效性。根据评估，管理层得出结论，截至2022年6月30日，公司对财务报告的内部控制是有效的。
独立注册会计师事务所安永会计师事务所发布了截至2022年6月30日我们的财务报告内部控制有效性报告。它的报告包括在这里。
独立注册会计师事务所报告
致II-VI公司的股东和董事会
对财务报表的几点看法
本公司已审计所附II-VI公司及其附属公司(本公司)于2022年6月30日及2021年6月30日的综合资产负债表，截至2022年6月30日止三个年度各年度的相关综合收益(亏损)、全面收益(亏损)、股东权益及夹层权益及现金流量表，以及列于指数第15(A)(2)项的相关附注及财务报表附表(统称“综合财务报表”)。我们认为，综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司在2022年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日的财务状况，以及截至2022年6月30日的三个年度的经营结果和现金流量，符合美国公认会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013框架)》中确立的标准，对公司截至2022年6月30日的财务报告内部控制进行了审计，我们于2022年8月29日发布的报告对此发表了无保留意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指已向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
| | | | | |
《商业协议会计准则》 |
| 有关事项的描述 | 如综合财务报表附注12所述，本公司订立一项商业协议并收取预付款，以资助购买厂房及设备，以生产化合物半导体分部内的若干工程材料产品。该公司确定，它在整个使用期内有实质权利替代替代资产，因此在商业协议中不存在租赁。
对公司商业协议的会计审计很复杂，因为需要判断合同是租赁还是包含租赁，其中包括评估商业协议中的合同权利和义务是否使公司能够在整个使用期内替代替代资产，以及替代权是否具有实质性。
|
| 我们是如何在审计中解决这个问题的 | 我们获得了理解，评估了设计，并测试了与商业协议管理层会计有关的控制措施的操作有效性。例如，我们测试了与管理层审查合同中相关权利和义务以及有关合同是否为租约或包含租约的相关评估相关的控制措施。
为了测试公司对商业协议的会计处理，我们的审计程序包括评估公司对合同中权利和义务的解释的合理性，方法包括阅读商业协议、进行查询并获得管理层的书面陈述。 |
/s/ 安永律师事务所
自2008年以来，我们一直担任本公司的审计师。
匹兹堡，宾夕法尼亚州
2022年8月29日
独立注册会计师事务所报告
致II-VI公司的股东和董事会
财务报告内部控制之我见
我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制-综合框架(2013年框架)(COSO标准)中确立的标准，审计了II-VI公司及其子公司截至2022年6月30日的财务报告内部控制。我们认为，根据COSO标准，截至2022年6月30日，II-VI公司及其子公司(本公司)在所有重要方面都对财务报告实施了有效的内部控制。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，审计了本公司截至2022年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日的综合资产负债表，截至2022年6月30日期间各年度的相关综合收益(亏损)、全面收益(亏损)、股东权益和夹层股权及现金流量表，以及指数第15(A)(2)项所列的相关附注和财务报表附表，我们于2022年8月29日的报告就此发表了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并对随附的《管理层财务报告内部控制报告》所载财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。
我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/S/安永律师事务所
匹兹堡，宾夕法尼亚州
2022年8月29日
II-VI公司和子公司
合并资产负债表
($000)
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| 6月30日， | | 2022 | | 2021 |
| 资产 | | | | |
| 流动资产 | | | | |
| Cash, cash equivalents, and restricted cash | | $ | 2,582,371 | | | $ | 1,591,892 | |
应收账款--减去坏账准备#美元4,206截至2022年6月30日和美元9242021年6月30日 | | 700,331 | | | 658,962 | |
| 库存 | | 902,559 | | | 695,828 | |
| 预付和可退还的所得税 | | 19,585 | | | 13,095 | |
| 预付资产和其他流动资产 | | 100,346 | | | 67,617 | |
| 流动资产总额 | | 4,305,192 | | | 3,027,394 | |
| 物业、厂房和设备、净值 | | 1,363,195 | | | 1,242,906 | |
| 商誉 | | 1,285,759 | | | 1,296,727 | |
| 其他无形资产，净额 | | 635,404 | | | 718,460 | |
| | | | |
| 递延所得税 | | 31,714 | | | 33,498 | |
| 其他资产 | | 223,582 | | | 193,665 | |
| 总资产 | | $ | 7,844,846 | | | $ | 6,512,650 | |
| | | | |
| 负债夹层股权和股东权益 | | | | |
| 流动负债 | | | | |
| 长期债务的当期部分 | | $ | 403,212 | | | $ | 62,050 | |
| 应付帐款 | | 434,917 | | | 294,486 | |
| 应计薪酬和福利 | | 172,109 | | | 181,491 | |
| 经营租赁流动负债 | | 27,574 | | | 25,358 | |
| 应计应缴所得税 | | 29,317 | | | 20,295 | |
| 其他应计负债 | | 199,830 | | | 145,909 | |
| 流动负债总额 | | 1,266,959 | | | 729,589 | |
| 长期债务 | | 1,897,214 | | | 1,313,091 | |
| 递延所得税 | | 77,259 | | | 73,962 | |
| 经营租赁负债 | | 110,214 | | | 125,541 | |
| 其他负债 | | 109,922 | | | 138,119 | |
| 总负债 | | 3,461,568 | | | 2,380,302 | |
| 夹层股权 | | | | |
b系列可赎回可转换优先股， 不是面值，5累计%;已发布- 75,0002022年6月30日和2021年6月30日的股票，赎回价值-美元798,181和759,583分别截至2022年6月30日和2021年6月30日 | | 766,803 | | | 726,178 | |
| 股东权益 | | | | |
A系列优先股，不是面值，6累计%;已发布- 2,300,0002022年6月30日和2021年6月30日的股票 | | 445,319 | | | 445,319 | |
普通股，不是面值；授权-300,000,000股份;发行- 120,923,1712022年6月30日的股票;发行- 119,126,5852021年6月30日股票 | | 2,064,552 | | | 2,028,273 | |
| 累计其他综合收益(亏损) | | (2,167) | | | 14,267 | |
| 留存收益 | | 1,348,125 | | | 1,136,777 | |
| | 3,855,829 | | | 3,624,636 | |
库存股，按成本价-13,972,7582022年6月30日的股票和 13,640,5552021年6月30日股票 | | (239,354) | | | (218,466) | |
| 股东权益总额 | | 3,616,475 | | | 3,406,170 | |
| 负债总额、夹层股权和股东权益 | | $ | 7,844,846 | | | $ | 6,512,650 | |
请参阅合并财务报表附注。
II-VI公司和子公司
合并收益表(损益表)
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| 截至六月三十日止年度， | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| （000美元，每股数据除外） | | | | | | |
| 收入 | | $ | 3,316,616 | | | $ | 3,105,891 | | | $ | 2,380,071 | |
| | | | | | |
| 成本、费用和其他费用（收入） | | | | | | |
| 销货成本 | | 2,051,120 | | | 1,928,432 | | | 1,588,890 | |
| 内部研发 | | 377,106 | | | 330,105 | | | 339,073 | |
| 销售、一般和行政 | | 474,096 | | | 445,235 | | | 412,629 | |
| 利息开支 | | 121,254 | | | 59,899 | | | 89,409 | |
| 其他费用(收入)，净额 | | 11,233 | | | (10,370) | | | 13,998 | |
| 总成本、费用和其他费用（收入） | | 3,034,809 | | | 2,753,301 | | | 2,443,999 | |
| | | | | | |
| 所得税前收益(亏损) | | 281,807 | | | 352,590 | | | (63,928) | |
| | | | | | |
| 所得税费用 | | 47,048 | | | 55,038 | | | 3,101 | |
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| 净收益(亏损) | | $ | 234,759 | | | $ | 297,552 | | | $ | (67,029) | |
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| 减去：优先股股息 | | $ | 68,225 | | | $ | 37,231 | | | $ | — | |
| 普通股股东可获得的净收益（损失） | | $ | 166,534 | | | $ | 260,321 | | | $ | (67,029) | |
| | | | | | |
| 每股基本收益（损失） | | $ | 1.57 | | | $ | 2.50 | | | $ | (0.79) | |
| | | | | | |
| 稀释后每股收益(亏损) | | $ | 1.45 | | | $ | 2.37 | | | $ | (0.79) | |
请参阅合并财务报表附注。
II-VI公司和子公司
综合全面收益表(损益表)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六月三十日止年度， | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| ($000) | | | | | | |
| 净收益(亏损) | | $ | 234,759 | | | $ | 297,552 | | | $ | (67,029) | |
| 其他全面收益(亏损)： | | | | | | |
| 外币兑换调整 | | (89,967) | | | 86,991 | | | (15,969) | |
利率互换公允价值变化，扣除税款美元11,901, $3,372、和$0分别截至2022年、2021年和2020年6月30日的年度 | | 43,508 | | | 12,312 | | | (44,085) | |
利率上限公允价值变化，扣除税款美元3,818截至2022年6月30日的年度 | | 14,306 | | | — | | | — | |
养老金调整，扣除税款美元3,856, $576和($851）分别截至2022年、2021年和2020年6月30日止年度 | | 15,719 | | | 2,347 | | | (3,108) | |
| 其他全面收益(亏损) | | (16,434) | | | 101,650 | | | (63,162) | |
| 综合收益(亏损) | | $ | 218,325 | | | $ | 399,202 | | | $ | (130,191) | |
请参阅合并财务报表附注。
II-VI公司和子公司
股东权益和夹层权益合并报表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 累计
其他 | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 优先股 | | 全面 | | 保留 | | 库存股 | | | | 夹层股权 |
| | 股份 | | 量 | | 股份 | | 量 | | 收入(亏损) | | 收益 | | 股份 | | 量 | | 总 | | 优先股 | | 金额 |
| (000，包括股份金额） | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 余额-2019年6月30日 | | 76,315 | | | $ | 382,423 | | | — | | | $ | — | | | $ | (24,221) | | | $ | 943,581 | | | (12,604) | | | $ | (168,574) | | | $ | 1,133,209 | | | — | | | $ | — | |
| 以股份为基础的和递延薪酬活动 | | 2,888 | | | 116,817 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (702) | | | (29,114) | | | 87,703 | | | — | | | — | |
| 净亏损 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (67,029) | | | — | | | — | | | (67,029) | | | — | | | — | |
| 购买库存股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (50) | | | (1,625) | | | (1,625) | | | — | | | — | |
| 与Finisar收购相关的发行股份 | | 26,713 | | | 987,707 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 987,707 | | | — | | | — | |
| 外币兑换调整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (15,969) | | | — | | | — | | | — | | | (15,969) | | | — | | | — | |
| 利率互换公允价值变动 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (44,085) | | | — | | | — | | | — | | | (44,085) | | | — | | | — | |
养老金调整，扣除税款（美元851) | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,108) | | | — | | | — | | | — | | | (3,108) | | | — | | | — | |
| 余额-2020年6月30日 | | 105,916 | | | $ | 1,486,947 | | | — | | | $ | — | | | $ | (87,383) | | | $ | 876,552 | | | (13,356) | | | $ | (199,313) | | | $ | 2,076,803 | | | — | | | $ | — | |
| 以股份为基础的和递延薪酬活动 | | 2,512 | | | 102,737 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (284) | | | (19,153) | | | 83,584 | | | — | | | — | |
| 承销公开募股中发行的股票 | | 10,698 | | | 438,589 | | | 2,300 | | | 445,319 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 883,908 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月发行的b系列股票 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 75 | | | 716,087 | |
| 净收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 297,552 | | | — | | | — | | | 297,552 | | | — | | | — | |
| 2021年3月发行的b系列股票赎回价值的增加 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (508) | | | — | | | — | | | (508) | | | — | | | 508 | |
| 外币兑换调整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 86,991 | | | — | | | — | | | — | | | 86,991 | | | — | | | — | |
利率互换公允价值变化，扣除税款美元3,372 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12,312 | | | — | | | — | | | — | | | 12,312 | | | — | | | — | |
养老金调整，扣除税款（美元576) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,347 | | | — | | | — | | | — | | | 2,347 | | | — | | | — | |
| 分红 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (36,819) | | | — | | | — | | | (36,819) | | | — | | | 9,583 | |
| 余额-2021年6月30日 | | 119,127 | | | $ | 2,028,273 | | | 2,300 | | | $ | 445,319 | | | $ | 14,267 | | | $ | 1,136,777 | | | (13,640) | | | $ | (218,466) | | | $ | 3,406,170 | | | 75 | | | $ | 726,178 | |
| 以股份为基础的和递延薪酬活动 | | 1,796 | | | 92,667 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (333) | | | (20,888) | | | 71,779 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 234,759 | | | — | | | — | | | 234,759 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外币兑换调整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (89,967) | | | — | | | — | | | — | | | (89,967) | | | — | | | — | |
利率互换公允价值变化，扣除税款美元11,901 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 43,508 | | | — | | | — | | | — | | | 43,508 | | | — | | | — | |
利率上限公允价值变化，扣除税款美元3,818 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 14,306 | | | — | | | — | | | — | | | 14,306 | | | — | | | — | |
养老金调整，扣除税款美元3,856 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15,719 | | | — | | | — | | | — | | | 15,719 | | | — | | | — | |
| 股息和视为股息 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (68,327) | | | — | | | — | | | (68,327) | | | — | | | 40,625 | |
| 亚利桑那州立大学2020-06的调整 | | — | | | (56,388) | | | — | | | — | | | — | | | 44,916 | | | — | | | — | | | (11,472) | | | — | | | — | |
| 余额-2022年6月30日 | | 120,923 | | | $ | 2,064,552 | | | 2,300 | | | $ | 445,319 | | | $ | (2,167) | | | $ | 1,348,125 | | | (13,973) | | | $ | (239,354) | | | $ | 3,616,475 | | | 75 | | | $ | 766,803 | |
请参阅合并财务报表附注。
II-VI公司和子公司
合并现金流量表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六月三十日止年度， | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| ($000) | | | | | | |
| 经营活动的现金流 | | | | | | |
| 净收益(亏损) | | $ | 234,759 | | | $ | 297,552 | | | $ | (67,029) | |
| 将净利润（亏损）与经营活动提供的净现金进行调节的调整： | | | | | | |
| 折旧 | | 207,132 | | | 187,803 | | | 156,690 | |
| 摊销 | | 79,647 | | | 82,266 | | | 64,192 | |
| 基于股份的薪酬费用 | | 73,214 | | | 70,953 | | | 68,480 | |
| 摊销可转换债务贴现和债务发行成本 | | 18,807 | | | 20,732 | | | 22,150 | |
| 债务消灭费用 | | — | | | 24,747 | | | 3,960 | |
| 处置财产、厂房和设备的损失（收益） | | 617 | | | 2,537 | | | (1,461) | |
| 外币重新计量和交易未实现损失 | | 1,167 | | | 5,545 | | | 14,442 | |
| 股权投资收益 | | (2,190) | | | (14,246) | | | (2,775) | |
| 递延所得税 | | (8,154) | | | (371) | | | (42,454) | |
| 投资减值准备 | | — | | | — | | | 4,980 | |
| （扣除收购影响）变动导致的现金增加（减少）： | | | | | | |
| 应收账款 | | (55,193) | | | (51,697) | | | (91,981) | |
| 库存 | | (230,882) | | | (44,645) | | | 112,572 | |
| 应付帐款 | | 97,053 | | | 2,266 | | | 45,026 | |
| 所得税 | | 17,961 | | | (18,086) | | | 40,061 | |
| 应计薪酬和福利 | | (9,382) | | | 23,934 | | | — | |
| 其他经营净资产（负债） | | (11,224) | | | (14,937) | | | (29,561) | |
| 经营活动提供的净现金 | | 413,332 | | | 574,353 | | | 297,292 | |
| 投资活动产生的现金流 | | | | | | |
| 物业、厂房和设备的附加费 | | (314,332) | | | (146,337) | | | (136,877) | |
| 购买业务，扣除收购现金后的净额 | | — | | | (34,394) | | | (1,036,609) | |
| 其他投资活动 | | (5,750) | | | 7,774 | | | (5,804) | |
| 投资活动所用现金净额 | | (320,082) | | | (172,957) | | | (1,179,290) | |
| 融资活动产生的现金流 | | | | | | |
| 发行优先债券所得款项 | | 990,000 | | | — | | | — | |
| 发行普通股所得款项 | | — | | | 460,000 | | | — | |
| A系列优先股发行收益 | | — | | | 460,000 | | | — | |
| 发行b系列优先股的收益 | | — | | | 750,000 | | | — | |
| A期贷款的借款收益 | | — | | | — | | | 1,241,000 | |
| b期贷款的借款收益 | | — | | | — | | | 720,000 | |
| 循环信贷机制借款收益 | | — | | | — | | | 160,000 | |
| 先前信贷融资项下借款的收益 | | — | | | — | | | 10,000 | |
| 支付Finisar票据 | | (14,888) | | | — | | | (560,112) | |
| 前期贷款、信贷便利和其他贷款项下借款的付款 | | — | | | — | | | (176,618) | |
| A期信贷项下借款的付款 | | (62,050) | | | (137,050) | | | (46,538) | |
| b期信贷项下借款的付款 | | — | | | (714,600) | | | (5,400) | |
| 循环信贷机制下借款的付款 | | — | | | (74,000) | | | (86,000) | |
| 发债成本 | | (10,197) | | | — | | | (63,510) | |
| 股权发行成本 | | — | | | (58,596) | | | — | |
| 行使股票期权及根据员工购股计划购买股票所得款项 | | 17,858 | | | 32,360 | | | 13,467 | |
| 普通股回购 | | — | | | — | | | (1,625) | |
| 为履行雇员的最低纳税义务而支付的款项 | | (21,249) | | | (19,701) | | | (28,700) | |
| 支付股息 | | (34,508) | | | (20,319) | | | — | |
| 其他融资活动 | | (2,013) | | | (2,367) | | | (2,339) | |
| 融资活动提供的现金净额 | | 862,953 | | | 675,727 | | | 1,173,625 | |
| 汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | | 34,276 | | | 21,723 | | | (3,453) | |
| 现金及现金等值物以及限制性现金净增加 | | 990,479 | | | 1,098,846 | | | 288,174 | |
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | | 1,591,892 | | | 493,046 | | | 204,872 | |
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 | | $ | 2,582,371 | | | $ | 1,591,892 | | | $ | 493,046 | |
| 支付利息的现金 | | $ | 57,314 | | | $ | 37,266 | | | $ | 62,190 | |
| 缴纳所得税的现金 | | $ | 50,000 | | | $ | 60,393 | | | $ | 39,521 | |
| 非现金交易： | | | | | | |
| | | | | | |
| 应付账款中包括的不动产、厂房和设备增加 | | $ | 84,890 | | | $ | 32,028 | | | $ | 21,801 | |
请参阅合并财务报表附注。
II-VI公司和子公司
合并财务报表附注
注1. 业务性质和主要会计政策摘要
业务性质。II-VI公司(“II-VI”，“公司”，“我们”，“我们”或“我们的”)是一家垂直整合的制造公司，开发、制造和营销工程材料和光电元件及器件，用于工业材料加工、光学通信、航空航天和国防、消费电子、半导体资本设备、生命科学和汽车应用的精密应用。该公司通过其直销队伍以及分销商和代理商销售其产品。
该公司使用某些不常见的材料和化合物来制造其产品。其中一些材料只能从一个经过验证的外部来源获得。这些材料的持续高质量对公司制造产量的稳定至关重要。本公司并未因材料短缺而出现材料生产延误的情况。然而，该公司偶尔也会遇到与供应商提供的材料不符合质量或纯度规格的问题。如果公司的供应商严重未能及时提供足够数量的必要高质量材料，可能会对公司的经营业绩产生重大不利影响。
该公司正在密切关注新冠肺炎疫情和相关因素对我们业务方方面面的持续影响，包括对我们员工、供应商和客户的影响，以及对II-VI运营所在国家和市场的影响。特别是，该公司将继续致力于减轻由此对我们的国内外业务造成的任何不利影响，首先要优先考虑员工、供应商和客户的安全。
巩固原则。-合并财务报表包括本公司的账目。所有公司间交易和余额均已注销。
估计。根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制财务报表时，管理层须作出估计及假设，以影响于财务报表日期呈报的资产及负债额及披露或有资产及负债，以及报告期内呈报的收入及开支。实际结果可能与这些估计不同。
外币折算。*对于所有本位币不是美元的外国子公司，本位币是当地货币。这些业务的资产和负债使用期末汇率换算成美元，而收入和支出则使用报告期的平均汇率换算。换算调整在随附的综合资产负债表中记为股东权益内的累计其他全面收益(亏损)。
现金、现金等价物和限制性现金。*本公司将原始到期日为三个月或以下的高流动性投资工具视为现金等价物。
应收账款。该公司对其坏账准备进行评估。该公司持续监控客户的收款和付款，并根据其历史经验、当前市场状况和它发现的任何特定客户收款问题，为估计的信贷损失保留准备金。
库存。存货按成本或可变现净值中较低者估值，成本按先进先出原则确定。库存成本包括材料、人工和制造费用。在评估存货的可变现净值时，如果适用，管理层还考虑其他因素，包括已知趋势、市场状况、货币汇率和其他此类问题。本公司一般将存货账面价值的减少记录为超过12至24个月的所有手头产品的收益费用，这取决于尚未销售给客户或不能进一步制造以销售给替代客户的产品的性质。手头的产品超过上述同一时期销售给客户的产品，可能会收取额外的费用。
房地产、厂房和设备。所有物业、厂房及设备于收购时按成本价或公允价值列账。主要的改进是资本化的，而维护和维修通常是按发生的费用计算的。每当事件或情况显示账面值可能无法收回时，本公司便会审核其物业、厂房及设备及其他长期资产的减值情况。用于财务报告的财产、厂房和设备的折旧以及融资租赁使用权资产的摊销主要是以直线法计算的，其估计的建筑物、建筑物改善和土地改善的使用年限10至20年和3至20机器和设备的使用年限。
租约。租赁在会计准则汇编842“租赁”中确认。公司在合同开始时决定合同是否包含租赁。如果存在已确定的资产，并且公司有权控制该资产，则合同包含租赁。经营租赁使用权(“ROU”)资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表公司支付租赁所产生的租赁款项的义务。经营租赁ROU资产及租赁负债于开始日期根据租赁期内租赁付款的现值确认。公司使用递增借款利率来确定租赁付款的现值，除非隐含利率很容易确定。如果租赁条款包括延长或终止租赁的选项，则基于合理确定的决定来衡量净资产收益率和租赁负债。本公司与租赁和非租赁组成部分签订了租赁协议，这些租赁组成部分作为本公司作为承租人的所有类别租赁资产的单一租赁组成部分入账。此外，对于某些设备租赁，采用资产组合方法来核算经营租赁的ROU资产和租赁负债。在综合收益(亏损)表中，经营性租赁付款的租赁费用在租赁期内以直线方式确认。对于融资租赁，利息支出在租赁负债中确认，ROU资产在租赁期内摊销。一些租赁安排需要根据使用或产量的不同支付不同的费用，或者可能因为其他原因而不同，如保险或纳税。可变租赁付款确认为已发生，不作为ROU资产或租赁负债的一部分列报。有关更多信息，请参阅附注12.租赁.
企业合并。公司通过将收购日期的公允价值确定为所有收购的资产和承担的负债的计量来对企业合并进行会计处理。美国公认会计原则的某些条款规定，除其他事项外，确定在企业合并中支付的代价的收购日期公允价值(包括或有代价)，并将交易和与收购相关的重组成本排除在收购会计之外。
善意。所收购企业的可识别有形及无形净资产的收购价高于分配给可识别有形及无形净资产的公允价值，在随附的综合资产负债表中列为商誉。截至4月1日，公司至少每年测试一次商誉减值，或者当事件或情况变化表明商誉可能受损时。减值评估涉及将公司报告单位的当前公允价值与记录价值(包括商誉)进行比较。该公司使用贴现现金流(“DCF”)模型和/或市场分析来确定其报告单位的公允价值。在估计贴现现金流模型中使用的预测现金流时，涉及许多假设和估计，包括市场和市场份额、销售量和定价、生产成本、营运资本变化和所得税税率。在估计报告单位的公允价值时，管理层会考虑历史经验和所有可获得的信息。商誉减值是指报告单位的账面价值超过其公允价值，但不超过商誉账面价值的金额。
本公司有权在完成上述量化评估前对商誉进行定性评估，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值，包括商誉和其他无形资产。如果公司得出结论认为是这种情况，它必须进行量化评估。否则，公司将放弃定量评估，不需要进行任何进一步的测试。截至2022财年4月1日和2021财年4月1日，本公司利用量化评估完成了对其报告单位的年度减值测试。根据这些分析的结果，本公司的商誉并未受损；公允价值远高于每个报告单位的账面价值。
无形的东西。无形资产最初在收购时按其成本或公允价值入账。有限年限无形资产为财务报告目的，使用直线方法对资产的估计使用年限进行摊销，范围为3至20好几年了。无限期无形资产不摊销，但每年在4月1日进行减值测试，或当事件或情况变化表明无限期居住无形资产可能减值时。
我们以前在合并损益表中将无形资产摊销费用归类为SG&A费用。已开发技术无形资产的摊销费用现在归入销售商品成本，客户名单上的摊销费用和商号仍保留在我们综合收益(亏损)表中的SG&A费用项下。上期数额与本期列报一致，这导致销售货物成本增加，一般事务和会计费用减少#美元。391000万美元和300万美元28截至2021年6月30日和2020年6月30日的年度分别为3.8亿美元和3.8亿美元。
对其他实体的投资。*在正常业务过程中，本公司订立各种类型的投资安排，每项安排均有独特的条款及条件。这些投资可能包括公司在商业实体中持有的股权，包括普通或有限合伙企业、合作企业或其他形式的股权参与。本公司根据标的实体的特点确定该等投资是否涉及可变权益实体(“VIE”)。如果该实体被确定为VIE，则管理层确定本公司是否是该实体的主要受益人，以及是否需要合并VIE。合并VIE的主要受益者通常必须同时拥有(I)指导VIE的活动的权力，以及(Ii)吸收VIE损失的义务或从VIE获得利益的权利，在这两种情况下，这两种情况都可能对VIE产生重大影响。当本公司被视为主要受益人时，VIE被合并，另一方在VIE中的股权被计入非控制性权益。
本公司一般会就其于VIE作出的投资入账，而本公司已确定其不拥有控股权，但使用权益法对至少20%的所有权权益有重大影响或持有该等权益。任何此类投资不符合权益法下的会计参数，将在美国会计准则第321号，投资-权益证券项下入账。如果一个实体不符合VIE的特征，管理层就会在投票模式下对该实体进行评估。在投票模式下，如果管理层确定本公司直接或间接拥有超过50%的有表决权股份，并确定其他股权持有人没有实质性的参与权，则合并实体。
A系列强制性可转换优先股。II-VI系列A强制性可转换优先股最初按公允价值计量，减去承销折扣和佣金以及公司支付的发售费用。优先股的股息是累积的，按6年利率。
B系列可转换优先股。II-VI系列b-1可转换优先股最初以公允价值减去发行成本计量，然后在a年度内增加其赎回价值十年期间(使用有效利息法)，将此类增值计入普通股股东可获得的股息和净收益(亏损)的减少额。
承诺和或有事项。因索赔、评估、诉讼、罚款和罚款及其他来源产生的或有损失的负债，在很可能已发生负债且评估和/或补救的金额可以合理估计的情况下记录。与或有损失相关的法律费用在发生时计入费用。随着进一步信息的发展或情况的变化，此类应计项目会进行调整。我们的客户可能会在产品完全部署并在峰值应力条件下运行后发现产品中的缺陷。如果我们无法纠正缺陷或其他问题，我们可能会经历客户流失、产品退货和保修费用增加、我们的品牌声誉受损、未能吸引新客户或获得市场认可、开发和工程资源被转移或客户采取法律行动等情况。该公司拥有不是2022年6月30日与承诺和或有事项有关的重大损失或有负债。
所得税。递延所得税资产及负债乃根据综合财务报表与资产及负债的课税基础之间的差额而厘定，并采用预期差额将转回的年度内生效的现行税率。为将递延所得税资产减至更有可能变现的数额，在必要时设立估值免税额。该公司的会计政策是，在评估收购的递延税项资产的估值准备的必要性之前，将收购的递延税项负债应用于先前存在的递延税项资产。
本公司只有在税务机关根据税务状况的技术价值进行审查后更有可能维持该税务状况的情况下，才会确认来自不确定税务状况的税务利益。在财务报表中确认的来自该状况的税收利益是根据最终解决后实现可能性大于50%的最大利益来计量的。未确认的税收优惠金额根据事实和情况的变化进行调整。例如，调整可能源于对现行税法的重大修改以及税务机关发布条例或解释、在税务审查期间获得新的信息或审查的解决办法。本公司认为，其对不确定税务状况的估计是适当的，足以支付因审查其纳税申报表而可能产生的评估。本公司确认所得税支出中与未确认税收优惠相关的应计利息和罚金。
收入确认。-收入根据会计准则修订606，与客户的合同收入(ASC 606)确认，当公司与客户的合同条款下的义务已得到履行，控制权已转移到客户手中。本公司已选择实际的权宜之计，将所有税项从交易价格的计量中剔除。
对于与商业客户签订的合同，这些合同构成了本公司的主要履约义务，货物的所有权和相关收入在某个时间点转移给客户，通常是在产品发货给客户或客户收到产品时，而没有重大判断。大多数合同通常要求在所有权转让给客户后30至90天内付款。
通过主承包商与美国政府签订的合同通常是指公司未来没有替代用途的产品或服务，并有权强制执行迄今已完成的业绩付款，而商业合同通常有替代用途。对本公司未来没有替代用途的定制产品，以及迄今完成的可强制执行的绩效付款权利，将使用交付单位的产出方法随着时间的推移进行记录。该公司认为这是对由于短周期时间和非实质性在制品余额而随着时间的推移将收入转移给客户的真实描述。大多数合同通常要求在所有权转让给客户后30至90天内付款。
服务收入包括维修、非经常性工程、通行费安排和安装。修理、收费和安装活动通常在短时间内(通常不到一个月)完成，因此在服务完成时进行记录。非经常性工程安排通常根据时间和材料实际权宜之计随着时间的推移而确认，因为实体有权获得客户的考虑，金额直接与实体迄今完成的业绩对客户的价值相对应。大多数合同通常要求在90天内付款。
公司的收入确认政策一致适用于公司的部门、产品线、服务和地理位置。在本文涵盖的期间内，公司根据其预计有权获得的换取产品或服务的对价金额来衡量收入，减去与预计返回的产品相关的可变对价金额。该公司通过根据对此类活动的历史分析估计此类降价的影响来确定可变对价，主要包括价格保护协议导致的产品退货和分销商销售价格下降。
根据ASC 606，公司在发生时支付销售佣金，因为摊销期将是 一年或者更少。这些成本被记录在销售、一般和行政费用中。当对产品的控制权转移到客户手中时，公司已选择将运费和运输成本确认为销售商品成本中的费用。
该公司监控和跟踪产品退货金额，并根据历史经验在发货时减少估计的未来退货金额的收入。
本公司提供保证式有限保修，保证产品不存在材料和工艺上的缺陷。该公司在确认收入时为估计的保修费用建立了应计项目。保修期通常为一年，但某些产品的保修期可能更长，并且仅限于(1)产品的更换或维修或(2)未来购买的信用。
该公司认为，按终端市场分类的收入提供了有关收入和现金流的性质、数量、时间和不确定性的最相关信息。见附注4.与客户签订合同的收入。
研究与开发研发费用包括工资、承包商和顾问费、用品和材料，以及与其他间接费用相关的成本，如折旧、设施、水电费和其他部门开支。我们与内部开发技术有关的成本，包括分配我们的晶片制造和其他制造设施以及用于支持研发计划的资源，都包括在发生的研发费用中。
基于股份的薪酬。基于股票的薪酬安排要求在授予日在净收益(亏损)中确认股票薪酬的公允价值(用于股权分类奖励)。本公司确认个别承授人所需服务期间的股份补偿开支，该服务期间一般等于归属期间扣除没收后的净额。估计的年化没收是根据本公司在归属前注销的历史经验得出的。如果实际罚没率低于估计，公司将在未来期间记录额外费用，如果实际没收高于估计，公司将在未来期间调整费用。
累计其他全面收益(亏损)。累计其他全面收益(亏损)是衡量当期内除与所有者的交易以外，因交易和其他经济事件而导致的股东权益的所有变化。累计其他全面收益(亏损)是股东权益的组成部分，由累计外币换算调整、利率互换衍生工具的公允价值变动和养老金调整组成。
公允价值计量。本公司对要求在合并财务报表中按公允价值确认或披露的所有金融资产和负债采用公允价值会计。公允价值被定义为在计量日期在市场参与者之间的有序交易中从出售资产中获得的价格或支付的转移负债的价格。在确定资产和负债的公允价值计量时，本公司会考虑本公司将进行交易的主要或最有利的市场，以及市场参与者在为资产或负债定价时将使用的基于市场的风险计量或假设，例如固有风险、转让限制和信用风险。
注2.美国、日本、日本和印度近期发布的财务会计准则
债务--可转换债务和其他期权、衍生工具和套期保值--实体自身权益的合同
2020年8月，FASB发布了ASC更新号2020-06，债务-带有转换和其他期权的债务(分主题470-20)和实体自有股权的衍生品和对冲合同(分主题815-40)(“ASU 2020-06”)。这一更新简化了可转换票据的会计核算，取消了两种会计模式(即现金转换模式和受益转换特征模式)，并减少了可从主合同中单独识别的嵌入转换特征的数量。ASU 2020-06还提高了透明度，改善了可转换工具和每股收益指引的披露。本公司自2021年7月1日起采用本标准。公司选择使用修改后的回溯法来报告变更的效果。该标准的采用影响了公司目前未偿还的0.252022年到期的可转换优先票据百分比(“II-VI可转换票据”)。有关通过对II-VI可转换票据的影响，请参阅附注8.债务。
所得税(话题740)：简化所得税会计
2019年12月，FASB发布了ASU第2019-12号，所得税(主题740)：简化所得税会计。该指导意见简化了所得税的核算，删除了某些例外情况，并增加了指导意见，以改进740专题其他领域的一致性。本标准自2021年7月1日起生效。这一决定并未对公司的综合财务报表产生实质性影响。
目前正在评估的声明
参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响
2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04，参考汇率改革(专题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响，其中提供了可选的权宜之计，以减轻对参考汇率改革影响的潜在会计负担，因为它涉及在套期保值关系中确定的债务和租赁合同的合同修改和衍生合同。这些修改立即生效，可能适用于2022年12月31日或之前签订或评估的合同修改和套期保值关系。该公司正在评估这一声明的影响。
企业合并(主题805)：从与客户的合同中核算合同资产和合同负债
2021年10月，财务会计准则委员会(FASB)发布了美国会计准则委员会(ASU)第2021-08号，企业合并(主题805)：根据与客户的合同对合同资产和合同负债进行会计处理(“ASU 2021-08”)，其中要求收购人根据ASC 606确认和计量在企业合并中收购的合同资产和负债，而不是在收购日将其调整为公允价值。我们将在2023财年第一季度采用这一会计准则。由于采用了ASU 2021-08号，因此在采用之前的季度运营结果保持不变。Coherent的收购和所有未来的收购将根据ASU 2021-08进行会计处理。有关详细信息，请参阅注3.相干捕获。采用这一准则并未对我们的合并财务报表产生影响。
注3.相干捕获
于2022年7月1日，本公司根据日期为2021年3月25日的合并协议及计划(“合并协议”)，以现金及股票合并交易方式，完成对全球科学、商业及工业客户激光及激光技术供应商Coherent，Inc.(“合并协议”)全部未偿还股权的收购。完成合并的目标是创建一个独特的全球战略领导者，能够为我们的客户提供最具吸引力的光子解决方案、化合物半导体以及激光技术和系统的组合。合并的结果将包括在公司从2022年7月1日开始的综合经营业绩中。
根据合并协议的条款，在符合协议规定的条件下，每股连贯的、面值为$的普通股0.01在紧接2022年7月1日之前发行和发行的每股股票(“连贯普通股”)被注销和清偿，并自动转换为获得$220.00以现金和0.91一股II-VI普通股。为了完成合并的资金，公司现金净流出#美元。2.12022年7月1日，10亿美元。估计费用，包括基于成功的交易费用和与完成合并有关的估计遣散费，大约为#美元。871000万美元，并将在2023财年第一季度的简明综合收益表中确认为费用。总计23随着合并的完成，发行了100万股。估计合并对价约为$7.1200亿美元，包括可归因于某些连贯限制性股票单位合并前服务的置换股权奖励。
该公司将把此次收购作为一项业务合并进行会计处理，并将按截至2022年7月1日的公允价值确认收购的资产和承担的负债。预计收购价格的很大一部分将分配给无形资产和商誉。由于合并的时间在我们的财政年度结束之后，以及收购的资产和承担的债务，我们的初始会计是不完整的，因此我们没有提供ASC 805，企业合并中规定的其他披露。这些信息将在我们截至2022年9月30日的财政季度的精简综合财务报表中披露。本文所述的估计开支和估计合并代价的计算是初步的，并将在测算期内(可能从收购之日起最多12个月)获得更多信息时进行修订。任何此类修订或更改都可能是实质性的。
截至2022年6月30日止年度与合并有关的开支尚未分配至经营分部，并于附注14.分部及地理报告的未分配及其他列报。截至2022年6月30日和2021年6月30日的年度总支出为#美元361000万美元和300万美元271000万美元，并在我们的综合收益(亏损)表中记录在SG&A中。
注4.美国、日本、日本和印度与客户签订合同的收入
下表总结了截至2022年、2021年和2020年6月30日止年度按市场划分的收入（000美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日的年度 |
| | 光子
解决方案 | | 化合物
半导体 | | | | 总 |
| | | | | | | | |
| 工业 | | $ | 71,027 | | | $ | 340,079 | | | | | $ | 411,106 | |
| 通信 | | 2,078,288 | | | 124,843 | | | | | 2,203,131 | |
| 航空航天与国防 | | — | | | 184,635 | | | | | 184,635 | |
| 消费者 | | 9,255 | | | 221,002 | | | | | 230,257 | |
| 半导体 | | 13,841 | | | 137,182 | | | | | 151,023 | |
| 其他 | | 53,785 | | | 82,679 | | | | | 136,464 | |
| 总收入 | | $ | 2,226,196 | | | $ | 1,090,420 | | | | | $ | 3,316,616 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的年度 |
| 光子
解决方案 | | 化合物
半导体 | | | | 总 |
| | | | | | | |
| 工业 | $ | 50,181 | | | $ | 275,698 | | | | | $ | 325,879 | |
| 通信 | 1,917,697 | | | 134,969 | | | | | 2,052,666 | |
| 航空航天与国防 | — | | | 201,845 | | | | | 201,845 | |
| 消费者 | 9,138 | | | 277,319 | | | | | 286,457 | |
| 半导体 | 9,778 | | | 107,374 | | | | | 117,152 | |
| 其他 | 51,490 | | | 70,402 | | | | | 121,892 | |
| 总收入 | $ | 2,038,284 | | | $ | 1,067,607 | | | | | $ | 3,105,891 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的年度 |
| 光子
解决方案 | | 化合物
半导体 | | 未分配和其他 | | 总 |
| | | | | | | |
| 工业 | $ | 52,806 | | | $ | 240,475 | | | $ | — | | | $ | 293,281 | |
| 通信 | 1,437,377 | | | 125,527 | | | 21,557 | | | 1,584,461 | |
| 航空航天与国防 | — | | | 175,097 | | | — | | | 175,097 | |
| 消费者 | 4,620 | | | 126,227 | | | 494 | | | 131,341 | |
| 半导体 | 7,971 | | | 102,203 | | | — | | | 110,174 | |
| 其他 | 34,016 | | | 51,701 | | | — | | | 85,717 | |
| 总收入 | $ | 1,536,790 | | | $ | 821,230 | | | $ | 22,051 | | | $ | 2,380,071 | |
上表中包含的“其他”收入包括来自生命科学/医疗和汽车终端市场的收入。
合同责任
从客户处收到的付款基于与客户合同中确定的发票或计费时间表。合同负债与履行合同前的账单有关。合同负债在履行义务时确认为收入。截至2022年6月30日止年度，公司确认收入为美元13截至2021年6月30日合并资产负债表中包含的客户付款有关。截至2022年6月30日和2021年6月30日，公司拥有美元69百万美元和美元40 合并资产负债表中记录的合同负债分别为百万美元。
说明5. 库存
库存的构成如下： | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日， | | 2022 | | 2021 |
| ($000) | | | | |
| 原料 | | $ | 318,758 | | | $ | 211,890 | |
| 正在进行的工作 | | 408,405 | | | 336,391 | |
| 成品 | | 175,396 | | | 147,547 | |
| 总库存 | | $ | 902,559 | | | $ | 695,828 | |
说明6. 物业、厂房和设备
财产、厂房和设备包括以下内容： | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日， | | 2022 | | 2021 |
| ($000) | | | | |
| 土地和土地改良 | | $ | 19,368 | | | $ | 20,454 | |
| 建筑物和改善措施 | | 415,530 | | | 419,157 | |
| 机器和设备 | | 1,651,762 | | | 1,483,183 | |
| 在建工程 | | 271,605 | | | 136,544 | |
| 融资租赁使用权资产 | | 25,000 | | | 25,000 | |
| | 2,383,265 | | | 2,084,338 | |
| 减去累计折旧 | | (1,020,070) | | | (841,432) | |
| 财产、厂房和设备、净值 | | $ | 1,363,195 | | | $ | 1,242,906 | |
上表中包括根据融资租赁收购的建筑物。截至2022年6月30日和2021年6月30日，融资租赁ROU资产累计折旧为美元9百万美元和美元7分别为100万美元。
说明7. 商誉及其他无形资产
善意指成本超过所收购企业的有形和可识别无形资产净值的部分。业务合并中收购的可识别无形资产根据收购日的公允价值记录。
善意的公允价值变化如下（000美元）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日的年度 | | 截至2021年6月30日的年度 |
| | 光子
解决方案 | | 化合物
半导体 | | | | 总 | | 光子
解决方案 | | 化合物
半导体 | | 总 |
| 余额--期初 | | $ | 1,053,028 | | | $ | 243,699 | | | | | $ | 1,296,727 | | | $ | 1,052,494 | | | $ | 186,515 | | | $ | 1,239,009 | |
| 获得的商誉 | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 54,634 | | | 54,634 | |
| Finisar测量期调整 | | — | | | — | | | | | — | | | (4,901) | | | — | | | (4,901) | |
| 外币折算 | | (4,285) | | | (6,683) | | | | | (10,968) | | | 5,435 | | | 2,550 | | | 7,985 | |
| 余额--期末 | | $ | 1,048,743 | | | $ | 237,016 | | | | | $ | 1,285,759 | | | $ | 1,053,028 | | | $ | 243,699 | | | $ | 1,296,727 | |
截至2022年和2021年6月30日，公司除善意外的无形资产的总账面价值和累计摊销如下（000美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年6月30日 | | 2021年6月30日 |
| | 毛收入
携带
量 | | 累计
摊销 | | 网络
书
价值 | | 毛收入
携带
量 | | 累计
摊销 | | 网络
书
价值 |
| 技术 | | $ | 473,845 | | | $ | (144,409) | | | $ | 329,436 | | | $ | 476,200 | | | $ | (106,802) | | | $ | 369,398 | |
| 商号 | | 22,536 | | | (7,454) | | | 15,082 | | | 22,660 | | | (6,233) | | | 16,427 | |
| 客户列表 | | 464,880 | | | (173,994) | | | 290,886 | | | 469,154 | | | (136,519) | | | 332,635 | |
| 其他 | | 1,563 | | | (1,563) | | | — | | | 1,576 | | | (1,576) | | | — | |
| 总 | | $ | 962,824 | | | $ | (327,420) | | | $ | 635,404 | | | $ | 969,590 | | | $ | (251,130) | | | $ | 718,460 | |
截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的财年，无形资产记录的摊销费用为美元80百万，$82百万美元，以及$64分别为百万。技术无形资产正在一系列摊销 60至240加权平均剩余寿命约为153当月，摊销在我们的综合损益表中计入销售成本。客户名单正在摊销。60至240加权平均剩余寿命约为135而摊销则记入本公司综合损益表的SG&A项内。
在过去的收购中，该公司收购了具有无限生命期的商品名称。这些商品名称的账面价值为$14截至2022年6月30日的100万美元不摊销，但每年进行减值测试。该公司在2022财年第四季度和2021财年第四季度完成了对这些寿命不确定的商标的减值测试。根据这些测试的结果，这些商号没有受到损害。
其后五年每年现有无形资产的摊销费用估计数如下(000美元)： | | | | | |
| 截至六月三十日止的年度， | |
| 2023 | $ | 77,480 | |
| 2024 | 75,607 | |
| 2025 | 74,119 | |
| 2026 | 72,265 | |
| 2027 | 70,495 | |
注：8、中国、印度。债务
所示期间的债务构成如下(000美元)：
| | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日 | | 2021年6月30日 |
A期贷款，利率为伦敦银行同业拆借利率，根据定义，外加1.375% | $ | 995,363 | | | $ | 1,057,412 | |
| | | |
| 债务发行成本、A期贷款和循环信贷贷款 | (18,396) | | | (25,191) | |
5.000高级附注百分比 | 990,000 | | | — | |
| 债券发行成本和贴现，高级债券 | (7,703) | | | — | |
| | | |
| | | |
0.50可转换优先票据百分比，在Finisar收购中假设 | — | | | 14,888 | |
0.25可转换优先票据百分比 | 341,501 | | | 344,969 | |
债务发行成本和折扣， 0.25可转换优先票据百分比 | (339) | | | (16,937) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 债务总额 | 2,300,426 | | | 1,375,141 | |
| 长期债务的当期部分 | (403,212) | | | (62,050) | |
| 长期债务，减少流动部分 | $ | 1,897,214 | | | $ | 1,313,091 | |
未来五年及以后债务义务本金额的预定到期日如下（000美元）：
| | | | | | | | |
| | 年终 |
| | 6月30日， |
| 2023 | | $ | 403,551 | |
| 2024 | | 62,050 | |
| 2025 | | 871,263 | |
| 2026 | | — | |
| 2027 | | — | |
| 此后 | | 990,000 | |
| 总 | | $ | 2,326,864 | |
高级信贷安排
截至2022年6月30日，该公司与美国银行（NA）达成了高级信贷安排，作为行政代理人、Swing Line贷方和信用证发行人以及其他贷方。
管理高级信贷融资的信贷协议（“信贷协议”）规定了美元的高级担保融资2.425 总计10亿，包括
(i)本金总额为美元1,2551000万美元五年制高级担保第一抵押权A期贷款融资（“A期贷款融资”），
(Ii)本金总额为美元7201000万美元七年制在截至2020年9月30日的季度内已全额偿还的高级担保B期贷款工具(“B期贷款工具”，以及A期贷款工具，“定期贷款工具”)，以及
(Iii)本金总额为美元4501000万美元五年制优先担保第一留置权循环信贷安排(“循环信贷安排”，与定期贷款安排一起，称为“高级信贷安排”)。
信用证协议还规定信用证分贷款不得超过#美元。251000万美元和一项循环贷款子安排，最初不超过$201000万美元。
本公司有义务按季度分期偿还期限A贷款的未偿还本金金额1.25A期贷款初始本金总额的%，剩余未偿还余额将于2019年9月24日(“成交日期”)五周年时到期应付。本公司有义务偿还欠款
循环信贷安排的本金，如有的话，在结算日的五周年。尽管如此，高级信贷安排下的所有未偿还金额将到期并应支付120在到期前几天 如(I)II-VI可换股票据仍未偿还，及(Ii)本公司在循环信贷机制下没有足够的现金及借款以偿还II-VI可换股票据的本金。II-VI可转换票据包括在长期债务的本期部分。公司有足够的现金偿还II-VI可转换票据的本金，因此高级信贷安排在综合资产负债表中仍被归类为长期债务。
除若干例外情况外，本公司在高级信贷安排下的责任由本公司各主要现有或未来直接及间接境内附属公司担保，包括Finisar Corporation(“Finisar”)及其境内附属公司(统称为“担保人”)。高级信贷安排下的借款以本公司及担保人的几乎所有资产的优先留置权作抵押，但须受若干例外情况所规限，包括没有任何不动产可担保高级信贷安排。
高级信贷安排下的未偿还金额将按年利率计息，利率等于欧洲货币利率的适用保证金或基本利率的适用保证金，基准利率是参考(A)联邦基金利率加最高者确定的0.50%，(B)美国银行，N.A.‘S最优惠利率和(C)欧洲货币利率加1.00%，每种情况都是按照信贷协议的条款计算的。在与违约事件有关的某些情况下，适用利率将会增加。*本公司已订立利率掉期合约，以对冲其在高级信贷安排下的浮动利率借款的利率风险。有关此利率掉期的进一步资料，请参阅附注15.金融工具的公允价值。
信贷协议载有有关高级信贷安排的惯常正面及负面契诺，包括对留置权、投资、负债、股息、合并及收购、资产处置及与联属公司的交易等方面的限制。本公司有义务在每个财政季度结束时保持综合利息覆盖率(按照信贷协议的条款计算)不低于3.00到1.00。本公司将有义务维持综合总净杠杆率(按照信贷协议的条款计算)不高于(I)5.00截止日期后的前四个财政季度，从截止日期后的第一个完整财政季度开始，至1.00，(Ii)4.50至截止日期后第五个财政季度(包括第八个财政季度)的1.00美元，以及(Iii)4.00对于随后的每个财政季度，降至1.00。截至2022年6月30日，本公司遵守了信贷协议下的所有财务契约。
于2022年7月1日，信贷协议终止，并使用新定期贷款(定义见下文)的收益全额偿还期限A贷款项下的借款。
新的高级信贷安排
关于达成合并协议，II-VI根据一份日期为2021年3月25日的承诺函获得了一份全包销的融资承诺，该承诺函于2021年4月21日和2021年10月25日进一步修订和重述(“修订和重述承诺函”)，由摩根大通银行、花旗全球市场公司、三菱UFG银行、三菱UFG证券美洲公司、PNC Capital Markets LLC、PNC银行、全美协会、汇丰证券(美国)有限公司、汇丰银行美国分会、国民银行、瑞穗银行、瑞穗银行。蒙特利尔银行资本市场公司、蒙特利尔银行、道明证券(美国)有限责任公司、多伦多道明银行纽约分行、道明银行和宾夕法尼亚第一国家银行(统称为“承诺方”)，根据这些承诺，各方承诺提供至多#美元。5.01万亿美元的债务融资。
2022年7月1日，II-VI由本公司、贷款人和其他当事人以及作为行政代理和抵押品代理的摩根大通银行订立了一项信贷协议，其中规定优先担保融资#美元4.0200亿美元，包括本金总额为#美元的新定期贷款A信贷安排(“新定期A贷款”)850新的定期贷款b信贷安排(“新的定期b贷款”)，连同新的定期贷款A的贷款(“新的定期贷款”)，本金总额为#美元2,800和一项新的循环信贷安排(“新循环信贷安排”)，本金总额为#美元。3502000万美元，包括最高可达$的信用证分贷款501,000,000美元，每一种情况下都是根据修订和重申的承诺书设想的。新条款A贷款和新循环信贷贷款将各自计入伦敦银行同业拆借利率的利息，但须受0.00%地板加上一个范围1.75%到 2.50%，基于公司的总净杠杆率。新的A期贷款和新的循环信贷贷款最初预计将以LIBOR加码计息2.00%。新的b期贷款将以伦敦银行同业拆息计息(以a为准0.50楼层百分比)加2.75%。关于新的定期b贷款，公司产生了#美元的费用。34在截至2022年6月30日的年度内，利息支出在综合收益(亏损)表中计入利息支出。
于二零二二年七月一日根据新期限融通借款所得款项，连同其他融资来源(包括优先债券)及手头现金，将用作支付合并代价的现金部分、偿还若干债务(包括全数偿还信贷协议)、与合并有关的若干费用及开支，以及作一般公司用途。
该公司资本化了大约$17在截至2022年6月30日的一年中，债券发行成本为100万美元。这些资本化成本在综合资产负债表中的预付和其他流动资产及其他资产中列示。截至2022年6月30日止年度与新定期融资相关的债务发行成本摊销总额为$51,000,000美元，并计入综合收益(亏损)表的利息支出。
5.0002029年到期的优先债券百分比
2021年12月10日，公司发行了美元990本金总额为百万美元5.000%根据本公司与美国银行协会作为受托人(“受托人”)于2021年12月10日订立的契约(“契约”)，于2029年到期的优先票据(“优先票据”)。根据经修订的1933年证券法(下称“证券法”)第144A条规则，优先债券的发售及出售对象为合理地相信为“合资格机构买家”的人士，或根据证券法S规例向美国以外的人士发售及出售。优先票据由公司的每一家国内子公司担保，这些子公司为其在高级信贷安排下的义务提供担保。优先债券将于每年十二月十五日及六月十五日支付利息，由二零二二年六月十五日开始，息率为5.000年利率。该批高级债券将於二零二九年十二月十五日期满。.
倘若(I)合并未于美国东部时间2022年12月15日晚上11时59分或之前完成，或(Ii)本公司以书面或其他书面形式通知受托人不再寻求合并及/或已终止合并协议，则本公司须按相等于以下价格的赎回价格赎回所有未偿还优先票据100优先债券本金的%，另加应计及未付利息(如有)至适用的赎回日期(“特别强制性赎回日期”)，但不包括在内。根据契约条款，在(I)完成合并日期及(Ii)特别强制性赎回日期(以较早者为准)之前，优先债券的总收益不能用作任何用途，因此990截至2022年6月30日，合并资产负债表上的限制性现金被归类为现金、现金等价物和限制性现金。
在2024年12月15日或之后，公司可以随时或不时按契约中规定的赎回价格赎回全部或部分优先债券，外加到(但不包括)适用赎回日期的应计和未付利息。此外，在2024年12月15日之前的任何时间，公司可以选择赎回全部或部分优先债券，赎回价格相当于100优先债券赎回本金的%，另加契约所载的“完整”溢价，另加适用赎回日期(但不包括适用赎回日期)的应计及未付利息(如有的话)。尽管如此，在2024年12月15日之前的任何时间和时间，本公司可以赎回40优先票据本金总额的%，使用契约所载若干股票发行所得款项，赎回价格相等于105.000本金的%，另加截至(但不包括)适用的赎回日期的应计及未付利息(如有)。
契约载有惯常的契约和违约事件，包括与违约有关的违约、拖欠款项、未能遵守契约或高级票据所载的契约或协议，以及某些与破产事件有关的条文。截至2022年6月30日，该公司遵守了契约下的所有契约。
过渡性贷款承诺
在经修订及重订的承诺书条款的规限下，承诺方承诺除新定期贷款及新循环信贷融资外，还提供本金总额为#美元的优先无抵押过桥贷款融资。990百万美元(“过桥贷款承诺”)。由于发行了优先票据，过渡性贷款承诺终止。在截至2022年6月30日的年度内，本公司产生的费用为3与过渡性贷款承诺有关的100万美元，在综合收益(亏损)报表中计入利息支出。
0.50%Finisar可转换票据
关于否2021年11月1日，Finisar向持有所有未偿还债务的人交付0.50%Finisar发行的2036年到期的可转换优先票据(“Finisar票据”)通知据此，Finisar发出通知，将于2021年12月22日赎回所有Finisar未于2021年12月15日根据Finisar票据条款购回但于2021年12月22日仍未偿还的Finisar票据。2021年12月15日，Finisar回购$15万由Finisar债券持有人投标回购的Finisar债券本金总额。在2021年12月15日回购后仍未偿还的Finisar票据的持有者有权选择
(i) 赎回价格相当于100已赎回的Finisar票据本金的百分比，另加已赎回的Finisar票据的应计及未偿还利息或(Ii)按照Finisar债券的条款转换该持有人持有的Finisar债券的全部或任何部分，直至2021年12月21日办公时间结束为止。根据该等持有人的选举，本公司发行45普通股，并支付了大约 $0.3于2021年12月22日合共800万美元，以结算已转换的Finisar票据的转换，并赎回所有剩余的未偿还Finisar票据。
0.25可转换优先票据百分比
2017年8月，公司发行并出售了美元345根据修订后的1933年证券法第144A条的含义，私募向合格机构买家配售II-VI可转换票据的本金总额为100万美元。
最初，本公司将转换期权的价值作为股权部分单独核算，由此产生的债务贴现作为额外的非现金利息支出摊销。
随着ASU 2020-06于2021年7月1日通过，该公司逆转了这一会计处理，选择使用修改后的追溯方法。这一采用导致了美元的增长15长期债务的当期部分减少了1,000万美元32000万美元用于递延所得税，减少#美元11300万美元用于股东权益。如果本公司没有采用ASU 2020-06年度，合并损益表中计入的额外利息支出将为$131000万美元，这一变化对基本和稀释后每股收益的影响是减少$0.09及$0.02，分别为。
初始兑换率为每股1,000美元II-VI可转换票据本金21.25股II-VI普通股，相当于初始转换价格#美元。47.06每股II-VI普通股。在II-VI可转换票据的整个期限内，转换率可能会随着某些事件的发生而调整。II-VI可换股票据的折算价值为#美元370截至2022年6月30日，美元532截至2021年6月30日(根据公司在当时结束的会计期间最后一个交易日的收盘价)。
在紧接2022年6月1日前一个营业日的营业结束前，II-VI可转换票据只有在以下情况下才可转换：
(I)在2017年12月31日结束的财政季度之后开始的任何财政季度内(且仅在该财政季度期间)，如果II-VI普通股的最后报告销售价格至少20在以下期间内的交易日(不论是否连续)30在上一财政季度的最后一个交易日结束并包括在内的连续交易日大于或等于130每个适用交易日转换价格的百分比；
(Ii)在五紧接以下任何一项的营业日期间五连续交易日期间(“测算期”)，在测算期内每个交易日II-VI可转换票据本金每1,000美元的交易价低于98II-VI普通股最近一次报告销售价格乘积的百分比以及每个该等交易日的转换率；或
(Iii)在某些指明的公司事件发生时。
在2022年6月1日或之后，直至紧接2022年9月1日前一个营业日(“到期日”)的交易结束为止，持有人可随时转换其II-VI可转换票据，无论上述情况如何。在2022年6月1日之前发生转换时，公司将根据公司的选择，支付或交付现金、II-VI普通股或II-VI普通股的现金和股票的组合，以结算转换。对于在2022年6月1日或之后发生的转换，公司将提供II-VI普通股来结算转换。
II-VI可转换票据的持有人在转换II-VI可转换票据时将不会收到任何代表应计和未付利息的现金支付，但管理契约中规定的除外。应计但未支付的利息将被视为在转换时全额支付，而不是被注销、终止或没收，管理契约中规定的除外。在截至2022年6月30日的一年中，票据在三个季度内是可转换的。因为上一次报告的II-VI普通股的销售价格至少20在以下期间的交易日30在截至2022年6月30日的年度的最后一个交易日结束的连续交易日等于或大于130在每个适用的交易日，II-VI可转换票据的持有人可在2022年4月1日至2022年5月31日的财政期间内选择可转换债券。自2022年6月1日起，无论是否符合任何其他转换触发因素，II-VI可转换票据均可转换，直至紧接到期日前一个营业日的营业结束为止。在截至2022年6月30日的一年中，转换总额为3本金总额为1,000万美元，导致发行741,000股II-VI普通股。
下表列出了截至2022年、2022年、2021年和2020年6月30日的年度与II-VI可转换票据相关的确认利息支出总额(000美元)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日的年度 | | 截至2021年6月30日的年度 | | 截至2020年6月30日的年度 |
0.25%合同票面利率 | | $ | 875 | | | $ | 874 | | | $ | 876 | |
| 摊销债务贴现和债务发行成本，包括初始购买者贴现 | | 1,947 | | | 13,748 | | | 13,172 | |
| 利息开支 | | $ | 2,822 | | | $ | 14,622 | | | $ | 14,048 | |
负债部分的实际利率为1截至2022年6月30日的年度的%，以及5截至2021年和2020年6月30日止年度的%。
聚合可用性
该公司的总可用性为美元450截至2022年6月30日，其循环信贷机制下的金额为100万美元。
加权平均利率
借款总额加权平均利率为 2%和1截至2022年6月30日和2021年6月30日止年度的%
说明9. 所得税
所得税前盈利（亏损）的组成部分如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六月三十日止年度， | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| ($000) | | | | | | |
| 美国收益(亏损) | | $ | (62,721) | | | $ | 21,692 | | | $ | (302,027) | |
| 非美国收入 | | 344,528 | | | 330,898 | | | 238,099 | |
| 所得税前收益(亏损) | | $ | 281,807 | | | $ | 352,590 | | | $ | (63,928) | |
所得税支出的构成如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六月三十日止年度， | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| ($000) | | | | | | |
| 当前： | | | | | | |
| 联邦制 | | $ | 1,569 | | | $ | 415 | | | $ | 7 | |
| 状态 | | 768 | | | 1,632 | | | 496 | |
| 外国 | | 52,865 | | | 53,362 | | | 45,052 | |
| 总电流 | | $ | 55,202 | | | $ | 55,409 | | | $ | 45,555 | |
| 延期： | | | | | | |
| 联邦制 | | $ | (7,185) | | | $ | 13,744 | | | $ | (43,955) | |
| 状态 | | (1,215) | | | (431) | | | 1,007 | |
| 外国 | | 246 | | | (13,684) | | | 494 | |
| 延迟合计 | | $ | (8,154) | | | $ | (371) | | | $ | (42,454) | |
| 所得税总支出 | | $ | 47,048 | | | $ | 55,038 | | | $ | 3,101 | |
构成递延所得税的主要项目如下： | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日， | | 2022 | | 2021 |
| ($000) | | | | |
| 递延所得税资产 | | | | |
| 库存资本化 | | $ | 20,562 | | | $ | 20,753 | |
| 利率互换 | | — | | | 6,347 | |
| 不可扣除的应计项目 | | 8,403 | | | 7,437 | |
| 应计员工福利 | | 11,320 | | | 14,025 | |
| 净运营损失和信贷结转 | | 149,949 | | | 163,717 | |
| 基于股份的薪酬费用 | | 10,125 | | | 8,400 | |
| 其他 | | 3,565 | | | 1,832 | |
| 递延收入 | | 12,416 | | | 7,124 | |
| 使用权资产 | | 29,817 | | | 33,341 | |
| 估值免税额 | | (55,420) | | | (53,765) | |
| 递延所得税资产总额 | | $ | 190,737 | | | $ | 209,211 | |
| 递延所得税负债 | | | | |
| 超过账簿累计折旧的税款 | | $ | (28,701) | | | $ | (32,692) | |
| 无形资产 | | (134,972) | | | (153,582) | |
| 利率互换 | | (6,105) | | | — | |
| 利率上限 | | (4,102) | | | — | |
| 对未汇出的收入征税 | | (26,383) | | | (21,569) | |
| 可转债 | | — | | | (3,321) | |
| 租赁责任 | | (28,983) | | | (32,053) | |
| 其他 | | (7,036) | | | (6,458) | |
| 递延所得税负债总额 | | $ | (236,282) | | | $ | (249,675) | |
| 递延所得税净额 | | $ | (45,545) | | | $ | (40,464) | |
按美国法定联邦税率计算的所得税费用与报告的所得税费用的对账如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六月三十日止年度， | | 2022 | | % | | 2021 | | % | | 2020 | | % |
| ($000) | | | | | | | | | | | | |
| 按法定税率缴税 | | $ | 59,179 | | | 21 | | | $ | 74,044 | | | 21 | | | $ | (13,425) | | | 21 | |
| 因下列原因而增加(减少)的税收： | | | | | | | | | | | | |
| 州所得税-扣除联邦福利 | | (339) | | | — | | | 1,246 | | | — | | | 1,194 | | | (2) | |
| 对非美国收入征税 | | (2,704) | | | (1) | | | (26,557) | | | (7) | | | (915) | | | 1 | |
| 估值免税额 | | (1,513) | | | (1) | | | (3,720) | | | (1) | | | (9,365) | | | 15 | |
| 研究和制造奖励扣除和学分 | | (24,341) | | | (9) | | | (22,968) | | | (6) | | | (15,836) | | | 25 | |
| 股票薪酬 | | 2,095 | | | 1 | | | (2,500) | | | (1) | | | 4,334 | | | (7) | |
| GILTI和FDII | | 4,866 | | | 2 | | | 27,369 | | | 8 | | | 36,067 | | | (56) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 其他 | | 9,805 | | | 4 | | | 8,124 | | | 2 | | | 1,047 | | | (2) | |
| | | $ | 47,048 | | | 17 | | | $ | 55,038 | | | 16 | | | $ | 3,101 | | | (5) | |
该公司以前认为非美国子公司的收益将无限期地再投资，并相应地记录不是递延所得税。由于《减税和就业法案》(以下简称《税法》)，除其他事项外，公司决定将现金超过营运资金需求的所有非美国子公司的收益汇回国内。*此类分配可能需要缴纳美国某些州的州税和外国预扣税。*与将之前纳税的收益从本位币转换为美元相关的外币收益(损失)在分配时也可能需要缴纳美国税。公司估计相关的预扣税为$26百万美元。
此外，税法引入了一种新的收入类别，称为全球无形低税收入(“GILTI”)，这要求将受控制的外国公司在本年度的收入包括在低税率和没有重要固定资产基础的情况下。该公司做出了最终的会计政策选择，将未来计入与GILTI有关的美国应纳税所得额的税款视为发生时的本期费用。
在截至2022年6月30日、2021年6月和2020年6月的财政年度内，公司支付的所得税现金为$50百万，$60百万美元，以及$40分别为100万美元。
我们在不同税务管辖区的海外子公司在税务假期安排下运作。税务假期对我们的有效税率的影响是税率降低1.60%, 3.22%和(8.91分别为2022年6月30日、2021年6月30日和2020年6月30日止的财年)%，免税期对稀释后每股收益的影响为美元0.04, $0.10、和$0.07分别为截至2022年6月30日、2021年6月30日和2020年6月30日的财年。免税期与II-VI马来西亚先进制造中心有限公司有关。比亚迪将在截至2026年6月30日的财年结束，与特定II-VI激光企业菲律宾公司的S业务相关的免税期将在截至2026年6月30日的财年结束，与II-VI越南有限公司相关的免税期将在截至2024年6月30日的财年结束。
截至2022年6月30日，公司有以下总营业亏损结转和税收抵免结转： | | | | | | | | | | | | | | |
| 类型 | | 量 | | 到期日 |
| ($000) | | | | |
| 税收抵免结转： | | | | |
| 联邦研究和开发信贷 | | $ | 83,063 | | | 2023年6月至2042年6月 |
| 外国税收抵免 | | 3,540 | | | 2030年6月至2032年6月 |
| 州税收抵免 | | 15,632 | | | 2023年6月至2037年6月 |
| 州税收抵免（无限期） | | 39,243 | | | 不定 |
| 营业亏损结转： | | | | |
| 损失结转-联邦 | | $ | 42,012 | | | 2023年6月至2036年6月 |
| 损失结转-州 | | 182,178 | | | 2023年6月至2042年6月 |
| 损失结转-状态（无限期） | | 25,899 | | | 不定 |
| 损失结转-外国 | | 15,608 | | | 2023年6月至2032年6月 |
| 结转亏损-外来(无限期) | | 38,600 | | | 不定 |
本公司已就大部分海外及国家损失及信贷结转计提估值准备金。公司因收购而产生的美国联邦亏损结转、联邦研发信贷结转和某些州税收抵免，均受美国国税法第382节的各种年度限制。
截至2022年、2022年、2021年和2020年6月30日的财政年度未确认税收优惠负债变化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| ($000) | | | | | | |
| 期初余额 | | $ | 38,025 | | | $ | 42,803 | | | $ | 11,520 | |
| 本年度税收头寸增加 | | 1,803 | | | 3,940 | | | 1,506 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 收购的业务 | | — | | | 5,341 | | | 31,791 | |
| | | | | | |
| 聚落 | | — | | | (7,514) | | | — | |
| 诉讼时效届满 | | (2,417) | | | (6,545) | | | (2,014) | |
| 期末余额 | | $ | 37,411 | | | $ | 38,025 | | | $ | 42,803 | |
本公司将所有估计和实际的利息和罚款归类为所得税费用。在2022、2021和2020财年，0.4百万，$0.3百万美元和美元0.6所得税支出中的利息和罚款分别为百万美元。该公司有$3百万，$3百万美元和美元4截至2022年6月30日、2022年6月30日、2021年6月30日和2020年6月30日，累计利息和罚款分别为100万美元。本公司已将不确定的税务状况归类为非流动所得税负债，因为预计该等金额不会在一年内支付。包括本公司根据税务机关根据税务职位的技术价值进行审查而确定其税务职位不能达到较大可能性确认门槛的税务职位，如果确认将影响我们的有效税率的未确认税收优惠总额估计约为$25百万，$26百万美元和美元24分别为2022年6月30日、2021年6月30日和2020年6月30日。该公司预计将减少#美元2由于诉讼时效到期，在接下来的12个月里有100万未确认的税收优惠。
2019至2022财政年度仍可由美国国税局审查，2018至2022财政年度仍可由某些州司法管辖区审查，2010至2022财政年度仍可由某些外国税收司法管辖区审查。本公司目前正在审查截至2016年3月31日的年度在印度、截至2018年6月和2019年6月30日的年度在菲律宾以及截至2012年6月30日至2018年6月30日的年度在德国的若干附属公司。本公司相信其为该等税务事宜预留的所得税准备金是足够的。
注10.股权和可赎回优先股
该公司拥有52000万股授权优先股，其中2.3万股票已被指定并作为A系列强制性可转换优先股发行，不是每股面值，以及215,000股票已被指定为B系列可转换优先股，不是每股面值，其中75,000股票分别于2022年6月30日和2021年6月30日发行。
强制性可转换优先股
2020年7月，本公司发布的2,300,000的股份6.00%系列A强制性可转换优先选项，不是每股面值(“强制性可转换优先股”)。
除非以前转换，否则强制性可转换优先股的每股流通股将在强制性转换日期自动转换(如关于设立强制性可转换优先股的股份的声明中所定义的)转换为不超过以下数目的II-VI普通股4.6512II-VI普通股股份及不少于3.8760II-VI普通股股份(“最低转换率“)，取决于II-VI普通股的适用市值，根据强制性可转换优先股的条款确定，并受某些反稀释调整的影响。
除某些基本变动外，强制性可转换优先股持有人可在2023年7月1日前的任何时间，选择按强制性可转换优先股的每股最低转换率，全部或部分(但在任何情况下不得少于一股强制性可转换优先股)转换该等持有人的强制性可转换优先股股份，但须受某些反摊薄调整的规限。
如果一如果在2023年7月1日或之前发生某些根本性变化，则强制性可转换优先股的持有人将有权在该变化开始之日(包括生效日期)和截止日期(包括当日)期间，将其持有的全部或部分强制性可转换优先股(但在任何情况下不得少于一股强制性可转换优先股)按强制性可转换优先股条款确定的转换率转换为II-VI普通股。20在该基本变更生效日期之后的日历天数(如果较晚，则为20持有者收到这一根本变化通知后的日历天数，但在任何情况下不得晚于2023年7月1日)。于该期间转换其强制性可转换优先股股份的持有人亦将获得股息补足金额，以及累计股息额(如有的话)，两者均按强制性可转换优先股的条款计算。
在发行强制性可转换优先股时，公司使用蒙特卡洛模拟模型，根据以下投入，估计了强制性转换日II-VI普通股的未来市值：
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| 预期波动率 | 50% - 55% |
| 权益成本 | 14% - 17% |
| 股息率 | 无 |
预期波动率基于II-VI普通股的历史波动率，考虑到波动率的均值回归趋势和强制性可转换优先股的预期期限，以及II-VI普通股的交易期权合同。权益成本是在一年内计算的三-年期，假设无风险利率为0.2%来自期内平均美国国库券利率。公司的股息收益率零是基于本公司从未就II-VI普通股支付现金股息，且目前无意在未来向II-VI普通股支付现金股息。
该公司确认了$28百万美元和美元272022财年和2021财年分别与强制性可转换优先股相关的优先股股息，在截至2022年6月30日的综合资产负债表上作为留存收益减少列报。
下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的年度的每股股息和确认的股息：
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| | | 截至2022年6月30日的年度 | | 截至2021年6月30日的年度 |
| 每股股息 | | | 12.00 | | 11.80 |
| 首轮强制性可转换优先股股息(000美元) | | | 27,600 | | 27,140 |
可赎回可转换优先股
关于订立合并协议，II-VI与Bain Capital Private Equity，LP(“投资者”)的联属公司BCPE Watson(DE)SPV，LP于二零二一年三月三十日订立经修订及重订的投资协议(“投资协议”)。根据投资协议的条款，于2021年3月31日，II-VI发行、出售并交付给投资者75,000本公司新的B-1系列可转换优先股的股份，不是每股面值(“II-VI系列b-1可转换优先股”)，$10,000每股(“每股股本价格”)，因此总收购价为#美元。7501000万美元。
II-VI系列b-1可转换优先股的股票应按5.00如果II-VI拖欠新II-VI可转换优先股的支付义务，年利率将增加，但不超过14年利率。在2021年3月31日(“初始发行日期”)四周年之前，股息只以实物形式支付。在最初发行日期的四周年之后，股息将在适用的系列上支付，由公司选择，以现金、实物或两者结合的形式支付。
II-VI系列b-1可转换优先股的股票可转换为II-VI普通股的股票如下：
•在持有人的选举中，换算价为$85.00每股(“换股价格”)，在(I)在相关收购完成时发行II-VI系列b-2可转换优先股，(Ii)终止合并协议或(Iii)II-VI在发生根本变化(定义见声明)时向投资者发出回购II-VI系列b-1可转换优先股的要约后，最先发生者；以及
•在公司选择时，2024年3月31日之后的任何时间，如果II-VI普通股的成交量加权平均价格超过150当时适用的转换价格的百分比20任何一个交易日中30连续几个交易日。
II-VI系列b-1可转换优先股的已发行股票具有投票权，在转换后的基础上与II-VI普通股作为一个类别进行投票，但有限的例外情况除外。
2031年3月31日或该日后的任何时间：
•各持有人有权要求公司以现金赎回其所有II-VI系列b-1可转换优先股，赎回价格为每股赎回价格，相当于该等股份的声明价值(如声明中所界定)的总和，加上相当于该等股份所有应计或已申报及未支付的股息(该价格为“赎回价格”，以及该权利为“认沽权利”)的金额，以及
•本公司有权根据II-VI系列b-1可转换优先股的已发行股份总数，按赎回价格按比例全部或部分从所有持有人赎回现金。
就任何根本变更，并在符合有关设立新的II-VI可转换优先股的声明所述程序的规限下，本公司必须或将促使根本变更的幸存者在持有人的选择下，提出回购要约，每股II-VI Series b-1可换股优先股当时已发行(“基本变动购回要约”)，每股现金收购价等于(I)该等股份的声明价值加上该等股份的所有应计或已申报及未支付的股息，而该等股息于回购日期前尚未加至声明价值中；及(Ii)如在2026年3月31日之前，自回购日期起至2026年3月31日，本应支付的所有股息总额(除某些例外情况外)。
如果公司拖欠II-VI系列b-1可转换优先股的付款义务，且此类违约不能在30天数，股息率将提高至8年利率，并将额外增加2每年每个季度本公司仍处于违约状态，不得超过14年利率。
II-VI系列b-1可转换优先股在行使看跌期权和发生根本变化时，可赎回为公司控制之外的现金，因此被归类为夹层股权。
II-VI系列b-1可转换优先股最初以公允价值减去发行成本计量，然后在a年度内增加其赎回价值10-年度期间(使用实际利息法)，将此类增值计入普通股股东可获得的股息和净收益(亏损)减少额。
该公司确认了$41在截至2022年6月30日的财年中，优先股股息为100万欧元，在截至2022年6月30日的综合资产负债表上作为留存收益减少列报。
下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的年度的每股股息和确认的股息：
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| | | 截至2022年6月30日的年度 | | 截至2021年6月30日的年度 |
| 每股股息 | | | 541.66 | | 134.55 |
| 股息(000美元) | | | 38,598 | | 9,583 |
| 视为股息(000美元) | | | 2,027 | | 508 |
在符合投资协议的条款及条件下，除其他事项外，本公司与投资者亦同意本公司将向投资者发行、出售及交付：
•105,000本公司新的B-2系列可转换优先股的股份，不是每股面值(“II-VI系列b-2可转换优先股”，以及II-VI系列b-1可转换优先股，“新II-VI可转换优先股”)，每股购买价等于每股股本价格，导致总购买价为#美元。1.05200亿美元，紧接在一致收购结束之前；以及
•在紧接一致收购结束之前，如果公司选择并经投资者同意，最多可增加一笔35,000II-VI Series b-2可转换优先股股份(“升级股”)，每股收购价等于每股股本价格，因此升级股的总最高收购价为$。3501000万美元。
继本公司向投资者发出有关其选择发售增持股份的通知后，投资者于2021年6月8日通知本公司，其同意于紧接相关收购完成前向本公司购买增持股份，使投资者根据投资协议对II-VI的总股本承担增至$2.151000亿美元。
2022年7月1日，II-VI发行并出售140,000II-VI系列b-2可转换优先股股票，价格为$10,000每股，总收购价为$1.41000亿美元。
注：11、中国、印度。每股收益
普通股每股基本收益(亏损)的计算方法是将普通股股东可获得的净收益(亏损)除以该期间已发行普通股的加权平均股数。
普通股每股摊薄收益(亏损)的计算方法是将普通股股东可获得的摊薄收益(亏损)除以普通股和潜在摊薄普通股的加权平均数。
期内未清偿款项。股权奖励的稀释效应是根据每个会计期间的平均股价计算的，采用库存股方法。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的财政年度，已发行的稀释股份包括来自股票期权、业绩和限制性股票的公司可发行普通股的潜在股份的稀释效应。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的财政年度，已发行的摊薄股份还包括公司可发行普通股的潜在股份在转换未偿还可转换债务时的摊薄效应。
以下是本报告所列期间基本每股收益(亏损)和稀释后每股收益(亏损)计算的分子和分母的对账(000美元)：
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| 截至六月三十日止年度， | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (每股除外$000) | | | | | | |
| 分子 | | | | | | |
| 净收益(亏损) | | $ | 234,759 | | | $ | 297,552 | | | $ | (67,029) | |
| 扣除A系列优先股股息 | | (27,600) | | | (27,140) | | | — | |
| 扣除B系列股息和视为股息 | | (40,625) | | | (10,091) | | | — | |
| 普通股股东可获得的基本收益(亏损) | | $ | 166,534 | | | $ | 260,321 | | | $ | (67,029) | |
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| 稀释性证券的影响： | | | | | | |
| 将II-VI可转换票据的利息加回(税后净额) | | $ | 2,229 | | | $ | 12,264 | | | $ | — | |
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| 普通股股东的摊薄收益(亏损) | | $ | 168,763 | | | $ | 272,585 | | | $ | (67,029) | |
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| 分母 | | | | | | |
| 加权平均股份 | | 106,189 | | | 104,151 | | | 84,828 | |
| 稀释证券的影响 | | | | | | |
| 普通股等价物 | | 3,012 | | | 3,552 | | | — | |
| II-VI可转换票据 | | 7,312 | | | 7,331 | | | — | |
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| 稀释加权平均普通股 | | 116,513 | | | 115,034 | | | 84,828 | |
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| 普通股基本收益(亏损) | | $ | 1.57 | | | $ | 2.50 | | | $ | (0.79) | |
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| 稀释后每股普通股收益(亏损) | | $ | 1.45 | | | $ | 2.37 | | | $ | (0.79) | |
下表列出了普通股的潜在股票，不包括在每股稀释净收益(亏损)的计算中，因为它们的影响将是反稀释的(以千股为单位)：
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| 截至六月三十日止年度， | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| A系列强制性可转换优先股 | | 8,915 | | | 8,915 | | | — | |
| B系列可赎回优先股 | | 9,162 | | | 2,230 | | | — | |
| 2022年到期的II-VI可转换票据 | | — | | | — | | | 7,331 | |
| 普通股等价物 | | 9,611 | | | 118 | | | 2,345 | |
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| 总反摊薄股份 | | 27,688 | | | 11,263 | | | 9,676 | |
注：12、中国、印度。租契
我们决定一项安排在开始时是否为初始期限超过12个月的安排的租赁，并将其归类为融资或运营。
融资租赁通常是那些允许我们在整个资产的估计使用寿命内大量使用或支付整个资产的租赁。融资租赁资产计入综合资产负债表中的物业、厂房及设备、净额及融资租赁负债及其他应计负债及其他负债。融资租赁资产按资产的估计使用年限或租赁期中较短的一项，按直线法于营运费用中摊销，租赁负债的利息部分计入利息支出，并按租赁期内的实际利息法确认。
经营租赁计入本公司综合资产负债表中的流动和非流动其他资产和经营租赁负债。经营性租赁资产在租赁期内的营业费用中按直线摊销。
本公司的租赁负债根据租赁期内剩余固定租赁付款的现值确认，并使用公司可获得的类似担保借款的贴现率。就租赁负债计量而言，我们只考虑在开始时是固定和可确定的付款。任何依赖于指数或费率的可变支付都在发生时计入费用。我们将公共区域维护等非租赁组成部分作为租赁的组成部分进行核算，并将其计入租赁资产和相应负债的初始计量。该公司的租赁条款和条件可能包括延长或终止的选项。当我们合理地确定我们将行使一项选择权时，该选择权即被承认。
本公司的租赁资产还包括任何已支付的租赁付款，不包括在开始之前收到的任何租赁奖励。我们的租赁资产进行减值测试的方式与运营中使用的长期资产相同。
下表列出了租赁费，其中包括初始期限超过12个月的安排的租赁费、租期和贴现率(000美元)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度
2022年6月30日 | | 截至的年度
2021年6月30日 | | 截至的年度
2020年6月30日 |
| 融资租赁成本 | | | | | | |
| 使用权资产摊销 | | $ | 1,671 | | $ | 1,667 | | $ | 1,667 |
| 租赁负债利息 | | 1,200 | | 1,268 | | 1,328 |
| 融资租赁总成本 | | 2,871 | | 2,935 | | 2,995 |
| 经营租赁成本 | | 36,716 | | 37,361 | | 32,466 |
| 转租收入 | | 507 | | 1,471 | | 368 |
| 总租赁成本 | | $ | 39,080 | | $ | 38,825 | | $ | 35,093 |
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| 为计入租赁负债的金额支付的现金 | | | | | | |
| 融资租赁的营运现金流 | | 1,200 | | | 1,268 | | | 1,328 | |
| 来自经营租赁的经营现金流 | | 35,481 | | | 35,641 | | | 30,816 | |
| 融资租赁产生的现金流 | | 1,290 | | | 1,152 | | | 1,026 | |
| | | | | | |
| 以换取租赁负债的资产 | | | | | | |
| 收购中获得的使用权资产 | | — | | | 13,391 | | | 29,247 | |
| 以新的经营租赁负债换取的使用权资产 | | 18,161 | | | 52,839 | | | 29,458 | |
| 换取新经营租赁负债的总资产 | | 18,161 | | | 66,230 | | | 58,705 | |
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| 加权平均剩余租期（年） | | | | | | |
| 融资租赁 | | 9.5 | | 10.5 | | 11.5 |
| 经营租约 | | 6.6 | | 7.0 | | 7.2 |
| | | | | | |
| 加权平均贴现率 | | | | | | |
| 融资租赁 | | 5.6 | % | | 5.6 | % | | 5.6 | % |
| 经营租约 | | 5.7 | % | | 6.1 | % | | 7.3 | % |
下表列出了未来的最低租赁付款，其中包括初始期限超过12个月（000美元）的安排的租赁： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未来年度 | 经营租约 | | 融资租赁 | | 总 |
| 第1年 | $ | 34,062 | | | $ | 2,554 | | | $ | 36,616 | |
| 第2年 | 29,923 | | | 2,624 | | | 32,547 | |
| 第三年 | 24,830 | | | 2,697 | | | 27,527 | |
| 第四年 | 19,816 | | | 2,771 | | | 22,587 | |
| 第五年 | 15,532 | | | 2,847 | | | 18,379 | |
| 此后 | 47,284 | | | 13,801 | | | 61,085 | |
| 最低租赁付款总额 | $ | 171,447 | | | $ | 27,294 | | | $ | 198,741 | |
| 减去：代表利息的数额 | 33,659 | | | 6,284 | | | 39,943 | |
| 租赁负债总额的现值 | $ | 137,788 | | | $ | 21,010 | | | $ | 158,798 | |
万亿.E公司不时与我们的客户签订商业协议，其中包括我们客户的预付款，公司用来为我们的资本扩张提供资金的现金流。本公司在合同开始或修改时确定该安排是否为租约或包含租约，该租约在合同转让一段时间内控制已确定财产或设备的使用以换取对价时存在。在确定合同是否包含租赁时，本公司评估合同是否明示或隐含地使用已确定的资产，以及客户是否有权指示使用已确定的资产，并从已确定的资产中获得基本上所有的经济利益。
公司与以下公司签订了一项商业协议一在化合物半导体领域生产某些工程材料产品是我们客户的一部分。 我们收到了$的付款。231000万美元和300万美元8在截至2022年6月30日及2021年6月30日止年度内，本公司分别支付1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000见附注4.与客户签订合同的收入。吾等确定，商业协议中的合同权利和义务为我们提供了在整个使用期内替代替代资产的实质性权利，因此商业协议不包含ASC 842项下的租赁。
注：13、中国、日本、日本、印度。基于股份的薪酬
公司董事会修订了II-VI公司2018年综合激励计划，该计划在2018年11月的股东年会上获得批准。经修订的综合计划(“计划”)在2020年11月的年度会议上获得批准。该计划规定向公司员工、高级管理人员和董事授予非限制性股票期权、股票增值权、限制性股份、限制性股份单位、递延股份、履约股份和业绩股份单位。根据本计划授权发行的公司普通股的最高股数限制为9,550,000普通股，不包括根据先前计划没收的、可能被纳入本计划的任何剩余股份。该计划有以受赠人死亡、退休或残疾为前提的归属条款。
截至2022年6月30日，大约有7根据该计划可发行的股份，包括从先前计划中没收的股份。
该公司记录了这些奖励的基于股票的薪酬支出，这需要在净收益中确认基于股票的薪酬在授予日期的公允价值。本公司确认个别承授人所需服务期间的股份补偿开支，该服务期间一般等于归属期间。根据美国公认会计原则，公司将以现金为基础的股票增值权、以现金为基础的限制性股票单位和以现金为基础的绩效股票单位作为债务奖励。
截至2022年、2022年、2021年和2020年6月30日的财年，基于股份的薪酬支出如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六月三十日止年度， | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
股票期权与现金基础股票
*享有增值权 | | $ | 3,218 | | | $ | 10,626 | | | $ | 11,893 | |
限制性股票奖，限制性股票
现金股、现金限售股和现金限售股 | | 56,365 | | | 47,060 | | | 49,957 | |
绩效份额单位和现金
基于数据的绩效份额单位 | | 10,077 | | | 16,640 | | | 11,977 | |
| | $ | 69,660 | | | $ | 74,326 | | | $ | 73,827 | |
股票期权和基于现金的股票增值权：
该公司利用布莱克-斯科尔斯估值模型估计股票期权和基于现金的股票增值权的公允价值。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的财政年度内，不是发行了股票期权。在截至2020年6月30日的财政年度内，根据该计划授予的期权的加权平均公允价值为14.79每个选项，使用以下假设：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六月三十日止年度， | | | | | | | | 2020 |
| 无风险利率 | | | | | | | | 1.50 | % |
| 预期波幅 | | | | | | | | 39 | % |
| 期权的预期寿命 | | | | | | | | 6.91年份 |
| 股息率 | | | | | | | | 没有一 |
无风险利率是根据期内美国国库券的平均利率计算出来的，该利率与授予期权时与期权预期寿命相关的实际利率接近。上图所示的无风险利率是本财政年度内授予的所有期权的加权平均利率。预期波动率是基于公司普通股在与期权预期寿命相称的期间内的历史波动率。预期寿命的计算是基于我们员工行使和/或丧失期权后的观察时间。公司的股息收益率零是基于公司从未支付过现金股息且目前无意在未来支付现金股息的事实。
截至2022年6月30日的财年内，股票期权和基于现金的股票增值权活动如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股票期权 | | 现金股票增值权 |
| | 数量
股份 | | 加权平均
行权价格 | | 数量
权利 | | 加权平均
行权价格 |
| 优秀-2021年7月1日 | | 2,642,634 | | | $ | 29.26 | | | 145,334 | | | $ | 33.80 | |
| | | | | | | | |
| 已锻炼 | | (188,015) | | | $ | 26.78 | | | (14,054) | | | $ | 37.00 | |
| 没收和过期 | | (21,729) | | | $ | 30.78 | | | (3,718) | | | $ | 35.80 | |
| 杰出-2022年6月30日 | | 2,432,890 | | | $ | 29.41 | | | 127,562 | | | $ | 33.39 | |
| 可撤销-2022年6月30日 | | 1,990,721 | | | $ | 27.61 | | | 86,211 | | | $ | 30.86 | |
截至2022年、2021年和2020年6月30日，已发行和可行使的股票期权和现金股票增值权的总内在价值为美元48百万，$88百万美元和美元80分别为100万美元。总内在价值是指如果所有期权持有人在2022年6月30日行使期权，期权持有人将收到的总税前内在价值(公司在截至6月30日的年度最后一个交易日的收盘价与期权行权价格之间的差额乘以现金期权的数量)。这一数额根据公司股票的公平市场价值而变化。在截至2022年6月30日、2021年6月和2020年6月30日的财政年度内，行使的股票期权和基于现金的股票增值权的内在价值总计为美元8百万，$49百万美元，以及$20分别为100万美元。截至2022年6月30日，与非既得股票期权和现金股票增值权相关的未确认薪酬成本总额为$3百万美元。这一成本预计将在加权平均期内确认，约为1年。
截至2022年6月30日的已发行和可行使的股票期权如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股票期权与现金基础股票
尚未实现的增值权 | | 股票期权与现金基础股票
可行使的鉴定权 |
| | 数量 | | 加权
平均剩余时间 | | 加权
平均值 | | 数量 | | 加权
平均剩余时间 | | 加权
平均值 |
| 范围 | | 股票或 | | 合同条款 | | 锻炼 | | 股票或 | | 合同条款 | | 锻炼 |
| 行权价格 | | 权利 | | (年) | | 价格 | | 权利 | | (年) | | 价格 |
$13.34 - $18.07 | | 549,192 | | | 2.62 | | $ | 16.14 | | | 549,192 | | | 2.62 | | $ | 16.14 | |
$18.07 - $24.35 | | 596,310 | | | 3.23 | | $ | 20.96 | | | 590,046 | | | 3.19 | | $ | 20.87 | |
$24.35 - $35.39 | | 490,512 | | | 5.72 | | $ | 33.29 | | | 401,104 | | | 5.33 | | $ | 34.10 | |
$35.39 - $36.90 | | 541,065 | | | 7.19 | | $ | 36.46 | | | 254,550 | | | 7.14 | | $ | 36.45 | |
$36.90 - $49.90 | | 383,373 | | | 6.08 | | $ | 47.94 | | | 282,040 | | | 6.02 | | $ | 47.85 | |
| | 2,560,452 | | | 4.84 | | $ | 29.60 | | | 2,076,932 | | | 4.32 | | $ | 27.74 | |
限制性股份奖励、限制性股份单位和基于现金的限制性股份单位：
限制性股份奖励、限制性股份单位和基于现金的限制性股份单位补偿费用是根据承授人预期赚取的股份或单位数量乘以授予日期的股价（对于限制性股份奖励和限制性股份单位）或期末日期的股价（对于基于现金的限制性股份单位）计算的，并在归属期内确认。通常，限制性股份奖励、限制性股份单位和现金限制性股份单位具有 三- 年份额归属条款。有 不是截至2022年6月30日的财年内发放的限制性股票奖励，以及之前所有限制性股票奖励均已全额摊销。
截至2022年6月30日的财年内限制性股份单位和基于现金的限制性股份单位活动如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 限售股单位 | | 现金限制性股票单位 |
| | | | | | 数量
单位 | | | 加权平均
授予日期和公允价值 | | 数量
单位 | | 加权平均
授予日期和公允价值 |
| 未归属-2021年7月1日 | | | | | | 2,326,172 | | | | $ | 43.67 | | | 45,873 | | | $ | 38.75 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 授与 | | | | | | 849,467 | | | | $ | 63.63 | | | 3,538 | | | $ | 63.60 | |
| 既得 | | | | | | (1,117,600) | | | | $ | 40.67 | | | (26,589) | | | $ | 40.48 | |
| 被没收 | | | | | | (159,861) | | | | $ | 44.87 | | | (2,344) | | | $ | 45.29 | |
| 未归属-2022年6月30日 | | | | | | 1,898,178 | | | | $ | 54.24 | | | 20,478 | | | $ | 40.05 | |
截至2022年6月30日，与非归属、限制性股份单位和现金限制性股份单位相关的未确认薪酬成本总额为美元58百万美元。这一成本预计将在加权平均期内确认，约为两年。限制性股份单位补偿费用是根据预期赚取的股份数量乘以授予日的股票价格计算的，并在归属期间确认。以现金为基础的限制性股份单位补偿支出是根据预期赚取的单位数乘以期末股价计算的，并在归属期间确认。于截至2022年、2022年、2021年及2020年6月30日止年度内，授予的限制性股份奖励、限制性股份单位及以现金为基础的限制性股份单位的公允价值总额为$54百万，$59百万美元和美元11分别为100万美元。归属的限制性股份奖励、限制性股份单位和现金基础限制性股份单位的总公允价值为#美元。67百万，$69百万美元和美元752022年、2021年和2020财年分别为100万美元。
绩效共享单位和基于现金的绩效共享单位：
本公司董事会薪酬委员会已根据本计划授予部分高管和员工绩效分享单位和现金基础绩效分享单位。截至2022年6月30日，公司有未偿还的赠款，涵盖的绩效期限包括12至36月份。这些赠款的目的是继续强调公司认为对
创造长期股东价值。只有当公司在业绩期间达到规定的财务业绩水平时，才能支付这些赠款。
对于我们的相对总股东回报(“TSR”)业绩单位，该单位是基于我们股票的市场表现与S电子设备、仪器及零部件指数相比，薪酬成本是在业绩期间以直线基础确认的，因为授予仅在衡量期间结束时授予，而预期实际赚取股份的可能性在授予日估值中被考虑。因此，费用没有进行调整，以反映实际赚取的股份。我们使用蒙特卡罗模拟模型估计基于TSR性能的单元的公允价值。
绩效股单位薪酬支出是根据预期赚取的股数乘以授予日的股票价格计算的，并在归属期间确认。以现金为基础的业绩份额单位薪酬支出是根据预期赚取的单位数乘以期末股价计算的，并在归属期间确认。在截至2022年6月30日的年度内，与该计划有关的绩效份额单位和基于现金的绩效份额单位活动如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 绩效份额单位 | | 以现金为基础的业绩和股份单位 |
| | 数量
单位 | | 加权平均
授予日期和公允价值 | | 数量
单位 | | 加权平均
授予日期和公允价值 |
| 未归属-2021年7月1日 | | 518,309 | | | $ | 45.28 | | | 27,724 | | | $ | 39.43 | |
| 授与 | | 167,764 | | | $ | 83.03 | | | — | | | $ | — | |
| 既得 | | (200,611) | | | $ | 62.69 | | | (23,514) | | | $ | 49.90 | |
| 被没收 | | (16,407) | | | $ | 53.49 | | | — | | | $ | — | |
| 绩效调整 | | 122,530 | | | $ | — | | | 13,914 | | | $ | 49.90 | |
| 未归属-2022年6月30日 | | 591,585 | | | $ | 40.48 | | | 18,124 | | | $ | 33.88 | |
截至2022年6月30日，与未归属绩效份额单位和现金绩效份额单位相关的未确认薪酬成本总额为美元10百万美元。这一成本预计将在加权平均期内确认，约为1.75年截至2022年、2021年和2020年6月30日的财年内授予的绩效份额单位和现金绩效份额单位的公允价值总额为美元14百万，$14百万美元和美元15分别为百万。截至2022年、2021年和2020年6月30日的财年内归属的绩效份额单位和现金绩效份额单位的公允价值总额为美元11百万，$9百万美元和美元6分别为100万美元。业绩调整涉及在22财年期间超过业绩目标的授予，包括最终发行的股份数量，这些股份是200以实际结果为基础的目标单位百分比三-年度业绩期间。
注：14、中国、印度。细分市场和地理报告
该公司采用“管理方法”模式报告其业务部门。这意味着，公司根据首席运营决策者组织公司内部业务部门的方式来确定其应报告的业务部门，以做出经营决策和评估业绩。
该公司于#年报告其财务业绩二本公司根据业务部门的营业收入评估业务部门的业绩，营业收入定义为所得税、利息和其他收入或支出前的收益。
化合物半导体部门在美国、新加坡、中国、德国、瑞士、日本、比利时、英国、意大利、韩国、菲律宾、越南、瑞典和台湾设有办事处。这部分内容涉及所有II-VI七全球领先的终端市场，即：通信、工业、航空航天和国防、消费电子、半导体资本设备、生命科学和汽车。该部门设计、制造和销售以下产品：(I)主要用于CO的光学和电光部件和材料2用于材料加工应用的半导体激光器、光纤激光器和直接二极管激光器；(Ii)用于航空航天和国防、医疗和商业激光成像应用的红外光学元件和高精度光学组件；(Iii)用于光学互连和传感应用的半导体激光器和探测器；(Iv)用于热电、陶瓷和碳化硅的工程材料；以及(V)用于光学和无线通信应用的化合物半导体外延晶片。
光子解决方案部门在美国、中国、越南、德国、日本、英国、意大利、马来西亚、澳大利亚和香港设有办事处。该部门生产(I)用于数据中心和电信光网络的收发器；(Ii)用于电信网络的泵浦激光器、光放大、波长选择开关和先进元件；(Iii)用于包括光通信、生命科学和消费电子市场在内的广泛应用的晶体材料、光学、激光器和光电子模块。
这两个细分市场的会计政策是一致的。在可能的范围内，公司的公司费用将分配给这些部门。该公司根据报告的部门营业收入评估部门业绩，营业收入的定义是扣除所得税、利息和其他收入或支出前的持续业务收益。未分配和其他包括在截至2022年6月30日和2021年6月30日的财年中消除部门间销售和转移以及与连贯收购相关的交易成本。在截至2020年6月30日的财年中，它包括了与收购Finisar相关的交易成本。
下表按部门汇总了公司部分业务的财务信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 光子解决方案 | | 化合物半导体 | | | | 未分配
其他(&O) | | 总 |
| ($000) | | | | | | | | | | |
| 2022 | | | | | | | | | | |
| 收入 | | $ | 2,226,196 | | | $ | 1,090,420 | | | | | $ | — | | | $ | 3,316,616 | |
| 部门间收入 | | 36,898 | | | 329,342 | | | | | (366,240) | | | — | |
| 营业收入(亏损) | | 230,094 | | | 220,070 | | | | | (35,870) | | | 414,294 | |
| 利息开支 | | — | | | — | | | | | — | | | (121,254) | |
| 其他收入，净额 | | — | | | — | | | | | — | | | (11,233) | |
| 所得税 | | — | | | — | | | | | — | | | (47,048) | |
| 净收益 | | — | | | — | | | | | — | | | 234,759 | |
| 折旧及摊销 | | 172,851 | | | 113,928 | | | | | — | | | 286,779 | |
| 不动产、厂房和设备支出 | | 89,818 | | | 224,514 | | | | | — | | | 314,332 | |
| 细分资产 | | 4,875,053 | | | 2,969,793 | | | | | — | | | 7,844,846 | |
| 商誉 | | 1,048,743 | | | 237,016 | | | | | — | | | 1,285,759 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 光子解决方案 | | 化合物半导体 | | 未分配
其他(&O) | | 总 |
| ($000) | | | | | | | | |
| 2021 | | | | | | | | |
| 收入 | | $ | 2,038,284 | | | $ | 1,067,607 | | | $ | — | | | $ | 3,105,891 | |
| 部门间收入 | | 35,358 | | | 244,407 | | | (279,765) | | | — | |
| 营业收入(亏损) | | 207,652 | | | 221,239 | | | (26,772) | | | 402,119 | |
| 利息开支 | | — | | | — | | | — | | | (59,899) | |
| 其他收入，净额 | | — | | | — | | | — | | | 10,370 | |
| 所得税 | | — | | | — | | | — | | | (55,038) | |
| 净亏损 | | — | | | — | | | — | | | 297,552 | |
| 折旧及摊销 | | 161,208 | | | 108,861 | | | — | | | 270,069 | |
| 不动产、厂房和设备支出 | | 87,304 | | | 59,033 | | | — | | | 146,337 | |
| 细分资产 | | 4,231,289 | | | 2,281,361 | | | — | | | 6,512,650 | |
| 商誉 | | 1,053,028 | | | 243,699 | | | — | | | 1,296,727 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 光子解决方案 | | 化合物半导体 | | 未分配
其他(&O) | | 总 |
| ($000) | | | | | | | | |
| 2020 | | | | | | | | |
| 收入 | | $ | 1,536,790 | | | $ | 821,230 | | | $ | 22,051 | | | $ | 2,380,071 | |
| 部门间收入 | | 31,515 | | | 164,884 | | | (196,399) | | | — | |
| 营业收入 | | 49,930 | | | 62,279 | | | (72,730) | | | 39,479 | |
| 利息开支 | | — | | | — | | | — | | | (89,409) | |
| 其他收入，净额 | | — | | | — | | | — | | | (13,998) | |
| 所得税 | | — | | | — | | | — | | | (3,101) | |
| 净收益 | | — | | | — | | | — | | | (67,029) | |
| 折旧及摊销 | | 112,203 | | | 104,936 | | | 3,743 | | | 220,882 | |
| 不动产、厂房和设备支出 | | 45,795 | | | 88,318 | | | 2,764 | | | 136,877 | |
| 细分资产 | | 3,502,467 | | | 1,732,247 | | | — | | | 5,234,714 | |
| 商誉 | | 1,052,494 | | | 186,515 | | | — | | | 1,239,009 | |
按客户总部地点划分的收入地理信息如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 收入 |
| 截至六月三十日止年度， | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| ($000) | | | | | | |
| 北美 | | $ | 1,771,385 | | | $ | 1,560,254 | | | $ | 1,085,146 | |
| 欧洲 | | 623,157 | | | 567,703 | | | 437,908 | |
| 中国 | | 614,393 | | | 680,479 | | | 483,393 | |
| 日本 | | 196,512 | | | 203,655 | | | 183,587 | |
| | | | | | |
| 世界其他地区 | | 111,169 | | | 93,800 | | | 190,038 | |
| | | | | | |
| 总 | | $ | 3,316,616 | | | $ | 3,105,891 | | | $ | 2,380,071 | |
按国家划分的长期资产（包括扣除相关折旧后的不动产、厂房和设备以及某些其他长期资产）的地理信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 长寿资产 |
| 6月30日， | | 2022 | | 2021 |
| ($000) | | | | |
| 美国 | | $ | 902,163 | | | $ | 737,151 | |
| 非美国国家 | | | | |
| 中国 | | 394,056 | | | 402,987 | |
| 联合王国 | | 63,898 | | | 60,090 | |
| 马来西亚 | | 64,807 | | | 53,187 | |
| 瑞士 | | 40,540 | | | 37,121 | |
| 瑞典 | | 28,030 | | | 27,374 | |
| 德国 | | 14,521 | | | 16,703 | |
| 澳大利亚 | | 10,478 | | | 13,627 | |
| 越南 | | 16,844 | | | 10,246 | |
| 菲律宾 | | 7,375 | | | 7,890 | |
| 台湾 | | 7,025 | | | 6,532 | |
| 韩国 | | 4,325 | | | 4,595 | |
| 香港 | | 1,645 | | | 2,104 | |
| 其他 | | 2,350 | | | 1,916 | |
| 非美国地区合计 | | $ | 655,894 | | | $ | 644,372 | |
| | $ | 1,558,057 | | | $ | 1,381,523 | |
注：15、中国、日本、日本、印度。金融工具的公允价值
FASB将公允价值定义为在计量日期市场参与者之间的有序交易中，为资产和负债在本金或最有利市场上转移负债而收取的或支付的交换价格(退出价格)。根据美国公认会计原则，该公司利用已建立的三级体系来估计其金融工具的公允价值。该层次结构基于截至计量日期对资产或负债估值的投入的透明度，如下所示：
•第1级-估值基于活跃市场中相同资产或负债的未调整报价。
•第2级-估值基于活跃市场中类似资产和负债的报价，或在金融工具的几乎整个期限内直接或间接可观察到的资产或负债的其他投入。
•第3级-估值以对公允价值计量有重大意义的其他不可观察的投入为基础。
层次结构内公允价值计量的分类基于对计量有重要意义的最低投入水平。
公司签订了一项名义金额为#美元的利率互换。1,075通过有效地将其可变利率债务转换为固定利率，限制对其可变利率债务的敞口。该公司以一个月期伦敦银行同业拆借利率为基础收取款项，并以1.52%。公司收到的付款下限为0.00%。利率互换协议的生效日期为2019年11月24日，到期日为2024年9月24日。利率互换的初始名义金额减少至#美元。8252022年6月将达到400万美元，并将在有效期内保持在这一数额。本公司将该工具指定为现金流对冲，并认为该对冲关系在合同开始时生效。利率互换的公允价值为$27百万美元在截至2022年6月30日的综合资产负债表中确认为预付资产和其他流动资产以及其他资产。公允价值变动计入综合资产负债表中累计的其他全面收益(亏损)，并在基础交易影响收益的期间重新分类为综合收益(亏损)表中的利息支出。套期活动产生的现金流量在合并现金流量表中与被套期项目在同一分类中报告，通常作为经营现金流量的组成部分。利率互换的公允价值是采用被广泛接受的估值方法确定的，反映了利率互换的合同条款，包括到期日，虽然活跃市场上没有报价，但它使用了可观察到的基于市场的投入，包括利率曲线。公允价值分析还考虑了信用估值调整，以反映本公司和单一交易对手的不履行风险。
本公司于2022年2月23日订立利率上限(“上限”)，生效日期为2023年7月1日。该上限管理本公司部分浮息债务的利率变动风险。上限使公司有权在一个月期LIBOR超过时获得付款1.85%。从2023年7月开始，公司将开始按月缴纳固定保费，年费率为0.853用于上限的百分比。该上限的象征性金额将由$5002000万美元至2000万美元1,5001000万美元。利率上限为$的公允价值18百万美元在截至2022年6月30日的合并资产负债表中确认为其他资产。
该上限旨在反映本公司截至生效日期的信贷协议条款，或其直接替代条款。本公司将上限指定为对定期贷款基于伦敦银行同业拆息的利息支付的可变性的现金流对冲。在套期保值关系有效期内，与套期保值工具相关的整个公允价值变动将首先计入累计的其他全面收益(亏损)。累计其他全面收益(亏损)中的累计金额将重新分类为利息支出在信贷协议中确认的同期或多个期间的利息支出，或其直接替代。上限的公允价值采用被广泛接受的估值方法厘定，并反映上限的合约条款，包括至到期日，虽然活跃市场并无报价，但它采用可观察到的基于市场的资料，包括利率曲线。公允价值分析亦考虑信贷估值调整，以反映本公司及单一交易对手的不履行风险。上限被归类为公允价值层次结构中的第二级项目。
本公司根据截至2022年6月30日前最后一个交易日的报价估计II-VI可换股票据的公允价值；然而，II-VI可换股票据的交易量有限，因此，这一公允价值估计不一定是II-VI可换股票据可以注销或转让的价值。该公司的结论是，这种公允价值计量应归入第二级。II-VI可转换票据的账面价值是扣除未摊销折价和发行成本后的净值。有关本公司债务安排的详情，请参阅附注8.债务。
本公司根据2022年6月30日前最后一个交易日的报价估计优先债券的公允价值；然而，优先债券的交易量有限，因此，这一公允价值估计不一定是优先债券可以注销或转让的价值。本公司的结论是，这种公允价值计量应归类于第2级。优先债券的账面价值是扣除未摊销折价和发行成本后的净值。有关本公司债务安排的详情，请参阅附注8.债务。
截至2022年6月30日，II-VI可转换债券和优先债券的公允价值和账面价值如下(000美元)： | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允价值 | | 账面价值 |
| II-VI可转换票据 | | $ | 382,601 | | | $ | 341,162 | |
| 高级附注 | | $ | 865,527 | | | $ | 982,297 | |
现金和现金等价物的公允价值被认为是公允价值等级中的第一级，由于这些工具的短期到期日，公允价值大致为公允价值。公司的借款，包括其租赁债务和优先票据，不包括II-VI可转换票据，被视为公允价值等级中的第二级，其本金金额大致公允价值。
该公司不时购买外币远期外汇合同，允许其在指定日期以预先确定的美元金额出售预期从出口销售中获得的特定数量的这些外币。订立这些合约的目的是限制出口销售交易的货币汇率变动带来的交易风险，而出口销售交易将在未来期间进行结算，否则将使本公司根据各自货币的净现金流总额面临外币风险。于2022年6月30日，本公司有按公允价值记录的外币远期合约。该等工具的公允价值乃根据活跃市场(第二级)同类资产及负债的报价计算，并参考经信贷风险及限制及其他合约特定条款调整后的类似金融工具进行估值。截至2022年6月30日的年度，与这些合同相关的已实现亏损为$271000万美元，并计入其他费用(收入)，在综合收益表(亏损)中净额。在过去几年里2021年6月30日而2020年6月30日，与外币远期合约相关的已实现亏损并不重大。
注：16、美国、印度。员工福利计划
符合条件的公司美国员工参加利润分享退休计划。该计划的应计捐款由公司董事会酌情决定，金额为#美元。2百万，$2百万美元，以及$6截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日止年度分别为百万。
瑞士固定福利计划
本公司维持一项涵盖瑞士子公司雇员的退休金计划(“瑞士计划”)。雇主和雇员根据工资和工资的不同百分比向瑞士计划缴费，这些百分比因雇员的年龄和其他因素而异。截至2022年6月30日和2021年6月30日的年度，雇主对瑞士计划的缴费为$2百万美元和美元4分别为100万美元。定期退休金净额在任何呈列年度均不重要。
资金不足的养恤金负债为#美元。4百万美元和美元25分别截至2022年、2022年和2021年6月30日。在累计其他全面收入(亏损)中确认的养恤金调整额为#美元。16100万美元的增长和2分别在截至2022年和2021年6月30日的财政年度增加100万美元。累计福利债务为#美元。81截至2022年6月30日，为100万美元，相比之下，90截至2021年6月30日，百万。
根据瑞士计划，估计未来的福利付款如下： | | | | | |
| 截至六月三十日止的年度， | |
| ($000) | |
| 2023 | $ | 6,700 | |
| 2024 | 5,300 | |
| 2025 | 6,700 | |
| 2026 | 8,900 | |
| 2027 | 4,600 | |
| 未来五年 | 41,200 | |
注17.中国、中国、中国和中国其他应计负债
其他应计负债的构成如下： | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日， | | 2022 | | 2021 |
| ($000) | | | | |
| 合同责任 | | $ | 22,960 | | | $ | 13,926 | |
| 保修准备金 | | 17,738 | | | 21,868 | |
| 应计利息 | | 38,872 | | | 428 | |
| 其他应计负债 | | 120,260 | | | 109,687 | |
| | $ | 199,830 | | | $ | 145,909 | |
注：18、美国、日本、日本、印度。承付款和或有事项
作为日常业务的一部分，该公司有采购材料和用品的承诺。部分承诺是长期的，并以最低购买要求为基础。某些短期原材料采购承诺有一个可变价格部分，该部分以购买时的市场定价为基础。由于公司某些材料和工艺的专有性质，某些合同可能包含提前终止的违约金条款。根据历史经验和目前的预期，本公司不认为这些承诺合理地可能产生大量违约金。截至2022年6月30日，II-VI持有的未来购买承诺总额为#美元4912023财年为100万美元，213 百万之后。
注：19年，中国，中国，日本，日本。共享回购计划
2014年8月，公司董事会授权公司购买最多美元50 通过股票回购计划（“计划”）购买其数百万股普通股，该计划要求不时在公开市场或私下交易中购买股票。该计划没有过期，可以随时暂停或停止。公司购买的股份保留为库存股，并可用于一般企业用途。本公司 不是在截至2022年6月30日的财年内，不要根据本计划回购任何股份，或 2021年6月30日。 截至2022年6月30日，公司已累计购买 1,416,587根据该计划购买II-VI普通股，价格约为美元221000万美元。
注20。 累计其他综合收益(亏损)
截至2022年、2021年和2020年6月30日止年度，累计其他全面收益（亏损）（“AOCI”）按组成部分（扣除税后）的变化如下（000美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 外国
货币
翻译
调整，调整 | | 利息
费率
交换 | | 利息
费率
帽子 | | 已定义
效益
养老金计划 | | 总
累计其他
全面
收入(亏损) |
| AOCI -2019年6月30日 | | $ | (15,627) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (8,594) | | | $ | (24,221) | |
| 重新分类前的其他全面损失 | | (15,969) | | | (46,067) | | | — | | | (3,528) | | | (65,564) | |
| 从AOCI重新分类的金额 | | — | | | 1,982 | | | — | | | 420 | | | 2,402 | |
| 当期其他综合损失净额 | | (15,969) | | | (44,085) | | | — | | | (3,108) | | | (63,162) | |
| AOCI -2020年6月30日 | | $ | (31,596) | | | $ | (44,085) | | | $ | — | | | $ | (11,702) | | | $ | (87,383) | |
| 重新分类前的其他综合收益(亏损) | | 86,991 | | | (2,687) | | | — | | | 1,709 | | | 86,013 | |
| 从AOCI重新分类的金额 | | — | | | 14,999 | | | — | | | 638 | | | 15,637 | |
| 本期其他综合收益净额 | | 86,991 | | | 12,312 | | | — | | | 2,347 | | | 101,650 | |
| AOCI -2021年6月30日 | | $ | 55,395 | | | $ | (31,773) | | | $ | — | | | $ | (9,355) | | | $ | 14,267 | |
| 重新分类前的其他综合收益(亏损) | | (89,967) | | | 29,711 | | | 14,306 | | | 15,300 | | | (30,650) | |
| 从AOCI重新分类的金额 | | — | | | 13,797 | | | — | | | 419 | | | 14,216 | |
| 当期其他综合收益(亏损)净额 | | (89,967) | | | 43,508 | | | 14,306 | | | 15,719 | | | (16,434) | |
| AOCI -2022年6月30日 | | $ | (34,572) | | | $ | 11,735 | | | $ | 14,306 | | | $ | 6,364 | | | $ | (2,167) | |
附表II
二-六企业和子公司
估值及合资格账目
截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的年份
(IN数千美元）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 余额为
起头
年份的 | 荷电
到
费用 | 荷电
给其他人
帐目 | 扣除额
从…
储量 | 天平
在末尾
年份的 |
| 截至2022年6月30日的年度： | | | | | | | |
| 坏账准备 | $ | 924 | | $ | 3,292 | | $ | — | | | $ | (10) | | (3) | $ | 4,206 | |
| 保修准备金 | $ | 21,868 | | $ | 7,718 | | $ | — | | | $ | (11,848) | | | $ | 17,738 | |
| 递延税项资产估值准备 | $ | 53,765 | | $ | 2,157 | | $ | (502) | | (2) | $ | — | | | $ | 55,420 | |
| | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的年度： | | | | | | | |
| 坏账准备 | $ | 1,698 | | $ | 301 | | $ | — | | | $ | (1,075) | | (3) | $ | 924 | |
| 保修准备金 | $ | 27,620 | | $ | 2,134 | | $ | — | | | $ | (7,886) | | | $ | 21,868 | |
| 递延税项资产估值准备 | $ | 54,559 | | $ | (2,545) | | $ | 1,751 | | (1) | $ | — | | | $ | 53,765 | |
| | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的年度： | | | | | | | |
| 坏账准备 | $ | 1,292 | | $ | 956 | | $ | — | | | $ | (550) | | (3) | $ | 1,698 | |
| 保修准备金 | $ | 4,478 | | $ | 11,507 | | $ | 37,453 | |
| $ | (25,818) | | | $ | 27,620 | |
| 递延税项资产估值准备 | $ | 20,190 | | $ | (2,186) | | $ | 36,555 | |
| $ | — | | | $ | 54,559 | |
(1)与Finisar收购的假设金额有关。
(2)主要与货币兑换调整有关。
(3)主要与应收账款的核销有关。
项目9. 会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧
没有。
项目9A. 控制和程序
信息披露控制和程序的评估
公司管理层在公司首席执行官、公司首席财务官和财务主管的参与下，评估了截至本年度报告10-k表格所涵盖期间结束时，公司的披露控制和程序(如交易法第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义)的有效性。本公司的披露控制旨在提供合理的保证，确保我们根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会的规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。应当指出，任何控制系统的设计在一定程度上是基于对未来事件可能性的某些假设，不能保证任何设计将在所有潜在的未来条件下成功地实现其所述目标，无论多么遥远。然而，控制措施的设计是为了提供合理的保证，以实现控制措施所述的目标。根据这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至2022年6月30日，公司的披露控制和程序是有效的。
管理层关于财务报告内部控制的报告
请参阅本年度报告表格10-k中第8项所载的《管理层财务报告内部控制报告》。
注册会计师事务所报告
独立注册会计师事务所安永会计师事务所关于我们财务报告的内部控制的报告包含在本年度报告的Form 10-k第8项中。
财务报告内部控制的变化
本公司最近一个季度的财务报告内部控制没有发生重大影响或合理地可能对财务报告内部控制产生重大影响的变化。
项目9B：提供其他资料
没有。
第9项C.禁止披露妨碍检查的外国司法管辖区
不适用。
第三部分
第10项：注册人的董事和高级管理人员
本年度报告表格10-k的第一部分“注册人的行政人员”中所载的上述信息在此引用作为参考。本项目所要求的其他资料，在适用的范围内，于此并入本公司将根据交易所法令第14A条提交的2022年股东周年大会的最终委托书(“委托书”)中“董事选举”及(如适用)“拖欠16(A)条报告”标题下的资料。
审计委员会财务专家
关于审计委员会和审计委员会财务专家的信息在此并入，参考本公司委托书中的信息。
道德守则
该公司已经通过了适用于所有员工的商业行为和道德准则。《商业行为和道德准则》可在公司的互联网网站上找到，网址为Www.ii-vi.com在“投资者信息--公司治理文件”下。公司将立即在其网站上披露(I)董事或高管遵守《商业行为和道德守则》的任何修订或豁免，以及(Ii)任何关于《道德守则》任何规定的修订或豁免。任何人也可以免费获得商业行为和道德准则的副本，方法是将他们的请求提交给II-VI Inc.的首席财务官和财务主管，地址是宾夕法尼亚州萨克森堡市萨克森堡大道375号，或致电(16056)352-4455。
我们打算通过在我们的网站上张贴此类信息来满足Form 8-k第5.05项中关于修订或放弃《商业行为和道德守则》条款的任何披露要求。
网站上包含或合并的网站和信息不打算纳入本年度报告中的10-k表格或提交给美国证券交易委员会的其他文件中。
第11项：增加高管薪酬。
本条款所要求的信息参考本公司委托书中“董事2022财年薪酬”、“高管薪酬”、“薪酬委员会报告”和“薪酬与风险”中的相关信息。
第12项：保护某些实益所有人和管理层的担保所有权及相关股东事项
本项目所要求的信息为本公司委托书中“股权补偿计划信息”和“某些实益所有者和管理层的担保所有权”中所载信息的参考。
第13项中国企业之间的某些关系和关联交易以及董事的独立性
本条款所要求的信息是参考公司委托书中“董事的独立性和公司治理政策”一文中的信息合并而成的。
第14项：总会计师费用和服务费
本项目所要求的资料是参考本公司委托书中“批准审计委员会遴选独立注册会计师事务所”项下的资料合并而成。
第四部分
项目15.文件、文件、展品和财务报表明细表
(a)(1)财务报表
财务报表载于本年度报告的表格10-k第8项下。
(2)附表2
附表二--截至2022年6月30日的三个会计年度中每个会计年度的估值和合格账户列于本年度报告第(8)项下的表格10-k。
如果合并财务报表或附注中包含所需信息，或不适用或不需要，则未列出的财务报表、财务报表明细表和证物已被省略。 | | | | | | | | | | | | | | |
| 证物编号： | | 描述 | | 位置 |
| 2.01 | | 协议和合并计划，日期为2018年11月8日，由II-VI公司、突变合并子公司和Finisar公司签署。 | | 在此引用附件2.1至II-VI于2018年11月9日提交的表格8-k(文件号：000-16195)的当前报告。 |
| 2.02 | | 协议和合并计划，日期为2021年3月25日，由II-VI Inc.、Watson Merge Sub Inc.和Coherent，Inc. | | 通过引用附件2.1至II-VI于2021年3月25日提交的表格8-k的当前报告(文件编号001-39375)而并入本文。 |
| 3.01 | | 经修订及重订的第II-VI条法团章程. | | 通过引用附件3.1至II-VI于2011年11月8日提交的表格8-k的当前报告(档案号：8000-16195)合并于此。 |
| 3.02 | | 修订和重述经修订和重述的II-VI法团附例，自2021年11月19日起生效。 | | 在此引用本公司于2021年11月24日提交的8-k表格(文件号：001-39375)的当前报告的附件3.1。 |
| 3.03 | | 关于股票的声明，提交给宾夕法尼亚州州立公司局，2020年7月6日生效。 | | 通过引用附件3.03至II-VI关于截至2020年6月30日的财政年度的Form 10-k(文件号：001-39375)的年度报告而并入本文。 |
| 3.04 | | 关于股票的声明，提交给宾夕法尼亚州州立公司局，2021年3月30日生效。 | | 通过引用附件3.1至II-VI于2021年3月31日提交的表格8-k的当前报告(文件编号001-39375)而并入本文。 |
| 4.01 | | 契约，日期为2017年8月29日，由II-IV公司和作为受托人的美国银行全国协会之间签订 | | 通过引用附件4.1至II-VI于2017年11月14日提交的表格8-k的当前报告(档案号：8000-16195)而并入本文。 |
| 4.02 | | 2022年到期的0.25%可转换优先债券的格式。 | | 包括在附件4.01中。 |
| 4.03 | | 根据1934年《证券交易法》第12条登记的II-VI证券说明。 | | 现提交本局。 |
| 4.04 | | 6.00%首轮强制性可转换优先股证书格式。 | | 包括在附件3.03中。 |
| 4.05 | | 契约，日期为2021年12月10日，由公司、担保方和作为受托人的美国银行全国协会签署。 | | 在此引用本公司于2021年12月10日提交的8-k表格(文件编号001-39375)的附件4.1。 |
| 4.06 | | 2029年到期的0.50%可转换优先债券的格式。 | | 包括在附件4.05中。 |
| 4.07 | | 注册权协议，日期为2021年3月31日，由II-VI Inc.和BCPE Watson(DE)SPV，LP签署。 | | 在此引用BCPE Watson(DE)BML，LP于2022年7月11日提交的附表13D的附件D。 |
| | | | |
| 10.01 | | 信贷协议，日期为2022年7月1日，由II-VI公司、贷款人和其他各方不时以及作为行政代理的摩根大通银行签署。 | | 在此引用本公司于2022年7月1日提交的8-k表格(文件号：001-39375)的附件10.1。 |
| 10.02 | | 修订和重新签署的雇佣协议，由II-VI Inc.和文森特·D·马特拉，Jr.签署，2020年1月26日生效。* | | 通过引用附件10.1至II-VI于2020年1月30日提交的表格8-k的当前报告(文件编号：8000-16195)而并入本文。 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 10.03 | | II-VI法团与其董事及高级人员之间的弥偿协议的格式 | | 在此引用II-VI表格10-K(文件号：000-16195)截至2018年6月30日的财政年度报告附件10.15。 |
| 10.04 | | 经修订的II-VI公司修订及重新订立的雇员利润分享计划及信托协议(P) | | 通过引用表格S-1的II-VI注册说明书附件10.05(档案号：333-16389)合并于此。 |
| 10.05 | | 奖金激励计划说明* | | 在此引用附件10.14至II-VI关于截至1996年6月30日的财政年度的10-K表格年度报告(档案号：10000-16195)。 |
| 10.06 | | 酌情激励计划说明(现称为目标/结果激励计划)* | | 在此引用附件10.27至II-VI关于截至2009年6月30日的财政年度的Form 10-k年度报告(档案号：2009年6月30-16195)。 |
| 10.07 | | 修订及重订II-VI公司递延补偿计划(适用于2015年1月1日之前的期间)* | | 在此引用II-VI表格10-K(文件号：000-16195)截至2015年6月30日的财政年度报告附件10.17。 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 10.08 | | 修订和重新启动II-VI公司延期补偿计划(适用于2015年1月1日之后的期间)* | | 在此引用附件10.18至II-VI截至2015年6月30日的财政年度的Form 10-k(文件号：000-16195)年度报告。 |
| 10.09 | | II-VI公司递延补偿计划下的信托* | | 通过引用并入本文的是截至1996年6月30日的财政年度II-VI年度报告的表格10-K(档案号：10000-16195)的附件10.13。 |
| 10.12 | | II-VI公司2012年综合激励计划* | | 通过引用附件10.01至II-VI于2012年11月5日提交的表格8-k的当前报告(档案号：8000-16195)合并于此。 |
| 10.13 | | II-VI公司2012年综合激励计划下的不合格股票期权表格* | | 通过引用并入本文的是截至2013年6月30日的财政年度II-VI的10-K表格年度报告(档案号：10000-16195)的附件10.30。 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 10.14 | | II-VI公司修订和重新确定的2012年综合激励计划* | | 本文参考2014年11月4日提交的S-8表格(档案号333-199855)II-VI注册说明书附件10.1并入本申请。 |
| 10.15 | | II-VI公司修订及重订的2012年综合激励计划下的非限制性股票期权协议的格式* | | 在此引用附件10.30至II-VI关于截至2013年6月30日的财政年度的Form 10-k(文件号：000-16195)的年度报告。 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 10.16 | | II-VI公司2012年第二次修订和重新修订的综合激励计划* | | 在此引用II-VI关于截至2015年12月31日的季度的表格10-Q的当前报告(档案号：100000-16195)的附件10.01。 |
| 10.17 | | II-VI公司第二次修订和重新修订的综合激励计划下的非限制性股票期权协议的格式* | | 通过引用附件10.03至II-VI的Form 10-Q季度报告(档案号：10000-16195)将其合并于此。 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 10.18 | | II-VI公司2012年第二次修订和重新修订的综合激励计划下的限制性股票奖励协议(3年)的格式* | | 在此引用附件10.05至II-VI的Form 10-Q季度报告(档案号：00000-16195)截至2016年9月30日的季度报告。 |
| 10.19 | | II-VI公司2012年第二次修订和重新修订的综合激励计划下的限制性股票单位奖励协议的格式* | | 在此引用II-VI的Form 10-Q季度报告(档案号：10000-16195)截至2016年9月30的附件10.07。 |
| 10.20 | | II-VI公司2012年第二次修订和重新修订的综合激励计划下的业绩分享奖励协议的格式* | | 在此引用附件10.20至II-VI关于截至2020年6月30日的财政年度的Form 10-k(文件号：001-39375)的年度报告。 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 10.21 | | II-VI公司2018年员工购股计划* | | 通过引用附件10.1至II-VI于2018年11月13日提交的表格8-k的当前报告(档案号：8000-16195)而并入本文。 |
| 10.22 | | II-VI Inc.修订和重新发布2018年综合激励计划* | | 通过引用附件99.1至II-VI于2020年11月10日提交的《S-8表格注册说明书》(档案号：第333-249995号)合并于此。 |
| 10.23 | | II-VI公司2018年综合激励计划下非限制性股票期权协议的格式* | | 本文引用附件10.01至II-VI截至2018年12月31日的季度报告Form 10-Q(档案号：00000-16195)。 |
| 10.24 | | 在II-VI公司2018年综合激励计划下达成的股份奖励协议中确定的限制性股票单位的形式* | | 在此引用II-VI关于截至2018年12月31日的季度的Form 10-Q季度报告(档案号：10000-16195)的附件10.02。 |
| 10.25 | | 根据II-VI公司2018年综合激励计划达成的现金奖励协议中确定的限制性股票单位形式* | | 在此引用II-VI截至2018年12月31日季度的Form 10-Q季度报告(档案号：10000-16195)附件10.03。 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 10.26 | | 在II-VI公司2018年综合激励计划下达成的股份奖励协议中确定的限制性股票单位的形式* | | 本文引用II-VI《Form 10-Q季度报告》(档案号：10000-16195)截至2018年12月31日的附件10.04。 |
| 10.27 | | II-VI公司2018年综合激励计划下的股票增值权协议格式* | | 在此引用II-VI截至2018年12月31日季度的Form 10-Q季度报告(档案号：10000-16195)的附件10.05。 |
| 10.28 | | II-VI公司2018年综合激励计划下的业绩分享奖励协议的格式* | | 在此引用附件10.28至II-VI关于截至2020年6月30日的财政年度的Form 10-k(文件编号001-39375)的年度报告。 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 10.29 | | II-VI公司高管离职计划* | | 通过引用附件10.1至II-VI于2019年8月22日提交的表格8-k(文件号：000-16195)的当前报告合并于此。 |
| 10.30 | | II-VI公司高管离职计划的参与协议格式* | | 通过引用附件10.2至II-VI于2019年8月22日提交的表格8-k的当前报告(档案号：8000-016195)而并入本文。 |
| 10.31 | | 业绩份额单位奖励协议格式(现金流；股份结算) | | 在此引用本公司截至2021年6月30日的财政年度10-k表格年度报告(文件编号001-39375)的附件10.31。 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 10.32 | | 业绩份额单位奖励协议格式(相对TSR；股份结算 | | 在此引用本公司截至2021年6月30日的财政年度10-k表格年度报告(文件编号001-39375)的附件10.32。 |
| 10.33 | | II-VI Inc.致Ronald Basso的邀请函，日期为2022年1月13日* | | 在此引用本公司截至2022年3月31日的10-Q表格季度报告(文件编号001-39375)的附件10.1。 |
| 10.34 | | 聘书协议，日期为2022年1月7日，由II-VI公司和Mark Sobey*签署 | | 现提交本局。 |
| 10.35 | | Coherent，Inc.2011年股权激励计划 | | 通过引用由Coherent，Inc.于2011年5月6日提交的表格S-8(文件编号333-174019)的附件10.1将其合并于此。 |
| 10.36 | | Coherent，Inc.2011年股权激励计划-基于时间的RSU协议形式。 | | 在此引用由Coherent，Inc.提交的截至2011年10月1日的财政年度的Form 10-k年度报告(文件号：001-33962)的附件10.23。 |
| 10.37 | | Coherent，Inc.2011年股权激励计划-绩效RSU协议的形式。 | | 通过引用Coherent，Inc.提交的截至2019年9月28日的财政年度Form 10-k年度报告(文件号：001-33962)的附件10.11并入本文。 |
| 10.38 | | Coherent，Inc.2011年股权激励计划-全球RSU协议形式。 | | 通过引用Coherent，Inc.提交的截至2018年9月29日的财政年度Form 10-k年度报告(文件号：001-33962)的附件10.12并入本文。 |
| 10.39 | | Coherent，Inc.2011年股权激励计划-全球绩效RSU协议的形式。 | | 在此引用由Coherent，Inc.提交的截至2019年9月28日的财政年度Form 10-k年度报告(文件号：001-33962)的附件10.13。 |
| 10.40 | | Coherent，Inc.股权激励计划 | | 在此引用Coherent，Inc.于2020年4月27日提交的S-8表格的附件99.1(文件编号333-237855)。 |
| 10.41 | | Coherent，Inc.股权激励计划-全球限制性股票单位协议形式。 | | 在此引用由Coherent，Inc.提交的截至2020年7月4日的季度的Form 10-Q季度报告(文件号：001-33962)的附件10.2。 |
| 10.42 | | Coherent，Inc.股权激励计划-业绩限制性股票单位协议形式(通过参考Coherent，Inc.于2020年8月12日提交的Form 10-Q季度报告(文件编号001-33962)的附件10.3并入)。 | | 通过引用由Coherent，Inc.提交的截至2020年7月4日的季度的Form 10-Q季度报告(文件号：001-33962)的附件10.3结合于此。 |
| 10.43 | | 修订和重新签署的雇佣协议，2022年8月23日生效，由II-VI公司和文森特·D·马特拉，Jr.之间签署。 | | 通过引用附件10.1至II-VI于2022年8月23日提交的表格8-k(文件号：001-39375)的当前报告合并于此 |
| | | | |
| 21.01 | | II-VI法团的附属公司名单 | | 现提交本局。 |
| | | | |
| 23.01 | | 安永律师事务所同意 | | 现提交本局。 |
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| 31.01 | | 根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14(A)条和2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节对首席执行官进行认证 | | 现提交本局。 |
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| 31.02 | | 根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14(A)条和2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节认证首席财务官 | | 现提交本局。 |
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| 32.01 | | 根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14(B)条和根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的证明 | | 现提交本局。 |
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| 32.02 | | 根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14(B)条和根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明 | | 现提交本局。 |
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| 101 | | 交互数据文件 | | |
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| (101.INS) | | 内联XBRL实例文档 | | 现提交本局。 |
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| (101.SCH) | | 内联XBRL分类扩展架构文档 | | 现提交本局。 |
| | | | |
| (101.CAL) | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 | | 现提交本局。 |
| | | | |
| (101.DEF) | | 内联XBRL分类定义链接库 | | 现提交本局。 |
| | | | |
| (101.LAB) | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | | 现提交本局。 |
| | | | |
| (101.PRE) | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | | 现提交本局。 |
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| 104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。 | | 现提交本局。 |
*表示管理合同或补偿计划、合同或安排。
(P)表示通过纸质副本提交。
注册人将根据要求向委员会提供未在此提交的任何文件的副本，这些文件授权注册人在合并基础上履行不超过注册人总资产10%的长期义务。
项目16. 表格10-k摘要
没有。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 二-六已植入 |
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| 日期：2022年8月29日 | | 作者： | | /s/文森特·D.小马特拉 |
| | | | 文森特·D小马特拉 |
| | | | 首席执行官 |
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下人员以登记人的身份在指定日期签署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 首席执行官： |
| | |
| 日期：2022年8月29日 | | 作者： | | /s/文森特·D.小马特拉 |
| | | | 文森特·D小马特拉 |
| | | | 首席执行官和
董事会主席 |
| | 首席财务会计官： |
| | | | |
| 日期：2022年8月29日 | | 作者： | | /s/玛丽·简·雷蒙德 |
| | | | 玛丽·简·雷蒙德 |
| | | | 首席财务官兼财务主管 |
| | | | |
| 日期：2022年8月29日 | | 作者： | | /s/弗朗西斯·J·克莱默 |
| | | | 弗朗西斯·J·克莱默 |
| | | | 会荣誉主席 |
| | | | |
| 日期：2022年8月29日 | | 作者： | | /s/约瑟夫·J·科拉桑蒂 |
| | | | 约瑟夫·J·科拉桑蒂 |
| | | | 主任 |
| | | | |
| | | | |
| 日期：2022年8月29日 | | 作者： | | /s/霍华德·H。夏 |
| | | | 霍华德·H夏 |
| | | | 主任 |
| | | | |
| 日期：2022年8月29日 | | 作者： | | /s/ Shaker Sadasivam |
| | | | 沙克·萨达西瓦姆 |
| | | | 主任 |
| | | | |
| 日期：2022年8月29日 | | 作者： | | /s/恩里科·迪吉罗拉莫 |
| | | | 恩里科·迪吉罗拉莫 |
| | | | 主任 |
| | | | |
| 日期：2022年8月29日 | | 作者： | | /s/迈克尔·L. Dreyer |
| | | | Michael L. Dreyer |
| | | | 主任 |
| | | | |
| 日期：2022年8月29日 | | 作者： | | /s/帕特里夏·哈特 |
| | | | 帕特里夏·哈特 |
| | | | 主任 |
| | | | |
| 日期：2022年8月29日 | | 发信人： | | /s/ David L. Motley |
| | | | David L. Motley |
| | | | 主任 |
| | | | |
| 日期：2022年8月29日 | | 发信人： | | /s/斯蒂芬·帕柳卡 |
| | | | 斯蒂芬·帕柳卡 |
| | | | 主任 |
| 日期：2022年8月29日 | | 作者： | | /s/丽莎·尼尔-格雷夫斯 |
| | | | 丽莎·尼尔-格雷夫斯 |
| | | | 主任 |
| 日期：2022年8月29日 | | 作者： | | /s/ Stephen A.斯卡格斯 |
| | | | Stephen A.斯卡格斯 |
| | | | 主任 |
| 日期：2022年8月29日 | | 作者： | | /s/ Sandeep S. Vij |
| | | | 桑迪普·S Vij |
| | | | 主任 |
