展品:99.7
2024年4月23日
通过埃德加通信
公司财务部 |
制造办公室 |
美国证券和交易委员会 |
华盛顿, DC 20549 |
联系人:亚历克斯·金先生 |
回复: | 正直 控股有限公司 文件编号:333-276517 表格F-1上的注册声明 |
豁免和代表请求 根据表格20-F第8.A.4项 |
尊敬的 金先生:
签署本函件的外国私人发行人正直控股有限公司是根据开曼群岛(“本公司”)法律成立的外国私人发行人。 现向美国证券交易委员会(“委员会”)提交本函,内容与本公司采用经修订的F-1表格的注册声明(“注册声明”)有关,该注册声明与拟进行的首次公开招股及本公司普通股在美国上市有关。
公司已将截至2023年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的两个会计年度的经审计综合财务报表包括在注册说明书中,这些财务报表是根据美国公认的会计原则编制的。
公司谨请证监会放弃20-F表格第8.A.4项的要求,该条款规定,就公司首次公开募股而言,表格F-1的注册声明必须包含不早于上市之日起12个月的经审计财务报表(“12个月要求”)。另请参阅公司财务事业部,财务报告手册,第6220.3节。
公司根据Form 20-F第8.A.4项的说明2提交此豁免请求,其中规定,如果公司能够向我们充分表示在美国以外的任何其他司法管辖区不需要遵守此要求,且遵守此要求是不切实际的或涉及不必要的困难,则委员会将 放弃12个月的要求。另请参阅2004年发布的题为公司财务部门的国际报告和披露问题 (可在委员会网站http://www.sec.gov/divisions/corpfin/internatl/cfirdissues1104.htm) by上查阅委员会公司财务司第三.B.c节的工作人员,其中工作人员注意到:
“《指示》指出,如果12个月的要求不适用于注册人所在的其他司法管辖区,且不切实际或涉及不必要的困难,工作人员将免除这一要求。因此,我们预计绝大多数IPO将仅受15个月规则的约束。我们预计将根据12个月规则提交经审计的财务报表的唯一情况是,注册人必须在另一个司法管辖区遵守该规则,或者当这些经审计的财务报表以其他方式随时可用时。
关于本豁免请求,本公司向欧盟委员会表示:
1. | 公司 美国以外的任何司法管辖区都不要求编制根据任何一般审计的合并财务报表 任何过渡时期接受的审计标准。 | |
2. | 完全符合项目 表格20-F的8.A.4目前是不切实际的,并且给公司带来了不必要的困难。 | |
3. | 公司预计不会 截至2024年3月31日的财年已审计财务报表将提供至2024年6月30日。 | |
4. | 公司在任何情况下都不会 如果其经审计的财务报表在发布时已超过15个月,则寻求登记声明的有效性 公司首次公开募股。 |
公司将根据表格20-F第8.A.4项的说明2将本函作为注册说明书的证物提交。
真诚地 | |
/s/ Jian 张 | |
张健 |