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RSU 成员2024-03-310001823878US-GAAP：绩效股成员2024-03-310001823878US-GAAP：员工股权会员2024-01-012024-03-310001823878US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2024-01-012024-03-310001823878US-GAAP：绩效股成员2024-01-012024-03-310001823878US-GAAP：B类普通会员2024-01-012024-03-310001823878US-GAAP：普通阶级成员2023-01-012023-03-310001823878US-GAAP：B类普通会员2023-01-012023-03-310001823878US-GAAP：员工股权会员2024-01-012024-03-310001823878US-GAAP：员工股权会员2023-01-012023-03-310001823878US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2024-01-012024-03-310001823878US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-01-012023-03-310001823878US-GAAP：绩效股成员2024-01-012024-03-310001823878US-GAAP：绩效股成员2023-01-012023-03-310001823878myps: 公共认股权证会员2024-01-012024-03-310001823878myps: 公共认股权证会员2023-01-012023-03-310001823878myps: 私人配售权证会员2024-01-012024-03-310001823878myps: 私人配售权证会员2023-01-012023-03-310001823878myps: EarnoutShares会员2024-01-012024-03-310001823878myps: EarnoutShares会员2023-01-012023-03-31 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格 10-Q
（Mark One）
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2024 年 3 月 31 日
或者
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| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告 |
适用于从到的过渡期
委员会档案编号 001-39652
PLAYSTUDOS, Inc
（注册人章程中规定的确切名称）
| | | | | | | | |
| 特拉华 | | 88-1802794 |
（州或其他司法管辖区 公司或组织） | | （美国国税局雇主 识别码） |
10150 卡温顿十字大道
拉斯维加斯， NV89144
(725) 877-7000
（注册人主要行政办公室的地址，包括邮政编码和电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每个课程的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
| A 类普通股 | | MYPS | | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
| 可赎回认股权证可行使一股A类普通股，行使价为每股11.50美元 | | MYPSW | | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的 ☒ 没有 ☐
用勾号指明注册人是否在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了 S-T 法规 405（本章第 232.405 节）要求提交的所有交互式数据文件。 是的 ☒ 没有 ☐
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件管理器 | ☐ | 加速过滤器 | ☒ |
| 非加速过滤器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☒ |
如果是新兴成长型公司，请用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《证券法》第7（a）（2）（B）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）：是 ☐ 没有 ☒
截至 2024 年 4 月 30 日，有 118,346,301 A类普通股，每股面值0.0001美元，以及 16,457,769 已发行的b类普通股，每股面值0.0001美元。
目录
| | | | | |
| 页面 |
关于前瞻性陈述的警示说明 | 3 |
第一部分-财务信息 | 5 |
第 1 项。财务报表（未经审计） | 5 |
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的简明合并资产负债表 | 5 |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明合并运营报表 | 6 |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明综合亏损报表 | 7 |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明合并股东权益表 | 8 |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明合并现金流量表 | 9 |
未经审计的简明合并财务报表附注 | 10 |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 24 |
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 | 34 |
第 4 项。控制和程序 | 34 |
第二部分-其他信息 | 36 |
第 1 项。法律诉讼 | 36 |
第 1A 项。风险因素 | 36 |
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 37 |
第 3 项。优先证券违约 | 38 |
第 4 项。矿山安全披露 | 38 |
第 5 项。其他信息 | 38 |
第 6 项。展品 | 38 |
签名 | 39 |
关于前瞻性陈述的警示性说明
本10-Q表季度报告包含经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所指的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述是基于我们当前对未来事件的预期和预测。除本季度报告中包含的当前或历史事实陈述外，所有关于我们未来的财务业绩、战略、扩张计划、未来运营、未来经营业绩、估计收入、亏损、预计成本、前景、计划和管理目标的陈述均为前瞻性陈述。任何涉及未来事件或情况的预测、预测或其他描述的陈述，包括任何基本假设，均为前瞻性陈述。在某些情况下，您可以通过诸如 “可能”、“应该”、“可能”、“将”、“期望”、“计划”、“预测”、“打算”、“相信”、“估计”、“继续”、“目标”、“项目” 等术语来识别前瞻性陈述，或者此类术语或其他类似表述的否定词。
本10-Q表季度报告中包含的前瞻性陈述包括但不限于有关以下内容的陈述：
•我们的业务战略和市场机会；
•我们未来的财务业绩，包括我们对收入、收入成本、毛利或毛利率、运营费用（包括销售和营销、研发以及一般和管理费用的变化）以及盈利能力的预期；
•我们游戏的市场接受度；
•我们在未来以及全球信贷和金融市场筹集资金的能力；
•与我们的业务、运营、财务业绩和子公司相关的因素，包括：
◦我们经营的竞争激烈和受监管的行业的变化，竞争对手的经营业绩差异以及影响我们业务的法律法规的变化，
◦我们实施业务计划、预测和其他期望，以及识别和实现更多机会的能力，以及
◦总体经济状况及其对参与者、我们的奖励合作伙伴和广告商支出水平的影响，包括通货膨胀和衰退风险以及其他宏观经济状况；
•我们与我们的平台（例如苹果应用商店、谷歌Play商店、亚马逊应用商店和Facebook）保持关系的能力；
•我们购买A类普通股的未偿认股权证的会计处理；
•我们发展、维护和改善财务报告内部控制的能力；
•我们维护、保护和增强知识产权的能力；
•我们成功为针对我们的诉讼进行辩护的能力；
•我们识别、完成和整合收购以促进我们的增长目标的能力；
•我们成功地留住或招募了我们的高管、关键员工或董事，或者需要变动；
•地缘政治条件的影响，包括乌克兰和俄罗斯之间以及以色列国与哈马斯之间的战争，以及周边地区不断变化的冲突；以及
•公共卫生流行病或流行病（包括 COVID-19）对我们业务的影响。
这些前瞻性陈述基于我们当前的计划、估计和预测，并受有关我们的已知和未知风险、不确定性和假设的影响，包括本10-Q表季度报告以及我们不时向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的其他文件中 “风险因素” 标题下描述的风险、不确定性和假设，这些风险和假设可能会导致我们的实际业绩、活动水平、业绩或成就与未来的任何结果有实质性的不同，此类前瞻性陈述所表达或暗示的活动、业绩或成就水平。此外，标题下描述的风险
“风险因素” 并非详尽无遗。新的风险因素不时出现，无法预测所有这些风险因素，我们也无法评估所有这些风险因素对我们业务的影响，也无法评估任何风险因素或风险因素组合在多大程度上可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中包含的结果存在重大差异。前瞻性陈述也不能保证业绩。您不应过分依赖任何前瞻性陈述，这些陈述仅代表截至本文发布之日。除非适用法律另有要求，否则我们不承担更新任何前瞻性陈述的责任，这些陈述均受本节陈述的明确限制，以反映本10-Q表季度报告发布之日之后的事件或情况，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因造成的事件或情况。
我们打算通过我们的投资者关系网站ir.playstudios.com、美国证券交易委员会文件、新闻稿、公开电话会议和公开网络直播向公众公布重要信息。我们使用这些渠道以及社交媒体与我们的投资者、客户和公众就我们的公司、我们的产品和其他问题进行沟通。我们在我们的网站或社交媒体上发布的信息可能被视为重要信息。因此，我们鼓励投资者、媒体和其他人关注上述渠道，包括我们的网站和投资者关系网站上列出的社交媒体渠道，并查看通过此类渠道披露的信息。我们公布信息的披露渠道清单的任何更新都将在我们网站的投资者关系页面上发布。
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
PLAYSTUDIOS, INC.
简明的合并资产负债表
（未经审计，以千计，面值金额除外）
| | | | | | | | | | | |
| 三月三十一日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 126,980 | | | $ | 132,889 | |
| 应收款 | 31,944 | | | 30,465 | |
| 预付费用和其他流动资产 | 10,730 | | | 11,529 | |
| 流动资产总额 | 169,654 | | | 174,883 | |
| 财产和设备，净额 | 17,905 | | | 17,549 | |
| 经营租赁使用权资产 | 8,461 | | | 9,369 | |
| 无形资产和内部使用软件，净额 | 108,386 | | | 110,933 | |
| 善意 | 47,133 | | | 47,133 | |
| 递延所得税 | 2,711 | | | 2764 | |
| 其他长期资产 | 3,224 | | | 3,690 | |
| 非流动资产总额 | 187,820 | | | 191,438 | |
| 总资产 | $ | 357,474 | | | $ | 366,321 | |
| | | |
| 负债和股东权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 应付账款 | 3,817 | | | 1,907 | |
| 认股证负债 | 1,151 | | | 1,086 | |
| 经营租赁负债，当前 | 3,461 | | | 4,236 | |
应计负债和其他流动负债 | 29,029 | | | 38,796 | |
| 流动负债总额 | 37,458 | | | 46,025 | |
| 最低担保责任 | 24,000 | | | 24,000 | |
| 递延所得税 | 1,001 | | | 1,198 | |
| 经营租赁负债，非流动 | 5,532 | | | 5,699 | |
| 其他长期负债 | 1,061 | | | 1,048 | |
| 非流动负债总额 | 31,594 | | | 31,945 | |
| 负债总额 | $ | 69,052 | | | $ | 77,970 | |
承付款和或有开支（注17） | | | |
| 股东权益： | | | |
优先股，$0.0001 面值 (10万 已授权的股份， 不 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日已发行和流通的股票） | — | | | — | |
A 类普通股，$0.0001 面值 (2,000,000 已授权的股份， 124,551 和 122,923 已发行的股票，以及 118,705 和 118,200 分别截至2024年3月31日和2023年12月31日的已发行股份） | 12 | | | 12 | |
B 类普通股，$0.0001 面值 (25000 已授权的股份， 16,457 和 16,457 分别截至2024年3月31日和2023年12月31日已发行和流通的股票）。 | 2 | | | 2 | |
| 额外的实收资本 | 315,526 | | | 310,944 | |
| 留存收益 | (3,204) | | | (2637) | |
| 累计的其他综合（亏损）收益 | (984) | | | 124 | |
库存股，按成本计算， 5,845 和 4,723 分别在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的股票 | (22,930) | | | (20,094) | |
| 股东权益总额 | 288,422 | | | 288,351 | |
| 负债和股东权益总额 | $ | 357,474 | | | $ | 366,321 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
PLAYSTUDIOS, INC.
简明合并运营报表
（未经审计，以千计，每股数据除外）
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| 净收入 | $ | 77,828 | | | $ | 80,123 | | | | | |
| 运营费用： | | | | | | | |
收入成本 (1) | 18,951 | | | 19,527 | | | | | |
| 销售和营销 | 18,576 | | | 18,066 | | | | | |
| 研究和开发 | 18,021 | | | 17,755 | | | | | |
| 一般和行政 | 11,779 | | | 11,901 | | | | | |
| 折旧和摊销 | 11,566 | | | 11,033 | | | | | |
| 重组及相关 | 638 | | | 4,048 | | | | | |
| 运营成本和支出总额 | 79,531 | | | 82,330 | | | | | |
| 运营损失 | (1,703) | | | (2,207) | | | | | |
| 其他收入（支出），净额： | | | | | | | |
| 认股权证负债公允价值的变化 | (64) | | | (1,058) | | | | | |
| 净利息收入 | 1,420 | | | 895 | | | | | |
| 其他（亏损）收入，净额 | (106) | | | 60 | | | | | |
| 其他收入（亏损）总额，净额 | 1,250 | | | (103) | | | | | |
| 所得税前亏损 | (453) | | | (2,310) | | | | | |
| 所得税支出 | (114) | | | (260) | | | | | |
| 净亏损 | $ | (567) | | | $ | (2,570) | | | | | |
| | | | | | | |
| 归属于A类和B类普通股股东的每股净亏损： | | | | | | | |
| 基本 | $ | (0.00) | | | $ | (0.02) | | | | | |
| 稀释 | $ | (0.00) | | | $ | (0.02) | | | | | |
已发行普通股的加权平均股数： | | | | | | | |
| 基本 | 135,575 | | | 132,131 | | | | | |
| 稀释 | 135,575 | | | 132,131 | | | | | |
(1)金额不包括折旧和摊销。
随附的附注是这些简明合并财务报表的组成部分。
PLAYSTUDIOS, INC.
综合亏损的简明合并报表
（未经审计，以千计）
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| 净亏损 | $ | (567) | | | $ | (2,570) | | | | | |
| 其他综合（亏损）收入： | | | | | | | |
外币折算调整的变化 (1) | (441) | | | 57 | | | | | |
衍生金融工具的未实现亏损 (1) | (499) | | | — | | | | | |
对包含在净亏损中的衍生金融工具结算产生的未实现亏损进行重新分类 (1) | (168) | | | — | | | | | |
| 其他综合（亏损）收入总额 | (1,108) | | | 57 | | | | | |
| 综合损失 | $ | (1,675) | | | $ | (2,513) | | | | | |
(1)这些金额按所得税的影响总额列报。所得税的相应影响并不重要。
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
PLAYSTUDIOS, INC.
简明的股东权益合并报表
（未经审计，以千计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| A 类普通股 | | B 类普通股 | | 额外
付费
资本 | | 累计其他综合收益（亏损） | | | | | | 总计
股东
股权 |
| 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | | 已保留
收益 | | 国库股 | |
| 截至2022年12月31日的余额 | 115,635 | | | $ | 11 | | | 16,457 | | | $ | 2 | | | $ | 290,337 | | | $ | (151) | | | $ | 16,756 | | | $ | (4,642) | | | $ | 302,313 | |
| 净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,570) | | | — | | | (2,570) | |
| 行使股票期权 | 1,585 | | | — | | | — | | | — | | | 1,916 | | | — | | | — | | | — | | | 1,916 | |
限制性股票归属，扣除扣留的股份 | 481 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,409 | | | — | | | — | | | — | | | 5,409 | |
| 回购普通股 | (1,254) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,406) | | | (5,406) | |
| 其他综合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 57 | | | — | | | — | | | 57 | |
| 截至 2023 年 3 月 31 日的余额 | 116,447 | | | $ | 11 | | | 16,457 | | | $ | 2 | | | $ | 297,662 | | | $ | (94) | | | $ | 14,186 | | | $ | (10,048) | | | $ | 301,719 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | A 类普通股 | | B 类普通股 | | 额外
付费
资本 | | 累计其他综合亏损 | | | | | | 总计
股东
股权 |
| | | | | | | | | 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | | 已保留
收益 | | 国库股 | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | | | | | | | | | 118,200 | | | $ | 12 | | | 16,457 | | | $ | 2 | | | $ | 310,944 | | | $ | 124 | | | $ | (2637) | | | (20,094) | | | 288,351 | |
| 净亏损 | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (567) | | | — | | | (567) | |
| 行使股票期权 | | | | | | | | | 77 | | | — | | | — | | | — | | | 77 | | | — | | | — | | | — | | | 77 | |
| 限制性股票归属，扣除扣留的股份 | | | | | | | | | 1,551 | | | — | | | — | | | — | | | (686) | | | — | | | — | | | — | | | (686) | |
| 基于股票的薪酬 | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,191 | | | — | | | — | | | — | | | 5,191 | |
| 回购普通股 | | | | | | | | | (1,123) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2836) | | | (2836) | |
| 其他综合损失 | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,108) | | | — | | | — | | | (1,108) | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | | | | | | | | | 118,705 | | | $ | 12 | | | 16,457 | | | $ | 2 | | | $ | 315,526 | | | $ | (984) | | | $ | (3,204) | | | (22,930) | | $ | 288,422 | |
随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分
PLAYSTUDIOS, INC.
简明的合并现金流量表
（未经审计，以千计）
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
三月三十一日 |
| 2024 | | 2023 |
| 来自经营活动的现金流： | | | |
| 净亏损 | $ | (567) | | | $ | (2,570) | |
| 调整： | | | |
| 折旧和摊销 | 11,566 | | | 11,033 | |
| 贷款成本摊销 | 38 | | | 38 | |
| 股票薪酬支出 | 4,794 | | | 4,853 | |
| 认股权证负债公允价值的变化 | 64 | | | 1,058 | |
| 或有对价公允价值的变化 | — | | | 53 | |
| | | |
| 递延所得税支出 | (134) | | | (2,228) | |
| 其他 | 114 | | | (179) | |
| 经营资产和负债的变化 | | | |
| 应收款 | (1,595) | | | (6,861) | |
| 预付费用和其他流动资产 | (1,081) | | | 201 | |
| 应收所得税 | (425) | | | 2,128 | |
| 应付账款和应计负债 | (7,865) | | | (3,492) | |
| 其他 | 89 | | | 469 | |
| 经营活动提供的净现金 | 4,998 | | | 4,503 | |
| 来自投资活动的现金流： | | | |
| 购买财产和设备 | (1,443) | | | (1,849) | |
| 内部用途软件的补充 | (5,105) | | | (5,937) | |
| 其他 | 26 | | | 168 | |
| 用于投资活动的净现金 | (6,522) | | | (7,618) | |
| 来自融资活动的现金流： | | | |
| 股票期权行使的收益 | 77 | | | 1,916 | |
股票补偿的预扣税款支付 | (685) | | | — | |
| 最低担保负债的支付 | (819) | | | — | |
| 回购库存股 | (2836) | | | (5,406) | |
| 用于融资活动的净现金 | (4,263) | | | (3,490) | |
| 外币折算 | (122) | | | 89 | |
| 现金和现金等价物的净变化 | (5,909) | | | (6,516) | |
| 期初的现金和现金等价物 | 132,889 | | | 134,000 | |
| 期末的现金和现金等价物 | $ | 126,980 | | | $ | 127,484 | |
| | | |
| 补充现金流披露： | | | |
| 已付利息 | $ | 41 | | | $ | 41 | |
| 已缴的所得税，扣除退款 | 659 | | | 414 | |
| 非现金投资和融资活动： | | | |
| 股票薪酬的资本化 | $ | 397 | | | $ | 556 | |
| | | |
| 与许可协议相关的无形资产的增补 | 2,370 | | | 4,617 | |
| | | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
简明合并财务报表附注
（未经审计，以千计，除非另有说明）
注释1—背景和陈述基础
业务的组织和描述
2021年6月21日（“截止日期”），开曼群岛豁免公司Acies Acquisition Corp.（截止日期之前，“Acies”），根据截至2021年2月1日的合并协议和计划（“合并协议”），完成了先前宣布的与特拉华州公司PlayStudios公司（“Old PLAYSTUDIOS”）的业务合并（“Old PLAYSTUDIOS”），Old，Old。PLAYSTUDIOS、特拉华州的一家公司、Acies的直接全资子公司Catalyst Merger Sub I, Inc. 和特拉华州的一家有限公司 Catalyst Merger Sub II, LLC责任公司和Acis的直接全资子公司。
PLAYSTUDIOS, Inc.，前身为Acies收购公司（“公司” 或 “PLAYSTUDIOS”），于2020年8月14日作为开曼群岛豁免公司注册成立，并在截止日期合并为特拉华州的一家公司。Acies合并结束后，该公司的法定名称改为PLAYSTUDIOS, Inc.
该公司开发和运营在线和移动社交游戏应用程序（“游戏” 或 “游戏”），每个应用程序都包含一个独特的忠诚度计划，提供由一系列奖励合作伙伴提供的 “真实世界” 奖励。该公司的游戏是免费的，可通过苹果应用商店、谷歌Play商店、亚马逊应用商店和Facebook（统称为 “平台” 或 “平台运营商”）购买。该公司根据自己的原创内容以及第三方授权品牌制作游戏。该公司通过游戏内销售虚拟货币和通过广告来创造收入。
除非上下文另有说明，否则此处提及 “PLAYSTUDIOS”、“公司”、“我们” 和 “我们的” 的所有内容均统指PLAYSTUDIOS, Inc.及其子公司。
列报和合并的基础
随附的简明合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）和证券交易委员会（“SEC”）的规章制度编制的。简明的合并财务报表包括PLAYSTUDIOS, Inc.及其合并子公司的账目。合并后，所有公司间余额和交易均已清除。为了遵守适用于上市公司的美国公认会计原则和美国证券交易委员会第S-X条例，对这些财务报表进行了某些重新分类。
截至2023年12月31日，公司年度合并财务报表中提及的重要会计政策一直适用于这些未经审计的中期简明合并财务报表。公司认为，随附的未经审计的财务报表包含所有调整，仅包括正常的经常性调整，这是公允列报其截至2024年3月31日的财务状况以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的经营业绩以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的现金流所必需的。截至2023年12月31日的简明合并资产负债表源自经审计的年度财务报表，但不包含年度财务报表中的所有脚注披露。公司对简明合并财务报表中的比较余额进行了某些重新分类，以符合本年度的列报方式。
估算值的使用
根据美国公认会计原则编制简明合并财务报表要求我们做出影响合并财务报表及其附注中报告金额的估计和假设。公司简明合并财务报表中反映的重要估计和假设包括用于确定收入确认的虚拟商品的估计消费率、财产和设备的使用寿命以及固定寿命的无形资产、内部使用软件研发成本的支出和资本化、所得税会计中使用的假设、股票薪酬以及商誉和长期资产减值评估。公司认为会计估算是适当的，也是合理确定的。由于进行这些估算时固有的不确定性，实际金额可能存在重大差异。
新兴成长型公司
截至2024年3月31日，根据经2012年《Jumpstart我们的商业创业公司法》（“JOBS法案”）修订的《证券法》第2（a）条的定义，公司有资格成为 “新兴成长型公司”，并且公司拥有
已获得并可能利用适用于其他非新兴成长型公司的上市公司的各种报告要求的某些豁免，包括但不限于不要求遵守2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第404（b）条的审计师认证要求，减少我们的定期报告和委托书中有关高管薪酬的披露义务，以及豁免就高管薪酬举行不具约束力的咨询投票和股东批准的要求任何解雇协议付款以前未获批准。
《就业法》第102（b）（1）条规定，在要求私营公司遵守新的或修订的准则之前，新兴成长型公司无需遵守新的或修订的财务会计准则。《乔布斯法案》规定，新兴成长型公司可以选择退出延长的过渡期并遵守适用于非新兴成长型公司的要求，但任何此类选择退出都是不可撤销的。公司选择利用向新兴成长型公司提供的这种延长的过渡期，这意味着当标准发布或修订且上市或私营公司的申请日期不同时，公司可以在私营公司采用新的或修订的标准时采用新的或修订的标准。截至2023年12月31日，该公司并未失去其新兴成长型公司的地位。因此，公司预计不会采用目前根据私营公司准则推迟到2023年后一年的任何会计公告。该公司将在2024年第二季度末重新评估其保留新兴成长型公司地位的资格，并视需要进行其他评估。
附注2——重要会计政策摘要
有关我们的重要会计政策和估算的讨论，请参阅我们于2024年3月12日提交的2023年10-k表年度报告。
最近发布的会计公告尚未通过
2023年11月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了《2023-07年会计准则更新》（“ASU”），《分部报告（主题280）：对应报告的分部披露的改进》，要求公共实体在中期和年度基础上披露有关其应申报细分市场的重大支出和其他细分项目的信息。拥有单一可报告分部的公共实体必须在中期和年度基础上适用亚利桑那州立大学2023-07年的披露要求，以及ASC 280中所有现有的分部披露和对账要求。亚利桑那州立大学2023-07对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效，允许提前采用。该公司目前正在评估采用亚利桑那州立大学2023-07的影响。
2023 年 12 月，FasB 发布了 ASU 2023-09《所得税》（主题 740）。亚利桑那州立大学 2023-09 年要求公共企业实体扩大与税率对账和已缴所得税相关的年度披露，并在所得税支出和所得税支出或持续经营收益之前提供持续经营收入或损失的分类列报。本指南对2024年12月15日之后开始的年度期间有效。该公司目前正在评估采用亚利桑那州立大学2023-09的影响。
最近通过的会计公告
2016年6月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2016-13年度《金融工具——信贷损失》（主题326）。新指南用当前的预期信用损失模型（“CECL”）取代了当前指南中的已发生损失减值方法，该模型纳入了包括前瞻性信息在内的更广泛的合理和可支持的信息。该公司于 2023 年 1 月 1 日采用了该标准。该指导方针的通过并未对公司的简明合并财务报表产生重大影响。
注释3—分部报告
该公司已将其运营部门合并为以下可报告的细分市场：PlayGames和PlayAwards，它们代表我们的不同产品和服务。我们截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中详细讨论了每个应申报细分市场收入所依据的产品和服务。
调整后的息税折旧摊销前利润（“AEBITDA”）是公司应报告的细分市场公认会计原则指标，管理层将其用作其应报告细分市场和基础运营板块的主要利润指标。AEBITDA是一项衡量标准，定义为扣除利息、所得税、折旧和摊销、重组和相关成本前的净收益（亏损）（包括
主要是遣散费和其他重组相关成本）、股票薪酬支出和其他收入和支出项目（包括特殊偶发项目、外币损益和其他非现金项目）。
费用包括根据合理的分配方法分配给运营部门的间接成本，这些成本通常与销售和营销活动、一般和管理管理费用以及与在PlayGames应用程序中管理PlayAwards myVIP计划相关的成本有关。收入不包括公司运营部门之间的交易。PlayAwards产生的某些费用已按成本分配给PlayGames。首席运营决策者不使用资产信息评估运营部门。
下表显示了公司的分部信息：
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
| 2024 | | 2023 |
| 净收入 | | | |
| 玩游戏 | 77,828 | | | 77,623 | |
| 游戏大奖 | — | | | 2500 | |
| 可报告的分部净收入 | 77,828 | | | 80,123 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| AEBITDA | | | |
| 玩游戏 | 23,451 | | | 22,592 | |
| 游戏大奖 | (3,622) | | | (631) | |
| 可报告的细分市场 AEBITDA | 19,829 | | | 21,961 | |
| | | |
| 其他运营费用 | | | |
| 企业和其他 | 4,515 | | | 4,196 | |
| 重组费用 | 638 | | | 4,048 | |
其他对账项目 | 19 | | | 38 | |
基于股票的薪酬 | 4,794 | | | 4,853 | |
| 折旧和摊销 | 11,566 | | | 11,033 | |
| 21,532 | | | 24,168 | |
| | | |
| 营业外收入（支出） | | | |
| 认股权证负债公允价值的变化 | (64) | | | (1,058) | |
| 净利息收入 | 1,420 | | | 895 | |
| 其他（支出）收入，净额 | (106) | | | 60 | |
| 1,250 | | | (103) | |
| | | |
| 所得税前亏损 | (453) | | | (2,310) | |
| 所得税支出 | (114) | | | (260) | |
| 净亏损 | $ | (567) | | | $ | (2,570) | |
附注4：关联方交易
下表是关联方的资产负债表资产负债汇总：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三月三十一日
2024 | | 十二月三十一日
2023 | | 财务报表细列项目 |
| 营销协议 | $ | 1,000 | | | $ | 1,000 | | | 无形资产，净值 |
| | | | | |
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司从关联方确认的收入和支出并不重要。
米高梅国际度假村（“MGM”）
米高梅是股东，米高梅度假村运营总裁也在公司董事会任职。米高梅拥有大约 16.6 百万和 16.6截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司已发行的A类普通股分别为百万股。
2011年4月，公司与米高梅签订了联合营销协议（经修订的 “营销协议”），以换取营销活动方面的援助，以及使用米高梅的许可商标和许可版权开发公司某些社交赌场游戏的某些权利。营销协议的初始期限为 一年 自2012年7月首款此类游戏上线之日起，根据游戏达到指定性能标准的自动续订条款。如附注9所进一步描述的——无形资产和内部使用软件，净额，该营销协议被记录为无限期的无形资产。
附注5——应收账款
应收账款包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 三月三十一日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 贸易应收账款 | $ | 31,547 | | | $ | 29,952 | |
| 其他应收账款 | 563 | | | 690 | |
无法收回款项的备抵金 | (166) | | | (177) | |
应收账款总额，净额 | $ | 31,944 | | | $ | 30,465 | |
贸易应收账款通常是指社交和移动平台运营商（包括苹果、谷歌、亚马逊和Facebook）应向公司支付的款项。当对价权变为无条件时，将记录贸易应收账款。
信用风险的集中度
下表汇总了截至所示日期的公司主要应收账款占应收账款总额的百分比：
| | | | | | | | | | | |
| 三月三十一日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
苹果公司 | 45.2 | % | | 45.6 | % |
谷歌公司 | 20.7 | % | | 20.8 | % |
截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司没有任何其他交易对手超过公司净应收账款的10％。
附注6—预付费用和其他流动资产
预付费用和其他流动资产包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 三月三十一日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 预付费用 | $ | 5,786 | | | 5,291 | |
| 应收所得税 | 3,663 | | | 3,426 | |
| 其他流动资产 | 1,281 | | | 2,812 | |
其他流动资产的预付费用总额 | $ | 10,730 | | | $ | 11,529 | |
附注 7—公允价值计量
由于到期日短，公司现金和现金等价物、贸易应收账款和应付账款的账面价值接近公允价值。
下表显示了截至2024年3月31日和2023年12月31日的合并资产负债表中按投入水平定期按公允价值计量的负债：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日 |
| 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
| 金融负债： | | | | | | | |
| 公开认股权证 | $ | 673 | | | — | | | — | | | 673 | |
| 私人认股权证 | — | | | 478 | | | — | | | 478 | |
衍生金融工具 | 382 | | | — | | | — | | | 382 | |
| 金融负债总额 | $ | 1,055 | | | $ | 478 | | | $ | — | | | $ | 1,533 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日 |
| 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
| 金融负债： | | | | | | | |
| 公开认股权证 | $ | 635 | | | — | | | — | | | 635 | |
| 私人认股权证 | — | | | 451 | | | — | | | 451 | |
| 金融负债总额 | $ | 635 | | | $ | 451 | | | $ | — | | | $ | 1,086 | |
附注8——财产和设备，净额
财产和设备，净额包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 三月三十一日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 土地和土地改善 | $ | 1,680 | | | 1,680 | |
| 建筑和建筑物改进 | 5,843 | | | 6,046 | |
| 计算机设备 | 9,070 | | | 9,021 | |
| 租赁权改进 | 9,703 | | | 9,811 | |
| 购买的软件 | 1755 | | | 2,115 | |
| 家具和固定装置 | 4,338 | | | 4,331 | |
| 在建工程 | 2,045 | | | 460 | |
| 财产和设备总额 | 34,434 | | | 33,464 | |
| 减去：累计折旧 | (16,529) | | | (15,915) | |
| 财产和设备总额，净额 | $ | 17,905 | | | $ | 17,549 | |
财产和设备的总折旧费用净额反映在简明合并运营报表中的 “折旧和摊销” 中。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，折旧费用为美元1.1 百万和美元1.5 分别为百万。 没有 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，记录了减值费用或材料核销。
按地区净值计算的财产和设备包括以下各项：
| | | | | | | | | | | |
| 三月三十一日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 美国 | $ | 12,588 | | | $ | 13,462 | |
欧洲、中东和非洲 | 4,048 | | | 2,895 | |
| 所有其他国家 | 1,269 | | | 1,192 | |
| 财产和设备总额，净额 | $ | 17,905 | | | $ | 17,549 | |
附注9——无形资产和内部使用软件，净额
无形资产
下表提供了商誉以外的每种主要无形资产的总账面价值和累计摊销额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 总计
携带
金额 | | 累积的
摊销 | | 网
携带
金额 | | 总计
携带
金额 | | 累积的
摊销 | | 网
携带
金额 |
| 可摊销的无形资产： | | | | | | | | | | | |
| 许可证 | $ | 74,279 | | | $ | (22,818) | | | $ | 51,461 | | | $ | 71,908 | | | $ | (19,457) | | | $ | 52,451 | |
| 获得的技术 | 15,003 | | | (4,581) | | | 10,422 | | | 15,003 | | | (3,831) | | | 11,172 | |
| 客户关系 | 12,0000 | | | (3,600) | | | 8,400 | | | 12,0000 | | | (3,000) | | | 9000 | |
| 商标名称 | 2,740 | | | (1,465) | | | 1,275 | | | 2,740 | | | (1,428) | | | 1,312 | |
| 内部使用的软件 | 173,733 | | | (138,045) | | | 35,688 | | | 168,232 | | | (132,375) | | | 35,857 | |
其他 | 146 | | | (6) | | | 140 | | | 145 | | | (4) | | | 141 | |
| 277,901 | | | (170,515) | | | 107,386 | | | 270,028 | | | (160,095) | | | 109,933 | |
| 不可摊销的无形资产： | | | | | | | | | | | |
| 与关联方签订的营销协议 | 1,000 | | | — | | | 1,000 | | | 1,000 | | | — | | | 1,000 | |
| 无形资产总额 | $ | 278,901 | | | $ | (170,515) | | | $ | 108,386 | | | $ | 271,028 | | | $ | (160,095) | | | $ | 110,933 | |
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，无形资产和内部用途软件摊销额为美元10.4 百万和美元9.5 分别为百万。可摊销无形资产和内部使用软件的总摊销费用反映在简明合并运营报表的 “折旧和摊销” 中。
有 不 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的无形资产或内部使用软件的减值费用。
截至2024年3月31日，预计的年度摊销费用如下：
| | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日的一年 | | 预计摊销
开支 |
剩下的 2024 | | $ | 29,446 | |
| 2025 | | 28,016 | |
| 2026 | | 20,681 | |
| 2027 | | 13,726 | |
| 2028 | | 8,978 | |
| 此后 | | 6,539 | |
| 总计 | | $ | 107,386 | |
附注 10—善意
善意
下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日的三个月中商誉账面金额的变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 商誉，总额 | | 累计减值 | | 商誉，净额 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | | 47,133 | | | — | | | 47,133 | |
| 收购后的新增内容 | | — | | | — | | | — | |
| 测量周期调整 | | — | | | — | | | — | |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | | $ | 47,133 | | | $ | — | | | $ | 47,133 | |
附注11—认股权证负债
公开认股权证和私人认股权证
Acies合并结束后，大约有 7.2 百万份公开交易的可赎回认股权证，用于购买A类普通股（“公开认股权证”）以及 3.8 百万份可赎回认股权证，用于购买Acision Acquisition, LLC（“赞助商”）最初由Acies Acquisition, LLC（“赞助商”）发行的A类普通股（“私人认股权证”）。每份完整的公开认股权证都使注册持有人有权购买 一 公司A类普通股的全部股份，价格为美元11.50 截至2021年10月27日，每股现金可作调整，如下所述。根据认股权证协议，公共认股权证持有人只能对整数的A类普通股行使公开认股权证。公开认股权证将到期 5 Acies合并完成后数年，或赎回或清算后的更早时间。私人认股权证与公共认股权证相同，唯一的不同是私人认股权证和行使私人认股权证时可发行的A类普通股要等到Acis合并完成后才能转让，但某些有限的例外情况除外。此外，只要私人认股权证由初始持有人或其任何允许的受让人持有，就不可兑换。如果私人认股权证由初始持有人或其允许的受让人以外的其他人持有，则私人认股权证将由公司赎回，并可由此类持有人在与公共认股权证相同的基础上行使。只要保荐人或某些允许的受让人持有，私人认股权证就可以在无现金的基础上行使。
公司可以全部但不能部分赎回未偿还的公共认股权证，价格为美元0.01 每份公开认股权证至少为 30 当且仅当公司A类普通股的最后销售价格等于或超过美元时，才提前几天发出书面赎回通知18.00 任何人的每股收益 20-交易日之内 30-交易日期限在公司向公共认股权证持有人发出赎回通知之前的三个工作日结束。如果公司要求公开认股权证进行赎回，管理层可以选择要求所有希望行使公开认股权证的持有人在无现金基础上进行赎回。在任何情况下，公司都无需以净现金结算公开认股权证的行使。
截至 2024 年 3 月 31 日，大约有 5.4百万份公共认股权证和 3.8 百万份未偿私人认股权证。有关更多信息，请参阅附注7—公允价值计量。
附注12——应计负债和其他负债
应计负债包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 三月三十一日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 应计工资和假期 | 10,352 | | | 10,261 | |
| 累积的用户获取量 | 4,584 | | | 5,687 | |
| 应缴所得税 | 1,107 | | | 1,295 | |
最低担保责任 | 6,558 | | | 7,760 | |
其他许可协议 | — | | | 7,400 | |
| 其他应计费用 | 6,428 | | | 6,393 | |
| 应计负债总额 | $ | 29,029 | | | $ | 38,796 | |
附注 13—租赁
该公司的经营租赁主要包括办公室等房地产租赁。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度中，运营租赁费用为美元1.2 百万和美元1.3 分别为百万。该公司没有任何融资租约。在列报的所有期间，可变和短期租赁付款总额都不重要。
与经营租赁相关的补充资产负债表信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 经营租赁使用权资产，净额 | | $ | 8,461 | | $ | 9,369 |
| 经营租赁负债，当前 | | 3,461 | | 4,236 |
| 经营租赁负债，非流动 | | 5,532 | | 5,699 |
| 经营租赁负债，总计 | | $ | 8,993 | | $ | 9,935 |
| | | | |
| 加权平均剩余租赁期限，年 | | 2.9 | | 3.1 |
| 加权平均折扣率 | | 4.7 | % | | 4.5 | % |
经营租赁负债到期日：
| | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度 | | 经营租赁 |
| 剩下的 2024 | | $ | 3,323 | |
| 2025 | | 2429 | |
| 2026 | | 2,136 | |
| 2027 | | 1,366 | |
| 2028 | | 382 | |
| 此后 | | — | |
| 未贴现现金流总额 | | $ | 9,636 | |
| 减去：估算利息 | | $ | (643) | |
| 租赁负债，总计 | | $ | 8,993 | |
截至2024年3月31日，该公司没有尚未开始的大量额外运营租约。
附注14——长期债务
信贷协议
2021年6月24日，随着Acis合并的结束，公司终止并更换了先前的信贷额度。该公司是公司的子公司，北美摩根大通银行作为行政代理人，摩根大通银行、北美摩根大通银行、硅谷银行和富国银行证券有限责任公司作为联合账簿管理人和联合牵头安排人签订了一项信贷协议（“信贷协议”），其中规定 五年 循环信贷额度，本金总额为美元75.0百万。信贷协议下的借款可由公司借用、偿还和再借入，可用于营运资金、一般公司用途和允许的收购。
承诺费和利率根据欧元美元利率或替代基准利率加上适用的利润率确定。适用的利润率最初为 2.50％，以欧元美元贷款为例，以及 1.50％，以替代基准利率贷款为例。适用的利润率将根据公司的总净杠杆比率（定义见信贷协议）进行调整。欧元美元汇率和替代基本利率受以下楼层的限制 0.00% 和 1.00分别为％。信贷协议包含适用于公司及其子公司的各种肯定和负面的财务和运营契约。
信贷协议包括惯例报告要求、借款先决条件以及肯定、否定和财务承诺。从截至2021年9月30日的季度开始，具体的财务契约包括以下内容：
•总净杠杆率为 3.50:1.00（可能会增加到 4.00:1.00（某些材料收购完成后）
•固定充电覆盖率为 1.25:1.00。
2023年8月16日，公司子公司、其贷款方和作为管理代理人的北美摩根大通银行签订了信贷协议第3号修正案（“第3号修正案”），除其他外，将某些在行使、结算或归属股票期权、认股权证或其他股票奖励时视为发生的公司股权回购排除在限制性付款契约之外如果且在该范围内，此类股权代表行使价的一部分或满足任何税款与此类期权、认股权证或其他股票奖励有关的预扣义务。
公司总计资本为 $0.7 与信贷协议及后续修正案相关的债券发行成本为百万美元。截至2024年3月31日，根据信贷协议，公司没有任何未清余额。
附注15—来自与客户签订合同的收入
收入分解
下表汇总了公司按类型、时间段或时间点确认情况分列的收入：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
三月三十一日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
虚拟货币（随着时间的推移） | $ | 60,247 | | | $ | 64,385 | | | | | |
| 广告（时间点） | 17,442 | | | 13,085 | | | | | |
| 其他收入（时间点或一段时间） | 139 | | | 2,653 | | | | | |
| 净收入总额 | $ | 77,828 | | | $ | 80,123 | | | | | |
下表汇总了按地域分列的公司收入：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
三月三十一日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| 美国 | $ | 65,364 | | | $ | 69,557 | | | | | |
| 所有其他国家 | 12,464 | | | 10,566 | | | | | |
| 净收入总额 | $ | 77,828 | | | $ | 80,123 | | | | | |
合约余额
合同资产代表公司向客户开具根据合同完成的履约义务开具账单的能力。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，有 不 公司简明合并资产负债表中记录的合约资产。截至2024年3月31日和2023年12月31日，与购买虚拟货币和其他收入相关的递延收入余额并不重要。贸易应收账款在附注5——应收账款中描述。
附注 16—所得税
公司记录的所得税支出为 $0.1 百万和美元0.3 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为百万美元。我们的有效税率是（25.2) 与 (2024 年 3 月 31 日止三个月相比的百分比11.3) 截至2023年3月31日的三个月的百分比。的有效比率 (25.2）％与21％的联邦法定税率不同，这主要是由于不可扣除的股票补偿、与估值补贴相关的离散税收优惠、外国分支机构收入以及包括官员薪酬在内的其他不可扣除的费用。
附注17——承付款和意外开支
最低担保责任
以下是截至目前，公司的最低担保债务总额：
| | | | | | | | | | | |
| 三月三十一日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
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最低担保责任——当前 | $ | 6,558 | | | $ | 7,760 | |
最低担保责任-非流动 | 24,000 | | | 24,000 | |
| 最低担保义务总额 | $ | 30,558 | | | $ | 31,760 | |
| 加权平均剩余合同期限（以年为单位） | 2.4 | | 2.6 |
以下是截至2024年3月31日，公司未来剩余的最低担保义务预计还款额：
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| 截至十二月三十一日的一年 | | 最低保障
义务 |
剩下的 2024 | | $ | 6,558 | |
| 2025 | | 6,0000 | |
| 2026 | | 6,0000 | |
| 2027 | | 6,0000 | |
| 2028 | | 6,0000 | |
| 总计 | | $ | 30,558 | |
N3tWork, Inc.
2021年11月22日，公司与N3TWork Inc.和俄罗斯方块有限责任公司签订了协议，根据该协议，公司获得了开发和运营俄罗斯方块® 品牌手机游戏的权利，初始期限至2024年8月。该公司向N3tWork Inc.支付了美元13.0 收盘时为百万美元，并同意最多额外支付 $34.0 百万必须满足某些条件（“或有付款”）。
截至2024年3月31日，公司支付了美元7.4百万美元17.0百万和美元8.0百万美元17.0由于满足或有付款的某些条件而产生的或有付款中的百万美元。公司额外累积了美元0.5由于满足其他或有付款条件，简明合并资产负债表中的 “应计负债和其他流动负债” 为百万美元。该公司在简明合并资产负债表中记录了与部分或有付款结算有关的 “无形资产和内部使用软件净额” 的增长。
截至2024年3月31日，剩余的或有付款金额约为美元8.5百万。
其他
该公司是与其业务相关的普通和例行诉讼的当事方。根据具体情况，公司聘请内部和外部法律顾问来评估此类诉讼可能导致的潜在责任。在进行此类评估后，只有在损失合理可能且金额可以合理估计的情况下，公司才对估计的损失进行应计应计。公司预计，任何未决诉讼的结果都不会对公司的简明合并资产负债表、简明合并运营报表或简明合并现金流量表产生重大影响。
该公司是TeamSava d.o.o. Beograd（TeamSava）及其他关联方提起的未决诉讼的当事方。原告于2021年5月向以色列特拉维夫地方法院提交了索赔声明，指控除其他外，我们违反了与TeamSava及关联方提供的服务有关的商业合同条款，该合同涉及塞尔维亚专门为我们提供游戏开发服务的人员的采购和行政管理。未决诉讼要求赔偿 27.3 百万新以色列谢克尔（NIS）（约合美元）7.4百万美元（按截至2024年3月31日的现行汇率计算）。2023年11月30日，我们签订了一项和解协议，以解决和解原告对公司、其以色列子公司及其雇员和前雇员提出的所有索赔，以及公司关联公司对原告提出的所有索赔。和解的前提是以色列和塞尔维亚各自的法院确认所有相关诉讼均具有
被解雇了。该公司预计将在2024年6月30日之前完成和解，但无法保证协议将在该日期之前完成，也无法保证任何一方都不会退出和解协议。
2022年4月6日，一名据称公司股东就涉嫌违反联邦证券法的行为向美国加利福尼亚北区地方法院提起集体诉讼：克里斯蒂安·费利佩等人诉PLAYSTUDIOS公司案（“费利佩申诉”）。2022年7月15日，费利佩申诉被移交给美国内华达州地方法院南区。2022年10月4日，原告对费利佩申诉提出了修正案。费利佩投诉将该公司、公司的几名现任和前任董事会成员、Acies Acquisition Corp.的董事会成员和高管以及该公司董事长兼首席执行官安德鲁·帕斯卡尔列为被告。费利佩投诉指控Acies提交的宣布于2021年5月25日生效的S-4注册声明、Acies于2021年5月25日提交的委托书以及吹捧Old PLAYSTUDIOS和公司财务业绩和运营的其他公开声明，包括财报电话会议和经修订的S-1上的声明，对公司开发Kingdom Boss游戏的状况及其财务预测和未来前景进行了虚假陈述和遗漏公司提交的注册声明是宣布于 2021 年 7 月 30 日生效。费利佩投诉称，虚假陈述和遗漏导致股价下跌 132021 年 8 月 12 日的百分比，以及 52022年2月25日的百分比，此前（i）公司发布了截至2021年6月30日的2021年第二季度的财务业绩，以及（ii）提交了截至2021年12月31日的公司10-k表年度报告，并发布了总结截至2021年12月31日的第四季度和年度的财务业绩的新闻稿。费利佩申诉要求赔偿金额不详的赔偿金。公司认为这些索赔没有法律依据，公司打算对其进行有力的辩护；但是，无法保证公司会成功为该诉讼进行辩护。公司无法合理估计损失的概率或金额，因此没有进行任何应计款项。
2023年3月8日，据称是阿拉巴马州富兰克林县成年居民的安吉尔·迪安·皮拉蒂在阿拉巴马州富兰克林县巡回法院对PLAYSTUDIOS US, LLC提起民事诉讼，指控PLAYSTUDIOS US, LLC在多个平台上提供在线游戏和应用程序，这些游戏和应用程序属于阿拉巴马州法律规定的非法赌博，并寻求根据阿拉巴马州的损失追回法案追回阿拉巴马州居民支付给美国PLAYSTUDIOS的所有款项。有限责任公司从一年前开始的在线赌博游戏中在案件解决之前提出申诉。2023年8月23日，原告对申诉进行了修改，将损失美元的阿拉巴马州居民的赔偿排除在外75,000 或在诉讼时效期限内更多。原告声称寻求这笔赔偿，“是为了让那些花钱玩游戏的玩家的家庭受益”。该公司认为这些索赔没有法律依据，并打算大力进行辩护；但是，无法保证公司会成功地为该诉讼进行辩护。公司无法合理估计与本次诉讼相关的损失概率或金额，因此没有进行任何应计款项。
2023年11月13日，据称是田纳西州公民的桑德拉·塔克·达克沃思在田纳西州第十四司法区巡回法院对美国PLAYSTUDIOS, LLC提起民事诉讼，指控PLAYSTUDIOS US, LLC提供根据田纳西州法律构成非法赌博的在线赌博游戏，并寻求根据田纳西州损失追回在此期间田纳西州居民在其在线赌博游戏中向美国PLAYSTUDIOS, LLC支付的所有款项从提起诉讼前一年开始，直到案件得到解决，不包括追回损失的田纳西州居民损失的钱75,000 或在诉讼时效期限内更多。原告声称寻求这笔赔偿是为了每位玩家的配偶的利益，如果不是配偶、子女或子女，如果不是一个或多个子女，则是近亲。该公司认为这些索赔没有法律依据，并打算大力进行辩护；但是，无法保证公司会成功地为该诉讼进行辩护。公司无法合理估计与本次诉讼相关的损失概率或金额，因此没有进行任何应计款项。
2024年2月20日，据称是华盛顿公民的泰勒·库克在华盛顿州金郡高等法院对PLAYSTUDIOS US, LLC提起集体诉讼，指控PLAYSTUDIOS US, LLC提供根据华盛顿州法律构成非法赌博的在线游戏，PLAYSTUDIOS US, LLC通过向华盛顿州公众做广告和招揽其非法在线玩其非法在线游戏，从事不公平和欺骗性行为赌场游戏是偶然的，而且 PLAYSTUDIOS US, LLC 被不公正地致富了通过这种行为。原告寻求根据华盛顿的 “追回赌博损失” 法规，追回华盛顿居民在未指明的时间内向PLAYSTUDIOS US, LLC在其在线赌博游戏中支付的所有款项，根据华盛顿的《消费者保护法》获得三倍的赔偿，以及提取和归还PLAYSTUDIOS US, LLC通过诉讼中指控的非法和/或不当行为保留的任何款项。该公司认为这些索赔没有法律依据，并打算大力进行辩护；但是，无法保证公司会成功地为该诉讼进行辩护。公司无法合理估计与本次诉讼相关的损失概率或金额，因此没有进行任何应计款项。
公司收到了 四 要求在2023年进行仲裁，声称美国PLAYSTUDIOS有限责任公司运营的游戏根据各州的法律构成非法赌博。截至2024年3月31日， 三 的仲裁要求仍然有效。这些要求通常试图通过依据州赌博损失追回法规和/或寻求宣布适用的服务条款无效来收回第三方在公司游戏上花费的款项。公司认为这些索赔没有法律依据，公司打算对其进行有力的辩护；但是，无法保证公司会成功为该诉讼进行辩护。公司无法合理估计损失的概率或金额，因此没有进行任何应计款项。
附注18——股东权益
普通股
在尊重任何优先股持有人的优先权利的前提下，普通股持有人有权在公司董事会确定的时间和金额中从合法可用资金中获得股息。每位A类普通股的持有人都有权 一 对持有的每股A类普通股进行投票，B类普通股的每位持有人都有权 二十 对持有的B类普通股的每股投票。在支付或预留应付给优先股股东的全额优惠金额后，公司可供分配给股东的剩余资产（如果有）将按照每位普通股持有人当时持有的普通股数量比例按比例分配给普通股持有人。公司的普通股均无权获得优先权或需要赎回。除下文所述将b类普通股转换为A类普通股外，公司的普通股不能转换为公司股本的任何其他股份。
如果创始人集团的任何成员将b类普通股的股份转让给方正集团以外（某些允许的转让除外），则b类普通股的股票受到 “终止” 条款的约束。如果进行此类未经许可的转让，任何转让的股份都将自动转换为A类普通股。此外，b类普通股的已发行股份将受 “日落” 条款的约束，根据该条款，如果占b类普通股多数的持有人投票将b类普通股转换为A类普通股，（ii）如果代表b类普通股大多数的持有人投票将b类普通股转换为A类普通股；（ii）如果创始人集团及其允许的受让人集体不再以至少受益方式拥有至少一股普通股，则b类普通股的所有已发行股份将自动转换为A类普通股 20截至Acies合并结束时创始人集团集体持有的b类普通股数量的百分比，或（iii） 九个月 创始人去世或残疾周年纪念日，除非公司大多数独立董事延长了该日期。
累计其他综合亏损
下表汇总了累计其他综合亏损的变化：
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| 外币衍生合约 | | 货币
翻译
调整 | | 累计其他综合收益（亏损）总额 |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | $ | 286 | | | $ | (162) | | | $ | 124 | |
| 重新分类前在其他综合收益中确认的净亏损 | (667) | | | — | | | (667) | |
| 外币折算 | — | | | (441) | | | (441) | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | $ | (381) | | | $ | (603) | | | $ | (984) | |
| | | | | | | | | | | |
| 货币
翻译
调整 | | 累计其他综合（亏损）收益总额 |
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | (151) | | | $ | (151) | |
| 外币折算 | 57 | | | 57 | |
| 截至 2023 年 3 月 31 日的余额 | $ | (94) | | | $ | (94) | |
股票回购计划
2021 年 11 月 10 日，公司董事会批准了一项股票回购计划，授权公司最多购买 $50.0 公司在一段时间内持有数百万股A类普通股 12 月。开启
2022年11月2日，公司董事会将该期限再延长一次 12 从 2022 年 11 月 10 日到 2023 年 11 月 10 日的几个月。2023 年 11 月 1 日，公司董事会将股票回购计划延长至 2024 年 11 月 10 日，并将剩余授权金额增加至 $50.0 百万。在遵守适用的规则和条例的前提下，可以不时在公开市场或私下谈判的交易中购买股票。根据市场状况、法律要求和其他业务考虑因素等因素，此类购买将在公司认为适当的时间和金额范围内进行。
在截至2024年3月31日的三个月中，公司收购了 1.1 根据该计划，A类普通股的百万股，总价值为美元2.8 百万美元，平均价格为 $2.51 每股。截至 2024 年 3 月 31 日，公司已收购 5.8 根据该计划，其A类普通股的百万股，总价值为美元22.8 百万美元，平均价格为 $3.90 每股。回购的股票存放在国库中。股票回购计划下的剩余可用性为美元47.2 截至 2024 年 3 月 31 日，百万人。
2024 年 3 月 31 日之后，公司收购了 0.4 根据该计划，其A类普通股增加了100万股，总价值为美元1.2 百万美元，平均价格为 $2.86 每股。回购的股票存放在国库中。股票回购计划下的剩余可用性为美元46.0后续购买后的百万美元。
附注19—基于股票的薪酬
下表汇总了所示期间的股票薪酬支出：
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| 截至3月31日的三个月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| 销售和营销 | $ | 273 | | | $ | 184 | | | | | |
| 一般和行政 | 2,555 | | | 2458 | | | | | |
| 研究和开发 | 1,966 | | | 2,211 | | | | | |
| 股票薪酬支出 | $ | 4,794 | | | $ | 4,853 | | | | | |
| 资本化股票薪酬 | $ | 397 | | | $ | 556 | | | | | |
截至 2024 年 3 月 31 日，大约有 $0.2 百万，美元37.4 百万和美元0.7 与股票期权、限制性股票单位和绩效股票单位相关的未确认的股票薪酬支出为百万美元，这些单位预计将在加权平均预期归属期内得到确认 0.5 年份， 2.5 年份，以及 0.9 分别是几年。公司授予了 4.2 在截至2024年3月31日的三个月中，有百万个限制性股票单位。公司授予了 0.3 在截至2024年3月31日的三个月中，有百万个绩效库存单位。
附注20—每股净亏损
下表列出了归属于A类和b类普通股股东的每股基本亏损和摊薄净亏损的计算结果（以千计，每股数据除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2024年3月31日的三个月 | | 截至2023年3月31日的三个月 |
| | | | | | | | | | | | |
| | A 级 | | B 级 | | | | A 级 | | B 级 | | |
| 分子 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 归属于普通股股东的净亏损——基本 | | $ | (498) | | | $ | (69) | | | | | $ | (2,250) | | | $ | (320) | | | |
| 衍生工具的潜在稀释效应 | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | |
| 归属于普通股股东的净亏损——摊薄后 | | $ | (498) | | | $ | (69) | | | | | $ | (2,250) | | | $ | (320) | | | |
| 分母 | | | | | | | | | | | | |
| 已发行普通股的加权平均股数——基本 | | 119,117 | | | 16,458 | | | | | 115,673 | | | 16,458 | | | |
| 衍生工具的潜在稀释效应 | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | |
| 已发行普通股的加权平均股数——摊薄 | | 119,117 | | | 16,458 | | | | | 115,673 | | | 16,458 | | | |
| 归属于普通股股东的每股净亏损 | | | | | | | | | | | | |
| 基本 | | $ | (0.00) | | | $ | (0.00) | | | | | $ | (0.02) | | | $ | (0.02) | | | |
| 稀释 | | $ | (0.00) | | | $ | (0.00) | | | | | $ | (0.02) | | | $ | (0.02) | | | |
在上述期间，A类和b类普通股的每股净亏损金额相同，因为根据公司注册证书，每类普通股的持有人有权在清算中获得相等的每股股息或分配。每个时期的未分配亏损是根据A类和b类普通股的合同参与权分配的，就好像该期间的亏损已经分配一样。由于清算权和股息权相同，未分配亏损按比例分配。
由于其反稀释效应，以下每个期末未偿还的股票奖励未计入所列期内普通股摊薄后每股净亏损的计算：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| 股票期权 | 5,299 | | | 7,617 | | | | | |
| 限制性库存单位 | 13,843 | | | 13,357 | | | | | |
高性能库存单位 | 342 | | | — | | | | | |
| 公开认股权证 | 5,382 | | | 5,382 | | | | | |
| 私人认股权证 | 3,822 | | | 3,822 | | | | | |
| Earnout 股票 | 15,000 | | | 15,000 | | | | | |
| 43,688 | | | 45,178 | | | | | |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下讨论和分析提供了我们的管理层认为与评估和理解我们的简明合并经营业绩和财务状况相关的信息。讨论和分析应与本10-Q表季度报告中未经审计的简明合并财务报表及其附注一起阅读。本讨论包含前瞻性陈述，涉及许多风险和不确定性，包括但不限于本10-Q表季度报告的 “风险因素” 部分中描述的风险和不确定性。实际结果可能与任何前瞻性陈述中包含的结果存在重大差异。除非上下文另有要求，否则提及 “我们”、“我们的” 和 “公司” 均指PLAYSTUDIOS, Inc.及其合并子公司的业务和运营。
我们的实际业绩和某些事件发生的时间可能与前瞻性陈述中讨论的结果有很大差异。可能导致这种差异的因素包括但不限于本10-Q表季度报告中其他地方讨论的因素，尤其是本10-Q表季度报告第二部分第1A项中标题为 “风险因素” 的部分。本报告中的所有前瞻性陈述均基于截至本报告发布之日我们获得的信息，除非法律要求，否则我们没有义务更新任何此类前瞻性陈述以反映未来的事件或情况。
概述
我们是移动和社交平台免费休闲游戏的开发商和发行商。在我们十二年的历史中，我们开发了一系列免费的社交赌场游戏，这些游戏被认为是该类型中最具创新性和独特性的游戏之一。2021 年，我们增加了俄罗斯方块® 品牌的手机游戏，并在 2022 年底收购了免费休闲游戏的开发商和发行商 Brainium。我们的游戏包括屡获殊荣的 POP！老虎机、MyVegas Slots、我的KONAMI老虎机、米高梅老虎机直播、我的拉斯维加斯二十一点、我的维加斯宾果游戏、俄罗斯方块®、纸牌、蜘蛛纸牌、Jumbline 2、数独和麻将。我们的游戏以原创内容和第三方授权品牌为基础，可在多个社交和移动平台上免费下载和畅玩，包括苹果应用商店、谷歌Play商店、亚马逊应用商店和Facebook。
我们的每款传统社交赌场游戏和俄罗斯方块® 品牌手机游戏均由我们专有的PlayAwards计划提供支持，并纳入了玩家在参与我们的游戏时获得的忠诚度积分。奖励由我们的奖励合作伙伴提供，大多数奖励合作伙伴免费向我们提供奖励，以换取产品集成、营销支持和参与我们的忠诚度计划。该计划由我们的PlayAwards平台支持，该平台由一套强大的工具组成，使我们的奖励合作伙伴能够实时管理其奖励，衡量玩家参与度的价值，并深入了解他们从该计划中获得的有效性和价值。通过我们的自助服务平台，奖励合作伙伴可以推出新的奖励，更改现有奖励，并实时查看玩家如何与自己的品牌互动。该平台工具还使奖励合作伙伴能够衡量我们的玩家作为现实场所的消费者和顾客产生的线下价值。
PLAYSTUDIOS的PlayAwards平台包含了提供为游戏行业量身定制的忠诚度计划所需的所有功能、工具和功能。我们的忠诚度计划面向消费者的品牌是 MyVIP。MyVIP 计划是一个理想的福利框架，具有游戏内机制和奖励功能，以及玩家开发和托管计划。该程序根据玩家累积的等级积分对他们进行动态排名和分配等级，这代表了他们对我们游戏的总体参与度。等级积分与 PlayAwards 计划中获得的忠诚度积分分开，不可互换。符合条件的玩家可以获得随着等级而增加的增强福利。更高的等级可访问MyVIP玩家门户，玩家可以在该门户网站上查看和购买特殊筹码包，使用忠诚度积分兑换精选奖励，并直接与专属个人主持人沟通。VIP 玩家门户、礼宾和房东计划通过游戏内和面对面、仅限受邀者的特别活动，增强了游戏内和现实世界的奖励体验。我们认为，MyVIP计划可以提高玩家的参与度和留存率，从而延长每款游戏的生命周期和收入潜力。
我们通过销售游戏内虚拟货币来获得收入，玩家可以随时选择购买这些虚拟货币来增强他们的游戏体验。一旦购买，我们的虚拟货币就无法从游戏中提取、从一款游戏转移到另一款游戏或从一个玩家转移到另一个玩家，也不能兑换成货币价值。安装我们游戏的玩家在游戏首次发布时将获得免费的虚拟货币，他们还可以定期或通过有针对性的营销促销免费收集虚拟货币。玩家可能会耗尽免费虚拟货币，并可以选择购买额外的虚拟货币。此外，玩家可以在Facebook上向朋友发送免费的虚拟货币 “礼物”。我们的虚拟货币收入是在全球范围内产生的，但主要集中在北美。
我们还通过游戏内广告获得收入。广告可以采用曝光量、点击率、横幅广告或优惠的形式，玩家观看短视频可获得虚拟货币或忠诚度积分奖励。虽然我们的大部分收入历来来自游戏内虚拟货币的销售，但我们推出了游戏内广告作为限量试点计划，并将其扩展到2021年和2022年。此外，我们的 Tetris® 品牌手机游戏和 Brainium 游戏的大部分收入来自游戏内广告。
影响我们绩效的关键因素
有许多因素会影响我们的业务表现以及我们不同时期业绩的可比性，包括：
•第三方平台协议——从历史上看，我们的所有收入都来自游戏内购买的虚拟货币，这些虚拟货币由苹果应用商店、谷歌商店、亚马逊应用商店和Facebook等平台提供商处理。平台提供商向我们收取交易费，以处理玩家购买游戏内虚拟货币的付款。这些平台费用通常设定为游戏内购买的30％。每个平台提供商都有广泛的自由裁量权来设定其平台费用，并自行决定更改和解释其与我们和其他开发人员相关的服务条款和其他政策，这些变更可能对我们不利。
•玩家获取——建立和维护忠诚的玩家和付费玩家网络对我们的成功至关重要。因此，我们在广告和其他形式的玩家获取上花费了大量资金，例如传统的营销和广告、电子邮件和推送通知，以及游戏之间的交叉推广，以扩大我们的玩家群。这些支出通常与新内容发布、游戏增强以及正在进行的推动新玩家获取和恢复已失效玩家参与度的计划有关。我们的玩家获取策略以投资回收期方法为中心，我们努力优化收购新玩家和重新激活不活跃玩家之间的支出。
•玩家获利——迄今为止，我们的收入主要来自虚拟货币的销售。付费玩家在我们的游戏中购买虚拟货币是因为其感知价值，这取决于仅通过玩我们的游戏获得等值虚拟货币的相对容易程度。我们的虚拟货币的感知价值可能会受到我们在游戏中采取的各种行动的影响，包括为虚拟货币提供折扣或在促销活动中赠送虚拟货币。管理游戏经济很困难，取决于我们的假设和判断。如果我们未能妥善管理虚拟经济或未能及时成功地应对任何此类干扰，我们的声誉可能会受到损害，我们的玩家将来可能不太可能玩我们的游戏和从我们这里购买虚拟货币，这将导致我们的业务、财务状况和经营业绩受到影响。
•投资游戏开发——为了保持现有玩家的兴趣并增加新玩家并实现我们预期的收入增长，我们必须不断改进现有游戏的内容、优惠和功能以及新游戏的发布。因此，我们投入了大量的技术和创意资源，以确保我们支持适当的创新内容，让我们的玩家觉得有吸引力。这些支出通常发生在新内容发布或新游戏发布之前，由此产生的收入可能不会超过开发成本，或者游戏或功能可能被完全放弃。
•投资我们的PlayAwards和myVIP计划——为了提高玩家的参与度和留存率，我们投入了大量资源来加强PlayAwards和myVIP计划。我们会通过与玩家和奖励合作伙伴的迭代反馈流程不断评估这些计划，并对其进行更新，以便我们的玩家和奖励合作伙伴都能优化他们的个性化体验。因此，我们不断产生费用来增强和更新这些计划。但是，结果可能不会产生收入，改进可能需要进行额外的重大修改或完全放弃。
•真实世界奖励——我们目前提供与餐饮、现场娱乐表演和酒店客房等相关的真实奖励，我们计划继续扩大和多样化我们的奖励忠诚度计划
以维持和增强为我们的玩家提供的感知价值。我们的玩家进行游戏内购买的意愿直接受到我们提供理想奖励的能力的影响。我们向玩家提供的真实奖励由我们的奖励合作伙伴免费提供给我们，我们没有义务根据奖励合作伙伴协议向我们的奖励合作伙伴或玩家支付或以其他方式补偿任何玩家的兑换。
关键绩效指标
我们通过定期审查几项关键运营指标来管理我们的业务，以跟踪历史表现，确定玩家活动趋势并设定未来的战略目标。我们的关键绩效指标受到多种因素的影响，这些因素可能导致这些指标每季度波动，例如平台提供商的政策、季节性、玩家连接以及游戏新增内容。出于同样的原因，我们认为这些措施对投资者很有用。此外，我们还提出了某些非公认会计准则的绩效指标。这些绩效指标以补充披露形式列报，不应被视为优于或取代根据美国公认会计原则编制的合并财务报表。本10-Q表季度报告中列出的非公认会计准则指标应与本10-Q表季度报告中其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表及其相应的相关附注一起阅读。本10-Q表季度报告中列出的关键绩效指标和非公认会计准则指标可能与其他公司提出的类似标题的指标不同，不能替代根据美国公认会计原则编制的财务报表。
关键绩效指标-PlayGames
每日活跃用户（“DAU”）
DAU 定义为在特定日期玩游戏的人数。对于俄罗斯方块和我们的免费社交赌场游戏，我们通过玩家 ID 来追踪 DAU，该ID是为个人安装的每款游戏分配的。因此，在同一天玩其中两款游戏的个人被算作两个 DAU，而在两个不同的设备上玩同一游戏的个人被算作一个每日活跃用户。对于我们的 Brainium 休闲游戏套件，我们通过应用程序实例 ID 跟踪每日活跃用户数，该实例分配给在特定设备上每次安装的游戏。因此，在同一天玩两个不同的 Brainium 游戏的个人被算作两个 DAU，在两个不同的设备上玩同一 Brainium 游戏的个人也被算作两个 DAU。术语 “平均每日活跃人数” 定义为所述期间内每天的每日每日平均每日活跃用户数，如上所述。我们使用DAU和平均DAU作为观众参与度的衡量标准，以帮助我们了解每天参与游戏的活跃玩家群的规模。
每月活跃用户（“MAU”）
MAU 定义为在特定月份玩过游戏的人数。与 DAU 一样，在同一个月内玩两款不同的非 Brainium 游戏的个人被视为两个 MAU，而在两个不同的设备上玩相同的非 Brainium 游戏的个人被视为一个 MAU，在同一天玩两个不同 Brainium 游戏的个人被算作两个 MAU，而在两个不同的设备上玩同一 Brainium 游戏的个人也被算作两个 MAU。术语 “平均月活跃用户” 定义为所述期间内每个日历月的MAU平均值，如上所述。我们使用 MAU 和平均 MAU 来衡量受众参与度，以帮助我们了解每月参与游戏的活跃玩家群的规模。
每日付费用户（“DPU”）
DPU 定义为在特定日期内购买游戏的人数。与每日活跃用户和活跃用户一样，我们根据账户活动跟踪每股净值。因此，在特定日期内购买两款不同游戏的个人将被视为两个 DPU，而在两台不同的设备上购买同一游戏的个人被视为一个 DPU。术语 “平均DPU” 定义为所述期间内每天的DPU平均值，如上所述。我们使用 DPU 和平均 DPU 来帮助我们了解进行游戏内购买的活跃玩家群的规模。这一重点指导了我们在制定玩家收购和定价策略方面的战略目标。
每日付款人转换
每日付款人转化率定义为 DPU 占特定日期 DAU 的百分比。每日付款人转化率有时也被称为 “付费用户百分比” 或 “PPU”。定义了 “平均每日付款人转化率” 一词
如给定时间段内的平均每股净资产净值除以平均每日活跃用户数。我们使用每日付款人转化率和平均每日付款人转化率来帮助我们了解活跃玩家的获利情况。
每天 DAU 的平均每日收入（“ARPDAU”）
在给定时间段内，ARPDAU 定义为每个平均 DAU 的平均每日收入，计算方法是该期间的游戏和广告收入除以该期间的天数，再除以该期间的平均每日收入。我们使用ARPDAU来衡量活跃玩家的整体盈利情况。
关键绩效指标-PlayAwards
可用奖励
可用奖励定义为我们的应用程序奖励商店中每月可获得的独特奖励的平均数量。出现在多个应用程序的奖励商店中的奖励仅计算一次。无论通过该奖励获得多少库存，奖励都只能计算一次。例如，在酒店客房内有十间客房可供免费住宿，其中一晚免费住宿的奖励算作一项奖励。可用奖励仅包括现实世界中的合作伙伴奖励，不包括 PLAYSTUDIOS 的数字奖励。我们使用可用奖励来衡量该计划对感兴趣的玩家的价值和潜在影响。据推测，提供的奖励种类和广度越大，玩家为该计划赋予价值的可能性就越大。
购买
购买量定义为在玩家使用忠诚度积分兑换奖励的指定期限内购买的奖励总数。购买不含退款。购买仅包括购买现实世界中的合作伙伴奖励，不包括任何 PLAYSTUDIOS 数字奖励。玩家在规定的奖励条款和条件下直接向奖励合作伙伴兑换购买的商品。公司不从购买中获得任何补偿或收入。我们使用购买量来衡量观众对我们的PlayAwards平台的兴趣和参与度。
购买的零售价值
零售购买价值定义为在指定时间段内列为购买量的所有奖励的累计零售价值。列为购买的每项奖励的零售价值是合作伙伴在创建奖励时确定的零售价值。如果奖励的零售价值根据兑换时间进行调整，则使用平均零售价值。零售购买价值仅包括现实世界合作伙伴奖励的零售价值，不包括任何 PLAYSTUDIOS 品牌商品的成本。我们使用零售购买价值来帮助我们了解玩家购买的奖励的实际价值。
运营结果
截至2024年3月31日的三个月与截至2023年3月31日的三个月的比较
下表汇总了我们截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的合并经营业绩（以千计，百分比除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 变化 | | | | | | | | |
| 净收入 | $ | 77,828 | | | $ | 80,123 | | | $ | (2,295) | | | (2.9) | % | | | | | | | | |
| 运营费用 | 79,531 | | | 82,330 | | | (2,799) | | | (3.4) | % | | | | | | | | |
| 营业亏损 | (1,703) | | | (2,207) | | | 504 | | | (22.8) | % | | | | | | | | |
| 净亏损 | (567) | | | (2,570) | | | 2,003 | | | (77.9) | % | | | | | | | | |
| 净亏损率 | (0.7) | % | | (3.2) | % | | 2.5 页 | | (78.1) | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| pp = 百分点 | | | | | | | | | | | | | | | |
按细分市场划分的净收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 改变 | | % 变化 |
| 净收入 | | | | | | | |
| 玩游戏 | $ | 77,828 | | | $ | 77,623 | | | $ | 205 | | | 0.3 | % |
| 游戏大奖 | — | | | 2500 | | | (2,500) | | | (100.0) | % |
| 净收入 | $ | 77,828 | | | $ | 80,123 | | | $ | (2,295) | | | (2.9) | % |
按地理位置划分的收入信息汇总如下（以千计，百分比除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 改变 | | % 变化 | | | | | | | | |
| 美国 | $ | 65,364 | | | $ | 69,557 | | | $ | (4,193) | | | (6.0) | % | | | | | | | | |
所有其他国家 | 12,464 | | | 10,566 | | | 1,898 | | | 18.0 | % | | | | | | | | |
| 净收入 | $ | 77,828 | | | $ | 80,123 | | | $ | (2,295) | | | (2.9) | % | | | | | | | | |
玩游戏
下表显示了我们 PlayGames 部门的净收入和关键绩效指标（以千计，百分比和 ARPDAU 除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 改变 | | % 变化 |
| 虚拟货币 | $ | 60,247 | | | $ | 64,385 | | | $ | (4,138) | | | (6.4) | % |
| 广告 | 17,442 | | | 13,085 | | | 4,357 | | | 33.3 | % |
| 其他收入 | 139 | | | 153 | | | (14) | | | (9.2) | % |
| 净收入 | $ | 77,828 | | | $ | 77,623 | | | $ | 205 | | | 0.3 | % |
| | | | | | | |
| 平均每日活跃时间 | 3,495 | | | 3,565 | | | (70) | | | (2.0) | % |
| 平均月活跃用户数 | 14,752 | | | 13,082 | | | 1,670 | | | 12.8 | % |
| 平均每股收益率 | 27 | | | 28 | | | (1) | | | (3.6) | % |
| 平均每日付款人转化率 | 0.8 | % | | 0.8 | % | | — | pp | | — | % |
| ARPDAU（以美元计） | $ | 0.24 | | | $ | 0.24 | | | $ | — | | | — | % |
| | | | | | | |
| pp = 百分点 | | | | | | | |
截至2024年3月31日的三个月，净收入增长了20万美元，达到7,780万美元，增长了0.3％，而截至2023年3月31日的三个月中净收入为7,760万美元。增长是由于广告收入的增长。这一增长被虚拟货币减少的410万美元所抵消，这主要是由DPU的下降推动的。
游戏大奖
下表显示了我们 PlayAwards 部门的净收入和关键绩效指标（以千计，可用奖励除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 改变 | | % 变化 |
| 净收入 | $ | — | | | $ | 2500 | | | $ | (2,500) | | | (100.0) | % |
| | | | | | | |
| 可用奖励（单位） | 521 | | | 534 | | | (13) | | | (2.4) | % |
| 购买量（单位） | 501 | | | 440 | | | 61 | | | 13.9 | % |
| 购买的零售价值 | $ | 40,591 | | | $ | 27,340 | | | $ | 13,251 | | | 48.5 | % |
由于未续订与客户的许可协议，净收入减少了250万美元。管理层使用上述关键绩效指标来评估PlayAwards细分市场的经营业绩，但不是指示性的收入指标。
运营费用
下表汇总了我们在每个适用时期的合并运营费用（以千计，百分比除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | | | | | 占收入的百分比 |
| 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 变化 | | 2024 | | 2023 |
| 运营费用： | | | | | | | | | | | |
| 收入成本 | $ | 18,951 | | | $ | 19,527 | | | $ | (576) | | | (2.9) | % | | 24.3 | % | | 24.4 | % |
| 销售和营销 | 18,576 | | | 18,066 | | | 510 | | | 2.8 | % | | 23.9 | % | | 22.5 | % |
| 研究和开发 | 18,021 | | | 17,755 | | | 266 | | | 1.5 | % | | 23.2 | % | | 22.2 | % |
| 一般和行政 | 11,779 | | | 11,901 | | | (122) | | | (1.0) | % | | 15.1 | % | | 14.9 | % |
| 折旧和摊销 | 11,566 | | | 11,033 | | | 533 | | | 4.8 | % | | 14.9 | % | | 13.8 | % |
| 重组费用 | 638 | | | 4,048 | | | (3,410) | | | (84.2) | % | | 0.8 | % | | 5.1 | % |
| 运营费用总额 | $ | 79,531 | | | $ | 82,330 | | | $ | (2,799) | | | (3.4) | % | | 102.2 | % | | 102.8 | % |
收入成本
在截至2024年3月31日的三个月中，收入成本下降了60万美元，至1,900万美元，而截至2023年3月31日的三个月，收入成本为1,950万美元。下降主要与虚拟货币收入的减少有关。收入成本占收入的百分比从截至2023年3月31日的三个月的24.4％下降到截至2024年3月31日的三个月的24.3％。
销售和营销
在截至2024年3月31日的三个月中，销售和营销费用增加了50万美元，达到1,860万美元，而截至2023年3月31日的三个月为1,810万美元。增长的主要原因是外部服务支出增加了30万美元，员工成本增加了20万美元，其他销售和营销费用增加了20万美元。这被20万美元的用户获取成本减少所抵消。销售和营销费用占收入的百分比从截至2023年3月31日的三个月的22.5％增加到截至2024年3月31日的三个月的23.9％。
研究和开发
在截至2024年3月31日的三个月中，研发费用增加了30万美元，达到1,800万美元，而截至2023年3月31日的三个月为1,780万美元。增长主要是由于IT支出增加了50万美元。这被20万美元的员工成本减少所抵消。
一般和行政
在截至2024年3月31日的三个月中，一般和管理费用减少了10万美元，至1180万美元，而截至2023年3月31日的三个月为1190万美元。
折旧和摊销
在截至2024年3月31日的三个月中，折旧和摊销费用增加了50万美元，达到1160万美元，而截至2023年3月31日的三个月为1,100万美元。增长主要是由于许可证的续订。
重组费用
从截至2023年3月31日的三个月到截至2024年3月31日的三个月，重组费用减少了340万美元。下降的主要原因是与各种并购机会相关的费用减少了170万美元，与管理层重组和遣散相关的费用减少了170万美元。
其他收入（支出），净额
下表汇总了我们在每个适用时期的合并非营业外支出（以千计，百分比除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 变化 |
| 认股权证负债公允价值的变化 | $ | (64) | | | $ | (1,058) | | | $ | 994 | | | 94.0 | % |
| 净利息收入 | 1,420 | | | 895 | | | 525 | | | (58.7) | % |
| 其他（支出）收入，净额 | (106) | | | 60 | | | (166) | | | (276.7) | % |
| 其他收入（支出）总额，净额 | $ | 1,250 | | | $ | (103) | | | $ | 1,353 | | | (1,313.6) | % |
认股权证负债公允价值的变化与本文合并财务报表附注11——认股权证负债中讨论的认股权证有关。净利息收入与现金及现金等价物的利息相关，由与信贷协议相关的费用和支出所抵消，如本文合并财务报表附注14——长期债务中所述。其他收入（支出）主要涉及股权投资的收益或（亏损）以及与我们的外国子公司进行外币交易的收益或（亏损）。
所得税准备金
所得税准备金导致截至2024年3月31日的三个月的税收支出为10万美元，而截至2023年3月31日的三个月的税收支出为30万美元。截至2024年3月31日的三个月，我们的有效税率为（25.2％），而我们的法定税率为21％。与估值补贴、外国分支机构收入和其他不可扣除的费用（包括官员薪酬）相关的离散税收优惠提高了我们的有效税率。不可扣除的股票补偿、认股权证负债的公允价值调整以及已缴外国税款的扣除额降低了我们的有效税率。
我们分部经营业绩的比较
下表列出了调整后的扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益（“AEBITDA”）。AEBITDA是我们可报告的细分市场GAAP指标，我们将其用作可报告细分市场的主要利润指标。有关更多信息，请参阅随附的简明合并财务报表中的附注3——分部报告。合并的息税折旧摊销前利润是一项非公认会计准则指标，将在下文 “非公认会计准则指标” 中进行讨论。
截至2024年3月31日的三个月与截至2023年3月31日的三个月的比较
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 改变 | | % 变化 |
| AEBITDA | | | | | | | |
| 玩游戏 | $ | 23,451 | | | $ | 22,592 | | | $ | 859 | | | 3.8 | % |
| 游戏大奖 | (3,622) | | | $ | (631) | | | (2,991) | | | 474.0 | % |
| 企业和其他 | (4,515) | | | $ | (4,196) | | | (319) | | | 7.6 | % |
合并税折旧摊销前利润 | $ | 15,314 | | | $ | 17,765 | | | $ | (2,451) | | | (13.8) | % |
| | | | | | | |
细分市场息折旧摊销前利润率： | | | | | | | |
玩游戏 | 30.1 | % | | 29.1 | % | | 1.0 | % | | 3.5 | % |
游戏大奖 | nm | | (25.2) | % | | nm | | nm |
| | | | | | | |
| nm-没有意义 | | | | | | | |
玩游戏
截至2024年3月31日的三个月，PlayGames的息税折旧摊销前利润为2350万美元，而截至2023年3月31日的三个月为2,260万美元，增长了90万美元。截至2024年3月31日的三个月，PlayGames的息税折旧摊销前利润率为30.1％，而截至2023年3月31日的三个月为29.1％。本期受益于广告收入的增加，这不产生平台费用，从而降低了销售成本。
游戏大奖
截至2024年3月31日的三个月，PlayAwards的息税折旧摊销前利润为360万美元，而截至2023年3月31日的三个月，PlayAwards的息税折旧摊销前利润为60万美元。AEBITDA的减少可以归因于净收入减少以及与myVIP计划相关的员工成本增加以及PlayAwards平台的进一步发展。
非公认会计准则指标
合并调整后息税折旧摊销前利润和合并息税折旧摊销前利润
此处使用的合并调整后息税折旧摊销前利润或合并息税折旧摊销前利润是一项非公认会计准则财务业绩指标，以补充披露形式列报，与净亏损和净亏损利润率进行对账，作为最直接可比的GAAP指标。我们将合并息税折旧摊销前利润定义为扣除利息、所得税、折旧和摊销、重组和相关成本（主要包括遣散费和其他重组相关成本）、股票薪酬支出、权证负债公允价值变动以及其他收入和支出项目（包括特殊偶发项目、外币损益和其他非现金项目）前的净收益。我们还使用合并息税折旧摊销前利润率，这是另一项非公认会计准则衡量标准，我们以合并息税折旧摊销前利润占收入的百分比计算。
我们使用合并的息税折旧摊销前利润率和合并息税折旧摊销前利润率来监控和评估我们的业务运营业绩，促进运营业绩的内部比较，并分析和评估有关未来预算和计划的决策。我们认为，这两项衡量标准都很有用，因为它们为投资者提供了有关我们经营业绩的信息，供我们的管理层在报告和规划过程中使用。此处计算的合并息税折旧摊销前利润率和合并息税折旧摊销前利润率可能无法与其他公司报告的类似标题的指标和披露相提并论。
下表列出了合并AEBITDA和合并AEBITDA利润率与净亏损和净亏损利润率的对账情况，这是最直接可比的GAAP指标（以千计，百分比除外）。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
收入 | $ | 77,828 | | | $ | 80,123 | | | | | |
| 净亏损 | $ | (567) | | | $ | (2,570) | | | | | |
| 净亏损率 | (0.7) | % | | (3.2) | % | | | | |
调整： | | | | | | | |
| 折旧和摊销 | 11,566 | | | 11,033 | | | | | |
| 所得税支出 | 114 | | | 260 | | | | | |
| 股票薪酬支出 | 4,794 | | | 4,853 | | | | | |
| 认股权证负债公允价值的变化 | 64 | | | 1,058 | | | | | |
或有对价公允价值的变化 | — | | | (53) | | | | | |
重组及相关 (1) | 638 | | | 4,048 | | | | | |
其他，净额 (2) | (1,295) | | | (864) | | | | | |
合并税折旧摊销前利润 | 15,314 | | | 17,765 | | | | | |
合并息税折旧摊销前利润率 | 19.7 | % | | 22.2 | % | | | | |
(1) 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中报告的金额与内部重组成本有关，包括与遣散相关的成本以及与评估各种并购机会相关的费用。
(2) “其他，净额” 中报告的金额包括利息支出、利息收入、股权投资收益/亏损、外币收益/亏损以及资产处置的非现金收益/亏损。
流动性和资本资源
截至2024年3月31日，我们的现金及现金等价物为1.27亿美元，其中包括手头现金和货币市场共同基金。从历史上看，我们的运营资金，包括资本支出，主要通过运营活动产生的现金流。我们认为，我们现有的现金和现金等价物、运营产生的现金以及下述信贷协议下的借贷能力将足以为我们至少未来十二（12）个月的运营和资本支出提供资金。但是，我们打算继续进行大量投资以支持我们的业务增长，并可能需要额外的资金来应对业务挑战，包括开发新游戏和功能或增强现有游戏、改善运营基础设施的需求，
或收购互补的业务、人员和技术。因此，我们可能需要进行股权或债务融资以获得更多资金，或者我们可能会机会性地决定这样做。
债务
有关信贷协议的描述，请参阅截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中的附注14——我们的简明合并财务报表中的长期债务以及流动性和资本资源。
截至2024年3月31日，根据信贷协议，我们没有任何未清款项。
现金流
下表汇总了我们在所述期间的现金流量（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| 经营活动提供的净现金 | $ | 4,998 | | | $ | 4,503 | | | | | |
| 用于投资活动的净现金 | (6,522) | | | (7,618) | | | | | |
| 用于融资活动的净现金 | (4,263) | | | (3,490) | | | | | |
| 汇率对现金和现金等价物的影响 | (122) | | | 89 | | | | | |
| 现金和现金等价物减少 | (5,909) | | | (6,516) | | | | | |
运营活动
在截至2024年3月31日的三个月中，经营活动提供了500万美元的净现金，而截至2023年3月31日的三个月中为450万美元。经营活动提供的现金增加主要是由于广告收入的增加，这不会产生平台费用，从而降低销售成本。这被应付账款支付时间波动导致的运营资产和负债的不利变化所抵消。
投资活动
在截至2024年3月31日的三个月中，投资活动使用了650万美元的净现金，而截至2023年3月31日的三个月中，净现金为760万美元。投资活动中使用的现金的变化是由于在截至2024年3月31日的三个月中增加的内部用途软件数量减少。
融资活动
在截至2024年3月31日的三个月中，融资活动使用了430万美元的净现金，而截至2023年3月31日的三个月中，净现金为350万美元。融资活动中使用的现金的变化是由于在截至2024年3月31日的三个月中股票期权行使中获得的收益减少了180万美元，增加了80万美元的最低担保金额，以及70万美元的股票补偿预扣税款。在截至2024年3月31日的三个月中，用于股票回购的现金减少了260万美元，抵消了这一点。
合同义务、承诺和意外开支
截至2024年3月31日，我们在截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中报告的总负债和其他合同义务没有重大变化。
关键会计政策与估计
我们的管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析基于我们的简明合并财务报表，该财务报表是根据美国公认会计原则编制的。这些简明合并财务报表的编制要求我们做出估算和假设，这些估计和假设会影响简明合并财务报表之日报告的资产和负债金额、或有资产和负债的披露，以及报告期内报告的收入和产生的支出。我们的估计是基于我们的历史经验和我们认为在当时情况下合理的各种其他因素，这些因素的结果构成了对从其他来源看不见的项目做出判断的基础。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值有所不同。
除附注2——重要会计政策摘要中所述外，与我们在2024年3月12日向美国证券交易委员会提交的2023年10-k表年度报告中披露的关键会计政策和估计相比，我们的关键会计政策和估计没有重大变化。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
市场风险是指利率和外币汇率等市场利率和价格的不利变化所产生的损失风险。我们在正常业务过程中面临市场风险。这些风险主要包括利率风险、投资风险和外币风险，如下所示：
利率风险
我们因利率变动而承受的市场风险主要与我们的信贷协议有关。信贷协议和我们的Revolver是浮动利率工具。因此，利率的波动将影响我们产生和必须支付的利息支出金额。截至2024年3月31日和2023年12月31日，根据我们的信贷协议，我们分别没有任何未偿还的借款
我们不为交易目的购买或持有任何衍生金融工具。
投资风险
截至2024年3月31日和2023年12月31日，我们的现金和现金等价物总额分别为1.27亿美元和1.329亿美元。我们的投资政策和策略主要试图在不显著增加风险的情况下保护资本和满足流动性需求。我们的现金和现金等价物主要包括手头现金和货币市场共同基金。我们没有出于交易或投机目的进行投资。由于我们的投资相对短期，利率的变化将主要影响利息收入。假设利率变动100个基点将使我们在十二个月内的利息收入增加或减少微不足道。
外币风险
我们的本位货币是美元，我们的收入和支出主要以美元计价。我们的间接外币交易风险主要来自向美国以外的玩家出售我们的虚拟货币。虽然美国以外的玩家使用美元以外的货币进行购买，但我们由平台提供商支付，并根据相关合同的条款，以美元创纪录的收入。尽管我们有能力更改虚拟货币的外币定价，但加元和澳元以及英镑兑美元的汇率突然发生重大变化可能会对我们的经营业绩产生重大影响。
但是，我们与员工人数相关的支出中有很大一部分是以新以色列谢克尔或NIS计价的，主要包括工资和相关人员费用，以及租赁和某些其他运营费用。我们还存在与以美元以外货币计价的运营费用相关的外币风险，包括港元、欧元、墨西哥比索、智利比索、塞尔维亚第纳尔、新加坡元和越南盾。因此，未来汇率的变化可能会对我们未来以美元表示的经营业绩产生负面影响。
由于与调整资产负债余额相关的交易损益，我们的净收入已经并将继续经历波动，这些资产负债余额以记账实体的本位货币以外的货币计价。
截至2024年3月31日，我们持有衍生合约，用于在未来日期购买某些外币，包括新谢克尔。套期保值金额的名义价值约为2,490万美元，所有合约预计将在未来12个月内到期。
第 4 项控制和程序
评估披露控制和程序
在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，我们对《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条所定义的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。在设计和评估中
在披露控制和程序方面，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和运作多么完善，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证，管理层必须运用自己的判断来评估可能的控制和程序的成本效益关系。根据此类评估，公司首席执行官兼首席财务官得出结论，截至本报告所涉期间，公司的披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的，及时记录、处理、总结和报告了公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息，并有效地确保了公司在其报告中要求披露的信息根据《交易法》提交的文件或提交的文件会被累积和酌情与公司管理层，包括公司首席执行官和首席财务官进行了沟通，以便及时就所需的披露做出决定。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年3月31日的三个月中，我们对财务报告的内部控制没有与《交易法》第13a-15（d）条和第15d-15（d）条要求的评估有关的变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响或合理可能产生重大影响。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
我们有时是诉讼的当事方，在正常业务过程中可能会发生索赔。尽管无法肯定地预测诉讼和索赔的结果，但我们目前认为这些事项的最终结果不会对我们的业务产生重大不利影响。无论结果如何，由于辩护和和解成本、管理资源的转移和其他因素，诉讼都可能对我们产生不利影响。有关我们参与的法律诉讼和其他索赔的信息，请参阅附注17——承诺和意外开支。
第 1A 项。风险因素
我们截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中描述了可能影响我们未来业绩和风险因素的某些因素。我们之前在2023年10-k表年度报告中披露的这些因素没有重大变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
下表提供了有关我们在截至2024年3月31日的季度中回购A类普通股的信息：
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| 时期 | | 购买的股票总数1 | | 每股支付的平均价格2 | | 作为公开宣布计划的一部分购买的股票总数 | | 根据该计划可能购买的股票的美元价值3 （以千计） |
| 2024 年 1 月 1 日-2024 年 1 月 31 日 | | 52,504 | | | $ | 2.41 | | | — | | | $ | 50,000 | |
| 2024 年 2 月 1 日-2024 年 2 月 29 日 | | 209,207 | | | $ | 2.38 | | | — | | | $ | 50,000 | |
| 2024 年 3 月 1 日-2024 年 3 月 31 日 | | 1,150,249 | | | $ | 2.50 | | | 1,122,513 | | | $ | 47,186 | |
1. 这些金额包括根据我们的2021年股权激励计划（经修订的 “计划”）在股权奖励归属时为履行预扣税义务而交出的股份。根据本计划和适用的奖励协议，公司拥有收取强制性预扣税义务的自由裁量权，方法是在根据本计划归属和结算奖励时从原本可交付给参与者的股份中扣除公允市场价值等于或小于该参与者的预扣税义务的若干股票。根据本计划和适用的奖励协议的条款，所有以这种方式从本计划下可以交付给参与者的股票中扣除的股份均被视为回购，而不是根据任何公开宣布的股票回购计划。
2.每股支付的平均价格包括为履行预扣税义务而交出的股份，不包括与回购相关的成本。从2024年3月1日至2024年3月31日，作为公开宣布计划的一部分购买的每股平均支付价格为2.51美元。
3.根据股票回购计划，通过公开市场购买或私下谈判的交易，包括通过规则10b5-1交易计划，不时执行回购，但须视一般商业和市场条件而定。2021 年 11 月 10 日，公司董事会批准了一项股票回购计划，授权公司在 12 个月内根据市场状况、法律要求和其他业务考虑因素在公司董事会认为适当的时间和金额回购公司不超过 5,000 万美元的 A 类普通股。该公司于2021年11月12日公开宣布批准此类股票回购计划。2022年11月2日，公司董事会批准将股票回购计划下的回购期限从2022年11月10日延长至2023年11月10日，再延长12个月。2023 年 11 月 1 日，公司董事会将股票回购计划延长至 2024 年 11 月 10 日，并将剩余授权金额增加至 5,000 万美元。该公司于 2023 年 11 月 2 日公开宣布延期和上调。有关股票回购的更多信息，请参阅本10-Q表季度报告第1项中包含的简明合并财务报表附注的附注18——股东权益。
第 3 项。优先证券违约
无
第 4 项。矿山安全披露
不适用
第 5 项。其他信息
无
第 6 项。展品
以下证物作为本10-Q表季度报告的一部分提交，或以引用方式纳入本季度报告。
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| 展品编号 | | 描述 |
| 3.1 | | PLAYSTUDIOS, Inc. 的公司注册证书（参照2021年6月25日提交的8-k表最新报告附录3.1纳入）。 |
| 3.2 | | PLAYSTUDIOS, Inc. 的章程，自2021年6月21日起生效（参照2021年6月25日提交的8-k表最新报告附录3.2）。 |
| 31.1* | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《经修订的1934年证券交易法》第13a — 14（a）条和第15d — 14（a）条对首席执行官的定期报告认证。 |
| 31.2* | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《经修订的1934年证券交易法》第13a — 14（a）条和第15d — 14（a）条对首席财务官的定期报告认证。 |
| 32.1* | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证。 |
| 101.INS** | | 内联 XBRL 实例文档 |
| 101.SCH* | | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
| 101.CAL* | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
| 101.DEF* | | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
| 101.PRE* | | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
| 101.LAB* | | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
| 104 | | 封面交互式数据文件采用内联 XBRL 格式并包含在附录 101 中。 |
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| * | 随函提交 |
| ** | 实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中。 |
签名
根据1934年《交易法》的要求，注册人已正式要求下列签署人代表其签署本报告，并经正式授权。
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| | PLAYSTUDIOS, Inc. |
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| 日期： | 2024年5月7日 | 作者： | /s/ 安德鲁·帕斯卡 |
| | 姓名： | 安德鲁·帕斯卡 |
| | 标题： | 董事长兼首席执行官 |
| | | （首席执行官） |
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| 日期： | 2024年5月7日 | 作者： | /s/ 斯科特·彼得森 |
| | 姓名： | 斯科特·彼得森 |
| | 标题： | 首席财务官 |
| | | （首席财务和会计官） |