附录 99.1
METALPHA 科技控股有限公司
(前身为龙胜国际有限公司)
简明合并财务报表 位置
截至 2023 年 9 月 30 日和 2023 年 3 月 31 日
(金额以美元计)
注意事项 | 截至9月30日, 2023 | 截至 三月三十一日 2023 | ||||||||
(未经审计) | (已审计) | |||||||||
资产 | ||||||||||
非流动资产 | ||||||||||
财产和设备 | 4 | 7,945 | 8,423 | |||||||
使用权资产 | 5 | 78,449 | 120,931 | |||||||
租金押金 | 29,453 | 29,378 | ||||||||
非流动资产总额 | 115,847 | 158,732 | ||||||||
流动资产 | ||||||||||
金融 按公允价值计入损益的资产 | 6 | 1,961,587 | - | |||||||
投资信托 | 7 | 18,624,087 | 2,722,517 | |||||||
预付款和其他应收账款,净额 | 8 | 239,105 | 225,668 | |||||||
受限制的数字资产 | 9 | — | 5,110,220 | |||||||
数字资产 | 9 | 57,231,107 | 41,113,238 | |||||||
来自客户的应收账款 — 关联方 | 577,358 | — | ||||||||
现金和现金等价物 | 10 | 7,522,895 | 6,748,115 | |||||||
流动资产总额 | 86,156,139 | 55,919,758 | ||||||||
总资产 | 86,271,986 | 56,078,490 | ||||||||
股权 | ||||||||||
股本 | 11 | 3,382 | 3,105 | |||||||
额外的实收资本 | 34,942,440 | 33,064,033 | ||||||||
国库股 | 11 | (435,943) | ) | (353,816) | ) | |||||
其他储备 | 20,161,334 | 16,373,396 | ||||||||
累计赤字 | (44,102,829) | ) | (40,245,874) | ) | ||||||
累计其他综合亏损 | (152,840) | ) | (244,713) | ) | ||||||
归属于本公司所有者的权益 | 10,415,544 | 8,596,131 | ||||||||
非控股权益 | 11 | — | — | |||||||
权益总额 | 10,415,544 | 8,596,131 | ||||||||
负债 | ||||||||||
非流动负债 | ||||||||||
租赁负债 | 5 | — | 40,113 | |||||||
非流动负债总额 | — | 40,113 | ||||||||
流动负债 | ||||||||||
应付数字资产 | 14 | 47,399,292 | 11,329,287 | |||||||
应付数字资产——关联方 | 14 | 2,388,529 | 22,854,211 | |||||||
向客户付款 | 13 | 22,668,069 | 1,218,569 | |||||||
支付给客户-关联方 | 13 | 275,301 | 10,393,665 | |||||||
账户和其他应付账款 | 12 | 2,578,471 | 1,327,252 | |||||||
应付税款 | 459,321 | 226,096 | ||||||||
租赁负债 | 5 | 87,459 | 93,166 | |||||||
流动负债总额 | 75,856,442 | 47,442,246 | ||||||||
负债总额 | 75,856,442 | 47,482,359 | ||||||||
权益和负债总额 | 86,271,986 | 56,078,490 |
随附的注释构成 这些简明的合并财务报表。
F-1
METALPHA 科技控股有限公司
简明合并利润表或 亏损和综合收益(亏损)
在截至2023年9月30日的六个月中,以及 2022
(金额以美元计)
在截至的六个月中 九月三十日 | ||||||||||
注意事项 | 2023 | 2022 | ||||||||
(未经审计) | (未经审计) | |||||||||
收入 | ||||||||||
-供应链管理平台服务费 | 15 | — | 432,263 | |||||||
-自营交易的公允价值变动 投资和数字资产 | 15 | 5,085,150 | 3,938,870 | |||||||
总收入 | 5,085,150 | 4,371,133 | ||||||||
收入成本 | 16 | 2,205,833 | 192,681 | |||||||
销售和促销费用 | 17 | 1,061,591 | 657,238 | |||||||
咨询服务费用 | — | 2,322,212 | ||||||||
一般和管理费用 | 18 | 1,758,381 | 1,458,123 | |||||||
运营费用总额 | 2,819,972 | 4,437,573 | ||||||||
经营活动的结果 | 59,345 | (259,121) | ) | |||||||
其他收入 | 93,677 | 119,841 | ||||||||
其他开支 | — | (119,656) | ) | |||||||
股票购买权证费用 | 11 | (3,787,938) | ) | (4,424,932) | ) | |||||
财务收入 | 13,846 | 5,013 | ||||||||
财务成本 | (2,660) | ) | (7,527) | ) | ||||||
净财务收入(成本) | 19 | 11,186 | (2,514) | ) | ||||||
所得税前亏损 | (3,623,730) | ) | (4,686,382) | ) | ||||||
所得税支出 | 20 | (233,225) | ) | (199,897 | ) | |||||
该期间的损失 | (3,856,955) | ) | (4,886,279) | ) | ||||||
损失可归因于: | ||||||||||
公司所有者 | (3,856,955) | ) | (5,377,131) | ) | ||||||
非控股权益 | — | 490,852 | ||||||||
(3,856,955) | ) | (4,886,279) | ) | |||||||
其他综合收益(亏损) | ||||||||||
国外业务 — 外币折算差额 | 91,873 | (808,759) | ) | |||||||
该期间的综合亏损总额 | (3,765,082) | ) | (5,695,038) | ) | ||||||
归因于以下因素的全面亏损总额: | ||||||||||
公司所有者 | (3,765,082) | ) | (6,185,890) | ) | ||||||
非控股权益 | — | 490,852 | ||||||||
(3,765,082) | ) | (5,695,038) | ) | |||||||
归属于本公司所有者的每股亏损 | ||||||||||
每股基本亏损和摊薄后亏损 | 23 | (0.12 | ) | (0.22) | ) |
随附的注释构成 这些简明的合并财务报表。
F-2
METALPHA 科技控股有限公司
(前身为龙胜国际有限公司)
简明的合并变动报表 公平
在截至2023年9月30日的六个月中,以及 2022
(金额以美元计)
可用 致公司所有者 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
普通 股票 | 额外 已付款 | 财政部 | 其他 | 法定的 | 累积的 | 累积
其他 综合的 | 非- 控制 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
注意 | 股票 | 金额 | 首都 | 股份 | 储备 | 储备 | 赤字 | 损失 | 小计 | 利益 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
余额 于2022年4月1日 | 23,598,371 | 2,360 | 26,483,470 | - | 6,063,086 | 589,659 | (20,382,304 | ) | 34,771 | 12,791,042 | 1,410,630 | 14,201,672 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
网 该期间的损失 | — | — | — | — | — | — | (5,377,131) | ) | — | (5,377,131) | ) | 490,852 | (4,886,279) | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
发行 的股票购买权证 | — | — | — | — | 4,424,932 | — | — | — | 4,424,932 | — | 4,424,932 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
股票 私募发行(注11) | 3,300,000 | 330 | 3,299,670 | — | — | — | — | — | 3,300,000 | — | 3,300,000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
国外 操作 — 外币折算差额 | — | — | — | — | — | — | — | (808,759) | ) | (808,759) | ) | — | (808,759) | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
余额 截至2022年9月30日(未经审计) | 26,898,371 | 2,690 | 29,783,140 | - | 10,488,018 | 589,659 | (25,759,435) | ) | (773,988) | ) | 14,330,084 | 1,901,482 | 16,231,566 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
余额 2023 年 4 月 1 日(未经审计) | 31,048,371 | 3,105 | 33,064,033 | (353,816) | ) | 16,373,396 | — | (40,245,874) | ) | (244,713) | ) | 8,596,131 | — | 8,596,131 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
网 该期间的损失 | — | — | — | — | — | — | (3,856,955) | ) | — | (3,856,955) | ) | — | (3,856,955) | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
发行 的股票购买权证 | — | — | — | — | 3,787,938 | — | — | — | 3,787,938 | — | 3,787,938 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
股权结算 股票奖励计划下的基于股份的付款 | — | — | — | — | 753,685 | — | — | — | 753,685 | — | 753,685 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
普通 根据员工计划发行的股票 | 1,650,000 | 165 | 753,520 | — | (753,685) | ) | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
股票 私募发行(注11) | 1,125,000 | 112 | 1,124,887 | — | — | — | — | — | 1,124,999 | — | 1,124,999 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
股票回购 | — | — | — | (82,127) | ) | — | — | — | — | (82,127) | ) | — | (82,127) | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
国外 操作 — 外币折算差额 | — | — | — | — | — | — | — | 91,873 | 91,873 | — | 91,873 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
余额 2023 年 9 月 30 日(未经审计) | 33,823,371 | 3,382 | 34,942,440 | (435,943) | ) | 20,161,334 | — | (44,102,829) | ) | (152,840) | ) | 10,415,544 | — | 10,415,544 |
注意:
(a) | 在 2022年6月,可转换票据的持有人提前全额赎回了可转换票据,发行了5,155,305张普通股票 股份。 |
随附的注释构成 这些简明的合并财务报表。
F-3
METALPHA 科技控股有限公司
(前身为龙胜国际有限公司)
简明的合并现金流量表
在截至2023年9月30日的六个月中,以及 2022
(金额以美元计)
在截至9月30日的六个月中 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
(未经审计) | (未经审计) | |||||||
来自经营活动的现金流 | ||||||||
所得税前亏损 | (3,623,730) | ) | (4,686,382) | ) | ||||
的调整 | ||||||||
财务收入 | (13,846) | ) | (5,013) | ) | ||||
财务成本 | 2,660 | 7,527 | ||||||
收入成本 | 2,205,833 | - | ||||||
处置金融资产的已实现收益,以FVTPL计量 | (9,611) | ) | - | |||||
以FVTPL计量的金融资产未实现收益 | (50,900 | ) | - | |||||
自营交易数字资产的公允价值变动 | (5,085,150) | ) | (3,938,870) | ) | ||||
财产和设备的折旧 | 1,779 | 75,164 | ||||||
使用权资产的摊销 | 42,777 | 115,505 | ||||||
处置财产和设备损失 | - | 7,057 | ||||||
基于股份的薪酬 | 753,685 | - | ||||||
股票购买权证费用 | 3,787,938 | 4,424,932 | ||||||
资产和负债的变化 | ||||||||
其他应收账款和预付款项(增加)/减少 | (13,437) | ) | 255,989 | |||||
增加对信托的投资 | (14,731,840) | ) | - | |||||
数字资产减少 | 4,000,000 | - | ||||||
提前减少给供应商 | - | (172,389) | ) | |||||
增加应付给客户的款项 | 13,060,038 | - | ||||||
账户和其他应付账款的增加 | 1,251,219 | 2,238,982 | ||||||
由(用于)经营活动提供的净现金 | 1,577,415 | (1,677,498 | ) | |||||
来自投资活动的现金流 | ||||||||
收到的利息 | 13,846 | 5,013 | ||||||
应收贷款增加 | - | (1,794,000 | ) | |||||
购买财产和设备 | (1,281) | ) | (15,055) | ) | ||||
购买以公允价值计量且计入损益的金融资产 | (3,806,678) | ) | - | |||||
处置以公允价值计量且计入损益的金融资产的收益 | 1,907,000 | - | ||||||
关联方应收账款减少 | - | 2,114,496 | ||||||
投资活动提供的(用于)净现金 | (1,887,113) | ) | 310,454 | |||||
来自融资活动的现金流 | ||||||||
私募发行股票的收益 | 1,124,999 | 3,300,000 | ||||||
股票回购的支付 | (82,127) | ) | - | |||||
关联方应付费用增加 | - | 220,677 | ||||||
支付租赁负债的本金部分 | (48,806) | ) | (109,634) | ) | ||||
已付利息 | - | (7,527) | ) | |||||
融资活动提供的净现金 | 994,066 | 3,403,516 | ||||||
现金及现金等价物的净增加 | 684,368 | 2,036,472 | ||||||
外币折算对现金和现金等价物的影响 | 90,412 | (51,879) | ) | |||||
现金及现金等价物——期初 | 6,748,115 | 5,286,991 | ||||||
现金及现金等价物——期末 | 7,522,895 | 7,271,584 |
F-4
将负债变动与产生的现金流进行对账 来自融资活动
租赁负债 | ||||
美元 | ||||
截至2022年4月1日的余额 | 368,747 | |||
融资现金流的变化 | ||||
租金付款 | (117,161 | ) | ||
已付利息 | 7,527 | |||
融资现金流变动总额 | (109,634) | ) | ||
其他变化 | ||||
新租约 | 79,533 | |||
交易所调整 | (17,118) | ) | ||
其他变动总数 | 62,415 | |||
截至2022年9月30日的余额 | 321,528 | |||
截至 2023 年 4 月 1 日的余额 | 133,279 | |||
融资现金流的变化 | ||||
租金付款 | (48,806) | ) | ||
已付利息 | 2,660 | |||
融资现金流变动总额 | (46,146) | ) | ||
其他变化 | ||||
交易所调整 | 326 | |||
其他变动总数 | 326 | |||
截至2023年9月30日的余额 | 87,459 |
重大非现金交易
非现金投资和融资活动
截至9月的非现金投资和融资活动 如附注中所披露,2023年30日和2022年是:
(i) | 资本化 截至2022年9月30日的期间,使用权资产为79,533美元,租赁负债为79,533美元。 |
随附的注释构成 这些简明的合并财务报表。
F-5
METALPHA 科技控股有限公司
(前身为龙胜国际有限公司)
简明合并财务报表附注
在截至2023年9月30日的六个月中,以及 2022
1。 | 商业 和组织 |
Metalpha 科技控股有限公司 (“公司”),前身为龙胜国际有限公司,于2015年7月19日在开曼群岛成立。该公司 通过在英属维尔京群岛注册的公司Metalpha Limited运营。 Metalpha Limited在香港经营加密货币衍生产品服务。
2022年9月21日,公司 将Metalpha Limited的全资子公司Radiant Alpha Limited的100%股权转让给了Antalpha Technologies Metalpha Limited的少数股东控股有限公司(“Antalpha”),对价为1美元。光辉阿尔法限定版 截至处置之日没有任何业务。
2022年11月15日,股东们 该公司批准将公司的名称从 “龙胜国际有限公司” 变更为 “Metalpha 科技控股有限公司”。
2023 年 2 月,公司进入 与杨旭和郑立清(“买方”)签订买卖协议,出售杭州100%的股权 大成和杭州龙运(统称 “处置集团”),总对价为1.00美元。处置已完成 2023年3月31日,即杭州大成和杭州龙运的控制权移交给买方的日期。
附属公司的详情 截至 2023 年 9 月 30 日的公司如下:
地点 公司注册的 | 已发行 分享 | 校长 | 百分比
的 持股比例 | |||||||||||||
公司 | 和操作 | 首都 | 活动 | 直接 | 间接 | |||||||||||
甜蜜的 棒棒糖有限公司(“甜棒糖”) | 英国人 维尔京群岛 | 美元 | 5万个 | 投资 持有 | 100 | % | - | |||||||||
Metalpha 控股(香港)有限公司(前称 “龙运国际控股有限公司”) | 洪 Kong | HK$ | 1万个 | 投资 持有 | - | 100 | % | |||||||||
Meta 富贵限量版 | 英国人 维尔京群岛 | 美元 | 1 | 投资 持有 | - | 100 | % | |||||||||
LSQ 资本有限 | 洪 Kong | HK$ | 2,000,000 | 提供建议 关于证券和资产管理 | - | 100 | % | |||||||||
Metalpha 有限 | 英国人 维尔京群岛 | 美元 | 4,000,000 | 专有的 数字资产交易 | - | 100 | % | |||||||||
LSQ 投资有限公司 | 洪 Kong | HK$ | 1 | 不活跃 | - | 100 | % | |||||||||
Metalpha Inc | 巴拿马 | 美元 | 1 | 不活跃 | - | 100 | % |
F-6
2。 | 准备的基础 |
2.1 | 基础 合规性 |
财务报表已经编制 根据《国际会计准则》发布的《国际财务报告准则》(“IFRS”) 董事会(“国际会计准则理事会”)。
财务报表获得批准 由公司董事会于 2024 年 [x] 发行。
2.2 | 测量依据 |
财务报表已经编制 根据历史成本惯例,信托、数字资产和数字资产应付账款的投资除外,其计量标准为 按下文重要会计政策(注3)所述的计入损益的公允价值。
2.3 | 本位币和列报货币 |
这些财务报表是列报的 以美元(US$)为单位,这是公司和香港子公司的本位货币。
中国子公司的本位币, 如附注25所述,在此期间处置的是人民币(“人民币”);这些实体的所有条目均为 以公司的列报货币美元列报。子公司的本位币与之不同的地方 母公司,列报的资产和负债按截至财务状况表日的收盘汇率折算。收入 费用按平均汇率折算(除非该平均值不是累积效应的合理近似值) 交易日期的现行汇率,在这种情况下,收入和支出按交易当日的汇率折算)。
2.4 | 估计数和判断的使用 |
财务报表的编制 要求管理层作出判断、估计和假设,影响会计政策和报告的适用 资产、负债、收入和支出的金额。实际结果可能与这些估计值有所不同。
估计值和基本假设 正在持续进行审查。对会计估计数的修订在修订估计数的时期内予以确认, 在未来受到影响的任何时期。
有关估计不确定性的信息 在下一个财政年度内有可能导致实质性调整的重大风险包括以下内容:
(a) | 会计 数字资产的交易和余额 |
国际财务报告准则没有专门涉及会计问题 用于数字资产。因此,为了编制公司的合并财务报表,管理层需要申请 在根据现有会计框架和事实和情况确定适当的会计政策时作出判断 公司的数字资产专有交易业务。
公司的数字资产投资组合 主要包括加密货币。根据公司活动的商业模式和每种活动的特点 相关的数字资产,公司的数字资产按公允价值计量的库存减去成本 在合并财务状况表上出售获得的相应数字资产(在 “数字资产应付账款” 下) 来自交易对手的利润或亏损按公允价值衡量。
此外, 在确定公允价值时, 管理层需要运用判断力来确定相关的可用市场,并考虑加密货币的可及性和其中的活动 市场,以确定公司的主要数字资产市场。
(b) | 其他应收账款和应收贷款的减值准备金 |
其他应收账款的损失准备金 而应收贷款则基于对违约风险和预期损失率的假设。公司运用判断来制定 这些假设并根据公司过去的历史和现有市场状况选择减值计算的输入 以及每个报告期结束时的前瞻性估计.
(c) | 确定基于股份的付款 |
基于股份的付款的估计 (包括认股权证和股票期权) 需要选择适当的估值模型并考虑必要的投入 对于所选择的估值模型。公司使用的模型是拨款之日的Black-Scholes估值模型。该公司 对无风险利率、波动率、认股权证的预期寿命和每份认股权证的加权平均公允价值进行估计, 视情况而定。预期的波动率基于预期期间公司股价的平均波动率 适用的认股权证和股票期权的期限。预期寿命基于历史数据。这些估计不一定 表明未来的实际模式。有关估值模型和相关重要事项的更多详情,请参阅附注11和附注21 (d) 输入。
F-7
3. | 物料会计政策 |
下述会计政策得到一致适用 本公司截至本财务报表中列报的年份。
3.1 | 基础 的整合 |
未经审计的简明合并 财务报表包括公司及其子公司截至2023年9月30日的财务报表,以及 2022年。子公司是指由公司直接或间接控制的实体(包括结构化实体)。控制已实现 当公司因参与被投资方而面临或有权获得可变回报并有能力影响这些回报时 通过其对被投资者的权力(即赋予公司当前指导相关活动的能力的现有权利)获得回报 被投资方的)。
当公司直接或间接地 低于被投资者的多数投票权或类似权利,公司在评估时会考虑所有相关事实和情况 它是否对被投资方拥有控制权,包括:
(a) 与... 的合同安排 被投资者的其他选票持有人;
(b) 其他合同产生的权利 安排;以及
(c) 公司的投票权 以及潜在的投票权。
子公司的财务报表 使用一致的会计政策,为与公司相同的报告期做好准备。子公司的业绩已合并 自公司获得控制权之日起,并将继续合并,直到该控制权终止之日为止。利润或 亏损和其他综合收益的各个组成部分归因于公司母公司的所有者和非控股人 利息,即使这会导致非控股权益出现赤字余额。集团内的所有资产和负债、权益 合并后,与公司成员之间交易相关的收入、支出和现金流将全部抵消。
公司重新评估是否 如果事实和情况表明所述的三个控制要素中的一个或多个发生了变化,它就会控制被投资者 以上。在不失去控制的情况下,子公司所有权权益的变更记作股权交易。如果 公司失去对子公司的控制权,取消承认 (i) 子公司的资产(包括商誉)和负债,(ii) 任何非控股权益的账面金额和 (iii) 计入权益的累计折算差额;并确认 (i) 收到的对价的公允价值,(ii) 任何保留投资的公允价值,以及 (iii) 由此产生的任何盈余或赤字 盈利或亏损。公司先前在其他综合收益中确认的组成部分份额被重新归类为利润 或亏损或留存利润,视情况而定,其基础与公司直接出售相关产品的要求相同 资产或负债。
F-8
3.2 | 已停止运营 |
已停止的操作是一个组件 已处置或归类为待售且代表独立主要业务领域或地域的实体 业务区域或是处置单独主要业务线或地理业务区域的单一协调计划的一部分, 或者是专门为了转售而收购的子公司.已终止经营的业绩在合并后单独列报 损益表和综合收益(亏损)、合并财务状况表和合并报表 的现金流。详情请参阅附注25。
3.3 | 外币 |
以外币进行的交易是 按交易当日的汇率折算成公司的本位币。货币资产和负债 在报告期结束时以外币计价的按汇率折算为本位货币 在那个日期。货币项目的外币收益或亏损是以本位币计算的摊销成本之间的差额 在期初,根据该期间的实际利息和付款以及以外币计算的摊销成本进行调整 按期末的汇率折算。
非货币资产和负债 以外币计价的以公允价值计量的,按以下汇率折算为本位货币 确定公允价值的日期。以历史成本计量的外币非货币项目会被折算 使用交易当日的汇率。折算产生的外币差额在利润中确认 或损失。
3.4 | 金融工具 |
金融资产
(i) | 分类 |
该公司对其财务进行了分类 以下衡量类别的资产:
● | 那些 随后按公允价值计量,计入损益,以及 |
● | 那些 以摊销成本计量。 |
分类取决于实体的 管理金融资产的商业模式和现金流的合同条款。
对于按公允价值计量的资产,收益 亏损将计入损益。
该公司对债务工具进行了重新分类 当且仅当其管理这些资产的业务模式发生变化时。
(ii) | 认可 和取消承认 |
以常规方式购买和销售 金融资产在交易日(公司承诺购买或出售资产的日期)进行确认。金融资产 当从金融资产中获得现金流的权利到期或已转让时,公司将被取消承认 几乎转移了所有权的所有风险和回报。
F-9
(iii) | 测量 |
在最初认可时,该公司 按其公允价值衡量金融资产,如果是非公允价值的金融资产,则计入损益 这些直接归因于金融资产的收购。按公允价值记账的金融资产的交易成本 通过盈利或亏损记作损益。
金融资产的后续计量 取决于它们的分类,如下所示:
按摊销成本计算的金融资产 (债务工具)
按摊销成本计算的金融资产是 随后使用实际利率法计量并可能出现减值。收益和损失在报表中确认 资产被取消确认、修改或减值时的损益。
以公允价值计入利润的金融资产 或者损失
按公允价值计算的金融资产 损益按公允价值记入财务状况表,报表中确认公允价值的净变动 利润或亏损。该类别包括公司没有不可撤销地选择的衍生工具和股权投资 通过其他综合收益按公允价值进行分类。按公允价值归类为金融资产的股票投资的股息 在确立支付权后, 通过损益在损益表中也确认为其他收入, 与股息相关的经济利益很可能会流向公司,而且股息金额可能为 可靠地测量。
(iv) | 取消对金融资产的承认 |
金融资产(或者,如果适用, 金融资产的一部分(或类似金融资产组的一部分)主要被取消承认(即从公司的资产中移除) 合并财务状况表),当时:
● | 从资产中获得现金流的权利已到期;或 |
● | 公司已将其从资产中获得现金流的权利转让给第三方,或承担了根据 “转移” 安排毫不拖延地向第三方全额支付收到的现金流的义务;并且(a)公司已转移了资产的几乎所有风险和回报,或(b)公司既没有转移也没有保留资产的几乎所有风险和回报,但已经转移了对资产的控制权。 |
公司何时转移 其从资产中获得现金流的权利或已订立直通安排的权利,它评估其是否以及在多大程度上 保留了资产所有权的风险和回报。当它既没有转移也没有保留几乎所有的风险时 以及资产的回报或资产控制权的转移,公司将继续在某种程度上确认转让的资产 公司的持续参与。在这种情况下,公司还承认相关责任。转移的资产 而相关责任的衡量基础是反映公司保留的权利和义务。继续 以对转让资产提供担保的形式进行的参与按原始账面金额的较低者计量 公司可能需要偿还的资产和最高对价金额。
F-10
(v) | 减值 |
公司进行前瞻性评估 以摊销成本计入的与其债务工具相关的预期信贷损失为基础。适用的减值方法取决于 关于信用风险是否显著增加。
对于其他应收账款和贷款应收款, 采用了一般方法。
金融负债
(i) | 初始识别和测量 |
金融负债是分类的, 初始确认时,以公允价值计入损益的金融负债、贷款和借款、应付账款或衍生品 酌情指定为有效对冲中的套期保值工具。
所有金融负债均已确认 最初按公允价值计算, 如果是贷款, 借款和应付账款, 则扣除直接归属交易成本.
公司的财务负债 包括账户和其他应付账款和租赁负债。
(ii) | 后续测量 |
随后的财务衡量 负债取决于其分类,如下所示:
摊销后的金融负债 成本(贷款和借款)
初次确认后,账户 以及其他应付账款和租赁负债随后使用实际利率法按摊销成本计量,除非 折扣的影响并不重要,在这种情况下,折扣是按成本列报的。收益和损失在报表中确认 取消确认负债时以及通过实际利率摊还程序产生的损益。摊销 成本的计算方法是考虑收购时的任何折扣或溢价以及作为有效成本组成部分的费用或成本 利率。实际利率摊销包含在损益表的财务成本中。
F-11
(iii) | 取消承认 的金融负债 |
财务负债被取消承认 当责任下的义务被解除或取消或到期时。
当存在财务负债时 被同一贷款人的另一笔贷款所取代,条件大不相同,或者现有负债的条款实质上是 修改后, 这种交换或修改被视为对原始责任的取消承认和对新责任的承认, 而相应账面金额之间的差额则在损益表中确认.
抵消
金融资产和金融负债 当且仅当公司目前合法拥有财务状况表时,才会抵消财务状况表中列报的净金额 抵消金额的强制执行权利,它打算要么按净额结算,要么变现资产并结清负债 同时。
3.5 | 减值 |
(i) | 非衍生金融资产 |
公司确认预期信贷的损失备抵金 以摊销成本计量的金融资产损失(“ECL”)。
一般方法
公司采用一般方法 为所有其他金融工具提供ECL。根据一般方法,损失备抵金的计量金额等于 首次确认时为期 12 个月的 ECL。
在每个报告日,公司 评估自首次确认以来金融工具的信用风险是否显著增加。当信用风险出现时 自首次确认以来大幅增加,损失补贴的计量金额等于终身ECL。
在确定是否有信贷时 自首次确认以来,金融资产的风险已显著增加,在估算ECL时,公司认为合理 以及相关且无需过度成本或精力即可获得的可支持信息。这包括定量和定性 信息和分析,基于公司的历史经验和知情的信用评估,包括前瞻性的 信息。
F-12
ECL 的测量
该公司决定对ECL进行评估 根据违约风险敞口的折现乘积(“EAD”)按摊销成本计算的金融资产,违约概率 ('PD')和违约损失('LGD'),定义如下:
● | 读 基于公司在违约时预计应欠的贸易应收账款金额。这代表账面价值 贸易应收账款。 |
● | PD 表示买方在未来12个月内或在债务的剩余期限内违约其财务义务的可能性。 |
● | LGD代表公司对违约风险敞口损失程度的预期。LGD 以违约时每单位风险敞口的损失百分比表示。 |
ECL 是通过乘以 EAD 计算得出的, 每个类别的 PD、LGD。PD 和 LGD 是利用历史默认研究和公开数据制定的。
信用减值金融资产
在每个报告日,公司 评估按摊销成本记账的金融资产是否受到信用减值。在以下情况下,金融资产被 “信用减值” 发生了一起或多起对金融资产未来预计现金流产生不利影响的事件。
金融资产受到信用减值的证据包括 以下可观测数据:
● | 借款人或发行人的重大财务困难; |
● | 违反合同,例如谈判后的违约; |
● | 根据公司不会另行考虑的条款重组公司的贷款或垫款;或 |
● | 借款人很可能会进入破产或其他财务重组。 |
在报表中列报ECL的津贴 财务状况
金融资产的损失准备金 按摊销成本计量将从这些资产的账面总额中扣除。
注销
财务的总账面金额 资产被注销 (部分或全部),以致没有现实的追回前景。这通常是 当公司确定债务人没有可以产生足够现金流的资产或收入来源时 以偿还应予注销的款项。但是,注销的金融资产仍可能受到执法活动的约束 为了遵守公司追回应付款项的程序。
F-13
(ii) | 非金融资产 |
公司的账面金额 在每个报告日对非金融资产进行审查,以确定是否有任何减值迹象。如果有这样的迹象 存在,则估算资产的可收回金额。如果资产的账面金额或,则确认减值损失 其相关的现金生成单位(CGU)超过了其估计的可收回金额。
资产的可收回金额或 CGU 是其使用价值和公允价值减去销售成本中较大者。在评估使用价值时,估计的未来现金流量 使用反映当前市场对货币时间价值的评估的税前折扣率按其现值进行折现 以及资产或CGU特有的风险。出于减值测试的目的,合并了无法单独测试的资产 共同形成规模最小的公司,这些资产通过持续使用产生现金流入,这些资产在很大程度上独立于现金 其他资产或 CGU 的流入。减值损失在损益中确认。
先前确认的减值损失 如果有任何迹象表明损失减少或已不复存在,则在每个报告日对期限进行评估。减值损失是 如果用于确定可收回金额的估计数发生了变化,则反之亦然。减值损失只能逆转至 资产账面金额不超过扣除折旧后本应确定的账面金额的范围 或摊销, 如果没有确认减值损失.
3.6 | 财产 和设备 |
财产和设备列报于 成本减去累计折旧和任何累计减值损失。一件财产和设备的成本包括其 购买价格以及使资产恢复其工作条件和地点以供其预期用途的任何直接可归因成本。
后续费用包含在 资产的账面金额或酌情确认为单独资产,前提是未来可能产生经济效益 与该物品相关的物品将流向公司,并且可以可靠地衡量该物品的成本。任何成分的账面金额 考虑到一项单独的资产在更换时被取消确认。在此期间,所有其他维修和维护均按损益计费 它们发生的财政期间。
折旧使用以下方法计算 一种直线法,用于在估计的使用寿命内分配扣除剩余价值的成本。主要年利率 用于此目的的如下所示:
● | 计算机设备 | 1-3 年 |
● | 办公设备 | 4-5 岁 |
● | 机动车 | 4 年 |
折旧方法、使用寿命和 在每个报告期结束时对残值进行审查, 并酌情进行调整。
财产和设备包括 最初确认的任何重要部分在处置时或预计其使用不会带来未来经济利益时被取消承认 或处置。资产被取消确认当年损益表中确认的处置或报废收益或亏损 是净销售收益与相关资产账面金额之间的差额。
F-14
3.7 | 租约 |
在合同开始时,公司 评估合同是否是或包含租约。如果合同传达了控制权,则该合同是或包含租约 在一段时间内使用已确定的资产以换取对价。
启动时或修改时 一份包含租赁部分的合同,公司将合同中的对价分配给每个租赁部分 其相对独立价格。但是,对于财产租赁,公司选择不将非租赁部分分开, 将租赁和非租赁部分列为单一租赁部分。
公司承认使用权 租赁开始之日的资产和租赁负债。使用权资产最初是按成本衡量的,成本包括 租赁负债的初始金额根据在开始日期或之前支付的任何租赁付款进行了调整,外加任何初始直接付款 发生的成本以及拆除和移除标的资产或恢复标的资产或场地的成本估计 它所在的位置,减去获得的任何租赁激励措施。
随后,使用权资产是 除非租约转让所有权,否则使用直线法折旧,从租赁开始之日到租赁期结束为止 租赁期结束前公司的标的资产或使用权资产的成本反映了公司将 行使购买期权。在这种情况下,使用权资产将在标的资产的使用寿命内折旧, 是在与财产和设备相同的基础上确定的.此外,使用权资产会定期减值 损失(如果有),并根据租赁负债的某些调整进行了调整。
租赁负债最初是衡量的 以未在开始之日支付的租赁款项的现值计算,使用中隐含的利率进行折现 租约,如果无法轻易确定该利率,则为公司的增量借款利率。通常,公司使用其 递增借款利率作为贴现率。
公司决定其增量 通过从各种外部融资来源获取利率来借款利率,并进行某些调整以反映条款 租赁资产的租赁和类型。
计量中包含租赁付款 的租赁负债包括以下内容:
● | 固定 付款,包括实质性固定付款; |
● | 取决于指数或利率的可变租赁付款,最初使用截至开始之日的指数或利率来衡量; |
● | 根据剩余价值担保预计应支付的款项;以及 |
● | 公司合理确定会行使的购买期权下的行使价,如果公司合理确定会行使延期期权,则在可选续订期限内支付的租赁款项,以及提前终止租约的罚款,除非公司合理确定不会提前终止。 |
租赁负债的计量标准为 使用实际利率法摊销成本。当未来的租赁付款因变更而发生变化时,将对其进行重新计量 在指数或利率中,如果公司对剩余价值下预计应支付的金额的估计发生变化 保证,如果公司更改了对是否将行使收购、延期或终止期权的评估,或者是否有 是修订后的实质性固定租赁付款。
F-15
重新衡量租赁负债时 通过这种方式,对使用权资产的账面金额进行相应的调整,或者在以下情况下记入损益 使用权资产的账面金额已减少到零。
短期租赁和低价值租赁 资产
公司已选择不承认 低价值资产租赁和短期租赁的使用权资产和租赁负债。公司确认租赁付款 与这些租赁相关联,作为租赁期内的直线支出。
3.8 | 投资 在衍生合约中 |
公司持有和投资衍生品 以在公司数字资产业务的正常过程中进行交易为目的的合同。
衍生合约最初被认可 按合同签订之日的公允价值计算,随后按其公允价值记账。衍生合约是 通常存放在第三方交易所机构,以便从该期间公允价值的变化中获利。公平的变化 期货的价值将被认定为合并损益表中衍生品合约的公允价值变化 综合收益(亏损)。
3.9 | 数字资产 |
持有的数字资产主要用于 在公司在场外交易市场上进行数字资产交易业务的正常交易目的。
持有的数字资产主要用于 交易另一种代币和签订衍生合约的目的,在该合约中,此类数字代币作为保证金提供 公司数字资产业务的正常过程。
公司持有的数字资产 数字资产钱包主要包括由交易对手预先出资并与之交易但尚未由交易对手提取的数字资产 (或 “客户”)根据数字资产交易协议(“数据”)。
从交易对手那里获得的数字资产 被记录为公司的数字资产(衡量标准见下文),可用于公司的日常业务, 并记录了应付给交易对手的相应负债(在 “数字资产应付账款” 下),以公允价值计量 通过流动负债的损益)。融资安排到期后,公司转移数字资产 按照数据中规定的费率向交易对手的钱包以及相关的数字资产和应付对手的负债 被取消识别。
公司的数字资产投资组合 主要包括加密货币,而且由于公司积极交易加密货币,因此购买它们是为了转售 在不久的将来,公司将国际会计准则2中的指导方针适用于大宗商品经纪交易者,并从价格波动中获利 并以公允价值减去出售成本来衡量数字资产。该公司认为没有显著的 “销售成本” 数字资产,因此数字资产的衡量基于其公允价值,公允价值的变化在利润中确认 或变更期间的损失。
公允估算见附注21 (d) 数字资产和数字资产应付账款的价值。
F-16
3.10 | 现金 和现金等价物 |
为了合并的目的 现金流量表、现金及现金等价物包括手头现金和活期存款以及短期高流动性投资 可以很容易地兑换成已知金额的现金,其价值变动风险微乎其微。
3.11 | 基于共享 付款 |
该公司以股份为基础付款 计划(以认股权证和股票期权的形式),目的是为合资格参与者提供激励和奖励 他们为公司的成功运营做出了贡献。根据此类计划,顾问向员工提供类似的服务 公司的服务提供商可能会获得股票工具作为其所提供服务的报酬(“股权结算”) 交易”)。此外,公司还赋予投资者通过或通过以下方式购买公司股票的权利,但不是义务 在某个日期,以该计划规定的价格(以书面看涨期权的形式)。
股票购买权证和股票 选项
股票购买的公允价值 向提供类似服务的员工和顾问授予的认股权证和股票期权以换取认股权证的授予是 认股权证储备金相应增加后确认为支出。支出总额已确定 参照授予的股票购买权证的公允价值。支出总额参照以下标准确定 授予的股票期权的公允价值:
● | 包括任何市场表现状况(例如公司的股价), |
● | 不包括任何服务和非市场绩效归属条件(例如盈利能力、销售增长目标以及在指定时间段内继续担任该实体员工)的影响,以及 |
● | 包括任何非归属条件的影响(例如要求员工在特定时间段内储蓄或持有股份)。 |
总支出已确认 归属期,即满足所有规定的归属条件的期限。在每个周期结束时, 该实体根据非市场归属和服务条件修订了对预计授予的认股权证数量的估计。 认股权证将确认修订原始估计(如果有)对损益的影响,并进行相应的调整 到股权。
认股权证储备金显示收益 从认股权证的发行中扣除发行成本。认股权证储备不可分配,将转入额外的实收资本 行使认股权证时的账户。
F-17
3.12 | 股本 |
普通股
普通股被归类为股权。 直接归因于普通股发行的增量成本被确认为扣除任何税收影响后的权益扣除额。
3.13 | 回购股票 |
任何集团公司在哪里购买 公司的权益股本(库存股),支付的对价,包括任何直接可归属的增量成本(净额) 所得税)记作从归属于公司股东的权益中扣除的款项作为库存股储备 直到股票被取消、重新发行或处置。随后出售或重新发行此类股票时, 收到的任何对价, 扣除任何可直接归因的增量交易成本和相关的所得税影响后,名义金额将反转至 国库股票储备,与交易总价值的任何剩余差额将在额外实收账款中确认 资本。
3.14 | 每股收益(亏损) |
公司公布基本和摊薄后的股票 其普通股的每股收益数据。每股基本收益的计算方法是除以归因于 按年内已发行普通股的加权平均数计算的公司普通股股东,经自有股份调整后 举行。摊薄后的每股收益是通过调整归属于普通股股东的损益和加权平均值来确定的 已发行普通股数量,经持有的自有股份调整后,考虑所有潜在摊薄普通股的影响, 包括授予员工的股票期权和授予顾问的股票购买权证。摊薄后的每股收益考虑 潜在稀释性证券的影响,但因纳入潜在普通股而出现亏损的时期除外 会产生抗稀释作用。
3.15 | 额外的实收资本 |
普通股的认购金额 超过标称价值。
3.16 | 数字资产应付账款 |
数字资产应付账款是衍生品 最初在衍生合约签订之日按公允价值确认并随后重新计量的合约 在每个报告期结束时按其公允价值计算.
衍生合约的持有期限 交易且没有资格进行对冲会计。任何不符合套期保值条件的衍生工具公允价值的变化 会计立即计入损益,并包含在 “数字资产业务收入” 中。交易衍生品 被归类为流动资产或负债。
数字资产应付账款已删除 从合同中规定的义务解除、取消或到期时从合并财务状况表中提取。 已消灭或转移给另一方的赔偿责任账面金额与对价之间的差额 已付款,包括转移的任何非现金资产或承担的负债,均列为损益。
数字资产应付账款被分类 作为流动负债,除非公司无条件有权将负债的结算推迟至少 12 个月 报告期。
F-18
3.17 | 收入 |
供应链管理平台 服务费
公司产生平台费用 通过其在年内出售的中国子公司通过其供应链管理平台服务。这笔交易 价格是根据向我们的合作汽车零部件供应商支付的总购买金额的百分比确定的。该公司 将采购的汽车零部件转让给客户并被客户接受为公司的业绩时确认收入 义务是在某个时间点完成的。
数字资产的专有交易 和衍生合约
该公司参与了专有业务 在各个交易所执行买入和卖出订单时,在某个时间点进行交易并赚取利润。
公司公布交易收入 来自数字资产交易业务,该业务主要代表交易各种数字资产产生的交易利润率和净收益 或因重新评估数字资产和应付数字资产而造成的损失。公司因持股而面临净交易收益或亏损 用于交易的数字资产,直到与客户的交易(买入或卖出数字资产)以固定的期限结束为止 根据数字资产的类型、单位和价格进行交易。
3.18 | 收入成本 |
收入成本包括佣金 向交易者收取数字资产交易的技术支持费。
3.19 | 销售和促销费用 |
销售和促销费用包括 的营销和促销支出。
3.20 | 一般和管理费用 |
主要是一般和管理费用 包括律师费、专业费、顾问费、人事费和折旧。
3.21 | 财务成本 |
财务成本包括摊销 债务发行成本和租赁负债利息。
F-19
3.22 | 利息收入 |
利息收入以财务形式列报 从为现金管理目的持有的金融机构赚取的收入。
利息收入是通过申请计算的 金融资产账面总额的实际利率,但随后出现信贷减值的金融资产除外。 对于信用减值金融资产,实际利率适用于金融资产的净账面金额(扣除后) 损失备抵额)。
3.23 | 所得税 |
所得税支出包括当前 和递延税。当期所得税和递延税被确认为利润或亏损,除非与企业合并有关, 或直接在权益或综合收益中确认的项目。
当前税是预期的应纳税款 或该期间应纳税收入或亏损的应收账款,使用报告日颁布或实质性颁布的税率。
递延税在以下方面得到确认 用于财务报告目的的资产和负债账面金额与所用金额之间的暂时差异 用于税收目的。以下临时差额不确认递延税:资产或负债的初始确认 在不是企业合并且既不影响会计也不会影响应纳税损益以及相关差额的交易中 在公司能够控制撤销暂时差异的时机的范围内,投资子公司 而且在可预见的将来,它们很可能不会逆转。
递延税的衡量反映了 在报告期结束时,公司预期的收回或结算方式产生的税收后果 其资产和负债的账面金额。递延税是按预计适用于临时税率的税率来衡量的 根据截至报告日期已颁布或实质性颁布的法律,差异在逆转时有所不同。
递延所得税资产和负债 如果有法律上可强制执行的抵消当期纳税负债和资产的权利,并且它们与政府征收的税款有关,则可以抵消 同一个应纳税实体或不同的税务实体上的同一个税务机关,但他们打算结算流动的纳税负债和资产 按净额计算,其税收资产和负债将同时变现。
递延所得税资产的确认 未使用的税收损失、税收抵免和可扣除的临时差额,以未来可能的应纳税利润为限 可以用来对付它们。递延所得税资产在每个报告日都要进行审查,并在一定程度上减少 不太可能再实现相关的税收优惠。
在确定电流量时 和递延税,公司会考虑不确定的税收状况的影响以及是否可能增加税收和利息 到期。可能出现的新信息,导致公司改变其对现有纳税义务充足性的判断; 纳税义务的此类变化将影响做出此类决定期间的税收支出。
F-20
3.24 | 员工福利 |
(i) | 短期员工福利 |
短期员工福利已计入支出 在提供相关服务时。如果公司在场,则按预期支付的金额确认负债 由于雇员过去提供的服务,支付这笔款项的推定义务和债务可以可靠地估计。
(ii) | 固定缴款计划 |
向所界定缴款的债务 缴款计划在提供相关服务时记作费用。在以下范围内,预付捐款被确认为资产 可以现金退款或减少未来的付款。
3.25 | 运营部门和地理信息 |
运营部门是一个组成部分 一个实体:
● | 从事可能赚取收入和产生支出的业务活动(包括与同一实体其他组成部分的交易相关的收入和支出); |
● | 该实体的首席运营决策者定期审查其经营业绩,以就分配给该细分市场的资源做出决定并评估其业绩;以及 |
● | 其中有离散的财务信息。 |
对可报告的细分市场的评估 基于具有相似的经济特征以及运营部门在以下方面是否相似:
● | 产品和服务的性质; |
● | 生产过程的性质; |
● | 客户的产品和服务的类型或类别; |
● | 用于分发其产品或提供服务的方法;以及 |
● | 如果适用,监管环境的性质,例如银行、保险或公用事业。 |
区分了可报告的细分市场 因为他们在运营和经济方面存在差异。它们是分开管理的,因为它们需要不同的业务、技术、 和营销策略。
该公司的首席执行官被认为是 成为公司的首席运营决策者(“CODM”)。出于某种目的,CodM 会审查非财务信息 的资源分配。根据提供给CodM的内部财务信息,公司已确定已确定的 运营分部作为一个可报告的分部。
CodM 评估资产和负债 尽管有分类的财务信息, 但在确定分部金额时使用的会计政策 与编制公司财务报表时使用的相同。
F-21
3.26 | 关联方 |
关联方是个人或实体 这与公司有关。
(A) | 如果某人或其家庭的亲密成员符合以下条件,则该人与公司有关系: |
(i) | 对公司拥有控制权或共同控制权; |
(ii) | 对公司有重大影响力;或 |
(iii) | 是公司关键管理人员或公司母公司的成员。 |
(B) | 如果以下任何条件适用,则实体与公司有关联: |
(i) | 该实体和公司是同一个集团的成员(这意味着每个母公司、子公司和其他子公司都与其他子公司有关系); |
(ii) | 一个实体是另一个实体的联营公司或合资企业(或另一个实体所属集团成员的联营企业或合资企业); |
(iii) | 两个实体都是同一个第三方的合资企业; |
(iv) | 一个实体是第三个实体的合资企业,另一个实体是第三个实体的关联企业; |
(v) | 该实体是一项离职后福利计划,旨在为集团或与公司相关的实体的员工提供福利。如果公司本身就是这样的计划,则赞助雇主也与公司有关系; |
(六) | 该实体由 (A) 中指明的人员控制或共同控制; |
(七) | (A) (i) 中指明的人员对该实体具有重大影响力,或者是该实体(或该实体的母公司)的关键管理人员的成员;或 |
(八) | 该实体或其所属集团的任何成员向公司或集团的母公司提供关键管理人员服务。 |
3.27 | 规定 |
当公司认可条款时 由于过去的事件而目前负有法律或推定性义务,很可能需要资源外流 以结清债务,金额可以可靠地估计。未确认未来营业损失准备金。
哪里有许多类似的东西 债务,结算时需要资金外流的可能性是通过将债务类别视为 整个。即使同一类债务所列任何一个项目出现资金外流的可能性,也承认一项准备金 可能很小。
目前的准备金是衡量的 管理层对报告期结束时结清本期债务所需支出的最佳估计值。 用于确定现值的贴现率是税前税率,反映了当前市场对现值的评估 金钱和责任所特有的风险。由于时间推移而增加的准备金被确认为利息支出。
3.28 | 新标准和解释未获通过 |
在这些授权之日 财务报表,公司尚未通过新的和修订的国际财务报告准则以及已经发布但尚未发布的国际财务报告准则修正案 对他们有效。公司预计,这些新的和修订后的国际财务报告准则公告在未来时期不会得到采纳 在公司首次采用期间对财务报表产生重大影响。
该公司尚未采用新的 已经发布但尚未生效的国际财务报告准则。这些新的国际财务报告准则的应用不会对财务产生实质性影响 公司的声明。
F-22
4。 | 财产和设备 |
计算机和 设备 | 汽车 | 总计 | ||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||
成本 | ||||||||||||
截至2022年4月1日 | 244,904 | 364,767 | 609,671 | |||||||||
补充 | 3,160 | 18,410 | 21,570 | |||||||||
处置 | (43,847) | ) | (3,220 | ) | (47,067) | ) | ||||||
出售附属公司(附注25) | (192,847) | ) | (379,957) | ) | (572,804) | ) | ||||||
交易所调整 | 929 | — | 929 | |||||||||
截至 2023 年 3 月 31 日 | 12,299 | — | 12,299 | |||||||||
补充 | 1,281 | — | 1,281 | |||||||||
交易所调整 | 31 | — | 31 | |||||||||
截至2023年9月30日 | 13,611 | — | 13,611 | |||||||||
累计折旧 | ||||||||||||
截至2022年4月1日 | 218,144 | 93,553 | 311,697 | |||||||||
当年的折旧 | 7,539 | 63,401 | 70,940 | |||||||||
处置 | (9,637) | ) | (832) | ) | (10,469) | ) | ||||||
出售附属公司(附注25) | (212,163) | ) | (156,122) | ) | (368,285) | ) | ||||||
交易所调整 | (7) | ) | — | (7) | ) | |||||||
截至 2023 年 3 月 31 日 | 3,876 | — | 3,876 | |||||||||
该期间的折旧 | 1,779 | — | 1,779 | |||||||||
交易所调整 | 11 | — | — | |||||||||
截至2023年9月30日 | 5,666 | — | 5,666 | |||||||||
账面金额 | ||||||||||||
截至2023年9月30日 | 7,945 | — | 7,945 | |||||||||
截至 2023 年 3 月 31 日 | 8,423 | — | 8,423 |
F-23
5。 | 使用权资产和租赁负债 |
(a) 使用权资产
该公司已签订租约 用于公司运营的建筑物。建筑物租赁的租赁期限为一到四年(3月) 2023 年 31 日:超过一四年)。
九月三十日 | 三月三十一日
| |||||||
美元 | 美元 | |||||||
成本: | ||||||||
在期初/年初 | 253,373 | 505,494 | ||||||
本期/年度内增加 | - | 110,206 | ||||||
交易所调整 | 3,370 | (4,260 | ) | |||||
出售附属公司(附注25) | - | (358,067) | ) | |||||
在期末/年底 | 256,743 | 253,373 | ||||||
累计摊销: | ||||||||
在期初/年初 | 132,442 | 120,450 | ||||||
本期/年度的摊销 | 42,777 | 185,300 | ||||||
交易所调整 | 3,075 | (211) | ) | |||||
出售附属公司(附注25) | - | (173,097) | ) | |||||
在期末/年底 | 178,294 | 132,442 | ||||||
净账面金额 | 78,449 | 120,931 |
(b) 租赁负债
设置 以下是租赁负债的账面金额和该期间/年度的变动:
2023年9月30日 | 三月
31, | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
在期初/年初 | 133,279 | 368,747 | ||||||
租赁负债的增加 | - | 110,206 | ||||||
收取的利息 | 2,660 | 13,139 | ||||||
已付款 | (48,806) | ) | (224,309) | ) | ||||
交易所调整 | 326 | 461 | ||||||
出售附属公司(附注25) | - | (134,965) | ) | |||||
在期末/年底 | 87,459 | 133,279 |
演示 上:
浓缩 合并财务状况表:
截至 九月三十日 2023 | 如
的 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
当前 | 87,459 | 93,166 | ||||||
非当前 | - | 40,113 | ||||||
总计 | 87,459 | 133,279 |
这个 以下是用于到期分析的租赁负债的合同未贴现现金流出:
之内 1 年 |
大于 1 年 |
总计 | ||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||
2023年9月30日 | 89,506 | - | 89,506 | |||||||||
2023 年 3 月 31 日 | 97,394 | 40,581 | 137,965 |
这个 适用于简明合并财务状况表中确认的租赁负债的实际利率 为每年4.75%(2023年3月31日:每年4.75%至4.90%)。
F-24
6。 | 金融 通过亏损利润按公允价值计量的资产 |
计量的金融资产 按公允价值计入损益,净额包括以下各项:
截至 九月三十日 | 截至 三月三十一日 2023 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
有价基金证券: | ||||||||
投资 A | 1,327,154 | — | ||||||
非流通股权证券: | ||||||||
投资 B | 534,432 | — | ||||||
投资 C | 100,001 | — | ||||||
总计 | 634,433 | — | ||||||
净账面价值 | 1,961,587 | — |
投资 在有价基金证券中
对有价证券的投资 基金证券按其当前市值入账,公允价值的变动在净收益中确认。
投资非有价股权证券
投资 在非流通股权证券中,包括对有限责任公司的投资,这些公司的利益被视为其中的利益 对处于不同发展阶段的公司进行小额和长期的战略投资,以及对封闭式合作伙伴关系的投资 集中在医疗保健领域的资金。这些投资没有易于确定的公允价值,因此 按成本报告,减去减值(如果有),加上或减去因有序交易中可观察到的价格变动而产生的变化 同一发行人的相同或相似投资。
管理 对每项投资进行个体评估,定期进行减值审查,并考虑定性和定量 因素包括被投资者的财务状况、其产品和技术的业务前景及其预期业绩 以及现金流、收购投资后的融资交易、获得后续几轮投资的可能性 融资和现金使用。除非存在减值指标,否则公司无需确定这些投资的公允价值。 当存在减值时,将通过将相应费用记为组成部分,将投资减记为其公允价值 其他收入(支出)的净额。公允价值是使用现有的最佳信息估算的,其中可能包括现金流预测 或其他可用的市场数据。
7。 | 投资信托 |
公司投资了 在 Grayscale 比特币信托(“GBTC”)中。截至2023年9月30日和2023年3月31日,公司持有970,510个单位和166,413个单位 分别是 GBTC 的股份。GBTC投资的公允价值参考了GBTC的19.19美元和16.36美元的市场价格 截至 2023 年 9 月 30 日和 2023 年 3 月 31 日。在截至2023年9月30日的期间,信托投资的公允价值收益为 3,039,163 美元。
F-25
8。 | 其他应收账款和预付款 |
其他应收账款和预付款包括:
截至9月30日, 2023 | 截至 2023 年 3 月 31 日 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
预付保险 | 115,117 | 62,052 | ||||||
来自百赛特科技有限公司(“Bset”)的应收账款 | 2万个 | 100,013 | ||||||
其他 | 106,064 | 65,679 | ||||||
总计 | 241,181 | 227,744 | ||||||
预期信用损失备抵金 | (2,076) | ) | (2,076) | ) | ||||
扣除预期信贷损失后的预付款和其他应收账款 | 239,105 | 225,668 |
津贴的变动 可疑账目如下:
九月三十日 2023 | 三月 31, 2023 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
在期初/年初 | 2,076 | 67,774 | ||||||
本期/年度的补充 | — | 2,076 | ||||||
出售子公司 | — | (67,774) | ) | |||||
在期末/年底 | 2,076 | 2,076 |
F-26
9。 | 数字资产 |
截至 2023 | 截至 2023 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
交易所机构持有的数字资产 | 57,231,107 | 41,113,238 | ||||||
交易所机构持有的数字资产-受限 | — | 5,110,220 | ||||||
总计 | 57,231,107 | 46,223,458 |
这个 第三方交易机构持有的数字资产按公允价值计量。它们代表了可归因的数字资产余额 存放在第三方交易所共享钱包中的公司。余额以公允价值计量,计入损益。截至 2023 年 3 月 31 日,公司质押某些数字资产作为衍生合约的抵押品,这些合约被视为受限制的数字资产 上面的资产。
10。 | 现金和现金等价物 |
截至9月30日, 2023 | 截至 三月三十一日 2023 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
银行余额 | 7,522,895 | 6,748,115 |
截至 2023 年 9 月 30 日和 2023 年 3 月 31 日, 64,540美元和180,387美元的现金及现金等价物以港元计价,而7,458,355美元和6,567,728美元以美元计价, 分别地。
F-27
11。 | 资本、储备和非控制性 利益 |
(a) | 股本和额外实收资本 |
增加股本 以及所代表的额外实收资本:
(i) | 这个 2022年7月25日以私募方式发行330万股普通股; |
(ii) | 这个 2022年11月28日发行250万股股票以购买Metalpha49%的非控股权益; |
(iii) | 这个 根据员工计划,分别于2023年1月31日和2023年5月29日发行165万股和165万股; 和 |
(iv) | 这个 2023 年 6 月 12 日以私募方式发行 1,125,000 股普通股。 |
(b) | 股票购买认股权证 |
认股权证发给管理团队 以及数字资产交易业务顾问,以此作为提高公司整体业绩的激励措施。
未完成任务的连续性时间表 股票购买权证如下:
的数量
认股权证 杰出的 | ||||
余额-2022年4月1日 | 17,800,000 | |||
已发行 | 14,800,000 | |||
余额-2023 年 3 月 31 日、2023 年 4 月 1 日和 2023 年 9 月 30 日 | 32,600,000 |
2022年5月10日,公司发行了 向公司员工发放20万份股票购买权证,可按以下较低值行使(i)每股1.50美元或(ii)88% 五年内最低的每日交易量加权平均价格。
2022年5月26日,公司发行了 向本公司顾问发放的500,000份股票购买权证,可按 (i) 每股1.50美元或 (ii) 88% 的较低值行使 五年内最低的每日交易量加权平均价格。
2022年7月,公司发行了6,600,000 向公司顾问和员工发放的股票购买权证,可按照 (i) 每股1.00美元或 (ii) 的较低值行使 五年内最低每日交易量加权平均价格的88%。
2022年11月,公司发行了 向Antalpha持有4,500,000份A类认股权证,可按(i)每股1.00美元或(ii)最低每日成交量加权的88%的较低价格行使 平均价格,为期五年。
2022年11月,公司发行了 向Antalpha发行了3,000,000份b类认股权证,可按(i)每股1.50美元或(ii)每日最低价的88%的较低价格行使 按成交量加权计算的平均价格,为期十年。
认股权证的公允价值按相应的补助金计算 日期。在截至2023年3月31日的年度中授予的认股权证的公允价值为463万美元,其中公司确认了 截至2023年9月30日的股票期权支出为3,787,938美元,截至2023年3月31日的年度为10,176,996美元。
F-28
(c) | 分享 奖励计划 |
2022年6月30日,公司实施了其2022年业绩 激励计划(“计划”)旨在促进公司的成功,并通过提供额外资金来增加股东价值 指通过发放奖励吸引、激励、留住和奖励选定的员工和其他符合条件的人员,并提高 使这些选定参与者的利益与公司股东的利益保持一致。根据该计划, 就本计划而言,公司共预留了每股面值0.0001美元的3,300,000股普通股供发行, 但须按照 “计划” 的设想进行调整.
份额数量 奖励补助 | ||||||||
截至 九月, 2023 | 截至 三月三十一日 2023 | |||||||
在期初/年初 | 1,650,000 | — | ||||||
在该期间/年份发行 | — | 3,300,000 | ||||||
在该期间/年度内行使 | (1,650,000) | ) | (1,650,000) | ) | ||||
在期末/年底 | — | 1,650,000 |
股票奖励的公允价值是根据计算得出的 以公司股票在相应授予日的市场价格为准。在此期间授予的股票期权的公允价值 截至2023年3月31日的年度为1799,000美元,其中公司在截至期间确认的股票期权支出为753,685美元 2023 年 9 月 30 日,截至 2023 年 3 月 31 日的年度为 1,045,315 美元。
(d) | 非控制性 利益 |
太可西 | 深圳冠鹏 | 大成联通 | 杭州旭之航 | Metalpha | 总计 | |||||||||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||||||||
截至2020年4月1日 | (505,566) | ) | (31,664) | ) | (10,547) | ) | — | — | (547,777) | ) | ||||||||||||||
本年度亏损 | (20,361) | ) | (13,844) | ) | (29,704) | ) | — | — | (63,909) | ) | ||||||||||||||
截至 2021 年 3 月 31 日 | (525,927) | ) | (45,508) | ) | (40,251) | ) | — | — | (611,686) | ) | ||||||||||||||
本年度(亏损)利润 | (4,837) | ) | (3,547) | ) | — | — | 19,990 | 11,606 | ||||||||||||||||
子公司非控股股东的出资 | — | — | — | — | 1,960,000 | 1,960,000 | ||||||||||||||||||
收购子公司 | — | — | — | 10,459 | — | 10,459 | ||||||||||||||||||
由于部分控股子公司所有权变动而导致的非控股权益变动 | — | — | 40,251 | — | — | 40,251 | ||||||||||||||||||
截至2022年3月31日 | (530,764) | ) | (49,055) | ) | — | 10,459 | 1,979,990 | 1,410,630 | ||||||||||||||||
年度利润 | — | — | — | — | 389,318 | 389,318 | ||||||||||||||||||
出售子公司 | 530,764 | 49,055 | — | (10,459) | ) | — | 569,360 | |||||||||||||||||
收购非控股权益 | — | — | — | — | (2,369,308) | ) | (2,369,308) | ) | ||||||||||||||||
截至 2023 年 3 月 31 日 | — | — | — | — | — | — |
F-29
收购非控股权益
2022年11月11日,公司进入 与Antalpha达成协议,以250万美元的对价收购Metalpha剩余的49%权益。该公司发行了 2,500,000股股票作为对价,每股价值0.0001美元。该交易于 2022 年 11 月 30 日完成。
(e) | 法定储备金 |
根据相关法律和 适用于已处置的中国外商投资企业、公司在中国的子公司的法规 在这一年中,必须维持不可分配的法定盈余储备金。对此类储备金的拨款是 从中国子公司的法定财务报表的税后净利润中提取,金额由其各自确定 董事会每年不超过法定资本的50%,但不得低于税后净利润的10%。
(f) | 累计赤字 |
累计赤字包括 合并损益表中确认的当年累计净损益。
(g) | 累计其他综合亏损 |
累计其他综合亏损 代表因折算内部公司的财务报表而产生的外币折算差额 公司从其本位币到公司的列报货币。
(h) | 国库股 |
2023 年 3 月 15 日,公司回购了 公司329,582股股票,对价为353,816美元(包括交易成本)。
12。 | 账户和其他应付账款 |
截至9月30日, 2023 | 截至 三月三十一日 2023 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
应付佣金 | 242 | 816,984 | ||||||
应付技术费用 | 20,930 | 20,930 | ||||||
其他应付账款和应计费用 | 2,162,762 | 91,875 | ||||||
应付工资(注 (a)) | 394,537 | 397,463 | ||||||
总计 | 2,578,471 | 1,327,252 |
注意事项:
(a) | 应付的工资是应付给公司董事的工资。 |
(b) | 其他应付账款不计息,预计将在一年内结清。 |
F-30
13。 | 应付款 致客户 |
存款是从客户那里收到但尚未投资的金额 或签订任何合同,而公司对客户负有义务。
截至9月30日, 2023 | 截至 三月三十一日 2023 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
应付给客户的款项: | ||||||||
关联方(注释 24) | 275,301 | 10,393,665 | ||||||
第三方应付账款 | 22,668,069 | 1,218,569 | ||||||
总计 | 22,943,370 | 11,612,234 |
14。 | 数字资产应付账款 |
截至9月30日, 2023 | 截至 三月三十一日 2023 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
数字资产应付给: | ||||||||
关联方(注释 24) | 2,388,529 | 22,854,211 | ||||||
第三方应付账款 | 46,820,606 | 9,796,120 | ||||||
加密货币交易所 | 578,686 | 1,533,167 | ||||||
总计 | 49,787,821 | 34,183,498 |
显示了数字资产应付账款的变动 下面:
应付数字资产 | ||||||||
美元 | 美元 | |||||||
在期初/年初 | 34,183,498 | 6,200,109 | ||||||
在该期间/年度内输入 | 224,085,967 | 296,810,473 | ||||||
在该期间/年度内结算 | (226,066,856) | ) | (274,172,598 | ) | ||||
期内/年度的未实现公允价值亏损(收益) | 17,585,212 | (5,345,514) | ) | |||||
在期末/年底 | 49,787,821 | 34,183,498 |
F-31
15。 | 收入 |
在这六个月里
已结束 九月三十日 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
供应链管理平台服务费 | - | 432,263 | ||||||
自营交易、投资和数字资产的公允价值变动 | 5,085,150 | 3,938,870 | ||||||
总收入 | 5,085,150 | 4,371,133 |
16。 | 收入成本 |
在这六个月里
已结束 九月三十日 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
供应链管理平台服务的成本 | — | 192,681 | ||||||
自营交易数字资产的成本 | 2,205,833 | — | ||||||
总收入成本 | 2,205,833 | 192,681 |
17。 | 销售和促销费用 |
在这六个月里
已结束 九月三十日 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
营销和促销支出 | 1,061,591 | 657,238 |
F-32
18。 | 一般和管理费用 |
送达时已包含以下物品 按一般和管理费用计算:
在这六个月里
已结束 九月三十日 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
专业费用 | 953,623 | 496,253 | ||||||
工资和福利 | 133,252 | 376,500 | ||||||
董事费 | 243,941 | - | ||||||
差旅费用 | 10,578 | 20,334 | ||||||
财产和设备的折旧 | 1,779 | 75,164 | ||||||
使用权资产的折旧 | 42,777 | 115,505 | ||||||
餐饮和娱乐 | 36,504 | 31,641 | ||||||
办公开支 | 15,336 | 16,684 | ||||||
保险费用 | 120,087 | 155,915 | ||||||
其他 | 200,504 | 170,127 | ||||||
1,758,381 | 1,458,123 |
19。 | 净财务收入(成本) |
在截至的六个月中 九月三十日 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
利息收入 | 13,846 | 5,013 | ||||||
财务收入 | 13,846 | 5,013 | ||||||
租赁安排的利息 | (2,660) | ) | (7,527) | ) | ||||
财务成本 | (2,660) | ) | (7,527) | ) | ||||
净财务收入(成本) | 11,186 | (2,514) | ) |
F-33
20。 | 所得税支出 |
该公司在开曼群岛成立 并且无需对其收入或资本收益征税。此外,在公司向其股东支付股息后, 开曼群岛不征收预扣税。
该公司的子公司成立 在英属维尔京群岛,其收入或资本收益无需纳税。此外,在公司支付股息后 对其股东不征收英属维尔京群岛预扣税。
该公司在香港成立的子公司受以下约束 对其在香港开展的活动所得的应纳税收入征收利得税。香港适用的税率为 16.5%。来自 从2019/2020课税年度起,香港的利得税税率为不超过2,000,000港元的应评税利润的8.25%,利得税的税率为16.5% 超过2,000,000港元的应评税利润的任何部分。
本公司的子公司注册成立 在中国,对于在当地司法管辖区产生和经营的收入,应缴纳25%的利得税税率。
在截至的六个月中 九月三十日 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
在损益中确认的税款 | ||||||||
当前的税收支出 | ||||||||
当前时期 | 233,225 | 199,897 | ||||||
有效税率的核对 | ||||||||
所得税前亏损 | (3,623,730) | ) | (4,686,382) | ) | ||||
税款按适用于中国利润的国内税率计算(2022年:25%) | - | (1,171,596 | ) | |||||
税款按适用于相应利润的国内税率计算(2023 年:16.5%) | (597,915) | ) | - | |||||
适用于相应利润的较低国内税率(2023 年:8.25%) | (21,068 | ) | - | |||||
税率对外国司法管辖区的影响 | - | 365,773 | ||||||
非应税收入的影响 | (5,484) | ) | - | |||||
未确认税收损失的税收影响 | 857,692 | 1,005,720 | ||||||
所得税支出 | 233,225 | 199,897 |
税收优惠的全面实现 与结转相关的主要取决于公司在结转期间产生应纳税所得额的能力 时期。
该公司的子公司有 未确认的税收亏损可以结转并用于抵消未来的应纳税所得额,但须满足某些法定要求 那些在各自注册国有未确认税收损失的子公司的要求。没有递延所得税资产 由于未来利润流的不可预测性,这些税收损失已得到确认。
F-34
21。 | 金融风险管理 |
(a) | 公平 价值 |
这个 如果交易对手未能履行各自的义务,公司的最大信用风险敞口 确认的金融资产类别是合并财务状况表中列出的这些资产的账面金额。 该公司的信用风险主要归因于其应收贷款、存款和其他应收账款以及现金和现金等价物。 为了最大限度地降低信用风险,公司董事已委托一个小组负责确定信用 限额, 信贷批准和其他监督程序.此外,公司董事会审查每人的可收回金额 定期承担个人债务,确保确认不可收回债务的足够减值损失。现金的信用风险和 现金等价物是有限的,因为交易对手是国际信用评级机构规定的具有高信用评级的银行。 在这方面,公司董事认为公司的信用风险已大大降低。
这个 公司的信用风险没有显著集中,风险敞口分散在多个交易对手。
(b) | 国外 货币风险 |
这个 公司的外币风险敞口微乎其微,因为其大多数商业交易、资产和负债都是以主要计价的 以公司实体的本位币计算。
如 港元与美元挂钩,公司考虑港元之间汇率变动的风险 而美元则微不足道。
这个 公司目前没有针对外币交易、资产和负债的外币套期保值政策。 该公司将密切监控其外币敞口,并将考虑对冲大量外币敞口 需求出现了。
(c) | 价格 风险 |
数字化 公司在其交易活动中处理的资产是比特币(“BTC”)和以太坊(“ETH”)等数字资产 可以在许多公共交易所进行交易。
公司的 价格风险敞口来自数字资产和数字资产应付账款,两者均按公允价值计量。特别是, 该公司的经营业绩可能取决于BTC和ETH以及其他数字资产的市场价格。数字资产价格 时不时出现大幅波动。无法保证数字资产价格会反映历史趋势。
F-35
这个 重新评估数字资产应付账款部分抵消了数字资产交易产生的数字资产的价格风险 代表公司根据客户账户向客户交付公司持有的数字资产的义务 与本公司的相应交易和贷款安排。
(d) | 公平 价值 |
公允价值是指价格 在计量时,通过市场参与者之间的有序交易获得出售资产或为转移负债而获得报酬 日期,无论该价格是可以直接观察还是使用其他估值技术估算。在估算公允价值时 对于资产或负债,公司会考虑市场参与者会考虑的资产或负债的特征 在计量日期对资产或负债进行定价时考虑在内。用于计量和/或披露目的的公允价值 这些财务报表是在此基础上确定的。
此外,用于财务报告 目的,根据公允价值计量的输入程度,将公允价值衡量标准分为第1、2或3级 是可以观察到的,而且投入对公允价值计量的总体意义如下:
1 级投入为报价(未经调整) 在活跃的市场中,实体在计量之日可以获得的相同资产或负债;
2 级输入是输入,除了 1级中包含的报价,可以直接或间接地观察到资产或负债的报价;以及
3 级输入是不可观察的输入 用于资产或负债。
公司的政策是承认 自事件发生之日或导致转移的情况发生变化之日起转入或转出三个级别中的任何一个。
F-36
(i) | 公允价值层次结构水平的披露: |
使用公允价值衡量 | ||||||||||||||||
描述 | 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | ||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||
截至 2023 年 3 月 31 日 | ||||||||||||||||
投资信托 | 2,722,517 | - | - | 2,722,517 | ||||||||||||
受限制的数字资产 | 5,110,220 | - | - | 5,110,220 | ||||||||||||
数字资产 | 41,113,238 | - | - | 41,113,238 | ||||||||||||
应付数字资产 | - | - | (11,329,287) | ) | (11,329,287) | ) | ||||||||||
数字资产应付账款关联方 | - | - | (22,854,211) | ) | (22,854,211) | ) | ||||||||||
总计 | 48,945,975 | - | (34,183,498 | ) | 14,762,477 | |||||||||||
截至2023年9月30日 | ||||||||||||||||
以公允价值计量的通过损益计量的金融资产 | 1,961,587 | - | - | 1,961,587 | ||||||||||||
投资信托 | 18,624,087 | - | - | 18,624,087 | ||||||||||||
数字资产 | 57,231,107 | - | - | 57,231,107 | ||||||||||||
应付数字资产 | - | - | (47,399,292) | ) | (47,399,292) | ) | ||||||||||
数字资产应付账款关联方 | - | - | (2,388,529) | ) | (2,388,529) | ) | ||||||||||
总计 | 77,816,781 | - | (49,787,821) | ) | 28,028,960 |
(ii) | 披露 截至2023年9月30日,公司使用的估值流程以及公允价值计量中使用的估值技术和输入,以及 2023 年 3 月 31 日: |
本公司的董事负责 用于财务报告目的所需的资产和负债的公允价值计量,包括三级公允价值计量。
对于第三级公允价值计量, 公司通常会聘请具有公认专业资格和近期经验的外部估值专家来表现 估值。
公司的数字资产 截至2023年3月31日,应付账款由具有相关类别经验的独立专业合格估值师进行了重新估值 应付数字资产的估值。
F-37
数字资产的衡量标准为 1级公允价值。数字资产估值的公允价值层次结构水平的确定将取决于标的资产是否 数字资产在活跃的市场中交易。
数字资产的公允价值 应付账款是根据二项式期权定价模型和布莱克-斯科尔斯定价模型确定的。不可观测的重要输入 在二项式期权定价模型下,主要包括从 3.80% 到 9.32% 的无风险利率(2023 年 3 月 31 日:从 3.80% 不等) 至9.32%),预期波动率在24.02%至101.58%之间(2023年3月31日:从24.02%到101.58%)。这个 Black-Scholes定价模型下不可观察的重要输入主要包括从4.78%到9.01%的无风险利率 (2023 年 3 月 31 日:从 4.78% 到 9.01%),预期波动率介于 39.11% 至 68.10% 之间(2023 年 3 月 31 日:39.11% 至 68.10%)。公允价值随着无风险利率或预期波动率的增加而增加。
关卡之间没有转移 截至2023年9月30日的周期性公允价值计量为2和3(2023年3月31日:无)。
在截至9月30日的期间, 2023年,所使用的估值技术没有变化(2023年3月31日:无)。
本公司的董事认为 由于以下原因,公司金融资产和金融负债的账面金额接近其各自的公允价值 这些金融工具的到期日相对较短。
公司的公允价值 租赁负债通过使用贴现现金流法确定,使用反映发行人借款的贴现率 截至本报告所述期间结束时的汇率。截至 2023 年 9 月 30 日和 2023 年 3 月 31 日,自身的不履约风险评估为 微不足道。
(e) | 注意力 风险 |
截至 2023 年 9 月 30 日和 3 月 2023 年 31 月 31 日,公司有一个交易对手占公司应付数字资产的10%以上。
截至 2023 年 9 月 30 日和 3 月 2023 年 31 月 31 日,公司有一两个交易对手,没有交易对手占公司应付款 10% 以上 分别给客户。
(f) | 反钱 洗钱风险 |
数字资产有能力 通过促进匿名交易的去中心化网络直接在实体之间进行交易。这些交易会带来复杂的后果 与资产所有权和确定所涉各方等问题有关的技术挑战。公司成立 通过持续监控、审查和 “了解你的客户”(“KYC”)实施的反洗钱和了解你的客户(“KYC”)的政策和程序 报告,并在客户入职过程中启动,以减轻此类风险。
(g) | 流动性 风险 |
流动性风险是指以下风险 公司在履行与通过交付现金结算的金融负债相关的债务方面将遇到困难 或其他金融资产。
公司监控其流动性 风险并维持管理层认为足以为公司运营提供资金和减轻风险的现金和银行余额水平 现金流波动的影响。
F-38
这个 以下是非衍生金融负债的合同未贴现现金流出:
1 年以内 | 结束了 1 年 | 总计 | ||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||
截至2023年9月30日 | ||||||||||||
非衍生金融负债 | ||||||||||||
账户和其他应付账款 | 2,578,471 | — | 2,578,471 | |||||||||
租赁负债 | 89,506 | — | 89,506 | |||||||||
总计 | 2,667,977 | — | 2,667,977 | |||||||||
截至 2023 年 3 月 31 日 | ||||||||||||
非衍生金融负债 | ||||||||||||
账户和其他应付账款 | 1,325,914 | — | 1,325,914 | |||||||||
租赁负债 | 97,394 | 40,581 | 137,965 | |||||||||
总计 | 1,423,308 | 40,581 | 1,463,879 |
(h) | 资本管理 |
该公司的 管理资本的主要目标是保护公司继续作为持续经营企业的能力,以便提供 股东的回报和其他利益相关者的利益,并维持或调整资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构,公司可以调整支付给股东的股息金额,返还资本 给股东并发行新股。该公司的总体战略与去年相比保持不变。
公司监控 资本以资产负债率为基础。该比率的计算方法是总负债除以总资产。资产负债比为 2023 年 9 月 30 日的比例为 80%(2023 年 3 月 31 日:85%)。
商业计划 该公司的资金主要依赖于维持足够的资金来满足其支出需求。该公司目前依赖资金 来自各种来源,包括股权融资。
作为回应 综上所述,公司定期审查其主要资金状况,以确保有足够的财务资源来满足其需求 集团各实体的财务义务和相关监管要求, 并力求酌情实现资金来源的多样化.
F-39
22。 | 运营部门 |
运营细分市场如下所示 CodM 定期审查的有关公司各组成部分的内部报告的依据(“首席运营决策”) Maker”),用于资源分配和绩效评估。
分部业绩、资产和负债 包括直接归因于某个细分市场的项目以及可以合理分配的项目。
截至及截至的六个月 2023 年 9 月 30 日
在截至 2023 年 9 月 30 日的期间,该行动 该公司的分部是专有数字资产和衍生合约的交易板块。
专有数字的交易 资产和衍生合约板块的业绩等同于公司的持续经营业绩 在损益表和综合收益(亏损)表中披露。
在截至9月的六个月中 2022年30日
Metalpha | 龙云 | 大成 联通 | 其他 | 总计 | ||||||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||||||||
收入 | 3,938,870 | - | 158,213 | 274,050 | 4,371,133 | |||||||||||||||
运营费用 | (2,727,405) | ) | (848,382) | ) | (429,784) | ) | (624,683) | ) | (4,630,254) | ) | ||||||||||
其他收入(支出) | - | (4,456,421) | ) | (1,164 | ) | 30,324 | (4,427,261) | ) | ||||||||||||
税前利润(亏损) | 1,211,465 | (5,304,803) | ) | (272,735) | ) | (320,309) | ) | (4,686,382) | ) | |||||||||||
税收 | (199,892 | ) | - | - | (5) | ) | (199,897 | ) | ||||||||||||
净利润(亏损) | 1,011,573 | (5,304,803) | ) | (272,735) | ) | (320,314) | ) | (4,886,279) | ) |
财务状况
截至2023年3月31日
在截至 2023 年 3 月 31 日的年度中, 该公司出售了供应链管理和其他物流相关服务部门。因此,管理层确定 唯一的持续运营板块是专有数字资产交易和衍生合约板块。
专有数字的交易 资产和衍生合约板块的业绩等同于公司的持续经营业绩 在损益表和综合收益(亏损)表中披露。供应链管理和其他与物流相关的物流 服务板块已被归类为已终止业务,该公司尚未在该分部披露中披露业绩。
F-40
地理信息
收入
在这六个月里
已结束 九月三十日 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
香港 | 5,085,150 | 3,938,870 | ||||||
中國人民共和國 | - | 432,263 | ||||||
5,085,150 | 4,371,133 |
收入信息 以上是基于客户注册国的所在地。
非流动资产
截至9月30日 2023 | 截至 三月三十一日 2023 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
香港 | 115,847 | 158,732 |
主要客户
截至 2023 年 9 月 30 日和 3 月 31 日, 2023 年,公司的应收账款总额不集中。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的期间, 公司的收入并不集中。
F-41
23。 | 归属于公司股东的每股收益(亏损) |
计算每股基本亏损 等于本年度归属于公司股东的亏损除以公司普通股的加权平均数 在此期间有问题的公司。
计算摊薄后的每股亏损 等于本年度归属于公司股东的亏损除以所用普通股的加权平均数 计算结果是已发行普通股的加权平均数加上股票购买时持有的股票数量 认股权证(2022年:无)。在截至2023年9月30日的期间,该公司有25,100,000份未偿还的股票购买认股权证,这可能是 未来可能会稀释每股基本亏损,但不包括在摊薄后的每股收益(亏损)的计算中 期限是存在的,因为它们的作用本来是反稀释的。
该公司没有潜在的稀释作用 在此期间发行的普通股。
在截至的六个月中 9 月 30 日 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
每股基本亏损分子 | ||||||||
本期内归属于本公司所有者的亏损 | $ | (3,856,955) | ) | $ | (5,377,131) | ) | ||
摊薄后的每股亏损分子 | ||||||||
本期内归属于本公司所有者的亏损 | $ | (3,856,955) | ) | $ | (5,377,131) | ) | ||
每股基本收益(亏损)分母 | ||||||||
原始股份: | 31,048,371 | 23,598,371 | ||||||
来自实际事件的新增内容: | ||||||||
-普通股的发行,加权 | 1,804,121 | 1,081,967 | ||||||
基本加权平均已发行股份 | 32,852,492 | 24,680,338 | ||||||
摊薄后的每股收益(亏损)分母 | ||||||||
摊薄后的加权平均已发行股份: | 32,852,492 | 24,680,338 | ||||||
每股亏损 | ||||||||
-基础版和稀释版 | $ | (0.12 | ) | $ | (0.22) | ) | ||
加权平均已发行股数 | ||||||||
-基础版和稀释版 | 32,852,492 | 24,680,338 |
24。 | 关联方余额和交易 |
关联方的关系如下:
姓名 | 关系 | |
张宏宇 | 股东;各子公司的董事 | |
王秉中 | 本公司董事 | |
倪明 | 首席运营官 | |
王太太 | 王秉忠的配偶 | |
蚂蚁阿尔法 | 本公司的少数股东 | |
LSQ投资基金 SPC-下一代基金 I SP | 王秉忠担任公司董事,LSO Capital Limited担任次级投资经理 | |
Antpool 技术有限公司 | Antalpha 的股东 | |
Folius 数字机会主基金 | 本公司的少数股东 | |
Folius 风险投资有限责任公司 | Folius 数字机会主基金的普通合伙人 |
F-42
截至
九月三十日 2023 | 截至 三月三十一日 2023 | |||||||
持续运营 | 美元 | 美元 | ||||||
a. 数字资产应付账款 | ||||||||
蚂蚁阿尔法 | — | 21,127,674 | ||||||
Antpool 技术有限公司 | 4,014 | — | ||||||
Folius 风险投资有限责任公司 | 1,513,883 | — | ||||||
张宏宇 | 109,725 | — | ||||||
倪明 | 22,420 | — | ||||||
王太太 | 738,487 | 1,726,537 | ||||||
总计 | 2,388,529 | 22,854,211 | ||||||
b. 客户应收账款 | ||||||||
王太太 | 577,358 | — | ||||||
c. 应付给客户的款项 | ||||||||
蚂蚁阿尔法 | — | 4,624,228 | ||||||
Antpool 技术有限公司 | — | 91,101 | ||||||
Folius 风险投资有限责任公司 | 275,194 | — | ||||||
LSQ投资基金 SPC-下一代基金 I SP | — | 5,181,437 | ||||||
倪明 | 107 | — | ||||||
王太太 | — | 496,899 | ||||||
总计 | 275,301 | 10,393,665 |
F-43
已停止运营 | ||||||||
a. 商业交易 | ||||||||
考虑向郑立清和杨旭出售业务 | — | 1 |
关联方的交易包括以下内容:
在这六个月里
已结束 九月三十日 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
使用Antalpha进入的衍生产品 | 123,304,654 | 168,184,034 | ||||||
Antalpha 的衍生产品已过期 | (130,662,073) | ) | (143,099,238 | ) | ||||
向Antalpha收取的咨询服务费 | (360,000) | ) | (534,688) | ) |
F-44
25。 | 已停止运营 |
2023 年 2 月,公司开始出售 以及与杨旭和郑立清(“买方”)签订的收购协议,以出售杭州大成 100% 的股权 和杭州龙运(统称 “处置集团”),总对价为1美元。处置已完成 2023年3月31日,即杭州大成和杭州龙运的控制权移交给买方的日期。
(a) | 详情 已终止业务的处置情况 |
资产和负债的账面金额 与截至2023年3月31日(出售之日)已终止的业务有关的是:
截至3月31日, 2023 | ||||
美元 | ||||
资产 | ||||
财产和设备,净额 | 204,519 | |||
使用权资产,净额 | 184,970 | |||
非流动资产 | 389,489 | |||
其他应收账款 | 95,174 | |||
现金和现金等价物 | 70,736 | |||
流动资产 | 165,910 | |||
总资产 | 555,399 | |||
负债 | ||||
非流动负债 | ||||
租赁负债 | (94,313) | ) | ||
非流动负债总额 | (94,313) | ) | ||
流动负债 | ||||
其他应付账款 | (612,770) | ) | ||
应付税款 | (1,892,200 | ) | ||
租赁负债 | (40,652) | ) | ||
流动负债总额 | (2,545,622) | ) | ||
负债总额 | (2,639,9359) | ) | ||
处置组的净赤字 | (2,084,536) | ) |
F-45
(b) | 计算 出售已终止业务的收益或亏损 |
截至3月31日, 2023 | ||||
美元 | ||||
出售已终止业务的收益: | ||||
考虑 | 1 | |||
出售的净负债的账面金额 | 2,084,536 | |||
取消对非控股权益的承认 | (569,360) | ) | ||
出售已终止业务的收益 | 1,515,177 |
(c) | 现金 来自已停止运营的流量 |
净现金 处置组产生的资金流出: | 对于
这一年 已结束 三月三十一日 2023 | |||
美元 | ||||
收到的现金对价 | — | |||
现金 和现金等价物 | (70,736) | ) | ||
净现金 从处置组流出 | (70,736) | ) |
净现金 处置组产生的流入(流出): | 对于
这一年 已结束 三月三十一日 2023 | |||
美元 | ||||
使用的净现金 在经营活动中 | (374,683) | ) | ||
投资产生的净现金 活动 | 35,548 | |||
网 融资活动产生的现金(用于) | (126,787) | ) | ||
净现金 已停止运营的资金流出 | (465,922) | ) |
F-46
(d) | 金融 已终止业务的业绩和现金流信息 |
与精简版相关的信息 截至2023年3月31日止年度的处置集团合并损益报表如下:
对于
年已结束 三月三十一日 2023 | ||||
美元 | ||||
收入 | 374,409 | |||
收入成本 | (270,232) | ) | ||
销售和促销费用 | (606,081) | ) | ||
一般和管理费用 | (607,315) | ) | ||
营业亏损 | (1,109,219) | ) | ||
其他收入 | 192,168 | |||
其他费用 | (8,847,133) | ) | ||
利息收入 | 999 | |||
所得税前亏损 | (9,763,185) | ) | ||
所得税支出 | (5) | ) | ||
本年度因停止经营而造成的亏损 | (9,763,190) | ) | ||
其他综合损失 | ||||
国外业务 — 外币折算差额 | (919) | ) | ||
本年度因停止经营而造成的综合亏损总额 | (9,764,109) | ) | ||
归属于本公司所有者的年度综合亏损总额 | ||||
已终止业务的综合亏损总额 | (9,764,109) | ) | ||
归属于非控股权益的年度综合亏损总额 | ||||
已终止业务的综合亏损总额 | — | |||
本年度因停止经营而造成的综合亏损总额 | (9,764,109) | ) |
26。 | 随后 事件 |
2023 年 12 月 1 日,公司分配了 1,125,000股普通股,对价为1,125,000美元的私募股权。
2023 年 12 月 22 日,公司分配了 30万股普通股,对价为33万美元的私募股权。
2024 年 3 月 22 日,公司 向独立第三方借入短期借款,本金为5,000,000美元,年息为5%。 短期借款已于2024年6月24日全部结清。
F-47