附录 99.13 (c) (2)
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ABRDN 美国封闭式基金
公布分销付款明细
（费城，2024 年 3 月 28 日）-The abrdn U.S. 封闭式基金（纽约证券交易所代码：ASGI、HQH、HQL、IFN、JEQ、THQ、THW）（纽约证券交易所美国IAF），（“基金” 或个人 “基金”）今天宣布，基金于2024年3月28日按人均支付了下表中列出的分红 截至2024年3月21日（除息日为2024年3月20日）的所有登记股东的股基数。这些日期适用于 以下所列基金，abrdn Healthcare Investors（HQH）、abrdn Life Sciences Investors（HQL）、abrdn 澳大利亚股票除外 基金公司（IAF）、印度基金公司（IFN）和abrdn日本股票基金公司（JEQ），它们将于3月28日付款， 2024年，致截至2024年2月22日（除息日为2024年2月21日）的所有登记股东。
| Ticker | 交换 | 基金 | 金额 | |||||
| ASGI | 纽约证券交易所 | abrdn 全球基础设施收益基金 | $ | 0.1500 | ||||
| 哈哈 | 纽约证券交易所 | abrdn 医疗保健投资者 | $ | 0.4800 | ||||
| HQL | 纽约证券交易所 | abrdn 生命科学投资者 | $ | 0.3900 | ||||
| IAF | 纽约证券交易所美国分所 | Abrdn 澳大利亚股票基金有限公司 | $ | 0.1200 | ||||
| IFN | 纽约证券交易所 | 印度基金公司 | $ | 0.4300 | ||||
| JEQ | 纽约证券交易所 | Abrdn 日本股票基金有限公司 | $ | 0.1100 | ||||
| THQ | 纽约证券交易所 | abrdn 医疗保健机会基金 | $ | 0.1800 | ||||
| 那是 | 纽约证券交易所 | abrdn 世界医疗保健基金 | $ | 0.1167 | ||||
每只基金都采用了分配政策，为投资者提供 稳定分配当期收入, 辅之以已实现的资本收益, 必要时还包括实收资本.
对于 abrdn 医疗投资者 (HQH) 来说，abrdn Life Sciences 投资者（HQL）、abrdn澳大利亚股票基金有限公司（IAF）、印度基金公司（IFN）和abrdn日本股票 Fund, Inc.（JEQ）除非另有指示，否则股票分配自动以新发行的基金股票支付 由股东以现金支付。普通股以净资产价值（“NAV”）的较低者发行 每股或每股市场价格，下限资产净值不低于2024年3月19日市场价格的95％。 这些分配的每股再投资价格如下：abrdn Healthcare Investors（HQH）为16.49美元；13.40美元 适用于abrdn生命科学投资者（HQL）；abrdn澳大利亚股票基金公司（IAF）为4.16美元；印度为18.4775美元 Fund, Inc.（IFN）和abrdn日本股票基金有限公司（JEQ）的6.20美元。部分股票通常以现金结算， 在Computershare投资者服务公司拥有账面记账账户且拥有全部和部分股份的注册股东除外 已添加到他们的账户中。
要获得 abrdn Healthcare Investors (HQH)，abrdn Life 科学投资者（HQL）、澳大利亚Abrdn股票基金有限公司（IAF）、印度基金公司（IFN）和abrdn日本股票 Fund, Inc.（JEQ）的季度分配将于2024年3月以现金而不是普通股支付给股东 以 “街道名称” 持有股票的人，持有股份的银行、经纪公司或被提名人必须已通知存管机构 信托公司希望在2024年3月18日之前以现金支付的全部和部分股份；以及 以注册形式持有的股份，注册股东选择现金的书面通知必须是 Computershare 投资者服务公司在 2024 年 3 月 18 日之前收到
根据适用的美国税收规定，金额和性质 每个基金财政年度的可分配收入只有在基金财政年度结束时才能最终确定。 但是，根据经修订的1940年《投资公司法》（“1940年法案”）第19条及相关规则，基金 可能需要向股东说明某些股东分配的估计来源。
下表列出了估计的金额 就1940年法案第19条而言，分配的来源以及根据该法通过的规则。这些桌子有 是根据公认的会计原则计算的。这些表格包括当前的估计金额和百分比 本月支付的分配款以及与财政年度迄今为止支付的累计分配款来自以下来源： 净投资收益；已实现的短期资本收益净额；已实现的长期资本收益净额；以及资本回报率。估计的 分配的构成可能会有所不同，因为估计的构成可能会受到未来收入、支出和已实现收益的影响 以及证券和货币损失.
基金当前分配的估计来源 本月及其本财年迄今为止的支付情况如下：
| 每股当前分配的估计金额 | |||||||||||||||||||||||||||
| 基金 | 分发金额 | 净投资 收入 | 净已实现空头- 期限收益** | 长线已实现净额- 期限收益 | 资本回报 | ||||||||||||||||||||||
| ASGI | $ | 0.1500 | $ | 0.0120 | 8 | % | $ | 0.0015 | 1 | % | $ | 0.1080 | 72 | % | $ | 0.0285 | 19 | % | |||||||||
| 哈哈 | $ | 0.4800 | - | - | - | - | $ | 0.0480 | 10 | % | $ | 0.4320 | 90 | % | |||||||||||||
| HQL | $ | 0.3900 | - | - | - | - | - | - | $ | 0.3900 | 100 | % | |||||||||||||||
| IAF | $ | 0.1200 | $ | 0.0228 | 19 | % | - | - | - | - | $ | 0.0972 | 81 | % | |||||||||||||
| IFN | $ | 0.4300 | - | - | - | - | $ | 0.4300 | 100 | % | - | - | |||||||||||||||
| JEQ | $ | 0.1100 | $ | 0.0143 | 13 | % | - | - | - | - | $ | 0.0957 | 87 | % | |||||||||||||
| THQ | $ | 0.1800 | - | - | $ | 0.0108 | 6 | % | $ | 0.0018 | 1 | % | $ | 0.1674 | 93 | % | |||||||||||
| 那是 | $ | 0.1167 | - | - | - | - | - | - | $ | 0.1167 | 100 | % | |||||||||||||||
| 财年的估计金额*迄今为止的每股累计分配 | |||||||||||||||||||||||||||
| 基金 | 分发金额 | 净投资 收入 | 净已实现空头- 期限收益 ** | 长线已实现净额- 期限收益 | 资本回报 | ||||||||||||||||||||||
| ASGI | $ | 0.8200 | $ | 0.0656 | 8 | % | $ | 0.0082 | 1 | % | $ | 0.5904 | 72 | % | $ | 0.1558 | 19 | % | |||||||||
| 哈哈 | $ | 0.8600 | - | - | - | - | $ | 0.0860 | 10 | % | $ | 0.7740 | 90 | % | |||||||||||||
| HQL | $ | 0.6900 | - | - | - | - | - | - | $ | 0.6900 | 100 | % | |||||||||||||||
| IAF | $ | 0.2300 | $ | 0.0437 | 19 | % | - | - | - | - | $ | 0.1863 | 81 | % | |||||||||||||
| IFN | $ | 0.4300 | - | - | - | - | $ | 0.4300 | 100 | % | - | - | |||||||||||||||
| JEQ | $ | 0.2100 | $ | 0.0273 | 13 | % | - | - | - | - | $ | 0.1827 | 87 | % | |||||||||||||
| THQ | $ | 0.8100 | - | - | $ | 0.0486 | 6 | % | $ | 0.0081 | 1 | % | $ | 0.7533 | 93 | % | |||||||||||
| 那是 | $ | 0.7002 | - | - | - | - | - | - | $ | 0.7002 | 100 | % | |||||||||||||||
* ASGI、HQH、HQL、THQ 和 THW 的财政年度结束时间为 9/30。IAF和JEQ的财政年度结束时间为10/31。IFN的财政年度结束时间为12/31。
**包括货币收益
如果上面的估计金额显示了其中的一部分 分配是 “资本回报”，这意味着基金估计其分配的资金已超过其收入和资本 收益；因此，您的一部分分配可能是资本回报。例如，当部分或全部时，可能会出现资本回报 您投资于基金的资金将退还给您。资本分配的回报不一定反映基金的 投资业绩，不应与 “收益率” 或 “收入” 混淆。
中报告的分配金额和来源 本通知仅为估算值，不用于纳税申报目的。所有分配来源的最终确定 本年度只能在年底之后支付。用于纳税申报目的的实际金额和金额来源将取决于 视基金在本财政年度剩余时间内的投资经验而定，并可能根据税收法规进行更改。 每个日历年结束后，将向上一个日历年度的股东发送一份1099-DIV表格，该表格将告诉您 如何为联邦所得税目的报告这些分配。
下表提供了基金的总回报 基于不同时间段净资产价值（NAV）的业绩，与基金的年化和累积分配进行比较 费率。
| 基金表现和分配率信息 | ||||||||||||||||
| 基金 | 平均值
年度总计 资产净值回报率 为期 5 年 期限结束 02/29/20241 | 本财政 时期 按年计算 分发 资产净值利率 | 累积
总回报 在资产净值上1 | 累积
分发 资产净值利率2 | ||||||||||||
| ASGI3 | 7.45 | %3 | 8.60 | % | 8.80 | % | 3.35 | % | ||||||||
| THQ | 9.84 | % | 8.61 | % | 12.88 | % | 2.87 | % | ||||||||
| 那是 | 8.02 | % | 11.48 | % | 9.30 | % | 4.78 | % | ||||||||
1 返回数据是 扣除所有基金支出和费用，并假设所有分红均按基金下获得的价格进行再投资 股息再投资计划。
2 基于 截至2024年2月29日的基金资产净值。
3 该基金在内部启动 过去 5 年；提供的绩效和分配率信息反映了从一开始（2020 年 7 月 29 日）到 2024 年 2 月 29 日。
| 基金表现和分配率信息 | ||||||||||||||||
| 基金 | 年均值
总计 资产净值回报率 为期 5 年 期限结束 01/31/20241 | 本财政 时期 按年计算 分发 资产净值利率 | 累积
总回报 在资产净值上1 | 累积
分发 资产净值利率2 | ||||||||||||
| 哈哈 | 6.50 | % | 7.57 | % | 9.06 | % | 1.89 | % | ||||||||
| HQL | 6.29 | % | 7.33 | % | 11.53 | % | 1.83 | % | ||||||||
| IAF | 8.54 | % | 9.07 | % | 17.84 | % | 2.27 | % | ||||||||
| IFN | 8.96 | % | N/A* | 0.95 | % | N/A* | ||||||||||
| JEQ | 4.70 | % | 5.89 | % | 18.11 | % | 1.47 | % | ||||||||
1 返回数据是 扣除所有基金支出和费用，并假设所有分红均按基金下获得的价格进行再投资 股息再投资计划。
2 基于 截至2024年1月31日的基金资产净值。
*该基金迄今为止的财政期为1月1日 2024 年至 2024 年 1 月 31 日，在此期间没有分配。
股东不应就此得出任何结论 根据基金当前分配金额或分配政策条款得出的基金投资业绩 （“分配政策”）。
虽然资产净值表现可能表明该基金的 投资业绩，它不衡量股东对基金投资的价值。股东的价值 对基金的投资由基金的市场价格决定，市场价格以基金股票的供求关系为基础 在公开市场上。
根据证券发放的豁免令 以及交易委员会，基金可以比第19（b）条规定的限额更频繁地分配任何长期资本收益 1940 年法案及其下的 190亿.1 号法案。因此，基金在年内支付的分配可能包括短期净收益 资本收益、长期资本收益和/或资本回报。净收益分红和短期资本收益分红，而通常 应按普通所得税率纳税，在基金获得的合格股息收入的范围内，可能有资格按较低的税率征税 利率不得超过适用于您的长期资本收益的最大利率。在任何日历年内进行的超过投资的分配 在未分配收益和利润的范围内，公司的应纳税所得额和净资本收益被视为应纳税的普通股息， 然后作为资本回报，降低所持股份的调整后基数。在资本分配回报率超过 持有股份的调整基准，资本收益根据持股期限进行确认 在收到这笔款项之日。
根据分配支付分配 政策可能导致基金净资产减少。基金净资产的减少可能导致基金净资产增加 基金的年度运营费用比率以及在市场价格相关范围内养恤基金每股市场价格的下降幅度 接近基金的每股净资产价值。分配政策也可能对基金的投资产生负面影响 活动，以养恤基金必须持有比其通常持有的更多的现金头寸，或者仅限于 基金必须清算本来不会出售的证券，以支付分红。每个基金的董事会都有 随时修改、暂停或终止分销政策的权利。修改、暂停或终止分发 政策可能会影响基金的每股市场价格。投资者应就联邦、州和地方事宜咨询税务顾问 可能适用于其特定情况的税收注意事项。
第 230 号通告披露：为确保 根据美国财政部的要求，我们通知您，本信函中包含的任何美国税务建议（包括 任何附件）都不是为了（i）避免《内部法》规定的处罚的目的而使用或写作的，也不能使用 收入法或 (ii) 向另一方推广、营销或推荐此处涉及的任何交易或事项。
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