附录 99.13 (c) (1)
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ABRDN 美国封闭式基金
公布分销付款明细
（费城，1月10日） 2024)-缺失的美国封闭式基金（纽约证券交易所代码：ASGI、IFN、JEQ）（纽约证券交易所美国证券交易所：HQH、HQL、IAF、THQ、THW），（“基金”） 或单独称为 “基金”），今天宣布，基金已于1月10日支付了下表中列出的分红， 2024年，向截至2023年12月29日（除息日2023年12月28日）的所有登记股东按每股计算。这些 日期适用于以下所列基金，但abrdn Healthcare Investors（HQH）、abrdn Life Sciences Investors（HQL）除外 abrdn 澳大利亚股票基金有限公司（IAF）、印度基金公司（IFN）和 abrdn 日本股票基金有限公司（JEQ），其中 将于 2024 年 1 月 10 日向截至 2023 年 11 月 22 日（除息日 2023 年 11 月 21 日）的所有登记股东支付。
| Ticker | 交换 | 基金 | 金额 | |||||
| ASGI | 纽约证券交易所 | abrdn 全球基础设施收益基金 | $ | 0.1200 | ||||
| 哈哈 | 纽约证券交易所美国分所 | abrdn 医疗保健投资者 | $ | 0.3800 | ||||
| HQL | 纽约证券交易所美国分所 | abrdn 生命科学投资者 | $ | 0.3000 | ||||
| IAF | 纽约证券交易所美国分所 | abrdn 澳大利亚股票基金有限公司 | $ | 0.1100 | ||||
| IFN | 纽约证券交易所 | 印度基金公司 | $ | 0.4100 | ||||
| JEQ | 纽约证券交易所 | abrdn 日本股票基金有限公司 | $ | 0.1000 | ||||
| THQ | 纽约证券交易所美国分所 | abrdn 医疗保健机会基金 | $ | 0.1125 | ||||
| 那是 | 纽约证券交易所美国分所 | abrdn 世界医疗保健基金 | $ | 0.1167 | ||||
每只基金都采用了分配政策，为投资者提供 稳定分配当期收入, 辅之以已实现的资本收益, 必要时还包括实收资本.
为了 abrdn Healthcare 投资者（HQH）、abrdn Life Sciences Investors（HQL）、abrdn 澳大利亚股票基金公司（IAF）、印度基金公司 （IFN）和abrdn日本股票基金有限公司（JEQ）的股票分配自动以新发行的股票支付 除非股东另有指示，否则应以现金支付资金。普通股以净股的较低价格发行 每股资产价值（“NAV”）或每股市场价格，资产净值下限不少于市场的 95% 价格为 2023 年 12 月 19 日。这些分配的每股再投资价格如下：abrdn为16.33美元 医疗投资者（HQH）；abrdn生命科学投资者（HQL）为13.26美元；abrdn澳大利亚股票基金公司为4.35美元 （IAF）；印度基金公司（IFN）为17.66美元，abrdn日本股票基金公司（JEQ）为5.58美元。零星股票是 通常以现金结算，但在Computershare投资者服务公司拥有账面记账账户的注册股东除外 全部和部分股份已添加到他们的账户中。
要收到 abrdn Healthcare Investors (HQH)、abrdn Life Sciences Investors (HQL)、abrdn 澳大利亚股票基金公司 (IAF)、印度 基金公司（IFN）和abrdn日本股票基金有限公司（JEQ）的季度分红将于2024年1月以现金支付 对于以 “街道名称” 持有股票的股东，银行、经纪公司或被提名人，而不是普通股 持有股份必须已告知存托信托公司他们想要购买的全部和部分股份 在 2023 年 12 月 18 日之前以现金支付分配；对于以注册形式持有的股份，则书面通知 注册股东选择的现金必须在12月18日之前由Computershare投资者服务公司收到， 2023。
根据适用的美国税收 规则，每个基金财政年度的可分配收入的金额和性质只能从现在起最终确定 基金财政年度结束。但是，根据经修订的1940年《投资公司法》第19条（ “1940年法案”）和相关规则，可能要求基金向股东说明某些资金的估计来源 向股东分配。
下表列出了估计的金额 就1940年法案第19条而言，分配的来源以及根据该法通过的规则。这些桌子有 是根据公认的会计原则计算的。这些表格包括当前的估计金额和百分比 本月支付的分配款以及与财政年度迄今为止支付的累计分配款来自以下来源： 净投资收益；已实现的短期资本收益净额；已实现的长期资本收益净额；以及资本回报率。估计的 分配的构成可能会有所不同，因为估计的构成可能会受到未来收入、支出和已实现收益的影响 以及证券和货币损失.
基金当前分配的估计来源 本月及其本财年迄今为止的支付情况如下：
| 每股当前分配的估计金额 | |||||||||||||||||||||||||||
| 基金 | 分发 金额 | 净投资 收入 | 净已实现空头- 期限收益** | 长线已实现净额- 期限收益 | 资本回报 | ||||||||||||||||||||||
| ASGI | $ | 0.1200 | - | - | - | - | $ | 0.1200 | 100 | % | - | - | |||||||||||||||
| 哈哈 | $ | 0.3800 | - | - | - | - | $ | 0.0836 | 22 | % | $ | 0.2964 | 78 | % | |||||||||||||
| HQL | $ | 0.3000 | - | - | $ | 0.1380 | 46 | % | - | - | $ | 0.1620 | 54 | % | |||||||||||||
| IAF | $ | 0.1100 | $ | 0.0055 | 5 | % | - | - | - | - | $ | 0.1045 | 95 | % | |||||||||||||
| IFN | $ | 0.4100 | - | - | - | - | $ | 0.4100 | 100 | % | - | - | |||||||||||||||
| JEQ | $ | 0.1000 | - | - | $ | 0.0020 | 2 | % | - | - | $ | 0.0980 | 98 | % | |||||||||||||
| THQ | $ | 0.1125 | - | - | - | - | $ | 0.0023 | 2 | % | $ | 0.1102 | 98 | % | |||||||||||||
| 那是 | $ | 0.1167 | - | - | - | - | - | - | $ | 0.1167 | 100 | % | |||||||||||||||
| 财年的估计金额*迄今为止的每股累计分配 | |||||||||||||||||||||||||||
| 基金 | 分布 金额 | 净投资 收入 | 净已实现空头- 期限收益 ** | 长线已实现净额- 期限收益 | 资本回报 | ||||||||||||||||||||||
| ASGI | $ | 0.3600 | - | - | - | - | $ | 0.3600 | 100 | % | - | - | |||||||||||||||
| 哈哈 | $ | 0.3800 | - | - | - | - | $ | 0.0836 | 22 | % | $ | 0.2964 | 78 | % | |||||||||||||
| HQL | $ | 0.3000 | - | - | $ | 0.1380 | 46 | % | - | - | $ | 0.1620 | 54 | % | |||||||||||||
| IAF | $ | 0.1100 | $ | 0.0055 | 5 | % | - | - | - | - | $ | 0.1045 | 95 | % | |||||||||||||
| IFN | $ | 1.6400 | - | - | - | - | $ | 1.6400 | 100 | % | - | - | |||||||||||||||
| JEQ | $ | 0.1000 | - | - | $ | 0.0020 | 2 | % | - | - | $ | 0.0980 | 98 | % | |||||||||||||
| THQ | $ | 0.3375 | - | - | - | - | $ | 0.0068 | 2 | % | $ | 0.3307 | 98 | % | |||||||||||||
| 那是 | $ | 0.3501 | - | - | - | - | - | - | $ | 0.3501 | 100 | % | |||||||||||||||
* ASGI、HQH、HQL、THQ和THW的财政年度结束时间为9/30。国际空军和 JEQ的财政年度结束时间为10/31。IFN的财政年度结束时间为12/31。
**包括货币收益
如果上面的估计金额显示了其中的一部分 分配是 “资本回报”，这意味着基金估计其分配的资金已超过其收入和资本 收益；因此，您的一部分分配可能是资本回报。例如，当部分或全部时，可能会出现资本回报 您投资于基金的资金将退还给您。资本分配的回报不一定反映基金的 投资业绩，不应与 “收益率” 或 “收入” 混淆。
本报告中报告的分配金额和来源 通知仅为估计值，不用于纳税申报目的。所有人的来源的最终决定 本年度的分配只能在年底之后进行。纳税申报金额的实际金额和来源 目的将取决于基金在本财政年度剩余时间内的投资经验，并可能受以下影响 根据税收法规进行更改。每个日历年结束后，将向股东发送一份1099-DIV表格 上一个日历年将告诉你如何申报这些分配以用于联邦所得税的目的。
下表提供了基金的总回报 基于不同时间段净资产价值（NAV）的业绩，与基金的年化和累积分配进行比较 费率。
| 基金表现和分配率信息 | ||||||||||||||||
| 基金 | 平均值
年度总计 资产净值回报率 为期 5 年 期限结束 11/30/20231 | 本财政 时期 按年计算 分发 资产净值利率 | 累积
总回报 在资产净值上1 | 累积
分发 资产净值利率2 | ||||||||||||
| ASGI3 | 7.49 | %3 | 7.14 | % | 7.04 | % | 1.19 | % | ||||||||
| THQ | 7.00 | % | 6.64 | % | 2.42 | % | 1.11 | % | ||||||||
| 那是 | 5.71 | % | 12.14 | % | 0.49 | % | 2.02 | % | ||||||||
1 退货数据扣除所有基金支出和费用，以及 假设所有分红均按基金股息再投资计划下获得的价格进行再投资。
2 根据该基金截至11月30日的资产净值， 2023。
3 该基金在过去5年内启动； 提供的业绩和分配率信息反映了从开始（2020年7月29日）到11月30日的数据， 2023。
| 基金表现和分配率信息 | ||||||||||||||||
| 基金 | 平均值
年度总计 资产净值回报率 为期 5 年 期限结束 10/31/20231 | 本财年 时期 按年计算 分发 资产净值利率 | 累积 总回报 在资产净值上1 | 累积 分发 资产净值利率2 | ||||||||||||
| 哈哈 | 4.52 | % | N/A* | -4.99 | % | N/A* | ||||||||||
| HQL | 4.03 | % | N/A* | -5.00 | % | N/A* | ||||||||||
| IAF | 5.86 | % | 11.85 | % | 1.45 | % | 11.85 | % | ||||||||
| IFN | 7.68 | % | 10.20 | % | 6.67 | % | 7.65 | % | ||||||||
| JEQ | 1.15 | % | 6.78 | % | 8.10 | % | 6.78 | % | ||||||||
1 退货数据扣除所有基金支出和费用，以及 假设所有分红均按基金股息再投资计划下获得的价格进行再投资。
2 根据该基金截至10月31日的资产净值， 2023。
股东不应就此得出任何结论 根据基金当前分配金额或分配政策条款得出的基金投资业绩 （“分配政策”）。
虽然资产净值表现可能表明该基金的 投资业绩，它不衡量股东对基金投资的价值。a 的值 股东对本基金的投资由基金的市场价格决定，市场价格基于供求关系 在公开市场上购买该基金的股票。
根据证券发放的豁免令 以及交易委员会，基金可以比第19（b）条规定的限额更频繁地分配任何长期资本收益 1940 年法案及其下的 190亿.1 号法案。因此，基金在年内支付的分配可能包括短期净收益 资本收益、长期资本收益和/或资本回报。净收益分红和短期资本收益分红，而通常 应按普通所得税率纳税，在基金获得的合格股息收入的范围内，可能有资格按较低的税率征税 利率不得超过适用于您的长期资本收益的最大利率。在任何日历年内进行的超过投资的分配 在未分配收益和利润的范围内，公司的应纳税所得额和净资本收益被视为应纳税的普通股息， 然后作为资本回报，降低所持股份的调整后基数。在资本分配回报率超过 持有股份的调整基准，资本收益根据持股期限进行确认 在收到这笔款项之日。
根据分配支付分配 政策可能导致基金净资产减少。基金净资产的减少可能导致基金净资产增加 养恤基金的年度业务费用比率以及养恤基金每股市场价格的下降幅度 价格与基金每股净资产价值密切相关。分销政策也可能对以下方面产生负面影响 基金的投资活动，以要求基金持有比平时更多的现金头寸为限 持有或在基金必须清算本来不会出售的证券的范围内，以便支付 分布。每个基金的董事会有权随时修改、暂停或终止分配政策。这个 分派政策的修改、暂停或终止可能会影响基金的每股市场价格。投资者应该 请咨询他们的税务顾问，了解可能适用于他们特定的联邦、州和地方税收注意事项 情况。
第 230 号通告披露：确保遵守 根据美国财政部的要求，我们通知您，本信函中包含的任何美国税务建议（包括任何附件） 不打算或写作用于（i）避免《美国国税法》规定的处罚的目的，也不能使用 或 (ii) 向另一方推广、营销或推荐此处涉及的任何交易或事项。
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