美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格
(第1号修正案)
(Mark One)
根据1934年《证券交易法》第13或15(d)条提交的年度报告 |
在截至的财政年度
或者
根据1934年《证券交易法》第13或15(d)条提出的过渡期从到的过渡期的过渡报告 |
委员会档案编号
(注册人的确切姓名如其章程所示)
(州或其他司法管辖区 公司或组织) |
(美国国税局雇主 证件号) |
(主要行政办公室地址) |
(邮政编码) |
注册人的电话号码,包括区号:(
根据该法第12(b)条注册的证券:
每个课程的标题 |
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交易符号 |
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注册的每个交易所的名称 |
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根据该法第12(g)条注册的证券:无
根据《证券法》第405条的规定,用复选标记表明注册人是否是知名的经验丰富的发行人。是的 ☐
根据该法第 13 条或第 15 (d) 条,用复选标记表明注册人是否无需提交报告。是的 ☐
用勾号指明注册人是否:(1) 在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在注册人必须提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速文件管理器 |
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非加速过滤器 |
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规模较小的申报公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否已就其管理层对编制或发布审计报告的注册会计师事务所根据《萨班斯-奥克斯利法案》(15 U.S.C. 7262(b))第404(b)条对财务报告进行内部控制的有效性提交了报告和证明。
如果证券是根据该法第12(b)条注册的,请用复选标记表明申报中包含的注册人的财务报表是否反映了对先前发布的财务报表错误的更正。
用勾号指明这些错误更正中是否有任何是重述,需要对注册人的任何执行官在相关恢复期内根据§240.10D-1 (b) 收到的基于激励的薪酬进行追回分析。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第120亿条第2款)。是的 ☐ 没有
根据截至注册人最近完成的第二财季最后一个工作日的纽约证券交易所A类普通股的收盘价,注册人的非关联公司持有的有表决权和无表决权股票的总市值约为美元
截至2024年2月2日,注册人已发行的A类普通股数量为
以引用方式纳入的文档
注册人打算在注册人截至2023年12月31日的财政年度结束后的120天内,根据第14A条提交与2024年年度股东大会有关的最终委托书。在此所述范围内,此类最终委托书的部分内容以引用方式纳入本10-k表年度报告的第三部分。
审计师事务所编号:
解释性说明
提交本第1号修正案的唯一目的是更正独立注册会计师事务所报告中的日期。本第1号修正案包括:第二部分第8项 “财务报表和补充数据” 和第9A项,除更正独立注册会计师事务所报告的签署日期外,其余均未对原始申报文件进行更改。
此外,根据美国证券交易委员会的规定,此处所列的证物清单反映了公司联席首席执行官和首席财务官当前日期的认证,这些证书作为本第1号修正案的证物提交。
除上述修正信息外,本第1号修正案未修改或更新原始文件中包含的任何其他信息,也未反映提交原始文件后发生的任何事件。因此,本第1号修正案应与原始文件一起阅读。
第 8 项。财务报表和补充数据。
根据本第8项要求提交的财务报表附于本10-k表年度报告,该财务报表是针对本项目8的回应以引用方式纳入的。这些财务报表的索引见 “第15项。本10-k表年度报告的附录和财务报表附表”。
第 9A 项控制和程序。
评估披露控制和程序
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,评估了截至2023年12月31日我们的披露控制和程序(定义见《交易法》第13a-15(e)条和第15d-15(e)条)的有效性。披露控制和程序是指控制措施和其他程序,旨在确保在 SEC 规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息,并收集此类信息并将其传达给我们的管理层,包括酌情传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,以便及时就所需的财务披露做出决定。在设计和评估披露控制和程序时,管理层认识到,任何控制和程序,无论设计和运作多好,都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证,管理层必须运用自己的判断来评估可能的控制和程序的成本效益关系。根据这项评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,截至2023年12月31日,我们的披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的。
管理层关于财务报告内部控制的报告
我们的管理层负责建立和维持对财务报告的充分内部控制。我们对财务报告的内部控制是一个旨在合理保证财务报告的可靠性以及根据公认会计原则为外部目的编制财务报表的可靠性的过程。我们对财务报告的内部控制包括:(i) 与保存记录有关的政策和程序,这些记录以合理的详细程度准确和公平地反映公司的交易和资产处置;(ii) 提供合理的保证,即必要时记录交易,以允许根据公认的会计原则编制财务报表,以及公司的收入和支出仅在管理层和董事的授权下进行公司资产;以及(iii)为防止或及时发现未经授权获取、使用或处置可能对财务报表产生重大影响的公司资产提供合理的保证。
在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下,我们对财务报告内部控制的有效性进行了评估
1
2023年12月31日,基于特雷德韦委员会赞助组织委员会(COSO)在《内部控制——综合框架》(2013年)中规定的标准。根据该评估,管理层得出结论,我们对财务报告的内部控制自2023年12月31日起生效。
如本文所载的报告所述,截至2023年12月31日,我们对财务报告的内部控制的有效性已由独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所审计。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年12月31日的季度中,我们的财务报告内部控制没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
2
第四部分
第 15 项。展品,财务报表附表。
展览 数字 |
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描述 |
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以引用方式纳入 |
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表单 |
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文件号 |
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展览 数字 |
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申报日期 |
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23.1* |
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独立注册会计师事务所的同意 |
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31.1* |
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根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《1934年证券交易法》第13a-14(a)条和第15d-14(a)条对主要执行官进行认证 |
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31.2* |
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根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《1934年证券交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证 |
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32.1* |
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根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对主要执行官进行认证 |
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32.2* |
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根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席财务官进行认证 |
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101.INS |
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行内 XBRL 实例文档 — 实例文档未出现在交互式数据文件中,因为 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。 |
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101.SCH |
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带有嵌入式 Linkbase 文档的内联 XBRL 分类扩展架构 |
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104 |
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封面格式为 Inline XBRL 并包含在附录 101 中 |
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* 随函提交。
3
签名
根据经修订的1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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美国油井公司 |
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日期:2024 年 3 月 1 日 |
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作者: |
/s/ Ido Schoenberg,医学博士 |
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伊多·勋伯格 |
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联席首席执行官 |
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日期:2024 年 3 月 1 日 |
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作者: |
/s/ 罗伊·舍恩伯格,医学博士,公共卫生硕士 |
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罗伊·勋伯格 |
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联席首席执行官 |
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根据经修订的1934年《证券交易法》的要求,以下人员以指定的身份和日期代表注册人签署了本报告。
姓名 |
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标题 |
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日期 |
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/s/ Ido Schoenberg,医学博士 |
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联席首席执行官 (首席执行官) |
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2024年3月1日 |
伊多·勋伯格 |
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/s/ 罗伊·舍恩伯格,医学博士,公共卫生硕士 |
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联席首席执行官 (首席执行官) |
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2024年3月1日 |
罗伊·勋伯格 |
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/s/ 罗伯特·谢泼德森 |
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首席财务官 (首席财务官) |
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2024年3月1日 |
罗伯特·谢泼德森 |
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/s/ 保罗·麦克尼斯 |
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首席会计官 (首席会计官) |
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2024年3月1日 |
保罗·麦克尼斯 |
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4
合并财务报表指数
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页数 |
独立注册会计师事务所的报告 |
F-2 |
合并资产负债表 |
F-4 |
合并经营报表和综合亏损表 |
F-5 |
股东权益合并报表 |
F-6 |
合并现金流量表 |
F-7 |
合并财务报表附注 |
F-8 |
F-1
独立注册会计师事务所的报告
致美国油井公司的董事会和股东
关于财务报表和财务报告内部控制的意见
我们审计了随附的截至2023年12月31日和2022年12月31日的美国韦尔公司及其子公司(“公司”)的合并资产负债表,以及截至2023年12月31日的三年中每年的相关合并运营和综合亏损、股东权益和现金流报表,包括相关附注(统称为 “合并财务报表”)。我们还根据特雷德韦委员会赞助组织委员会(COSO)发布的《内部控制——综合框架》(2013年)中规定的标准,对公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。
我们认为,上述合并财务报表按照美利坚合众国普遍接受的会计原则,在所有重大方面公允列报了公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况以及截至2023年12月31日的三年中每年的经营业绩和现金流量。我们还认为,根据COSO发布的《内部控制——综合框架》(2013年)中制定的标准,截至2023年12月31日,公司在所有重大方面对财务报告保持了有效的内部控制。
意见依据
公司管理层负责编制这些合并财务报表,维持对财务报告的有效内部控制,并负责评估财务报告内部控制的有效性,这些报告包含在第9A项下管理层关于财务报告内部控制的报告中。我们的责任是根据我们的审计对公司的合并财务报表以及公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在上市公司会计监督委员会(美国)(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及证券交易委员会和PCAOB的适用规章制度,我们必须独立于公司。
我们根据PCAOB的标准进行了审计。这些标准要求我们计划和进行审计,以合理地保证合并财务报表是否存在重大错报,无论是错误还是欺诈所致,以及是否在所有重大方面对财务报告进行了有效的内部控制。
我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序,无论是错误还是欺诈所致,以及执行应对这些风险的程序。此类程序包括在测试的基础上审查与合并财务报表中的金额和披露内容有关的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评估合并财务报表的总体列报情况。我们对财务报告内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制,评估存在重大缺陷的风险,以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括在当时情况下执行我们认为必要的其他程序。我们认为,我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。
财务报告内部控制的定义和限制
公司对财务报告的内部控制旨在为财务报告的可靠性提供合理的保证,并根据公认的会计原则为外部目的编制财务报表提供合理的保证。公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序:(i) 与保存记录有关的政策和程序,这些记录应以合理的详细程度准确、公允地反映公司资产的交易和处置;(ii) 提供合理的保证,即在必要时记录交易以允许根据公认的会计原则编制财务报表,并且公司的收支只能根据管理层的授权进行;以及公司董事;以及 (iii) 就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理的保证。
F-2
由于其固有的局限性,对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来时期任何有效性评估的预测都可能面临这样的风险:由于条件的变化,控制措施可能变得不充分,或者对政策或程序的遵守程度可能下降。
关键审计事项
下文传达的关键审计事项源于本期对已告知或要求向审计委员会通报的合并财务报表的审计,(i) 涉及对合并财务报表至关重要的账目或披露,(ii) 涉及我们特别具有挑战性、主观或复杂的判断。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变我们对合并财务报表的整体看法,而且我们在下文中通报关键审计事项并未就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独意见。
收入确认-平台订阅和访问量
如合并财务报表附注1、2和3所述,公司的收入主要来自与购买订阅以访问公司企业软件的客户签订的合同。客户还可以购买在公司共享服务平台上托管的公司联合品牌数字医疗服务的访问权限。当使用企业数字医疗平台或共享服务平台进行医疗访问时,公司还会产生收入。截至2023年12月31日的财年,该公司的平台订阅和访问收入为2.318亿美元。
我们确定执行与平台订阅和访问收入确认相关的程序是一项关键的审计事项,其主要考虑因素是审计师在执行程序和评估与收入交易的准确性和发生率相关的审计证据方面付出了高度的努力。
解决此事涉及执行程序和评估审计证据,以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与收入确认相关的控制措施的有效性,包括对收入交易准确性和发生率的控制。除其他外,这些程序还包括通过获取和检查原始文件,包括销售合同、项目准入批准、医疗记录和客户现金收据(如果适用),评估收入交易样本的准确性和发生率。
/s/ 普华永道会计师事务所
马萨诸塞州波斯顿
2024年2月15日
自2016年以来,我们一直担任公司的审计师。
F-3
美国油井公司
合并资产负债表
(以千计,股票和每股金额除外)
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截至12月31日, |
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2023 |
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2022 |
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资产 |
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流动资产: |
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现金和现金等价物 |
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应收账款 ($) |
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库存 |
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递延合同购置成本 |
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预付费用和其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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受限制的现金 |
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财产和设备,净额 |
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善意 |
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无形资产净额 |
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经营租赁使用权资产 |
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扣除本期部分的递延合同购置成本 |
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其他资产 |
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投资于少数股权合资企业(注2) |
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总资产 |
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负债和股东权益 |
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流动负债: |
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应付账款 |
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应计费用和其他流动负债 |
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经营租赁负债,当前 |
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递延收入 ($) |
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流动负债总额 |
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其他长期负债 |
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经营租赁负债,扣除流动部分 |
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递延收入,扣除当期部分(美元) |
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负债总额 |
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承诺和意外开支(附注14) |
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股东权益: |
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优先股,$ |
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普通股,$ |
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额外的实收资本 |
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累计其他综合收益(亏损) |
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累计赤字 |
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美国油井公司股东权益总额 |
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非控股权益 |
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股东权益总额 |
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负债和股东权益总额 |
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$ |
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所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
F-4
美国威尔公司
合并运营报表和综合亏损报表
(以千计,股票和每股金额除外)
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截至12月31日的年份 |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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收入 |
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成本和运营费用: |
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收入成本,不包括无形资产的折旧和摊销 |
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研究和开发 |
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销售和营销 |
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一般和行政 |
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折旧和摊销费用 |
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商誉减值 |
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总成本和运营费用 |
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运营损失 |
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利息收入和其他收入(支出),净额 |
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所得税的未扣除收益(支出)的亏损和所得税的损失 |
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所得税的(费用)收益 |
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权益法投资的亏损 |
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净亏损 |
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) |
归属于非控股权益的净亏损 |
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( |
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) |
归属于美国油井公司的净亏损 |
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) |
归属于普通股股东的每股净亏损, |
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( |
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$ |
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) |
已发行普通股、基本股和摊薄后加权平均值 |
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净亏损 |
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扣除税款的其他综合收益(亏损): |
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可供出售投资的未实现亏损 |
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外币折算 |
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综合损失 |
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减去:归属于非控股权益的全面亏损 |
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) |
归因于美国油井公司的综合亏损 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
F-5
美国油井公司
股东权益合并报表
(以千计,股份金额除外)
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普通股 |
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财政部 |
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额外 |
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累积的 |
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|
累积的 |
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美国的 |
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非控制性 |
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总计 |
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|
股票 |
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金额 |
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股票 |
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资本 |
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收入(亏损) |
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赤字 |
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股权 |
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利息 |
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股权 |
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截至2020年12月31日的余额 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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行使普通股期权 |
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限制性股票单位的归属 |
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2020年购买的库存股的报废 |
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与净股份结算相关的扣留股份 |
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在员工股票下发行股票 |
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通过收购发行普通股 |
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股票薪酬支出 |
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出售股东出资的资本 |
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可供出售的未实现亏损 |
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货币折算调整 |
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净亏损 |
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截至2021年12月31日的余额 |
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行使普通股期权 |
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限制性股票单位的归属 |
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— |
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— |
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2022年与净股结算和退休库存相关的预扣股份 |
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在员工股票下发行股票 |
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发行与Conversa盈利结算相关的普通股 |
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发行与SilverCloud收益结算相关的普通股 |
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发行与SilverCloud奖金托管相关的股票 |
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收到第 16 (b) 条的撤资 |
|
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股票薪酬支出 |
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出售股东出资的资本 |
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货币折算调整 |
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净亏损 |
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截至2022年12月31日的余额 |
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行使普通股期权 |
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限制性股票单位的归属 |
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股票已回购并退出 |
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在员工股票下发行股票 |
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股票薪酬支出 |
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货币折算调整 |
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净亏损 |
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截至 2023 年 12 月 31 日的余额 |
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|
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
F-6
美国油井公司
合并现金流量表
(以千计,股票和每股金额除外)
|
|
截至12月31日的年份 |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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来自经营活动的现金流: |
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净亏损 |
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为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整: |
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商誉减值 |
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折旧和摊销费用 |
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信贷损失准备金 |
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延期合同购置成本的摊销 |
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延期合同履行成本的摊销 |
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出售股东产生的非现金薪酬成本 |
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增加债务证券的折扣 |
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债务证券利息 |
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股票薪酬支出 |
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权益法投资亏损 |
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递延所得税 |
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扣除收购后的运营资产和负债的变化: |
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应收账款 |
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库存 |
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递延合同购置成本 |
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预付费用和其他流动资产 |
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其他资产 |
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应付账款 |
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应计费用和其他流动负债 |
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其他长期负债 |
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递延收入 |
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用于经营活动的净现金 |
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来自投资活动的现金流: |
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购买财产和设备 |
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资本化软件开发成本 |
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投资控股人数不足的合资企业 |
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购买投资 |
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出售收益和投资到期日 |
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收购业务,扣除收购的现金 |
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用于投资活动的净现金 |
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来自融资活动的现金流: |
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行使普通股期权的收益 |
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员工股票购买计划的收益 |
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购买库存股的付款 |
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来自第 16 (b) 款的收益 |
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支付或有对价 |
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延期发行成本的支付 |
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由(用于)融资活动提供的净现金 |
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汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 |
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) |
现金、现金等价物和限制性现金的净增加(减少) |
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) |
期初的现金、现金等价物和限制性现金 |
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期末现金、现金等价物和限制性现金 |
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期末现金、现金等价物和限制性现金: |
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现金和现金等价物 |
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受限制的现金 |
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期末现金、现金等价物和限制性现金总额 |
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现金流信息的补充披露: |
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为所得税支付的现金 |
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非现金投资和融资的补充披露 |
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通过收购发行普通股 |
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发行普通股以结算收益 |
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与行使普通股期权相关的应收账款 |
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所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
F-7
美国油井公司
合并财务报表附注
(以千计,股票和每股金额除外)
1。业务的组织和描述
业务描述
美国油井公司(“公司”)于2006年6月根据特拉华州法律注册成立。该公司总部位于马萨诸塞州波士顿。该公司是一家领先的企业平台和软件公司,致力于为医疗保健的主要利益相关者提供数字化医疗服务并提供医疗服务。该公司的可扩展技术部署在客户的企业层面,嵌入到现有产品和工作流程中,涵盖医疗的连续性,并能够在各种临床、零售、学校和家庭环境中提供这种护理。
该公司面临许多风险,与高科技行业中其他规模相似的公司类似,包括但不限于技术开发进展的不确定性、新技术创新、对关键人员的依赖、专有技术的保护、市场对数字医疗接受度的不确定性以及对额外融资的需求。
收购
开启
流动性和资本资源
所附的合并财务报表是在业务连续性、资产变现以及正常业务过程中负债和承诺的清偿的基础上编制的。截至2023年12月31日,公司主要通过首次公开募股、出售可转换优先股的收益以及购买企业平台和软件即服务访问权限的客户的收入为其运营提供资金。2020年9月21日,公司完成了首次公开募股,筹集了美元
该公司预计,其现金、现金等价物和投资将足以为至少未来十二个月的运营费用和资本支出需求提供资金。
2。重要会计政策摘要
演示基础
合并财务报表根据美利坚合众国普遍接受的会计原则(“GAAP”)编制,包括美国油井公司及其全资子公司、专业公司的账目(代表美国韦尔持有权益且是主要受益人的可变利益实体)(“PC”)(见注释4)和美国韦尔控制百分之五十或以上的实体国家远程医疗网络(“NTN”)的账目的有表决权的股份(见附注5)。在合并中,公司间账户和交易已被清除。
对于American Well拥有或持有以下风险的合并实体
F-8
估算值的使用
根据公认会计原则编制合并财务报表要求管理层做出估算和假设,以影响报告的资产和负债金额、合并财务报表之日或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。这些合并财务报表中反映的重要估计和假设包括但不限于收入确认、用于摊销递延合同收购成本的估计客户关系期、企业合并中获得的资产和负债的估值、无形资产的使用寿命、软件开发成本的资本化以及股票奖励的估值。该公司根据历史经验、已知趋势以及其认为在当前情况下合理的其他特定市场因素或其他相关因素进行估计。管理层不断评估其估计数,因为情况、事实和经验都有变化。估计值的变化记录在得知时期。实际结果可能与这些估计或假设不同。
由于 COVID-19 全球疫情,全球经济和金融市场受到干扰,疫情造成的后果的持续时间和严重性存在很大的不确定性。该公司已经考虑了截至这些财务报表发布之日获得的信息,其估计和假设并未因 COVID-19 疫情而受到任何重大影响。公司将继续持续密切监测 COVID-19 对其估计和假设的影响。
外币
公司的报告货币是美元。公司根据每家子公司运营的主要经济环境的货币确定每家子公司的本位货币。此类子公司财务报表中包含的项目是使用该本位币计量的。
以外币计价的货币资产和负债按当前汇率重新计量为美元,以外币计价的非货币资产和负债按历史汇率重新计量为美元。外币调整和结算的收益或损失包含在利息收入和其他收入(支出)中,净计入合并运营报表和综合亏损。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中,公司从外币调整和结算中获得的收益(亏损)为美元(
细分信息
该公司的首席运营决策者(CODM),即其两位首席执行官,将审查合并提供的财务信息,以分配资源和评估财务业绩。本公司经营和管理其业务为
可变利息实体
公司评估其在实体中的所有权、合同和其他权益,以确定其在可变利益实体(“VIE”)中是否有任何可变权益。这些评估很复杂,涉及判断。如果公司确定其持有合同或所有权权益的实体是VIE,并且公司是主要受益人,则公司将在其合并财务报表中合并该实体。VIE的主要受益人是符合以下两个标准的一方:(i)有权做出对VIE经济表现影响最严重的决定;(ii)有义务吸收损失或有权获得在任何情况下都可能对VIE具有重大意义的利益。管理层不断重新评估有关公司参与VIE的事实和情况的变化是否会导致合并结论的变化。合并状态的变化是前瞻性的。
信用风险和重要客户的集中度
可能使公司面临信用风险集中的金融工具主要包括现金、现金等价物、投资和应收账款。该公司将其多余的现金投资于公司认为信贷质量高的大型金融机构。现金和现金等价物投资于高评级的货币市场基金。有时,公司在个别银行机构的现金余额超过联邦保险限额。该公司的投资投资于美国政府机构债券。该公司没有遭受任何损失
F-9
其现金、现金等价物或投资存款。该公司认为,除了与商业银行关系相关的正常信用风险外,它不会受到异常信用风险的影响。
公司对客户进行持续的评估和信用评估,以根据多种因素评估账户的可收性,包括过去的交易经验、应收账款的年限、对合同发票条款的审查以及最近与客户的沟通。该公司的应收账款没有遭受重大信贷损失。
截至 2023 年 12 月 31 日,一位客户占据
现金等价物
公司将购买的所有在购买之日到期日为三个月或更短的高流动性投资视为现金等价物。
限制性现金
投资
该公司的投资被归类为可供出售的投资,按公允价值记账,未实现损益作为股东权益总额(赤字)中累计其他综合收益(亏损)的一部分列报。该公司已将其可供出售的投资归类为合并资产负债表上的流动资产,因为这些投资通常由高度流通的证券组成,这些证券被认为可以满足短期的现金需求。
确定为非临时损益的已实现损益和价值下降以特定的识别方法为基础,并作为利息收入和其他收益(支出)的组成部分包括在合并运营报表和综合亏损中。
公司定期评估其投资是否存在临时减值以外的减值。在评估投资是否存在非暂时性价值下降时,公司会考虑以下因素:价值下降幅度占原始成本的百分比有多大,投资的市场价值低于其原始成本多长时间,公司在足以允许公允价值和总体市场条件预期复苏的一段时间内保留投资的能力和意图。如果对公允价值的任何调整反映了公司认为是 “非临时性的” 投资价值的下降,则公司通过向合并运营报表和其他综合收益(亏损)中扣除费用来减少投资。在本报告所述期间,无需进行此类调整。
截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日,有
应收账款,净额
应收账款主要由客户当前应付的账单金额组成。列报的应收账款已扣除信贷损失备抵金,信贷损失备抵金是对可能无法收回的金额的估计。在确定每个报告日的补贴金额时,公司会对总体经济状况、历史注销经验以及客户收款事项中发现的任何具体风险做出判断,包括未付应收账款的账龄和客户财务状况的变化。在用尽所有收款手段并且确定可能无法收回的情况下,账户余额将被注销。信贷损失备抵额的调整在合并经营报表和综合亏损报表中记作一般和管理费用。
F-10
库存
该公司以较低的成本或可变现净值对主要由原材料硬件组件组成的库存进行估值,这些库存主要由原材料硬件组件组成,并采用先进先出(“FIFO”)。通过具体识别过时或损坏的材料,记录可能流动缓慢或损坏的库存的注销。
财产和设备
财产和设备按成本列报,扣除累计折旧和摊销。折旧和摊销在资产的使用寿命内使用直线法进行确认。计算机设备的折旧率超过三倍至
业务合并
公司使用收购会计方法对企业合并进行核算。采用这种会计方法要求:(i) 购置的可识别资产(包括可识别的无形资产)和负债通常按收购日的公允价值计量和确认;(ii)购买价格超过所购可识别资产和假定负债的净公允价值的部分确认为商誉。与企业合并相关的交易成本按合并运营报表和综合亏损报表中发生的一般和管理费用记作支出。
确定收购资产和负债的公允价值以及收购价格的分配,要求管理层在选择估值方法时使用判断和估计,尤其是无形资产。对某些可识别资产进行估值的关键估计包括但不限于与未来收入和现金流估计、预期的长期市场增长、预期的收入增长率、未来的预期运营支出、扣除利息、税项、折旧和摊销利润率以及贴现率相关的重要假设。管理层对公允价值的估计基于被认为合理的假设,但这些假设本质上是不确定和不可预测的,因此,实际业绩可能与估计有所不同。在计量期内,公司可能会记录对收购资产和负债账面价值的某些调整,并相应地抵消商誉。在计量期(可能持续到交易之日起一年)之后,所有调整都记录在合并运营和综合亏损报表中。
善意
公司确认收购价格超过作为商誉收购的可识别净资产的公允价值的部分。商誉不会摊销,但每年11月30日都会进行减值测试,如果事件或情况变化表明商誉的账面金额可能无法收回,则更频繁地进行减值测试。这些事件包括:(i)严重的不利行业或经济趋势;(ii)针对公司的重大行动,包括退出与业务重组相关的活动;(iii)当前、历史或预计的财务业绩恶化;或(iv)如公司公开上市的股价所示,我们的市值持续下降,低于我们的账面净值。根据我们的单一报告单位,我们的商誉减值测试是在企业层面进行的。
在测试商誉减值时,我们可以选择首先进行定性评估,以确定我们的申报单位的公允价值是否更有可能低于其账面金额。如果我们选择绕过定性评估,或者如果定性评估表明账面价值很可能超过其公允价值,我们将进行量化商誉减值测试。根据量化商誉减值测试,如果我们的报告单位的账面金额超过其公允价值,我们将根据该差额记录减值费用。在合并运营报表中,一项费用被列为商誉减值和综合亏损。在截至2023年12月31日的年度中,商誉余额进行了全额减值。有关公司商誉减值的详情,请参阅附注11——商誉和无形资产。
无形资产
在企业合并中获得的无形资产使用公认的估值方法按公允价值确认,该估值方法被认为适合所购无形资产的类型,并在扣除累计摊销后上报,
F-11
与商誉分开。有限寿命的无形资产,主要包括客户关系、承包商关系、技术和商品名称,按历史成本列报,并在资产的估计使用寿命内摊销。每当事件或情况变化表明无形资产的估计使用寿命可能需要修订和/或相关资产组的账面价值可能无法通过其预计的未贴现现金流收回时,就会重新评估无形资产。如果确定该资产组的账面价值无法收回,则减值费用将按等于该资产组账面价值超过其公允价值的金额予以确认。在截至2023年12月31日的年度中,公司得出结论,发生了触发事件,并对无形资产进行了可收回性测试。
长期资产减值
长期资产主要包括财产和设备以及无形资产。每当事件或业务环境变化表明资产的账面金额可能无法完全收回时,都会对持有和使用的长期资产进行可收回性测试。公司在决定何时进行减值审查时考虑的因素包括与预期相关的业务表现严重不佳、行业或经济的重大负面趋势以及资产用途的重大变化或计划变更等。在测试资产减值时,公司将资产和负债归为可单独识别现金流的最低水平。如果进行减值审查以评估长期资产组的可收回性,则公司将使用和最终处置该长期资产组预计产生的未贴现现金流预测与其账面价值进行比较。当预计因使用某一资产组而产生的未贴现未来现金流低于该资产的账面金额时,将确认减值损失。减值损失将基于减值资产组的账面价值超过其公允价值的部分。迄今为止,该公司已经
投资少数股权合资企业
该公司与克利夫兰诊所合作成立了一家名为CCAW,JV LLC的合资企业,通过数字医疗为人们提供广泛而全面的高敏度护理服务。该公司在CCAW,JV LLC中没有控股财务权益,但它确实有能力对CCAW,合资企业LSLC的运营和财务政策施加重大影响。因此,公司使用权益会计法核算其对CCAW,合资有限责任公司的投资。根据ASC 810-10,该合资企业被视为可变权益实体,但公司不是主要受益者,因为它无权指导合资企业对业绩影响最大的活动。公司对影响绩效能力的评估基于克利夫兰诊所的董事总经理以及克利夫兰诊所任命和罢免主席的能力,后者有能力对最重要的活动进行平局投票。
在截至2020年12月31日的年度中,公司出资美元
广告费用
广告费用在发生时记作支出,并包含在合并运营报表和综合亏损表中的销售和营销费用中。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中,公司的广告费用为美元
研究和开发成本
研发费用在发生时记作支出。研发费用包括工资单、员工福利和其他与产品开发相关的费用。
F-12
内部使用软件
该公司评估开发与其内部用途软件相关的功能所产生的开发成本,以实现资本化。开发内部使用软件所产生的合格费用将在以下情况下资本化:(i) 项目初步阶段完成;(ii) 管理层已批准为项目完成提供更多资金;(iii) 项目很可能会按预期完成和执行。一旦项目基本完成且软件已准备就绪,这些成本的资本化即告终止。资本化内部使用软件成本包含在截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的合并资产负债表上的无形资产中。有
股票薪酬
公司根据授予之日的公允价值来衡量向员工和董事发放的所有股票期权和其他股票奖励,并确认这些奖励在必要的服务期(通常是相应奖励的归属期)内扣除预计没收额后的薪酬支出。通常,公司向员工发行股票期权、限制性股票单位(“RSU”)和基于业绩的市场状况股票奖励(“PSU”)。股票期权和限制性股票单位只有基于服务的归属条件,公司使用直线法记录这些奖励的费用。首次公开募股之前或首次公开募股后向联席首席执行官发行的股票期权奖励和限制性股票单位(“IPO RSU”)在授予时被记为支出,因为奖励的未来服务对于会计目的来说不是实质性的。PSU有多个批次,每批都有特定的市值里程碑和基于服务的归属条件,公司记录了这些奖励在每个批次的预计期限内的支出。
该公司在合并运营报表中对股票薪酬支出和综合亏损进行分类,其分类方式与奖励获得者的工资成本的分类方式相同。
公司仅确认预计授予的部分奖励的薪酬支出。在制定没收率估算值时,公司考虑了其历史经验,以估算基于服务的奖励的归属前没收额。没收率调整的影响将在调整期内得到充分确认,如果实际没收率与公司的估计存在重大差异,则公司可能需要记录未来时期对股票薪酬支出的调整。
每份股票期权授予的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型在授予之日估算的。首次公开募股后向联席首席执行官发行的限制性股票单位的公允价值是使用二项式格子方法估算的。该公司历来是一家私营公司,缺乏公司特定的历史和隐含波动率信息。因此,它根据一组公开交易的同行公司的历史波动率来估算其预期的股票波动率,并预计将继续这样做,直到它有足够的有关自己交易股票价格波动性的历史数据。公司股票期权的预期期限是使用 “简化” 奖励方法确定的,这些奖励符合 “普通期权” 资格。无风险利率是根据授予奖励时有效的美国国债收益率曲线确定的,期限大致等于奖励的预期期限。预期的股息收益率基于这样一个事实,即公司从未支付过现金分红,预计在可预见的将来也不会支付任何现金分红。
PSU的公允价值是使用蒙特卡洛估值模拟估算的。与股票期权类似,该公司根据一组公开交易的同行公司的历史波动率来估算其预期的股票波动率,并预计将继续保持这种波动率,直到有足够的有关自己交易股票价格波动性的历史数据。无风险利率是根据授予奖励时有效的美国国债收益率曲线确定的,期限大致等于奖励的预期期限。预期的股息收益率基于这样一个事实,即公司从未支付过现金分红,预计在可预见的将来也不会支付任何现金分红。
递延合同收购成本
公司将收购客户合同的增量销售佣金和公司奖金的某些部分资本化。这些成本作为递延合同购置成本记录在合并资产负债表上。如果佣金实际上是递增的,如果没有客户合同就不会发生,则公司根据其销售补偿计划来决定是否应延期支付成本。
F-13
销售佣金在首次收购合同时支付,并在估计的五年收益期内摊销。摊销按直线方式确认,与收入确认模式相称。公司根据客户合同的承诺期限、公司技术开发生命周期的性质以及预计的客户关系期限来确定收购初始合同的佣金的受益期。递延合同收购成本的摊销包含在随附的合并经营报表和综合亏损报表中的销售和营销费用中。
公司审查这些递延成本,以确定是否发生了可能影响这些递延合同收购成本收益期的事件或情况变化。曾经有
延期合同履行成本
公司将履行合并资产负债表上的 “预付费用和其他流动资产” 和 “其他资产” 中与客户签订的合同的成本资本化。公司将这些成本摊销为合并运营报表中的收入成本和综合亏损,这与相关合同中履约义务的收入确认一致。公司在每个报告期结束时对这些成本进行减值评估。有
综合损失
综合亏损包括净亏损以及与股东的交易和经济事件以外的交易和经济事件引起的股东权益(赤字)的其他变化。
所得税
公司使用资产负债法对所得税进行入账,该方法要求确认递延所得税资产和负债,以应对财务报表或公司纳税申报表中确认的事件的预期未来税收后果。递延所得税资产和负债是根据财务报表与资产和负债的纳税基础之间的差异确定的,使用预计差异将逆转的当年的现行税率。递延所得税资产和负债的变化记录在所得税准备金中。公司评估了从未来应纳税所得额中收回递延所得税资产的可能性,并根据现有证据认为递延所得税资产的全部或部分可能无法变现,估值补贴是通过向所得税支出扣除来确定的。通过考虑结转年度的应纳税所得额、现有的应纳税临时差异、谨慎可行的税收筹划策略以及对未来应纳税利润的估计,来评估递延所得税资产的回收潜力。
公司采用两步流程来确定应确认的税收优惠金额,从而考虑了财务报表中确认的所得税的不确定性。首先,必须对税收状况进行评估,以确定税务机关进行外部审查后维持税收状况的可能性。如果认为税收状况很可能持续下去,则将对税收状况进行评估,以确定在财务报表中确认的福利金额。可以确认的补助金金额是大于的最大金额
每股净亏损
归属于普通股股东的每股基本净亏损是通过将归属于普通股股东的净亏损除以该期间已发行普通股的加权平均数计算得出的。归属于普通股股东的摊薄净亏损是通过调整归属于普通股股东的净亏损来计算的,以根据稀释证券的潜在影响重新分配未分配收益。归属于普通股股东的摊薄后每股净亏损的计算方法是将归属于普通股股东的摊薄后净亏损除以该期间已发行普通股(包括潜在的摊薄普通股)的加权平均数。
F-14
根据合同,公司的可转换优先股赋予此类股票的持有人参与分红的权利,但根据合同,不要求此类股份的持有人参与公司的损失。因此,在公司报告归属于普通股股东的净亏损期间,归属于普通股股东的摊薄后每股净亏损与归属于普通股股东的基本每股净亏损相同,因为摊薄后的普通股没有发行,因为它们的影响是反稀释的。该公司报告了截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的归属于普通股股东的净亏损。
收入确认
平台订阅
该公司的收入主要来自与客户签订合同,这些客户购买订阅以访问公司的企业平台和软件即服务,其中包括访问公司附属医疗集团的权限。
该公司的客户无权在任何时候拥有公司运行其数字护理平台的软件。取而代之的是,客户可以在合同期内访问公司的平台。随着公司在合同期限内持续向客户提供访问权限并履行其对客户的义务,访问该平台的权限,包括随时准备向附属医疗集团提供访问权限的义务,代表着一系列不同的服务。典型的合同期限为三年。公司的大多数合同在合同期限内都不可取消。如果公司未能按照合同条款履行合同,客户通常有权因故终止合同。
对于购买企业平台和软件即服务(“Amwell平台”)访问权限的客户,公司托管Amwell平台的专用实例,该实例以客户自己的名称、品牌标有白标,并具有定制的工作流程和操作选择。在合同的背景下,Amwell平台的实施服务没有区别,因为公司提供实施服务的承诺与对Amwell平台的访问无法分开。定制客户的Amwell平台的实施服务对于客户从Amwell平台获得预期收益的能力是不可或缺的。开发和实施服务通常持续数月,不能由其他实体执行。因此,Amwell平台的访问权限和实施服务捆绑在一起,构成一项单一的履行义务。从提供Amwell平台访问权限之日起,与单一履约义务相关的固定对价通常在合同期限内以直线方式予以承认。公司使用时间流逝的方法来衡量进度,因为公司在合同期内均匀地转移控制权。
客户还可以购买在公司共享服务平台(“Amwell Practice”)上托管的公司联合品牌数字医疗诊所的访问权限。Amwell诊所的实施服务不会对Amwell诊所进行重大修改或定制,通常需要几天时间,并且可以由其他实体执行。因此,获得Amwell Practice和实施服务是公司承诺的单独产出,代表两项不同的履约义务。
在将相关商品或服务转让给客户之前,可能会向客户开具账单。在确定交易价格时,如果合同双方商定的付款时间为客户提供了可观的融资收益,则公司会调整重要融资部分的承诺对价金额。如果公司在合同开始时预计,从客户为该商品或服务付款时向客户转让商品或服务的间隔为一年或更短,则公司已运用了实际权宜之计,确认了承诺的对价金额,而不对重要融资部分的影响进行调整。截至2023年12月31日,融资部分的影响并不显著,也不会对合同中确认的收入金额产生重大变化。
固定对价总额根据独立销售价格(“SSP”)分配给每项不同的履约义务,这反映了公司在独立销售中单独出售每项绩效义务时为其收取的金额。从提供Amwell诊所准入权之日起的合同期限内,进入Amwell诊所的固定对价在直线基础上得到承认。由于公司在合同期内均匀地转移控制权,因此使用了一种时间流逝的方法来衡量进度。执行服务时,将确认与实施服务相关的固定对价。
F-15
除了从Amwell平台和Amwell Practice获得的固定对价外,公司还可以根据所服务的会员数量(即每位会员每月的规定费用)获得可变对价。公司将每位会员每月的可变对价分配给赚取费用的月份,这与其提供的服务金额相关,这与该系列指南的分配目标一致。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的每位会员每月可变对价中确认的收入并不占总收入的很大一部分。
与客户签订的某些合同包含续订选项,允许客户在初始合同期限结束后继续以规定的价格访问Amwell平台。这些续订选项是根据具体情况进行评估的,但通常不提供实质性权利,因为它们的价格等于或高于公司向类似客户提供的相同服务的价格,因此不会产生单独的履约义务。
访问量
当使用Amwell平台或Amwell诊所进行医疗访问时,该公司还会产生收入。如果是来访,访问结束后赚取的费用将分配给特定的演出日期,因为访问费符合在构成单一履约义务的一系列不同服务中为不同服务分配可变对价的标准。因此,就诊费用将在就诊完成时予以确认,公司已履行其随时准备向医疗专业人员提供准入的义务。
此外,客户无需购买Amwell平台或Amwell诊所的访问权限即可访问公司的附属医疗团体。这些直接面向消费者的虚拟护理访问可通过公司的网站获得,客户可以在该网站上以固定费用向公司的附属医疗团体进行就诊。公司的附属医疗小组负责履行对客户进行医疗就诊的承诺。公司有权自行确定访问价格,负责解决任何客户问题,并承担客户应收账款的信用风险。因此,公司在访问结束后按毛额确认访问费。
其他
递延收入
递延收入包括超过确认收入的收款或开单金额。当相关的履约义务得到履行时,递延收入被确认为收入。将在接下来的十二个月期间确认的递延收入作为流动负债入账,其余部分作为非流动负债记录在合并资产负债表上。
租赁
公司在合同开始时确定该安排是否是或包含租约。如果合同传达了在一段时间内控制已确定资产的使用以换取对价的权利,则该合同就是或包含租约。公司在租赁开始之日将租赁归类为运营租赁或融资租赁,并在合并资产负债表上记录初始租赁期超过12个月的所有租赁的使用权资产和租赁负债。初始期限为12个月或更短的租赁不记录在资产负债表上,但付款在租赁期限内按直线方式确认为支出。
公司的合同可能包含租赁和非租赁部分。非租赁部分可能包括维护、公用事业和其他运营成本。该公司将租赁安排中固定成本的租赁和非租赁部分合并为单一的租赁部分。可变成本,例如公用事业或维护成本,不包括在使用权资产和租赁负债的衡量中,而是在决定要支付的可变对价金额的事件发生时计为支出。
F-16
租赁负债及其相应的使用权资产是根据预期租赁期内未来租赁付款的现值记录的。由于租赁中隐含的利率不容易确定,公司使用该租赁期的估计担保增量借款利率来确定未来租赁付款的现值。该公司估算每份租约的有担保增量借款利率是根据公司在相似期限内以抵押方式借入等于租赁付款的金额而必须支付的利率。
公司的某些租赁包括延长或终止租约的选项。为公司使用权资产和租赁负债确定的金额通常不假设续订期权或提前终止条款(如果有)已行使,除非可以合理确定公司将行使此类期权。
最近发布和通过的会计公告
2021年10月,财务会计准则委员会发布了ASU 2021-08《业务合并(主题805):与客户签订的合同资产和合同负债的会计》(“ASU 2021-08”),要求实体(收购方)根据主题606确认和衡量在业务合并中获得的合同资产和合同负债。在收购之日,收购方应按照主题606将相关的收入合同入账,就好像签订合同一样。为实现这一目标,收购方可以评估被收购方如何应用主题606来确定收购的收入合同的记录内容。通常,这应导致收购方认可和衡量所收购的合同资产和合同负债,使其与收购方财务报表中的确认和计量方式一致。指导方针是
2023年11月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2023-07号《分部报告(主题280):对应申报分部披露的改进(“亚利桑那州立大学2023-07”),其中包括改善应申报分部披露的修正案。对于作为证券交易委员会申报人的公共实体,亚利桑那州立大学2023-07对2023年12月15日之后开始的年度和2024年12月15日之后开始的过渡期有效。允许提前收养。此次采用预计不会对公司的合并财务报表产生重大影响。
2023年12月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2023-09号《所得税(主题740):所得税披露的改进》(“亚利桑那州立大学2023-09”),其中包括改善主要与税率对账和所得税已缴信息相关的所得税披露的修正案。对于作为证券交易委员会申报人的公共实体,亚利桑那州立大学2003-09年的有效期从2024年12月15日之后开始的年度内有效。允许提前收养。此次采用预计不会对公司的合并财务报表产生重大影响。
3.收入和递延收入
收入
下表显示了按收入来源分列的公司收入:
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截至12月31日的年份 |
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合约余额
公司有权考虑在报告日已完成但未计费的服务。当公司有权向客户开具发票时,未开票的应收账款被归类为应收账款。截至2023年12月31日和2022年12月31日的未开票应收账款为美元
合同负债由递延收入组成,包括合同履行前的账单。这些数额被确认为合同期内的收入。在截至 2023 年 12 月 31 日、2022 年和 2021 年 12 月 31 日的年度中,
F-17
公司确认的收入为 $
公司根据合同计费计划从客户那里收到付款。公司通常每年提前为客户开具年度软件访问费发票。当对价权变为无条件时,公司记录应收账款。发票金额的付款期限通常为 30 天净额。
递延收入
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的公司递延收入余额的重大变化:
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截至12月31日的年份 |
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期初递延收入总额 |
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分配给剩余履约义务的交易价格
截至2023年12月31日和2022年12月31日,分配给剩余履约义务的交易价格总额为美元
4。可变利息实体
公司根据与个人电脑签订的合同提供服务,后者又与医生签订合同,提供虚拟护理医疗服务。个人电脑集体代表公司的附属医疗集团。个人电脑的设计和结构符合管理专业医疗实践的相关法律和法规,这些法律和法规通常禁止非专业人员或实体行医。为了满足这些监管要求,个人电脑的所有已发行和未偿还的股权均归公司提名的持牌医疗专业人员(“提名股东”)所有。在个人电脑成立和首次发行股权时,被提名股东出资以换取其在个人电脑中的权益。然后,公司与每台电脑执行业务支持协议(“BSA”),其中规定公司向个人电脑提供各种行政和管理服务,以及规定个人电脑所有权过渡的股票转让协议(“STA”)。
公司通过向个人电脑贷款为个人电脑的运营提供所有必要的资本。公司还全权负责提供所有非医疗服务,包括与访问电脑就诊的客户签订合同,处理每台电脑的所有财务交易和日常运营,监督虚拟护理政策和协议的制定,以及就制定个人电脑的医生和其他员工的雇用和薪酬指导方针向个人电脑提出建议。此外,STA规定,公司董事会有权力和权力随时以任何理由更换被提名股东,并指定新的提名股东,该股东将以相同的名义金额从前提名股东那里购买股权,这实际上限制了被提名股东获得个人电脑回报的权利。尽管被提名股东拥有个人电脑股权的合法所有权,但在个人电脑中没有实质性的利润分享权。
根据这些协议的规定,公司确定个人电脑是可变权益实体,因为其股东风险资本不足,公司在个人电脑中拥有可变权益。公司在VIE模式下合并了个人电脑,因为公司有权指导对个人电脑经济表现影响最大的活动,有权获得福利,有义务吸收可能对个人电脑造成重大损失。
F-18
此外,由于被提名股东的名义初始股权出资、公司向个人电脑提供的财务支持(例如贷款)和STA的条款,非控股权益持有人持有的权益缺乏经济实质,无法使他们有能力参与个人电脑产生的剩余利润或亏损。因此,个人电脑确认的所有收入和支出都分配给公司的股东。
取消公司间交易后,个人电脑合并资产负债表中包含的总资产和总负债的总账面价值为美元
在取消公司间交易后,合并运营报表中包含的总收入和个人电脑的综合亏损为美元
5。全国远程医疗网络
2012年,该公司与Elevance Health, Inc.的子公司成立了NTN,以扩大远程医疗的可用性和采用率。该公司在NTN没有控股财务权益,但它有能力对NTN的运营和财务政策施加重大影响。因此,截至2015年12月31日,该公司使用权益会计法对NTN的投资进行了核算。
2016年1月1日,该公司对NTN进行了额外投资,这使其所有权百分比提高到以上
归因于非控股权益的损失的相应份额为美元
6。公允价值测量
根据公认会计原则,公司的某些资产和负债按公允价值记账。公允价值的定义是,在计量之日,在市场参与者之间的有序交易中,资产或负债在本市或最有利的市场上为转移负债(退出价格)而获得的交易所收取或为转移负债(退出价格)而支付的交易价格。用于衡量公允价值的估值技术必须最大限度地利用可观察的投入,并最大限度地减少不可观察投入的使用。按公允价值记账的金融资产和负债应按公允价值层次结构的以下三个级别之一进行分类和披露,其中前两个级别被认为是可观察的,最后一个被认为是不可观察的:
F-19
下表列出了公司定期按公允价值计量的资产和负债的公允价值层次结构,并指出了公司用于确定此类公允价值的估值技术在公允价值层次结构中的水平:
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2023年12月31日 |
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第 2 级 |
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第 3 级 |
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2022年12月31日 |
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第 1 级 |
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第 2 级 |
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第 3 级 |
|
|
总计 |
|
||||
货币市场基金 |
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$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
金融资产总额: |
|
$ |
|
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$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
截至2023年12月31日和2022年12月31日,公司的现金等价物投资于货币市场基金,并根据一级投入进行估值。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中,有
该公司出于与收购相关的或有收益考虑因素将其净负债归入公允价值层次结构的第三级,因为公允价值是使用大量不可观察的投入确定的,其中包括使用关键假设对未来收入和销售成本预测进行建模的蒙特卡罗方法。对收购的描述载于附注8中。每次收购的或有收益支付基于特定收入和整合门槛的实现情况。
|
|
截至12月31日的财年 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
截至1月1日的期初余额 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
或有对价的增加 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
向A类普通股股东发行的收入金额 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
期末余额 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
7。信贷损失备抵金
信贷损失备抵额的变动如下:
|
|
截至12月31日的年份 |
|
|||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
信贷损失备抵金,期初 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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|||
规定 |
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注销 |
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( |
) |
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( |
) |
|
|
( |
) |
信贷损失备抵金,期末 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
8。业务组合
开启
F-20
相关费用,并在公司的合并运营报表中确认为产生的费用以及一般和管理费用的综合亏损。
开启
这些收购使用收购会计方法进行核算,除其他外,该会计方法要求按收购之日的公允价值确认所购资产和承担的负债。自上述收购之日起,收购结果已纳入合并财务报表。自收购之日以来的实际收入和亏损以及收购的预计合并经营业绩尚未列报,因为收购的影响对公司报告期内的合并财务业绩并不重要。
下表汇总了在相应收购日期收购SilverCloud和Conversa所收购的资产和承担的负债的公允价值估计。该公司在第三方估值专家的协助下,通过收入预测等重要估计,估算了收购的有形和无形资产的公允价值。在截至2021年12月31日的年度中,公司录得1美元
收购的可识别资产和承担的负债:
|
|
银云 |
|
|
康弗萨健康 |
|
||
购买注意事项: |
|
|
|
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||
现金对价,扣除收购的现金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
股票对价 |
|
|
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|
|
||
偶然考虑 |
|
|
|
|
|
|
||
托管股份对价 |
|
|
|
|
|
|
||
营运资金调整 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
转账的对价总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
转让的对价分配: |
|
|
|
|
|
|
||
应收账款 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
可识别的无形资产 |
|
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|
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其他资产 |
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||
收购的资产总额 |
|
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|
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流动负债 |
|
|
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|
|
||
递延收入 |
|
|
|
|
|
|
||
其他长期负债 |
|
|
|
|
|
|
||
承担的负债总额 |
|
|
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|
|
|
||
善意 |
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$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
F-21
分配给商誉的金额反映了公司预计将从收购后整合客户关系的交叉销售机会以及相应收购业务的增长中获得的好处。
以下是在收购中获得的可识别无形资产及其各自的加权平均使用寿命,根据初始估值确定。技术和商品名称的估计公允价值是使用特许权使用费减免法确定的,客户关系的估计公允价值是使用超额收益法确定的:
|
|
银云 |
|
|
加权 |
|
|
康弗萨健康 |
|
|
加权 |
|
||||
科技 |
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$ |
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|
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$ |
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商标名称 |
|
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客户关系 |
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|
|
|
|
|
||||
总计 |
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
9。延期合同购置和合同履行成本
下表显示了公司递延合同收购成本的向前滚动:
|
|
十二月三十一日 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
截至1月1日的期初余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
递延合同购置成本的增加 |
|
|
|
|
|
|
||
延期合同购置成本的摊销 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
货币折算调整 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
期末余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
递延合同购置成本,当前 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
递延合同购置成本,非当期 |
|
|
|
|
|
|
||
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的递延合同收购成本相关的摊销费用为美元
下表显示了公司递延合同履行成本的累计:
|
|
十二月三十一日 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
截至1月1日的期初余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
递延合同履行费用的增加 |
|
|
|
|
|
|
||
延期合同履行成本的摊销 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
期末余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
当期递延合同履行成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
递延合同履行成本,非当前 |
|
|
|
|
|
|
||
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
与截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的递延合同履行成本相关的摊销费用为美元
F-22
10。财产和设备,净额
财产和设备,净额包括以下各项:
|
|
截至12月31日, |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
家具和固定装置 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
计算机和办公设备 |
|
|
|
|
|
|
||
计算机软件 |
|
|
|
|
|
|
||
租赁权改进 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
减去:累计折旧和摊销 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
财产和设备,净额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
与财产和设备相关的折旧和摊销费用为美元
11。商誉和无形资产
截至日期,商誉包括以下内容:
|
|
十二月三十一日 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
截至1月1日的期初余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
采购会计调整 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
商誉减值 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
货币折算调整 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
期末余额 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
2023年第三季度,公司经历了触发事件,原因是公司公开报价和市值持续下降,这促使对商誉和长期资产(包括确定寿命的无形资产)进行减值评估。因此,公司通过进行未贴现的现金流分析以确定公允价值,对固定寿命的无形资产或其他长期资产进行了减值评估。公允价值方法中使用的重要估算值基于第三级输入,包括公司对未来运营的预期和预计的现金流,包括收入、毛利率和运营费用。该评估没有导致确定寿命的无形资产或其他长期资产的减值,因为它们通过了可收回性测试。2023年第四季度未发现任何触发事件。
该公司还确定了单一报告单位的商誉减值指标,该指标要求在三个季度中每个季度进行中期商誉减值评估。在对商誉进行量化评估时,我们的申报单位的账面金额超过了其公允价值。公司根据其市值和相关的控制权溢价估算了申报单位的公允价值
F-23
截至目前已确定的无形资产包括以下内容:
|
|
格罗斯 |
|
|
累积的 |
|
|
携带 |
|
|
加权 |
|
||||
2023年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
||||
客户关系 |
|
$ |
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$ |
( |
) |
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|||
承包商关系 |
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( |
) |
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商标名称 |
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( |
) |
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|||
科技 |
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( |
) |
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内部开发的软件 |
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|
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( |
) |
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|
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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|
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|
|||
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|
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|
|
|
||||
|
|
格罗斯 |
|
|
累积的 |
|
|
携带 |
|
|
加权 |
|
||||
2022年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
客户关系 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|||
承包商关系 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
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|||
商标名称 |
|
|
|
|
|
( |
) |
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|
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|
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|
|||
科技 |
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|
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( |
) |
|
|
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内部开发的软件 |
|
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— |
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
公司资本化了美元
截至2023年12月31日,已确定无形资产的未来摊销费用估计如下:
2024 |
$ |
|
|
2025 |
$ |
|
|
2026 |
$ |
|
|
2027 |
$ |
|
|
2028 |
$ |
|
|
此后 |
|
|
|
|
|
|
12。应计费用
应计费用包括以下内容:
|
|
截至12月31日, |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
员工薪酬和福利 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
专业服务 |
|
|
|
|
|
|
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提供商服务 |
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|
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|
||
其他 |
|
|
|
|
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|
||
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
F-24
13。股东权益
未指定优先股
在2020年9月的首次公开募股中,我们提交了经修订和重述的公司注册证书,授权发行
普通股
关于首次公开募股,公司提交了经修订和重述的公司注册证书,授权股本
普通股股东有权获得股息,正如董事会可能宣布的那样(如果有),但须遵守优先股股东的优先股息权。
2021 年 8 月,公司发行了
在截至 2023 年 12 月 31 日的年度中
|
|
股票 |
|
|
股票 |
|
|
股票 |
|
|||
A 级 |
|
|
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B 级 |
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C 级 |
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|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2023年12月31日和2022年12月31日,公司已预留
F-25
股票计划和股票期权
公司维持经修订和重述的 2006 年员工、董事和顾问股票计划(“2006 年计划”)和 2020 年股权激励计划(“2020 年计划” 合称 “计划”),根据该计划,公司向员工、高级管理人员和董事授予激励性股票期权、非合格股票期权和限制性股票单位。随着2020年计划的通过,当时根据2006年计划留待赠款或发行的剩余普通股已在2020年计划下可供发行,根据2006年的计划将不再提供任何补助。2020 年计划由董事会管理,涉及非雇员董事的奖励,薪酬委员会对其他参与者统称为 “计划管理人”。行使价、归属和其他限制由计划管理员自行决定。根据本计划发行的期权的行使期限不超过十年,归属并包含适用奖励文件中规定的其他条款和条件。购买普通股的期权根据计划发行,行使价等于授予之日公司在纽约证券交易所普通股的收盘价。根据该计划授予的股票期权通常归属
根据计划开展的活动如下:
|
|
的数量 |
|
|
加权 |
|
|
加权平均值 |
|
|
聚合 |
|
||||
截至2023年1月1日的未缴款项 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
已授予 |
|
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— |
|
|
$ |
— |
|
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||
被没收 |
|
|
( |
) |
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$ |
|
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|
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|||
已过期 |
|
|
( |
) |
|
$ |
|
|
|
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|
|
|
|||
已锻炼 |
|
|
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|||
截至 2023 年 12 月 31 日的未缴税款 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
— |
|
|||
已归属,预计将于 2023 年 12 月 31 日归属 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
— |
|
|||
截至 2023 年 12 月 31 日可行使的期权 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
— |
|
在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中,行使的股票期权的总内在价值为美元
有
公司从行使普通股期权中获得现金收益 $
限制性股票单位
下表汇总了截至2023年12月31日止年度的未归属限制性股票单位活动:
|
|
股票 |
|
|
加权平均值 |
|
||
截至 2023 年 1 月 1 日尚未归属 |
|
|
|
|
$ |
|
||
已授予 |
|
|
|
|
|
|
||
既得 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
被没收 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
截至 2023 年 12 月 31 日未归属 |
|
|
|
|
$ |
|
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的RSU授予的总拨款日公允价值为美元
F-26
具有市场条件的限制性股票单位
在截至2023年12月31日的年度中,公司向公司管理团队的某些成员(不包括联席首席执行官)发放了基于业绩的市场状况股票奖励,这使这些员工有权在实现以滚动方式衡量的某些股价里程碑后获得普通股
截至 2023 年 12 月 31 日,
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中授予的基于业绩的市场状况股票奖励的授予日公允价值总额为美元
|
|
股票 |
|
|
加权平均值 |
|
||
截至 2023 年 1 月 1 日尚未归属 |
|
|
|
|
$ |
|
||
已授予 |
|
|
|
|
|
|
||
既得 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
已取消/已没收 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
截至 2023 年 12 月 31 日未归属 |
|
|
|
|
$ |
|
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中授予的基于业绩的市场状况股票奖励的加权平均估计公允价值是使用蒙特卡洛估值模拟确定的,其中最重要的加权平均假设如下:
|
|
截至12月31日的年份 |
||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
||
无风险利率 |
|
|
% |
|
|
% |
|
不适用 |
||
期限至业绩期末(年) |
|
|
|
|
|
不适用 |
||||
加权平均估值日期股价 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
不适用 |
||
预期的波动率 |
|
|
% |
|
|
% |
|
不适用 |
||
预期股息收益率 |
|
|
% |
|
|
% |
|
不适用 |
2020 年员工股票购买计划
2020 年 7 月和 8 月,公司董事会通过了 2020 年员工股票购买计划(“ESPP”),公司股东批准了该计划。根据ESPP授予的权利将仅针对A类普通股发行。股票的购买价格将不低于
F-27
在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中,公司发行了
股票薪酬
股票薪酬支出在合并运营报表和综合亏损报表中分类如下:
|
|
截至12月31日的年份 |
|
|||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
收入成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
研究和开发 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
销售和营销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
一般和行政 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
截至2023年12月31日,与未归属普通股奖励相关的未确认薪酬成本总额为美元
14。承付款和或有开支
租赁
该公司的主要租约是其位于马萨诸塞州波士顿的公司总部的租约。该公司在2021年第三季度修改了公司总部的租约。截至2023年12月31日止年度的租金支出为美元
|
|
截至12月31日的年份 |
|
|||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
根据ASC 842的规定,租赁成本的组成部分是 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
运营租赁成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
短期租赁成本 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
可变租赁成本 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
总租赁成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
截至12月31日的年份 |
|
|||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
补充现金流信息: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
为计量中包含的金额支付的现金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
来自经营租赁的运营现金流 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
非现金租赁活动: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
以换取的使用权租赁资产获得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
经营租赁 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
F-28
|
|
截至12月31日, |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
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与以下内容相关的补充资产负债表信息 |
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经营租赁 |
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经营租赁使用权资产 |
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运营使用权租赁资产总额 |
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经营租赁负债,当前 |
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经营租赁负债,扣除流动部分 |
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经营租赁负债总额 |
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加权平均剩余租赁期限(以年为单位) |
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加权平均折扣率 |
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截至2023年12月31日,这些运营租赁的最低未来租赁付款额如下:
截至12月31日的年份 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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此后 |
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租赁付款总额 |
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减去估算的利息 |
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租赁负债的现值总额 |
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赔偿
公司的安排通常包括某些条款,以补偿客户在正常业务过程中声称侵犯某些知识产权的第三方索赔。公司还定期向客户赔偿第三方因公司的产品或服务违反适用法律或法规而提出的索赔,或者因违反与客户签订的商业伙伴协议而提出的索赔。此外,公司还向其高管、董事和某些关键员工提供补偿,因为他们本着诚意的身份任职。截至 2023 年 12 月 31 日,已有
诉讼
在正常业务过程中,公司可能会不时受到各种索赔、指控和诉讼。2020年9月14日,该公司收到了Teladoc Health, Inc.的一封来信,指控该公司的某些购物车产品和相关外围设备侵犯了其专利。2020年10月12日,Teladoc Health, Inc就这些指控对该公司提起诉讼。2022年6月30日,根据双方之间的保密和解,该索赔被驳回。截至2023年12月31日和2022年12月31日,该公司确实如此
15。所得税
在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中,公司记录的所得税(支出)收益为美元(
在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中,公司的所得税前亏损主要在美国产生,因为公司外国子公司的税前亏损并不大。
F-29
下表列出了我们当前和递延部分的所得税准备金的组成部分:
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截至12月31日的年份 |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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当期所得税(准备金)福利: |
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联邦 |
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州 |
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国外 |
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总电流 |
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递延所得税(准备金)福利: |
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联邦 |
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— |
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州 |
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国外 |
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递延总额 |
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所得税补助总额(拨备) |
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以下内容调和了按联邦法定税率计算的所得税与所得税准备金之间的差异:
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截至12月31日的年份 |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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联邦法定所得税税率 |
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州税,扣除联邦福利 |
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估值补贴 |
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基于股票的薪酬 |
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永久差异 |
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有效所得税税率 |
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% |
递延所得税资产和负债反映了净营业亏损和税收抵免结转的净税收影响,以及用于财务报告的资产和负债账面金额与用于纳税目的的金额之间的暂时差异。
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截至12月31日, |
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2023 |
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2022 |
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递延所得税资产: |
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净营业亏损结转 |
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研发信贷结转期付款 |
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递延收入 |
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递延补偿 |
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租赁义务 |
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资本化研究费用 |
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其他 |
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递延所得税资产总额 |
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估值补贴总额 |
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递延所得税净资产总额 |
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合资企业投资基础差异 |
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无形资产 |
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使用权资产 |
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其他 |
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递延所得税资产(负债)总额 |
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递延所得税负债净额 |
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$ |
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该公司已经评估了影响其实现递延所得税资产能力的正面和负面证据。管理层考虑了公司自成立以来在美国发生的累计净亏损的历史,得出的结论是,公司很可能无法实现递延所得税资产的收益。因此,已针对截至2023年、2022年和2021年12月31日的国内递延所得税净资产确定了全额估值补贴。管理层在每个报告期重新评估正面和负面证据。
F-30
在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中,递延所得税资产估值补贴的变化主要与2023年、2022年和2021年净营业亏损结转额的增加有关,具体如下:
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截至12月31日的年份 |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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截至年初的估值补贴 |
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所得税准备金的增加 |
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作为所得税准备金优惠入账的减少 |
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截至年底的估值补贴 |
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截至2023年12月31日,该公司的联邦净营业亏损结转额约为美元
根据1986年《美国国税法》第382条(“第382条”)以及类似的州规定,公司净营业亏损(“NOL”)结转和研发(“研发”)信贷结转的使用可能会受到相当大的年度限制,这是由于以前发生或将来可能发生的所有权变更限制。这些所有权变更可能会限制每年可用于抵消未来应纳税所得额和税款的NOL和研发信贷结转金额。通常,第 382 条定义的所有权变更源于交易使某些股东或公共团体对公司股票的所有权增加超过
16。关联方交易
梯瓦制药工业有限公司
梯瓦制药工业有限公司(“梯瓦”)之所以被确定为关联方,是因为该公司董事会的一名成员在2021年6月之前一直担任梯瓦制药北美商业的总裁兼首席财务官。此外,Teva在年内是公司的非重要股东。
在董事会成员于 2021 年 6 月离开董事会之前,公司确认了与该客户签订的合同产生的微不足道的收入。
飞利浦控股美国有限公司
飞利浦控股美国公司(“飞利浦”)之所以被确定为关联方,是因为截至2021年6月,该公司董事会的一名成员是飞利浦人口健康管理业务负责人。此外,飞利浦是公司的非重要股东。截至2021年9月30日,已确定飞利浦不再是关联方。
F-31
在董事会成员于2021年6月离开飞利浦之前,公司确认的收入为美元
Elevance Health Inc.(前身为国歌)
Elevance Health Inc.(“Elevance”)之所以被确定为关联方,是因为该公司董事会的一名成员在2021年2月之前一直担任Elevance的副总裁。此外,Elevance是该公司的非重要股东。截至2021年3月31日,已确定Elevance不再是关联方。
在董事会成员于2021年2月离开Elevance之前,公司确认的收入为美元
克里夫兰诊所
克利夫兰诊所是关联方,因为公司董事会成员是克利夫兰诊所的执行顾问。截至2023年12月31日和2022年12月31日,公司持有的短期递延收入为美元
在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中,公司确认的收入为美元
CCAW,合资有限责任公司
CCAW,JV LLC是关联方,因为它是公司与克利夫兰诊所组建的合资企业,该公司在该合资企业中的持股比例低于多数股权。在截至2020年12月31日的年度中,公司对合资公司CCAW的初始投资为美元
在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中,公司确认的收入为美元
17。员工福利计划
公司已根据《美国国税法》第401(k)条制定了固定缴款储蓄计划。该计划几乎涵盖了所有符合最低年龄和服务要求的员工,并允许参与者在税前基础上推迟部分年度薪酬,但须遵守法律限制。公司对该计划的缴款可由公司董事会酌情支付。该公司总共出资了 $
18。每股净亏损
归属于普通股股东的基本和摊薄后的每股净亏损计算如下:
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截至12月31日的年份 |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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分子: |
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净亏损 |
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归属于非控股权益的净亏损 |
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归属于美国油井公司的净亏损 |
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分母: |
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已发行普通股、基本股和摊薄后加权平均值 |
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归属于普通股股东的每股净亏损, |
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( |
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F-32
该公司的潜在摊薄证券,包括股票期权、可转换优先股和未归属的限制性股票单位,已被排除在摊薄后的每股净亏损的计算范围之外,因为这将减少每股净亏损。因此,用于计算归属于普通股股东的每股基本净亏损和摊薄后净亏损的已发行普通股的加权平均数是相同的。
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截至12月31日的年份 |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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未归属的限制性股票单位 |
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未归属业绩基于市场的股票单位 |
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购买普通股的期权 |
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F-33