目录
美国
证券交易所
华盛顿特区20549
表格
截至季度结束日期的财务报告
或者
过渡期从 到
委托文件编号：001-39866
（按其章程规定的确切名称）
|
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（国家或其他管辖区的 |
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（IRS雇主 |
公司成立或组织） |
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（标识号码） |
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（公司总部地址） |
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(邮政编码) |
（报告人的电话号码，包括区号）
根据1934年证券交易法第12(b)条规定注册的证券:
每一类别的名称 |
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交易 |
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注册交易所名称 |
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分析师团队刚刚选出他们认为投资者现在可以买入的10只最佳股票……而超微电脑不在其中。有可能这10只被选出的股票未来几年会产生巨大回报。 |
请勾选以下选项以表明注册人：（1）已在过去的12个月内根据《证券交易所法》第13或15（d）条规定提交了所有要求提交的报表（或者在所需提交此类报表的更短期限内），并且（2）在过去的90天内一直遵守了这些申报要求。
请在以下勾选方框表示注册人是否已在Regulation S-T Rule 405规定的前12个月(或在注册人需要提交此类文件的较短期间内)提交了每个互动数据文件。
请勾选以下内容，标明注册者是否为大型加速递交人、加速递交人、非加速递交人、小型报告公司或新兴成长公司。请参阅《交易所法案》第120亿.2条中“大型加速递交人”、“加速递交人”、“小型报告公司”和“新兴成长公司”的定义。
大型加速文件提交人 |
☐ |
|
加速文件提交人 |
☐ |
☒ |
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较小的报告公司 |
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初创成长公司 |
如果是新兴增长型公司，请勾选复选框以表示注册人已选择不使用根据证券交易法第13(a)条规定提供的用于符合任何新的或修订的财务会计准则而提供的延长过渡期。☐
请勾选以下选项以指示注册人是否为外壳公司(根据交易所法规则12b-2定义)。是
请说明发行人普通股每个类别的流通股票在最近可行日期的流通情况：
目录
旭明光电公司
截至2024年5月31日的第一季度10-Q表格
指数
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页码。 |
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第一部分财务信息 |
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项目1。 |
基本报表 |
1 |
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截至2024年5月31日和2023年8月31日的未经审计的简明合并资产负债表 |
1 |
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截至2024年5月31日和2023年的三个季度未经审计的综合运营报表
|
2 |
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截至2024年5月31日和2023年的三个季度未经审计的综合损失报表 |
3 |
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截至2024年5月31日和2023年的3个和9个月的未经审计的综合变动股东权益报表 |
4 |
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截至2024年5月31日和2023年的3个和9个月的未经审计的综合现金流量表 |
5 |
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|
简明联合财务报表附注(未经审计) |
6 |
|
|
|
事项二 |
分销计划 |
18 |
|
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|
第3项。 |
有关市场风险的定量和定性披露 |
33 |
|
|
|
事项4。 |
控制和程序 |
33 |
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|
第二部分其他信息 |
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项目1。 |
法律诉讼 |
34 |
|
|
|
项目1A。 |
风险因素 |
34 |
|
|
|
事项二 |
未注册的股票股权销售和筹款用途 |
35 |
|
|
|
第3项。 |
对优先证券的违约 |
35 |
|
|
|
事项4。 |
矿山安全披露 |
35 |
|
|
|
项目5。 |
其他信息 |
35 |
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|
项目6。 |
展示资料 |
36 |
|
|
|
签名 |
37 |
|
目录
第一部分 — 财务信息
项目1.基本报表
旭明光电公司和子公司
未经审计的简明合并资产负债表
（以美元和股票为单位，除面值外）
|
|
5月31日 |
2023年8月31日 |
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2024 |
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2023 |
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资产 |
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流动资产： |
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现金及现金等价物 |
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$ |
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$ |
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限制性现金及现金等价物 |
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应收账款（包括关联方）净额，坏账准备账面价值分别为$ |
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存货 |
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资产预付款和其他流动资产的变动 |
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总流动资产 |
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物业、厂房和设备，净值 |
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资产：租赁资产 |
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无形资产，净额 |
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对未合并实体的投资 |
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其他 |
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总资产 |
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$ |
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$ |
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负债和股东权益 |
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流动负债： |
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||
长期债务的当前分期付款 |
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$ |
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$ |
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应付账款 |
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应计费用及其他流动负债 |
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其他应付款关联方 |
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经营租赁负债，流动负债 |
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流动负债合计 |
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长期债务，不包括当前分期付款 |
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租赁负债，除去当前部分 |
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负债合计 |
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||
承诺和 contingencies (注5) |
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股本： |
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旭明光电股东权益 |
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普通股，每股面值为 $0.0001； |
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额外实收资本 |
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累计其他综合收益 |
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累积赤字 |
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) |
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( |
) |
旭明光电的股东权益合计。 |
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非控制权益 |
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股东权益总计 |
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||
负债和所有者权益总计 |
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$ |
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|
$ |
|
||
请参阅未经审计的合并基本财务报表注释。
1
目录
旭明光电公司和子公司
未经审计的简化合并收支表
（单位：美元千元和股份，每股数据除外）
|
|
三个月之内结束 |
|
|
九个月结束 |
|
||||||||||
|
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2024年5月31日 |
|
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2023年5月31日 |
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2024年5月31日 |
|
|
2023年5月31日 |
|
||||
营业收入, 净收入 |
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
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|
$ |
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||||
营收成本 |
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||||
毛利润 |
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营业费用： |
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||||
研发 |
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销售、一般及行政费用 |
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长期资产处置收益净额 |
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— |
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|
— |
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( |
) |
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— |
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营业费用总计 |
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经营亏损 |
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) |
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( |
) |
其他收入（支出）： |
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与未纳入合并范围的实体的投资损失 |
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— |
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— |
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— |
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利息费用，净额 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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|
( |
) |
其他收入，净额 |
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外币交易损失净额 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
其他收入净额 |
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税前亏损 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
所得税费用 |
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— |
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|
— |
|
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— |
|
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|
— |
|
净亏损 |
|
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( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
扣除归属于非控制股权的净利润（损失） |
|
|
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|
— |
|
|
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|
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|
( |
) |
||
归属于旭明光电股东的净亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
归属于旭明光电股东的每股净亏损： |
|
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||||
基本 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
摊薄 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
用于计算归属于旭明光电股东的每股净亏损的股份： |
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基本 |
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摊薄 |
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||||
请参阅未经审计的合并基本财务报表注释。
2
目录
旭明光电公司和子公司
未经审计的综合损失简明综合报表
（以美元计的金额，单位：千）
|
|
三个月之内结束 |
|
|
九个月结束 |
|
||||||||||
|
|
2024年5月31日 |
|
|
2023年5月31日 |
|
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2024年5月31日 |
|
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2023年5月31日 |
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||||
净亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
其他综合损失，税后净额: |
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外币翻译调整，净税后$ |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
综合亏损 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
归属于非控制权益的综合收益（损失） |
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$ |
— |
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|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
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归属于旭明光电股东的综合亏损 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
请参阅未经审计的合并基本财务报表注释。
3
目录
旭明光电公司和子公司
未经审计的股东权益变动表
（单位：美元千元和股份）
|
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累积的 |
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总费用 |
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||||||||
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额外的 |
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其他 |
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旭明光电 |
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非公司治理股份 |
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||||||||
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普通股票 |
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实收资本 |
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综合 |
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累积的 |
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股东的 |
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|
控制 |
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总费用 |
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股份 |
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数量 |
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资本 |
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收益 |
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赤字 |
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股权 |
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利益 |
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股权 |
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2023年9月1日的资产 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||||
以股票为基础的报酬计划 |
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— |
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— |
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— |
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综合亏损： |
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其他综合收益 |
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— |
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净亏损 |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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2023年11月30日的资产 |
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— |
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( |
) |
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以股票为基础的报酬计划 |
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— |
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— |
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可转换付款通知转为普通股 |
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发行普通股用于偿还长期贷款 |
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综合收益（损失）： |
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其他综合损失 |
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— |
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
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— |
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( |
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净亏损 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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资产负债表 2024年2月29日 |
|
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— |
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|
( |
) |
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以股票为基础的报酬计划 |
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综合亏损： |
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其他综合损失 |
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— |
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( |
) |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
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净亏损 |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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资产负债表 2024年5月31日 |
|
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
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累积的 |
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总费用 |
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额外的 |
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其他 |
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旭明光电 |
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非公司治理股份 |
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||||||||
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普通股票 |
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实收资本 |
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综合 |
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累积的 |
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股东的 |
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控制 |
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总费用 |
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|||||||||||
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股份 |
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|
数量 |
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资本 |
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收益 |
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|
赤字 |
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股权 |
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利益 |
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股权 |
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资产负债表 2022年9月1日 |
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( |
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以股票为基础的报酬计划 |
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其他综合收益 |
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( |
) |
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净亏损 |
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( |
) |
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|
( |
) |
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( |
) |
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资产负债表 2022年11月30日 |
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( |
) |
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以股票为基础的报酬计划 |
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资产负债表 2023年2月28日 |
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以股票为基础的报酬计划 |
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综合收益（损失）： |
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净亏损 |
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资产负债表 2023年5月31日 |
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请参见未经审计的简明合并财务报表注释。
4
目录
旭明光电公司和子公司
未经审计的现金流量简明合并报表
（以美元计的金额，单位：千）
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九个月结束 |
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2024年5月31日 |
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2023年5月31日 |
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经营活动产生的现金流量： |
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净亏损 |
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调整为净损失到经营活动现金流量净使用： |
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折旧和摊销 |
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股票补偿费用 |
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库存减值准备 |
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长期资产处置收益，净额 |
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专利处置损失 |
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变动情况： |
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应收账款 |
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存货 |
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预付费用和其他 |
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应付账款 |
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应计费用及其他流动负债 |
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经营活动使用的净现金流量 |
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投资活动产生的现金流量： |
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购买固定资产 |
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购买无形资产支付款 |
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投资活动产生的净现金流出 |
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筹资活动产生的现金流量： |
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长期负债还款 |
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筹集资金净额 |
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汇率变动对现金及现金等价物和限制性现金的影响 |
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现金和现金等价物以及限制性现金的净减少 |
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现金及现金等价物和受限制的现金 - 期初 |
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现金及现金等价物和受限制的现金 - 期末 |
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非现金投资和融资活动: |
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固定资产预提 |
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可转换应付票据转换为普通股 |
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发行普通股以偿还长期贷款 |
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请参阅未经审计的合并基本财务报表注释。
5
目录
旭明光电公司和子公司
简明联合财务报表附注(未经审计)
1. 业务
旭明光电公司（“旭明光电”或“母公司”）于2005年1月4日在特拉华州成立。公司拥有两个全资子公司。旭明光电及其子公司（共同称为“公司”）开发、制造和销售高性能发光二极管（“LED”）产品。公司的核心产品是LED元件、LED芯片和LED照明产品。LED元件已成为其业务中最重要的部分。公司业务的一部分包括销售代工LED产品。公司的客户集中在几个选择性市场，包括美国、日本、台湾和荷兰。
旭明光电的普通股在纳斯达克资本市场上交易，交易代码为“LEDS”。
持有期内投资组合的开多交易，按照半导体制造业-半导体的标的进行。所有板块在开多的情况下将面临压力位。
2.重要会计政策摘要
经营前景——伴随着业务的拓展，公司还面临多方面的风险，这些风险可能会对公司的业务、财务状况和未来业绩产生负面影响，并可能导致公司无法实现其业务策略和目标。这些风险包括：(i)公司需要获得足够的现金并通过公开发行股票或债务融资来融资，以支持其与硅基发展有限公司的合作项目，能否取得所需的资金面临困难；(ii)公司的业务和未来业绩可能受到激烈的竞争、行业趋势和其他因素的影响；以及（iii）如果公司不继续扩大业务、增加销售、控制成本或开发新市场等措施，则公司可能无法实现其既定的业务目标。公司无法保证其业务目标的实现，投资者不应仅依靠过去的表现或任何未来表态来确定公司的业务和未来前景。
资产管理：按照将半导体制造业-半导体的标的作为投资组合的严格要求。在这种投资组合下，内在的所有板块、指标和标的风险特征将惠及投资组合：即半导体制造业-半导体行业和标的风险。
因应支撑---压力位
6
目录
该公司业务亏损$
借助持续的成本削减和新高边际产品的销售，从营业活动中获得正现金流入。预计模块产品的稳定增长以及其UV LED产品的持续商业销售将改善公司未来的毛利率，经营业绩和现金流量。公司将针对利基市场并专注于产品增强和将所有板块设备的 LED 产品开发到其他许多应用中。继续监测价格，与现有和潜在供应商合作降低成本，并符合其现有的合同承诺，可能进一步降低其活动水平和资本支出。尽管管理层认为上述流动性计划所述的措施将足以在财务报表发布之后的十二个月内满足其流动性需求，但并不能保证流动性计划将成功实施。无法成功执行流动性计划可能对其业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响，并可能影响公司作为一个持续经营实体的能力。此未经审计的 interim 汇编财务报表不包括与回收和分类记录的资产或负债的金额和分类或可能需要的其他调整，如果公司无法继续作为持续经营实体。
净亏损为3,800万美元，分别在2023年和2022年结束的年度中的经营活动中使用净现金。这些事实和条件对公司能够持续经营存在重大疑虑，尽管产品销售的毛利润为1.3万美元，2023年的营业收入为2.8亿美元，2022年为2.6亿美元。 2024年5月31日结束的三个月和九个月的营业亏损分别为700万美元和800万美元。截至2024年5月31日，公司的经营活动净现金流出为1,000万美元。此外，截至2024年5月31日，公司的现金及现金等价物已减少至520万美元。管理层认为他们已经制定了一个流动性计划，如下所述。如果成功执行，该计划应提供足够的流动性，使公司在合理的时间内满足其到期的义务，并允许发展其核心业务。
股份-变量
毛利率-变量
2018年9月1日，公司采用了ASC 825-10《金融工具-整体：金融资产和金融负债的确认和计量》。该标准允许重测没有确定公允价值的权益投资，无论是在观察到价格变动还是在识别损耗时。该标准还通过要求定量地在每个报告期对没有确定公允价值的权益投资进行质量评估，简化了没有确定公允价值的权益投资的减值评估。
7
目录
创业板-变量
未合并或不按股权法计入的实体的投资被记录为没有明显确定公允价值的投资。没有明显确定公允价值的投资在未合并实体的投资部分报告在资产负债表中，按成本减去减值，如有任何，加或减变化由为相同发行人的相同或类似投资的渐进性交易结果的可观察价格变化引起。如果有股息所得，将在未合并实体的损益表中作出报告。
如果权益投资的公允价值下降到其各自的账面价值以下，并且这种跌价被确定为除临时性外，则投资将被调减到其公允价值。
估计的使用——按照美国公认会计原则编制未经审计的中期简明合并财务报表需要管理层进行影响报告期资产和负债的披露，并揭示相应资产和负债的估计和假设。这些估计和假设所涉及的重要条目包括按照公司将继续作为持续进行的依据编制公司的合并财务报表，应收账款的可收性，存货净实现价值，递延税款资产的实现，股票报酬支出的计价，固定资产和无形资产的有用寿命，固定资产、无形资产和未合并实体的投资的账面价值回收，获取的有形和无形资产的公允价值，收入税的不确定性，可能诉讼费用的提供和其他事件的不确定性。管理层会根据历史经验和相信合理的假设进行其估计。管理层会定期评估这些估计；但是，实际结果可能大幅偏离这些估计。
某些重要的风险和不确定性——公司受到某些风险和不确定因素的影响，可能对公司未来的财务状况或业绩产生重大和不利的影响，其中这些风险和不确定因素包括，但不限于：公司在过去几年中已经遭受了重大损失，公司无法在一个快速发展的市场中竞争，无法快速有效地应对市场要求的变化，公司无法增加收入和/或维持或增加利润率，其收入和营运结果可能会波动，公司无法保护知识产权，他人声称公司侵犯其专有技术，无法在未来筹集额外资金。
供应风险集中——公司产品中使用的某些组件和技术是从有限多个来源购买和授权的，并且公司的一些产品是由少数代工厂商制造的。失去任何这些供应商和代工厂商可能会导致公司承担过渡费用，导致公司产品的制造和交货延误，或导致公司携带过剩或过时的库存。公司依赖少数这样的供应商和代工厂商来完成客户订单的履行。任何这样的供应商和代工厂商的失灵可能会对公司的声誉和分发其产品或满足客户订单的能力产生不利影响，这可能会不利影响公司的业务，财务状况，业绩和现金流量。
信贷风险集中——让公司面临信贷风险集中的金融工具主要包括现金，现金等价物和应收账款。
8
目录
公司将其现金及现金等价物存放在信誉良好的知名银行的活期存款中，并只投资于货币市场基金，在美国，每个机构的现金帐户均由联邦存款保险公司或台湾的国民存款保险公司保险，最高可享受一定限额的保险。有时，存款可能超过保险限制金额。账户由联邦存款保险公司（FDIC）保证，最高达到25万美元。截至2024年5月31日和2023年8月31日，公司有多余FDIC保险限额的现金。公司在台湾的国有银行中保持现金。在台湾，每家银行的保险范围为NTD$，每个机构的现金帐户均由联邦存款保险公司或台湾的国民存款保险公司保险，最高可享受一定限额的保险。有时，存款可能超过保险限制金额。截至2024年5月31日和2023年8月31日，公司有超过保险金额的现金分别为$。
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5月31日 |
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2023年8月31日 |
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按位置划分的现金及现金等价物 |
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2024 |
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美国; |
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以美元计价的货币等价物 |
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台湾; |
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以美元计价的货币等价物 |
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以新台币计价的货币等价物 |
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以其他货币计价的货币等价物。 |
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现金及现金等价物总额 |
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$ |
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该公司的收入主要来自LED产品的销售。公司的收入的相当一部分来自有限数量的客户，并集中在一些特定的市场。管理层对其客户进行持续的信用评估，通常不要求应收账款的抵押品。管理层在每个报告期评估建立预期信用亏损的坏账准备的需要。坏账准备基于管理层对其客户账户的收回能力的评估。管理层通过考虑历史经验、行业数据、信用质量、应收账款余额的时效性和可能影响客户付款能力的当前经济情况等因素定期审查坏账准备。
主要客户销售所得净收入分别占报告期三个月及九个月的公司净收入的
该公司收入集中在一些特定的市场，包括美国、日本、荷兰和台湾。在这些市场销售给客户所产生的净收入总额，分别占报告期三个月和九个月的公司净收入的
非控制权益—非控制权益分类于合并利润表作为合并净收益的一部分，在合并资产负债表的权益部分列示累计非控制权益金额。在一个被合并子公司中所有权益比例的变化不导致控制权损失时，其被视作一个权益交易。如果被合并子公司的所有权比例的变化导致控制权丧失和去合并，则任何保留的所有权益都将以所报告净收益中的收益或损失进行重新计量。2018年9月1日，依托公司全资运营子公司台湾半导体昭明股份有限公司发行了
最近的会计声明
2020年8月，金融会计准则委员会发布了2020-06号公告，有关债务-转换债务和其他期权（Subtopic 470-20）和衍生品和套期保值-实体内部股权契约（Subtopic 815-40）的核算：转换票据和实体内股票合约的核算（“2020-06号公告”）。
9
目录
在企业可以以现金或股票结算可转换债务的情况下，收益每股的计算将发生变化。对于实体内部股权契约，主要受到2020-06号公告的影响的是按照现行指南由于未满足结算评估而被视作衍生金融工具的独立和嵌入式功能。
2021年5月，FASB发布了ASU 2021-04《每股收益（Topic 260），债务-修改和清算（Subtopic 470-50），报酬-股票报酬（Topic 718）和衍生品与套期保值-实体自身股权合同（Subtopic 815-40）：发行人对某些独立股票分类书面看涨期权进行会计处理的指导》。ASU 2021-04提供了发行人应如何对一个独立的股票分类的书面看涨期权（即认股权证）的条款或条件的修改或交换进行会计处理的指导，该认股权证在修改或交换后仍分类为交换为新证券的原始证券。发行人应将修改或交换的影响衡量为修改或交换之后修改或交换的认股权证的公允价值与修改或交换之前的认股权证的公允价值之差，然后应用一个包含四类交易和每种类别的对应会计处理的确认模型（股权发行、债务形成、债务修改和与股权发行和债务形成或修改无关的修改）。ASU 2021-04将于2022年9月1日开始的财年及其财年内含的中间期间起生效。实体应在生效日期起前或后进行的修改或交换中前瞻性地应用ASU 2021-04提供的指导。公司认为该标准对其未经审计的简明合并财务报表没有重大影响。
2023年11月，FASB发布了ASU No. 2023-07《分部报告（Topic 280）：报告性分部披露的改进（“ASU 2023-07”）。ASU 2023-07的修改通过增强有关定期提供给首席营运决策者（CODM）的重要业务部门支出的披露来改进可报告性分部的披露要求。此外，修改增强了中期披露要求，澄清了实体可以披露多个分部损益指标的情况，为只有一个可报告分部的实体提供新的分部披露要求，并包含其他披露要求。ASU 2023-07将于2023年12月15日后开始的年度报告期及2024年12月15日后开始的年度报告期中的中间期间有效。允许提前采用。公司目前正在评估该标准对其未经审计的简明合并财务报表的影响。
3.资产负债表元素 截至2024年5月31日和2023年8月31日的存货，包括以下内容（以千美元计）：
存货
截至2024年5月31日和2023年8月31日，存货包括以下内容（以千为单位）：
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5月31日 |
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2023年8月31日 |
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2024 |
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2023 |
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原材料 |
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在制品 |
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成品 |
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总费用 |
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$ |
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$ |
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在2024年5月31日和2024年5月31日结束的三个和九个月中，存货减值为$千和$千，分别为$
固定资产
截至2024年5月31日和2023年8月31日的房地产、厂房及设备，包括以下内容（以千美元计）：
10
目录
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5月31日 |
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2023年8月31日 |
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2024 |
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2023 |
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建筑物和改善 |
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机械和设备 |
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租赁改良 |
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其他设备 |
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在建工程 |
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总资产、厂房和设备 |
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减：累计折旧及摊销 |
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) |
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) |
物业、厂房和设备，净值 |
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$ |
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无形资产
截至2024年5月31日和2023年8月31日的无形资产，包括以下内容（以千美元计）：
|
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2024年5月31日 |
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|||||||||||||
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已授予和预期于2021年1月2日授予股份 |
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平均值 |
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毛利 |
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净利 |
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摊销 |
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搬运 |
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累积的 |
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搬运 |
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期限（年） |
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数量 |
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摊销 |
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数量 |
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专利和商标 |
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$ |
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取得的技术。 |
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总费用 |
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$ |
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2023年8月31日 |
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已授予和预期于2021年1月2日授予股份 |
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平均值 |
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毛利 |
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净利 |
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摊销 |
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搬运 |
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累积的 |
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搬运 |
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期限（年） |
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数量 |
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摊销 |
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数量 |
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专利和商标 |
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$ |
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$ |
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取得的技术。 |
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总费用 |
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应计费用及其他流动负债包括以下方面：
截至2024年5月31日和2023年8月31日的应计费用及其他流动负债负债，包括以下内容（以千美元计）：
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5月31日 |
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2023年8月31日 |
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2024 |
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2023 |
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应计的薪酬和福利 |
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客户存款 |
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应计商业费用 |
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应计的专业服务费 |
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其他 (单个小于%总应计费用及其他流动负债) |
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总费用 |
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4.未合并实体投资
截至2024年5月31日和2023年8月31日，公司对未合并实体的持股比例和账面价值如下（单位：千美元，除百分比外）：
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2024年5月31日 |
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2023年8月31日 |
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百分比 |
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百分比 |
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所有权 |
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数量 |
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所有权 |
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数量 |
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权益投资，无法确定公允价值 |
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各种各样的 |
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$ |
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各种各样的 |
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$ |
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权益法投资，净额 |
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$ |
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$ |
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未合并实体投资总额 |
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$ |
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||
11
目录
截至2023年7月31日，续借贷款协议下未偿还的借款额为
无法确定公允价值的权益投资
权益投资（除非按权益法核算或导致公司的合并之外的权益投资）如果没有 readily determinable fair value，则记为权益投资，无法确定其公允价值。所有权益投资无法确定公允价值时，都会进行减值测试，以便排除其账面价值不会收回的可能性，并按照成本减去减值（如有），再加上或减去因可观察价格变动导致的变化，并购买同一发行人的同一或类似投资的有序交易。
权益法投资
2023年7月，公司子公司TSLC Corporation批准了收购益阳光电股份有限公司股权的董事会决议。公司按照ASC 323 “投资-权益法和合营企业”规定，使用权益法对其权益投资进行核算。权益法调整包括公司投资者按比例分享的被投资者的收益或损失和权益法要求的其他调整项。截至2024年5月31日，公司持有益阳光电股份有限公司普通股的
5.承诺和事项
经营租赁协议 —
大多数租赁不包括续约选项。续约选项的行使必须获板出租方同意。资产和租赁权益改善的可折旧寿命受到租赁期限的限制，除非把财产转让或行使具备合理确定性的购买选项。租赁费用按租赁期间的直线法确认。这些不可取消的经营性租赁的租赁费用为$
与公司租赁相关的资产负债表信息如下:
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2024年5月31日 |
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2023年8月31日 |
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资产 |
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资产：租赁资产 |
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负债 |
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经营租赁负债，当前部分 |
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租赁负债，除去当前部分 |
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总费用 |
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以下提供公司租赁费用的细节:
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截至5月31日的三个月 |
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2024 |
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2023 |
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运营租赁费用，净额 |
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截至5月31日的九个月 |
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2024 |
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2023 |
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运营租赁费用，净额 |
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12
目录
有关租约的其他信息如下:
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截至5月31日的九个月 |
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2024 |
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2023 |
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支付现金包括在负债测量中的金额: |
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经营租赁的经营现金流量 |
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加权平均剩余租约期限: |
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经营租赁 |
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加权平均贴现率 |
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经营租赁 |
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% |
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% |
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由于公司的大多数租约没有提供隐含利率，因此公司使用其与非关联方的平均借款利率为％，并根据起始日可用信息确定租金现值。
截至2024年5月31日，公司运营租赁的未来不可取消的最低租金支付额如下（以千为单位）:
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操作 |
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年度结束于8月31日, |
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租约 |
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2024年余下的时间 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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此后 |
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未打折的未来最低租金支付总额 |
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少：推定利息 |
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未来最低租金支付现值 |
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购买义务-公司在2024年5月31日和2023年8月31日分别拥有库存、固定资产和设备的购买承诺，金额为千美元。
诉讼-公司不时直接或间接涉及各种在业务常规过程中发生的索赔或法律诉讼。当可能发生损失并且金额可以合理估计时，公司将承认所需的负债。在评估不利结果的可能性和是否可以合理估计任何损失金额时需要进行重大判断。
截至2024年5月31日，没有挂起或威胁到公司财务状况、业绩或现金流的诉讼。
6. 普通股
2021年7月6日，公司与Roth Capital Partners，LLC（以下简称“代理”）签订了销售协议（以下简称“销售协议”）。根据销售协议的条款，公司可以由代理不时提供和销售公司的普通股，该股票的总发行价格最高可达到
13
目录
实施普通股权益计划（以下简称“2010计划”），其提供以限制股份，股份单位，股票期权或股票增值权的形式向公司的雇员，高管，董事和顾问授予奖励。2014年4月，SemiLEDs的股东批准了2010计划的修改，增加了授权计划下新增发行的股票数量为
公司目前有
共有11位锚定投资者（定义见下文）在首次公开发行中以发行价每单位美元购买单位。根据这些单位，锚定投资者没有获得任何股东或其他权利，除了向公司的其他公共股东提供的权利。
2023年7月，旭明光电向其董事授予千限制性股票单位，这些股票单位的解除限制期是自2023年7月7日的解除限制开始日期起每三个月解除限制%。这些限制性股票单位的授予公允价值为$。
2022年11月，旭明光电向其董事授予千限制性股票单位，这些股票单位的解除限制期是自2023年2月7日、5月7日、8月7日和11月7日的每三个月解除限制%。由于2023年股东年会在11月7日之前召开，未解除限制的限制性股票单位将在2023年5月19日股东年会召开当天立即解除限制。这些限制性股票单位的授予公允价值为$。
股票期权是旭明光电根据其期权计划向其员工和非员工董事授予的。
股票期权将根据期权计划的条款和条件进行定价和行权。
股票期权的授予公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型进行确定的。Black-Scholes期权定价模型需要输入包括SemiLEDs股票的市场价格、股票期权预期的有效期、公司的公开交易同行在期权有效期内的暗含股票波动率、无风险利率和预期的股息等。每个输入都是主观的，通常需要进行重要的判断才能确定。股票限制单元的授予公允价值基于授予日SemiLEDs普通股的市场价格。这个公允价值将在限制期内的补偿费用中分摊。
股权激励支出根据预计的失效率净额记录，以记录仅对预计将解除限制的股权奖励。在授予时估计弃权率，并在需要时在后续期间进行修订，如果实际的弃权率与最初估计不同。估计对解除限制期限小于或等于的股票奖励的弃权率为。
截至2024年5月31日和2023年5月31日，股权激励支出的总和如下（以千为单位）：
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三个月之内结束 |
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九个月结束 |
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2024年5月31日 |
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2023年5月31日 |
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2024年5月31日 |
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2023年5月31日 |
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营收成本 |
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研发 |
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销售、一般及行政费用 |
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14
目录
每股普通股基本和稀释净损失均根据普通股的加权平均数量计算。
由于包含这些奖励将导致每股普通股净损失抵消，以下股权激励推荐奖项未纳入计算范围（以千股为单位）：
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三个月之内结束 |
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九个月结束 |
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2024年5月31日 |
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2023年5月31日 |
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2024年5月31日 |
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2023年5月31日 |
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购买普通股的股票单位数 |
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9.所得税
公司在截至2024年5月31日和2023年5月31日为止的三个和九个月内发生的税前损失如下（以千美元计）：
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三个月之内结束 |
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九个月结束 |
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2024年5月31日 |
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2023年5月31日 |
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2024年5月31日 |
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2023年5月31日 |
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美国业务 |
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海外业务 |
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税前亏损 |
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未确认税务费用
2017年12月22日，通过了美国减税和就业法案，在其他影响之外，将2018年开始的美国联邦公司所得税税率从35%降至
该公司在美国、各个美国州和某些外国司法辖区提交所得税申报表。多数司法管辖区的2019年至2022年的税款仍然未决定。截至2024年5月31日，除个别情况外，该公司不再受到税收部门对2019年以前纳税年度的联邦、州、地方或外国审查。该公司目前没有受到来自联邦、州或外国所得税部门的审查。
2019年1月8日，该公司与董事长、首席执行官和最大股东分别签署了贷款协议，各贷款额分别为
百万美元，年利率为
15
目录
2024年1月7日，J.R. Simplot公司与本公司签订一项转让协议，根据该协议，J.R. Simplot将其在贷款协议中的所有权利、标题和利益转让给Simplot Taiwan Inc.，并按照贷款协议的条款和条件执行。
2024年1月7日，本公司与Simplot Taiwan Inc.和Trung Doan分别签订了贷款协议的第四次修订协议（下称“第四次修订协议”）。
，并将其贷款协议的到期日延长至
，以支付对Simplot Taiwan Inc.的贷款协议应计利息的
。与Trung Doan的贷款协议的所有其他条款和条件保持不变。
美元的本金或应计利息的方式，向Trung Doan发放本公司普通股，作为贷款协议的部分偿还，发放股票的价格等于支付通知日期前一个营业日本公司普通股的收盘价格。
美元的贷款本金，发放了
截至2024年5月31日和2023年8月31日，这些贷款的总额分别为$，由公司总部大楼的二级优先安全利益提供担保。
于2024年7月3日，公司与Trung Doan签署了贷款协议的第六个修正案。第六个修正案修改了贷款协议，允许公司和Trung Doan协议同意时，发行公司普通股还清贷款协议下的部分本金或应计利息，每股股价等于支付通知日期前一个交易日公司普通股价格。贷款协议的所有其他条款和条件，按照第六个修正案修改的条款和条件，保持不变。
2019年11月25日和2019年12月10日，公司向J.R.Simplot公司（其最大股东）和Trung Doan（公司主席兼首席执行官）发行了可转换无担保债务证券（“证券”），分别为$千，年利率为%。证券的本金和应计利息由持有人要求在2021年5月30日及之后随时支付。2020年2月7日，J.R.Simplot公司将其在证券中的所有权、所有权和利益分配给Simplot Taiwan Inc. 证券的未偿本金和未付应计利息可以按每股$的转换价格转换为公司普通股，持有人可以在证券发行之日起任何时间选择转换。2020年5月25日，持有人将证券中$的未偿本金转换为公司的普通股。2021年5月26日，对于同样的条件和利率，证券延长了一年，到期日为2022年5月30日。2022年5月26日，证券再次以同样的条件和利率延长了一年，到期日为。在2023年6月6日，公司与持有人签署了证券的第三个修正案，以修订证券为( i )将到期日从中延长，和 (ii)将转换价格从每股$更改为每股$2.046。转换价格的变更需股东批准。证券的所有其他条款和条件保持不变。
16
目录
2024年1月5日，持有人将债券的总本金和应计利息转换为总计1,608,848美元的其它条款和条件和1,228,128股普通股，转换价格为每股1美元。
截至2024年5月31日和2023年8月31日，这些票据的未偿本金总额为11美元。
11.后续事件
公司遵循FASb ASC 855-10的指南，披露后续事件。公司已分析了2024年5月31日以后的运营情况，直到提出这些合并财务报表，发现不需要披露任何重大后续事件。
17
目录
项目2. 管理层对财务状况和业绩的讨论与分析
前瞻性声明
本季度报告表10-Q，或本季度报告，包含1934年修订版证券交易法21E条的前瞻性声明。本季度报告除了包含本季度报告的历史事实之外，还包括关于旭明光电公司或“我们”、“我们的”或“公司”的未来经营结果、财务状况、策略和计划以及我们对未来经营的预期，包括执行我们的重组计划和任何由此产生的成本节约，都属于前瞻性声明。任何不属于本季度报告历史事实的声明都可能被视为前瞻性声明。我们主要基于我们关于未来事件和趋势的当前预期和投射来制定这些前瞻性声明，我们相信这些事件和趋势可能会影响我们的财务状况、经营成果、策略、短期和长期业务运营和目标以及财务需要。这些前瞻性声明存在多种风险、不确定性和假设，实际结果和某些事件的时间可能与前瞻性声明中预期或暗示的结果存在重大和不利的差异，这是许多因素造成的。这些因素包括其他事项：
18
目录
尽管我们相信前瞻性声明反映的期望是合理的，但我们不能保证未来的结果、活动水平、业绩或成就。我们没有承担更新或修订这些声明的任何义务，因为有新信息、未来事件或其他原因。
有关可能影响这些前瞻性声明结果的重大风险的更多信息，请参见我们2023财年10-K表格的第I部分第1A项“风险因素”，以及本季度报告第II部分第1A项中包含的风险因素以及我们不时向证券交易委员会提交的其他信息。
我们的财务状况和业绩分析和讨论是基于未经审计的中间简明合并财务报表和本季度报告中包含的注释和其他信息以及我们2023年年度报告和提交给证券交易委员会的其他文件，应该与这些报告和文件一起阅读。
公司概括
我们开发、制造和销售发光二极管（LED）芯片和LED元件、LED模组和系统，我们的产品用于一般照明和特殊工业应用，包括聚合物的紫外线（UV）固化，医疗/化妆应用中的LED光疗，伪造检测，杀菌和灭菌设备，植物栽培应用的LED照明，建筑照明和娱乐照明。
19
目录
利用我们的专利和专有技术，我们的制造过程始于在蓝宝石晶片（或衬底）表面生长数层非常薄的氮化镓（GaN）半导体晶体层，这个过程称为外延生长。在此之后，银的镜面反射层被添加。接下来添加铜合金层，最后去除蓝宝石衬底，我们进一步加工这种多层材料，以制成单个垂直LED晶片。
我们将LED芯片封装成LED元件，销售给分销商和一个在几个选择性市场密集的客户群体，包括台湾、美国、荷兰和日本。我们还在选定的市场上销售我们的“增强型垂直”（EV）蓝、白、绿和紫外线LED产品系列。我们将LED芯片销售给打包商或分销商，后者再销售给打包商。我们的照明产品客户主要是照明产品的原始设计制造商（ODMs）和照明设备的最终用户。我们还与其他制造商签订合同，根据我们的设计和技术要求，以及根据我们的质量控制规格和最终检验流程，在我们的销售中生产某些LED产品的某些方面，以及产品的制造、装配和包装过程。
我们在以下方面发展了先进能力和专有技术：
这些技术能力使我们能够生产LED芯片、LED元件、LED模块和系统产品。我们相信这些能力和专业知识也应该使我们降低制造成本和降低对玉髓的依赖，这是生产基于玉髓的LED器件所使用的昂贵原材料。
我们于2005年1月4日在特拉华州注册成立。我们是两个完全和主要拥有的子公司的控股公司。SemiLEDs Optoelectronics Co.，Ltd.，或台湾旭明，是我们的完全拥有的运营子公司，我们的大部分资产都保持和定位在那里，我们的研究、开发、制造和销售活动的一部分也在那里进行。台湾SemiLEDs拥有对台湾Bandaoti Zhaoming Co.，Ltd.的97.37%的股权，前身为Silicon Base Development，Inc.，该公司从事LED产品的研发、制造和大部分市场营销和销售业务，包括照明设备和系统，也是我们大多数雇员所在的地方。
影响我们财务状况，经营业绩和业务的关键因素：
以下是我们认为影响我们财务状况，经营业绩和业务的关键因素：
20
目录
21
目录
关键会计政策和估计
我们认为以下会计政策的应用，对于我们的财务状况和业绩具有重要意义，需要管理层做出重大判断和估计。有关我们重要会计政策的概要，包括下面讨论的会计政策，请参阅未经审计的合并财务报表第1项。
收入确认
公司在满足客户获得承诺的货物或服务的性能义务时会确认相应的收入金额。公司通过客户的书面购买授权来作为达成一项协议的证据，这些购买授权通常规定固定价格的某个数量的产品。通常情况下，公司认为在装运时交付已发生，因为这通常是产生货物的标题和货物损失风险的时间。公司对不符合规格的装运和产品保修索赔提供给客户有限的退货权。根据历史退货百分比以及其他相关因素，公司估计其对已记录的产品销售的可能未来风险，这减少了合并利润表中的产品收入，并减少了合并资产负债表中的应收账款。公司还对其产品提供标准的产品保修，保修期通常为三个月至两年不等。管理层根据历史保修成本和其他相关因素估计公司的保修责任。迄今为止，相关的估计保修规定微不足道。有关我们收入确认政策的信息，请参阅未经审计的合并财务报表第2项。
22
目录
应收账款拨备以管理层对客户账户的收回能力进行评估。管理层定期审查拨备，考虑某些因素，如历史经验、行业数据、信用质量、应收账款余额的年龄和当前可能影响客户支付能力的经济状况。截至2024年5月31日和2023年5月31日的三个月和九个月，未确认坏账费用。
应收账款
库存跌价。公司将库存的超额和过时物品按其估计的净实现价值进行书面下调。库存的净实现价值指的是在正常商业活动中预计售出价格减去预计完成和处置费用。净实现价值的估计是基于当前市场条件和类似性质产品销售的历史经验。市场条件的变化可能对净实现价值的估计产生重大影响。对于成品和在制品，如果某种库存项的预计净实现价值低于其成本，即在正常商业活动中预计售出价格减去合理可预见的完成和处置成本，该具体库存项被下调至其预计净实现价值。原材料的净实现价值基于替换成本。库存下调的拨备费用计入合并利润表的成本。一旦下调，库存将以这个更低的成本基础进行核算，直到售出或报废。2024年5月31日和2023年5月31日的三个月，估计即将实现值的库存下调为11.9万美元和9.7万美元。2024年5月31日和2023年5月31日的九个月，估计即将实现值的库存下调为30万美元和47.1万美元。
存货减值
公司在向客户转让承诺的货物或服务的过程中，确认相应的收入金额。公司从其客户获取书面购买授权作为一项协议的证据，这些购买授权通常规定以固定价格提供某一数量的产品。通常情况下，公司认为在货物出货时交货已经发生了。公司向其客户提供非常有限的退货权，以回应不符规范的出货和产品保修索赔。公司根据历史退货的百分比和其他相关因素，估计出记录的产品销售可能未来面临的风险，这减少了产品销售收入的合并利润表，并减少了应收账款的合并资产负债表。公司在其产品上还提供标准的产品保修，保修期限通常在三个月至两年之间不等。管理层根据历史保修成本和其他相关因素估计公司的保修责任。迄今为止，相关的预计保修责任微不足道。请参阅未经审计的合并财务报表2号。
汇率信息
我们是一家特拉华州公司，根据SEC的要求，必须按照美国通用会计原则或美国GAAP报告我们的财务状况、经营成果和现金流。同时，我们的子公司使用当地货币作为其功能货币。例如，台湾旭明光电的功能货币为新台币。因此，子公司的资产和负债以每个资产负债表日有效的汇率转换为美元，而收入和费用帐户则在期间内平均汇率转换。由此产生的翻译调整被记录为股权中积累的其他综合收益（损失）的一个单独组成部分。任何非功能货币计价交易的收益和损失都将在综合利润或亏损的其他组成部分中计入合并的运营报告。由于汇率波动，这些翻译金额即使在与功能货币计价时这些金额未实质性变化的情况下，在季度与季度之间也可能有所变化。
新台币转换为美元的汇率是根据台湾银行发布的统计公告进行的。2024年5月31日的汇率是32.4新台币兑换1美元。2024年7月1日的汇率为32.55新台币兑换1美元。
不保证在特定汇率或根本没有转换成美元或新台币的情况下，此处提到的新台币或美元金额可以被转换成美元或新台币。
23
目录
经营结果
2024年5月31日结束的三个月与2023年5月31日结束的三个月相比
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三个月之内结束 |
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2024年5月31日 |
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2023年5月31日 |
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占比 |
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|
占比 |
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|
变更 |
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变更 |
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||||||
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|
$ |
|
收入 |
|
|
$ |
|
收入 |
|
|
$ |
|
% |
|
|
||||||
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(以千为单位) |
|
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|||||||||||||||||||
LED芯片 |
|
$ |
33 |
|
|
2 |
|
% |
$ |
35 |
|
|
2 |
|
% |
$ |
(2 |
) |
|
（6 |
) |
% |
LED元件 |
|
|
520 |
|
|
39 |
|
% |
|
1,080 |
|
|
64 |
|
% |
|
(560 |
) |
|
(52 |
) |
% |
照明产品 |
|
|
72 |
|
|
5 |
|
% |
|
96 |
|
|
6 |
|
% |
|
(24 |
) |
|
（25 |
) |
% |
其他收入（1） |
|
|
698 |
|
|
53 |
|
% |
|
468 |
|
|
28 |
|
% |
|
230 |
|
|
49 |
|
% |
净营收合计 |
|
|
1,323 |
|
|
100 |
|
% |
|
1,679 |
|
|
100 |
|
% |
|
(356 |
) |
|
（21 |
) |
% |
营收成本 |
|
|
780 |
|
|
59 |
|
% |
|
1,438 |
|
|
86 |
|
% |
|
（658 |
) |
|
（46 |
) |
% |
毛利润 |
|
$ |
543 |
|
|
41 |
|
% |
$ |
241 |
|
|
14 |
|
% |
$ |
302 |
|
|
125 |
|
% |
（1）其他收入主要包括归因于外延晶圆、废品和原材料的销售收入、服务的提供和CrayoNano AS的一项联合开发项目。
营业收入, 净收入
我们的收入从2023年5月31日结束的三个月的170万美元下降21%，至2024年5月31日结束的三个月的130万美元。收入下降的主要原因是LED元件销售减少了56万美元，LED芯片销售减少了0.2万美元，灯具销售减少了2.4万美元，部分抵消了其他收入的增加23万美元。
归因于我们的LED芯片销售的收入分别为3.3万美元和3.5万美元，分别占2024年5月31日三个月的收入和2023年的2%。下降主要由于销售的LED芯片减少。
归因于我们的LED元件销售的收入分别为52万美元和108万美元，分别占2024年5月31日三个月和2023年的收入的39%和64%。归因于LED元件销售的收入在2024年5月31日三个月内较低，主要是由于销售的数量减少。
照明产品销售的收入分别占2024年5月31日三个月和2023年的5%和6%。照明产品销售的收入在2024年5月31日三个月内较低，主要是由于对LED照明产品的需求下降。
其他收入所占的收入分别为2024年5月31日三个月和2023年的53%和28%。其他收入增加的主要原因是服务和原材料的销售。
我们采取了一种策略，通过退出某些高销量但低单价产品线来调整我们的产品组合，以应对市场上已经上市的产品的平均销售价格降低的一般趋势，并专注于利润丰厚的产品。
营业成本
我们的成本减少了，2024年5月31日结束的三个月为78万美元，2023年为140万美元。成本减少是由于销售产品的数量减少。
毛利润
我们的毛利润从2023年5月31日结束的三个月的24.1万美元增加到2024年5月31日结束的三个月的54.3万美元，原因是销售利润较高的产品增加。
24
目录
研究和开发
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三个月之内结束 |
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2024年5月31日 |
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2023年5月31日 |
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||||||||||
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|
|
占比 |
|
|
|
|
占比 |
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变更 |
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变更 |
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||||||
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$ |
|
收入 |
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$ |
|
收入 |
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|
$ |
|
% |
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||||||
|
|
(以千为单位) |
|
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||||||||||||||||||
研发 |
|
$ |
320 |
|
|
24 |
|
% |
$ |
372 |
|
|
22 |
|
% |
$ |
(52 |
) |
|
（14 |
) |
% |
销售、一般及行政费用 |
|
|
696 |
|
|
53 |
|
% |
|
850 |
|
|
51 |
|
% |
|
(154 |
) |
|
（18 |
) |
% |
营业费用总计 |
|
$ |
1,016 |
|
|
77 |
|
% |
$ |
1,222 |
|
|
73 |
|
% |
$ |
（206 |
) |
|
(17 |
) |
% |
研发我们的研发费用分别为2024年5月31日结束的三个月和2023年的32万美元和37.2万美元。减少主要是由于工资和补偿减少了38万美元，材料和用品减少了14万美元。
销售、总务和管理费用我们的销售、总务和管理费用从2023年5月31日结束的三个月的85万美元减少到2024年5月31日结束的三个月的69.6万美元。降低主要由工资和基于股票的补偿、专业服务费用和各种其他费用降低所致。
其他收入（支出）
|
|
三个月之内结束 |
|
|
|||||||||||
|
|
2024年5月31日 |
|
|
2023年5月31日 |
|
|
||||||||
|
|
|
|
占比 |
|
|
|
|
占比 |
|
|
||||
|
|
$ |
|
收入 |
|
|
$ |
|
收入 |
|
|
||||
|
|
(以千为单位) |
|
|
|||||||||||
未纳入合并报表的实体的投资损失 |
|
$ |
（第3个任期） |
) |
|
— |
|
% |
$ |
— |
|
|
— |
|
% |
利息费用，净额 |
|
|
(58 |
) |
|
（4 |
) |
% |
|
(67 |
) |
|
（4 |
) |
% |
其他收入，净额 |
|
|
277 |
|
|
21 |
|
% |
|
295 |
|
|
18 |
|
% |
外币交易损失，净额 |
|
|
(59 |
) |
|
（4 |
) |
% |
|
（第3个任期） |
) |
|
— |
|
% |
其他收入净额 |
|
$ |
157 |
|
|
13 |
|
% |
$ |
225 |
|
|
14 |
|
% |
未纳入合并报表的实体的投资损失未纳入合并报表的实体的投资损失，净额由2023年5月31日结束的三个月的零增加到2024年5月31日结束的三个月的0.3万美元，主要由于权益法投资减少所致。
利息费用，净额利息费用，净额主要由240万美元贷款的应计利息支付、我们的主席兼首席执行官和最大股东组成。利息费用减少主要是由于2024年5月31日结束的三个月的利息费用减少。
其他收入，净额其他收入，净额主要包括租金收入，分别为2024年5月31日和2023年5月31日结束的三个月的27.7万美元和29.5万美元。
外币交易损失，净额我们确认2024年5月31日和2023年5月31日结束的三个月的外币交易损失净额分别为5.9万美元和0.3万美元，主要由于美元对新台币汇率从银行存款和应付账款的影响而导致。
25
目录
所得税费用
我们的有效税率预计在财年2024年为0％，与2023年保持一致，因为台湾全景光电公司已经亏损，并且因为我们对所有递延税款资产提供了全额减值拨备，主要由净营业损失结转和境外投资损失所组成。
归属于非控制股权的净收益
|
|
三个月之内结束 |
|
|
|||||||||||
|
|
2024年5月31日 |
|
|
2023年5月31日 |
|
|
||||||||
|
|
|
|
占比 |
|
|
|
|
占比 |
|
|
||||
|
|
$ |
|
收入 |
|
|
$ |
|
收入 |
|
|
||||
|
|
(以千为单位) |
|
|
|||||||||||
归属于非控股权益的净收入 |
|
$ |
3 |
|
|
1 |
|
% |
$ |
— |
|
|
— |
|
% |
我们确认2024年5月31日和2023年5月31日结束的三个月，归属于非控制股权的净收益分别为3美元和零，这归因于持有剩余的非控制股东所持有的台湾邦道梯智明有限公司的净盈利（亏损）所占份额。非控制股权在2024年5月31日和2023年5月31日均表示对台湾邦道梯智明有限公司2.63％的股权。
2024年5月31日结束的九个月与2023年5月31日结束的九个月相比
|
|
九个月结束 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
2024年5月31日 |
|
|
2023年5月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
|
|
占比 |
|
|
|
|
占比 |
|
|
变更 |
|
变更 |
|
|
||||||
|
|
$ |
|
收入 |
|
|
$ |
|
收入 |
|
|
$ |
|
% |
|
|
||||||
|
(以千为单位) |
|
|
|||||||||||||||||||
LED芯片 |
|
$ |
93 |
|
|
2 |
|
% |
$ |
106 |
|
|
2 |
|
% |
$ |
(13 |
) |
|
(12 |
) |
% |
LED元件 |
|
|
2,139 |
|
|
56 |
|
% |
|
2,295 |
|
|
51 |
|
% |
|
(156 |
) |
|
（7 |
) |
% |
照明产品 |
|
|
169 |
|
|
4 |
|
% |
|
307 |
|
|
7 |
|
% |
|
(138 |
) |
|
(45 |
) |
% |
其他收入（1） |
|
|
1,458 |
|
|
38 |
|
% |
|
1,818 |
|
|
40 |
|
% |
|
(360 |
) |
|
(20 |
) |
% |
净收入合计 |
|
|
3,859 |
|
|
100 |
|
% |
|
4,526 |
|
|
100 |
|
% |
|
(667 |
) |
|
（15 |
) |
% |
营收成本 |
|
|
2,959 |
|
|
77 |
|
% |
|
3,560 |
|
|
79 |
|
% |
|
(601 |
) |
|
(17 |
) |
% |
毛利润 |
|
$ |
900 |
|
|
23 |
|
% |
$ |
966 |
|
|
21 |
|
% |
$ |
（66 |
) |
|
（7 |
) |
% |
(1)其他收入主要包括归因于外延晶圆、废料和原材料销售、提供服务以及与CrayoNano AS的联合开发项目相关的收入。
营业收入, 净收入
我们的收入从2023年5月31日结束的九个月的450万美元减少到2024年5月31日结束的九个月的390万美元。667,000美元的减少反映出LED元件销售减少了156,000美元，照明产品销售减少了138,000美元，LED芯片销售减少了13,000美元，其他收入销售减少了36万美元。
归因于我们LED芯片销售的收入分别为9.3万美元和10.6万美元，分别占2024年5月31日和2023年5月31日结束的九个月的收入的2％。LED芯片销售的轻微下降是由于LED芯片销量减少所致。
26
目录
2014年5月31日结束了九个月的时间里，由于LED元件的销售额降低导致相关总收入分别为210万元和230万元，占总收益的比分别为56％和51％。这一销量减少的主要原因是因为销售的数量减少。
在2014年5月31日结束的九个月时间里，由于对照明产品销售额的贡献之后的总收益分别为16.9万元和30.7万元，占总收益的比分别为4％和7％。由于卖出的照明产品需求量不够，导致2013年5月31日结束的九个月时间里，来自照明产品销售的营业收入减少了13.8万元。
在2014年5月31日结束的九个月时间里，其他收益对总营收的贡献分别为38％和40％。其他收益的减少主要是由于服务提供和原材料销售减少。
营业成本
我们的营业成本从2013年5月31日结束的九个月时间里的360万元下降了17％，到2014年5月31日结束的九个月时间里的300万元。成本下降的主要原因是由于销售产品的数量减少。
毛利润
我们的毛利润从2013年5月31日结束的九个月时间里的96.6万元下降到2014年5月31日结束的九个月时间里的90万元。我们的毛利率百分比为2014年5月31日结束的九个月时间里的23％，相比之下2013年5月31日结束的九个月时间里的21％，主要是由于销售高利润产品的增加。
研究和开发
|
|
九个月结束 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
2024年5月31日 |
|
|
2023年5月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
|
|
占比 |
|
|
|
|
占比 |
|
|
变更 |
|
变更 |
|
|
||||||
|
|
$ |
|
收入 |
|
|
$ |
|
收入 |
|
|
$ |
|
% |
|
|
||||||
|
|
(以千为单位) |
|
|
||||||||||||||||||
研发 |
|
$ |
943 |
|
|
24 |
|
% |
$ |
1,032 |
|
|
23 |
|
% |
$ |
（89 |
) |
|
（9 |
) |
% |
销售、一般及行政费用 |
|
|
2,131 |
|
|
55 |
|
% |
|
2,271 |
|
|
50 |
|
% |
|
(140 |
) |
|
（6 |
) |
% |
长期资产处置收益净额 |
|
|
（50 |
) |
|
(1) |
) |
% |
|
— |
|
|
— |
|
% |
|
（50 |
) |
|
— |
|
% |
营业费用总计 |
|
$ |
3,024 |
|
|
77 |
|
% |
$ |
3,303 |
|
|
73 |
|
% |
$ |
（279 |
) |
|
（8 |
) |
% |
研发费用 2014年5月31日结束的九个月时间里，我们的研发费用分别为94.3万元和100万元。减少主要是由于薪资和其他各种支出的减少。
销售、一般与管理支出我们的销售、一般与管理支出分别为2014年5月31日和2013年5月31日结束的九个月时间里的210万元和230万元。稍微下降的主要原因是由工资和补偿费用减少、银行费用减少、保险费用减少、维修和维护费用减少以及员工福利费用减少。
长期资产处置收益净额
我们在2014年5月31日结束的九个月时间里承认了资产处置的净收益50000美元，而在2013年5月31日结束的九个月时间里一无所有。由于过去几年我们已经承担了过多的超额产能费用，并考虑到技术过时的风险，根据我们根据销售预测建立的生产计划，我们处理了某些闲置的设备。
27
目录
其他收入（支出）
|
|
九个月结束 |
|
|
|||||||||||
|
|
2024年5月31日 |
|
|
2023年5月31日 |
|
|
||||||||
|
|
|
|
占比 |
|
|
|
|
占比 |
|
|
||||
|
|
$ |
|
收入 |
|
|
$ |
|
收入 |
|
|
||||
|
|
(以千为单位) |
|
|
|||||||||||
利息费用，净额 |
|
|
（211） |
) |
|
（5 |
) |
% |
|
（219 |
) |
|
（4 |
) |
% |
其他收入，净额 |
|
|
913 |
|
|
24 |
|
% |
|
766 |
|
|
16 |
|
% |
外币交易损失，净 |
|
|
(47 |
) |
|
(1) |
) |
% |
|
(20 |
) |
|
— |
|
% |
其他收入净额 |
|
$ |
655 |
|
|
17 |
|
% |
$ |
527 |
|
|
12 |
|
% |
利息费用，净利息费用，净主要包括可转换票据、新台币计价的长期票据的应计利息付款以及与我们董事长和首席执行官兼最大股东的240万元贷款相关的利息支付。利息费用减少的主要原因是2014年5月31日结束的九个月内，未偿还债务减少。
其他收入，净 2013年5月31日结束的九个月时间里，其他收入，净为766000美元，而2014年5月31日结束的九个月时间里为913000美元，主要由于租金收入增加和与CrayoNano AS的专利交叉许可协议产生的收入增加。
外币交易损失，净 我们在2014年5月31日结束的九个月时间里承认了其它收益净额的外币交易损失47,000美元和2013年5月31日结束的九个月时间里为20,000美元，主要是由于美元对新台币汇率下降而导致银行存款和应付账款的影响。
所得税费用
我们的实际税率预计在财年2024年将约为零，与2023年一致，因为台湾旭明光电已经遭受亏损，并且因为我们为所有推迟税款资产提供了全额估价准备，这些资产主要由净营业亏损结转和外国投资损失组成。
归属于非控制权益的净（损）收益
|
|
九个月结束 |
|
|||||||||||
|
|
2024年5月31日 |
|
|
2023年5月31日 |
|
||||||||
|
|
|
|
占比 |
|
|
|
|
占比 |
|
||||
|
|
$ |
|
收入 |
|
|
$ |
|
收入 |
|
||||
|
|
(以千为单位) |
|
|||||||||||
归属于非控制权益的净收益（亏损） |
|
$ |
7 |
|
|
— |
|
% |
$ |
(1) |
) |
|
— |
|
我们在2014年5月31日结束的九个月时间里承认了非控制权益净收益70,000美元和2013年5月31日结束的九个月时间里的超过10,000美元的净亏损，这归因于持有的旭明光电有限公司的持股中其他非控制股东所持的净收益（亏损）股份。非控股权在2014年5月31日和2013年5月31日均占旭明光电有限公司2.63％的股本。
流动性和资本资源
本节包括我们的现金需求、不确定因素、现金的来源和运用、运营、运营资本和长期资产和负债的讨论和分析。
附带条件
我们与第三方有几个经营租约，主要是台湾土地、工厂和办公空间，包括到2040年不同日期到期的可以取消和不可取消的租约。请参见本季度报告中未经审计的合并财务报表的附注5“承诺和不确定性”。
现金的来源和运用
28
目录
截至2024年5月31日和2023年8月31日，我们持有的现金及现金等价物分别为$170万和$260万，主要为美元计价的活期存款和/或货币市场基金。
截至2024年7月5日，我们没有可用的授信额度。
长期资产和负债
我们的长期资产主要包括物业、厂房及设备、无形资产，经营租赁资产以及对非并表实体的投资。我们的制造业优化计划包括利用现有的制造业资产和供应安排更有效率地进行生产。我们相信如果需要，近期可以通过与第三方的制造协议得到额外的制造产能，并且可以得到合理的条款。我们将继续寻找未来战略制造方面的机会以增加产能。
我们的长期负债主要包括长期债务和营运租赁负债。
我们的长期债务包括以新台币计价的长期票据，可转换的无抵押期票据以及我们的董事长和最大股东提供的贷款，截至2024年5月31日和2023年8月31日，总额分别为$400万和$640万。在2024年1月，可转换的无抵押票据全部被转换。
我们以新台币计价的长期票据，截至2024年5月31日和2023年8月31日，总额分别为$140万和$180万。这些长期票据包括我们在2019年7月签订的两笔贷款，总额为$320万(新台币10000万)。第一笔贷款的原始金额为$200万(新台币6200万)，年利浮动率为新台币基准贷款利率加0.64%(或目前的2.29%)，仅用于偿还现有贷款。第二笔贷款的原始金额为$120万(新台币3800万)， 年利浮动率为新台币基准贷款利率加1.02%(或目前的2.67%)，用于营运资本。这些贷款的抵押物是公司总部大楼的$7.7万(新台币250万)保证金和优先股权抵押。
截至2024年5月31日和2023年8月31日，作为我们票据应付的抵押物的物业、厂房及设备总价值分别为$210万和$230万。
2019年1月8日，公司与董事长兼总裁及公司最大股东分别签订了贷款协议，总金额分别为$170万和$150万，年利率为8%。贷款的所有款项均专门用于归还与2015年12月15日的协议有关的与富晶电子股份公司的总部大楼售出有关的押金。最初，公司需要在2021年1月14日偿还150万美元的贷款和170万美元的贷款。2021年1月16日，这些贷款的到期日以同样的条件和利率延长一年至2022年1月15日，2022年1月14日，这些贷款的到期日以同样的条件和利率再次延长一年至2023年1月15日。2023年1月13日，这些贷款的到期日再次以同样的条件和利率延长一年至2024年1月15日。
29
目录
2024年1月7日，J.R. Simplot Company和公司签订了一份转让协议，根据该协议，J.R. Simplot公司将其对贷款协议的全部权利、头衔和利益转让给了Simplot Taiwan Inc.，但须遵守贷款协议的条款和条件。
2024年1月7日，公司与Simplot Taiwan Inc.和Trung Doan分别签订了贷款协议的第四次修订协议（“第四次修订协议”）。
与Simplot Taiwan Inc的第四次修订协议(i)将贷款协议的到期日延长至2025年1月15日；(ii)在公司和Simplot Taiwan Inc的共同同意下，允许公司通过发行公司普通股的方式，对贷款协议的任何本金金额或应计利息进行偿还，但不超过$400,000。每股普通股的价格等于付款通知日前最后一个营业日公司普通股的收盘价。与Simplot Taiwan Inc的贷款协议的所有其他条款和条件保持不变。
2024年1月7日，公司以每股1.31美元的价格发行305,343股普通股，以偿还本金为$400,000的Simplot Taiwan Inc的贷款协议的应计利息。这些普通股的发行是基于《1933年证券法》第3（a）（9）条的豁免。
与Trung Doan的贷款协议的第四次修订协议将贷款协议的到期日延长至2025年1月15日，所有其他条款和条件保持不变。
2024年2月9日，公司和Trung Doan签订了贷款协议的第五次修订协议（“第五次修订协议”）。在公司和Trung Doan的共同同意下，第五次修订协议允许公司通过发行公司的普通股的方式，对贷款协议的任何本金金额或应计利息进行偿还，但不超过$800,000。每股普通股的价格等于付款通知日前最后一个营业日公司普通股的收盘价。
2024年2月9日，公司以每股1.27美元的价格发行了629,921股普通股，偿还了贷款本金$800,000给Mr. Doan。这些普通股的发行是基于《1933年证券法》第4(a)(2)条的豁免。
截至2024年5月31日和2023年8月31日，这些贷款总额分别为$240万和$320万。这些贷款的抵押物是公司总部大楼以下优先股权抵押。
2024年7月3日，公司和Trung Doan签订了贷款协议的第六次修订协议（“第六次修订协议”）。第六次修订协议修改了贷款协议，允许公司通过发行公司的普通股，以支付通知日前最后一个营业日公司普通股的收盘价来部分偿还贷款协议的本金或应计利息。与Trung Doan签订的贷款协议的所有其他条款和条件，按照第六次修订协议的修改保持不变。
2019年11月25日和2019年12月10日，公司向其最大股东J.R. Simplot Company和董事长兼首席执行官Trung Doan（合称“持有人”）发行了可转换的无担保承诺票据（“票据”），其本金分别为$1,500,000和$500,000，年利率为3.5％。持有人可在2021年5月30日后的任何时间及时要求支付本金和应计利息。 2020年2月7日，J.R. Simplot Company将其在票据中的全部权利和利益转让给了Simplot Taiwan Inc。 票据未偿还的本金和应计利息可以按票据所述的每股$3.00的转换价格随时由持有人转换为公司的普通股。 2020年5月25日，两位持有人将票据的$300,000转换为了公司的10万股普通股。 2022年5月26日，票据在相同的条款和利率下延长了一年，到期日为2023年5月30日。 2023年6月6日，公司与持有人签署了《票据第三次修正案》（“第三次修正案”）来修订票据，即（i）将到期日从2023年5月30日延长至2024年5月30日，以及（ii）将转换价格从每股$3.00调整为每股$2.046。转换价格的变更需股东批准。 票据的所有其他条款和条件保持不变。
30
目录
2024年1月5日股市收盘后，公司与持有人签署了《票据第四次修正案》（“票据第四次修正案”），以修订票据，即（i）将票据的总本金和应计利息转换为以持有人的名义发行的公司普通股，以及（ii）将票据的转换价格从每股$2.046调整为在签署票据第四次修正案之前的收盘价，即每股$1.31。票据的所有其他条款和条件保持不变。
2024年1月5日，持有人将票据的总本金和应计利息，共计$1,608,848，按每股$1.31的转换价格转换为了公司12,28,128股普通股。
截至2024年5月31日和2023年8月31日，这些票据的未偿还本金总额分别为零和$1,400,000。
营运资金
自成立以来，我们一直出现显著亏损，包括截至2024年5月31日和2023年5月31日的三个月中适用于SemiLEDs股东的净亏损分别为$319,000和$756,000。截至2024年5月31日，我们的现金及现金等价物为$170万。我们采取了减少亏损并实施成本削减计划的措施，以期将公司转变为盈利的运营。
2021年7月6日，我们与Roth Capital Partners，LLC（“代理商”）签署了销售协议（“销售协议”）。根据销售协议的条款，我们可以通过代理商随时提供和出售具有总发售价值高达$20,000,000的公司股票（“配售股票”）。 配售股票的销售将按照《证券法》第415号法规中定义的“市值价格”在纳斯达克交易所按法律允许的任何方式进行，被视为“市场发行”。 我们同意支付代理商配售股票销售收益的3.0％的佣金，并报销代理商的某些费用。 我们未在2023财年或财务2024财季下的ATm计划中出售任何普通股。 ATm计划于2024年6月8日到期。
我们估计我们在财务2024年中为维护债务和合同义务的现金需求约为$3,400,000，并通过发行额外股票偿还本金和应计利息以及通过贷款延长来获得资金。 基于我们的当前财务预测且假设成功执行我们的流动性计划，我们相信我们将拥有足够的流动性来源来为接下来的12个月及以后的运营和资本支出计划提供资金。预计这两位董事长兼首席执行官和最大股东的贷款将在到期时延长。 但是，如果我们无法从运营中产生正现金流，我们可能需要考虑替代融资来源，并通过公开或私人股权融资或从其他来源以及重新融资债务来支持我们的营运资本要求或其他用途寻求额外资金。我们无法保证将向我们提供额外的债务或股权融资，即使有，这种融资也将以对我们有利的条款提供给我们。
现金流量
下面是我们所述的现金流的摘要，区间取自我们未经审计的中期简明综合财务报表（以千美元计）。
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九个月结束 |
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2024年5月31日 |
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2023年5月31日 |
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经营活动使用的净现金流量 |
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（570） |
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(645 |
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投资活动产生的净现金流出 |
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（46 |
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（228 |
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筹集资金净额 |
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（336 |
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$ |
(354 |
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经营活动使用的现金流量
截至2024年5月31日和2023年5月31日，净现金流分别为负$57万和负$64.5万。2024财年前9个月的现金流减少，主要是由于应收账款减少$263,000，但预付款和其他流动资产增加$195,000。
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投资活动中使用的现金
2024年5月31日和2023年5月31日的投资活动中使用的净现金分别为$46,000和$228，主要用于该期间购买固定资产。
融资活动中使用的现金
2024财年前9个月的融资活动中使用的净现金流为负$336,000，其中还清了长期债务。
资本支出
我们在2024年5月31日和2023年5月31日分别有$80,000和$212,000的资本支出。我们的资本支出主要包括购买机器和设备，建设中，制造设施的预付款和设备购买的预付款。我们希望继续在未来进行资本支出，以扩大我们的业务运营并根据市场需求和客户需求扩大我们的生产能力。
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项目3.有关市场风险的定量和定性披露
不适用。
项目4.控制和程序
我们的管理人员与首席执行官和首席财务官共同参与了我们的信息披露制度和程序的有效性评估。根据该评估，我们的首席执行官和首席财务官认为，截至2024年5月31日，我们的信息披露控制和程序设计具有合理保证水平，能够在规定的时期内记录、处理、汇总并报告美国证券交易委员会的规章和表单所要求的信息。这些信息已经累计并传达给我们的管理层。
我们的首席执行官和首席财务官根据证券交易法规则13a-15(e)和15d-15(e)的定义，对我们的信息披露控制和程序的有效性进行了评估。
根据上述评估，我们的CEO和CFO得出结论，截至2024年5月31日，我们的信息披露控制和程序设计在合理保证水平上，并且能够提供合理保证，使我们的交易法规报告中所需要披露的信息能够在SEC规则和表格规定的时间内录入、处理、汇总和报告，并且这些信息已经累计并传达给我们的管理层，包括我们的CEO和CFO，以便及时决策所需披露。
2019年10月28日，Alamo在监督下进行特定计划的DQ测试，本次测试是DQ实施计划的一部分。
截至2024年5月31日的季度内，我们的内部财务报告控制没有发生任何变化，这些变化对我们的内部财务报告控制没有产生实质性影响，或者很可能对我们的内部财务报告控制产生实质性影响。
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第二部分 — 其他信息
项目1.法律诉讼
由于必须在LED行业中成功竞争所需的复杂技术，我们行业的参与者经常从事重大的知识产权许可安排、谈判、纠纷和诉讼。时间与时间的我们直接或间接涉及，并可能在其他诉讼或法律诉讼中被指定。
截至2024年5月31日，没有重大未决的法律诉讼或索赔。
项目1A.风险因素
除了下文所述之外，与我们2023年度报告第I部分“风险因素”中描述的风险因素相关的重大变化没有。
我们可能无法符合纳斯达克的继续上市要求，这可能会使投资者更难以卖出他们的股份。
我们的普通股在纳斯达克资本市场上挂牌。为了保持上市，我们必须满足纳斯达克资本市场的继续上市要求，包括但不限于，股东权益的最低金额为250万美元，普通股的最低买盘价格为每股1.00美元，董事会的大部分成员在纳斯达克上市规则下是独立的，我们的审计委员会由三名独立董事组成，他们满足交易所法案的其他要求。
2023年7月10日，罗杰·李立即辞去我们的董事会职务，导致我们的审计委员会出现一个空缺。根据纳斯达克上市规则5605(c)(4)(B)的规定，我们已被授予治愈期，治愈期截至我们下一届股东年会或2024年7月10日之前，如果下一届股东年会在2024年1月8日之前举行，则我们必须最迟在2024年1月8日证明符合审计委员会要求以恢复符合性。如果我们未能在规定期限内恢复与审计委员会的要求相符，则纳斯达克将通知我们，我们的普通股将被摘牌。在2024年7月3日，我们任命张昌为董事兼审计委员会委员，任命立即生效。随着任命张博士加入审计委员会，我们相信我们的审计委员会再次符合纳斯达克上市规则5605(c)(2)(A)的要求，即由三名独立成员组成，但我们尚未收到纳斯达克的符合性信函。
此外，在2023年7月11日，我们收到了纳斯达克的通知，称我们未达到纳斯达克上市规则5550(b)(1)所要求的250万美元的股东权益最低限额，也未达到上市证券的市场价值或持续营业收入净额等其他替代要求。根据纳斯达克上市规则，我们提交了恢复符合性计划。纳斯达克接受了我们的计划，并将我们的期限延长至2024年1月8日。
在2024年1月，我们将未偿还的可转换无担保票据的总本金和应计利息，共计160.88万美元，按每股1.31美元的转换价格转换为1,228,128股普通股。我们还于2024年1月按每股1.31美元的价格发行305,343股普通股，以偿还我们与辛普洛特兰公司现有贷款协议上的应计利息（偿还完全后）和贷款本金（偿还完全后）的400,000美元。在2024年2月，我们根据2月8日的收盘价每股1.27美元，以向Trung Doan交付629,921股普通股偿还现有贷款协议上总额为800,000美元的贷款本金。基于这些交易，纳斯达克于2024年1月18日发布了条件符合性信函。截至2024年5月31日，我们的股东权益为270万美元。
我们不能保证我们将恢复并维护纳斯达克持续上市的要求，或者我们的普通股将来不会被纳斯达克摘牌。
如果我们的普通股被纳斯达克摘牌，我们预计我们的普通股价格将在OTC市场或OTC公告板上报价。在这种情况下，股东可能发现更难以卖出我们的普通股，或无法获得准确的报价，我们的普通股将会对某些购买者，如金融机构、对冲基金和其他类似投资者大幅减弱吸引力。然而，不能保证我们的普通股价格将在这些其他交易系统上报价，或之后会存在我们的普通股的活跃交易市场，这将对我们的普通股市场价值产生重大不利影响。
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项目2。股本证券的未注册销售，使用收益和发行人购买股本证券
无。
回购
无。
项目3. 面对高级证券的违约情况
无。
项目4.矿山安全披露
不适用。
项目5.其他信息
在截至2024年5月31日的三个月内，本公司的任何董事或高管都没有
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项目6.附件
展示编号 |
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描述 |
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10.1 |
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2024年7月3日与Trung Doan之间的贷款协议第六次修订(并入参照公司于2024年7月8日提交的8-k表格10.1) |
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31.1 |
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CEO根据《2002年Sarbanes-Oxley法案》第302条规定，根据交易所法案规则13a-14(a)/15d-14(a)进行的认证 |
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CFO根据《2002年Sarbanes-Oxley法案》第302条规定，根据交易所法案规则13a-14(a)/15d-14(a)进行的认证 |
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根据《萨班斯-奥克斯利法》第302条规定采用的《交易法规第13a-14(a)/15d-14(a)条》进行的首席财务官认证 |
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根据《2002年Sarbanes-Oxley法案》第906条和18 U.S.C第1350条，进行的认证 |
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根据《萨班斯-奥克斯利法》第906条规定采用的18 U.S.C. Section 1350进行的认证 |
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根据《2002年Sarbanes-Oxley法案》第906条和18 U.S.C第1350条，进行的认证 |
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101.INS |
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内联XBRL实例文档 |
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101.SCH |
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行内XBRL分类扩展模式文档 |
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101.CAL |
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Inline XBRL税务分类扩展计算链接库文档 |
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101.DEF |
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行内XBRL分类扩展定义链接库文档 |
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101.LAB |
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行内XBRL分类扩展标签链接库文档 |
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101.PRE |
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行内XBRL分类扩展演示链接库文档
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104 |
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封面交互式数据文件（格式为内联XBRL，包含展品101）。 |
* 该认证不应视为《证券交易法》第18条的“提交”，或受该条款的责任所限。该认证不应视为被引入《证券法》或《证券交易法》的提交中，除非明确引用到这种提交中。
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签名
根据1934年《证券交易法》第13条或15(d)条的要求，发行人已要求其代表签署本报告，授权该员工签字。
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旭明光电公司 |
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（注册人） |
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日期： |
2024年7月11日 |
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通过： |
/s/ Christopher Lee |
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姓名： |
Christopher Lee |
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标题： |
致富金融(临时代码) |
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（信安金融财务负责人和财务会计负责人） |
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