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最大成员ETWO：英镑隔夜指数平均利率成员2023-07-012023-07-010001800347ETWO：基于时间的选项会员2023-03-012023-05-310001800347ETWO：应收税款协议责任成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-02-290001800347US-GAAP：非控股权益成员2023-05-310001800347US-GAAP：美国国债普通股会员2024-02-290001800347ETWO: CommonclassV 成员2024-03-012024-05-310001800347US-GAAP：商标和商标名称会员2023-03-012024-02-290001800347US-GAAP：ForexFordFord会员2024-03-012024-05-3100018003472023-05-310001800347ETWO: CommonclassV 成员2024-02-290001800347US-GAAP：计算机设备成员2024-02-290001800347ETWO：利率美元协议成员2024-03-012024-05-3100018003472024-02-2900018003472024-07-080001800347US-GAAP：循环信贷机制成员2021-02-280001800347US-GAAP：资产支持证券会员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-02-290001800347US-GAAP：隔夜指数互换率成员的担保隔夜融资利率ETWO：二万二万一定期贷款会员2023-03-012024-02-290001800347ETWO：利率美元协议成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-05-310001800347ETWO：二万二万一定期贷款会员2021-02-042021-02-040001800347美国公认会计准则：基准利率成员ETWO：循环贷款会员SRT: 最大成员ETWO：二万二万一定期贷款和循环信贷机构会员2021-02-012021-02-280001800347SRT: 最低成员SRT: 首席执行官成员2024-03-012024-05-310001800347US-GAAP：美国国债普通股会员2023-05-310001800347US-GAAP：公允价值输入三级会员ETWO：保修责任会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-05-310001800347ETWO：ClassV 普通股成员2024-05-310001800347US-GAAP：ForexFordFord会员2023-03-012023-05-310001800347US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-02-290001800347ETWO：保修责任会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-05-310001800347US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-02-290001800347ETWO：基于绩效的限制性股票单位会员ETWO：行政高级管理人员和员工会员2024-03-012024-05-3100018003472024-02-280001800347ETWO：额外利率项圈会员2024-05-310001800347美国通用会计准则：普通股成员US-GAAP：普通阶级成员ETWO: E2OpenHoldingsLC会员2024-03-012024-05-310001800347US-GAAP：公允价值输入三级会员ETWO：应收税款协议责任成员2023-03-012024-02-290001800347ETWO：远期购买权证会员2024-03-012024-05-310001800347US-GAAP：LeaseHoldiments 成员2024-02-290001800347US-GAAP：留存收益会员2023-02-280001800347ETWO：第二系列限制性普通单位成员2024-02-290001800347US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员ETWO：现金结算单位会员2024-02-290001800347美国公认会计准则：销售成员成本2024-03-012024-05-310001800347US-GAAP：额外实收资本会员2024-05-310001800347SRT: 最低成员ETWO：二万二万一定期贷款和循环信贷机构会员2021-02-012021-02-280001800347SRT: 亚太地区会员2024-03-012024-05-310001800347US-GAAP：销售和营销费用会员2023-03-012023-05-310001800347US-GAAP：公允价值输入三级会员2024-02-290001800347ETWO：现金结算限制性股票单位会员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-02-290001800347US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-05-310001800347ETWO：基于时间的选项会员2024-05-310001800347美国公认会计准则：欧元会员ETWO：二万二万一定期贷款和循环信贷机构会员2024-03-012024-05-310001800347US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员ETWO：时基单位会员2024-05-310001800347US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-02-290001800347US-GAAP：基于技术的无形资产成员2023-03-012024-02-290001800347ETWO：ClassV 普通股成员2024-02-290001800347ETWO：现金结算限制性股票单位会员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-05-310001800347US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：Warrant 会员2023-03-012024-02-290001800347US-GAAP：资产支持证券会员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-05-310001800347US-GAAP：留存收益会员2024-02-290001800347US-GAAP：公允价值输入三级会员2024-03-012024-05-310001800347US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员US-GAAP：普通阶级成员2023-03-012023-05-310001800347US-GAAP：Warrant 会员2024-03-012024-05-310001800347US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-02-280001800347ETWO：基于绩效的限制性股票单位会员SRT: 首席执行官成员2024-03-012024-05-3100018003472024-05-310001800347US-GAAP：留存收益会员2024-05-310001800347ETWO：利率美元协议成员US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2024-05-310001800347SRT: 欧洲会员SRT：修订上期改叙调整成员2023-03-012023-05-310001800347US-GAAP：公允价值输入三级会员ETWO：保修责任会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-02-290001800347ETWO: Series BoneCommonStock成员2024-02-290001800347etwo: BacklogMember2023-03-012024-02-290001800347ETWO: Series CommonclassB1 成员2024-02-290001800347ETWO：行政高级管理人员和员工会员ETWO：时基单位会员2024-03-012024-05-310001800347ETWO：客户关系会员2024-05-310001800347US-GAAP：额外实收资本会员2023-05-310001800347ETWO：信贷协议会员2022-04-300001800347US-GAAP：商标名会员2023-03-012024-02-290001800347ETWO：非雇员董事会员ETWO：时基单位会员2024-03-012024-05-310001800347US-GAAP：留存收益会员2023-05-310001800347US-GAAP：隔夜指数互换率成员的担保隔夜融资利率ETWO：三个月利率贷款会员ETWO：二万二万一定期贷款和循环信贷机构会员2023-07-012023-07-010001800347SRT: 最大成员SRT: 首席执行官成员2024-03-012024-05-310001800347ETWO: 定期贷款会员SRT: 最大成员美国公认会计准则：欧元会员ETWO：二万二万一定期贷款和循环信贷机构会员2021-02-012021-02-2800018003472024-06-012024-05-310001800347US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：Warrant 会员2024-02-290001800347US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-05-3100018003472023-03-012024-02-290001800347US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员ETWO：时基单位会员2024-03-012024-05-310001800347ETWO：限制性股票奖励会员ETWO：二千二万激励计划会员2023-11-012023-11-300001800347etwo: BacklogMember2024-03-012024-05-310001800347US-GAAP：公允价值输入二级会员ETWO：利率美元协议成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-05-310001800347US-GAAP：ForexFordFord会员US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2024-03-012024-05-310001800347US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：Warrant 会员2024-03-012024-05-310001800347US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员US-GAAP：普通阶级成员2024-03-012024-05-310001800347US-GAAP：公允价值输入三级会员2024-05-310001800347ETWO: 内容库成员2024-03-012024-05-310001800347ETWO：基于绩效的限制性股票单位会员ETWO：行政高级管理人员和员工会员2023-03-012023-05-310001800347ETWO：客户关系会员2023-03-012024-02-290001800347ETWO：循环贷款会员SRT: 最大成员美国公认会计准则：欧元会员ETWO：二万二万一定期贷款和循环信贷机构会员2021-02-012021-02-280001800347SRT: 最低成员ETWO：循环贷款会员美国公认会计准则：欧元会员ETWO：二万二万一定期贷款和循环信贷机构会员2021-02-012021-02-280001800347US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-05-310001800347US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-03-012023-05-310001800347ETWO: 系列顺便说一句普通股会员2024-03-012024-05-310001800347US-GAAP：美国国债普通股会员2024-05-310001800347ETWO：ClassV 普通股成员2024-03-012024-05-310001800347ETWO：二万二万一定期贷款会员2024-02-290001800347US-GAAP：非控股权益成员2023-02-280001800347ETWO：二万二万一定期贷款会员2024-03-012024-05-310001800347US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-03-012024-05-310001800347US-GAAP：一般和管理费用会员2024-03-012024-05-310001800347ETWO：基于时间的选项会员2024-03-012024-05-310001800347ETWO：其他应付票据会员ETWO: NotesPayableMber2024-05-310001800347ETWO：预付费用和其他流动资产和其他非流动资产成员2024-02-290001800347US-GAAP：普通阶级成员2023-02-280001800347美国通用会计准则：普通股成员2024-02-290001800347US-GAAP：软件和软件开发成本会员2024-05-310001800347ETWO: E2OpenHoldingsLC会员ETWO: CommonclassV 成员2024-03-012024-05-310001800347ETWO：名义利率Collarone会员2024-03-012024-05-310001800347ETWO：临时考虑成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-05-310001800347ETWO：限时股票会员2023-03-012023-05-310001800347US-GAAP：公允价值输入三级会员ETWO：应收税款协议责任成员2023-02-280001800347SRT: AmericasMeber2023-03-012023-05-310001800347ETWO：基于绩效的选项成员2024-05-310001800347SRT: 最大成员2024-02-290001800347US-GAAP：美国国债普通股会员2023-02-280001800347ETWO：限制性公共单位系列二成员2024-03-012024-05-310001800347ETWO：限时股票会员2024-03-012024-05-310001800347ETWO: NotesPayableMberETWO：二万二万一定期贷款会员2024-02-290001800347US-GAAP：研发费用会员US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2024-03-012024-05-310001800347US-GAAP：Warrant 会员2023-03-012023-05-310001800347SRT: 最低成员ETWO: 定期贷款会员美国公认会计准则：欧元会员ETWO：二万二万一定期贷款和循环信贷机构会员2021-02-012021-02-280001800347US-GAAP：普通阶级成员2023-03-012023-05-310001800347US-GAAP：公允价值输入三级会员ETWO：应收税款协议责任成员2024-05-310001800347ETWO：远期货币合约会员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-02-290001800347US-GAAP：额外实收资本会员2024-02-290001800347ETWO：基于绩效的限制性股票会员2023-03-012023-05-310001800347US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-05-310001800347US-GAAP：普通阶级成员2024-02-290001800347ETWO：利率美元协议成员US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2024-02-290001800347US-GAAP：ForexFordFord会员US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2024-02-290001800347ETWO: Series CommonclassB1 成员2024-05-310001800347US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-02-280001800347US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员ETWO：现金结算单位会员2024-05-31xbrli: pureiso4217: 美元xbrli: sharesxbrli: sharesETWO：报告单位ETWO: 投票ETWO: 转租iso4217: 美元

 

 

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

 

表格 10-Q

 

（Mark One）

☒

根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

在截至的季度期间 2024年5月31日

或者

☐

根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告

在从到的过渡期内

委员会文件号： 001-39272

 

 

e2Open 母公司控股有限公司

（其章程中规定的注册人的确切姓名）

 

 

特拉华

86-1874570

（州或其他司法管辖区

公司或组织）

（美国国税局雇主
证件号）

9600 五大山步道， 300E 套房

奥斯汀， TX

78759

（主要行政办公室地址）

（邮政编码）

注册人的电话号码，包括区号:(866) 432-6736

 

根据该法第12（b）条注册的证券：

 

每个课程的标题

 

交易符号

 

注册的每个交易所的名称

A类普通股，面值每股0.0001美元

 

ETWO

 

纽约证券交易所

购买一股A类普通股的认股权证

行使价为11.50美元

 

ETWO-WT

 

纽约证券交易所

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的 ☒ 没有 ☐

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的 ☒ 没有 ☐

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

 

大型加速文件管理器

☒

加速过滤器

☐

 

 

 

 

非加速过滤器

☐

规模较小的申报公司

☐

 

 

 

 

 

 

 

新兴成长型公司

 

☐

 

 

 

 

 

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是 ☐ 不是 ☒

截至2024年7月8日，E2Open母公司控股公司有 307,970,063 已发行的A类普通股股票。

 

 

 

目录

 

页面

词汇表

 

3

前瞻性陈述

4

第一部分

 

5

第 1 项。

财务报表（未经审计）

5

简明合并资产负债表

5

简明合并运营报表

6

综合亏损简明合并报表

7

 

简明合并股东权益表

8

简明合并现金流量表

9

未经审计的简明合并财务报表附注

10

第 2 项。

管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

28

第 3 项。

关于市场风险的定量和定性披露

39

第 4 项。

控制和程序

39

第二部分。

其他信息

39

第 1 项。

法律诉讼

39

第 1A 项。

风险因素

40

第 2 项。

未注册的股权证券销售和所得款项的使用

40

第 5 项。

其他信息

40

第 6 项。

展品

40

签名

41

 

 

2

 

术语表

 

缩写

 

任期

ASC

 

会计准则编纂

 

 

 

BluJay

 

BluJay TopCo Limited，一家在英格兰和威尔士注册的私人有限责任公司，拥有基于云的物流执行平台公司BluJay Solutions

 

 

 

A 类普通股

 

A类普通股，面值每股0.0001美元

 

 

 

V 类普通股

 

第五类普通股，面值每股0.0001美元

 

 

 

常用单位

 

代表E2Open Holdings, LLC有限责任公司权益的普通单位，这些单位是E2Open Holdings, LLC的无表决权经济利益。每个经济普通单位都与E2Open Parent Holdings, Inc.V类普通股的一股有表决权的股票挂钩。

 

 

 

远期购买协议

 

CCNB1 与 Neuberger Berman 机会主义资本解决方案主基金有限责任公司签订的截至2020年4月28日的协议

 

 

 

远期购买认股权证

 

根据远期购买协议购买的5,000,000份可赎回认股权证

 

 

 

LIBOR

 

伦敦银行同业拆借利率

 

 

 

Logistyx

 

Logistyx Technologies, LLC是一家总部位于伊利诺伊州芝加哥的私人有限责任公司，通过战略包裹运输和全渠道配送技术，将顶级零售商、制造商和物流提供商与550多家网络内承运人联系起来。

 

 

 

nm

 

没有意义

 

 

 

纽约证券交易所

 

纽约证券交易所

 

 

 

RCU

 

代表E2Open Holdings, LLC第二轮的限制性普通股单位

 

 

 

SCM

 

全渠道和供应链管理

 

 

 

秒

 

美国证券交易委员会

 

 

 

软弱

 

有担保的隔夜融资利率

 

 

 

索尼娅

 

英镑隔夜平均指数

 

 

 

美国公认会计原则

 

美国公认的会计原则

 

 

 

VWAP

 

纽约证券交易所A类普通股的每日每股交易量加权平均价格，显示在彭博社页面的彭博VWAP标题下

 

3

 

前瞻性陈述

本10-Q表季度报告（季度报告）包含联邦证券法所指的 “前瞻性陈述”。这些前瞻性陈述为 e2Open Parent Holdings, Inc.s（我们、我们、公司或e2Open）当前的预期，包括对经营业绩或财务状况的预测或对未来事件的预测。诸如 “可能”、“可以”、“应该”、“将”、“估计”、“计划”、“项目”、“预测”、“打算”、“预期”、“相信”、“寻求”、“目标” 等词语用于识别前瞻性陈述。在不限制上述一般性的前瞻性陈述的情况下，本文件中包含的前瞻性陈述包括我们对未来增长、运营和财务业绩以及业务前景和机会的预期。

这些前瞻性陈述基于截至本季度报告发布之日获得的信息以及管理层当前的预期、预测和假设，涉及许多判断、已知和未知的风险和不确定性以及其他因素，其中许多因素是我们以及我们的董事、高级管理人员和关联公司无法控制的。因此，不应依赖前瞻性陈述来代表我们以后的任何日期的观点。除非适用的证券法另有要求，否则我们没有义务更新、添加或以其他方式更正此处包含的任何前瞻性陈述以反映其发表之日后的事件或情况，无论这些陈述是由于新信息、未来事件、在本文发布之日之后出现的不准确之处还是其他原因造成的。

由于存在许多已知和未知的风险和不确定性，我们的业绩或表现可能与这些前瞻性陈述所表达或暗示的业绩或表现存在重大差异。一些可能导致实际结果不同的因素包括：

•
波动、负面或不确定的宏观经济和政治状况、通货膨胀、外币汇率波动的影响以及这些因素对我们业务、增长放缓、经营业绩和财务状况以及客户业务和业务活动水平的潜在影响；
•
市场利率的变化，特别是我们的浮动利率债务的变化，包括最近在2023年和2024财年出现的市场利率大幅上升，并且这种上升可能会在2025财年继续增加；
•
无法变现商誉和无形资产的价值，这可能导致产生与这些资产减值相关的重大费用；
•
无法开发和推销新产品创新，也无法通过我们的网络获利；
•
由于新预订量低于预期和流失率高于预期，我们的增长率放缓；
•
与我们过去的收购（包括对BluJay和Logistyx的收购）相关的风险，包括未能成功整合被收购公司的运营、人员、系统和产品，收购的不利税收后果，被收购公司的负债超过预期，收购收益的支出，合并后的公司增长和管理盈利能力，与客户和供应商保持关系并留住其管理层和关键员工的能力，以及识别预期的能力收购的好处；
•
无法对财务报告制定和维持有效的内部控制；
•
无法吸引新客户或向上销售/交叉出售现有客户，或者未能以对我们有利的条件续订现有客户订阅；
•
与我们广泛和不断扩大的国际业务相关的风险，包括地缘政治不稳定造成的风险；
•
基于云的供应链管理解决方案市场未能像我们预期的那样迅速发展，或者未能在分散且竞争激烈的供应链管理市场中成功竞争；
•
战略备选方案进程导致管理层注意力转移和资源消耗；
•
无法充分保护关键知识产权或专有技术；
•
未能维持充足的运营和财务资源，未能筹集额外资本或产生足够的现金流；
•
网络攻击和安全漏洞；以及
•
本季度报告中其他地方讨论的某些其他因素。

有关这些因素以及其他可能影响我们未来业绩和业绩的因素的进一步讨论，请参阅我们于2024年4月29日向美国证券交易委员会提交的截至2024年2月29日财年的10-k表年度报告（2024年10-K表）中的第一部分第1A项，风险因素。

 

4

 

第一部分—财务信息

第 1 项。财务报表。

e2Open 母公司控股有限公司

简明合并资产负债表

 

（以千计，股票和每股金额除外）

 

2024年5月31日

 

 

2024年2月29日

 

 

 

（未经审计）

 

 

 

 

资产

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物

 

$

160,203

 

 

$

134,478

 

受限制的现金

 

 

15,737

 

 

 

14,560

 

减去美元备抵后的应收账款6,266和 $6,587截至2024年5月31日
分别是 2024 年 2 月 29 日和

 

 

111,359

 

 

 

161,556

 

预付费用和其他流动资产

 

 

33,072

 

 

 

28,843

 

流动资产总额

 

 

320,371

 

 

 

339,437

 

善意

 

 

1,845,209

 

 

 

1,843,477

 

无形资产，净额

 

 

796,551

 

 

 

841,031

 

财产和设备，净额

 

 

65,638

 

 

 

67,177

 

经营租赁使用权资产

 

 

19,629

 

 

 

21,299

 

其他非流动资产

 

 

29,669

 

 

 

29,234

 

总资产

 

$

3,077,067

 

 

$

3,141,655

 

负债、可赎回股份奖励和股东权益

 

 

 

 

 

 

应付账款和应计负债

 

$

85,112

 

 

$

90,594

 

渠道客户应付存款

 

 

15,737

 

 

 

14,560

 

递延收入

 

 

187,197

 

 

 

213,138

 

应付票据的当前部分

 

 

11,277

 

 

 

11,272

 

经营租赁债务的当前部分

 

 

6,996

 

 

 

7,378

 

融资租赁债务的本期部分

 

 

1,473

 

 

 

1,448

 

应缴所得税

 

 

5,748

 

 

 

584

 

流动负债总额

 

 

313,540

 

 

 

338,974

 

长期递延收入

 

 

1,615

 

 

 

2,077

 

经营租赁义务

 

 

15,799

 

 

 

17,372

 

融资租赁债务

 

 

3,248

 

 

 

3,626

 

应付票据

 

 

1,036,007

 

 

 

1,037,623

 

应收税款协议责任

 

 

72,394

 

 

 

67,927

 

认股权证责任

 

 

10,952

 

 

 

14,713

 

偶然考虑

 

 

20,308

 

 

 

18,028

 

递延税

 

 

49,767

 

 

 

55,586

 

其他非流动负债

 

 

1,052

 

 

 

602

 

负债总额

 

 

1,524,682

 

 

 

1,556,528

 

承诺和意外开支（附注22）

 

 

 

 

 

 

基于股份的可赎回奖励

 

 

930

 

 

 

—

 

股东权益

 

 

 

 

 

 

A 类普通股；$0.0001面值， 2,500,000,000已获授权的股份；
    307,692,652和 306,237,585已发布和 307,515,998和 306,060,931截至目前为止表现出色
分别为 2024 年 5 月 31 日和 2024 年 2 月 29 日

 

 

31

 

 

 

31

 

V类普通股；$0.0001面值； 42,747,890授权股份； 30,918,888
和 31,225,604截至 2024 年 5 月 31 日已发行和流通的股票以及
分别于 2024 年 2 月 29 日

 

 

—

 

 

 

—

 

b-1系列普通股；$0.0001面值； 9,000,000授权股份； 94股份
截至 2024 年 5 月 31 日和 2024 年 2 月 29 日已发行和尚未到期

 

 

—

 

 

 

—

 

b-2系列普通股；$0.0001面值； 4,000,000授权股份； 3,372,184股份
截至 2024 年 5 月 31 日和 2024 年 2 月 29 日已发行和尚未到期

 

 

—

 

 

 

—

 

额外的实收资本

 

 

3,415,627

 

 

 

3,407,694

 

累计其他综合亏损

 

 

(44,341

)

 

 

(46,835

)

累计赤字

 

 

(1,912,565

)

 

 

(1,873,703

)

库存股，按成本计算： 176,654截至 2024 年 5 月 31 日和 2024 年 2 月 29 日的股票

 

 

(2,473

)

 

 

(2,473

)

E2Open 母公司控股公司的总股权

 

 

1,456,279

 

 

 

1,484,714

 

非控股权益

 

 

95,176

 

 

 

100,413

 

股东权益总额

 

 

1,551,455

 

 

 

1,585,127

 

负债总额、可赎回股份奖励和股东权益

 

$

3,077,067

 

 

$

3,141,655

 

见未经审计的简明合并财务报表附注。

5

 

e2Open 母公司控股有限公司

简明合并运营报表

（未经审计）

 

 

 

截至5月31日的三个月

 

（以千计，每股金额除外）

 

2024

 

 

2023

 

收入

 

 

 

 

 

 

订阅

 

$

131,404

 

 

$

134,903

 

专业服务及其他

 

 

19,759

 

 

 

25,217

 

总收入

 

 

151,163

 

 

 

160,120

 

收入成本

 

 

 

 

 

 

订阅

 

 

37,099

 

 

 

36,544

 

专业服务及其他

 

 

16,752

 

 

 

19,528

 

收购的无形资产的摊销

 

 

24,652

 

 

 

24,630

 

总收入成本

 

 

78,503

 

 

 

80,702

 

毛利润

 

 

72,660

 

 

 

79,418

 

运营费用

 

 

 

 

 

 

研究和开发

 

 

24,797

 

 

 

25,866

 

销售和营销

 

 

20,996

 

 

 

19,558

 

一般和行政

 

 

23,343

 

 

 

22,125

 

收购相关费用

 

 

283

 

 

 

389

 

收购的无形资产的摊销

 

 

20,086

 

 

 

20,128

 

商誉减值

 

 

—

 

 

 

410,041

 

无形资产减值

 

 

—

 

 

 

4,000

 

运营费用总额

 

 

89,505

 

 

 

502,107

 

运营损失

 

 

(16,845

)

 

 

(422,689

)

其他收入（支出）

 

 

 

 

 

 

利息和其他费用，净额

 

 

(25,373

)

 

 

(25,726

)

应收税协议负债变动造成的损失

 

 

(3,974

)

 

 

(2,460

)

认股权证负债公允价值变动的收益

 

 

3,761

 

 

 

14,680

 

或有对价公允价值变动所得（亏损）收益

 

 

(2,280

)

 

 

9000

 

其他支出总额

 

 

(27,866

)

 

 

(4,506

)

所得税优惠前的亏损

 

 

(44,711

)

 

 

(427,195

)

所得税优惠

 

 

1,923

 

 

 

66,311

 

净亏损

 

 

(42,788

)

 

 

(360,884

)

减去：归属于非控股权益的净亏损

 

 

(3,926)

)

 

 

(35,489

)

归属于E2Open母公司控股公司的净亏损

 

$

(38,862

)

 

$

(325,395

)

 

 

 

 

 

 

已发行普通股的加权平均值：

 

 

 

 

 

 

基本

 

 

306,732

 

 

 

302,502

 

稀释

 

 

306,732

 

 

 

302,502

 

归属于E2Open母公司控股公司的净亏损
每股普通股股东：

 

 

 

 

 

 

基本

 

$

(0.13

)

 

$

(1.08

)

稀释

 

$

(0.13

)

 

$

(1.08

)

 

见未经审计的简明合并财务报表附注。

6

 

e2Open 母公司控股有限公司

综合亏损简明合并报表

（未经审计）

 

 

 

截至5月31日的三个月

 

（以千计）

 

2024

 

 

2023

 

净亏损

 

$

(42,788

)

 

$

(360,884

)

其他综合（亏损）收益，净额：

 

 

 

 

 

 

扣除税款的净外币折算收益

 

 

2,065

 

 

 

6,535

 

外汇远期合约的递延（亏损）净收益

 

 

(27

)

 

 

474

 

利率项圈的递延净收益

 

 

456

 

 

 

1,161

 

其他综合收益总额，净额

 

 

2,494

 

 

 

8,170

 

综合损失

 

 

(40,294

)

 

 

(352,714

)

减去：归因于非控股权益的综合亏损

 

 

(3,697

)

 

 

(34,686

)

归属于e2Open母公司控股公司的综合亏损

 

$

(36,597

)

 

$

(318,028

)

 

见未经审计的简明合并财务报表附注。

 

7

 

e2Open 母公司控股有限公司

简明合并股东权益表

（未经审计）

 

（以千计）

 

常见
股票

 

 

额外
付费
资本

 

 

累积的
其他
全面
（亏损）收入

 

 

累积的
赤字

 

 

国库股

 

 

总计
E2Open
股权

 

 

非控制性
利息

 

 

总计
股权

 

余额，2023 年 2 月 28 日

 

$

30

 

 

$

3,378,633

 

 

$

(68,603

)

 

$

(803,679

)

 

$

(2,473

)

 

$

2,503,908

 

 

$

223,012

 

 

$

2,726,920

 

基于股份的薪酬

 

 

—

 

 

 

4,441

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4,441

 

 

 

—

 

 

 

4,441

 

限制性股票的归属
奖励，扣除股份
预扣税款

 

 

—

 

 

 

(1,830

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,830

)

 

 

—

 

 

 

(1,830

)

其他综合收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

8,170

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

8,170

 

 

 

—

 

 

 

8,170

 

净亏损

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(325,395

)

 

 

—

 

 

 

(325,395

)

 

 

(35,489

)

 

 

(360,884

)

余额，2023 年 5 月 31 日

 

$

30

 

 

$

3,381,244

 

 

$

(60,433

)

 

$

(1,129,074

)

 

$

(2,473

)

 

$

2,189,294

 

 

$

187,523

 

 

$

2,376,817

 

 

 

（以千计）

 

常见
股票

 

 

额外
付费
资本

 

 

累积的
其他
全面
（亏损）收入

 

 

累积的
赤字

 

 

国库股

 

 

总计
E2Open
股权

 

 

非控制性
利息

 

 

总计
股权

 

余额，2024 年 2 月 29 日

 

$

31

 

 

$

3,407,694

 

 

$

(46,835

)

 

$

(1,873,703

)

 

$

(2,473

)

 

$

1,484,714

 

 

$

100,413

 

 

$

1,585,127

 

基于股份的薪酬

 

 

—

 

 

 

11,768

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

11,768

 

 

 

—

 

 

 

11,768

 

普通股的转换
单位换普通股

 

 

—

 

 

 

1,311

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,311

 

 

 

(1,311

)

 

 

—

 

限制性股票的归属
奖励，扣除股份
预扣税款

 

 

—

 

 

 

(3,873

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(3,873

)

 

 

—

 

 

 

(3,873

)

共同单位的影响
税收转换
应收账款协议，
扣除税款

 

 

—

 

 

 

(493

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(493

)

 

 

—

 

 

 

(493

)

普通股发行之日起
行使股票期权

 

 

—

 

 

 

150

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

150

 

 

 

—

 

 

 

150

 

股东的重新分类
股权转为可赎回
基于股份的奖励

 

 

—

 

 

 

(930

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(930

)

 

 

—

 

 

 

(930

)

其他综合收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,494

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,494

 

 

 

—

 

 

 

2,494

 

净亏损

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(38,862

)

 

 

—

 

 

 

(38,862

)

 

 

(3,926

)

 

 

(42,788

)

余额，2024 年 5 月 31 日

 

$

31

 

 

$

3,415,627

 

 

$

(44,341

)

 

$

(1,912,565

)

 

$

(2,473

)

 

$

1,456,279

 

 

$

95,176

 

 

$

1,551,455

 

见未经审计的简明合并财务报表附注。

8

 

e2Open 母公司控股有限公司

简明合并现金流量表

（未经审计）

 

 

 

截至5月31日的三个月

 

（以千计）

 

2024

 

 

2023

 

来自经营活动的现金流

 

 

 

 

 

 

净亏损

 

$

(42,788

)

 

$

(360,884

)

为将净亏损与经营活动产生的净现金进行对账而进行的调整：

 

 

 

 

 

 

折旧和摊销

 

 

53,605

 

 

 

53,319

 

递延佣金的摊销

 

 

2,109

 

 

 

1,344

 

信贷损失准备金

 

 

151

 

 

 

69

 

债务发行成本的摊销

 

 

1,320

 

 

 

1,320

 

经营租赁使用权资产的摊销

 

 

1,722

 

 

 

1,946

 

基于股份的薪酬

 

 

11,787

 

 

 

4,445

 

递延所得税

 

 

(5,972

)

 

 

(67,833

)

使用权资产减值费用

 

 

—

 

 

 

362

 

商誉减值费用

 

 

—

 

 

 

410,041

 

无限期无形资产减值费用

 

 

—

 

 

 

4,000

 

应收税协议负债变动造成的损失

 

 

3,974

 

 

 

2,460

 

认股权证负债公允价值变动的收益

 

 

(3,761

)

 

 

(14,680

)

或有对价公允价值变动造成的损失（收益）

 

 

2,280

 

 

 

(9000

)

处置财产和设备的损失（收益）

 

 

79

 

 

 

(154

)

运营资产和负债的变化：

 

 

 

 

 

 

应收账款

 

 

50,047

 

 

 

48,176

 

预付费用和其他流动资产

 

 

(3,905

)

 

 

(1,304

)

其他非流动资产

 

 

(2,544

)

 

 

(1,772

)

应付账款和应计负债

 

 

(10,702

)

 

 

(12,228

)

渠道客户应付存款

 

 

1,177

 

 

 

2,539

 

递延收入

 

 

(26,403

)

 

 

(23,401

)

其他负债的变化

 

 

3,740

 

 

 

(2,306

)

经营活动提供的净现金

 

 

35,916

 

 

 

36,459

 

来自投资活动的现金流

 

 

 

 

 

 

资本支出

 

 

(6,084

)

 

 

(6,552

)

用于投资活动的净现金

 

 

(6,084

)

 

 

(6,552

)

来自融资活动的现金流

 

 

 

 

 

 

偿还债务

 

 

(2,808

)

 

 

(2,741

)

偿还融资租赁债务

 

 

(353

)

 

 

(223

)

行使股票期权的收益

 

 

155

 

 

 

—

 

用于融资活动的净现金

 

 

(3,006

)

 

 

(2,964

)

汇率变动对现金和现金等价物的影响

 

 

76

 

 

 

2,105

 

现金、现金等价物和限制性现金净增加

 

 

26,902

 

 

 

29,048

 

期初现金、现金等价物和限制性现金

 

 

149,038

 

 

 

104,342

 

期末现金、现金等价物和限制性现金

 

$

175,940

 

 

$

133,390

 

 

 

 

 

 

 

 

现金、现金等价物和限制性现金的对账：

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物

 

$

160,203

 

 

$

119,541

 

受限制的现金

 

 

15,737

 

 

 

13,849

 

现金、现金等价物和限制性现金总额

 

$

175,940

 

 

$

133,390

 

见未经审计的简明合并财务报表附注。

9

 

e2Open 母公司控股有限公司

未经审计的简明合并财务报表附注

1。组织和演示基础

业务的组织和描述

CC Neuberger Principal Holdings I（CCNB1）是一家空白支票公司，于2020年1月14日在开曼群岛注册成立，目的是与一家或多家企业进行合并、股票交换、资产收购、股票购买、重组或类似的业务合并。CCNB1 的赞助商是特拉华州有限责任公司（赞助商）CC Neuberger Principal Holdings I Sponsor LCCNB1 于 2020 年 4 月 28 日通过首次公开募股成为上市公司。

2021年2月4日（截止日期），CCNB1 和E2Open Holdings, LLC及其运营子公司（E2Open Holdings）完成了根据2020年10月14日签订的最终业务合并协议（业务合并协议）所设想的业务合并（业务合并）。根据ASC 805，业务合并作为业务合并入账，业务合并（ASC 805），由于控制权的变化，使用收购方法进行核算，以 CCNB1 作为会计收购方，E2Open Holdings 作为会计收购方，E2Open Holdings 作为会计收购方。

随着业务合并的完成，CCNB1 更名为 “E2Open Parent Holdings, Inc.”，并将其注册管辖权从开曼群岛更改为特拉华州（Domestication）。驯化之后，各种实体立即合并到E2Open并入E2Open，E2Open是幸存的公司。此外，E2Open Holdings成为E2Open的子公司，E2Open Holdings的股权由E2Open和E2Open Holdings的现有所有者持有。在简明的合并财务报表中，E2Open Holdings的现有所有者被视为非控股权益。

我们的总部设在德克萨斯州的奥斯汀。我们是世界一流的互联供应链软件平台，使大型公司能够改变其制造、运输和销售商品和服务的方式。借助专为现代供应链构建的最广泛的云原生全球平台，我们将制造、物流、渠道和分销合作伙伴作为一个多企业网络连接起来。我们的软件即服务 (SaaS) 平台预测了颠覆和机遇，以帮助公司提高效率、减少浪费和可持续运营。

演示基础

这些未经审计的中期简明合并财务报表是根据美国中期财务信息公认会计原则以及10-Q表和第S-X条例第10条的说明编制的。因此，它们不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表的所有信息和脚注。简明的合并财务报表包括公司及其全资子公司的账目。对其他公司的投资按成本记账。所有公司间余额和交易均已在合并中清除。管理层认为，所有被认为是公允列报所必需的调整（包括正常的经常性应计费用）都包括在内。报告的中期未经审计的经营业绩不一定代表整个财年的业绩。欲了解更多信息，请参阅我们的2024年10-k表格中包含的合并财务报表及其附注。

财政年度

我们的财政年度在每年二月的最后一天结束。

估算值的使用

根据美国公认会计原则编制简明合并财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响截至简明合并财务报表之日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露以及报告期内报告的经营业绩。此类管理估算包括信贷损失备抵金、商誉和其他长期资产、具有多个履约义务的收入合同的独立销售价格估算、基于股份的薪酬、递延所得税资产和不确定税收状况的估值补贴、应收税款协议负债、认股权证、或有对价和意外开支。这些估计基于截至简明合并财务报表发布之日的可用信息；因此，实际业绩可能与管理层的估计有所不同。

10

 

季节性

由于各种因素，我们的季度经营业绩过去曾波动，预计将来还会波动，其中许多因素是我们无法控制的，包括客户预算周期导致的业务季节性，第三和第四财季的销售额通常会增加。因此，我们过去的业绩可能无法预示我们的未来表现，逐期比较我们的经营业绩可能没有意义。

2。会计准则

最近的会计准则尚未通过

2023年11月，财务会计准则委员会（FASB）发布了ASU 2023-07《分部报告（主题280），可申报分部披露的改进》，旨在通过加强对重大分部支出的披露来改善应申报分部的披露要求。亚利桑那州立大学2023-07扩大了公共实体的分部披露范围，要求定期向首席运营决策者披露重大分部支出，并在每份报告的分部损益衡量标准中包括其他分部项目的金额和构成说明，以及应申报分部的损益和资产的中期披露。亚利桑那州立大学2023-07年的所有披露要求都是拥有单一可报告细分市场的实体所必需的。亚利桑那州立大学2023-07对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度的过渡期有效，并应在追溯的基础上适用于所列的所有期间。允许提前收养。我们目前正在评估采用亚利桑那州立大学2023-07对我们披露的影响。

2023年12月，财务会计准则委员会发布了2023-09年《所得税（主题740），改善所得税披露》，主要通过更改税率对账和所得税已缴信息来增强所得税信息。亚利桑那州立大学2023-09年度对2024年12月15日之后开始的年度有效。允许提前收养。我们目前正在评估该准则对我们的合并报表和相关披露的影响。

3.应收账款

应收账款，净额包括以下各项：

 

（以千美元计）

 

2024年5月31日

 

 

2024年2月29日

 

应收账款

 

$

96,492

 

 

$

144,253

 

未开单应收账款

 

 

21,133

 

 

 

23,890

 

减去：信贷损失备抵金

 

 

(6,266

)

 

 

(6,587

)

应收账款，净额

 

$

111,359

 

 

$

161,556

 

 

未开票应收账款是指已履行但尚未开具账单的履约义务的已确认收入，我们也将其称为合同资产。

当我们认为应收账款余额可能无法收回时，账户余额将从信贷损失备抵中注销。

4。预付资产和其他流动资产

预付费用和其他流动资产包括以下内容：

 

（以千美元计）

 

2024年5月31日

 

 

2024年2月29日

 

预付软件和硬件许可和维护费

 

$

6,584

 

 

$

9,599

 

所得税和其他应收税款

 

 

8,037

 

 

 

4,759

 

预付保险

 

 

2,938

 

 

 

1,667

 

延期佣金

 

 

7,969

 

 

 

7,421

 

预付费营销

 

 

1,728

 

 

 

1,073

 

保证金

 

 

1,261

 

 

 

1,251

 

存款证

 

 

504

 

 

 

501

 

其他预付费用和其他流动资产

 

 

4,051

 

 

 

2,572

 

预付费用和其他流动资产总额

 

$

33,072

 

 

$

28,843

 

 

根据融资租赁持有的软件许可证的摊销包含在收入成本和运营费用中。预付费维护、服务和保险在基础协议期限内支出。

11

 

5。善意

我们每年对商誉进行减值测试，或者每当发生更有可能使申报单位的公允价值低于其账面价值的事件或变化时，在年度减值测试之间进行商誉减值测试。因为我们只有 一 报告单位，任何商誉减值评估均在公司层面进行。

在2024财年的第一和第三季度，我们的A类普通股的市场价格和市值大幅下降。由于新预订量低于预期、分级合同收入减少、流失率高于预期以及主要在科技、货运和运输领域的宏观经济影响，我们还经历了增长放缓，对净销售额和净营业利润率的预测也有所降低。这些因素促使我们确定触发事件已经发生，并进行了商誉减值评估。

E2Open的公允价值是使用三种不同方法的同等加权组合计算的：贴现现金流法、指导性上市公司法和指导性交易法。贴现现金流法基于估计的未来现金流的现值，该现值基于管理层对预计净销售额、净营业收入利润率和终端增长率的估计，同时考虑了市场和行业状况。使用的贴现率基于加权平均资本成本，并根据与预计现金流相关的风险、规模溢价和业务特定特征进行了调整。根据上市公司指导方法，公允价值基于我们当前和前瞻性的收益倍数，使用管理层对预计净销售额和调整后的息税折旧摊销前利润率的估计，同时考虑了市场溢价。用于衡量公允价值的不可观察的输入包括预计净销售额、预测的调整后息税折旧摊销前利润率、加权平均资本成本、正常化营运资本水平、资本支出假设、盈利能力预测、适当的市场比较公司的确定和最终增长率。根据指导性交易方法，公允价值基于最近出售的具有与E2Open相似特征的公司的定价倍数，同时考虑了管理层对预计净销售额和净营业收入利润率的估计。

这三种方法得出了相似的结果，表明E2Open的股权和商誉的公允价值低于其账面金额。因此，在截至2024年2月29日的财政年度中，我们确认的减值费用为美元1,097.7 百万。作为这些减值的一部分，我们确认了减值费用 $410.0 在截至2023年5月31日的三个月中，有百万美元。我们做到了 不在截至2024年5月31日的三个月内确认减值费用。

下表显示了商誉的变化：

 

（以千美元计）

 

金额

 

余额，2023 年 2 月 28 日

 

$

2,927,807

 

减值费用

 

 

(1,097,741

)

货币折算调整

 

 

13,411

 

余额，2024 年 2 月 29 日

 

 

1,843,477

 

货币折算调整

 

 

1,732

 

余额，2024 年 5 月 31 日

 

$

1,845,209

 

 

6。无形资产，净额

我们每年或每当发生将无限期无形资产的公允价值降低到年度减值测试之间的账面价值以下的事件或变化时，都会对无限期无形资产的减值进行减值测试。由于我们只有一个申报单位，任何无限期的无形资产评估都是在公司层面进行的。

在2024财年第一季度，我们的A类普通股的市场价格和市值大幅下降。我们还下调了对净销售额和净营业利润率的预测，原因是新增预订量低于预期，分级合同收入减少，流失率高于预期，以及主要对科技、货运和运输领域的宏观经济影响。这些因素促使我们确定触发事件已发生，并进行了临时无限期无形资产减值评估。

无限期无形资产的公允价值是使用特许权使用费减免法计算的，该方法基于管理层对预计净销售额和终端增长率的估计，同时考虑了市场和行业状况。使用的特许权使用费率基于与e2Open具有相似特征的公司的特许权使用费率。使用的贴现率基于加权平均资本成本，根据与预计净销售额相关的风险、规模溢价和业务特定特征进行调整。

12

 

中期评估表明，我们的无限期无形资产的公允价值低于其账面金额；因此，在截至2023年5月31日的三个月中，我们确认了减值费用为美元4.0 百万到无形资产，扣除无限期的商标/商品名称。

我们做到了 不t 记录截至2024年5月31日的三个月的无限期无形资产减值费用。

净无形资产包括以下内容：

 

 

2024年5月31日

 

（以千美元计）

 

加权平均值
有用生活

 

成本

 

 

累积的
摊销

 

 

网

 

Infinite-Lived：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商标/商品名

 

无限期

 

$

76,000

 

 

$

—

 

 

$

76,000

 

绝对活着：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

客户关系

 

13.7

 

 

502,987

 

 

 

(212,866

)

 

 

290,121

 

科技

 

7.3

 

 

692,012

 

 

 

(295,040

)

 

 

396,972

 

内容库

 

10.0

 

 

5万个

 

 

 

(16,622

)

 

 

33,378

 

商标名称

 

1.0

 

 

4,015

 

 

 

(4,015

)

 

 

—

 

待办事项

 

2.5

 

 

800

 

 

 

(720

)

 

 

80

 

绝对寿命

 

 

 

 

1,249,814

 

 

 

(529,263

)

 

 

720,551

 

无形资产总额

 

 

 

$

1,325,814

 

 

$

(529,263

)

 

$

796,551

 

 

 

 

2024年2月29日

 

（以千美元计）

 

加权平均值
有用生活

 

成本

 

 

累积的
摊销

 

 

网

 

Infinite-Lived：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商标/商品名

 

无限期

 

$

76,000

 

 

$

—

 

 

$

76,000

 

绝对活着：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

客户关系

 

13.7

 

 

502,722

 

 

 

(194,001

)

 

 

308,721

 

科技

 

7.3

 

 

691,573

 

 

 

(270,051

)

 

 

421,522

 

内容库

 

10.0

 

 

5万个

 

 

 

(15,372

)

 

 

34,628

 

商标名称

 

1.0

 

 

3,997

 

 

 

(3,997

)

 

 

—

 

待办事项

 

2.5

 

 

800

 

 

 

(640

)

 

 

160

 

绝对寿命

 

 

 

 

1,249,092

 

 

 

(484,061

)

 

 

765,031

 

无形资产总额

 

 

 

$

1,325,092

 

 

$

(484,061

)

 

$

841,031

 

 

e2open的商品名称和各种商标是无限期的。随着时间的推移，我们将收购的产品和服务重命名为e2open，因此收购的商品名称是肯定的。

无形资产的摊销记录在简明合并运营报表的收入成本和运营费用中。我们记录的与无形资产相关的摊销费用为美元44.7 百万和美元44.8 截至2024年5月31日和2023年5月31日的三个月，分别为百万美元。

截至2024年5月31日，无形资产的未来摊销情况如下：

（以千美元计）

 

金额

 

2024 年 6 月-2025 年 2 月

 

$

103,454

 

2026

 

 

117,220

 

2027

 

 

117,220

 

2028

 

 

92,301

 

2029

 

 

69,533

 

此后

 

 

220,823

 

未来摊销总额

 

$

720,551

 

 

13

 

7。财产和设备，净额

财产和设备，净额包括以下各项：

（以千美元计）

 

2024年5月31日

 

 

2024年2月29日

 

计算机设备

 

$

65,748

 

 

$

63,416

 

软件

 

 

27,162

 

 

 

27,038

 

软件开发成本

 

 

58,466

 

 

 

53,613

 

家具和固定装置

 

 

2,373

 

 

 

2719

 

租赁权改进

 

 

8,974

 

 

 

9,063

 

财产和设备总额

 

 

162,723

 

 

 

155,849

 

减去累计折旧和摊销

 

 

(97,085

)

 

 

(88,672

)

财产和设备，净额

 

$

65,638

 

 

$

67,177

 

计算机设备和软件包括根据融资租赁持有的资产。在融资租赁下持有的资产的摊销包含在折旧费用中。有关我们的融资租赁的更多信息，请参阅附注22 “租赁”。

折旧费用为 $8.9 百万和美元8.6 截至2024年5月31日和2023年5月31日的三个月，分别为百万美元。

我们认出了 $2.9 百万和美元1.9 截至2024年5月31日和2023年5月31日的三个月，分别为百万美元的摊销资本化软件开发成本。

8。应付账款和应计负债

应付账款和应计负债包括以下内容：

（以千美元计）

 

2024年5月31日

 

 

2024年2月29日

 

应计补偿

 

$

35,422

 

 

$

34,982

 

贸易应付账款

 

 

29,038

 

 

 

29,678

 

应计专业服务

 

 

5,129

 

 

 

5,712

 

客户存款

 

 

2,576

 

 

 

2,558

 

应计遣散费和留用费

 

 

1,067

 

 

 

1,530

 

应计诉讼

 

 

1,097

 

 

 

1,399

 

应收税款协议责任

 

 

1,791

 

 

 

1,791

 

其他

 

 

8,992

 

 

 

12,944

 

应付账款和应计负债总额

 

$

85,112

 

 

$

90,594

 

 

9。应收税款协议

除非E2Open Holdings行使权利终止应收税款协议，其金额相当于应收税款协议下预期未来税收优惠的现值，否则应收税款协议将持续到所有此类税收优惠得到使用或到期为止，或者发生某些其他加速事件。

季度税收分配将根据与分配给普通单位持有人的E2Open Holdings的应纳税所得额相关的商定公式，按比例支付给普通单位持有人。通常，这些税收分配将根据可分配给每位普通单位持有人的E2Open Holdings的应纳税所得额（基于某些假设）乘以假设税率，该税率等于为根据特拉华州法律组建的美国公司规定的最高有效边际合并美国联邦、州和地方所得税税率，同时考虑我们需要提交所得税申报表和相关分摊的所有司法管辖区 E2Open Holdings的信息和性格'收入，但须作各种调整。

14

 

使用了大量投入和假设来估算未来的预期付款，包括实现税收优惠的时机，税率为 24.1%，估算利率为 7百分比基于我们的债务成本加上业务合并结束时的增量溢价。预计这些或其他因素中的任何一个的变化都将影响总付款的时间和金额。这些债务的公允价值将计入预期债务总额。此外，如果E2Open Holdings行使终止应收税款协议的权利或发生某些其他加速事件，则E2Open Holdings将被要求立即支付现金。根据一系列假设并使用应收税款协议中定义的商定贴现率，此类现金支付将等于假设的未来已实现税收优惠的现值。提前解雇补助金可以在未来税收优惠的实际实现（如果有）之前大大提交。此类付款将根据某些假设进行计算，包括E2Open Holdings有足够的应纳税所得额，可以在该协议规定的期限内全额使用该协议约束的任何税收优惠。E2Open Holdings需要支付的款项通常会减少原本可能可用的总现金流量，但我们预计，通过使用相关税收优惠可以节省的现金税收将超过任何所需的付款金额。

应收税款协议负债为 $74.2 百万和美元69.7 截至2024年5月31日和2024年2月29日分别为百万美元，这是负债的当期和长期部分。本期和长期收入的确定基于管理层对该财年应纳税收入的估计，以及应收税款协议款项应在未来十二个月内到期应付的决定。

计算中使用的税率为 23.7截至 2024 年 5 月 31 日和 2024 年 2 月 29 日的百分比。用于 ASC 805 计算的折扣率为 9.0截至2024年5月31日和2024年2月29日的百分比，基于债务成本加上增量保费。在截至2024年5月31日和2023年5月31日的三个月中，亏损了美元4.0 百万和美元2.5 百万美元分别记录为与ASC 805贴现负债相关的应收税协议负债的变动。在截至2024年5月31日和2023年5月31日的三个月中，ASC 450下的应收税协议负债增加了美元0.5 百万美元，与普通单位交换A类普通股相关的金额分别减少了微不足道，相应的计入权益。截至2024年5月31日，尚未向E2Open Holdings的任何应收税协议持有人支付任何款项。

10。应付票据

未偿还的应付票据如下：

（以千美元计）

 

2024年5月31日

 

 

2024年2月29日

 

2021 年定期贷款

 

$

1,064,497

 

 

$

1,067,238

 

其他应付票据

 

 

673

 

 

 

748

 

应付票据总额

 

 

1,065,170

 

 

 

1,067,986

 

减去未摊销的债务发行成本

 

 

(17,886

)

 

 

(19,091

)

应付票据总额，净额

 

 

1,047,284

 

 

 

1,048,895

 

减少当前部分

 

 

(11,277

)

 

 

(11,272

)

应付票据，减去流动部分，净额

 

$

1,036,007

 

 

$

1,037,623

 

2021 年定期贷款和循环信贷额度

2021年2月，我们的子公司E2Open, LLC签订了一项信贷协议（信贷协议），其中规定了美元525.0 百万美元定期贷款（2021年定期贷款）和美元75.0 百万美元的循环信用贷款（2021年循环信贷额度）承付款15.0 百万张信用证的次级限额。2021 年 9 月，对信贷协议进行了修订，加入了 $380.0 百万美元的增量定期贷款，信用证限额从美元上调了15.0 百万美元兑美元30.0 百万美元，2021年循环信贷额度从美元增加75.0 百万美元兑美元155.0 百万。2022年4月，信贷协议进行了修订，加入了美元190.0 百万增量定期贷款。

2021年循环信贷额度将于到期 2026年2月4日。E2Open, LLC可以要求增加循环承诺和额外的定期贷款额度，最低金额为美元2.0 每个设施百万美元。根据信贷协议，本金应在2021年8月开始的2月、5月、8月和11月的最后一天支付。信贷协议的付款方式为 季度 分期付款 $2.7 百万。信贷协议应在以下时间全额支付 2028年2月4日。

15

 

根据信贷协议，适用于借款的利率是，由E2Open, LLC选择，即 (1) 基准利率，等于 (a) 最优惠利率，(b) 纽约联邦储备银行利率加上两者中较大者 0.5% 和 (c) 调整后的欧元货币汇率 一个月的利息期加上 1% 或 (2) 调整后的欧元货币利率等于适用利息期调整后的欧元货币利率乘以法定储备利率，如果是第 (1) 和 (2) 条，则加上适用利率。基准利率定期贷款的适用利率 (1) 范围为 2.25% 到 2.50年利率百分比，（2）基准利率循环贷款的年利率范围为 1.50% 到 2.00欧元美元定期贷款的年利率，(3) 范围为 3.25% 到 3.50欧元美元循环贷款的年利率和 (4) 的范围为 2.50% 到 3.00在每种情况下，根据第一留置权杠杆率计算的年利率。e2Open, LLC 将在信贷协议期限内支付承诺费，范围从 0.25% 到 0.375根据第一留置权杠杆率计算的循环承付款中平均每日未提取部分的年百分比，第一留置权杠杆率代表信贷协议中规定的公司有担保合并负债总额与公司合并息税折旧摊销前利润的比率。

从2023年7月1日起，欧元汇率停止适用，取而代之的是SOFR汇率。调整后的 SOFR 利率应为 SOFR 利率加上 0.11448一个月利率贷款的百分比， 0.26161三个月利率贷款的百分比以及 0.42826六个月利率贷款的百分比。 SOFR利率定期贷款的适用利率范围为 3.25% 到 3.50百分比和循环贷款的范围应为 2.50% 到 3.00% 基于第一留置权杠杆比率。我们也可以使用 SONIA 利率进行借款。SONIA 利率循环贷款的适用利率范围为 2.50% 到 3.00%.

信贷协议由我们的子公司e2Open Indermide, LLC和e2Open, LLC的某些全资子公司作为担保人担保，并由担保人几乎所有个人财产和资产的担保权益支持。信贷协议包含某些惯常违约事件、陈述和保证以及肯定和否定契约。

截至 2024 年 5 月 31 日和 2024 年 2 月 29 日，共有 $1,064.5 百万和美元1,067.2 2021年定期贷款下的未偿还额分别为100万英镑，利率为 8.94% 和 8.95分别为％。2021年定期贷款的利率基于SOFR plus 350 截至 2024 年 5 月 31 日和 2024 年 2 月 29 日的基点。有 不 未偿还的借款，无信用证和美元155.0 截至2024年5月31日和2024年2月29日，2021年循环信贷额度下的可用借款能力为百万美元。

截至2024年5月31日和2024年2月29日，我们遵守了信贷协议的第一留置权杠杆比率。

从 2023 年 3 月开始，我们签订了名义金额为美元的零成本利率300.0 百万美元用于对冲我们2021年定期贷款一部分的浮动利率债务利率波动的风险。有关其他信息，请参阅附注12 “金融工具”。

11。偶然考虑

业务合并

或有对价负债是由于作为业务合并的一部分发行了E2Open Holdings的b-2系列普通股和系列2的RCU。这些股票和单位是按比例向 CCNB1 A类股票和E2Open Holdings普通单位的每位持有人发行的。根据ASC 805，这些限制性股票和普通股被视为或有对价负债，按公允市场价值估值。或有对价负债在收购之日按公允价值入账，并在每个报告日重新计量，并在必要时进行调整。由于公允价值的变动不属于我们的核心经营活动，因此重新评估中确认的任何收益或亏损均计为简明合并运营报表中或有对价公允价值变动的收益（亏损），记作非营业收入（支出）。

或有对价负债为美元20.3 百万和美元18.0 截至 2024 年 5 月 31 日和 2024 年 2 月 29 日，分别为 100 万。公允价值重新计量导致亏损美元2.3 百万加元的收益9.0 截至2024年5月31日和2023年5月31日的三个月，分别为百万美元。

有 3,372,184 截至2024年5月31日和2024年2月29日已发行的b-2系列普通股股份。 b-2系列普通股将以一对一的方式自动转换为A类普通股 在 20 天 VWAP 等于至少 $ 的第一天发生时15.00 每股；但是，前提是提及美元15.00 每股应减去业务合并收盘后为A类普通股实际支付的每股股息总额。如果有任何b-2系列普通股未归属于或之前 10 年 截止日期周年纪念日，此类普通股将不加考虑地取消。

16

 

有 2,627,724 截至2024年5月31日和2024年2月29日已发行的第二轮区域协调单位的股份。与b-2系列普通股类似，系列2的RCU将（a）在A类普通股的20天VWAP至少为美元时归属15.00 每股；但是，美元15.00 每股门槛将按业务合并结束后支付的每股股息总额降低；（b）在我们或保荐人的合格控制权变更完成后，或（c）在有限责任公司协议中规定的合格清算后。

转换RCU后，该RCU的持有人将有权从截止日起至该RCU转换为E2Open控股单位之日（但不包括）获得相当于E2Open Holdings单位普通分配金额的款项。如果任何 RCU 未归属于 RCU 或之前 10 年 截止日期周年纪念日，此类单位将被无偿取消，并且无权获得任何补助金。

迄今为止，我们尚未支付任何股息，预计将来也不会支付任何股息。

12。公允价值计量

我们的金融工具包括现金和现金等价物、投资、净应收账款、应付账款、应付票据和融资租赁债务。应收账款、净额和应付账款由于到期时间短，均按账面价值（近似公允价值）列报。我们根据交易所或退出价格，以公允价值衡量我们的现金等价物和投资，交易所或退出价格代表资产出售或退出价格，或为在知识渊博和有意愿的市场参与者之间的有序交易中转移负债而支付的金额。存款证按原始成本加上应计利息（近似于公允价值）估值。我们通过折扣相关票据和租赁付款的未来现金流来估算应付票据和融资租赁债务的公允价值。截至2024年5月31日和2024年2月29日，现金及现金等价物、限制性现金、存款证、应付票据和融资租赁债务的公允价值接近其记录价值。

下表列出了有关我们投资的详细信息：

（以千美元计）

 

成本

 

 

格罗斯
未实现
收益

 

 

格罗斯
未实现
损失

 

 

公允价值

 

2024年5月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

资产支持证券

 

$

162

 

 

$

46

 

 

$

—

 

 

$

208

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2024年2月29日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

资产支持证券

 

$

162

 

 

$

45

 

 

$

—

 

 

$

207

 

资产支持证券包含在简明合并资产负债表中的其他非流动资产中。

可观察的输入基于从独立来源获得的市场数据。不可观察的输入反映了我们对市场参与者用来估值某些金融工具的假设的评估。这种等级要求我们在可用时使用可观察的市场数据，并在确定公允价值时尽量减少不可观察的投入的使用。

17

 

我们在公允价值层次结构中按级别定期按公允价值计量的资产和负债汇总如下：

 

 

2024年5月31日

 

（以千美元计）

 

第 1 级

 

 

第 2 级

 

 

第 3 级

 

 

总计

 

资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

投资：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

资产支持证券

 

$

—

 

 

$

208

 

 

$

—

 

 

$

208

 

投资总额

 

 

—

 

 

 

208

 

 

 

—

 

 

 

208

 

其他资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

远期货币合约

 

$

—

 

 

$

20

 

 

$

—

 

 

$

20

 

利率项圈协议

 

 

—

 

 

 

2,286

 

 

 

—

 

 

 

2,286

 

其他资产总额

 

 

—

 

 

 

2,306

 

 

 

—

 

 

 

2,306

 

总资产

 

$

—

 

 

$

2,514

 

 

$

—

 

 

$

2,514

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金结算的限制性股票单位

 

$

55

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

55

 

应收税款协议责任

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

54,938

 

 

 

54,938

 

认股权证责任

 

 

6,943

 

 

 

—

 

 

 

4,009

 

 

 

10,952

 

偶然考虑

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

20,308

 

 

 

20,308

 

负债总额

 

$

6,998

 

 

$

—

 

 

$

79,255

 

 

$

86,253

 

 

 

 

2024年2月29日

 

（以千美元计）

 

第 1 级

 

 

第 2 级

 

 

第 3 级

 

 

总计

 

资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

投资：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

资产支持证券

 

$

—

 

 

$

207

 

 

$

—

 

 

$

207

 

投资总额

 

 

—

 

 

 

207

 

 

 

—

 

 

 

207

 

其他资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

远期货币合约

 

$

—

 

 

$

46

 

 

$

—

 

 

$

46

 

利率项圈协议

 

 

—

 

 

 

1,830

 

 

 

—

 

 

 

1,830

 

其他资产总额

 

 

—

 

 

 

1,876

 

 

 

—

 

 

 

1,876

 

总资产

 

$

—

 

 

$

2,083

 

 

$

—

 

 

$

2,083

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

以现金结算的股票单位

 

$

34

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

34

 

应收税款协议责任

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

50,964

 

 

 

50,964

 

认股权证责任

 

 

11,012

 

 

 

—

 

 

 

3,701

 

 

 

14,713

 

偶然考虑

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

18,028

 

 

 

18,028

 

负债总额

 

$

11,046

 

 

$

—

 

 

$

72,693

 

 

$

83,739

 

现金结算的限制性股票单位

现金结算的限制性股票单位（RSU）是我们薪酬计划的一部分。这些奖励的公允价值是根据我们在每个资产负债表日最后一天的A类普通股的收盘价确定的，该收盘价被视为活跃市场（1级）中可观察的报价市场价格。

或有对价

下表使用大量不可观察的投入（第 3 级）提供了或有对价的期初和期末余额的对账：

（以千美元计）

 

2024年5月31日

 

 

2024年2月29日

 

期初

 

$

18,028

 

 

$

29,548

 

或有对价公允价值的损失（收益）

 

 

2,280

 

 

 

(11,520

)

期末

 

$

20,308

 

 

$

18,028

 

 

18

 

或有对价公允价值的变动记录在简明合并运营报表中或有对价公允价值变动产生的收益（亏损）中。

应收税款协议

我们的应收税款协议负债是根据ASC 805定期按公允价值计量的，使用大量不可观察的投入（3级）和按账面价值计算的ASC 450进行计量。 下表提供了第三级应收税协议负债中按公允价值计量的部分的对账情况：

 

（以千美元计）

 

2024年5月31日

 

 

2024年2月29日

 

期初

 

$

50,964

 

 

$

53,154

 

应收税款协议负债的公允价值亏损（收益）

 

 

3,974

 

 

 

(2,190

)

期末

 

$

54,938

 

 

$

50,964

 

应收税协议负债公允价值的变动记为简明合并运营报表中应收税协议负债变动的收益（亏损）。

认股权证

我们的认股权证负债以公允价值定期计量，使用活跃的市场报价（1级）和重要的不可观察投入（3级）。 下表提供了认股权证负债的对账情况：

 

（以千美元计）

 

2024年5月31日

 

 

2024年2月29日

 

期初

 

$

14,713

 

 

$

29,616

 

认股权证负债公允价值的收益

 

 

(3,761

)

 

 

(14,903

)

期末

 

$

10,952

 

 

$

14,713

 

认股权证负债公允价值的变动计为简明合并运营报表中认股权证负债公允价值变动产生的收益。

我们在活跃市场交易的一级金融工具的公允价值基于相同工具的报价市场价格。我们的二级金融工具的公允价值基于每日市场外币利率、利率曲线和可比工具的报价市场价格，或使用可观察的市场数据或经可观察市场数据证实的输入进行模型驱动的估值。

我们的偶然考虑因素是使用蒙特卡罗仿真模型进行估值的。编制该模型时使用的假设包括波动率、合同条款、贴现率、股息收益率和无风险利率等估计。该估值模型使用不可观察的市场投入，因此负债被归类为三级。

我们的公开认股权证使用活跃的市场报价进行估值，这些报价是第一级投入。当私募认股权证受整体表约束时，使用二项式定价模型进行估值，或者以其他方式使用Black-Scholes定价模型进行估值。这个 5,000,000 根据远期购买协议购买的可赎回认股权证是根据公开股票和认股权证的可观察市场价格进行估值的，相对于合同现金收益的现值。编制这些模型时使用的假设包括波动率、合同条款、贴现率、股息收益率、到期日和无风险利率等估计。这些估值模型使用不可观察的市场投入，因此负债被归类为1级和3级。

有 不 在截至2024年5月31日和2023年5月31日的三个月内，公允价值层次结构层级之间的金融工具转移。

13。收入

我们的收入主要来自销售订阅和专业服务。当客户合同和相关的履约义务得到确定、交易价格已确定并分配给合同中的履约义务以及履行履约义务时，我们就会确认收入。我们确认从客户那里收取的任何税款后扣除的收入，这些税款随后汇给政府当局。其他收入在向客户交付服务时予以确认。

19

 

按地理位置划分的总收入

按地理区域划分的收入包括以下内容：

 

 

截至5月31日的三个月

 

（以千美元计）

 

2024

 

 

2023 (1)

 

美洲

 

$

128,638

 

 

$

135,468

 

欧洲

 

 

17,951

 

 

 

19,255

 

亚太地区

 

 

4,574

 

 

 

5,397

 

总收入

 

$

151,163

 

 

$

160,120

 

(1)
对这些数额进行了调整，以反映重新归类为美元5.0 由于对2023年7月10日向美国证券交易委员会提交的截至2023年5月31日的三个月的10-Q表中报告的金额进行了错误分类，亚太地区向欧洲汇款100万美元。2023年10月10日向美国证券交易委员会提交的截至2023年8月31日的六个月的10-Q表中报告了这一重新分类。

按地域划分的收入是根据我们签约实体的地区确定的，该地区可能与客户的地区不同。归因于美国的美洲收入为 84% 和 83在截至2024年5月31日和2023年5月31日的三个月中，分别为百分比。在此期间，没有其他国家占总收入的10％以上。

剩余的履约义务

分配给剩余履约义务的收入代表分配给未履行或部分未履行的履约义务的交易价格。它包括未获收入和将在未来期间开具发票并确认为收入的金额，不包括未向客户承诺的合同。如果客户能够在不支付合同规定的实质性罚款的情况下为方便而终止合同，则不被视为已承诺。此外，作为ASC 606（客户合同收入）的实际权宜之计，我们没有披露最初预期期限为一年或更短的合同未履行的履约义务的价值。截至 2024 年 5 月 31 日和 2024 年 2 月 29 日，大约 $869.6 百万和美元863.1 预计将分别从剩余的履约义务中确认100万美元的收入。这些金额预计将在下次确认中 五年。

合同资产和负债

合同资产主要是指已履行但尚未开具账单的履约义务所确认的收入。合约资产为 $21.1 百万和美元23.9 截至 2024 年 5 月 31 日和 2024 年 2 月 29 日，分别为 100 万。合同负债由递延收入组成，其中包括超过与订阅合同和专业服务相关的确认收入的账单。当我们根据合同履行义务时，递延收入被确认为收入。递延收入为 $188.8 百万和美元215.2 截至 2024 年 5 月 31 日和 2024 年 2 月 29 日，分别为 100 万。截至2024年2月29日的简明合并资产负债表递延收入，截至2024年5月31日的三个月中确认的收入为美元90.9 百万。

销售佣金

随着ASC 606和ASC 340-40（与客户的合同）的采用，我们于2019年3月开始延期和摊销与获得客户合同直接相关的增量销售佣金。摊销费用为美元2.1 百万和美元1.3 截至2024年5月31日和2023年5月31日的三个月，简明合并运营报表中分别记录了百万美元的销售和营销费用。摊销期不到一年的某些销售佣金在销售和营销费用中记作支出。截至 2024 年 5 月 31 日和 2024 年 2 月 29 日，我们的总金额为 $22.5 百万和美元21.4 数百万的资本化销售佣金分别包含在简明合并资产负债表中的预付费用和其他流动资产和其他非流动资产中。

20

 

14。认股权证

截至2024年5月31日和2024年2月29日，共有 29,079,872 未兑现的认股权证。每份认股权证均赋予其持有人以行使价购买一股A类普通股的权利11.50 每股。认股权证到期 五年 截止日期之后，或赎回或清算后的更早时间。如特定认股权证协议中所述，当满足各种条件（例如特定股票价格）时，认股权证目前可以行使和赎回。但是， 10,280,000 私募认股权证只要由我们的保荐人或其允许的受让人持有，就不可兑换。认股权证在简明合并资产负债表中记为认股权证负债，余额为美元11.0 百万和美元14.7 截至 2024 年 5 月 31 日和 2024 年 2 月 29 日，分别为 100 万。在截至2024年5月31日和2023年5月31日的三个月中，收益为美元3.8 百万和美元14.7 简明合并运营报表中分别确认了认股权证负债公允价值变动所产生的收益。

15。股东权益

A 类普通股

我们有权发行 2,500,000,000 面值为美元的A类普通股0.0001 每股。我们的A类普通股的持有人有权 一 为每股投票。截至 2024 年 5 月 31 日和 2024 年 2 月 29 日，有 307,692,652 和 306,237,585 分别发行的A类普通股的股份，以及 307,515,998 和 306,060,931 分别为已发行的A类普通股。

V 类普通股

我们有权发行 42,747,890 面值为美元的V类普通股0.0001 每股。 这些股票没有经济价值，但持有人有权每股获得一票。截至 2024 年 5 月 31 日和 2024 年 2 月 29 日，有 30,918,888 和 31,225,604 分别已发行和流通的V类普通股股份，以及 11,829,002 和 11,522,286 分别在国库中持有的V类普通股股份。

普通单位的持有人参与e2Open Holdings的净收益或亏损分配和分配。他们还有权获得第五类普通股 以一比一的方式分配给共同单位，这本质上允许每个持有者每个共同单位一票。

下表反映了我们已发行股票的变化：

 

 

A 级

 

 

第五类

 

 

B-1 系列

 

 

B-2 系列

 

余额，2024 年 2 月 29 日

 

 

306,060,931

 

 

 

31,225,604

 

 

 

94

 

 

 

3,372,184

 

常用单位换算 (1)

 

 

306,716

 

 

 

(306,716

)

 

 

—

 

 

 

—

 

行使期权时发行普通股

 

 

32,391

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

限制性奖励的归属，扣除股份
预扣税款 (2)

 

 

1,115,960

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

余额，2024 年 5 月 31 日

 

 

307,515,998

 

 

 

30,918,888

 

 

 

94

 

 

 

3,372,184

 

 

(1)
为转换以股票结算的普通单位而发行的A类普通股。当普通单位转换为A类普通股或以现金结算时，V类普通股将以一对一的方式报废。
(2)
预扣税款的A类普通股恢复到2021年激励计划，定义见下文，用于未来的补助。

16。非控股权益

非控股权益是指我们控制和整合但不拥有的E2Open Holdings的部分。截至2024年5月31日和2024年2月29日，非控股权益为 9.1% 和 9.3分别持有E2Open Holdings的所有权百分比。作为业务合并的一部分，E2Open Parent Holdings, Inc.成为E2Open Holdings的所有者，同时通过普通股所有权成为E2Open Holdings的现有所有者。E2Open Holdings的现有所有者在简明合并资产负债表中显示为非控股权益，他们在E2Open Holdings净收益（亏损）中所占的部分在简明合并运营报表中显示为归属于非控股权益的净收益（亏损）。

21

 

通常，普通单位参与净收益或亏损分配和分配，并授权其持有人有权根据e2Open, LLC第三次修订和重述的有限责任公司协议（第三公司协议）中规定的条款，要求e2Open Holdings赎回该参与者持有的全部或部分普通单位。我们可以选择用现金或将第五类普通股换成 A 类普通股来满足赎回 一-对于-一 基础。

在截至2024年5月31日的三个月中， 306,716 普通单位转换为价值为美元的A类普通股1.3 按5天VWAP计算，百万美元。该活动导致非控股权益减少了美元1.3 在截至2024年5月31日的三个月中，有100万人。

在截至2023年5月31日的三个月中， 不 普通单位转换为A类普通股。

截至 2024 年 5 月 31 日和 2024 年 2 月 29 日，共有 30.9 百万和 31.2 E2Open Holdings的参与者持有百万个普通单位。

我们遵循财务会计准则委员会发布的有关可赎回证券分类和衡量的指导方针。因此，我们已确定共同单位符合归类为永久股权的要求。

17。其他综合损失

我们的简明合并资产负债表中权益部分的累计其他综合亏损包括：

（以千美元计）

 

外币折算调整

 

 

外汇远期合约未实现持有（亏损）收益

 

 

利率上限协议的未实现持有收益

 

 

总计

 

余额，2024 年 2 月 29 日

 

$

(48,711

)

 

$

46

 

 

$

1,830

 

 

$

(46,835

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他综合收益（亏损）

 

 

2,065

 

 

 

(27

)

 

 

456

 

 

 

2,494

 

税收影响

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

其他综合收益（亏损）

 

 

2,065

 

 

 

(27

)

 

 

456

 

 

 

2,494

 

余额，2024 年 5 月 31 日

 

$

(46,646

)

 

$

19

 

 

$

2,286

 

 

$

(44,341

)

 

有 不 在截至2024年5月31日的三个月中，计入其他综合亏损的所得税。

将未实现持仓亏损对衍生品的金额重新归类为净亏损的影响如下：

 

 

 

截至5月31日的三个月

 

（以千美元计）

 

2024

 

 

2023

 

重新分类：

 

 

 

 

 

 

收入成本

 

$

5

 

 

$

61

 

研究和开发

 

 

5

 

 

 

55

 

销售和营销

 

 

—

 

 

 

3

 

一般和行政

 

 

2

 

 

 

24

 

总计

 

$

12

 

 

$

143

 

 

将未实现的利率收益重新归类为抵消利息支出的金额的影响如下：

 

 

 

截至5月31日的三个月

 

（以千美元计）

 

2024

 

 

2023

 

重新分类：

 

 

 

 

 

 

$100百万名义利率

 

$

(210

)

 

$

(71

)

$200百万名义利率

 

 

(293

)

 

 

(64

)

总计

 

$

(503

)

 

$

(135

)

 

在出售时或外国实体投资清算完成或基本完成清算后，累计外币折算调整将重新归类为净亏损。

22

 

 

有关我们的衍生工具的更多信息，请参阅附注12 “金融工具”。

18。每股收益

每股基本收益的计算方法是普通股股东的净亏损除以适用期内已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股收益是使用基本每股收益加上该期间使用折算法发行的任何稀释性证券计算得出的，除非效果是反稀释性的。 以下是净亏损基本计算和摊薄后每股计算分母的对账：

 

 

 

截至5月31日的三个月

 

（以千计，每股数据除外）

 

2024

 

 

2023

 

每股净亏损：

 

 

 

 

 

 

分子-基本：

 

 

 

 

 

 

净亏损

 

$

(42,788

)

 

$

(360,884

)

减去：归属于非控股权益的净亏损

 

 

(3,926

)

 

 

(35,489)

)

归属于e2Open Parent Holdings, Inc. 的净亏损——基本

 

$

(38,862

)

 

$

(325,395

)

 

 

 

 

 

 

 

分子-稀释后：

 

 

 

 

 

 

归属于e2Open Parent Holdings, Inc. 的净亏损——基本

 

$

(38,862

)

 

$

(325,395

)

归属于e2Open Parent Holdings, Inc. 的净亏损——摊薄

 

$

(38,862

)

 

$

(325,395

)

 

 

 

 

 

 

 

分母-基本：

 

 

 

 

 

 

加权平均已发行股票——基本

 

 

306,732

 

 

 

302,502

 

每股净亏损——基本

 

$

(0.13

)

 

$

(1.08

)

 

 

 

 

 

 

 

分母-稀释后：

 

 

 

 

 

 

加权平均已发行股票——基本

 

 

306,732

 

 

 

302,502

 

加权平均已发行股票——摊薄

 

 

306,732

 

 

 

302,502

 

摊薄后每股普通股净亏损

 

$

(0.13

)

 

$

(1.08

)

 

潜在普通股是指在根据我们的股份薪酬计划行使或转换股票时以及在行使认股权证时发行的股票，这些认股权证不包括在普通股摊薄后每股收益的计算范围内，而后果将是反稀释的。在普通股股东可获得净亏损期间，所有潜在的普通股均具有反稀释作用。

下表汇总了在计算每股普通股摊薄亏损时排除的潜在普通股，因为它们的影响将是反稀释的：

 

 

 

截至5月31日的三个月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

b-1 系列普通股

 

 

94

 

 

 

94

 

b-2 系列普通股

 

 

3,372,184

 

 

 

3,372,184

 

受限普通单位系列 2

 

 

2,627,724

 

 

 

2,627,724

 

认股权证

 

 

29,079,872

 

 

 

29,079,872

 

常用单位

 

 

30,918,888

 

 

 

32,992,007

 

基于性能的选项

 

 

3,922,079

 

 

 

1,924,761

 

基于时间的选项

 

 

2,399,792

 

 

 

330,337

 

基于绩效的限制性股票单位

 

 

3,981,526

 

 

 

2,047,642

 

基于时间的限制性股票单位

 

 

12,798,023

 

 

 

5,240,581

 

摊薄计算中不包括的单位/股份

 

 

89,100,182

 

 

 

77,615,202

 

 

23

 

19。基于股份的薪酬

2021 年激励计划

经修订和重述的E2Open母公司控股公司2021年综合激励计划（2021年激励计划）允许我们向高管、员工、董事和顾问发放基于股权和股权的激励奖励。有 15,000,000 截至2022年2月28日，根据2021年激励计划预留发行的A类普通股股份。2021年激励计划的 “常绿” 条款规定，该计划下可用的A类普通股数量每年自动增加。截至 2022 年 3 月 1 日、2023 年和 2024 年 3 月 1 日，另外 4,849,684， 7,304,646 和 12,301,706 股票分别根据 “常绿” 条款留待发行。根据2021年激励计划发行的股票可以作为股票期权、限制性股票奖励、限制性股票单位、绩效股票奖励、现金奖励和其他股票奖励发放。除非在有限条件下，否则任何奖励都不得在授予之日一周年之前发放。

下表列出了授予A类普通股的奖励：

 

 

 

截至5月31日的三个月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

授予的奖项

 

 

 

 

 

 

选项

 

 

1,811

 

 

 

1,169

 

RSU

 

 

5,330

 

 

 

5,526

 

授予的奖励总数

 

 

7,141

 

 

 

6,695

 

 

选项

期权要么基于绩效，要么基于时间，授予我们的执行官和高级管理层。这些奖励作为股权奖励记录在简明合并股东权益表中。当发放基于绩效的补助金时，绩效目标设定为 100在绩效期内，每个季度都会重新评估拨款日的百分比以及实现绩效目标的可能性，并在需要时进行调整。2024财年的期权是基于时间的，三分之一的期权在第一年年底归属，剩余的期权在剩下的两年中按比例归属。

在截至2024年5月31日的三个月中，我们发行了 32,391 行使股票期权产生的A类普通股股份，总内在价值为美元0.2 百万按行使之日的市场价值计算。

截至 2024 年 5 月 31 日，有 3,922,079 未赋予的基于绩效的选项，以及 2,399,792 未归还的基于时间的期权，未确认的补偿成本为 $10.6 百万。

RSU

RSU 要么基于绩效，要么基于时间。这些奖励作为股权奖励记录在简明合并股东权益表中。2024财年基于业绩的RSU是根据获得的有机订阅收入增长、固定货币调整后的息税折旧摊销前利润和净预订量目标来衡量的 一年 时期。这些奖项的绩效目标已于2024年4月敲定，实际结果如下 100%。2025财年基于绩效的RSU是根据获得的有机订阅收入增长和固定货币调整后的息税折旧摊销前利润目标来衡量的 一年 时期。在2024和2025财年基于绩效的限制性股票单位中，获得业绩指标的限制性股票单位中有四分之一将在业绩期结束时归属，然后剩余的股份将平均归属于以下股份 三年。

在2022年和2023财年为执行官、高级管理人员和员工发放的基于时间的限制性股票单位按比例分配给了 三年 时期。从2024财年开始，执行官、高级管理层和员工的基于时间的限制性股票单位在第一年年底分配三分之一，然后在剩下的两年中按比例分配每个季度。我们董事会非雇员董事的基于时间的限制性股份有一个 一年 归属期。

截至 2024 年 5 月 31 日，有 3,981,528 基于绩效的限制性股票单位和 12,798,023 基于时间的限制性限制性股票单位未归属，预计将产生未确认的补偿成本 $68.1 百万。

24

 

基于股份的可赎回奖励

首席执行官（CEO）安德鲁·阿佩尔先生获得了基于业绩的限制性股票单位，其市场状况基于业绩期内连续30个交易日中20天的股票收盘价。股票门槛从美元不等3.50 到 $15.00 用 $3.50 生成 8成绩百分比和 $15.00 生产 200% 达标率。演出期将为 三年 补助金的金额，并在每个授予日期进行计量。基于绩效的期权将在第一年之后最多归属三分之一，在接下来的七个季度中每个季度最多分配十二分之一，剩余的已获股份将在拨款三周年之际归属。

如果控制权发生变化，奖励将立即根据相应的库存限制在绩效条件下归属，并自动归还时间。既得的RSU将以现金和/或股权的形式支付，其比率与其他股东因控制权变更而获得的比率基本相似。此外，奖励的现金部分将至少等于 50%。由于该奖励具有控制权变更和现金价值部分的兑换功能，因此在简明合并资产负债表中将其记录为基于可赎回的股票奖励。

阿佩尔先生还获得了基于时间的限制性股票单位，该股在第一年之后归还了三分之一，在剩下的两年中，每个季度按比例归属。如果控制权发生变化，奖励将立即归属并以现金和/或股权的形式支付，其比率与其他股东因控制权变更而获得的比率基本相似。此外，奖励的现金部分将至少等于 50%。由于该奖励具有控制权变更和现金价值部分的兑换功能，因此在简明合并资产负债表中将其记录为基于可赎回的股票奖励。

夹层中作为可赎回股份奖励发放的金额将是截至授予日的赎回金额乘以所需服务期已过的部分。赎回金额基于授予日控制权变更时将归属的股票数量乘以授予日股价。一旦限制性股票单位归属，相关的赎回价值将从基于可赎回的股票奖励重新分类为简明合并资产负债表上的额外实收资本。

限制性股票奖励

限制性股票奖励（RSA）是基于时间的，授予在授予当天发行的相关A类普通股的参与者。A类普通股的发行受各种限制，但有投票权。当适用的归属条款得到满足后，A类普通股的限制将被取消。

作为安德鲁·阿佩尔先生作为临时首席执行官薪酬的一部分，他获得了价值美元的初始RSA补助金0.7 百万，或 275,101 股票，根据我们的 2021 年激励计划，该计划归属于 六个月 发行日期，即 2024 年 4 月 12 日。

Appel 先生的办公厅主任 McIndoe 先生于 2023 年 11 月获得了 RSA 补助金，价值为 $0.4 百万，或 133,780 股票，根据我们的 2021 年激励计划，该计划归属于 五个月 发行日期，即 2024 年 4 月 12 日。

截至 2024 年 5 月 31 日，所有 RSA 均已完全归属。

截至 2024 年 5 月 31 日，有 12,576,663 根据2021年激励计划可供授予的A类普通股。

责任奖励

对于居住在中国的员工，他们将获得现金结算的限制性股票单位，其比例高于 三年 时期。现金结算的限制性股票单位必须以现金结算，并作为负债类奖励入账。这些现金结算的限制性股票单位的公允价值等于我们在授予之日的A类普通股的价值，并在每个报告期结束时按公允价值重新计量。公允价值的变化记录在简明合并运营报表中的股份薪酬支出中。截至2024年5月31日和2024年2月29日，现金结算的限制性股票单位的负债微不足道，并包含在简明合并资产负债表的应付账款和应计负债中。截至 2024 年 5 月 31 日和 2024 年 2 月 29 日，有 37,479 未归属现金结算的 RSU，未确认的补偿成本为 $0.1 百万。

随着我们的执行副总裁兼总法律顾问的离职，签订了离职和释放协议，根据该协议，总法律顾问在2024年5月31日之前提供过渡服务。由于总法律顾问离职，她的一部分期权、基于时间的限制性股票单位和基于绩效的限制性股票单位被加速至2024年6月10日，结果 9,121 选项和 204,511 截至 2024 年 6 月 10 日，基于时间和绩效的 RSU 归属。

25

 

下表列出了我们在简明合并运营报表中对我们的股票薪酬支出的职能分类：

 

 

 

截至5月31日的三个月

 

（以千美元计）

 

2024

 

 

2023

 

收入成本

 

$

1,205

 

 

$

617

 

研究和开发

 

 

1,927

 

 

 

960

 

销售和营销

 

 

1,557

 

 

 

478

 

一般和行政

 

 

7,098

 

 

 

2,390

 

基于股份的薪酬总额

 

$

11,787

 

 

$

4,445

 

 

20。租约

我们根据ASC 842 “租赁” 对租赁进行核算，该条款要求承租人在资产负债表上确认大多数运营租赁的租赁负债和使用权（ROU）资产。

房地产租赁

我们根据不可取消的运营租约租赁我们的主要办公空间，到期日期各不相同 2031 年 9 月。我们的许多租约都有 有待扩展的选项 从二到 五年，还有几份租约赋予我们在适当通知的情况下提前取消的权利。此外，我们有 五 截至2024年5月31日我们的办公室租约的转租。

一些经营租赁协议要求我们提供保证金。截至2024年5月31日和2024年2月29日，租赁押金为美元3.4 百万。假设租赁协议下的所有义务都已履行，押金通常在租约到期时予以退还。存款包含在简明合并资产负债表中的预付资产和其他流动资产以及其他非流动资产中。

在截至2023年5月31日的三个月中，我们产生了美元0.4 由于打算转租两个地点而腾出两个地点，我们的经营租赁ROU资产和租赁权益改善减值了100万英镑。减值记录在简明合并运营报表中的一般和管理费用中。在截至2024年5月31日的三个月中，我们做到了 不对我们的经营租赁 ROU 资产和租赁权益改善造成减值。

车辆租赁

我们根据不可取消的运营租赁安排租赁车辆，这些安排的到期日期各不相同 2028 年 4 月。在租期结束时，我们无权购买车辆。

设备租赁

我们根据不可取消的融资租赁安排购买某些设备，这些设备与软件和计算机设备有关，其到期日期各不相同 2028 年 11 月。在租赁期间或租约完成后，我们有权随时购买软件和计算机设备。

资产负债表演示

下表显示了我们估计的ROU资产、净负债和租赁负债的金额和分类：

（以千美元计）

 

资产负债表地点

 

2024年5月31日

 

 

2024年2月29日

 

经营租赁使用权资产

 

经营租赁使用权资产

 

$

19,629

 

 

$

21,299

 

融资租赁使用权资产

 

财产和设备，净额

 

 

4,798

 

 

 

5,150

 

使用权资产总额

 

 

 

$

24,427

 

 

$

26,449

 

 

（以千美元计）

 

资产负债表地点

 

2024年5月31日

 

 

2024年2月29日

 

经营租赁负债——当前

 

经营租赁债务的当前部分

 

$

6,996

 

 

$

7,378

 

经营租赁责任

 

经营租赁义务

 

 

15,799

 

 

 

17,372

 

融资租赁负债——当前

 

融资租赁债务的当期部分

 

 

1,473

 

 

 

1,448

 

融资租赁负债

 

融资租赁债务

 

 

3,248

 

 

 

3,626

 

租赁负债总额

 

 

 

$

27,516

 

 

$

29,824

 

 

26

 

租赁成本和现金流

下表汇总了我们的总租赁成本：

 

 

 

截至5月31日的三个月

 

（以千美元计）

 

2024

 

 

2023

 

融资租赁成本：

 

 

 

 

 

 

使用权资产的摊销

 

$

352

 

 

$

608

 

租赁负债利息

 

 

90

 

 

 

57

 

融资租赁成本

 

 

442

 

 

 

665

 

运营租赁成本：

 

 

 

 

 

 

运营租赁成本

 

 

2,107

 

 

 

1,862

 

可变租赁成本

 

 

513

 

 

 

1,085

 

转租收入

 

 

(211

)

 

 

(80

)

运营净租赁成本

 

 

2,409

 

 

 

2,867

 

净租赁成本总额

 

$

2,851

 

 

$

3,532

 

 

与租赁有关的补充现金流信息如下：

 

 

截至5月31日的三个月

 

（以千美元计）

 

2024

 

 

2023

 

为计量租赁负债所含金额支付的现金：

 

 

 

 

 

 

经营租赁产生的运营现金流出

 

$

2,018

 

 

$

2,372

 

 

下表显示了我们租赁的加权平均剩余租赁条款和折扣率：

 

 

截至5月31日的三个月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

加权平均剩余租赁期限（以年为单位）：

 

 

 

 

 

 

融资租赁

 

 

3.53

 

 

 

1.21

 

经营租赁

 

 

3.68

 

 

 

3.73

 

加权平均折扣率：

 

 

 

 

 

 

融资租赁

 

 

7.33

%

 

 

8.06

%

经营租赁

 

 

7.02

%

 

 

6.32

%

租赁负债到期日分析

下表反映了截至2024年5月31日在计算租赁负债时使用的未贴现未来现金流：

 

（以千美元计）

 

经营租赁

 

 

融资租赁

 

2024 年 6 月-2025 年 2 月

 

$

6,502

 

 

$

1,328

 

2027

 

 

7,078

 

 

 

1,669

 

2028

 

 

5,856

 

 

 

1,092

 

2029

 

 

3,566

 

 

 

748

 

2030

 

 

1,585

 

 

 

561

 

此后

 

 

1,454

 

 

 

—

 

总计

 

 

26,041

 

 

 

5,398

 

减去：现值折扣

 

 

(3,246

)

 

 

(677

)

租赁负债

 

$

22,795

 

 

$

4,721

 

 

21。所得税

我们通过将整个财政年度的预测年有效税率的估计值应用于报告期的普通收入或亏损（税前收入或亏损，不包括离散项目）来计算过渡期的所得税准备金。我们的所得税准备金为 $1.9 百万，或 4.3％，截至2024年5月31日的三个月，相比之下66.3 百万，或 15.5％，截至2023年5月31日的三个月。

27

 

所得税前亏损美元44.7 百万和美元427.2 百万的结果是 $1.9 百万和美元66.3 截至2024年5月31日和2023年5月31日的三个月，分别享受百万的所得税优惠。在截至2024年5月31日的三个月中，由于持有估值补贴的实体的递延所得税资产的增加被州所得税的优惠部分抵消，按美国联邦法定税率计算的预期收益有所减少。2024财年第一季度商誉减值的离散影响导致了美元64.7 百万所得税优惠，扣除估值补贴 $24.6 百万，截至2023年5月31日的三个月。

截至2024年5月31日和2024年2月29日，未确认的税收优惠总额为美元2.5 百万。我们将与未确认的税收优惠相关的利息和罚款视为所得税支出的组成部分。截至2024年5月31日和2024年2月29日，应计利息和罚款总额为美元0.2 百万且小于 $0.1 分别为百万美元，在简明合并资产负债表中被归类为其他非流动负债。

22。承诺和意外开支

我们不时有风险敞口，并且会受到正常业务过程中各种索赔中出现的突发事件的影响。当既有可能发生负债又可以合理估计损失金额时，我们会记录应计意外开支。我们目前认为，任何其他此类突发事件的解决不会对我们的简明合并资产负债表、运营报表或现金流量表产生重大不利影响。

23。补充现金流信息

补充现金流信息以及非现金投资和融资活动如下：

 

 

 

截至5月31日的三个月

 

（以千计）

 

2024

 

 

2023

 

补充现金流信息-已支付的现金：

 

 

 

 

 

 

利息

 

$

24,379

 

 

$

25,381

 

所得税

 

 

1,462

 

 

 

2,483

 

非现金投资和融资活动：

 

 

 

 

 

 

资本支出包含在应付账款和应计负债中

 

 

1,467

 

 

 

3,276

 

为换取经营租赁义务而获得的使用权资产

 

 

53

 

 

 

4,216

 

因限制性股票归属所得税而预扣的股票

 

 

3,873

 

 

 

1,830

 

将普通单位转换为A类普通股

 

 

1,311

 

 

 

—

 

基于股份的可赎回奖励

 

 

930

 

 

 

—

 

 

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。

本项目包含对我们业务的讨论，包括对我们业务的总体概述、经营业绩、流动性和资本资源，以及有关市场风险的定量和定性披露。

以下讨论应与第二部分第7项 “管理层对2024年10-k表财务状况和经营业绩的讨论和分析” 以及第5页开头的未经审计的简明财务报表和相关附注一起阅读。本第 2 项包含涉及风险和不确定性的 “前瞻性” 陈述。请参阅本季度报告开头的前瞻性陈述。

概述

我们是世界一流的端到端供应链软件平台，使全球最大的公司能够改变其制造、运输和销售商品和服务的方式。我们的SaaS平台涵盖许多关键的战略和运营领域，包括渠道、规划、全球贸易、物流和供应。借助专为现代供应链构建的最广泛的云原生全球 SaaS 平台，我们将制造、物流、渠道和分销合作伙伴作为一个多企业网络连接起来。我们的 SaaS 平台预测了颠覆和机遇，以帮助公司提高效率、减少浪费和可持续运营。总体而言，我们为全球所有主要国家的客户提供广泛的终端市场服务，包括消费品、食品和饮料、制造业、零售、工业和汽车、航空航天和国防、技术和运输等。

28

 

我们认为这是一个极具吸引力的行业，拥有强劲的长期利好风和全面的潜在市场，其中包括我们当前客户群中的大量空白。我们现有客户群中的这种追加销售机会在很大程度上是由他们当前的技术解决方案推动的，该解决方案通常是传统的单点解决方案和本土应用程序的组合，可以是手动流程和电子表格的组合。随着制造业的不断发展，供应链变得越来越复杂，因此需要基于云的现代解决方案。我们相信，我们基于云的端到端软件平台为客户提供了差异化且更加互联的解决方案，该解决方案提供了运行完全集成的供应链解决方案所需的所有机制，并且每个环节都具有可见性。如果我们的客户最初购买了我们的部分软件，他们可以根据需要添加其他模块。

运营结果

下表是我们在指定期间的未经审计的简明合并运营报表：

 

 

 

截至5月31日的三个月

 

（千美元，每股金额除外）

 

2024

 

 

2023

 

收入

 

$

151,163

 

 

$

160,120

 

收入成本

 

 

(78,503)

)

 

 

(80,702)

)

毛利总额

 

 

72,660

 

 

 

79,418

 

 

 

 

 

 

 

 

运营费用

 

 

 

 

 

 

研究和开发

 

 

24,797

 

 

 

25,866

 

销售和营销

 

 

20,996

 

 

 

19,558

 

一般和行政

 

 

23,343

 

 

 

22,125

 

收购相关费用

 

 

283

 

 

 

389

 

收购的无形资产的摊销

 

 

20,086

 

 

 

20,128

 

商誉减值

 

 

—

 

 

 

410,041

 

无形资产减值

 

 

—

 

 

 

4,000

 

运营费用总额

 

 

89,505

 

 

 

502,107

 

运营损失

 

 

(16,845)

)

 

 

(422,689)

)

利息和其他费用，净额

 

 

(25,373)

)

 

 

(25,726)

)

应收税协议负债变动造成的损失

 

 

(3,974)

)

 

 

(2,460)

)

认股权证负债公允价值变动的收益

 

 

3,761

 

 

 

14,680

 

或有对价公允价值变动所得（亏损）收益

 

 

(2,280

)

 

 

9000

 

其他支出总额

 

 

(27,866)

)

 

 

(4,506)

)

所得税优惠前的亏损

 

 

(44,711)

)

 

 

(427,195)

)

所得税优惠

 

 

1,923

 

 

 

66,311

 

净亏损

 

 

(42,788)

)

 

 

(360,884)

)

减去：归属于非控股权益的净亏损

 

 

(3,926)

)

 

 

(35,489)

)

归属于E2Open母公司控股公司的净亏损

 

$

(38,862)

)

 

$

(325,395)

)

归属于E2Open母公司控股公司的净亏损
每股A类普通股股东：

 

 

 

 

 

 

基本

 

$

(0.13

)

 

$

(1.08)

)

稀释

 

$

(0.13

)

 

$

(1.08)

)

已发行普通股的加权平均值：

 

 

 

 

 

 

基本

 

 

306,732

 

 

 

302,502

 

稀释

 

 

306,732

 

 

 

302,502

 

 

29

 

截至2024年5月31日的三个月，而截至2023年5月31日的三个月

收入

 

 

 

截至5月31日的三个月

 

 

 

 

 

 

 

（以千美元计）

 

2024

 

 

2023

 

 

$ Change

 

 

% 变化

 

收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

订阅

 

$

131,404

 

 

$

134,903

 

 

$

(3,499)

)

 

 

-3

%

专业服务及其他

 

 

19,759

 

 

 

25,217

 

 

 

(5,458)

)

 

 

-22

%

总收入

 

$

151,163

 

 

$

160,120

 

 

$

(8,957)

)

 

 

-6

%

收入百分比：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

订阅

 

 

87

%

 

 

84

%

 

 

 

 

 

 

专业服务及其他

 

 

13

%

 

 

16

%

 

 

 

 

 

 

总计

 

 

100

%

 

 

100

%

 

 

 

 

 

 

 

截至2024年5月31日的三个月，订阅收入为1.314亿美元，与截至2023年5月31日的三个月的订阅收入1.349亿美元相比，下降了350万美元，下降了3％。订阅收入下降的主要原因是新预订量减少、流失率增加和分级合同收入减少。

截至2024年5月31日的三个月，专业服务和其他收入为1,980万美元，与截至2023年5月31日的三个月的2520万美元相比，下降了550万美元，下降了22％。专业服务和其他收入的减少是由于计费时数减少以及现有待办事项的延迟转换，这主要是由于内部资源对流失率和客户满意度的关注度增加。

我们的订阅收入占总收入的百分比在2025财年第一季度增加到87％，而2024财年第一季度的这一比例为84％。这一增长主要是由于专业服务收入的下降。由于专业服务和其他收入的下降，我们的专业服务和其他收入占总收入的百分比在2025财年第一季度下降至13％，而2024财年第一季度为16％。

收入成本、毛利和毛利率

 

 

 

截至5月31日的三个月

 

 

 

 

 

 

 

（以千美元计）

 

2024

 

 

2023

 

 

$ Change

 

 

% 变化

 

收入成本：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

订阅

 

$

37,099

 

 

$

36,544

 

 

$

555

 

 

 

2

%

专业服务及其他

 

 

16,752

 

 

 

19,528

 

 

 

(2,776)

)

 

 

-14

%

收购的无形资产的摊销

 

 

24,652

 

 

 

24,630

 

 

 

22

 

 

 

0

%

总收入成本

 

$

78,503

 

 

$

80,702

 

 

$

(2,199)

)

 

 

-3

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

毛利：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

订阅

 

$

69,653

 

 

$

73,728

 

 

$

(4,075

)

 

 

-6

%

专业服务及其他

 

 

3,007

 

 

 

5,690

 

 

 

(2,683)

)

 

 

-47

%

毛利总额

 

$

72,660

 

 

$

79,418

 

 

$

(6,758)

)

 

 

-9

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

毛利率：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

订阅

 

 

53

%

 

 

55

%

 

 

 

 

 

 

专业服务及其他

 

 

15

%

 

 

23

%

 

 

 

 

 

 

总毛利率

 

 

48

%

 

 

50

%

 

 

 

 

 

 

 

截至2024年5月31日的三个月，订阅成本为3,710万美元，与截至2023年5月31日的三个月的3650万美元相比增长了60万美元，增长了2％。这一增长主要是由软件和托管成本增加210万美元推动的，与去年相比，人员成本减少了170万美元，部分抵消了这一增长。

截至2024年5月31日的三个月，专业服务和其他收入的成本为1,680万美元，与截至2023年5月31日的三个月的1,950万美元相比，下降了280万美元，下降了14％。减少的主要原因是人事费用与去年相比减少了190万美元。

截至2024年5月31日的三个月，收购的无形资产摊销额为2470万美元，而截至2023年5月31日的三个月，摊销额为2460万美元。

30

 

我们的订阅毛利率在2025财年第一季度降至53％，而2024财年第一季度为55％。

我们的专业服务毛利率在2025财年第一季度下降至15％，而2024财年第一季度为23％，这主要是由于我们在2025财年第一季度收入减少所致。

研究和开发

 

 

 

截至5月31日的三个月

 

 

 

 

 

 

 

（以千美元计）

 

2024

 

 

2023

 

 

$ Change

 

 

% 变化

 

研究和开发

 

$

24,797

 

 

$

25,866

 

 

$

(1,069)

)

 

 

-4

%

收入百分比

 

 

16

%

 

 

16

%

 

 

 

 

 

 

 

截至2024年5月31日的三个月，研发费用为2480万美元，与截至2023年5月31日的三个月的2590万美元相比，下降了110万美元，下降了4％。减少的主要原因是，与去年同期相比，基于股份的薪酬支出增加了100万美元，这部分抵消了研发软件资本的增加和离岸资源的增加，导致人员成本减少了250万美元。

销售和营销

 

 

 

截至5月31日的三个月

 

 

 

 

 

 

 

（以千美元计）

 

2024

 

 

2023

 

 

$ Change

 

 

% 变化

 

销售和营销

 

$

20,996

 

 

$

19,558

 

 

$

1,438

 

 

 

7

%

收入百分比

 

 

14

%

 

 

12

%

 

 

 

 

 

 

 

截至2024年5月31日的三个月，销售和营销费用为2,100万美元，与上一年的1,960万美元相比增长了140万美元，增长了7％。与去年相比，这一增长是由150万美元的人事成本和110万美元的股份薪酬支出推动的。减少的100万美元营销费用部分抵消了这一增长。

一般和行政

 

 

 

截至5月31日的三个月

 

 

 

 

 

 

 

（以千美元计）

 

2024

 

 

2023

 

 

$ Change

 

 

% 变化

 

一般和行政

 

$

23,343

 

 

$

22,125

 

 

$

1,218

 

 

 

6

%

收入百分比

 

 

15

%

 

 

14

%

 

 

 

 

 

 

 

截至2024年5月31日的三个月，一般和管理费用为2330万美元，与上一年的2,210万美元相比增长了120万美元，增长了6％。增长的主要原因是股票薪酬支出增加了470万美元，其中大部分与新任首席执行官入职的奖励有关。这一增长被咨询支出减少80万美元以及租金和建筑物维护等设施支出减少100万美元所部分抵消。

其他运营费用

 

 

 

截至5月31日的三个月

 

 

 

 

 

 

 

（以千美元计）

 

2024

 

 

2023

 

 

$ Change

 

 

% 变化

 

收购和其他相关费用

 

$

283

 

 

$

389

 

 

$

(106

)

 

 

-27

%

收购的无形资产的摊销

 

 

20,086

 

 

 

20,128

 

 

 

(42)

)

 

 

0

%

其他业务支出总额

 

$

20,369

 

 

$

20,517

 

 

$

(148

)

 

 

-1

%

 

截至2024年5月31日和2023年5月31日的三个月，收购和其他相关费用分别为30万美元和40万美元。

2025财年和2024财年第一季度的收购无形资产摊销额为2,010万美元。

31

 

商誉减值

 

 

 

截至5月31日的三个月

 

 

 

 

 

 

 

（以千美元计）

 

2024

 

 

2023

 

 

$ Change

 

 

% 变化

 

商誉减值

 

$

—

 

 

$

410,041

 

 

$

(410,041)

)

 

 

-100

%

 

在2024财年第一季度，我们的A类普通股的市场价格和市值大幅下降。这种下降使我们确定触发事件已发生，并进行了中期商誉减值评估。减值评估的结果是实现了4.1亿美元的减值费用。我们在2025财年第一季度没有减值费用。

无形资产减值

 

 

 

截至5月31日的三个月

 

 

 

 

 

 

 

（以千美元计）

 

2024

 

 

2023

 

 

$ Change

 

 

% 变化

 

无形资产减值

 

$

—

 

 

$

4,000

 

 

$

(4,000

)

 

 

-100

%

 

我们在2024财年第一季度股价和市值的下降也是一个触发事件，导致了无限期的临时无形资产减值评估。减值评估的结果是实现了400万美元的减值费用。我们在2025财年第一季度没有减值费用。

利息和其他费用，净额

 

 

 

截至5月31日的三个月

 

 

 

 

 

 

 

（以千美元计）

 

2024

 

 

2023

 

 

$ Change

 

 

% 变化

 

利息和其他费用，净额

 

$

(25,373)

)

 

$

(25,726)

)

 

$

353

 

 

 

-1

%

 

截至2024年5月31日的三个月，利息和其他支出净额为2540万美元，与上一年的2570万美元相比下降了40万美元，下降了1％。下降是由已实现的汇兑亏损减少和来自货币市场基金的额外利息收入所致，部分抵消了2025财年与2024财年相比利率上升导致的债务利息支出的增加。

应收税款协议变更造成的损失

 

 

 

截至5月31日的三个月

 

 

 

 

 

 

 

（以千美元计）

 

2024

 

 

2023

 

 

$ Change

 

 

% 变化

 

应收税款协议变更造成的损失
责任

 

$

(3,974)

)

 

$

(2,460)

)

 

$

(1,514)

)

 

 

62

%

 

在截至2024年5月31日的三个月中，我们记录了400万美元的亏损，该亏损与应收税协议负债（包括利息）的公允价值变动有关，而截至2023年5月31日的三个月为250万美元。我们已经计算了应收税款协议付款的公允价值，并确定了使用税收属性的时机。截至业务合并之日与交易所相关的应收税协议负债在每个报告期末进行重新估值，损益和相关利息反映在变更发生期间未经审计的简明合并运营报表中应收税协议负债变动的收益（亏损）中。

此外，根据ASC 450，在收购之日之后与合伙单位持有人的交易将导致额外的应收税协议负债，这些负债按未贴现总额入账。在截至2024年5月31日和2023年5月31日的三个月中，适用于本指南的应收税款协议分别增加了50万美元，金额微不足道。

认股权证负债公允价值变动产生的收益

 

 

 

截至5月31日的三个月

 

 

 

 

 

 

 

（以千美元计）

 

2024

 

 

2023

 

 

$ Change

 

 

% 变化

 

认股权证公允价值变动所得收益
责任

 

$

3,761

 

 

$

14,680

 

 

$

(10,919)

)

 

 

-74

%

 

32

 

在截至2024年5月31日的三个月中，由于与认股权证相关的认股权证负债重估而发生公允价值变动，我们在截至2024年5月31日的三个月中录得了380万美元的收益，与去年同期的1,470万美元相比减少了1,090万美元。我们需要在每个报告期结束时对认股权证进行重估，并在未经审计的简明合并运营报表中反映变更期间认股权证负债公允价值变动产生的损益。

或有对价公允价值变动所得收益

 

 

 

截至5月31日的三个月

 

 

 

 

 

 

（以千美元计）

 

2024

 

 

2023

 

 

$ Change

 

 

% 变化

公允价值变动所得（亏损）收益
偶然考虑

 

$

(2,280

)

 

$

9000

 

 

$

(11,280

)

 

nm

 

在截至2024年5月31日的三个月中，我们录得230万美元的亏损，与去年因限制性b-2普通股和2系列RCU相关的或有对价的公允价值变动而产生的900万美元收益减少了1,130万美元。我们需要在每个报告期结束时或转换时对或有对价进行重估，并在未经审计的简明合并运营报表中反映变更期间或有对价公允价值变动产生的损益。

所得税优惠

 

 

 

截至5月31日的三个月

 

 

 

 

 

 

 

（以千美元计）

 

2024

 

 

2023

 

 

$ Change

 

 

% 变化

 

所得税前亏损

 

$

(44,711)

)

 

$

(427,195)

)

 

$

382,484

 

 

 

-90

%

所得税优惠

 

 

1,923

 

 

 

66,311

 

 

 

(64,388)

)

 

 

-97

%

 

截至2024年5月31日的三个月，所得税优惠为190万美元，占4.3％，而截至2023年5月31日的三个月，所得税优惠为6,630万美元，占15.5％。各期所得税优惠的变化主要是由于2024财年第一季度的商誉和无限期无形减值费用。

非公认会计准则财务指标

本文件包括非公认会计准则毛利、非公认会计准则毛利率、息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润，这些是我们用来补充根据美国公认会计原则公布的业绩的非公认会计准则绩效指标。我们认为，这些非公认会计准则指标有助于评估我们的经营业绩，因为它们类似于我们的公开竞争对手报告的衡量标准，证券分析师、机构投资者和其他利益相关方经常使用它们来分析经营业绩和前景。这些非公认会计准则指标无意取代任何美国公认会计准则财务指标，经计算，可能无法与其他行业或同一行业其他公司业绩相似的衡量标准相提并论。

我们将非公认会计准则毛利计算并定义为毛利，不包括折旧和摊销、基于股份的薪酬以及某些其他非现金和非经常性项目。我们将息税折旧摊销前利润定义和计算为净收入或亏损，不包括利息收入或支出、所得税支出或收益、折旧和摊销以及调整后的息税折旧摊销前利润，并根据以下项目进行了进一步调整：商誉减值费用、无限期无形资产减值费用、使用权资产减值费用、交易相关成本、应收税款协议负债变动产生的收益（亏损）、认股权证负债公允价值变动所产生的（收益）亏损以及或有对价、基于股份的薪酬和某些其他非现金和非经常性项目，如下文对账中所述。我们还报告了非公认会计准则毛利和调整后息税折旧摊销前利润占非公认会计准则收入的百分比，作为评估财务业绩的额外指标。

33

 

我们之所以纳入这些非公认会计准则财务指标，是因为管理层使用它们来评估我们的核心经营业绩和趋势，并就资本和新投资的配置做出战略决策。这些非公认会计准则指标不包括根据美国公认会计原则所需的某些费用，因为这些费用是非经常性的（例如，交易相关成本、诉讼和解、商誉减值费用、无限期无形资产减值费用和使用权资产减值费用）、非现金（例如，折旧、摊销、应收税协议负债变动产生的收益（亏损）、变更产生的收益（损失）在认股权证负债和或有对价和份额的公允价值中基于薪酬）或与我们的基本业务业绩无关（例如，利息收入和支出）。非公认会计准则财务指标存在局限性，因为它们不包括必须包含在美国公认会计准则财务报表中的费用和贷项。美国公认会计准则财务指标中未包括的项目，例如非公认会计准则财务指标的净收益或亏损，是理解和评估我们财务业绩的重要组成部分。因此，应将非公认会计准则财务指标与根据美国公认会计原则编制的财务指标一起考虑，而不是替代财务指标。

下表显示了在指定时期内，我们的非公认会计准则毛利与公布的毛利（最接近的美国公认会计准则指标）对账后的非公认会计准则毛利：

 

 

 

截至5月31日的三个月

 

（以千美元计）

 

2024

 

 

2023

 

毛利润

 

 

 

 

 

 

报告的毛利

 

$

72,660

 

 

$

79,418

 

折旧和摊销

 

 

28484

 

 

 

28,621

 

非经常性/非运营成本 (1)

 

 

204

 

 

 

1,742

 

基于股份的薪酬 (2)

 

 

1,205

 

 

 

625

 

非公认会计准则毛利

 

$

102,553

 

 

$

110,406

 

毛利率

 

 

48.1

%

 

 

49.6

%

非公认会计准则毛利率

 

 

67.8

%

 

 

69.0

%

 

(1)
主要包括其他非经常性费用，例如非收购遣散费、系统集成、咨询和咨询费。
(2)
反映非现金、基于股份的长期薪酬支出。

下表显示了我们在上述时期内调整后的息税折旧摊销前利润与净亏损（最接近的美国公认会计原则指标）对账：

 

 

 

截至5月31日的三个月

 

（以千美元计）

 

2024

 

 

2023

 

净亏损

 

$

(42,788)

)

 

$

(360,884)

)

调整：

 

 

 

 

 

 

利息支出，净额

 

 

24,711

 

 

 

24,279

 

所得税优惠

 

 

(1,923)

)

 

 

(66,311)

)

折旧和摊销

 

 

53,605

 

 

 

53,319

 

EBITDA

 

 

33,605

 

 

 

(349,597)

)

息税折旧摊销前利润率

 

 

22.2

%

 

 

-218.3

%

商誉减值费用 (1)

 

 

—

 

 

 

410,041

 

无形资产减值费用 (2)

 

 

—

 

 

 

4,000

 

使用权资产减值费用 (3)

 

 

—

 

 

 

362

 

与收购相关的调整 (4)

 

 

283

 

 

 

389

 

应收税协议负债变动造成的损失 (5)

 

 

3,974

 

 

 

2,460

 

认股权证负债公允价值变动所得收益 (6)

 

 

(3,761)

)

 

 

(14,680)

)

或有对价公允价值变动造成的损失（收益）(7)

 

 

2,280

 

 

 

(9,000

)

非经常性/非运营成本 (8)

 

 

2,557

 

 

 

5,326

 

基于股份的薪酬 (9)

 

 

11,787

 

 

 

4,460

 

调整后 EBITDA

 

$

50,725

 

 

$

53,761

 

调整后的息税折旧摊销前利润率

 

 

33.6

%

 

 

33.6

%

 

(1)
代表 2024 财年第一季度的商誉减值。
(2)
代表2024财年第一季度无限期的商标/商品名称减值。
(3)
代表因腾出某些设施而导致的运营租赁ROU资产减值和租赁权益改善。

34

 

(4)
主要包括咨询、咨询、会计和法律费用以及与并购活动和战略审查相关的遣散费。
(5)
代表应收税款协议在每个资产负债表日的公允价值调整以及相关利息。
(6)
代表每个资产负债表日与公开、私募和远期购买权证相关的认股权证负债的公允价值调整。
(7)
代表每个资产负债表日与限制性b-2普通股和系列2 RCU相关的或有对价负债的公允价值调整。
(8)
主要包括非经常性费用，例如与收购无关的遣散费、外币交易损益、系统集成、法人实体合理化以及非经常性咨询和咨询费。
(9)
反映非现金、基于股份的长期薪酬支出。

截至2024年5月31日的三个月，而截至2023年5月31日的三个月

毛利润

 

 

 

截至5月31日的三个月

 

 

 

 

 

 

 

（以千美元计）

 

2024

 

 

2023

 

 

$ Change

 

 

% 变化

 

毛利润

 

$

72,660

 

 

$

79,418

 

 

$

(6,758)

)

 

 

-9

%

毛利率

 

 

48.1

%

 

 

49.6

%

 

 

 

 

 

 

 

截至2024年5月31日的三个月，毛利为7,270万美元，与截至2023年5月31日的三个月的7,940万美元相比，下降了680万美元，下降了9％。订阅毛利下降了6％，而专业服务和其他毛利下降了47％。2025财年第一季度的毛利率为48％，而2024财年第一季度的毛利率为50％。

非公认会计准则毛利

 

 

 

截至5月31日的三个月

 

 

 

 

 

 

 

（以千美元计）

 

2024

 

 

2023

 

 

$ Change

 

 

% 变化

 

非公认会计准则毛利

 

$

102,553

 

 

$

110,406

 

 

$

(7,853)

)

 

 

-7

%

非公认会计准则毛利率

 

 

67.8

%

 

 

69.0

%

 

 

 

 

 

 

 

截至2024年5月31日的三个月，非公认会计准则毛利为1.026亿美元，与截至2023年5月31日的三个月的1.104亿美元相比，下降了790万美元，下降了7％。非公认会计准则毛利下降的主要原因是总收入减少，以及收入中软件和托管成本的增加190万美元，被310万美元的人事成本降低部分抵消。非公认会计准则毛利率在2025财年第一季度下降至68％，而2024财年第一季度为69％。

EBITDA

 

 

 

截至5月31日的三个月

 

 

 

 

 

 

（以千美元计）

 

2024

 

 

2023

 

 

$ Change

 

 

% 变化

EBITDA

 

$

33,605

 

 

$

(349,597)

)

 

$

383,202

 

 

nm

息税折旧摊销前利润

 

 

22.2

%

 

 

-218.3

%

 

 

 

 

 

 

截至2024年5月31日的三个月，息税折旧摊销前利润为3,360万美元，与截至2023年5月31日的三个月的息税折旧摊销前利润负3.496亿美元相比增长了3.832亿美元。2025财年第一季度的息税折旧摊销前利润率为22％，而去年同期为负218％。息税折旧摊销前利润和息税折旧摊销前利润率的增加主要与2024财年4.1亿美元的商誉减值和400万美元的无限期无形资产费用有关。与前期相比，认股权证负债公允价值调整收益减少了1,090万美元，与限制性b-2系列普通股相关的或有对价负债公允价值调整的收益减少了1,130万美元，部分抵消了这些增长。

35

 

调整后 EBITDA

 

 

 

截至5月31日的三个月

 

 

 

 

 

 

 

（以千美元计）

 

2024

 

 

2023

 

 

$ Change

 

 

% 变化

 

调整后 EBITDA

 

$

50,725

 

 

$

53,761

 

 

$

(3,036)

)

 

 

-6

%

调整后息折旧摊销前利润率

 

 

33.6

%

 

 

33.6

%

 

 

 

 

 

 

 

截至2024年5月31日的三个月，调整后的息税折旧摊销前利润为5,070万美元，与截至2023年5月31日的三个月的5,380万美元相比下降了300万美元，下降了6％。2025财年和2024财年第一季度调整后的息税折旧摊销前利润率为34％。调整后息税折旧摊销前利润的下降主要是收入和毛利下降的结果，但与前一时期相比，运营费用减少部分抵消了这一下降。

流动性和资本资源

我们衡量流动性的标准是我们是否有能力为业务运营的现金需求提供资金，包括营运资金、资本支出需求、合同义务和其他承诺，以及来自运营和其他资金来源的现金流。当前的营运资金需求主要与雇员薪酬和福利以及利息和债务有关。我们扩大和发展业务的能力将取决于许多因素，包括营运资金需求和运营现金流的演变。

截至2024年5月31日，我们在2021年循环信贷额度下有1.602亿美元的现金及现金等价物以及1.55亿美元的未使用借款能力。见附注10，未经审计的简明合并财务报表附注的应付票据。我们认为，我们现有的现金和现金等价物、经营活动提供的现金以及必要时2021年循环信贷额度下的借贷能力将足以满足我们至少未来十二个月的营运资金、债务偿还和资本支出需求。

将来，我们可能会达成收购或投资补充业务的安排。为了促进这些收购或投资，我们可能会寻求额外的股权或债务融资。

债务

2021 年定期贷款和循环信贷额度

2021年2月，我们的子公司E2Open, LLC签订了信贷协议，该协议规定2021年定期贷款金额为5.25亿美元，2021年循环信贷额度为7,500万美元。2021年9月，对信贷协议进行了修订，纳入了3.8亿美元的增量定期贷款，将信用证分额度从1,500万美元提高到3,000万美元，以及将2021年循环信贷额度从7,500万美元增加到1.55亿美元。2022年4月，信贷协议进行了修订，纳入了1.90亿美元的增量定期贷款，使我们在定期贷款下的借款总额达到10.95亿美元。

2021年循环信贷额度将于2026年2月4日到期。E2Open, LLC可以要求增加循环承诺和额外的定期贷款额度，每笔贷款的最低金额为200万美元。根据信贷协议，本金应在2021年8月开始的2月、5月、8月和11月的最后一天支付。信贷协议每季度分期支付270万美元。信贷协议将于2028年2月4日全额支付。

2021年定期贷款的利率为浮动利率，截至2024年5月31日和2024年2月29日，利率分别为8.94％和8.95％，分别基于SOFR加上350个基点。截至2024年5月31日和2024年2月29日，2021年定期贷款的未偿本金余额分别为10.645亿美元和10.672亿美元。截至2024年5月31日和2024年2月29日，2021年循环信贷额度下没有未偿借款，没有信用证，可用借款能力为1.55亿美元。

从2023年3月开始，我们投入了零成本利率，以减少与未偿债务相关的利率波动所带来的风险。通过将利率保持在美元执行区间或上限和下限之内，我们能够减少利率风险敞口。自2023年3月31日起，我们签订了名义金额为2亿美元的利率限制，到期日为2026年3月31日。执行上限为4.75％，下限为2.57％。自2023年4月6日起，执行了额外的利率额度，名义金额为1亿美元，到期日为2026年3月31日。执行上限为4.50％，下限为2.56％。

36

 

现金流

下表列出了来自运营、投资和融资活动的净现金：

 

 

 

截至5月31日的三个月

 

（以千美元计）

 

2024

 

 

2023

 

经营活动提供的净现金

 

$

35,916

 

 

$

36,459

 

用于投资活动的净现金

 

 

(6,084)

)

 

 

(6,552)

)

用于融资活动的净现金

 

 

(3,006)

)

 

 

(2,964)

)

汇率变动对现金和现金等价物的影响

 

 

76

 

 

 

2,105

 

现金、现金等价物和限制性现金净增加

 

 

26,902

 

 

 

29,048

 

期初现金、现金等价物和限制性现金

 

 

149,038

 

 

 

104,342

 

期末现金、现金等价物和限制性现金

 

$

175,940

 

 

$

133,390

 

 

截至2024年5月31日的三个月，而截至2023年5月31日的三个月

截至2024年5月31日，我们的合并现金、现金等价物和限制性现金为1.759亿美元，较截至2024年2月29日的1.49亿美元余额增加了2690万美元。

截至2024年5月31日的三个月，经营活动提供的净现金为3590万美元，而截至2023年5月31日的三个月为3,650万美元。50万美元的现金减少主要是由2025财年营运资金项目提供的现金减少所致。

截至2024年5月31日和2023年5月31日的三个月，用于投资活动的净现金分别为610万美元和660万美元，这是用于收购与我们的数据中心相关的软件和财产的现金。

截至2024年5月31日和2023年5月31日的三个月，用于融资活动的净现金为300万美元，这主要是2021年定期贷款的还款结果。

应收税款协议

在业务合并完成的同时，我们与e2Open Holdings的某些出售股权持有人签订了应收税款协议。《应收税款协议》规定，公司支付某些税收优惠的85％，这些优惠是由于税收增加、利用某些卖方先前存在的税收属性以及实现可归因于应收税款协议下的付款的额外税收优惠而实现或视为已实现的。应收税款协议的期限将持续到所有此类税收优惠都使用或到期，除非我们行使权利，终止应收税款协议，金额相当于应收税款协议下预期未来税收优惠的现值，或者发生某些其他加速事件。我们将保留这些现金储蓄中剩余的15％的收益。

根据应收税款协议应付的金额将视我们在应收税款协议期内产生的应纳税所得额等因素而定。如果我们在应收税款协议的期限内总共没有产生足够的应纳税所得额来使用受应税协议约束的税收优惠，则我们无需根据应收税款协议支付相关款项。尽管应收税款协议要求支付的任何款项金额可能很大，但这些付款的时间会有所不同，通常仅限于每位会员每年一次付款。截至2024年5月31日，我们尚未向E2Open Holdings的任何应收税协议持有人支付任何应收税款协议。

截至2024年5月31日和2024年2月29日，与应收税协议相关的负债分别为7,420万美元和6,970万美元，假设（1）截至2024年5月31日和2024年2月29日的公司税率为23.7％，（2）不处置公司子公司，（3）税法没有重大变化，（4）我们不选择提前终止应收税款协议。但是，由于各种因素的不确定性，包括：（a）未来交易所的时间和价值，（b）我们未来应纳税所得额的金额和时间，（c）税率的变化，（d）未来不处置任何公司股票，（e）税法的变化以及（f）贴现率的变化，我们可能实现的节税以及由此可能向出售者支付的金额根据应收税款协议，E2Open Holdings的股东尚不确定。截至2023年6月30日，根据ASC 805记录的应收税协议负债部分的应计利息，利率为伦敦银行同业拆借利率加上100个基点。从2023年7月1日起，本季度的利息将按SOFR加上适用的利差计算。ASC 450下的应收税协议负债部分按未贴现总额入账。这些交易，例如将普通单位转换为A类普通股，会导致应收税协议负债发生变化并计入权益。

37

 

资产负债表上记录的负债不包括某些卖方将其在E2Open Holdings的剩余权益换成我们的普通股时应支付的估计金额，因为该金额取决于未来的几个变量，包括未来交易所的时间、交易所当天的股票价格、交易所各方的税收属性以及未来适用的联邦和州税率的变化。

此外，如果我们行使终止应收税款协议的权利或发生某些其他加速事件，我们将被要求立即支付现金。此类现金支付将等于根据一系列假设并使用应收税款协议中定义的商定贴现率假设的未来已实现税收优惠的现值。提前解雇补助金可以在未来税收优惠的实际实现（如果有）之前大大提交。此类付款将根据某些假设进行计算，包括我们有足够的应纳税所得额，可以在应收税协议规定的期限内全额使用该协议约束的任何税收优惠。我们需要支付的款项通常会减少本来可以分配给我们的总现金流金额，但我们预计，通过使用相关税收优惠可以节省的现金税收将超过任何所需付款的金额。

截至2024年5月31日和2024年2月29日，我们当前的应收税协议负债为180万美元，该负债计入简明合并资产负债表中的应付账款和应计负债。当前和长期的确定基于管理层对该财年应纳税收入的估计，以及应收税协议负债付款应在未来十二个月内到期和应付的决定。如果估算值与实际结果不同，则可能需要对应收税协议中当前和长期的部分负债进行重新分类。

我们有权从E2Open Holdings获得季度税收分配，但须遵守适用法律和合同限制规定的限制。从此类税收分配中获得的现金将首先用于偿还任何纳税义务，然后支付应收税款协议所要求的任何款项。我们预计，此类税收分配将足以为我们的纳税义务和应收税款协议规定的所需付款提供资金。

认股权证责任

截至2024年5月31日和2024年2月29日，共有29,079,872份未偿认股权证。每份认股权证的持有人有权以每股11.50美元的行使价购买我们的A类普通股的一股。认股权证在简明合并资产负债表中记录为认股权证负债，截至2024年5月31日和2024年2月29日，余额分别为1,100万美元和1,470万美元。在截至2024年5月31日和2023年5月31日的三个月中，未经审计的简明合并运营报表中认股权证负债公允价值变动的收益（亏损）分别确认了380万美元和1,470万美元的收益（亏损）。

或有对价

截至2024年5月31日和2024年2月29日，或有对价负债分别为2,030万美元和1,800万美元。公允价值调整分别导致截至2024年5月31日和2023年5月31日的三个月亏损230万美元和900万美元的收益。或有负债代表b-2系列普通股和系列2的RCU。

租约

我们根据ASC 842 “租赁” 对租赁进行核算，该条款要求承租人确认资产负债表上的租赁负债和资产负债表上的ROU资产，承租人有权在超过12个月的时间内控制已确定资产的使用。

截至2031年9月，我们的办公空间和车辆不可取消的运营租约的到期日期各不相同。根据这些租赁，截至2024年5月31日，我们在计算租赁负债时使用的未贴现未来现金流为：2024年6月1日至2025年2月28日为650万美元，2026财年为710万美元，2027财年为590万美元，2028财年为360万美元，2029财年为160万美元，此后为150万美元。这些数字包括320万美元的利息。

我们的不可取消融资租赁安排与软件和计算机设备有关，到2028年11月有不同的到期日期。在租赁期间或租约完成后，我们有权随时购买软件和计算机设备。根据这些租赁，截至2024年5月31日，我们在计算租赁负债时使用的未贴现未来现金流为：2024年6月1日至2025年2月28日的130万美元，2026财年的170万美元，2027财年的110万美元，2028财年的70万美元和2029财年的60万美元。这些数字包括70万美元的利息。

38

 

关键会计政策与估计

我们的简明合并财务报表是根据美国公认会计原则编制的。财务报表的编制要求管理层作出判断、估计和假设，以影响报告的收入和支出、资产和负债数额以及或有资产和负债的披露。在以下情况下，我们认为会计判断、估计或假设至关重要：（1）估计或假设本质上很复杂或需要高度的判断，（2）使用不同的判断、估计和假设可能会对我们的简明合并财务报表产生重大影响。我们的重要会计政策在2024年10-k表中合并财务报表附注的附注2 “重要会计政策摘要” 中进行了描述。

在截至2024年5月31日的三个月中，我们的关键会计政策和估计与先前在2024年10-k表第二部分第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析” 中披露的政策与估计相比没有变化。

最近的会计公告

未经审计的简明合并财务报表附注的附注2 “会计准则” 中描述了最近发布和通过的会计公告。

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露。

在截至2024年5月31日的三个月中，与之前在2024年10-k表第二部分第7A项 “市场风险定量和定性披露” 中披露的市场风险相比，市场风险没有实质性变化。

第 4 项。控制和程序。

披露控制和程序

我们制定了披露控制和程序，以确保根据经修订的1934年《证券交易法》（《交易法》）提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告。这些控制措施和程序经过积累并传达给管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。

在包括首席执行官兼首席财务官在内的管理层的监督和参与下，我们对截至季度报告所涉期末的披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的设计和运作有效性进行了评估。在设计和评估这些披露控制和程序时，我们的管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和运作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证，管理层在评估和实施可能的控制和程序时必须运用自己的判断。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至本季度报告所涉期末，我们的披露控制和程序是有效的。

财务报告内部控制的变化

在截至2024年5月31日的季度中，我们的财务报告内部控制没有任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。我们会持续审查我们的披露控制和程序，其中可能包括对财务报告的内部控制。管理层会不时做出改变，以增强这些控制措施的有效性，并确保它们随着时间的推移继续满足我们的业务需求。

第二部分—其他信息

我们不时有风险敞口，并且会受到正常业务过程中各种索赔中出现的突发事件的影响。当既有可能发生负债又可以合理估计损失金额时，我们会记录应计意外开支。我们目前认为，任何其他此类突发事件的解决不会对我们未经审计的简明合并资产负债表、运营报表或现金流量表产生重大不利影响。

39

 

第 1A 项。风险因素。

在截至2024年5月31日的三个月中，我们的风险因素与先前在2024年10-k表第一部分第1A项 “风险因素” 中披露的风险因素相比没有实质性变化。您应仔细考虑我们在2024年10-k表格中讨论的风险因素，这些因素可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大不利影响。

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用

没有。

第 5 项。其他信息

没有。

第 6 项。展品。

提供 S-K 法规 601 项（本章第 229.601 节）所要求的证物。

展览

数字

描述

3.1

E2Open母公司控股公司注册证书（参照E2Open母公司附录3.2合并）s 于 2021 年 2 月 10 日向美国证券交易委员会提交的 8-k 表格（文件编号 001-39272）。

3.2

 

对E2Open母公司控股公司注册证书的修正案（参照E2Open母公司附录3.3并入）s 于 2021 年 9 月 15 日向美国证券交易委员会提交的 S-1 表格（文件编号 333-259562）。

3.3

 

E2Open母公司控股公司章程（参照E2Open母公司附录3.3纳入）s 于 2021 年 2 月 10 日向美国证券交易委员会提交的 8-k 表格（文件 001-39272）。

4.1

 

CC Neuberger Crincipal Holdings I 的认股权证证书表格（参照附录 4.3 纳入

CCBN1 的 S-1/A 表格（文件编号 333-236974），于 2020 年 4 月 17 日向美国证券交易委员会提交）。

4.2

 

大陆股票转让与信托公司与CC之间的认股权证协议，日期为2020年4月28日

Neuberger Principal Holdings I（参照 CCNB1 表格 8-k 附录 4.1 纳入）（文件编号 001-

39272），于2020年4月28日向美国证券交易委员会提起诉讼）。

4.3

 

根据《交易法》第 12 条注册的注册人证券的描述（注册方

参考 2023 年 5 月 1 日向美国证券交易委员会提交的 10-k 表附录 4.3）。

31.1*

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证。

31.2*

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证。

32.1*

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官进行认证。

32.2*

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官进行认证。

101.INS

内联 XBRL 实例文档

101.SCH

 

内联 XBRL 分类扩展架构文档

104

 

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40

 

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。

 

e2Open 母公司控股有限公司

日期：2024 年 7 月 10 日

作者：

/s/ 安德鲁 m. Appel

安德鲁·阿佩尔

首席执行官

 

日期：2024 年 7 月 10 日

作者：

/s/ 玛吉·阿姆斯特朗

玛吉·阿姆斯特朗

首席财务官

 

41