附录 99.1
中期合并财务报表
（以千美元计）
THERECHNOLOGIES INC.
三个月和六个月的期限已结束
2024年5月31日和 2023 年 5 月 31 日
（未经审计）
THERECHNOLOGIES INC.
目录
（在成千上万的美联航中 美元）
（未经审计）
| 页面 | ||||
| 中期合并财务状况表 |
1 | |||
| 中期综合收益（亏损）报表 |
2 | |||
| 中期综合权益变动表 |
3 | |||
| 中期合并现金流量表 |
4 | |||
| 中期合并财务报表附注 |
5-22 | |||
THERECHNOLOGIES INC.
中期合并财务状况表
（以千美元计）
截至目前 2024 年 5 月 31 日和 2023 年 11 月 30 日
（未经审计）
| 注意 | 5月31日2024 | 11月30日2023 | ||||||||||
| 资产 |
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| 流动资产 |
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| 现金 |
$ | 31,166 | $ | 34,097 | ||||||||
| 债券和货币市场基金 |
4,862 | 6,290 | ||||||||||
| 贸易和其他应收账款 |
12,854 | 13,023 | ||||||||||
| 应收税收抵免和补助金 |
531 | 524 | ||||||||||
| 应收所得税 |
178 | 4 | ||||||||||
| 递延所得税资产 |
— | 29 | ||||||||||
| 库存 |
5 | 5,534 | 6,066 | |||||||||
| 预付费用和押金 |
2,114 | 3,154 | ||||||||||
| 衍生金融资产 |
88 | 110 | ||||||||||
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| 流动资产总额 |
57,327 | 63,297 | ||||||||||
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| 非流动资产 |
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| 财产和设备 |
314 | 1,206 | ||||||||||
| 使用权 资产 |
603 | 770 | ||||||||||
| 无形资产 |
11,776 | 12,496 | ||||||||||
| 递延所得税资产 |
29 | — | ||||||||||
| 递延融资成本 |
165 | — | ||||||||||
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| 非流动资产总额 |
12,887 | 14,472 | ||||||||||
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| 总资产 |
$ | 70,214 | $ | 77,769 | ||||||||
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| 负债 |
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| 流动负债 |
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| 应付账款和应计负债 |
$ | 26,280 | $ | 28,471 | ||||||||
| 规定 |
6 | 6,719 | 9,603 | |||||||||
| 贷款机制的当前部分 |
7 | 17,455 | 7,286 | |||||||||
| 租赁负债的流动部分 |
8 | 441 | 421 | |||||||||
| 马拉松认股权证 |
9 (b) | 1,050 | 1,475 | |||||||||
| 递延收入 |
38 | 38 | ||||||||||
|
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| 流动负债总额 |
51,983 | 47,294 | ||||||||||
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| 非流动负债 |
||||||||||||
| 贷款机制 |
7 | 41,080 | 50,688 | |||||||||
| 租赁负债 |
8 | 344 | 573 | |||||||||
| 其他负债 |
15 | 84 | ||||||||||
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| 非流动负债总额 |
41,439 | 51,345 | ||||||||||
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| 负债总额 |
93,422 | 98,639 | ||||||||||
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| 股权 |
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| 股本和认股权证 |
9 | 363,927 | 363,927 | |||||||||
| 缴款盈余 |
24,214 | 23,178 | ||||||||||
| 赤字 |
(412,153) | ) | (408,659) | ) | ||||||||
| 累计其他综合收益 |
804 | 684 | ||||||||||
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| 权益总额 |
(23,208 | ) | (20,870 | ) | ||||||||
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| 负债和权益总额 |
$ | 70,214 | $ | 77,769 | ||||||||
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附注是这些中期合并财务报表的组成部分。
1
THERECHNOLOGIES INC.
中期综合收益（亏损）报表
（以千美元计，每股金额除外）
在截至2024年和2023年5月31日的三个月和六个月期间
（未经审计）
| 在这三个月里截至5月31日的期间， | 在这六个月里截至5月31日的期间， | |||||||||||||||||||
| 注意 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||
| 收入 |
3 | $ | 22,017 | $ | 17,549 | $ | 38,264 | $ | 37,457 | |||||||||||
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| 运营费用 |
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| 销售成本 |
4,547 | 4,909 | 9,831 | 9,602 | ||||||||||||||||
| 研发费用，扣除 33 美元和 65 美元的税收抵免（2023 年 — 48 美元和 120 美元） |
4,725 | 10,389 | 8,477 | 19,745 | ||||||||||||||||
| 销售费用 |
6,367 | 6,479 | 12,068 | 13,293 | ||||||||||||||||
| 一般和管理费用 |
3,090 | 3,716 | 6,846 | 8,168 | ||||||||||||||||
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| 运营费用总额 |
18,729 | 25,493 | 37,222 | 50,808 | ||||||||||||||||
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| 经营活动的利润（亏损） |
3,288 | (7,944) | ) | 1,042 | (13,351) | ) | ||||||||||||||
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| 财务收入 |
4 | 545 | 546 | 1,174 | 672 | |||||||||||||||
| 财务成本 |
4 | (2,728) | ) | (2,489) | ) | (5,482) | ) | (7,555) | ) | |||||||||||
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| (2,183 | ) | (1,943) | ) | (4,308) | ) | (6,883) | ) | |||||||||||||
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| 所得税前利润（亏损） |
1,105 | (9,887) | ) | (3,266) | ) | (20,234) | ) | |||||||||||||
| 所得税支出 |
(118) | ) | (126) | ) | (228) | ) | (222) | ) | ||||||||||||
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| 该期间的净利润（亏损） |
987 | (10,013) | ) | (3,494) | ) | (20,456) | ) | |||||||||||||
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| 其他综合收益，扣除税款 |
||||||||||||||||||||
| 未来可能重新归类为净利润（亏损）的项目 |
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| 按公允价值计入其他综合收益的金融资产公允价值的净变动 （“FVOCI”）金融资产 |
60 | 81 | 120 | 158 | ||||||||||||||||
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| 60 | 81 | 120 | 158 | |||||||||||||||||
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| 该期间的综合收益（亏损）总额 |
$ | 1,047 | $ | (9,932 | ) | $ | (3,374) | ) | $ | (20,298) | ) | |||||||||
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| 每股基本收益和摊薄收益（亏损） |
9 (d) | $ | 0.02 | $ | (0.41 | ) | $ | (0.07 | ) | $ | (0.85) | ) | ||||||||
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附注是这些中期合并财务报表的组成部分。
2
THERECHNOLOGIES INC.
中期合并权益变动表
（以千美元计，股份金额除外）
在截至2024年和2023年5月31日的三个月和六个月期间
（未经审计）
| 在截至2023年5月31日的六个月期间 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 注意 | 股本和公众 发行认股权证 |
股权组件可转换的笔记 | 累积的其他综合的收入 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 数字的股份(1) | 金额 | 贡献了剩余 | 赤字 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年11月30日的余额 |
24,201,582 | 338,751 | 2,132 | 18,810 | (382,649) | ) | 385 | (22,571) | ) | |||||||||||||||||||||||
| 该期间的综合亏损总额 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 该期间的净亏损 |
— | — | — | — | (20,456) | ) | — | (20,456) | ) | |||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益（亏损）： |
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| 扣除税款的FVOCI金融资产公允价值的净变动 |
— | — | — | — | — | 158 | 158 | |||||||||||||||||||||||||
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| 该期间的综合亏损总额 |
— | — | — | (20,456) | ) | 158 | (20,298) | ) | ||||||||||||||||||||||||
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| 与所有者的交易，直接记入股权 |
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| 基于股份的股票薪酬 期权计划 |
— | — | — | 1,338 | — | — | 1,338 | |||||||||||||||||||||||||
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| 所有者的捐款总额 |
— | — | — | 1,338 | — | — | 1,338 | |||||||||||||||||||||||||
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| 截至 2023 年 5 月 31 日的余额 |
24,201,582 | $ | 338,751 | $ | 2,132 | $ | 20,148 | $ | (403,105) | ) | $ | 543 | $ | (41,531) | ) | |||||||||||||||||
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| 在截至2024年5月31日的六个月期间 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 注意 | 股本和公众 发行认股权证 |
股权组件可转换的笔记 | 累积的其他综合的收入 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 数字的股份(1) | 金额 | 贡献了剩余 | 赤字 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 11 月 30 日的余额 |
45,980,019 | 363,927 | — | 23,178 | (408,659) | ) | 684 | (20,870 | ) | |||||||||||||||||||||||
| 该期间的综合亏损总额 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 该期间的净亏损 |
— | — | — | (3,494) | ) | — | (3,494) | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益（亏损）： |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 扣除税款的FVOCI金融资产公允价值的净变动 |
— | — | — | — | — | 120 | 120 | |||||||||||||||||||||||||
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| 该期间的综合亏损总额 |
— | — | — | (3,494) | ) | 120 | (3,374) | ) | ||||||||||||||||||||||||
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| 与所有者的交易，直接记入股权 |
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| 基于股份的股票薪酬 期权计划 |
9 (c) | — | — | — | 1,036 | — | — | 1,036 | ||||||||||||||||||||||||
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| 所有者的捐款总额 |
— | — | — | 1,036 | — | — | 1,036 | |||||||||||||||||||||||||
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| 截至2024年5月31日的余额 |
45,980,019 | $ | 363,927 | $ | — | $ | 24,214 | $ | (412,153) | ) | $ | 804 | $ | (23,208 | ) | |||||||||||||||||
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| 1 | 有关股票合并，请参阅附注1。 |
附注是这些中期合并财务报表的组成部分。
3
THERECHNOLOGIES INC.
中期合并现金流量表
（以千美元计）
在截至2024年和2023年5月31日的三个月和六个月期间
（未经审计）
| 在截至5月31日的三个月期间 | 在截至5月31日的六个月期间， | |||||||||||||||||||
| 注意 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||
| 来自（用于）的现金流 |
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| 正在运营 |
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| 该期间的净利润（亏损） |
$ | 987 | $ | (10,013) | ) | $ | (3,494) | ) | $ | (20,456) | ) | |||||||||
| 的调整 |
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| 财产和设备的折旧 |
819 | 109 | 892 | 207 | ||||||||||||||||
| 无形资产和其他资产的摊销 |
360 | 739 | 720 | 1,478 | ||||||||||||||||
| 摊销 使用权资产 |
83 | 84 | 167 | 186 | ||||||||||||||||
| 股票期权计划和股票增值权的基于股份的薪酬 |
340 | 702 | 967 | 1,278 | ||||||||||||||||
| 终止租赁的收益 |
— | (121 | ) | |||||||||||||||||
| 衍生金融资产公允价值的变化 |
15 | 18 | 22 | 349 | ||||||||||||||||
| 与递延股票单位计划相关的负债公允价值的变化 |
6 | (9) | ) | 3 | (164) | ) | ||||||||||||||
| 可转换无抵押优先票据和定期贷款的利息 |
4 | 2,313 | 1,874 | 4,587 | 3,658 | |||||||||||||||
| 可转换无抵押票据和定期贷款的利息 |
(2,256) | ) | (1,429) | ) | (4,581) | ) | (3,617 | ) | ||||||||||||
| 利息收入 |
(342) | ) | (209) | ) | (762) | ) | (436) | ) | ||||||||||||
| 收到的利息 |
359 | 244 | 789 | 484 | ||||||||||||||||
| 所得税支出 |
118 | 126 | 228 | 222 | ||||||||||||||||
| 缴纳的所得税 |
(402) | ) | (675) | ) | (402) | ) | (675) | ) | ||||||||||||
| 外汇 |
46 | (75) | ) | 20 | 210 | |||||||||||||||
| 债务修改损失——马拉松认股权证的发行 |
— | — | — | 2,650 | ||||||||||||||||
| 马拉松认股权证公允价值的变化 |
(212) | ) | (300) | ) | (425) | ) | (300) | ) | ||||||||||||
| 增值费用和递延融资成本的摊销 |
4 | 382 | 609 | 756 | 1,142 | |||||||||||||||
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|||||||||||||
| 2,616 | (8,205) | ) | (513) | ) | (13,905) | ) | ||||||||||||||
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| 运营资产和负债的变化 |
||||||||||||||||||||
| 贸易和其他应收账款 |
(2,858) | ) | (3,093) | ) | 169 | (1,008) | ) | |||||||||||||
| 税收抵免和应收补助金 |
(33) | ) | (49 | ) | (9) | ) | (121 | ) | ||||||||||||
| 库存 |
769 | 2,653 | 532 | 7,231 | ||||||||||||||||
| 预付费用和押金 |
473 | 3,275 | 1,040 | 4,919 | ||||||||||||||||
| 应付账款和应计负债 |
(1,781) | ) | 2,592 | (359) | ) | (3,953) | ) | |||||||||||||
| 规定 |
524 | (735) | ) | (2,858) | ) | (64 | ) | |||||||||||||
|
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| (2,906) | ) | 4,643 | (1,485) | ) | 7,004 | |||||||||||||||
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| 经营活动中使用的现金流 |
(290 | ) | (3,562) | ) | (1,998) | ) | (6,901) | ) | ||||||||||||
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| 融资活动 |
||||||||||||||||||||
| 股票发行成本 |
(352) | ) | — | (505) | ) | (37 | ) | |||||||||||||
| 租赁负债的支付 |
(122) | ) | (96 | ) | (244) | ) | (221) | ) | ||||||||||||
| 递延融资成本 |
(165) | ) | (146 | ) | (165) | ) | (146 | ) | ||||||||||||
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| 用于融资活动的现金流量 |
(639) | ) | (242) | ) | (914) | ) | (404) | ) | ||||||||||||
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| 投资活动 |
||||||||||||||||||||
| 出售债券和货币市场基金的收益 |
1,363 | 815 | 1,497 | 815 | ||||||||||||||||
| 收购无形资产 |
(1,500 | ) | — | (1,500 | ) | — | ||||||||||||||
| 收购衍生金融资产 |
— | — | — | (104 | ) | |||||||||||||||
| 购置财产和设备 |
— | (81) | ) | — | (303) | ) | ||||||||||||||
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| 来自投资活动的现金流量（已使用） |
(137) | ) | 734 | (3) | ) | 408 | ||||||||||||||
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| 期内现金变动净额 |
(1,066) | ) | (3,070) | ) | (2,915) | ) | (6,897) | ) | ||||||||||||
| 现金，期初 |
32,240 | 20,023 | 34,097 | 23,856 | ||||||||||||||||
| 外汇对现金的影响 |
(8) | ) | 4 | (16) | ) | (2) | ) | |||||||||||||
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| 现金，期末 |
$ | 31,166 | $ | 16,957 | $ | 31,166 | $ | 16,957 | ||||||||||||
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有关补充现金流披露，请参阅附注11。
附注是这些中期合并财务报表的组成部分。
4
THERECHNOLOGIES INC.
中期合并财务报表附注
（以千美元计，股份和每股金额除外）
在截至2024年和2023年5月31日的三个月和六个月期间
（未经审计）
Theratechnologies Inc. 是一家生物制药公司 公司专注于创新疗法的开发和商业化，以解决未满足的医疗需求。
未经审计的中期合并 财务报表（“中期合并财务报表”）包括Theratechnologies Inc.及其全资子公司（统称为 “公司”，单独称为 “公司”）的账目 “本公司的子公司”）。
该公司有一家重要的全资子公司：
| • | Theratechnologies U.S., Inc.，一家由 特拉华州通用公司法 （特拉华州）。 Theratechnologies U.S., Inc. 为Theratechnologies Inc.在美国的活动提供人员服务。 |
Theratechnologies Inc. 由 《商业公司法》 （魁北克），居住在加拿大魁北克。公司位于 位于 2015 Peel Street，1100 套房，魁北克省蒙特利尔，加拿大 H3A 1T8。
| 1。 | 准备的基础 |
| (a) | 股票整合 |
2023 年 7 月 19 日，董事会批准合并已发行和流通的普通股（“普通股” 股票”）以普通股换四股（一比四）（“合并”）为基础，自2023年7月31日起生效。本财经中的所有参考文献 关于普通股、公开发行认股权证（定义见附注8（a））、马拉松认股权证（定义见附注8（b））、期权（定义见附注8（c））、加权平均普通股数量、每股基本亏损和摊薄亏损的声明 并对公开发行认股权证、马拉松认股权证和期权的行使价进行了追溯调整和重报，以反映合并对所有期限的影响。
| (b) | 会计框架 |
这些中期合并财务报表，包括比较信息，是根据国际标准编制的 会计准则（“IAS”）34, 中期财务报告 由国际会计准则理事会（“IASB”）根据国际财务报告准则会计准则（“IFRS”）发布。
某些信息，尤其是通常包含在编制的年度合并财务报表中的附注 根据《国际财务报告准则》，已被省略或精简。这些中期财务报表不包括国际财务报告准则要求的所有披露，因此应与该年度的年度合并财务报表一起阅读 已于 2023 年 11 月 30 日结束及其附注。
这些中期合并财务报表已获授权发布 2024 年 7 月 9 日的公司审计委员会。
| (c) | 继续关注 |
作为这些中期合并财务报表编制的一部分，管理层负责确定任何事件或情况 这可能会使人们对公司继续经营的能力产生怀疑。
5
THERECHNOLOGIES INC.
中期合并财务报表附注（续）
（以千美元计，股份和每股金额除外）
在截至2024年和2023年5月31日的三个月和六个月期间
（未经审计）
| 1。 | 准备基础（续） |
| (c) | 持续经营（续） |
截至这些合并财务报表的发布之日， 公司预计，截至2024年5月31日，其现有现金和现金等价物以及现有业务产生的现金将足以为其至少下一年的运营费用和债务需求提供资金 自本中期合并财务报表发布之日起12个月。考虑到公司最近的行动，重大不确定性使人们对公司继续经营的能力产生了重大怀疑 从第二季度中期合并财务报表中减轻了影响。
为了实现可持续的盈利能力， 该公司已采取多项措施来合理化其运营，包括减少研发费用，并建立了以商业业务为重点的新运营结构（例如，包括 如注释 6 (a) 所述。在截至2024年5月31日的三个月期间，该公司的净利润为987美元（2023年净亏损为10,013美元），经营活动产生的现金流为负290美元 （2023年-负3,562美元）。截至2024年5月31日，现金、债券和货币市场基金总额为36,028美元。
公司的马拉松 信贷协议包含各种契约，包括最低流动性契约，根据该契约，公司需要在指定账户中维持大量现金、现金等价物和符合条件的短期投资余额，这限制了 管理公司的流动性（参见附注6）。截至2024年5月31日，经修订的马拉松信贷协议的重大承诺包括：（i）最低流动性要求在15,000美元至20,000美元之间，基于 最近结束的四个财政季度的马拉松调整后息税折旧摊销前利润（定义见马拉松信贷协议，“马拉松调整后息税折旧摊销前利润”）；以及（ii）马拉松调整后息税折旧摊销前利润的最低目标 最近结束了四个财政季度。违反契约使贷款人能够要求立即偿还贷款机制, 并向贷款人提供抵押资产, 包括几乎所有现金, 受控制协议约束的债券和货币市场基金。该公司目前没有其他承诺的融资来源。
自2024年5月31日起，公司有能力在至少但不限于12个月内继续作为持续经营企业， 涉及重大判断，取决于是否遵守马拉松信贷协议的条件或获得贷款人的支持（包括必要时可能的豁免和修改），取决于增加其信贷协议 GRIFTA VS® 收入及其支出的持续管理，以达到或超过马拉松调整后的息税折旧摊销前利润目标，并产生足够的正运营现金流。
中期合并财务报表是在假设公司将继续经营的情况下编制的，前提是 公司将在可预见的将来继续运营，并将能够在正常业务过程中变现其资产并清偿其负债和承诺。
6
THERECHNOLOGIES INC.
中期合并财务报表附注（续）
（以千美元计，股份和每股金额除外）
在截至2024年和2023年5月31日的三个月和六个月期间
（未经审计）
| 1。 | 准备基础（续） |
| (d) | 测量基础 |
公司的中期合并财务报表是根据持续经营和历史成本编制的，债券除外 以及按公平计量的货币市场基金、衍生金融资产、与现金结算的股份安排相关的负债和认股权证负债 价值。根据IFRS 2的规定，股票分类的股份支付安排在授予之日按公允价值计量， 基于股份的付款。
附注12进一步讨论了用于衡量公允价值的方法。
| (e) | 估计和判断的使用 |
按照国际财务报告准则编制公司的中期合并财务报表需要管理层做出估计 以及影响截至中期财务报表日报告的资产负债数额和或有资产负债的披露以及报告期间报告的收入和支出金额的假设 时期。
有关应用会计政策和假设的关键判断以及估算不确定性的信息 截至2023年11月30日的年度合并财务报表附注1披露了对中期财务报表中确认金额的最重大影响。在截至2024年5月31日的三个月期间， 作出了重要判断，得出结论认为，不存在任何使人对该实体持续经营能力产生实质性怀疑的事件或条件相关的重大不确定性。
| (f) | 功能货币和列报货币 |
公司的本位币是美元（“美元”）。
所有以美元显示的财务信息均已四舍五入到最接近的千位数。
| 2。 | 重要会计政策 |
公司截至年度的年度合并财务报表中披露的重要会计政策 2023年11月30日一直适用于这些中期合并财务报表的编制。
会计政策的变化
标准已发布但尚未生效。
许多新标准自2023年12月1日起每年生效，允许提前申请；但是， 在编制这些中期合并财务报表时，公司尚未及早采用新的或经修订的准则。有关以下内容的描述，请参阅截至2023年11月30日的年度合并财务报表附注1 那些标准。
7
THERECHNOLOGIES INC.
中期合并财务报表附注（续）
（以千美元计，股份和每股金额除外）
在截至2024年和2023年5月31日的三个月和六个月期间
（未经审计）
| 3. | 收入 |
按产品划分的净销售额如下：
| 在这三个月里截至5月31日的期间， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| GRIFTA VS® |
$ | 16,200 | $ | 10,853 | ||||
| 特罗加佐® |
5,817 | 6,696 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| $ | 22,017 | $ | 17,549 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 在这六个月里截至5月31日的期间， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| GRIFTA VS® |
$ | 25,786 | $ | 23,564 | ||||
| 特罗加佐® |
12,478 | 13,893 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| $ | 38,264 | $ | 37,457 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
按地区划分的净销售额如下：
| 在这三个月里截至5月31日的期间， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 美国 |
$ | 22,017 | $ | 17,468 | ||||
| 欧洲 |
— | 81 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| $ | 22,017 | $ | 17,549 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 在这六个月里截至5月31日的期间， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 美国 |
38,186 | 37,113 | ||||||
| 欧洲 |
78 | 344 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| $ | 38,264 | $ | 37,457 | |||||
|
|
|
|
|
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8
THERECHNOLOGIES INC.
中期合并财务报表附注（续）
（以千美元计，股份和每股金额除外）
在截至2024年和2023年5月31日的三个月和六个月期间
（未经审计）
| 4。 | 财务收入和财务成本 |
| 注意 | 在这三个月里截至5月31日的期间， | |||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||
| 按公允价值计入的金融工具的净收益 |
$ | 203 | $ | 291 | ||||||||
| 利息收入 |
342 | 209 | ||||||||||
| 净外币收益 |
— | 46 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 财务收入 |
545 | 546 | ||||||||||
| 增值费用和递延融资成本的摊销 |
7 和 8 | (382) | ) | (609) | ) | |||||||
| 可转换无抵押优先票据和定期贷款的利息 |
(2,313) | ) | (1,874) | ) | ||||||||
| 银行手续费 |
6 | (6) | ) | |||||||||
| 其他 |
(2) | ) | — | |||||||||
| 净外币损失 |
(37 | ) | — | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 财务成本 |
(2,728) | ) | (2,489) | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 净利润或亏损中确认的净财务成本 |
$ | (2,183 | ) | $ | (1,943) | ) | ||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 注意 | 在这六个月里截至5月31日的期间， | |||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||
| 按公允价值计入的金融工具的净收益 |
$ | 412 | $ | 115 | ||||||||
| 终止租赁的收益 |
— | 121 | ||||||||||
| 利息收入 |
762 | 436 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 财务收入 |
1,174 | 672 | ||||||||||
| 增值费用和递延融资成本的摊销 |
7 和 8 | (756) | ) | (1,142 | ) | |||||||
| 可转换无抵押优先票据和定期贷款的利息 |
(4,587) | ) | (3,658) | ) | ||||||||
| 银行手续费 |
— | (26) | ) | |||||||||
| 净外币损失 |
(39) | ) | (79) | ) | ||||||||
| 其他 |
(100) | ) | — | |||||||||
| 贷款机制修改造成的损失 |
— | (2,650 | ) | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 财务成本 |
(5,482) | ) | (7,555) | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 净利润或亏损中确认的净财务成本 |
$ | (4,308) | ) | $ | (6,883) | ) | ||||||
|
|
|
|
|
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9
THERECHNOLOGIES INC.
中期合并财务报表附注（续）
（以千美元计，股份和每股金额除外）
在截至2024年和2023年5月31日的三个月和六个月期间
（未经审计）
| 5。 | 库存 |
在2024财年，在F8配方获得上市批准之前，确认了1,088美元（2023年至170美元）的库存准备金 tesamorelin 并记录在销售成本中。
| 6。 | 规定 |
| 退款和回扣 | 退货 | 重组(a) | 总计 | |||||||||||||
| 截至2022年11月30日的余额 |
$ | 6,032 | $ | 1,485 | $ | — | $ | 7,517 | ||||||||
| 已制定的规定 |
15,407 | 1,086 | 1,963 | 18,456 | ||||||||||||
| 使用的条款 |
(14,506) | ) | (309) | ) | (1,721) | ) | (16,536) | ) | ||||||||
| 汇率变动的影响 |
168 | — | (2) | ) | 166 | |||||||||||
|
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| 截至 2023 年 11 月 30 日的余额 |
$ | 7,101 | $ | 2,262 | $ | 240 | $ | 9,603 | ||||||||
|
|
|
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|
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|||||||||
| 已制定的规定 |
9,421 | 671 | 336 | 10,428 | ||||||||||||
| 使用的条款 |
(12,407) | ) | (549) | ) | (330) | ) | (13,286) | ) | ||||||||
| 汇率变动的影响 |
(26) | ) | — | — | (26) | ) | ||||||||||
|
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|
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|||||||||
| 截至2024年5月31日的余额 |
$ | 4,089 | 2,384 | 246 | 6,719 | |||||||||||
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| (a) | 2024年3月22日，该公司宣布将逐步减少其临床前肿瘤学研究 活动。该公司将继续优先进行正在进行的针对晚期卵巢癌患者的新型肽药物偶联物（PDC）舒多西他赛增多索肽（TH1902）的1期临床试验。研究活动的逐步减少是 符合公司对商业业务的关注，并将进一步优化其组织成本结构。因此，在截至2024年5月31日的六个月期间，收入为336美元 与遣散费和其他费用有关的费用。预计在2024年下半年将收取约200美元的费用。此外，在截至2024年5月31日的三个月和六个月期间，公司加速增长了766美元 研发费用中的设备折旧 |
| 7。 | 贷款机制 |
2022年7月20日，公司与Marathon Asset Management, L.P. 的某些基金和账户签订了信贷协议。 担任投资经理（统称为 “马拉松”），提供高达100,000美元的贷款（“贷款额度” 或 “马拉松信贷协议”）。这笔贷款的发放将提供给公司 时间分为四部分，每批都有公司需要满足的特定条件。
2022年7月27日，本金为 40,000美元（“第一批贷款”）获得了融资，而2023年6月21日，第二笔2万美元（“第二批贷款”）获得了融资，这是由于该贷款机构在2023年第一季度取消了与向该贷款提交贷款相关的条件 美国食品和药物管理局公布了该公司当时进行的人为因素研究的结果。该公司不符合分别提取15,000美元和25,000美元额外资本的先决条件。
10
THERECHNOLOGIES INC.
中期合并财务报表附注（续）
（以千美元计，股份和每股金额除外）
在截至2024年和2023年5月31日的三个月和六个月期间
（未经审计）
| 7。 | 贷款机制（续） |
2023 年 7 月 3 日，公司违反了其流动性契约 从而使贷款人能够要求立即偿还债务，并向贷款人提供抵押资产，其中包括几乎所有受控制的现金、债券和货币市场基金 协议。2023年7月10日，公司和贷款机构修改了马拉松信贷协议的条款，将2023年7月10日至7月28日期间的最低流动性承诺减少如下：
| • | 在 2023 年 7 月 10 日至 2023 年 7 月 21 日（含当天）期间，从 20,000 美元到 14,000 美元不等；以及 |
| • | 从 2023 年 7 月 22 日到 2023 年 7 月 28 日（含当天），从 14,000 美元到 16,000 美元不等。 |
2023年7月28日，公司和贷款机构对马拉松信贷协议的条款进行了额外修订，以 除其他外，规定从2023年7月29日起至2023年10月31日（含当日），最低流动性契约为15,000美元。在此之后，最低流动性契约定为20,000美元；但是，前提是如果F8 截至2024年3月31日，美国食品药品监督管理局尚未批准替萨莫瑞林的配方，最低流动性承诺定为3万美元。2023 年 9 月 21 日，公司获得了贷款人的豁免 涉及其在2023年7月3日至年底（包括2023年7月9日）期间违反其流动性契约的行为。2023年10月13日，公司和贷款机构对马拉松信贷进行了另一项修正案 协议（“第五修正案”）除其他外规定了以下修正案：
| • | 将2023年10月31日之后所有时间的最低流动性要求修订为15,000美元之间 以及20,000美元，基于最近结束的四个财政季度的马拉松调整后息税折旧摊销前利润的门槛； |
| • | 将最低收入要求修订为基于马拉松调整后息税折旧摊销前利润的目标，而不是 基于收入的季度目标，从截至2023年11月30日的季度开始； |
| • | 删除禁止公司经营的禁令解释性段落 公司年度报告附带的独立注册会计师事务所。 |
考虑到 第五修正案，公司同意（i）支付相当于540美元摊销价值（600美元）的金额，或根据截至2023年10月13日的融资债务的未偿本金（60,000美元）计算的100个基点，该金额已加入 将融资债务的未偿本金作为实物支付；以及（ii）将马拉松认股权证的行使价从之前的水平重置为125万股普通股，价格为每股普通股2.30美元，现可行使为125万股普通股 每股普通股5.80美元。
根据贷款机制提取的金额的主要条件如下：
| • | 该贷款机制的初始期限为五年，仅提供24个月的利息期，期限为 按担保隔夜融资利率（“SOFR”）计算的利息加9.5％。从2024年7月开始，第一批贷款和第二批贷款按36个月的摊还计划按等额的月度分期偿还。公司有权 随时预付未偿还的贷款额度，但须缴纳一定的预付保费金额：对于2024年7月27日之前的第1批贷款，金额等于发放的全部金额，在此日期之后，最高金额为本金的3％ 金额已预付。对于第二批贷款，在2025年6月21日之前，金额等于全部金额，在此日期之后，最高预付金额为本金的3％； |
11
THERECHNOLOGIES INC.
中期合并财务报表附注（续）
（以千美元计，股份和每股金额除外）
在截至2024年和2023年5月31日的三个月和六个月期间
（未经审计）
| 7。 | 贷款机制（续） |
| • | 贷款机制提供基于马拉松调整后息税折旧摊销前利润的目标和最低流动性要求（两者都是 根据最近结束的四个财务季度的马拉松调整后息税折旧摊销前利润的门槛，马拉松信贷协议）规定，所有时间均在15,000至20,000美元之间； |
| • | 贷款机制需要贷款人的同意才能承担额外的债务和进行收购, 产品或资产的处置、许可和向外许可。违反 Marathon 信贷协议的条款和条件将构成违约事件 从而使未偿贷款增加了300个基点，使贷款人能够要求立即偿还债务； |
| • | 该贷款机构在公司的所有资产上拥有排名第一的担保权益，但须遵守一定的信贷 信用卡安排限制。 |
贷款机制账面价值的变动情况如下：
| 2022年7月27日贷款机制的收益 |
$ | 40,0000 | ||
| 交易成本 |
(2,285) | ) | ||
| 增值费用 |
179 | |||
|
|
|
|||
| 截至2022年11月30日的定期贷款 |
$ | 37,894 | ||
| 2023 年 6 月 21 日第二批贷款的收益 |
2万个 | |||
| 与发放第二批贷款相关的费用 |
(1,182 | ) | ||
| 与马拉松认股权证相关的费用 |
(78 | ) | ||
| 对第五修正案的审议 |
540 | |||
| 增值费用 |
800 | |||
|
|
|
|||
| 截至 2023 年 11 月 30 日的定期贷款 |
$ | 57,974 | ||
| 增值费用 |
561 | |||
|
|
|
|||
| 截至 2024 年 5 月 31 日的定期贷款 |
$ | 58,535 | ||
| 当前部分 |
17,455 | |||
| 非流动部分 |
41,080 | |||
|
|
|
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THERECHNOLOGIES INC.
中期合并财务报表附注（续）
（以千美元计，股份和每股金额除外）
在截至2024年和2023年5月31日的三个月和六个月期间
（未经审计）
| 8。 | 租赁负债 |
| 携带价值 | ||||
| 截至2022年11月30日的余额 |
$ | 1,922 | ||
| 增值费用 |
101 | |||
| 租赁付款 |
(452) | ) | ||
| 汇率变动的影响 |
17 | |||
| 终止 |
(920) | ) | ||
| 新租约 |
326 | |||
|
|
|
|||
| 截至 2023 年 11 月 30 日的余额 |
$ | 994 | ||
| 增值费用 |
37 | |||
| 租赁付款 |
(244) | ) | ||
| 汇率变动的影响 |
(2) | ) | ||
|
|
|
|||
| 截至2024年5月31日的余额 |
785 | |||
| 当前部分 |
441 | |||
|
|
|
|||
| 非流动部分 |
$ | 344 | ||
|
|
|
|||
| 9。 | 股本和认股权证 |
| (a) | 公开发行认股权证 |
2021年1月19日，公司完成了单位销售和发行的公开发行。每个单元由一个普通单元组成 公司股份和公司普通股购买权证（每份完整认股权证，“公开发行认股权证”）的一半，归类为股本和股权内的公开发行认股权证。在第一季度 截至2024年2月29日，没有行使任何公开发行认股权证（2023年11月30日无）。
8,130,550 份公开发行认股权证 已于 2024 年 1 月 19 日到期。
2023年10月31日，公司完成了出售和发行的公开发行 12,500,000股普通股，每股普通股价格为1.00美元，总收益为12,500美元。2023年11月14日，公司以每股普通股1.00美元的价格发行了16万股普通股，总收益为160美元 部分行使超额配股权。公司还完成了与魁北克投资局的并行私募配售（“并行私募配售”），共计9,118,184股普通股和3,381,816股资金充足、无表决权的认购收据，可随时以一对一的方式兑换成普通股，每种情况下，总额为1.00美元 收益为12,500美元。发行认购收据是为了将投资者的股票所有权限制在不超过已发行和流通普通股的19.9％，认购收据可以随时兑换，前提是所有权 限制受到尊重。公司还签订了投资者权利协议，根据该协议，魁北克投资局有权提名一名个人长期担任公司董事会董事。 因为它持有根据并行私募配售购买的普通股的50％。此次发行的成本为2,053美元。
13
THERECHNOLOGIES INC.
中期合并财务报表附注（续）
（以千美元计，股份和每股金额除外）
在截至2024年和2023年5月31日的三个月和六个月期间
（未经审计）
| 9。 | 股本和认股权证（续） |
| (b) | 马拉松认股权证 |
2023年2月27日，公司向马拉松发行了共计500万份普通股购买认股权证（“马拉松”） 认股权证”）可在合并后行使125万股普通股，行使价为5.80美元。马拉松认股权证的行使期为七年。马拉松认股权证不在任何证券交易所交易，是 根据贷款机制的条款，只能转让给Marathon的关联公司或其他潜在贷款人及其关联公司，并且可以在无现金基础上行使。因此，马拉松认股权证是衍生金融负债 以公允价值计量且计入损益。
马拉松认股权证的发行是为了考虑对该认股权证所做的各种修订 马拉松信贷协议，包括：
| • | 一项修正案，取消了发放第二批贷款的先决条件，该条件要求公司： 已在2023年6月30日之前向美国食品药品管理局提交了人为因素研究的结果；以及 |
| • | 一项修正案，旨在删除年度报告中禁止持续经营的解释性段落 截至2022年11月30日的财政年度的独立注册会计师事务所。 |
考虑到 第五修正案中，公司已同意重置5,000,000份马拉松认股权证的行使价，该认股权证现可按每股普通股2.30美元的价格行使为125万股普通股。（请参阅注释 7）。
在测试债务修改是否为重大修改时，马拉松认股权证的公允价值被视为现金流出 并得出结论，修改幅度不大。发行时，根据Black-Sholes模型和下表中列出的假设，2650美元被记录为债务修改亏损。记录的金额为350美元 反映了加入第五修正案后用于重新定价的马拉松认股权证公允价值的增加。与马拉松认股权证相关的衍生金融负债在合并报表中记录为负债 财务状况，导致截至2024年5月31日的六个月期间的公允价值调整收益425美元。
| 测量日期截至2024年5月31日 | 发行日期 测量 |
|||||||
| 无风险利率 |
4.50 | % | 3.92 | % | ||||
| 预期的波动率 |
91.37 | % | 61.985 | % | ||||
| 以年为单位的平均期权寿命 |
5.75 岁 | 7 年 | ||||||
| 股票价格 |
$ | 1.25 | 3.80 | |||||
| 认股权证行使价 |
$ | 2.30 | 5.80 | |||||
14
THERECHNOLOGIES INC.
中期合并财务报表附注（续）
（以千美元计，股份和每股金额除外）
在截至2024年和2023年5月31日的三个月和六个月期间
（未经审计）
| 9。 | 股本和认股权证（续） |
| (b) | 马拉松认股权证（续） |
无风险利率是 基于加拿大政府零息债券的隐含收益率，剩余期限等于马拉松认股权证的有效期。波动率基于加权平均历史波动率 根据公开信息导致的预期变化进行了调整。马拉松认股权证的有效期以合同条款为基础。由于保留股息收益率是公司目前的政策，因此不包括股息收益率 所有收益都用于为运营和未来增长提供资金。
| (c) | 股票期权计划 |
公司已经制定了股票期权计划（“期权计划”），根据该计划，它可以授予其董事，高级职员，员工， 研究人员和顾问购买普通股的不可转让期权（“期权”）。期权的行使日期不得迟于授予之日后的10年。开启 2023 年 3 月 28 日，公司董事会修订了期权计划，除其他外，规定了期权计划下可发行的最大普通股数量（以及任何其他基于证券的薪酬） 安排）在未摊薄的基础上，不得超过已发行和流通普通股的17％。期权计划具有 “重新加载” 或 “常绿” 功能，因此当期权是 行使后，期权计划下可发行的普通股数量将得到补充，此类已行使的期权将在未来可供重新授予。股东于 2023 年 5 月 9 日批准了该修正案。通常，期权 在授予之日或最长三年的期限内归属。
截至2024年5月31日，仍可授予5,777,941份期权 期权计划下的公司（2023 — 7,764,232）。
所有期权均应通过普通股的实物交割进行结算。
在过去两年中，未偿还期权数量的变化如下：
15
THERECHNOLOGIES INC.
中期合并财务报表附注（续）
（以千美元计，股份和每股金额除外）
在截至2024年和2023年5月31日的三个月和六个月期间
（未经审计）
| 9。 | 股本和认股权证（续） |
| (c) | 股票期权计划（续） |
| 加权平均值行使价格每个选项 | ||||||||||||
| 数字的选项 | CAD | 美元 | ||||||||||
| 以加元计算的未偿还期权 |
||||||||||||
| 截至2022年11月30日的期权 — 加元 |
1,180,052 | $ | 15.92 | $ | 11.84 | |||||||
| 授权 — 加元 |
792,193 | 5.16 | 3.80 | |||||||||
| 没收 — 加元 |
(9,473) | ) | 21.40 | 15.96 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 截至2023年5月31日的未偿还期权 — 加元 |
1,962,772 | $ | 11.56 | $ | 8.52 | |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 截至 2023 年 11 月 30 日的期权 — 加元 |
1,774,559 | 11.51 | 8.48 | |||||||||
| 已没收并过期 — 加元 |
(6,859) | ) | 9.48 | 6.94 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 截至2024年5月31日的未偿还期权——加元 |
1,767,700 | 11.52 | 8.45 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 截至 2024 年 5 月 31 日可行使的期权 — 加元 |
1,200,468 | 13.35 | 9.79 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 截至 2023 年 5 月 31 日可行使的期权 — 加元 |
849,268 | $ | 15.12 | $ | 11.16 | |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
16
THERECHNOLOGIES INC.
中期合并财务报表附注（续）
（以千美元计，股份和每股金额除外）
在截至2024年和2023年5月31日的三个月和六个月期间
（未经审计）
| 9。 | 股本和认股权证（续） |
| (c) | 股票期权计划（续） |
| 数字 的选项 |
加权平均值行使价格每个选项 | |||||||
| 以美元计的未偿还期权 |
||||||||
| 截至2022年11月30日的期权——美元 |
106,643 | $ | 10.00 | |||||
| 授权 — 美元 |
203,935 | 3.80 | ||||||
| 没收 — 美元 |
(2,500 | ) | 6.32 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 截至2023年5月31日的未偿还期权——美元 |
308,078 | $ | 5.92 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 截至 2023 年 11 月 30 日的期权 — 美元 |
279,369 | 6.02 | ||||||
| 已没收并过期 — 美元 |
(8,418) | ) | 4.22 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 截至2024年5月31日的未偿还期权——美元 |
270,951 | $ | 6.90 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 截至2024年5月31日可行使的期权——美元 |
131,264 | $ | 8.30 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 截至 2023 年 5 月 31 日可行使的期权 — 美元 |
44,862 | $ | 9.68 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
在截至2024年5月31日的六个月期间，1,036美元 （2023年—1,338美元）被记录为该计划的基于股份的薪酬支出。在截至2024年5月31日的六个月期间，没有授予任何期权。这个 2023年期间授予的期权的公允价值是在授予之日使用Black-Scholes模型和以下加权平均假设估算的：
| 2023 | ||||
| 以加元授予的期权 |
||||
| 无风险利率 |
3.33 | % | ||
| 预期的波动率 |
64.3 | % | ||
| 以年为单位的平均期权寿命 |
9.5 年 | |||
| 授予日期的股价 |
$ | 3.80（5.16 加元） | ) | |
| 期权行使价 |
$ | 3.80（5.16 加元） | ) | |
17
THERECHNOLOGIES INC.
中期合并财务报表附注（续）
（以千美元计，股份和每股金额除外）
在截至2024年和2023年5月31日的三个月和六个月期间
（未经审计）
| 9。 | 股本和认股权证（续） |
| (c) | 股票期权计划（续） |
| 2023 | ||||
| 以美元授予的期权 |
||||
| 无风险利率 |
3.92 | % | ||
| 预期的波动率 |
62 | % | ||
| 以年为单位的平均期权寿命 |
9.5 年 | |||
| 授予日期的股价 |
$ | 3.80 | ||
| 期权行使价 |
$ | 3.80 | ||
无风险利率基于隐含收益率 加拿大政府或美国的零息债券发行，剩余期限等于期权的预期期限。波动率基于加权平均历史波动率，调整后的周期等于 预期寿命。期权的寿命是根据授予之日的归属期限、期权的有效期以及过去类似补助金的平均未偿还期限来估算的。股息收益率 不包括在计算范围内，因为公司目前的政策是保留所有收益，为运营和未来增长提供资金。
下表汇总了截至2023年5月31日的三个月和六个月期间授予的股票期权的计量日期加权平均公允价值。在截至2024年5月31日的六个月期间，没有授予任何期权。
| 数字的选项 | 加权平均值 授予日期 公允价值 |
|||||||
| 以加元授予的期权 |
||||||||
| 在截至5月31日的三个月和六个月期间， 2023 |
792,193 | $ | 2.76（3.76 加元） | ) | ||||
18
THERECHNOLOGIES INC.
中期合并财务报表附注（续）
（以千美元计，股份和每股金额除外）
在截至2024年和2023年5月31日的三个月和六个月期间
（未经审计）
| 9。 | 股本和认股权证（续） |
| (c) | 股票期权计划（续） |
| 数字的选项 | 加权平均的授予日期公允价值 | |||||||
| 以美元授予的期权 |
||||||||
| 在截至5月31日的三个月和六个月期间， 2023 |
203,935 | $ | 2.72 | |||||
公司用来计算期权价值的Black-Scholes模型 旨在估算不受归属限制的可自由交易、完全可转让的期权的公允价值，这与公司的股票期权奖励有很大不同。该模型还需要某些主观假设， 包括未来的股价波动和平均期权寿命，这极大地影响了计算值。
(d) 净利润（亏损）
每股基本利润（亏损）的计算基于归属于公司普通股股东的净利润（亏损） 987美元（2023年—三个月期间为10,013美元），六个月期间为3,494美元（2023年-20,456美元）），加权平均已发行普通股数量计算如下：
| 在已结束的三个月期间 | ||||||||
| 5月31日2024 | 5月31日2023 | |||||||
| 截至3月1日的已发行普通股 |
45,980,019 | 24,201,582 | ||||||
| 订阅收据发放的影响 |
3,381,816 | — | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 普通股的加权平均数，基本 |
49,361,835 | 24,201,582 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
摊薄后每股收益的计算基于摊薄后普通股的加权平均数 计算方法如下：
| 在已结束的三个月期间 | ||||||||
| 5月31日2024 | 5月31日2023 | |||||||
| 普通股的加权平均数 |
49,361,835 | 24,201,582 | ||||||
| 潜在稀释期权的影响 |
6,980 | — | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 加权平均普通股数量，摊薄 |
49,368,815 | 24,201,582 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
19
THERECHNOLOGIES INC.
中期合并财务报表附注（续）
（以千美元计，股份和每股金额除外）
在截至2024年和2023年5月31日的三个月和六个月期间
（未经审计）
| 9。 | 股本和认股权证（续） |
| (c) | 股票期权计划（续） |
| 在截至的六个月期间 | ||||||||
| 5月31日2024 | 5月31日2023 | |||||||
| 截至12月1日的已发行普通股 |
45,980,019 | 24,201,582 | ||||||
| 订阅收据发放的影响 |
3,381,816 | — | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 普通股的加权平均数，基本股和摊薄后的普通股数量 |
49,361,835 | 24,201,582 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
在截至 2024 年 5 月 31 日的六个月期间，2,038,651 （2023 — 270,838）期权和5,000,000份马拉松认股权证被排除在摊薄后普通股的加权平均数计算之外，因为它们的影响本来是反稀释的。这个 公开发行认股权证也被排除在未偿还期限的摊薄普通股加权平均数计算之外。
| 10。 | 补充现金流披露 |
该公司进行了以下对其现金流没有影响的交易：
| 5月31日2024 | 5月31日2023 | |||||||
| 应付账款中包括的财产和设备增拨款以及 应计负债 |
$ | — | $ | 15 | ||||
| 递延融资成本包含在应付账款和应计负债中 |
— | 30 | ||||||
| 11。 | 金融工具 |
公司面临的金融工具风险敞口的性质和范围与金融工具中的披露一致 考虑到以下更新，截至2023年11月30日的年度合并财务报表。
信用风险—贸易 应收款
该公司贸易应收账款的信用风险敞口与一个主要客户有关。管理用途 历史损失经验，必要时调整历史损失率，以反映有关当前状况的信息以及对未来经济状况的合理和可支持的预测。
根据与其主要客户签订的协议条款，应在45天内付款，管理层监督现金的及时收款 经常。如果客户的应收账款逾期超过15天，则假定信用风险显著增加。从历史上看，客户在 45 天到期日之前付款，而应收账款并未支付 逾期 15 天以上。因此，该公司在与主要客户的贸易应收账款方面没有蒙受任何损失。因此，没有确认任何损失备抵金。截至2024年5月31日，并考虑到随后的情况 事件发生期间，与贸易应收账款相关的信用风险没有增加。
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THERECHNOLOGIES INC.
中期合并财务报表附注（续）
（以千美元计，股份和每股金额除外）
在截至2024年和2023年5月31日的三个月和六个月期间
（未经审计）
| 12。 | 公允价值的确定 |
公司的某些会计政策和披露要求确定金融和非金融资产和负债的公允价值。公允价值是根据以下方法确定的，用于衡量和/或披露目的。如果适用，请提供有关中假设的更多信息 公允价值的确定将在该资产或负债的特定附注中披露。
金融资产和金融负债 按公允价值计量
在确定公允价值时，公司使用基于水平的公允价值层次结构，定义如下：
级别 1：定义为可观察的输入，例如活跃市场的报价。
级别 2：定义为活跃市场中除报价以外的其他可直接或间接观察的投入。
第 3 级：定义为基于很少或根本没有可观察到的市场数据的输入，因此要求各实体制定自己的数据 自己的假设。
其他金融资产和金融负债
公司已确定其短期金融资产和金融资产的账面价值 负债，包括现金、贸易和其他应收账款、应付账款和应计负债，由于到期时间相对较短，因此接近其公允价值。
债券和货币市场基金以及衍生金融资产和负债按公允价值列报，由主要的投入确定 基于报告日期（第 2 级）的经纪商报价。
公司已确定其贷款额度的账面价值 近似于其公允价值，因为这些条款是在2023财年末快要结束时修改的。
基于股份的支付交易
期权的公允价值是根据Black-Scholes估值模型衡量的。测量 输入包括测量日的股价、该工具的行使价、预期波动率（基于根据公开信息导致的预期变化进行调整的加权平均历史波动率）、预期的加权平均值 工具的寿命（基于历史经验和一般期权持有者的行为）、预期股息和无风险利率（基于政府债券）。在确定公允价值时，不考虑与交易相关的服务和非市场绩效条件（如果有）。
DSU的公允价值是根据公司普通股的报价确定的，被视为二级 公允价值层次结构。
马拉松认股权证
马拉松认股权证按公允价值认可，在公允价值层次结构中被视为第三级。
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中期合并财务报表附注（续）
（以千美元计，股份和每股金额除外）
在截至2024年和2023年5月31日的三个月和六个月期间
（未经审计）
| 13。 | 运营部门 |
该公司只有一个运营部门。该公司99％以上的收入来自一个客户RxCrossroads（见注释3） 年度合并财务报表），其总部设在美国。
| 对于 三个月期限已结束5月31日 |
||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| RX十字路口 |
$ | 22,017 | $ | 17,468 | ||||
| 其他 |
— | 81 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| $ | 22,017 | $ | 17,549 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 对于 六个月期限已结束5月31日 |
||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| RX十字路口 |
$ | 38,186 | $ | 37,113 | ||||
| 其他 |
78 | 344 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| $ | 38,264 | $ | 37,457 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
截至2024年5月31日，该公司的非流动资产为 12,887美元位于加拿大（12,567美元）、美国（54美元）和爱尔兰（266美元）。
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