LBTYA-20201231000157058512/312020财年千真万确归档规则3-09财务报表0.010.01181,560,735204,450,499181,560,735204,450,4990.010.0112,151,52611,099,59312,151,52611,099,5930.010.01438,867,447531,174,389438,867,447531,174,38900015705852020-01-012020-12-310001570585美国-GAAP:公共类别成员2020-01-012020-12-310001570585US-GAAP:CommonClassBMember2020-01-012020-12-310001570585US-GAAP:CommonClassCMember2020-01-012020-12-31Iso4217:美元00015705852020-06-30Xbrli:共享0001570585美国-GAAP:公共类别成员2021-01-310001570585US-GAAP:CommonClassBMember2021-01-310001570585US-GAAP:CommonClassCMember2021-01-31Iso4217:美元Xbrli:共享0001570585SRT:ParentCompanyMember美国-GAAP:公共类别成员2020-12-310001570585SRT:ParentCompanyMember美国-GAAP:公共类别成员2019-12-310001570585SRT:ParentCompanyMemberUS-GAAP:CommonClassBMember2020-12-310001570585SRT:ParentCompanyMemberUS-GAAP:CommonClassBMember2019-12-310001570585SRT:ParentCompanyMemberUS-GAAP:CommonClassCMember2020-12-310001570585SRT:ParentCompanyMemberUS-GAAP:CommonClassCMember2019-12-31 美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
形式10-K/A
(第1号修正案)
| | | | | | | | |
☑ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的年度报告 |
| 截至的财政年度 | 2020年12月31日 |
或 | | | | | |
☐ | 根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告 |
| 在从中国到日本的过渡期内,中国从中国到日本,从中国到日本的过渡期,都是从中国过渡到中国,从中国到日本的过渡期。 |
佣金档案编号001-35961
Liberty Global Plc
(其章程所指明的注册人的确切姓名)
| | | | | | | | |
英格兰和威尔士 | | 98-1112770 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | | (税务局雇主 识别号码) |
| | |
格里芬之家 | | |
哈默史密斯路161号 | | |
伦敦 | | |
英国 | | W6 8BS |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
注册人电话号码,包括区号:+44.208.483.6449或303.220.6600
根据该法第12(B)节登记的证券:
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每节课的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
| | |
A类普通股 | LBTYA | 纳斯达克全球精选市场 |
B类普通股 | LBTYB | 纳斯达克全球精选市场 |
C类普通股 | LBTYK | 纳斯达克全球精选市场 |
根据该法第12(G)节登记的证券:无
用复选标记表示注册人是否为证券法第405条规则中定义的知名经验丰富的发行人。是 ☑*☐
如果注册人不需要根据法案的第13节或第15(D)节提交报告,请用复选标记表示。☐ 不是 ☑
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内提交了1934年证券交易法第F13节或第15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)是否在过去90个月内遵守了此类提交要求。是 ☑*☐
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内以电子方式提交了根据S-T法规第405条要求提交的每个互动数据文件。是 ☑*☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅《交易法》第12B-2条规则中对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。勾选一项:
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大型加速文件服务器 | ☑ | 加速文件管理器
| ☐ | 非加速文件管理器 | ☐ | 规模较小的新闻报道公司
| ☐ | 新兴成长型公司
| ☐ |
如果是新兴成长型公司,用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)条提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告,证明其管理层根据“萨班斯-奥克斯利法案”(“美国联邦法典”第15编第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告内部控制的有效性进行了评估,该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。 ☑
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则第312b-2条所定义)。*是。☐*不是。☑
说明非关联公司持有的有投票权和无投票权普通股的总市值,根据普通股最后一次出售的价格或该等普通股的平均买入和要价计算,截至注册人最近完成的第二财季的最后一个营业日:$12.3十亿美元。
截至2021年1月31日,Liberty Global plc的已发行普通股数量为:181,355,249A类普通股,12,561,444B类普通股及383,495,825C类普通股。
以引用方式并入的文件
注册人2021年年度股东大会的最终委托书的部分内容通过引用并入本表格的第III部分。10-K.
解释性注释
2021年2月16日,Liberty Global plc(The注册人)向美国证券交易委员会(SEC)提交其10-K表格(The Form 10-K)年度报告表格10-K)截至2020年12月31日的年度。
注册人在表格10-K/A(表格10-K/A)中提交本修正案第1号表格10-K/A)根据S-X条例第3-09条的要求,在项目15下列入其股权被投资方沃达丰Ziggo Group Holding B.V.的合并财务报表。因此,注册人特此修订和替换其表格10-K的全部第15项。
除上述情况外,本10-K/A表格不以任何方式更新或修改注册人表格10-K中提供的披露内容,也不声称反映2021年2月16日提交该表格后的任何信息或事件。
第四部分
项目15.所有展品、财务报表明细表
(一)(一)编制财务报表
本项目下要求的财务报表从本年度报告的表格10-K第II-45页开始。
(A)(2)编制财务报表明细表
本项目要求的财务报表明细表如下:
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附表一-注册人简明财务信息(母公司信息): | |
Liberty Global plc截至2020年12月31日和2019年12月31日的精简资产负债表(仅限母公司) | IV-9 |
Liberty Global plc截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度简明运营报表(仅限母公司) | IV-10 |
Liberty Global plc截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度现金流量表简明表(仅限母公司) | IV-11 |
附表II-估值及合资格账目 | IV-12 |
未合并的子公司和50%拥有人数较少的子公司的单独财务报表: | |
沃达丰Ziggo Group Holding B.V.: | |
独立审计师报告 | IV-13 |
截至2020年12月31日(未经审计)和2019年(未经审计)的合并资产负债表 | IV-14 |
截至2020年12月31日(未经审计)、2019年(未经审计)和2018年12月31日止年度的合并营业报表 | IV-16 |
截至2020年12月31日(未经审计)、2019年(未经审计)和2018年12月31日止年度的合并所有者权益报表 | IV-17 |
截至2020年12月31日(未经审计)、2019年(未经审计)和2018年12月31日止年度的合并现金流量表 | IV-18 |
合并财务报表附注 | IV-20 |
(一)(三)件展品
以下是作为本年度报告表格10-K的一部分提交的证物(根据S-K规则第601项中分配的编号):
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2、收购、重组、安排、清算或继承计划: |
2.1 | | 修订的买卖协议,日期为2018年5月9日,由Liberty Global plc和沃达丰集团(Vodafone Group Plc)及其各自的某些子公司之间修订(通过引用注册人2019年8月5日提交的当前8-K表格报告(文件号001-35961)的附件2.1并入)。* |
2.2 | | 由Liberty Global plc、Liberty Global Europe 2 Limited、Liberty Global Holdco Limited、Telefónica,S.A.和Telefonica O2 Holdings Limited之间签署的、日期为2020年5月7日的出资协议(通过引用注册人于2020年5月13日提交的8-K表格当前报告的附件2.1(文件第001-35961号)合并)。* |
2.3 | | 自由环球公司和日出通信集团之间的交易协议,日期为2020年8月12日(通过引用注册人于2020年11月4日提交的10-Q表格季度报告中的附件2.1(文件编号001-35961))。 |
3--公司章程和章程: |
3.1 | | 自由全球公司章程,自2015年7月1日起生效(通过引用2015年6月19日提交的注册人注册声明中的附件3.1(文件号001-35961))。 |
4--界定证券持有人权利的文书,包括契约: |
4.1 | | 根据1934年证券交易法第12条注册的注册人证券描述(通过引用附件4.1并入2020年2月13日提交的注册人年度报告Form 10-K(文件号001-35961))。 |
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4.2 | | UPC Broadband Holding B.V.(UPC Broadband Holding B.V.)作为借款人、加拿大新斯科舍银行(Bank Of Nova Scotia)作为贷款代理、其中列出的担保人、证券代理以及不时加入的银行和金融机构(UPC宽带控股银行贷款)(UPC宽带控股银行贷款)(通过引用注册人于2017年12月5日提交的当前8-K表格(文件)附件4.1的附表2合并而成)的高级担保信贷安排协议的修订后的信贷协议,日期为2017年11月29日,由UPC Broadband Holding B.V.(UPC Broadband Holding B.V.)作为借款人,新斯科舍银行(Bank Of Nova Scotia)作为贷款代理,其中列出的担保人是证券代理,证券代理以及不时加入的银行和金融机构(UPC宽带控股银行贷款 |
4.3 | | 2017年11月29日,作为义务人的UPC宽带控股公司与作为融资代理和安全代理的新斯科舍银行之间的补充契约,该协议是对UPC宽带控股银行融资机制(通过引用2017年12月8-K的附件4.1并入)的补充和修订。 |
4.4 | | UPCB Finance IV Limited、作为受托人、主要支付代理、转移代理和证券代理的纽约梅隆银行伦敦分行、作为纽约支付代理、纽约转移代理和美元纸币登记处的纽约梅隆银行和作为欧元纸币登记和转移代理的纽约梅隆银行(卢森堡)S.A.之间于2015年4月15日签署的契约(通过引用附件4.1合并到登记人于2015年4月21日提交的8-K/A表格当前报告中(文件编号001- |
4.5 | | UPC Finding Partnership(UPC Finding)作为借款人、加拿大新斯科舍银行(Bank Of Nova Scotia)作为融资代理和安全代理、UPC Broadband Holding和UPCB Finance IV Limited作为额外融资AK贷款人,于2015年4月15日签署了附加融资AK加入协议(UPC Broadband Holding Bank Facility)(通过引用2015年4月8-K/A的附件4.2并入)。 |
4.6 | UPC Finding作为借款人、加拿大新斯科舍银行(Bank Of Nova Scotia)作为融资代理和安全代理、UPC Broadband Holding和UPCB Finance IV Limited作为额外融资AL贷款人,根据UPC宽带控股银行融资机制(通过引用2015年4月8-K/A的附件4.3并入),于2015年4月15日签署了附加融资AL加入协议,其中包括UPC Finding作为借款人、加拿大新斯科舍银行作为融资代理和安全代理、UPC Broadband Holding和UPCB Finance IV Limited作为额外融资AL贷款人。 |
4.7 | UPC Finding作为借款人、纽约新斯科舍银行(Bank Of New York Nova Scotia)作为贷款代理和安全代理、UPC Broadband Holding和UPCB Finance IV Limited作为额外贷款AL2贷款人,在UPC宽带控股银行贷款项下签订了于2015年5月20日签署的附加贷款AL2协议(通过引用注册人于2015年5月21日提交的8-K/A表格当前报告(第001-35961号文件)附件4.1的方式并入该协议),其中包括UPC Finding作为借款人、UPC Nova Scotia作为贷款代理和安全代理、UPC Broadband Holding和UPCB Finance IV Limited作为额外贷款AL2贷款机构。 |
4.8 | UPC Finding作为借款人、加拿大新斯科舍银行(Bank Of Nova Scotia)作为融资代理和安全代理,以及其中所列金融机构作为UPC宽带控股银行融资机制(通过引用注册人2015年8月6日提交的8-K表格当前报告(第001-35961号文件)的附件4.1并入)项下的附加融资AM加入协议,日期为2015年8月3日。 |
4.9 | UPC Finding及UPC Broadband Holding作为借款人,以及加拿大新斯科舍银行(Bank Of Nova Scotia)作为融资代理和证券代理,以及其中所列金融机构作为UPC宽带控股银行融资(UPC Broadband Holding Bank)下的额外融资AQ贷款人(通过参考注册人于2017年6月27日提交的8-K表格当前报告(文件编号001-35961)的附件4.1并入),于2017年6月21日签订了附加融资AQ加入协议。 |
4.10 | 附加融资AT加入协议日期为2020年1月31日,由UPC Finding Partnership作为借款人和加拿大新斯科舍银行(Bank Of Nova Scotia)作为融资代理(通过引用注册人于2020年2月6日提交的当前8-K表格报告(文件号001-35961)(2020年2月6日8-K表格)附件4.1并入)订立。 |
4.11 | 该协议于2020年1月31日签署,由UPC Broadband Holding B.V.作为借款人和加拿大新斯科舍银行(Bank Of Nova Scotia)作为贷款代理签订(通过引用2020年2月6日8-K的附件4.2并入)。 |
4.12 | 附加融资AV加入协议日期为2020年8月20日,由UPC Finding Partnership(借款人)和加拿大新斯科舍银行(Bank Of Nova Scotia)作为融资代理(通过引用注册人于2020年8月26日提交的当前8-K表格报告(文件号001-35961)(2020年8月26日8-K表格)的附件4.1并入),其中包括UPC Finding Partnership(UPC Finding Partnership)作为借款方和Nova Scotia银行(Bank Of Nova Scotia)作为融资代理。 |
4.13 | 附加贷款AW加入协议日期为2020年8月20日,由UPC Broadband Holding B.V.作为借款人和加拿大新斯科舍银行作为贷款代理(通过引用2020年8月26日8-K的附件4.2并入)等签订。 |
4.14 | 附加融资协议日期为2018年5月24日的加入协议,由Telenet Finding USD LLC作为借款人,Telenet BVBA作为担保人和加拿大新斯科舍银行作为融资代理(通过引用注册人于2018年5月31日提交的8-K表格当前报告(文件号001-35961)(2018年5月8-K)的附件4.1并入),其中包括:Telenet Finding USD LLC作为借款人,Telenet BVBA作为担保人,以及作为融资代理的Telenet Bvba。 |
4.15 | 附加融资AR加入协议日期为2020年1月24日,由Telenet Finding USD LLC作为借款人、Telenet BVBA作为担保人和加拿大新斯科舍银行(Bank Of Nova Scotia)作为融资代理(通过引用注册人于2020年1月30日提交的8-K表格当前报告(文件编号001-35961)(2020年1月30日8-K表格)的附件4.1并入),其中包括:Telenet Finding USD LLC作为借款人,Telenet BVBA作为担保人,以及加拿大新斯科舍银行(Bank Of Nova Scotia)作为融资代理。 |
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4.16 | 附加设施AQ加入协议日期为2020年1月24日,与Telenet International Finance S.àR.L.等公司签订。作为借款人,Telenet BVBA作为担保人,加拿大新斯科舍银行作为贷款代理(通过引用附件4.2至2020年1月30日8-K合并)。 |
4.17 | | 附加设施AP加入协议日期为2019年5月24日,由Telenet International Finance S.à.r.l等公司签订。作为借款人,其中列出的担保人和新斯科舍银行作为融资代理(通过引用注册人当前提交的表格8-K(文件编号001-35961)的附件4.1并入)。 |
4.18 | | Telenet Finance卢森堡票据S.a.r.l.作为受托人和证券受托人,纽约梅隆银行伦敦分行作为受托人和证券受托人,纽约梅隆银行卢森堡分行作为转让代理和注册人(通过引用注册人于2017年12月18日提交的8-K表格当前报告(文件编号000.35961)(2017年12月8-K/A)的附件4.4并入)之间的契约。 |
4.19 | | 附加设施AJ加入协议日期为2017年12月13日,由Telenet International Finance S.a.r.l.等公司签订。作为借款人,Telenet Finding USD LLC作为担保人,加拿大新斯科舍银行(Bank Of Nova Scotia)作为融资代理,KBC Bank NV作为担保代理(通过参考2017年12月8-K/A附件4.5并入)。 |
4.20 | | 附加设施AK加入协议日期为2017年12月13日,由Telenet International Finance S.a.r.l.等公司签订。作为借款人,Telenet Finding USD LLC作为担保人,加拿大新斯科舍银行(Bank Of Nova Scotia)作为融资代理,KBC Bank NV作为担保代理(合并通过参考2017年12月8-K/A的附件4.6)。 |
4.21 | | 2018年11月16日Telenet BVBA作为公司、加拿大新斯科舍银行作为融资代理和KBC Bank NV作为安全代理之间的Telenet补充协议(信贷协议)(通过引用2018年11月8-K的附件4.1并入)。 |
4.22 | | 维珍媒体担保金融有限公司、纽约梅隆银行伦敦分行作为受托人、转账代理和主要支付代理、纽约梅隆银行作为支付代理和纽约梅隆银行(卢森堡)S.A.作为注册人之间于2014年3月28日签订的契约(通过引用注册人于2014年4月3日提交的8-K/A表格当前报告(第001-35961号文件)的附件4.1并入)。 |
4.23 | | 维珍媒体金融公司(Virgin Media Finance PLC)、纽约梅隆银行(Bank Of New York Mellon)伦敦分行作为受托人和主要支付代理、梅隆银行(Bank Of Mellon)作为支付代理和美元纸币转移代理和登记处以及纽约梅隆银行(卢森堡)S.A.作为欧元纸币登记处和转移代理(通过参考2015年2月8-K/A附件4.2合并)于2015年1月28日签署的契约。 |
4.24 | | 根据VMF高级融资协议(引用附件4.2至2017年11月8-K),维珍媒体投资控股有限公司(作为公司)、维珍媒体SFA财务有限公司(作为借款人)、加拿大新斯科舍银行(作为融资代理)和加拿大新斯科舍银行(作为额外L融资贷款人)签订了日期为2017年11月10日的额外L融资加入契约,其中包括维珍媒体投资控股有限公司(Virgin Media Investment Holdings Limited)作为公司、Virgin Media SFA Finance Limited作为借款人、加拿大新斯科舍银行(Bank Of Nova Scotia)作为融资代理。 |
4.25 | | 维珍传媒投资控股有限公司(本公司)、维珍传媒SFA财务有限公司(借款方)、加拿大新斯科舍银行(贷款代理行)及加拿大新斯科舍银行(新斯科舍银行)之间于2017年11月10日订立的额外M贷款加入契约。 |
4.26 | | 2019年10月4日签署的额外N贷款加入契约,其中维珍媒体投资控股有限公司作为公司,Virgin Media Bristol LLC作为借款人,加拿大新斯科舍银行作为贷款代理,新斯科舍银行作为额外N贷款贷款人(通过引用附件4.1并入注册人2019年10月10日提交的8-K表格当前报告(文件编号001-35961)(2019年10月10日8-K))。 |
4.27 | | 附加O融资加入契约日期为2019年10月4日的维珍媒体投资控股有限公司(Virgin Media Investment Holdings Limited)为公司,维珍媒体SFA财务有限公司(Virgin Media SFA Finance Limited)为O融资借款人,加拿大新斯科舍银行(Bank Of Nova Scotia)为融资代理,新斯科舍银行(Bank Of Nova Scotia)为额外O融资贷款人(通过引用附件4.2至2019年10月10日8-K并入)。 |
4.28 | | 融资P加入契约日期为2020年12月7日,由Virgin Media Investment Holdings Limited(本公司)、VMEDO2 UK Holdco 4 Limited(借款方)、加拿大新斯科舍银行(融资代理)及额外融资P贷款人(定义见附件4.1)签订(通过参考注册人于2020年12月11日提交的8-K表格当前报告(档案编号001-35961)的附件4.1并入)。 |
4.29 | | 附加贷款Q加入契约日期为2020年9月11日,由Virgin Media Investment Holdings Limited(本公司)、Virgin Media Bristol LLC(借款方)、Bank of Nova Scotia(贷款代理)和Additional Finance Q贷款人(定义见文件)签订(通过参考注册人于2020年9月16日提交的当前8-K表格报告(2020年9月16日8-K表格)的附件4.1合并而成)。 |
4.30 | | 附加融资R加入契约日期为2020年9月11日,由Virgin Media Investment Holdings Limited(本公司)、VMED O2 UK Holdco 4 Limited(借款方)、加拿大新斯科舍银行(Bank Of Nova Scotia)以及额外融资R贷款人(定义见此)(通过参考附件4.2至2020年9月16日8-K合并而合并)签订。 |
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4.31 | | 附加融资S加入契约日期为2020年9月24日,由Virgin Media Investment Holdings Limited(本公司)、VMED O2 UK Holdco 4 Limited(借款人)、加拿大新斯科舍银行(Bank Of Nova Scotia)作为融资代理以及VMED O2 UK Finding I plc作为额外融资S贷款人(通过引用注册人于2020年9月30日提交的当前8-K表格报告(2020年9月30日8-K)中的附件4.1合并而成)。 |
4.32 | | 附加融资T加入契约日期为2020年9月24日,由Virgin Media Investment Holdings Limited(本公司)、VMED O2 UK Holdco 4 Limited(借款人)、加拿大新斯科舍银行(Bank Of Nova Scotia)和VMED O2 UK Finding I plc作为附加融资T贷款人(通过引用附件4.2至2020年9月30日8-K合并)签订。 |
4.33 | | 附加融资U加入契约日期为2020年9月24日,由Virgin Media Investment Holdings Limited(本公司)、VMED O2 UK Holdco 4 Limited(借款方)、Bank of Nova Scotia(新斯科舍银行)和VMED O2 UK Finding I plc(VMED O2 UK Finding I Plc)作为附加融资U贷款人签订(通过引用附件4.3至2020年9月30日8-K合并而成)。 |
4.34 | | 维珍传媒投资控股有限公司(本身及作为其他义务人的代理人)与加拿大新斯科舍银行(作为融资代理)于2019年12月9日签订的修订及重述协议,并附上一份原本日期为2013年6月7日的高级融资协议副本,其中包括作为借款人及担保人的维珍媒体投资控股有限公司、作为融资代理的新斯科舍银行及作为担保受托人的德意志银行伦敦分行。2019年(第001-35961号文号)。 |
4.35 | | 2019年5月16日,维珍媒体担保金融有限公司之间的契约,作为发行人,纽约梅隆公司受托人服务有限公司作为受托人,纽约梅隆银行伦敦分行作为主要付款代理,纽约梅隆银行卢森堡分行作为注册人和转让代理(通过引用注册人目前提交的2019年5月17日提交的8-K/A表格的附件4.1(文件第001-35961号)合并)。 |
4.36 | | 截至2019年7月5日,维珍媒体担保金融有限公司作为发行人,纽约梅隆公司受托人服务有限公司作为受托人,向日期为2019年5月16日的5.50%高级担保债券和5.25%高级担保债券发行的补充契约,每份2029年到期(通过参考注册人2019年7月9日提交的当前8-K表格报告(文件编号001-35961)的附件4.1并入)。 |
4.37 | | SFA/ICA加入文件日期为2019年10月21日,UPC波兰控股B.V.,UPC Polska Sp。ZO.O.,UPC波兰财产公司。ZO,Liberty Global Europe Holdco 2 B.V.,以及加拿大新斯科舍银行(Bank Of Nova Scotia)作为贷款代理和证券代理,与最初日期为2004年1月16日的经修订的高级担保信贷协议(经不时修订和重述,包括日期为2017年11月29日的补充契约)(通过引用2019年11月6日提交的注册人的10-Q季度报告附件4.6(第001-35961号文件)合并在一起)(2019年11月10- |
4.38 | 2020年4月6日Telenet BV作为公司、加拿大新斯科舍银行(Bank Of Nova Scotia)作为融资代理和KBC Bank NV作为担保代理之间的补充协议,并作为附表附上了2020年4月6日Telenet BV作为原始借款人、加拿大新斯科舍银行(Bank Of Nova Scotia)作为融资代理和KBC Bank NV作为担保代理之间的修订和重新签署的信贷协议的副本(通过引用注册人当前报告表格8- |
4.39 | 2020年4月23日UPC Broadband Holding B.V.作为债务人代理与加拿大新斯科舍银行(Bank Of Nova Scotia)作为融资代理和担保代理之间的补充契约,以及(作为附表附上的)UPC Broadband Holding B.V.作为借款人与加拿大新斯科舍银行(Bank Of Nova Scotia)作为融资代理和担保代理之间于2020年4月23日签署的经修订的高级融资协议(通过引用附件4.1并入注册人于2020年4月29日提交的当前8-K表格报告中( |
| 注册人承诺应要求向美国证券交易委员会提供一份与长期债务有关的、未在此存档的所有票据的副本。 |
10--材料合同: |
10.1 | | 自由全球公司的承担契约,日期为2013年6月7日(通过引用附件10.1并入注册人于2013年6月7日提交的当前8-K表格报告(第001-35961号文件)(2013年6月7日8-K表格))。 |
10.2 | | Liberty Global 2014年激励计划(修订并重启,自2019年6月11日起生效(不时修订和重述,激励计划)(通过引用附件10.1并入2019年8月8日提交的注册人季度报告Form 10-Q(文件号001-35961)(2019年8月10-Q))。 |
10.3 | | Liberty Global 2014年非雇员董事激励计划于2014年3月1日生效(董事计划)(通过参考2013年12月19日提交的注册人关于附表14A的委托书附录B(文件编号001-35961)并入)。 |
| | | | | |
10.4 | | 董事计划项下的无保留购股权协议表格(见注册人于2014年8月5日提交的10-Q表格季度报告(文件编号001-35961)附件10.3(2014年8月5日10-Q表格))。 |
10.5 | | 董事计划项下的限制性股份单位协议表格(于二零一四年八月五日10-Q并入附件10.4)。 |
10.6 | | Liberty Global,Inc.2005年激励计划(自2013年6月7日起修订和重述)(2005年激励计划)(引用附件10.2至2013年6月7日8-K)。 |
10.7 | | Liberty Global,Inc.2005年非雇员董事激励计划(自2013年6月7日起修订和重述)(2005年董事计划)(通过参考2013年6月7日8-K附件10.3并入)。 |
10.8 | | 维珍媒体2010年股票激励计划(2013年6月7日起修订和重述)(通过引用2013年6月7日8-K的附件10.4并入)。 |
10.9 | | 2005年董事计划项下的无保留购股权协议表格(见注册人于2013年8月1日提交的10-Q表格季度报告(文件编号001-35961)附件10.6)。 |
10.10 | | Liberty全球非雇员董事薪酬政策自2017年6月21日起生效(合并内容参考注册人于2017年5月1日提交的关于附表14A的委托书附录A(文件编号001-35961))。 |
10.11 | | Liberty Global与其董事和高级管理人员之间的赔偿契约表格(通过参考2013年6月7日8-K的附件10.10合并而成)。 |
10.12 | | 2005年激励计划下的股票增值权协议表(参考Liberty Global,Inc.于2008年5月7日提交的10-Q表格季度报告中的附件10.3(文件编号000-51360))。 |
10.13 | | 激励计划下的高管业绩分享单位协议表(通过引用附件10.16并入2019年2月27日提交的注册人年度报告Form 10-K中,并在2019年3月27日提交的Form 10-K/A(文件号001-35961)(2019年10-K)中修订)。 |
10.14 | | Liberty Global 2019年挑战绩效奖励计划,面向高级管理人员,包括我们在激励计划下的高管(对该计划的描述通过引用注册人2019年3月13日提交的当前8-K表格报告(文件号001-35961)第5.02(E)项中的描述而并入)。 |
10.15 | | 激励计划下的Liberty Global 2019年高管绩效激励计划(该计划的描述通过引用注册人2019年4月5日提交的当前8-K表格报告(文件号001-35961)中的第5.02(E)项的描述而并入)。 |
10.16 | | Liberty Global 2020年激励计划下的高管年度绩效奖励计划(该计划的描述通过引用注册人于2020年4月3日提交的8-K表格当前报告(文件编号001-35961)中的第5.02(E)项的描述而并入)。 |
10.17 | | 递延补偿计划(2008年12月15日通过;自2015年10月26日修订和重新启动)(通过引用附件10.29并入2016年2月16日提交的注册人年度报告Form 10-K(文件号001-35961)(2016年10-K))。 |
10.18 | | 非雇员董事递延薪酬计划(2015年12月11日修订和重述)(通过引用2016年10-K附件10.30并入)。 |
10.19 | | 飞机个人使用政策,2013年6月7日重申(通过引用2016年10-K附件10.31并入)。 |
10.20 | | 飞机分时协议表格(7X)(引用LGI于2013年2月13日提交的Form 10-K年度报告附件10.29(文件号:000-51360))。 |
10.21 | | 注册人与本公司行政总裁根据奖励计划订立的股份增值权协议书表格(见注册人于2016年8月4日提交的10-Q表格季度报告(文件编号001-35961)附件10.2)。 |
10.22 | | UPC服务有限公司与Charles Bracken于2004年12月15日签订的行政服务协议(通过引用LGI于2010年2月24日提交的Form 10-K年度报告(文件号:000-51360)附件10.36而并入)。 |
10.23 | | 截至2018年6月28日,LGI与Enrique Rodriguez之间的雇佣协议(通过引用附件10.1并入2018年8月8日提交的注册人10-Q季度报告(文件号001-35961))。 |
10.24 | | 激励计划下的业绩股份增值权协议格式(通过引用附件10.2并入2019年8月10-Q)。 |
10.25 | | 激励计划下的业绩限制股单位协议(SHIP)格式(通过引用附件10.4并入2019年8月10-Q)。 |
10.26 | | 激励计划下的股份增值权协议格式(通过引用附件10.5并入2019年8月10-Q)。 |
10.27 | | 激励计划下的绩效份额单位协议表(通过引用附件10.7并入2019年8月10-Q)。 |
| | | | | |
10.28 | | 注册人与我们的首席执行官根据奖励计划(通过引用附件10.8并入2019年8月10-Q)达成的业绩份额单位协议表。 |
10.29 | | 注册人、Liberty Global Inc.和Michael T.Fries之间于2019年4月30日修订和重新签署的雇佣协议(通过引用附件10.9至2019年8月10-Q合并而成)。 |
10.30 | | 注册人与本公司行政总裁根据奖励计划订立的股份增值权协议表格(引用附件10.1至2019年11月10-Q)。 |
10.31 | | 注册人与本公司行政总裁根据奖励计划订立的业绩股份增值权协议表格(于2019年11月10-Q期参考附件10.2并入)。 |
10.32 | | 激励计划下的限制性股份单位协议(SHIP)表格(通过引用附件10.6并入2019年11月10-Q)。 |
10.33 | | 激励计划下的限制性股份单位协议表格(通过引用附件10.3并入2019年11月10-Q)。 |
10.34 | | 激励计划下的业绩限制股单位协议格式(通过引用附件10.4并入2019年11月10-Q)。 |
10.35 | | 注册人与本公司行政总裁根据奖励计划订立的业绩限制股份单位协议表格(于2019年11月10-Q期参考附件10.5并入)。 |
10.36 | | 商标许可,日期为2006年4月3日,由维珍企业有限公司和NTL集团有限公司(通过引用2006年8月9日提交的维珍传媒10-Q季度报告(文件编号000-50886)的附件10.2合并而成)。 |
10.37 | | 2007年2月8日对维珍企业有限公司和维珍传媒有限公司于2006年4月3日签订的商标许可的第1号修订函(通过引用2007年8月8日提交的维珍传媒10-Q季度报告附件10.5(档案编号000-50886)合并)。 |
10.38 | | 2007年10月1日,关于维珍企业有限公司和维珍传媒有限公司于2006年4月3日签订的商标许可的第2号修正案函(合并于2007年11月8日提交的维珍传媒10-Q季度报告附件10.6(档案编号000-50886))。 |
10.39 | | 维珍企业有限公司与维珍传媒有限公司于2009年12月16日签订的商标许可证(参照维珍传媒于2010年2月26日提交的10-K表格年报附件10.83(档案编号000-50886)合并)。 |
10.40 | | 修订和重新签署了日期为2016年7月21日的《出资和转让协议》,该协议由Liberty Global Europe Holding B.V.、注册人、沃达丰国际控股公司、沃达丰集团和Lynx Global Europe II B.V.(通过引用附件10.1并入注册人于2017年1月6日提交的当前8-K表格报告(文件编号001-35961)中)修订并重述。 |
10.41 | | 股东协议,日期为2016年12月31日,由沃达丰国际控股公司、沃达丰集团、Liberty Global Europe Holding B.V.、注册人和Lynx Global Europe II B.V.签署(通过参考2017年1月8-K附件10.2合并)。 |
10.42 | | 根据激励计划,Liberty Global 2020年高管长期股权激励计划(该计划的描述通过参考注册人于2020年4月3日提交的8-K表格当前报告(文件编号001-35961)中的第5.02(E)项的描述而并入)。 |
10.43 | | 自由环球公司和布莱恩·H·霍尔之间于2020年5月21日签订的雇佣协议(通过引用附件10.2并入2020年8月3日提交的注册人10-Q表格季度报告(文件编号001-35961)中(2020年8月10-Q表格))。 |
10.44 | | 由Liberty Global Europe Limited(前身为UGC欧洲服务有限公司)签署并于2005年5月19日签订的雇佣协议和Andrea萨尔瓦多,由Liberty Global Europe Limited于2013年11月1日转让给Liberty Global plc(通过引用2020年8月10-Q的附件10.3并入)。 |
21--子公司名单** |
23--专家和律师同意: |
23.1 | | 毕马威有限责任公司同意* |
23.2 | | 毕马威会计师事务所同意** |
31--规则13a-14(A)/15d-14(A)认证: |
31.1 | | 总裁兼首席执行官证书* |
31.2 | | 执行副总裁兼首席财务官(首席财务官)证书* |
31.3 | 总裁兼首席执行官证书** |
31.4 | 执行副总裁兼首席财务官(首席财务官)证书** |
32--第1350节认证* |
| |
| | | | | |
101.SCH | 内联XBRL分类扩展架构文档** |
101.CAL | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档** |
101.DEF | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase** |
101.LAB | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档** |
101.PRE | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档** |
104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中)** |
_______________
* 提交给注册人日期为2021年2月16日的10-K表格
*随函提交的文件*
*随函提供的证书。
*根据S-K法规第601(A)(5)项的规定,本协议的其他附表和类似附件已被省略。注册人特此承诺,应美国证券交易委员会的要求,提供任何被遗漏的附表和类似附件的补充副本。
项目16.表格10-K摘要
没有。
签名
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节的要求,注册人已正式授权以下签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | |
| | | Liberty GLOBAL PLC |
| | |
日期: | 2021年3月30日 | | /s/布莱恩·H·霍尔 |
| | | 布莱恩·H·霍尔 执行副总裁、总法律顾问兼秘书 |
根据1934年证券交易法的要求,本报告已由以下人员代表注册人在指定日期以注册人身份签署。
| | | | | | | | | | | | | | |
签名 | | 标题 | | 日期 |
| | | | |
/s/约翰·C·马龙 | | 董事局主席 | | 2021年3月30日 |
约翰·C·马龙 | | | | |
| | | | |
/s/迈克尔·T·弗里斯 | | 总裁、首席执行官兼董事 | | 2021年3月30日 |
迈克尔·T·弗莱斯 | | | | |
| | | | |
| | 导演 | | 2021年3月30日 |
安德鲁·J·科尔 | | | | |
| | | | |
/s/米兰达·柯蒂斯 | | 导演 | | 2021年3月30日 |
米兰达·柯蒂斯 | | | | |
| | | | |
/s/约翰·W·迪克 | | 导演 | | 2021年3月30日 |
约翰·W·迪克 | | | | |
| | | | |
/s/保罗·A·古尔德 | | 导演 | | 2021年3月30日 |
保罗·A·古尔德 | | | | |
| | | | |
/s/理查德·R·格林 | | 导演 | | 2021年3月30日 |
理查德·R·格林 | | | | |
| | | | |
/s/大卫·E·拉普利(David E.Rapley) | | 导演 | | 2021年3月30日 |
大卫·E·拉普利 | | | | |
| | | | |
/s/Larry E.ROMRELL | | 导演 | | 2021年3月30日 |
拉里·E·罗姆雷尔 | | | | |
| | | | |
/s/J.大卫·沃戈(David Wargo) | | 导演 | | 2021年3月30日 |
J·大卫·沃戈 | | | | |
| | | | |
/s/Charles H.R.Bracken | | 执行副总裁兼首席财务官 | | 2021年3月30日 |
查尔斯·H·R·布莱肯(Charles H.R.Bracken) | | | | |
| | | | |
/s/Jason Waldron | | 高级副总裁兼首席会计官 | | 2021年3月30日 |
杰森·沃尔德隆 | | | | |
Liberty GLOBAL PLC
附表I
(母公司信息-参见合并财务报表附注)
浓缩资产负债表
(仅限母公司)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2020 | | 2019 |
| 以百万计 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 33.1 | | | $ | 6.7 | |
其他应收账款关联方 | 39.6 | | | 68.9 | |
| | | |
其他流动资产 | 100.0 | | | 80.6 | |
流动资产总额 | 172.7 | | | 156.2 | |
长期应收票据关联方 | 359.3 | | | 2,984.9 | |
对合并子公司的投资,包括公司间余额 | 37,746.4 | | | 33,570.7 | |
其他资产,净额 | 149.0 | | | 266.1 | |
总资产 | $ | 38,427.4 | | | $ | 36,977.9 | |
| | | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付帐款 | $ | 0.5 | | | $ | 0.5 | |
其他应付款关联方 | 41.3 | | | 22.5 | |
其他流动负债关联方 | 42.2 | | | 2.1 | |
应付票据当期部分-关联方 | 9,243.2 | | | 7,575.4 | |
应计负债及其他 | 11.6 | | | 10.5 | |
流动负债总额 | 9,338.8 | | | 7,611.0 | |
长期应付票据-关联方 | 15,422.3 | | | 15,757.2 | |
其他长期负债 | 3.7 | | | 3.5 | |
总负债 | 24,764.8 | | | 23,371.7 | |
承诺和或有事项 | | | |
股东权益: | | | |
A类普通股,面值0.01美元。已发行和已发行股票分别为181,348,114股和181,560,735股 | 1.8 | | | 1.8 | |
B类普通股,面值0.01美元。已发行和已发行股票分别为12,561,444股和12,151,526股 | 0.1 | | | 0.1 | |
C类普通股,面值0.01美元。已发行和已发行股票分别为386,588,921股和438,867,447股 | 3.9 | | | 4.4 | |
额外实收资本 | 5,271.7 | | | 6,136.9 | |
累计收益 | 4,692.1 | | | 6,350.4 | |
累计其他综合收益,税后净额 | 3,693.1 | | | 1,112.7 | |
库存股,按成本价计算 | (0.1) | | | (0.1) | |
股东权益总额 | 13,662.6 | | | 13,606.2 | |
总负债和股东权益 | $ | 38,427.4 | | | $ | 36,977.9 | |
Liberty GLOBAL PLC
附表I
(母公司信息-参见合并财务报表附注)
操作简明报表
(仅限母公司)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 以百万美元计 |
| | | | | |
运营成本和费用: | | | | | |
销售、一般和行政(包括以股份为基础的薪酬) | $ | 58.8 | | | $ | 61.0 | | | $ | 42.8 | |
关联方费用和分配 | 36.0 | | | 20.6 | | | 8.0 | |
折旧及摊销 | 1.4 | | | 1.4 | | | 1.5 | |
其他运营费用 | — | | | 0.2 | | | — | |
营业亏损 | (96.2) | | | (83.2) | | | (52.3) | |
营业外收入(费用): | | | | | |
利息支出关联方 | (1,086.9) | | | (864.6) | | | (678.0) | |
利息收入关联方 | 45.1 | | | 89.6 | | | 70.9 | |
外币交易收益(损失),净额 | (330.2) | | | 281.2 | | | 381.0 | |
其他收入,净额 | 2.1 | | | 3.4 | | | 0.1 | |
| (1,369.9) | | | (490.4) | | | (226.0) | |
合并子公司所得税和权益收益(亏损)前亏损,净额 | (1,466.1) | | | (573.6) | | | (278.3) | |
合并子公司净收益(亏损)权益 | (401.0) | | | 11,921.4 | | | 887.9 | |
所得税优惠 | 239.1 | | | 173.6 | | | 115.7 | |
净收益(亏损) | $ | (1,628.0) | | | $ | 11,521.4 | | | $ | 725.3 | |
Liberty GLOBAL PLC
附表I
(母公司信息-参见合并财务报表附注)
简明现金流量表
(仅限母公司)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 以百万美元计 |
经营活动的现金流: | | | | | |
净收益(亏损) | $ | (1,628.0) | | | $ | 11,521.4 | | | $ | 725.3 | |
将净收益(亏损)与经营活动使用的净现金进行调整: | | | | | |
合并子公司净亏损(收益)权益 | 401.0 | | | (11,921.4) | | | (887.9) | |
基于股份的薪酬费用 | 30.4 | | | 35.8 | | | 20.6 | |
关联方费用和分配 | 36.0 | | | 20.6 | | | 8.0 | |
折旧及摊销 | 1.4 | | | 1.4 | | | 1.5 | |
其他运营费用 | — | | | 0.2 | | | — | |
外币交易损失(收益),净额 | 330.2 | | | (281.2) | | | (381.0) | |
递延所得税优惠 | (15.1) | | | (10.0) | | | (2.8) | |
营业资产和负债变动情况: | | | | | |
应收账款和其他经营性资产 | (135.0) | | | (213.7) | | | (134.8) | |
应付款和应计项目 | 865.9 | | | 554.3 | | | 564.4 | |
经营活动使用的现金净额 | (113.2) | | | (292.6) | | | (86.7) | |
| | | | | |
投资活动的现金流: | | | | | |
对合并子公司的投资和垫款,净额 | (494.1) | | | (142.8) | | | (93.4) | |
从沃达丰托管账户中释放的现金(用于提供资金),净额 | 104.9 | | | (295.2) | | | — | |
其他投资活动,净额 | (0.1) | | | (0.1) | | | — | |
投资活动使用的净现金 | (389.3) | | | (438.1) | | | (93.4) | |
| | | | | |
融资活动的现金流: | | | | | |
关联方债务借款 | 2,087.5 | | | 5,870.5 | | | 3,133.3 | |
偿还关联方债务 | (483.2) | | | (2,018.6) | | | (1,010.0) | |
Liberty Global普通股回购 | (1,072.3) | | | (3,219.4) | | | (2,009.9) | |
第三方债务的借款 | — | | | 98.6 | | | — | |
行使期权时发行Liberty Global股票所得款项 | 2.2 | | | 2.3 | | | 5.7 | |
其他融资活动,净额 | (5.1) | | | (7.3) | | | (1.4) | |
融资活动提供的现金净额 | 529.1 | | | 726.1 | | | 117.7 | |
| | | | | |
汇率变动对现金的影响 | (0.2) | | | 0.5 | | | — | |
| | | | | |
现金及现金等价物净增(减) | 26.4 | | | (4.1) | | | (62.4) | |
现金和现金等价物: | | | | | |
期初 | 11.9 | | | 16.0 | | | 78.4 | |
期末 | $ | 38.3 | | | $ | 11.9 | | | $ | 16.0 | |
| | | | | |
期末现金、现金等价物和限制性现金的详细情况: | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 33.1 | | | $ | 6.7 | | | $ | 10.8 | |
包括在其他流动资产中的受限现金 | 5.2 | | | 5.2 | | | 5.2 | |
现金和现金等价物及限制性现金总额 | $ | 38.3 | | | $ | 11.9 | | | $ | 16.0 | |
Liberty GLOBAL PLC
附表II
估值和合格账户
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 坏账准备--应收贸易账款 |
| 平衡点: 起头 期间的 | | 2014-09年度采用ASU的影响 | | 添加到 成本和 费用 | | 收购 | | | | 英国合资企业出资协议的影响 | | 扣减 或者直接核销 | | 外国 通货 翻译 调整数 | | 平衡点: 月底: 期间 |
| 以百万计 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至12月31日的年度: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2018 | $ | 74.2 | | | 11.9 | | | 61.6 | | | — | | | | | — | | | (98.4) | | | (3.5) | | | $ | 45.8 | |
2019 | $ | 45.8 | | | — | | | 44.6 | | | — | | | | | — | | | (48.3) | | | 0.7 | | | $ | 42.8 | |
2020 | $ | 42.8 | | | 1.4 | | | 83.0 | | | 19.4 | | | | | (26.1) | | | (74.8) | | | 4.1 | | | $ | 49.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 坏账准备--对关联公司的贷款 |
| 平衡点: 起头 期间的 | | 2016-13年度采用ASU的影响 | | 添加到 成本和 费用 | | | | | | | | | | 外国 通货 翻译 调整数 | | 平衡点: 月底: 期间 |
| 以百万计 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至12月31日的年度: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020 | $ | — | | | 25.4 | | | 10.3 | | | | | | | | | | | 2.8 | | | $ | 38.5 | |
独立审计师报告
董事会
沃达丰Ziggo Group Holding B.V.:
关于财务报表的报告
我们审计了VodafoneZiggo Group Holding B.V.(在荷兰注册的一家B.V.)及其子公司截至本年度的合并运营报表、所有者权益和现金流 2018年12月31日及合并财务报表相关附注(统称“合并财务报表”)。
管理层对财务报表的责任
管理层负责根据美国公认会计原则编制和公允列报这些合并财务报表;这包括设计、实施和维护与编制和公允列报合并财务报表相关的内部控制,这些报表不会因欺诈或错误而出现重大错报。
审计师的责任
我们的责任是根据我们的审计对这些合并财务报表发表意见。 我们是按照美国公认的审计标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计,以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证。
审计包括执行程序,以获得关于合并财务报表中的金额和披露的审计证据。选择的程序取决于审计师的判断,包括评估合并财务报表重大错报的风险,无论是由于欺诈还是错误。在进行该等风险评估时,核数师认为内部控制与该实体编制及公平列报综合财务报表有关,以便设计适合该情况的审核程序,但不是为了就该实体的内部控制的有效性发表意见。因此,我们不表达这样的意见。审计还包括评估管理层使用的会计政策的适当性和重大会计估计的合理性,以及评估合并财务报表的整体列报。
我们相信,我们获得的审计证据是充分和适当的,可以为我们的审计意见提供依据。
意见
我们认为,上述合并财务报表根据美国公认会计原则,在所有重要方面都公平地反映了沃达丰Ziggo Group Holding B.V.及其子公司在截至2018年12月31日的年度的运营结果及其现金流。
/s/毕马威会计师事务所
荷兰阿姆斯特尔文
2019年3月27日
VODAFONEZIGGO集团控股B.V.
综合资产负债表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2020 | | 2019 |
| 以百万计 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | € | 300.9 | | | € | 204.3 | |
贸易应收账款净额 | 167.2 | | | 192.4 | |
关联方应收账款(附注11) | 33.6 | | | 29.3 | |
预付费用 | 41.2 | | | 15.6 | |
衍生工具(附注5) | 51.1 | | | 78.1 | |
合同资产(附注4) | 154.0 | | | 166.1 | |
其他流动资产,净额(附注4) | 124.9 | | | 132.1 | |
流动资产总额 | 872.9 | | | 817.9 | |
财产和设备,净额(附注7和9) | 4,877.3 | | | 5,090.5 | |
商誉(附注7) | 7,375.5 | | | 7,375.5 | |
应摊销无形资产净额(附注7) | 5,586.4 | | | 5,946.9 | |
长期合同资产(附注4) | 60.0 | | | 54.7 | |
其他资产,净额(附注4、5和9) | 556.2 | | | 686.5 | |
总资产 | € | 19,328.3 | | | € | 19,972.0 | |
VODAFONEZIGGO集团控股B.V.
合并资产负债表-(续)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2020 | | 2019 |
| 以百万计 |
负债和所有者权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付帐款(附注11) | € | 312.5 | | | € | 328.1 | |
应计负债和其他流动负债(附注9和11) | 389.8 | | | 398.5 | |
订户和其他人的递延收入和预付款(附注4) | 208.0 | | | 208.1 | |
应付增值税 | 140.9 | | | 131.2 | |
衍生工具(附注5) | 82.6 | | | 73.4 | |
累算利息(附注8) | 136.8 | | | 138.5 | |
第三方债务和融资租赁义务的当期部分(附注8和9) | 1,156.8 | | | 1,154.1 | |
流动负债总额 | 2,427.4 | | | 2,431.9 | |
长期债务和融资租赁义务(附注8和9): | | | |
第三方 | 9,508.5 | | | 9,929.5 | |
关联方(附注11) | 1,607.9 | | | 1,400.0 | |
递延税项负债(附注10) | 1,173.9 | | | 1,032.3 | |
其他长期负债(附注4、5和12) | 1,165.3 | | | 921.5 | |
总负债 | 15,883.0 | | | 15,715.2 | |
| | | |
承付款和或有事项(附注5、11和12) | | | |
| | | |
业主权益总额 | 3,445.3 | | | 4,256.8 | |
总负债和所有者权益 | € | 19,328.3 | | | € | 19,972.0 | |
VODAFONEZIGGO集团控股B.V.
合并业务报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2020* | | 2019* | | 2018 |
| 以百万计 |
收入(附注3、11及14) | € | 4,000.2 | | | € | 3,922.9 | | | € | 3,879.0 | |
营业成本和费用(不包括折旧和摊销,如下所示): | | | | | |
服务的编程和其他直接成本(附注11) | 832.9 | | | 854.6 | | | 858.4 | |
其他操作(注11) | 471.3 | | | 470.5 | | | 478.7 | |
销售、一般和行政(SG&A)(3及11) | 594.6 | | | 601.1 | | | 615.9 | |
合资企业服务费(附注11) | 224.8 | | | 222.6 | | | 227.7 | |
折旧及摊销 | 1,639.7 | | | 1,627.5 | | | 1,552.0 | |
减值、重组和其他经营项目,净额(附注12) | (11.7) | | | 40.2 | | | 35.7 | |
| 3,751.6 | | | 3,816.5 | | | 3,768.4 | |
营业收入 | 248.6 | | | 106.4 | | | 110.6 | |
营业外收入(费用): | | | | | |
利息支出: | | | | | |
第三方 | (440.5) | | | (488.3) | | | (473.1) | |
关联方(附注11) | (84.0) | | | (89.9) | | | (101.0) | |
衍生工具的已实现和未实现收益(亏损),净额(附注5) | (387.8) | | | 70.1 | | | 295.8 | |
外币交易收益(损失),净额 | 453.8 | | | (90.0) | | | (232.5) | |
债务修改和清偿损益净额(附注8) | (41.9) | | | 32.2 | | | — | |
其他收入,净额 | 0.2 | | | 1.8 | | | 4.3 | |
| (500.2) | | | (564.1) | | | (506.5) | |
损失 所得税前 | (251.6) | | | (457.7) | | | (395.9) | |
递延税项优惠(费用)(附注10) | (141.5) | | | 38.0 | | | 318.4 | |
净损失 | € | (393.1) | | | € | (419.7) | | | € | (77.5) | |
*未经审计
VODAFONEZIGGO集团控股B.V.
业主权益综合报表
| | | | | |
| 业主权益总额 |
| 以百万计 |
2018年1月1日的余额 | € | 5,443.6 | |
净损失 | (77.5) | |
分配给股东(附注11) | (400.0) | |
基于股份的薪酬(附注11) | 2.8 | |
其他 | 1.2 | |
2018年12月31日的余额 | 4,970.1 | |
ASU编号2016-02的影响* | 0.2 | |
2019年1月1日的余额* | 4,970.3 | |
净亏损* | (419.7) | |
向股东派发(附注11)* | (295.0) | |
基于股份的薪酬(附注11)* | 1.4 | |
其他* | (0.2) | |
2019年12月31日的余额* | 4,256.8 | |
ASU编号2016-13的影响(注2)* | (0.8) | |
2020年1月1日余额** | 4,256.0 | |
净亏损* | (393.1) | |
向股东派发(附注11)* | (417.0) | |
基于股份的薪酬(附注11)* | 0.3 | |
其他* | (0.9) | |
2020年12月31日余额** | € | 3,445.3 | |
*未经审计
VODAFONEZIGGO集团控股B.V.
合并现金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2020* | | 2019* | | 2018 |
| 以百万计 |
经营活动的现金流: | | | | | |
净损失 | € | (393.1) | | | € | (419.7) | | | € | (77.5) | |
对净亏损与经营活动提供的现金净额进行调整: | | | | | |
基于股份的薪酬费用 | 0.3 | | | 1.4 | | | 2.8 | |
折旧及摊销 | 1,639.7 | | | 1,627.5 | | | 1,552.0 | |
减值、重组和其他经营项目,净额 | (11.7) | | | 40.2 | | | 35.7 | |
摊销债务溢价、递延融资成本和其他非现金利息 | 8.9 | | | (4.3) | | | (11.5) | |
衍生工具已实现和未实现损失(收益),净额 | 387.8 | | | (70.1) | | | (295.8) | |
外币交易损失(收益),净额 | (453.8) | | | 90.0 | | | 232.5 | |
债务修改和清偿债务的损失(收益),净额 | 41.9 | | | (32.2) | | | — | |
递延所得税费用(福利) | 141.5 | | | (38.0) | | | (318.4) | |
经营性资产和负债的变动 | 14.2 | | | 116.4 | | | 23.4 | |
经营活动提供的净现金 | 1,375.7 | | | 1,311.2 | | | 1,143.2 | |
| | | | | |
投资活动的现金流: | | | | | |
资本支出 | (288.5) | | | (320.9) | | | (213.5) | |
支付频谱牌照的现金 | (207.9) | | | — | | | — | |
其他投资活动,净额 | 2.8 | | | 3.5 | | | 11.5 | |
投资活动使用的净现金 | € | (493.6) | | | € | (317.4) | | | € | (202.0) | |
*未经审计
VODAFONEZIGGO集团控股B.V.
合并现金流量表--(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2020* | | 2019* | | 2018 |
| 以百万计 |
融资活动的现金流: | | | | | |
偿还第三方债务和融资租赁义务 | € | (3,952.6) | | | € | (2,105.6) | | | € | (962.9) | |
第三方债务的借款 | 3,436.7 | | | 1,642.3 | | | 587.1 | |
分配给股东 | (417.0) | | | (295.0) | | | (400.0) | |
关联方借款(偿还)净额 | 207.9 | | | (200.2) | | | (200.8) | |
支付融资成本和债务保费 | (64.0) | | | (68.3) | | | — | |
其他融资活动,净额 | (0.5) | | | (2.4) | | | (0.3) | |
融资活动使用的现金净额 | (789.5) | | | (1,029.2) | | | (976.9) | |
| | | | | |
汇率变动对现金及现金等价物和限制性现金的影响 | 2.4 | | | 0.9 | | | 0.4 | |
| | | | | |
现金及现金等价物和限制性现金净增(减) | 95.0 | | | (34.5) | | | (35.3) | |
| | | | | |
现金和现金等价物以及限制性现金: | | | | | |
年初 | 207.1 | | | 241.6 | | | 276.9 | |
年终 | € | 302.1 | | | € | 207.1 | | | € | 241.6 | |
| | | | | |
为第三方利息支付的现金 | € | 426.2 | | | € | 509.7 | | | € | 484.3 | |
为关联方利息支付的现金 | € | 84.0 | | | € | 89.9 | | | € | 101.0 | |
| | | | | |
期末现金、现金等价物和限制性现金的详细情况: | | | | | |
现金和现金等价物 | € | 300.9 | | | € | 204.3 | | | € | 239.4 | |
受限现金(包括在其他流动资产中) | 1.2 | | | 2.8 | | | 2.2 | |
现金和现金等价物及限制性现金总额 | € | 302.1 | | | € | 207.1 | | | € | 241.6 | |
*未经审计
VODAFONEZIGGO集团控股B.V.
合并财务报表附注
2020年12月31日(未经审计)、2019年(未经审计)和2018年
(1) 陈述的基础
沃达丰Ziggo Group Holding B.V.(沃达丰Ziggo)为住宅和企业对企业提供视频、宽带互联网、固定线路电话和移动服务(B2B)荷兰的客户。在这些说明中,术语“我们”、“我们的”、“我们的公司”和“我们”根据上下文可能指沃达丰Ziggo,或统称为沃达丰Ziggo及其子公司。
2016年2月15日,Liberty Global Europe Holding B.V.,一家根据荷兰法律成立的公司,也是Liberty Global plc(Liberty Global)和沃达丰国际控股有限公司(Vodafone International Holdings B.V.),沃达丰国际控股有限公司是沃达丰集团(Vodafone Group Plc)的全资子公司,根据荷兰法律成立。沃达丰)同意成立一家各占一半股权的合资企业(沃达丰Ziggo合资公司),根据出资和转让协议。2016年12月31日,沃达丰Ziggo合资公司组建完成(合资企业交易)据此,(I)VodafoneZiggo由Liberty Global和Vodafone各占50%的股份(分别为股东)、(Ii)VodafoneZiggo Group B.V.及其子公司入股VodafoneZiggo合资公司并由VodafoneZiggo全资拥有,(Iii)Vodafone NL及其子公司入股VodafoneZiggo合资公司并由VodafoneZiggo Group B.V.全资拥有。
每位股东有权发起首次公开募股(首次公开募股)收购沃达丰Ziggo合资公司,其他股东有机会在IPO中按比例出售股份。除某些例外情况外,股东协议禁止在2020年12月31日之前将沃达丰Ziggo合资公司的权益转让给第三方。自2021年1月1日起,每个股东都有权发起将其在沃达丰Ziggo合资公司中的所有权益出售给第三方,并在某些情况下发起整个沃达丰Ziggo合资公司的出售,但在每种情况下,都有以另一股东为受益人的第一要约权。
我们的功能货币是欧元(€)。除非另有说明,否则便利性折算为欧元的计算日期为2020年12月31日。
这些合并财务报表反映了我们对截至2021年3月30日(发布日期)的后续事件的会计和披露影响的考虑。
(2) 会计变更与近期会计公告
会计变更
亚利桑那州立大学2018-15年度
2018年8月,财务会计准则委员会(FASB)发布会计准则更新(ASU)2018-15号,客户对云计算安排(即服务合同)中发生的实施成本的核算 (亚利桑那州立大学2018-15年度),这要求实体推迟与作为服务合同的云计算安排中的应用开发阶段相关的所发生的实现成本。ASU 2018-15要求递延实施成本在云计算安排期限内摊销,并在与云计算安排相同的费用项目中列报。所有其他实施成本通常在发生时计入费用。我们在2020年1月1日前瞻性地采用了ASU 2018-15。由于采用ASU 2018-15年度,(I)以前作为已发生支出的某些实施成本现在作为预付费用递延,并在云计算安排期限内摊销,以及(Ii)与开发云计算安排和内部使用软件之间的接口相关的某些成本以前作为资产和设备资本化,现在作为预付费用递延,并在云计算安排期限内摊销。采用ASU 2018-15年度并未对我们的合并财务报表产生重大影响。
VODAFONEZIGGO集团控股B.V.
合并财务报表附注-(续)
2020年12月31日(未经审计)、2019年(未经审计)和2018年
亚利桑那州立大学2016-13年度
2016年6月,FASB发布了ASU 2016-13,财务报表中信用损失的计量 (亚利桑那州立大学2016-13年度),改变了与以摊余成本持有的资产相关的信贷损失的确认模式。ASU 2016-13取消了必须认为损失很可能才能确认信用损失的门槛,取而代之的是要求实体反映其目前对终身预期信用损失的估计。我们于2020年1月1日在修正的追溯基础上采用了ASU 2016-13年度,对我们的所有者权益记录了80万欧元的累积影响调整,这与我们对某些贸易应收账款和合同资产的津贴净增加有关。
近期会计公告
亚利桑那州立大学2019-12
2019年12月,FASB发布了ASU第2019-12号,简化所得税的核算 (亚利桑那州立大学2019-12),其目的是提高一致性并简化现有指南的几个领域。ASU 2019-12删除了与期间内税收分配方法、过渡期所得税计算方法以及确认外部基差的递延税项负债相关的一般原则的某些例外情况。新的指导方针还澄清了导致商誉计税基础上调的交易的会计处理。ASU 2019-12在2020年12月15日之后开始的年度报告期内有效,包括这些财年内的过渡期,允许提前采用。我们预计ASU 2019-12的采用不会对我们的合并财务报表产生重大影响。
(3) 重要会计政策摘要
估计数
按照公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设,以影响财务报表日期的资产和负债报告金额以及报告期内报告的收入和费用金额。估计及假设用于会计(其中包括)坏账拨备估值、收入若干组成部分、节目及版权开支、递延所得税及相关估值拨备、或有亏损、公允价值计量、减值评估、与建造及安装活动有关的内部成本资本化及长期资产的使用年限。实际结果可能与这些估计不同。
重新分类
上一年度的某些金额已重新分类,以符合本年度的列报方式。
合并原则
随附的综合财务报表包括我们的账目以及我们通过拥有直接或间接控股权和可变权益实体(我公司是这些实体的主要受益人)行使控股权的所有有表决权实体的账目。所有重要的公司间账户和交易都已在合并中取消。
现金和现金等价物及限制性现金
现金等价物包括货币市场基金和其他可随时转换为现金的投资,在收购时的到期日为三个月或更短。我们按资产净值记录货币市场基金,因为我们以规定的资产净值赎回投资的能力没有任何限制,无论是合同上的还是其他方面的。
限制性现金包括限制账户中持有的现金,包括作为债务抵押品的现金和其他补偿性余额。需要用于购买长期资产或偿还长期债务的限制性现金金额被归类为长期资产。所有其他仅限于特定用途的现金根据预期的支付时间被归类为当期或长期。
VODAFONEZIGGO集团控股B.V.
合并财务报表附注-(续)
2020年12月31日(未经审计)、2019年(未经审计)和2018年
我们的重要非现金投资和融资活动在我们综合财务报表的附注5、7、8和9中披露。
现金流量表
为了在我们的综合现金流量表中确定现金流量的分类,关联方贷款的利息支付或收入被计入经营活动的现金流量。向关联方支付的有息现金预付款及其偿还被归类为投资活动。所有其他关联方借款、预付款和还款都反映为融资活动。
就我们的合并现金流量表而言,由中介机构提供资金的费用在发生费用时被视为假想的经营性现金流出和假想的融资现金流入。当我们将融资支付给中介机构时,我们会将融资现金流出记录在我们的合并现金流量表中。
我们不时地发行债券,收益包括在第三方托管中。我们在合并财务报表中将这些交易反映为非现金融资。
应收贸易账款
我们的应收贸易账款是扣除坏账准备后报告的。截至2020年12月31日和2019年12月31日,此类津贴总额分别为3150万欧元和2910万欧元。坏账准备是基于我们目前对与应收账款相关的终身预期信用损失的估计。我们在确定免税额时会考虑多个因素,包括(除其他外)收款趋势、当前和预期的经济状况以及特定的客户信用风险。津贴将一直维持到收到付款或收取的可能性被认为微乎其微为止。
由于客户数量众多,应收贸易账款的信用风险集中程度有限。我们还通过切断与拖欠账户的客户的服务来管理这一风险。
金融工具
由于现金及现金等价物、限制性现金、贸易及其他应收账款、关联方应收账款、其他流动资产、应付账款、应计负债及其他应计及流动负债到期日较短,其各自的账面价值接近其各自的公允价值。有关我们某些衍生品和债务的公允价值的信息,请分别参阅附注5和8。有关我们如何得出某些公允价值计量的信息,请参阅附注6。
衍生工具
所有衍生工具均按公允价值计入资产负债表。由于我们一般不对我们的任何衍生工具应用套期保值会计,我们衍生工具的公允价值变动在收益中确认。
与我们的衍生工具相关的净收或支付的现金净额在我们的综合现金流量表中根据衍生工具的目标和适用的基础现金流量分类归类为经营、投资或融资活动。对于在到期前终止的衍生合约,终止时支付或收到的与未来期间相关的现金在我们的综合现金流量表中被归类为融资活动。
有关我们衍生工具的信息,请参阅附注5。
财产和设备
财产和设备按成本减去累计折旧列报。我们利用与建设新的有线电视和移动传输和配电设施以及安装新的有线电视服务相关的成本。资本化的建筑和安装成本包括材料、劳动力和其他直接归属成本。大写的安装活动包括:(I)从我们的电缆系统到客户位置的初始连接(或断开);(Ii)
VODAFONEZIGGO集团控股B.V.
合并财务报表附注-(续)
2020年12月31日(未经审计)、2019年(未经审计)和2018年
(Iii)安装额外服务的设备,如数字电缆、电话或宽带互联网服务。其他面向客户的活动的成本,如重新连接和断开客户位置以及维修或维护雨滴,都会在发生时计入费用。在所列任何期间,与建筑活动有关的资本化利息都不是实质性的。
大写的内部使用软件作为财产和设备的组成部分包括在内。我们利用与内部使用软件开发直接相关的内部和外部成本。我们还利用与购买软件许可证相关的成本。维护和培训成本,以及在内部使用软件开发项目的前期阶段发生的成本,都计入已发生的费用。
折旧是在标的资产的预计使用年限内使用直线法计算的。资本租赁项下的设备按资产的租赁期或估计使用年限中较短的时间按直线摊销。用于折旧我们的财产和设备的使用寿命会定期评估,并在必要时进行调整。对正在重建的电缆和移动配电系统的使用寿命进行调整,以便待退役的财产和设备在重建完成时完全折旧。有关我们的财产和设备使用寿命的更多信息,请参见附注7。
延长资产寿命的添加、替换和改进都要资本化。维修费和维护费由运营费支付。
如有足够资料可对公允价值作出合理估计,吾等确认产生资产报废债务期间的资产报废负债。资产报废义务可能源于我们从当地市政当局或其他相关机构获得的通行权的丧失。在某些情况下,如果我们在很长一段时间内停止使用我们的网络设备,或者当局决定不续签我们的访问权限,当局可能会要求我们从某个区域移除网络设备。然而,由于通行权对于我们向客户提供宽带通信服务的能力是不可或缺的,我们希望以一种能够在可预见的未来维持这些权利的方式开展业务。此外,我们没有理由相信当局不会续签我们的通行权,而从历史上看,当局已批准续签通行权。我们在租赁协议中也有义务将物业恢复到原来的状态,或者在租赁期结束时移走我们的物业。在我们的某些租赁安排中,没有足够的信息来估计我们的资产报废义务的公允价值。这是长期租赁安排的情况,在这种安排下,基础租赁物业是我们运营不可或缺的一部分,租赁物业没有可接受的替代方案,我们有能力无限期续签租约。因此,就我们的大部分通行权和某些租赁协议而言,我们在可预见的未来产生重大搬迁成本的可能性微乎其微,因此,我们没有足够的信息来合理估计这些资产报废义务的公允价值。
截至2020年12月31日和2019年12月31日,我们的资产报废债务记录价值分别为3880万欧元和1940万欧元。
无形资产
我们的主要无形资产涉及商誉、客户关系和移动频谱许可证。我们的商誉代表沃达丰Ziggo合资公司贡献的业务的权益超过我们的可识别净资产和负债的公允价值,以及超过在企业合并中收购的可识别净资产的公允价值的购买价格。客户关系最初按其与业务合并相关的公允价值记录,随后按成本减去累计摊销和减值(如有)记录。在完成合资交易时,我们的许可证按其公允价值记录,在合资交易完成后,我们按成本减去累计摊销和减值(如果有)记录许可证。
商誉不摊销,而是至少每年进行减值测试。寿命有限的无形资产按其各自的估计可用年限按其估计剩余价值直线摊销,并对减值进行审查。
有关我们无形资产使用寿命的更多信息,请参见附注7。
VODAFONEZIGGO集团控股B.V.
合并财务报表附注-(续)
2020年12月31日(未经审计)、2019年(未经审计)和2018年
财产、设备和无形资产减值
在情况需要时,吾等会审核本公司物业及设备及无形资产(商誉除外)的账面值,以确定该等账面值是否继续可收回。该等情况变化可能包括(I)出售或出售长期资产或资产集团的预期;(Ii)市场或竞争状况的不利变化;(Iii)我们经营的市场的法律因素或商业环境的不利变化;及(Iv)营运或现金流亏损。就减值测试而言,长期资产按现金流基本上独立于其他资产及负债的最低水平分组,一般在报告单位水平或以下(见下文)。如果该资产或资产组的账面金额大于该资产或资产组将产生的预期未贴现现金流,则确认减值调整。这种调整是以该资产或资产组的账面价值超过其公允价值的金额来衡量的。我们一般通过考虑(A)类似资产的销售价格、(B)使用适当贴现率的折现估计未来现金流和/或(C)估计重置成本来计量公允价值。待处置资产按账面金额或公允价值减去出售成本中较低者入账。
我们至少每年在10月1日以及当事实和情况表明其账面价值可能无法收回时评估减值商誉。对于商誉的减值评估,我们首先进行定性评估,以确定商誉是否可能减值。如果报告单位的公允价值极有可能低于其账面价值,则我们会将报告单位的公允价值与其各自的账面价值进行比较。任何超过公允价值的账面金额将作为减值损失计入运营。报告单位是一个运营部门或低于一个运营部门的一个级别(称为“组件”)。我们已经确定了一个报告单位,所有商誉都分配给了这个单位。
租契
对于租期超过12个月的租约,我们在租约开始日(I)确认使用权(柔)资产,代表我们使用标的资产的权利;(Ii)租赁负债,代表我们在租赁期内支付租赁款项的义务。合同中的租赁和非租赁部分通常是分开核算的。
我们最初以租赁期内剩余租赁付款的现值计量租赁负债。只有在合理确定我们会行使该选择权的情况下,才包括延长或终止租约的选择权。由于我们的租赁没有提供足够的信息来确定隐含利率,我们在计算现值时使用了投资组合水平的增量借款利率。我们最初根据租赁负债的价值,加上任何初始直接成本和预付租赁付款,减去收到的任何租赁激励,来衡量ROU资产。
关于我们的融资租赁,(I)ROU资产一般按租赁期或资产使用年限较短的时间直线折旧,(Ii)租赁负债的利息支出采用实际利息法记录。经营租赁费用在租赁期内按直线确认。对于12个月或以下的租赁(短期租赁),我们不确认ROU资产或租赁负债。短期租赁费用在租赁期内以直线方式确认。
所得税
所得税按资产负债法核算。我们确认递延税项资产和负债可归因于资产和负债的财务报表账面金额和所得税基础之间的差异以及利用营业亏损和税收抵免结转的预期收益所产生的未来税项后果。我们使用我们经营的每个税务管辖区的现行税率来计量递延税项资产和负债,该年度的暂时性差额和结转预计将被收回或结算。我们确认税务状况的财务报表影响,如果根据技术上的优点,该状况在审查后更有可能保持下去的话。确认的税收头寸是指在结算时实现的可能性大于50%的最大税收优惠金额。 然后,递延税净资产减去估值津贴,降至我们认为更有可能实现的金额。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包括颁布日期的期间的收益中确认。与所得税负债相关的利息和罚金包括在我们综合经营报表的所得税费用中。
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在完成合资交易后,我们形成了一个新的财政统一(沃达丰Ziggo财政统一)。VodafoneZiggo Fiscal Unity是合资企业交易结束后一段时间的纳税人。有关我们所得税的更多信息,请参阅附注10。
多雇主福利计划
我们是多雇主福利计划的一方,我们确认在此期间为这些计划支付或应付的所需供款为退休后福利净成本。
外币交易
以我们的功能货币以外的货币计价的交易是根据交易发生时的汇率记录的。与这些非功能性货币交易相关的我们综合资产负债表中记录的金额的汇率变化导致交易损益,这些交易损益在我们的综合业务表中反映为未实现(基于适用的期末汇率)或在交易结算时已实现。
收入确认
订阅收入-有线电视网络。我们确认在提供相关服务期间通过我们的有线网络向客户提供视频、宽带互联网和固定线路电话服务的收入,但根据包含促销折扣的某些合同确认的收入除外,如下所述。与有线电视网络提供的服务有关的安装费一般会递延,并在合约期内确认为收入。
销售多种产品和服务。我们向我们的客户销售视频、宽带互联网、固定线路电话、移动服务和手机的捆绑套餐,价格低于客户单独购买每个产品的价格。捆绑套餐的收入通常根据每个产品或服务的相对独立售价按比例分配给各个产品或服务。
移动收入-一般信息。移动合同的对价根据每个组件的相对独立销售价格分配给通话时间服务组件和手机组件。同时签订的不同合同中对手机和通话时间服务的报价被视为一份合同。
移动收入-服务时间。我们确认在提供相关服务期间的一段时间内来自移动服务的收入。来自预付费客户的收入在服务开始之前递延,并在提供服务或使用权到期时确认。
移动收入-手机收入。分配给手机的安排对价在货物转移到客户时确认为收入。允许客户预先控制手机并在合同期内分期付款购买手机的移动手机合同可能包含重要的融资部分。对于期限为一年或更长的合同,我们使用有效利息法确认重要的融资部分为合同期内的收入。
B2B有线电视收入。我们推迟前期安装和在B2B合同中收到的某些非经常性费用,在这些合同中,我们保持对已安装设备的所有权。递延费用在安排期限或预期履约期内以直线方式摊销为收入。
合同费用。与客户签订合同所需的递增成本(如递增销售佣金)通常被确认为资产,并在受益的适用期间(通常是合同期限)内摊销至(I)SG&A费用或(Ii)通过间接渠道销售的设备赚取的佣金,以抵销服务收入。然而,如果摊销期限少于一年,我们将在所发生的期限内支出此类成本。
合同履行成本被确认为资产,并在受益的适用期间摊销到其他运营成本,这通常是相关服务合同的实质性合同条款。安装活动不包括
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2020年12月31日(未经审计)、2019年(未经审计)和2018年
被认为是合同履行成本。相反,在适用的情况下,安装成本将根据现有的电缆实体行业指南进行资本化。
促销折扣。对于订户促销,如介绍期内的折扣或免费服务,如果合同有实质性的终止处罚,收入将在合同期内统一确认。对于超过介绍期的订户促销,我们会在相关的履约义务和相关的交付期限内分配折扣。
订户预付款和押金。我们提供的服务预先收到的付款将被递延,并在提供相关服务时确认为收入。
销售税、使用税和其他增值税。收入是扣除适用的销售税、使用税和其他增值税后入账的。
有关我们按主要类别分类的收入摘要,请参阅附注13。
诉讼费用
律师费和相关诉讼费用在发生时计入费用。
(4) 收入确认和相关成本
合同余额
如果我们将商品或服务转让给客户,但没有无条件的支付权,我们将记录合同资产。合同资产通常产生于统一确认合同期内的介绍性促销折扣或交付在合同期内付费的手机。截至2020年12月31日和2019年12月31日,我们的合同资产分别为2.14亿欧元和2.208亿欧元,扣除可疑账户拨备后报告为净额。截至2020年12月31日和2019年12月31日,此类津贴总额分别为550万欧元和零。
当我们在将商品或服务转移给客户之前收到付款时,我们会记录递延收入。我们主要推迟(I)安装和其他前期服务以及(Ii)在提供服务之前开具发票的其他服务的收入。截至2020年12月31日和2019年12月31日,我们的递延收入余额分别为1.99亿欧元和1.882亿欧元。我们递延收入余额的当前和长期部分分别包括在我们的综合资产负债表中的递延收入和来自订户和其他人的预付款以及其他长期负债中。
合同费用
截至2020年12月31日和2019年12月31日,我们与获得和履行合同的增量成本相关的总资产分别为8440万欧元和9020万欧元。我们资产中与合同成本相关的当前和长期部分分别计入我们综合资产负债表中的其他流动资产、净资产和其他资产净额。在2020、2019年和2018年期间,我们分别摊销了9950万欧元、9460万欧元和9220万欧元的节目和其他直接成本的服务费用和其他运营费用。
未履行的履行义务
我们很大一部分收入来自不受合同约束的客户。来自受合同约束的客户的收入将在此类合同的期限内确认,对于我们的住宅和移动服务合同,通常为12或24个月,对于我们的B2B服务合同,通常为1至5年。
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(5) 衍生工具
一般而言,我们寻求订立衍生工具,以防范(I)我们的浮动利率债务的利率上升,以及(Ii)与以我们的功能货币以外的货币计价的借款有关的外币变动。在这方面,我们已订立各种衍生工具,以管理美元的利率风险和外币风险。
下表提供了我们衍生工具资产和负债的公允价值详情:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
| 当前 | | 长期目标(A) | | 总计 | | 当前 | | 长期(A) | | 总计 |
| 以百万计 |
资产: | | | | | | | | | | | |
交叉货币和利率衍生合约(B) | € | 51.1 | | | € | 95.0 | | | € | 146.1 | | | € | 77.8 | | | € | 167.3 | | | € | 245.1 | |
外币远期合约 | — | | | — | | | — | | | 0.3 | | | — | | | 0.3 | |
总计 | € | 51.1 | | | € | 95.0 | | | € | 146.1 | | | € | 78.1 | | | € | 167.3 | | | € | 245.4 | |
负债: | | | | | | | | | | | |
交叉货币和利率衍生合约(B) | € | 81.8 | | | € | 726.9 | | | € | 808.7 | | | € | 73.4 | | | € | 441.5 | | | € | 514.9 | |
外币远期合约 | 0.8 | | | — | | | 0.8 | | | — | | | — | | | — | |
总计 | € | 82.6 | | | € | 726.9 | | | € | 809.5 | | | € | 73.4 | | | € | 441.5 | | | € | 514.9 | |
________________
(A)我们的长期衍生品资产和负债包括在其他资产、净额、 以及其他长期负债, 分别计入我们的综合资产负债表。
(B):我们考虑与我们和我们的交易对手在对我们的衍生工具的公允价值评估中不履行有关的信用风险。在所有情况下,调整都会考虑到抵消负债或资产头寸。与我们的交叉货币和利率衍生品合约相关的信用风险估值调整的变化导致2020、2019年和2018年分别净收益(亏损)6750万欧元(5520万欧元)和50万欧元。这些金额包括在已实现和未实现的收益(亏损)中。 关于衍生工具,净额,在我们的综合经营报表中。有关我们的公允价值计量的更多信息,请参阅附注6。
我们已实现和未实现的衍生工具损益(净额)详情如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 以百万计 |
| | | | | |
交叉货币和利率衍生合约 | € | (386.9) | | | € | 69.8 | | | € | 292.4 | |
外币远期合约 | (0.9) | | | 0.3 | | | 3.4 | |
总计 | € | (387.8) | | | € | 70.1 | | | € | 295.8 | |
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2020年12月31日(未经审计)、2019年(未经审计)和2018年
与我们的衍生工具相关的净收或支付的现金净额在我们的综合现金流量表中根据衍生工具的目标和适用的基础现金流量分类归类为经营、投资或融资活动。对于在到期前终止的衍生工具合约,终止时支付或收到的与未来期间相关的现金被归类为融资活动。这些现金净流入(流出)的分类如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 以百万计 |
| | | | | |
经营活动 | € | 5.9 | | | € | 21.3 | | | € | 1.9 | |
融资活动 | 0.2 | | | (0.9) | | | 0.9 | |
总计 | € | 6.1 | | | € | 20.4 | | | € | 2.8 | |
交易对手信用风险
我们面临衍生品工具的交易对手违约的风险。“我们通过评估和监控交易对手的信誉和风险集中度来管理这些信用风险。在这方面,与我们的衍生工具相关的信用风险分散在相对广泛的银行和金融机构交易对手基础上。抵押品一般不会由任何一方根据我们的衍生工具入账。截至2020年12月31日,我们对交易对手信用风险的敞口包括公允价值总计10万欧元的衍生品资产。
吾等已根据主协议与每一交易对手订立衍生工具,该协议载有主要净额结算安排,适用于该等衍生工具的任何一方提早终止的情况。该等总协议项下的总净额结算安排仅限于受相关主协议管限的衍生工具,并独立于类似安排。
根据我们的衍生工具合约,一般只有非违约方才有合约选择权,可在另一方违约时行使提早终止的权利,并以终止时到期的款项抵销其他法律责任。然而,在衍生产品交易对手无力偿债的情况下,根据某些司法管辖区的法律,违约交易对手或其破产管理人可能会强制终止一份或多份衍生产品合约,并触发吾等须支付的提前终止付款责任,以反映交易对手合约的任何按市值计算的价值。此外,某些司法管辖区的破产法可能会要求强制抵销根据该等衍生工具合约到期的款项,以抵销吾等与有关交易对手之间的其他合约所欠吾等现时及未来的债务。因此,在衍生品交易对手破产的情况下,即使违约的是交易对手而不是我们,我们也有可能承担付款的义务,或可能因该等义务而部分或全部清偿目前或未来欠我们的债务。在我们需要支付这些款项的程度上,我们这样做的能力将取决于我们当时的流动性和资本资源。在违约交易对手无力偿债的情况下,我们将成为违约交易对手欠我们的任何款项的无担保债权人,但我们从该交易对手那里获得的任何抵押品的价值除外。
此外,若交易对手陷入财务困难,根据若干司法管辖区的法律,有关监管机构可(I)强制终止一项或多项衍生工具、厘定结算金额及/或无须支付任何款项而强制有关交易对手部分或全部清偿因提早终止而应由有关交易对手支付的债务,或(Ii)将衍生工具转让予另一交易对手。
我们的衍生工具详情
在下表中,我们提供了我们的全资子公司Amsterdamse Beheer-en Consultingmaatscappij BV持有的各类衍生工具的详细信息(ABC B.V.)。于同一历月内到期的多项衍生工具的名义金额合计列示,利率则按加权平均列示。此外,对于截至2020年12月31日生效的衍生品工具,我们提供了
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2020年12月31日(未经审计)、2019年(未经审计)和2018年
代表适用的最终到期日的单一日期。对于在2020年12月31日之后生效的衍生工具,我们提供代表适用衍生工具涵盖的期间的日期范围。
交叉货币和利率衍生合约
交叉货币掉期
如上所述,如果我们的债务是以我们的功能货币以外的货币计价,我们将面临外币汇率风险。虽然我们通常寻求将我们借款的面值与我们的功能货币相匹配,但市场状况或其他因素可能会导致我们达成不以我们的功能货币计价的借款安排(未匹配的债务)。一般而言,我们的政策是利用衍生工具,将未匹配的债务综合转换为适用的相关货币,从而为外币汇率变动提供经济对冲。截至2020年12月31日,我们几乎所有的债务都直接或综合地与我们的功能货币匹配。截至2020年12月31日,我们的交叉货币掉期合约的加权平均剩余合约期限为5.5年。
我们在2020年12月31日由ABC B.V.持有的未平仓交叉货币掉期合约的条款如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
最终到期日 | | 概念上的 金额 截止日期: 交易对手 | | 概念上的 金额 由于 交易对手 | | 利率,利率 截止日期: 交易对手 | | 利率,利率 由于 交易对手 |
| | 以百万计 | | | | |
| | | | | | | | |
2025年1月(A) | | $ | 4,425.0 | | | € | 3,928.6 | | | 3.08% | | 2.29% |
2028年4月 | | 2,050.0 | | | 1,581.0 | | | 6个月.伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)+2.50% | | 3.82% |
2028年1月 | | 500.0 | | | 450.0 | | | 4.88% | | 6个月。Euribor+3.04% |
2028年2月 | | 500.0 | | | 429.9 | | | 5.13% | | 3.64% |
2028年4月(B) | | 475.0 | | | 431.4 | | | 6个月.伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)+2.50% | | 6个月.欧元银行同业拆借利率(EURIBOR)+2.58% |
2025年4月 | | 325.0 | | | 302.8 | | | 6个月.伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)+2.50% | | 6个月,欧元银行间同业拆借利率(EURIBOR)上涨2.42% |
2028年1月 | | 291.0 | | | 235.4 | | | 4.88% | | 4.08% |
| | $ | 8,566.0 | | | € | 7,359.1 | | | | | |
________________
(a)包括若干衍生工具,而该等衍生工具于该等工具开始及到期时并不涉及名义金额的交换。因此,与该等衍生工具相关的唯一现金流是与利息相关的付款及收据。截至2020年12月31日,这些衍生工具名义金额的欧元总额为16.359亿欧元。.
(b)包括某些“远期开始”的衍生工具,这样初始交换发生在2020年12月31日之后的日期。签订这些工具通常是为了延长现有的套期保值,而不需要修改现有的合同。
利率互换
如上所述,我们进行利率互换是为了防范可变利率债务的利率上升。根据这些衍生工具,我们通常支付固定利率,并收取指定名义金额的浮动利率。截至2020年12月31日,我行利率互换合约相关加权平均剩余合约年限为7.8年。
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合并财务报表附注-(续)
2020年12月31日(未经审计)、2019年(未经审计)和2018年
我们在2020年12月31日由ABC B.V.持有的未平仓利率掉期合约的条款如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
最终到期日 | | 概念上的 金额 | | 利率,利率 截止日期: 交易对手 | | 利率,利率 由于 交易对手 |
| | 以百万计 | | | | |
| | | | | | |
2029年1月(A) | | € | 2,250.0 | | | 6个月。Euribor | | 1.20% |
2028年1月 | | 450.0 | | | 6个月。Euribor | | 0.03% |
2028年4月 | | 431.4 | | | 6个月。Euribor | | 1.59% |
2025年4月 | | 11.0 | | | 6个月。伦敦银行间同业拆借利率 | | 2.71% |
| | € | 3,142.4 | | | | | |
(A)包括以0.0%为下限的数额。
基差互换
我们的基差互换涉及用于计算浮动利率的属性的交换,包括(I)基准利率,(Ii)基础货币,和/或(Iii)借款期限。我们通常根据目前对收益率曲线的评估、我们的风险管理政策和其他因素,进行这些互换,以优化我们的利率状况。截至2020年12月31日,交易对手应支付的名义金额的欧元等值为20.654亿欧元,我们的利息基差掉期合约的相关加权平均剩余合同期限为0.7年。
我们在2020年12月31日由ABC B.V.持有的未平仓基差掉期合约的条款如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
最终到期日 | | 概念上的 金额 | | 利率,利率 截止日期: 交易对手 | | 利率,利率 由于 交易对手 |
| | 以百万计 | | | | |
| | | | | | |
2021年10月(A) | | $ | 2,000.0 | | | 1个月。伦敦银行间同业拆借利率+2.50% | | 6个月.伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)+2.43% |
2021年4月 | | 525.0 | | | 1个月。伦敦银行间同业拆借利率+2.50% | | 6个月.伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)+2.33% |
| | $ | 2,525.0 | | | | | |
(A)包括以0.0%为下限的数额。
利率期权
我们不时地签订利率上限、下限和下限协议,如果可变利率上升,我们将锁定最高利率,但也允许我们的公司在有限程度上受益于市场利率的下降。购买的利率下限保护我们免受利率跌破一定水平的影响,通常是为了与债务工具上的浮动利率下限相匹配。截至2020年12月31日,我们没有利率上限协议,我们的利率上限和下限名义金额分别为2.05亿欧元和42.5亿欧元。
衍生工具对借贷成本的影响
如上所述,缓解我们外币和利率风险的衍生品工具的影响是,截至2020年12月31日,我们的借款成本增加了34个基点。
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2020年12月31日(未经审计)、2019年(未经审计)和2018年
外币远期
我们签订关于非功能性货币风险敞口的外币远期合约。截至2020年12月31日,相当于我们外币远期合约名义金额的欧元相当于810万欧元。
(6) 公允价值计量
我们使用公允价值方法来核算我们的衍生工具。截至2020年12月31日,这些衍生工具的报告公允价值可能不代表最终结算或处置这些资产和负债时将支付或收到的价值。
GAAP提供了一个公允价值层次结构,将用于计量公允价值的估值技术的输入划分为三个大的层次。一级投入是指报告实体在计量日期有能力获得的相同资产或负债在活跃市场上的报价。第2级投入是指第1级所包括的可直接或间接观察到的资产或负债的报价市场价格以外的投入。3级投入是资产或负债的不可观察的投入。我们记录资产或负债在发生转移的季度初移入或移出1级、2级或3级的情况。在2020年期间,没有进行过这样的转移。
我们所有的二级投入(利率期货和掉期利率)和某些三级投入(信用利差)都是从定价服务中获得的。这些输入,或其内插或外推,在我们的内部模型中被用来计算收益率曲线、远期利率和货币利率等。在正常业务过程中,我们会收到衍生品合约交易对手的市场价值评估。尽管我们将这些评估与我们的内部估值进行比较,并调查意外差异,但我们并不依赖交易对手报价来确定我们衍生工具的公允价值。适用的出价和要价区间的中点通常用作我们内部估值的输入。
为管理我们的利率及外币兑换风险,我们订立了各种衍生工具,详情见附注5。该等工具的经常性公允价值计量采用贴现现金流量模型厘定。这些贴现现金流模型的大部分投入是由这些工具整个期限的可观察到的2级数据组成的,或者是从这些工具的全部期限的可观察到的2级数据中推导出来的。这些可观察到的数据大多包括利率期货和掉期利率,这些数据是从现有的市场数据中检索或派生出来的。尽管我们可能会对此数据进行外推或内插,但在执行我们的估值时,我们不会以其他方式更改此数据。我们使用基于蒙特卡洛的方法在我们的公允价值计量中纳入信用风险估值调整,以估计我们自己的不履行风险和我们交易对手的不履行风险的影响。我们和我们交易对手的信用利差代表了我们最重要的3级投入,这些投入被用来得出与这些工具相关的信用风险估值调整。由于我们预计我们或我们交易对手的信用利差的变化不会对这些工具的估值产生重大影响,我们已确定这些估值属于公允价值等级的第二级。我们关于交叉货币和利率掉期的信用风险估值调整在附注5中进行了量化和进一步解释。
公允价值计量也用于与减值评估和收购会计有关的非经常性估值。在2020年和2019年期间,我们没有进行重大的非经常性公允价值计量。
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合并财务报表附注-(续)
2020年12月31日(未经审计)、2019年(未经审计)和2018年
我们按公允价值经常性计量的资产和负债摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, | | 十二月三十一日, |
| 2020 (a) | | 2019 (a) |
| 以百万计 |
资产: | | | |
交叉货币和利率衍生合约 | € | 146.1 | | | € | 245.1 | |
外币远期合约 | — | | | 0.3 | |
总计 | € | 146.1 | | | € | 245.4 | |
负债: | | | |
交叉货币和利率衍生合约 | € | 808.7 | | | € | 514.9 | |
外币远期合约 | 0.8 | | | — | |
总计 | € | 809.5 | | | € | 514.9 | |
_______________
(a)在2020年12月31日和2019年12月31日,我们使用其他重要的可观察到的投入(第2级)来衡量我们所有的公允价值资产和负债。
(7) 长寿资产
财产和设备,净值
我们的财产和设备以及相关的累计折旧的详细情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 预计使用寿命(截至2020年12月31日) | | 十二月三十一日, |
| | 2020 | | 2019 |
| | | | | |
配电系统 | 4到30年 | | € | 5,836.6 | | | € | 5,509.3 | |
支持设备、建筑和土地 | 3至25年 | | 1,342.9 | | | 1,177.7 | |
客户端设备 | 3至5年 | | 966.7 | | | 920.2 | |
| | | 8,146.2 | | | 7,607.2 | |
**累计折旧** | | | (3,268.9) | | | (2,516.7) | |
财产和设备合计(净额) | | | € | 4,877.3 | | | € | 5,090.5 | |
2020年、2019年和2018年,与我们的财产和设备相关的折旧费用分别为10.267亿欧元、10.204亿欧元和9.346亿欧元。
在2020、2019年和2018年,我们的物业和设备与供应商融资安排相关的非现金增长分别为4.948亿欧元、5.465亿欧元和5.727亿欧元,其中分别不包括3850万欧元、5,000万欧元和4530万欧元的相关增值税,这些增值税也是由我们的供应商根据这些安排提供的。
所有的支持设备、建筑物和土地都作为我们各种债务工具的担保。有关更多信息,请参见注释8。
在2020、2019年和2018年,我们分别记录了1190万欧元、210万欧元和190万欧元的减值费用。这些数额主要与财产和设备有关。
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2020年12月31日(未经审计)、2019年(未经审计)和2018年
商誉
我们的商誉代表沃达丰Ziggo合资公司贡献的超过我们可确认净资产和负债公允价值的业务的权益。2020年至2019年期间,我们商誉的账面价值没有变化。
如果在其他因素中,经济竞争、监管或其他因素的不利影响导致我们的运营或现金流比预期的更差,我们可以在未来期间得出结论,需要减值费用以降低我们商誉的账面价值,并在较小程度上降低其他长期资产的账面价值。任何此类减值费用都可能是巨额的。
应摊销无形资产,净额
我们应摊销的无形资产的详细情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
| | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 净账面金额 | | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 净账面金额 |
| | 以百万计 |
客户关系(A) | | € | 6,420.0 | | | € | (2,039.6) | | | € | 4,380.4 | | | € | 6,440.0 | | | € | (1,549.7) | | | € | 4,890.3 | |
许可证(B) | | 1,331.2 | | | (352.0) | | | 979.2 | | | 1,078.9 | | | (259.8) | | | 819.1 | |
商品名称(C) | | 270.0 | | | (43.2) | | | 226.8 | | | 270.0 | | | (32.5) | | | 237.5 | |
总计 | | € | 8,021.2 | | | € | (2,434.8) | | | € | 5,586.4 | | | € | 7,788.9 | | | € | (1,842.0) | | | € | 5,946.9 | |
________________
(A)截至2020年12月31日,我们的客户关系加权平均使用寿命约为15年。
(B)该许可证主要代表与沃达丰NL的移动业务相关的移动频谱许可证。截至2020年12月31日,我们的许可证加权平均使用寿命约为17年。
(C)代表Ziggo商号。截至2020年12月31日,我们的商号使用年限为25年。
2020年、2019年和2018年,与使用寿命有限的无形资产相关的摊销费用分别为6.13亿欧元、6.071亿欧元和6.174亿欧元。根据我们在2020年12月31日的可摊销无形资产余额,我们预计未来五年及以后的摊销费用将如下所示(单位:百万):
| | | | | |
2021 | € | 614.6 | |
2022 | 614.0 | |
2023 | 614.0 | |
2024 | 605.4 | |
2025 | 605.4 | |
此后 | 2,532.9 | |
总计 | € | 5,586.3 | |
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2020年12月31日(未经审计)、2019年(未经审计)和2018年
(8) 债务
我们第三方债务的欧元等价物如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | 本金金额 |
| 加权平均利率(A) | | 未使用的借款能力(B) | | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
| | | 以百万计 |
高级和高级担保票据 | 4.65 | % | | € | — | | | € | 5,062.0 | | | € | 5,289.2 | |
信贷安排(B)(C) | 2.83 | % | | 800.0 | | | 4,466.8 | | | 4,651.3 | |
供应商融资(D)美元。 | 1.80 | % | | — | | | 999.4 | | | 995.0 | |
其他债务 | 0.29 | % | | — | | | 173.4 | | | 186.0 | |
未计保费、折扣和递延融资成本的第三方债务本金总额(E) | 3.55 | % | | € | 800.0 | | | € | 10,701.6 | | | € | 11,121.5 | |
_______________
(a)代表根据每种债务工具,所有未偿还借款于2020年12月31日生效的加权平均利率,包括任何适用的保证金。公布的利率代表既定利率,不包括衍生工具、递延融资成本、原始发行溢价或折扣以及承诺费的影响,所有这些都会影响我们的整体借款成本。包括衍生工具、原始发行溢价或折扣和承诺费的影响,但剔除递延融资成本的影响,我们的第三方浮动和固定利率债务总额的加权平均利率在2020年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日为4.1%。有关我们衍生工具的信息,请参阅附注5。
(b)信贷安排包括一项最高借款能力为8.0亿欧元的循环安排,该安排在2020年12月31日未动用。未使用的借款能力是指在2020年12月31日信贷安排下的最大可获得性,而不考虑契约遵守计算或借款的其他先决条件。截至2020年12月31日,根据最具限制性的适用杠杆契约和基于杠杆的限制性支付测试,全部8.0亿欧元的未使用借款能力可供借用,我们通过这一可获得性提供贷款或分销的能力没有额外限制。在2020年12月31日完成相关的合规报告要求后,根据最具限制性的适用杠杆契约和基于杠杆的限制性支付测试,我们预计未使用的全部借款能力将继续可供借用,并且对此可获得性的贷款或分配不会有额外的限制。我们的上述预期没有考虑我们的借款水平或2020年12月31日之后借出或分配的任何金额的任何实际或潜在变化,或信贷安排下某些定义篮子下可供借入、借出或分配的额外金额的影响。
(c)本金金额分别包括2020年12月31日和2019年12月31日根据信贷安排下的超额现金安排借款的1.514亿欧元和1.527亿欧元。这些借款是欠一家非综合特殊用途融资实体的,该实体已发行票据,为购买本公司应付给某些其他第三方的应收账款提供资金,这些应收账款由我们和我们的子公司由卖方提供融资。如果这些票据的收益超过了可供购买的卖方融资应收账款的金额,超出的收益将用于为这一额外的现金安排提供资金。
(d)代表根据计息卖方融资安排欠各债权人的金额,这些安排用于为我们的某些财产和设备增加以及运营费用提供资金。这些安排将我们的还款期限延长到供应商原来的到期日之后(例如,延长到供应商的常规付款期限,通常为90天或更短),因此被归类在我们综合资产负债表上的应付账款之外。这些债务一般在一年内到期,包括也根据这些安排提供资金的增值税。供应商融资债务的偿还包括在我们的综合现金流量表中的第三方债务和融资租赁债务的偿还中。
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2020年12月31日(未经审计)、2019年(未经审计)和2018年
(e)截至2020年12月31日和2019年12月31日,我们的债务估计公允价值分别为109亿欧元和114亿欧元。我们债务工具的估计公允价值一般采用适用买卖价格的平均值(主要是公允价值层次的第一级),或当报价市场价格不可用或不被认为代表公允价值时,采用贴现现金流模型(主要是公允价值层次的第二级)来确定。现金流模型中使用的贴现率是基于市场利率和估计的信用利差,在可获得的范围内,以及其他相关因素。有关公允价值层次的其他信息,请参阅附注6。
下表对保费、折扣和递延融资成本前的第三方债务总额与债务总额和融资租赁义务进行了对账:
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2020 | | 2019 |
| 以百万计 |
保费、贴现前第三方债务本金总额。 预算和递延融资成本 | € | 10,701.6 | | | € | 11,121.5 | |
保费、折扣和递延融资成本,净额 | (58.5) | | | (57.7) | |
第三方债务账面总额 | 10,643.1 | | | 11,063.8 | |
第三方融资租赁义务 | 22.2 | | | 19.8 | |
第三方债务和融资租赁债务总额 | 10,665.3 | | | 11,083.6 | |
关联方债务和融资租赁义务(附注11) | 1,607.9 | | | 1,400.0 | |
债务总额和融资租赁义务 | 12,273.2 | | | 12,483.6 | |
债务和融资租赁义务的当期到期日 | (1,156.8) | | | (1,154.1) | |
长期债务和融资租赁义务 | € | 11,116.4 | | | € | 11,329.5 | |
信贷便利。我们已与若干金融机构订立高级担保信贷安排协议,并与一间非综合特别用途融资实体订立高级信贷安排协议(如信贷安排(下图)(信贷安排)。我们的信贷安排包含某些契约,其中比较值得注意的如下:
•我们的信贷安排包含相关信贷安排中规定的某些综合净杠杆率,当相关循环信贷安排在净支取基础上超出可用循环信贷承诺总额的指定百分比时,我们的优先担保信贷安排必须遵守(I)在现值基础上和/或(Ii)在维持基础上的相关循环信贷安排的综合净杠杆率;
•除某些惯例和约定的例外情况外,我们的信贷安排包含某些限制,其中包括限制我们的某些子公司(I)产生或担保某些财务债务,(Ii)进行某些处置和收购,(Iii)为其资产设立某些担保权益,以及(Iv)通过股息、贷款或其他分配向其直接和/或间接母公司支付某些限制性款项;
•我们的信贷安排要求我们的某些子公司(I)担保支付根据相关信贷安排应支付的所有款项,以及(Ii)就我们的高级担保信贷安排而言,为其几乎所有资产提供一流的担保,以确保支付根据该等贷款安排应支付的所有款项;
•除某些强制性提前还款事件外,在某些情况下,我们优先担保信贷安排下的贷款人指导小组可以取消其下的承诺,并在控制权变更发生后的通知期后(如我们的优先担保信贷安排中所规定的)宣布其下的贷款到期并按面值支付;
•除某些强制性提前还款事件外,在某些情况下,我们优先信贷安排下的个人贷款人可以取消其在优先信贷安排下的承诺,并在控制权变更发生后的通知期(如优先信贷安排中规定的)之后,以101%的价格宣布贷款到期和应付;
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2020年12月31日(未经审计)、2019年(未经审计)和2018年
•我们的信贷安排包含某些惯常的违约事件,除某些例外情况、重要性资格和救济权外,这些事件的发生将允许贷款人指导小组(I)取消全部承诺,(Ii)宣布全部或部分贷款应按要求支付,和/或(Iii)加速所有未偿还贷款并终止其在该等贷款下的承诺;
•我们的信贷安排要求我们遵守某些肯定和否定的承诺和契诺,这些承诺和契诺受某些实质性限制和其他惯例和商定的例外情况的约束;
•除惯例违约条款外,我们的高级担保信贷安排还包括关于我们其他债务的交叉违约条款,但须遵守商定的最低门槛和其他惯例和商定的例外情况;以及
•我们的高级信贷安排规定,任何未能在规定到期日(任何适用宽限期届满后)支付本金,或借款人或我们某些子公司的其他债务超过商定的最低门槛(在高级信贷安排下指定)的任何加速,均属于高级信贷安排项下的违约事件。
高级和高级担保票据。Ziggo Bond Company B.V.(Ziggo Bondco)和Ziggo B.V.分别发行了某些优先和高级担保票据。Ziggo B.V.是Ziggo Bondco的全资子公司。一般而言,我们的优先及优先担保票据是该等票据的发行人的优先债务,与该发行人的所有现有及未来优先债务并列,并优先于该发行人的所有现有及未来的次级债务。我们的高级担保票据(I)包含VodafoneZiggo Group B.V.的其他子公司的某些担保(如适用的契约所规定),以及(Ii)通过对VodafoneZiggo Group B.V.的某些子公司的某些资产和/或股票的某些质押或留置权来担保。此外,管理我们的高级和高级担保票据的契约还包含某些契约,其中更值得注意的是如下所示:(I)VodafoneZiggo Group B.V.的其他子公司提供的某些担保,以及(Ii)对VodafoneZiggo Group B.V.的某些资产和/或股票的某些质押或留置权:
•在某些重大限制以及其他惯例和商定的例外情况下,我们的票据包含:(I)某些基于惯例的契诺和(Ii)某些限制,其中包括限制我们的某些子公司(A)产生或担保某些金融债务、(B)进行某些处置和收购、(C)为其资产设立某些担保权益、以及(D)通过股息、贷款或其他分配向其直接和/或间接母公司支付某些限制性款项的能力,以及(D)通过股息、贷款或其他分配向它们的直接和/或间接母公司支付某些限制性款项的能力,以及(D)通过股息、贷款或其他分配向其直接和/或间接母公司支付某些限制性款项的能力;
•我们的票据规定,任何未能在规定的到期日(任何适用的宽限期到期后)支付本金,或发行人或我们的某些子公司的其他债务超过商定的最低门槛(在适用的契约下指定)的任何加速,都是各自票据下的违约事件;
•如有关发行人或其若干附属公司(如适用契据所指明)出售某些资产,该发行人必须在若干重大资格及其他惯常及经同意的例外情况下,提出按面值回购适用票据,或如(适用契据所指明的)控制权有所改变,则该发行人必须提出以101%的赎回价格购回所有有关票据;及(B)如有关发行人或其附属公司(如适用契据所指明)出售某些资产,则该发行人必须提出以101%的赎回价格购回所有有关票据;及
•我们的优先担保票据包含某些提前赎回条款,包括自该等票据的发行日起至适用的赎回日期为止的每12个月期间,可以赎回价格相当于待赎回票据本金的103%加上应计和未付利息的赎回价格,赎回最多10%的票据原始本金。
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2020年12月31日(未经审计)、2019年(未经审计)和2018年
信贷安排
信贷融资是沃达丰Ziggo集团(VodafoneZiggo Group B.V.)某些子公司的高级和高级担保信贷融资。下表汇总了截至2020年12月31日我们在信贷融资项下借款的详细情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
信贷安排 | | 成熟性 | | 利率,利率 | | 融资金额 (借阅 货币)(A) | | 未偿还本金 | | 未用 借债 容量 | | 携载 值(B) |
| | | | | | 以百万计 |
高级安全设施: | | | | | | | | | | | | |
设施H(C) | 2029年1月31日 | | Euribor+3.00% | | € | 2,250.0 | | | € | 2,250.0 | | | € | — | | | € | 2,238.6 | |
设施一(D)、二、三。 | 2028年4月30日 | | 伦敦银行间同业拆借利率+2.50% | | $ | 2,525.0 | | | 2,065.4 | | | — | | | 2,059.5 | |
循环贷款(E)和银行。 | 2026年1月31日 | | (e) | | € | 800.0 | | | — | | | 800.0 | | | — | |
高级安全设施总数 | | 4,315.4 | | | 800.0 | | | 4,298.1 | |
高级设施: | | | | | | | | | | | |
融资安排(F) | 2029年1月15日 | | 2.875% | | € | 151.4 | | | 151.4 | | | — | | | 151.4 | |
总计 | | € | 4,466.8 | | | € | 800.0 | | | € | 4,449.5 | |
_______________
(a)金额代表截至2020年12月31日的第三方融资总额。
(b)金额是扣除未摊销保费、折扣和递延融资成本后的净额(如果适用)。
(c)设施H的EURIBOR下限为0.0%。
(d)设施I的LIBOR下限为0.0%。
(e)循环贷款的利息为EURIBOR加2.75%(取决于保证金棘轮),并对未使用的承诺收取每年保证金的40%的费用。
(f)金额代表欠非综合特殊目的融资实体的借款,该实体已发行票据,为购买本公司应付给某些其他第三方的应收账款提供融资,这些应收账款是我们和我们的子公司由卖方提供融资的。如果这些票据的收益超过了可供购买的卖方融资应收账款的金额,超出的收益将用于为这一额外的现金安排提供资金。
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2020年12月31日(未经审计)、2019年(未经审计)和2018年
高级和高级担保票据
下表汇总了截至2020年12月31日的未偿还高级和高级担保票据的详细情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 未偿还本金 金额 | | |
高级和高级担保票据 | | 成熟性 | | 利率,利率 | | 借债 通货 | | 欧元当量 | | 账面价值(A) |
| | | | | | 以百万计 |
2027美元高级担保票据 | | 2027年1月15日 | | 5.500% | | $ | 1,800.0 | | | € | 1,472.3 | | | € | 1,448.4 | |
2027年欧元高级担保票据 | | 2027年1月15日 | | 4.250% | | € | 620.0 | | | 620.0 | | | 620.4 | |
2027年高级债券 | | 2027年1月15日 | | 6.000% | | $ | 625.0 | | | 511.2 | | | 501.1 | |
2030美元高级担保票据 | | 2030年1月15日 | | 4.875% | | $ | 791.0 | | | 647.0 | | | 649.6 | |
2030年欧元高级担保票据 | | 2030年1月15日 | | 2.875% | | € | 502.5 | | | 502.5 | | | 501.3 | |
2030年欧元高级债券 | | 2030年2月28日 | | 3.375% | | € | 900.0 | | | 900.0 | | | 895.0 | |
2030美元优先债券 | | 2030年2月28日 | | 5.125% | | $ | 500.0 | | | 409.0 | | | 405.5 | |
总销售额为美元。 | | € | 5,062.0 | | | € | 5,021.3 | |
_______________
(a)金额是扣除未摊销保费、折扣和递延融资成本后的净额(如果适用)。
在下表所示的适用赎回日期之前,我们的所有票据均不可赎回。在适用赎回日期之前的任何时间,我们可以通过支付“全部”溢价来赎回部分或全部适用票据,“完整”溢价是截至适用赎回日期的所有剩余预定利息支付的现值,使用截至赎回日期的贴现率加上溢价(每个溢价在适用的契约中指定)。
| | | | | |
高级和高级担保票据 | 呼叫日期 |
| |
2027美元高级担保票据 | 2022年1月15日 |
2027年欧元高级担保票据 | 2022年1月15日 |
2027年高级债券 | 2022年1月15日 |
2030美元高级担保票据 | 2024年10月15日 |
2030年欧元高级担保票据 | 2024年10月15日 |
2030年欧元高级债券 | 2025年2月15日 |
2030美元优先债券 | 2025年2月15日 |
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2020年12月31日(未经审计)、2019年(未经审计)和2018年
在适用的赎回日期之后,我们可以以下赎回价格(以本金的百分比表示)加上应计和未付利息,以及适用的赎回日期之前的额外金额(如有)赎回部分或全部票据,详情如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 赎回价格 |
| 2027美元高级担保票据 | | 2027年欧元高级担保票据 | | 2027年高级债券 | | 2030美元高级担保票据 | | 2030年欧元高级担保票据 | | 2030美元优先债券 | | 2030年欧元高级债券 |
12个月期间开始 | 一月十五日 | | 一月十五日 | | 一月十五日 | | 10月15日 | | 10月15日 | | 二月十五日 | | 二月十五日 |
2021 | N.A. | | N.A. | | N.A. | | N.A. | | N.A. | | N.A. | | N.A. |
2022 | 102.750% | | 102.125% | | 103.000% | | N.A. | | N.A. | | N.A. | | N.A. |
2023 | 101.833% | | 101.417% | | 102.000% | | N.A. | | N.A. | | N.A. | | N.A. |
2024 | 100.917% | | 100.708% | | 101.000% | | 102.438% | | 101.438% | | N.A. | | N.A. |
2025 | 100.000% | | 100.000% | | 100.000% | | 101.219% | | 100.719% | | 102.563% | | 101.688% |
2026 | 100.000% | | 100.000% | | 100.000% | | 100.609% | | 100.359% | | 101.281% | | 100.844% |
2027 | N.A. | | N.A. | | N.A. | | 100.000% | | 100.000% | | 100.641% | | 100.422% |
2028年及其后 | N.A. | | N.A. | | N.A. | | 100.000% | | 100.000% | | 100.000% | | 100.000% |
融资交易
2021年融资交易。2021年3月,根据私募,我们发行了本金2亿美元(1.633亿欧元)的2030美元高级担保票据,发行价为面值的104%。发行这些票据所得款项净额用于赎回我们的2027美元高级担保票据的原始本金总额的10%,溢价为3%。
2020年融资交易。2020年1月,我们达成了25亿美元(20亿欧元)的定期贷款安排(定期贷款I),按面值发行。于2020年2月,我们(I)发行了7,750万欧元的2030年欧元高级担保债券,发行价为面值的102.625%;(Ii)发行了2亿美元(1.633亿欧元)的2030年美元高级担保债券的额外本金,发行价为面值的102.0;(Iii)发行了9.0亿欧元的本金为3.375%的优先债券(2030年欧元高级债券)按面值计算,(Iv)发行本金5.0亿美元(4.082亿欧元),本金5.125厘的优先债券(2030美元优先债券连同2030年发行的欧元高级债券,2030年高级债券)按票面价值计算。定期贷款I将于2028年4月30日到期,利息为LIBOR年利率加2.5%,LIBOR下限为0.0%。2030年优先债券将於2030年2月28日期满。
这些交易的净收益用于(A)全额偿还E项下25亿美元的未偿还本金,(B)以3%的溢价赎回我们2027年欧元高级担保票据原始本金总额的10%,(C)以3%的溢价赎回2027年美元高级担保票据原始本金总额的10%。(D)以2.313%的溢价悉数赎回2025年欧元优先债券的未偿还本金;及(E)以2.938%的溢价悉数赎回2025年美元优先债券的未偿还本金。
在这些交易中,我们确认了2960万欧元的债务清偿净亏损,这与(A)支付4070万欧元的赎回保费和(B)注销1110万欧元的未摊销递延融资成本、折扣和保费的净影响有关。
2020年2月,VZ供应商融资有限公司(VZ Vendor Finding B.V.)VZ供应商融资没有被沃达丰Ziggo合并的第三方特殊目的融资实体)增发了本金1.00亿欧元的供应商融资票据,发行价为102.1。这些票据的净收益将由VZ供应商融资公司用于从各种第三方购买沃达丰Ziggo及其子公司的某些供应商融资应收账款。如果卖方融资票据的收益超过可供购买的卖方融资应收账款,超出的收益将用于为沃达丰Ziggo集团的融资安排提供资金。VZ供应商融资可以要求VodafoneZiggo Group B.V.偿还融资贷款,因为有更多的供应商融资的应收账款可供购买。
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合并财务报表附注-(续)
2020年12月31日(未经审计)、2019年(未经审计)和2018年
2020年11月,根据私募,我们发行了9,100万美元(7,430万欧元)的2030年美元高级担保票据本金,发行价为面值的104.0%。净收益用于赎回我们10%的2027年欧元高级担保票据,溢价为3%。在这笔交易中,我们确认了与支付赎回保费相关的230万欧元债务清偿损失。
2020年12月,VZ供应商融资II B.V.(VZ供应商融资II),一家没有被沃达丰Ziggo合并的第三方特殊目的融资实体,按面值发行了本金为7.0亿欧元的2.875%的供应商融资票据(供应商融资II票据)根据绿色债券框架(绿色债券框架)。供应商融资II债券将于2029年1月15日到期。
VZ供应商融资II票据的净收益已被VZ供应商融资II用于从VZ供应商融资和沃达丰Ziggo集团及其子公司所欠的各种第三方购买某些卖方融资应收账款。如果卖方融资II票据的收益超过可供购买的卖方融资应收账款,超出的收益将用于为沃达丰Ziggo集团的融资安排提供资金。VZ供应商融资II可以要求VodafoneZiggo Group B.V.偿还融资贷款,因为有更多的供应商融资的应收账款可供购买。
在这笔交易中,我们确认了1000万欧元的债务清偿净亏损,这与(A)支付750万欧元的赎回保费和(B)注销250万欧元的未摊销递延融资成本、折扣和保费有关。
2019年融资交易。在2019年,我们完成了一些融资交易,这些交易总体上导致了
更低的利率和更长的期限。在这些交易中,我们确认了净债务清偿收益3220万欧元。这些收益包括(I)公允价值调整8470万欧元、(Ii)4910万欧元未摊销保费和(Iii)340万欧元递延融资成本的净影响冲销。
2018年融资交易。2018年没有融资交易。
债务的到期日
截至2020年12月31日,我们债务到期日的欧元等价物如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第三方 | | 关联方 | | 总计 |
| 以百万计 |
截至12月31日的年度: | | | | | |
2021 | € | 1,148.5 | | | € | — | | | € | 1,148.5 | |
2022 (a) | 173.4 | | | — | | | 173.4 | |
2023 | — | | | — | | | — | |
2024 | — | | | — | | | — | |
2025 | — | | | — | | | — | |
此后 | 9,379.7 | | | 1,607.9 | | | 10,987.6 | |
总债务到期日 | 10,701.6 | | | 1,607.9 | | | 12,309.5 | |
保费、折扣和递延融资成本,净额 | (58.5) | | | — | | | (58.5) | |
债务总额 | € | 10,643.1 | | | € | 1,607.9 | | | € | 12,251.0 | |
当前部分 | € | 1,148.5 | | | € | — | | | € | 1,148.5 | |
非流动部分 | € | 9,494.6 | | | € | 1,607.9 | | | € | 11,102.5 | |
_______________
(a)该贷款的摊销还款将于2022年开始,该贷款将于2024年全额偿还。
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2020年12月31日(未经审计)、2019年(未经审计)和2018年
(9) 租契
一般信息
我们参与网络设备、房地产、移动站点共享和车辆的运营和融资租赁。我们为某些车辆租赁提供剩余价值担保。
租赁余额
我们的ROU资产和租赁负债摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2020 | | 2019 |
| 以百万计 |
ROU资产: | | | |
经营租契(A) | € | 412.8 | | | € | 477.9 | |
融资租赁(B) | 21.9 | | | 19.9 | |
总ROU资产 | € | 434.7 | | | € | 497.8 | |
| | | |
租赁负债: | | | |
经营租契(C) | € | 419.8 | | | € | 484.5 | |
融资租赁(D) | 22.2 | | | 19.8 | |
*租赁负债总额 | € | 442.0 | | | € | 504.3 | |
_______________
(A)我们所有的经营租赁ROU资产都包括在我们综合资产负债表上的其他资产净值中。截至2020年12月31日,经营性租赁加权平均剩余租期为7.5年,加权平均贴现率为3.3%。在2020和2019年,我们记录了与运营租赁相关的ROU资产分别增加了1,960万欧元和5,990万欧元。
(B)我们所有的融资租赁ROU资产都包括在我们综合资产负债表上的物业和设备净额中。截至2020年12月31日,融资租赁加权平均剩余租期为3.1年,加权平均贴现率为3.6%。在2020、2019年和2018年,我们记录了与融资租赁相关的ROU资产分别增加了1360万欧元、520万欧元和2350万欧元。
(C)目前,我们的经营租赁负债的流动和长期部分分别计入我们综合资产负债表上的其他应计和流动负债以及其他长期负债。
(D)目前,我们的融资租赁义务的当期部分和长期部分分别计入我们综合资产负债表上的债务和融资租赁义务的当期部分以及长期债务和融资租赁义务的当期部分。
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2020年12月31日(未经审计)、2019年(未经审计)和2018年
我们的总租赁费用汇总如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2020 | | 2019 |
| 以百万计 |
融资租赁费用: | | | |
折旧及摊销 | € | 10.3 | | | € | 9.5 | |
利息支出 | 1.0 | | | 0.5 | |
融资租赁费用总额 | 11.3 | | | 10.0 | |
经营租赁费用(A) | 81.1 | | | 83.3 | |
可变租赁费用,净额(B) | (0.9) | | | (1.0) | |
租赁总费用 | € | 91.5 | | | € | 92.3 | |
_______________
(A)在我们的综合营业报表中,我们的运营租赁费用包括在其他运营费用和SG&A费用中。
(B)可变租赁费用是指在租赁期内支付给出租人的款项,由于租赁开始日期后发生的情况变化而有所变化。可变租赁付款在发生时计入费用,并计入我们综合营业报表中的其他运营费用。
我们的运营和融资租赁现金流出摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2020 | | 2019 |
| 以百万计 |
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金: | | | |
经营性租赁的经营性现金流出 | € | 80.2 | | | € | 85.4 | |
融资租赁的经营性现金流出 | 1.0 | | | 0.5 | |
融资租赁的现金流出 | 10.1 | | | 9.7 | |
经营和融资租赁的现金流出总额 | € | 91.3 | | | € | 95.6 | |
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2020年12月31日(未经审计)、2019年(未经审计)和2018年
截至2020年12月31日,我们的经营和融资租赁义务的到期日如下所示。以下金额代表基于2020年12月31日汇率的欧元等价物:
| | | | | | | | | | | |
| 经营租约 | | 金融 租契 |
| 以百万计 |
截至12月31日的年度: | | | |
2021 | € | 80.5 | | | € | 9.0 | |
2022 | 76.8 | | | 6.9 | |
2023 | 72.3 | | | 4.4 | |
2024 | 69.8 | | | 2.4 | |
2025 | 40.2 | | | 0.8 | |
此后 | 140.6 | | | — | |
本金和利息支付总额 | 480.2 | | | 23.5 | |
减去:现值折扣 | (60.4) | | | (1.3) | |
最低租赁付款净额现值 | € | 419.8 | | | € | 22.2 | |
当前部分 | € | 68.2 | | | € | 8.3 | |
非流动部分 | € | 351.6 | | | € | 13.9 | |
(10) 所得税
我们的合并财务报表包括沃达丰Ziggo全资拥有的所有实体的所得税。所有税前收入和所得税优惠都与荷兰有关。
建立在VodafoneZiggo级别上的VodafoneZiggo财政团结在合资企业交易完成后的一段时间内是荷兰的一名纳税人。
2020年12月23日,荷兰政府颁布了关于税法年度变化的立法(即“2021年破坏计划”)。政府这些立法计划中最重要的变化之一是对2020年颁布的企业所得税税率变化进行了调整。荷兰的最高税率将保持在25%,而此前颁布的税率为21.7%。由于这些计划的实施,VodafoneZiggo重新计算了递延税项余额,并记录了企业所得税税率变化费用,这是2020年递延税项净负债增加的结果。
我们2020、2019年和2018年的所有所得税优惠(费用)都与递延税收优惠有关。
可归因于我们所得税前亏损的所得税优惠与使用荷兰25.0%的所得税税率计算的金额不同,原因如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 以百万计 |
计算的“预期”税收优惠 | € | 62.9 | | | € | 114.4 | | | € | 98.9 | |
制定税法和税率变化 | (138.8) | | | (75.0) | | | 213.8 | |
与技术创新相关的税收优惠 | — | | | — | | | 6.0 | |
更改估值免税额 | — | | | (0.3) | | | 0.1 | |
不可扣除的费用(A) | (68.8) | | | (0.7) | | | (1.1) | |
其他,净额 | 3.2 | | | (0.4) | | | 0.7 | |
递延税金优惠(费用) | € | (141.5) | | | € | 38.0 | | | € | 318.4 | |
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2020年12月31日(未经审计)、2019年(未经审计)和2018年
_______________
(A)截至2020年12月31日止年度的总金额主要包括与我们上一年度报税表所包括的某些无形资产的折旧扣除有关的估计变动,以及该等资产未来的扣除。
导致很大一部分递延税项资产和递延税项负债的暂时性差异的税收影响如下:
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2020 | | 2019 |
| 以百万计 |
递延税项资产: | | | |
净营业亏损和其他结转 | € | 20.7 | | | € | 125.3 | |
债务 | — | | | 74.9 | |
衍生工具 | 147.8 | | | 4.3 | |
其他将来可扣除的金额 | 80.9 | | | 23.4 | |
递延税项资产 | 249.4 | | | 227.9 | |
| | | |
递延税项负债: | | | |
无形资产 | (1,116.7) | | | (1,047.8) | |
财产和设备,净额 | (208.0) | | | (210.3) | |
债务 | (96.3) | | | — | |
其他未来应课税金额 | (2.3) | | | (2.1) | |
递延税项负债 | (1,423.3) | | | (1,260.2) | |
递延税项净负债 | € | (1,173.9) | | | € | (1,032.3) | |
我们所有的递延税项资产都是通过冲销应税暂时性差异来支撑的。虽然我们打算采取合理的税务筹划措施,以限制我们的税务风险,但我们不能保证我们一定能够做到这一点。
我们所有的净营业亏损和其他结转都是荷兰的。作为税法年度变化(即“2021年破坏计划”)的一部分,有关结转亏损的规则也有所改变。自2022年1月1日起,所有亏损将有无限期结转。变化的一部分是,根据税收立法中设定的门槛,这些损失的年度使用将受到限制。因此,2020年12月31日剩余的亏损也可以被视为无限期结转的亏损,因为它们目前有2022年后的结转期。本公司于2020年12月31日的净营业亏损及其他结转及相关税项资产详情如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
到期日 | | 结转 | | 相关 纳税资产 |
| | 以百万计 |
2024 | | € | 33.5 | | | € | 8.3 | |
2026 | | 49.5 | | | 12.4 | |
结转合计 | | € | 83.0 | | | € | 20.7 | |
沃达丰Ziggo Fiscal Unity提交一份合并所得税申报单。在正常的业务过程中,我们的所得税申报会受到荷兰税务当局的审查。在这种审查过程中,可能会与税务机关就与我们在该税收管辖区的业务相关的某些所得税规则的解释或适用产生争议。这类纠纷可能会导致税务机关未来对税收、利息和罚款进行评估。或有事项的最终解决将在以下较早的日期进行:(I)与税务机关以现金或#年#月#日协议的结算日期为准。
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2020年12月31日(未经审计)、2019年(未经审计)和2018年
(二)法定禁止税务机关调整公司纳税计算的日期。在这方面,2016年、2017年、2018年和2019年的税务申报文件仍在开放供荷兰税务当局审查。
2020、2019年或2018年期间没有实质性的未确认税收优惠。
(11) 关联方交易
我们在这几个时期的关联方交易如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 以百万计 |
收入 | € | 13.2 | | | € | 14.6 | | | € | 24.6 | |
节目制作和服务的其他直接成本 | (25.4) | | | (36.1) | | | (41.1) | |
销售、一般和行政充值 | 13.0 | | | 13.5 | | | 15.8 | |
基于股份的薪酬费用 | (0.3) | | | (1.4) | | | (2.8) | |
合资企业服务费: | | | | | |
来自Liberty Global的费用: | | | | | |
操作(A) | (81.8) | | | (87.5) | | | (79.9) | |
资本(B) | (24.7) | | | (20.7) | | | (31.0) | |
Total Liberty Global公司收费总额 | (106.5) | | | (108.2) | | | (110.9) | |
沃达丰(Vodafone)的收费: | | | | | |
操作(C) | (88.3) | | | (84.4) | | | (86.8) | |
品牌费用(D) | (30.0) | | | (30.0) | | | (30.0) | |
沃达丰公司收费总额 | (118.3) | | | (114.4) | | | (116.8) | |
合资企业服务总费用 | (224.8) | | | (222.6) | | | (227.7) | |
计入营业亏损 | (224.3) | | | (232.0) | | | (231.2) | |
利息支出 | (84.0) | | | (89.9) | | | (101.0) | |
计入所得税前亏损 | € | (308.3) | | | € | (321.9) | | | € | (332.2) | |
物业和设备附加费,净额 | € | 159.3 | | | € | 182.8 | | | € | 160.5 | |
_______________
(a)表示技术和其他服务的收费金额,这些金额包括在我们的债务协议规定的“EBITDA”指标的计算中。(Covenant EBITDA)。
(b)代表Liberty Global与我们使用或将使我们公司受益的资产相关的资本支出的费用。这些费用不包括在圣约人EBITDA的计算中。
(c)代表沃达丰收取的金额 技术和其他服务,其中一部分计入《公约》EBITDA的计算。
(D)价格代表我们使用沃达丰品牌名称所收取的费用。这些费用不包括在圣约人EBITDA的计算中。
收入。金额代表我们向沃达丰的某些子公司收取的互连费。
节目和其他服务的直接成本。金额代表沃达丰某些子公司向我们收取的互连费。
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销售、一般和行政充值。金额代表向沃达丰和Liberty Global提供的某些人员服务的再收费。
基于股份的薪酬费用。金额与Liberty Global和Vodafone向我们公司收取的与Liberty Global和Vodafone的普通股相关的子公司的某些员工持有的基于股票的奖励有关。以股份为基础的薪酬费用包括在SG&A的精简合并运营报表中。
合资企业服务费-框架和商标协议
根据框架和商标名协议(统称为合资企业服务协议)与组建沃达丰Ziggo合资公司有关,Liberty Global和沃达丰就股东各自的子公司向我们提供的某些服务向我们收取费用(统称为合资企业服务)。合资公司服务是在过渡期或持续的基础上向我们提供的。根据合营服务协议的条款,持续服务将提供四至六年,视乎服务类别而定,而过渡期服务将提供不少于12个月,之后股东或VodafoneZiggo Group B.V.将有权根据指定通知期终止服务。股东各自附属公司提供的合营服务主要包括(I)技术及其他服务,(Ii)吾等使用或以其他方式令吾等受益的资产的资本相关开支,以及(Iii)品牌及采购费。如上表所示,Liberty Global和沃达丰就合资企业服务向我们收取的费用包括固定费用和基于使用的费用。
利息支出。金额与Liberty Global Notes和Vodafone Notes有关,定义和说明如下。
财产和设备附加费,净额。这些现金结算的金额是从Liberty Global和沃达丰的某些子公司获得的客户场所和网络相关设备,这些子公司代表我们的公司集中采购设备。
下表提供了我们关联方余额的详细信息:
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2020 | | 2019 |
| 以百万计 |
资产: | | | |
关联方应收账款(A) | € | 33.6 | | | € | 29.3 | |
| | | |
负债: | | | |
应付帐款(B) | € | 103.9 | | | € | 93.6 | |
应计负债和其他流动负债(B) | 17.7 | | | 36.4 | |
债项(C): | | | |
Liberty全局笔记 | 803.9 | | | 700.0 | |
沃达丰笔记 | 803.9 | | | 700.0 | |
其他长期负债(D) | 2.5 | | | 5.0 | |
总负债为美元。 | € | 1,731.9 | | | € | 1,535.0 | |
_______________
(a)代表来自Liberty Global和沃达丰某些子公司的无息应收账款。
(b)代表与Liberty Global和沃达丰某些子公司的交易相关的无息应付款项、应计资本支出和其他应计负债,这些交易都是现金结算的。
(c)代表债务义务,如下所述。
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(d)代表应付给沃达丰的经营租赁负债。
关联方债务
Liberty全局笔记
Liberty Global票据由沃达丰Ziggo集团(VodafoneZiggo Group B.V.)欠下,包括:(I)应付Liberty Global的一家子公司的欧元计价票据,本金为7.0亿欧元(截至2020年12月31日)Liberty Global应付票据I)和(Ii)于2020年第三季度订立的应付Liberty Global子公司的欧元计价票据,本金为1.039亿欧元,截至2020年12月31日(Liberty Global应付票据II,与Liberty Global应付票据I一起,Liberty Global应付票据)。2020年6月修订的Liberty Global应付票据I和Liberty Global应付票据II各自以5.55%的固定利率计息,最终到期日为2030年12月31日。在截至2020年12月31日的一年中,Liberty Global应付票据的应计利息为4200万欧元,全部以现金结算。
沃达丰笔记
沃达丰票据由沃达丰齐格集团(VodafoneZiggo Group B.V.)欠下,包括(I)应付给沃达丰一家子公司的欧元面值票据,本金为7.0亿欧元(截至2020年12月31日)。沃达丰应付票据I)和(Ii)于2020年第三季度订立的、本金为1.039亿欧元的应付给沃达丰子公司的欧元票据(截至2020年12月31日)(沃达丰应付票据II,连同沃达丰应付票据I,沃达丰应付票据)。经2020年7月修订的沃达丰应付票据I和沃达丰应付票据II各自以5.55%的固定利率计息,最终到期日为2030年12月31日。在截至2020年12月31日的一年中,沃达丰应付票据的应计利息为4200万欧元,全部以现金结算。
股东协议
关于合资公司的交易,Liberty Global和沃达丰于2016年12月31日签订了股东协议(股东协议)与沃达丰Ziggo就沃达丰Ziggo合资企业进行合作。股东协议包含管理各占50%股份的合资企业的惯例条款,这将使Liberty Global和沃达丰共同控制沃达丰Ziggo合资企业的决策。
股东协议亦规定(I)股息政策,要求沃达丰Ziggo合资公司在每两个月期间后在合理可行的情况下尽快将所有无限制现金分配给股东(须受沃达丰Ziggo合资公司维持最低现金金额并遵守其附属公司融资安排的条款的规限)及(Ii)沃达丰Ziggo合资公司将以4.5至5.0倍的杠杆率管理(根据其附属公司现有的融资安排计算);及(Ii)VodafoneZiggo合资公司将以4.5至5.0倍的杠杆率管理(按其附属公司现有的融资安排计算)
根据股东协议中规定的股息政策,沃达丰Ziggo在2020年和2019年分别向股东分配了4.17亿欧元和2.95亿欧元的总股息。这些分配在我们的合并所有者权益报表中反映为所有者权益的减少。
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合并财务报表附注-(续)
2020年12月31日(未经审计)、2019年(未经审计)和2018年
(12) 承诺和或有事项
承付款
如附注11进一步所述,我们有与合营服务协议相关的承诺。此外,在正常的业务过程中,我们已经达成协议,承诺我们的公司在未来一段时间内就节目安排合同、购买客户场所和其他设备和服务以及其他项目支付现金。下表列出了截至2020年12月31日的这些承诺:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 付款到期时间: | | |
| 2021 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 此后 | | 总计 |
| 以百万计 |
方案编制承诺 | € | 162.2 | | | € | 116.7 | | | € | 108.4 | | | € | 80.5 | | | € | 44.6 | | | € | — | | | € | 512.4 | |
合资企业服务协议(A) | 155.5 | | | 111.1 | | | 32.6 | | | 30.4 | | | 30.2 | | | — | | | 359.8 | |
购买承诺 | 257.1 | | | 76.4 | | | 3.4 | | | 1.5 | | | 0.9 | | | 0.8 | | | 340.1 | |
频谱许可承诺 | 163.3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 163.3 | |
网络和连接承诺 | 16.2 | | | 8.5 | | | 0.2 | | | — | | | — | | | — | | | 24.9 | |
其他承诺 | 20.3 | | | 16.4 | | | 8.8 | | | 1.8 | | | 1.8 | | | 3.4 | | | 52.5 | |
总计(B) | € | 774.6 | | | € | 329.1 | | | € | 153.4 | | | € | 114.2 | | | € | 77.5 | | | € | 4.2 | | | € | 1,453.0 | |
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(a)金额代表Liberty Global和沃达丰根据合资企业服务协议收取的固定最低费用。除了固定的最低收费外,合资企业服务协议还规定根据所接收服务的使用情况向我们收取某些合资企业服务费用。上表所列的固定最低收费不包括基于使用情况的服务的费用,因为这些费用将在不同的时期有所不同。因此,对于基于使用的服务,我们预计除了上表中列出的费用外,还将产生额外费用。有关合资企业服务协议相关费用的更多信息,请参见附注11。
(b)本表中包含的承诺不反映我们2020年12月31日合并资产负债表中包含的任何负债。
节目承诺包括与我们的某些节目合同相关的义务,这些义务是可强制执行的,对我们具有法律约束力,因为我们同意支付最低费用,而不考虑(I)节目服务的实际订户数量或(Ii)我们是否终止对部分订户的服务或处置我们的部分分发系统。此外,方案规划承诺不包括与合同通货膨胀或其他不固定价格调整有关的未来期间的增长。因此,上表中反映的与这些合同有关的金额明显低于我们根据这些合同在这段时间内预期支付的金额。从历史上看,支付给编程供应商的费用一直占我们运营成本的很大一部分,我们预计在未来一段时间内,这种情况将继续存在。在这方面,2020、2019年和2018年,我们业务产生的节目和版权成本分别为3.069亿欧元、3.24亿欧元和3.224亿欧元。
购买承诺包括与购买客户场所、其他设备和移动手机有关的无条件和具有法律约束力的义务。
频谱许可证承诺包括与收购2100 MHz频段许可证相关的承诺。
网络和连接承诺包括与我们租用网络相关的某些运营成本相关的承诺。
其他承诺主要包括赞助和某些固定的最低合同承诺。
除了上表所列的承诺外,我们还在(I)衍生工具和(Ii)多雇主定义福利计划下做出承诺,我们预计将在未来期间根据这些承诺支付款项。有关信息,请参阅
VODAFONEZIGGO集团控股B.V.
合并财务报表附注-(续)
2020年12月31日(未经审计)、2019年(未经审计)和2018年
关于我们的衍生工具,包括2020年与这些工具相关的支付或收到的现金净额,请参阅附注5。
我们通过多雇主福利计划和固定缴费计划为子公司员工提供退休福利。在2020、2019年和2018年期间,我们在各种多雇主福利计划下的匹配缴费总支出分别为2960万欧元、4130万欧元和4280万欧元。在2020年、2019年和2018年期间,我们根据固定缴款计划缴纳的等额捐款的总支出分别为1750万欧元、440万欧元和零。
2018年,不可取消经营租赁安排下的租金支出为3040万欧元。预计在正常业务过程中,一般到期的经营租约将续签或更换为类似租约。
担保和其他信用提升
在正常业务过程中,我们可能会(I)向我们的贷款人、我们的供应商和某些其他方提供赔偿,以及(Ii)向当地市政当局、我们的客户和供应商提供履约和/或财务担保。从历史上看,这些安排没有导致我们公司支付任何实质性付款,我们也不相信它们会在未来导致实质性付款。
法规和或有事项
视频分发、宽带互联网、固定电话、移动和内容业务受到荷兰各种监管机构(包括荷兰和欧盟当局)的严格监管和监督。不利的监管发展可能会使我们的企业面临一系列风险。监管,包括竞争或其他当局强加给我们的条件,作为完成收购或处置的要求,可能会限制增长、收入以及提供的服务的数量和类型,并可能导致运营成本增加以及物业和设备的增加。此外,法规可能会限制我们的运营并使其面临进一步的竞争压力,包括定价限制、互联和其他访问义务,以及对内容(包括第三方提供的内容)的限制或控制。如果不遵守当前或未来的法规,我们的企业可能会受到各种处罚。
增值税我们对某些移动创收活动征收增值税的做法受到了荷兰税务当局的质疑。荷兰税务当局对我们在2017年至2018年期间签订的某些移动订阅的多功能性提出了质疑。我们公司没有应计任何金额,因为损失的可能性被认为是不太可能的。所称索赔金额约为3340万欧元。
除上述项目外,我们还有与正常业务过程中出现的事项有关的或有负债,包括(I)法律诉讼,(Ii)涉及增值税和工资、财产和其他税收的问题,以及(Iii)互联、节目、版权和频道运输费方面的纠纷。虽然我们一般预期支付这些或有事项所需的金额不会与我们已累积的任何估计金额有重大差异,但不能保证解决其中一项或多项或有事项不会对我们在任何特定期间的经营业绩、现金流或财务状况造成重大影响。由于所涉及问题的复杂性,以及在某些情况下缺乏预测结果的明确基础,我们无法提供任何不利结果可能导致的潜在损失或现金外流的有意义的范围。
VODAFONEZIGGO集团控股B.V.
合并财务报表附注-(续)
2020年12月31日(未经审计)、2019年(未经审计)和2018年
(13) 细分市场报告
我们有一个可报告的部门,为荷兰的住宅和企业客户提供视频、宽带互联网、固定线路电话和移动服务。
我们按主要类别列出的收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 以百万计 |
消费者有线电视收入(A): | | | | | |
*订阅收入 | € | 2,071.7 | | | € | 2,004.6 | | | € | 1,980.3 | |
*非订阅收入 | 23.8 | | | 19.3 | | | 17.8 | |
**消费者有线电视总收入 | 2,095.5 | | | 2,023.9 | | | 1,998.1 | |
消费者移动收入(B): | | | | | |
*服务收入 | 624.5 | | | 627.7 | | | 669.5 | |
*非服务收入 | 245.6 | | | 241.4 | | | 215.5 | |
**消费者移动总收入 | 870.1 | | | 869.1 | | | 885.0 | |
消费者总收入 | 2,965.6 | | | 2,893.0 | | | 2,883.1 | |
B2B有线电视收入(C): | | | | | |
*订阅收入 | 482.4 | | | 437.7 | | | 407.1 | |
*非订阅收入 | 15.6 | | | 16.8 | | | 24.3 | |
**B2B有线电视总收入 | 498.0 | | | 454.5 | | | 431.4 | |
B2B移动收入(D): | | | | | |
*服务收入 | 381.1 | | | 424.8 | | | 430.8 | |
*非服务收入 | 114.1 | | | 112.5 | | | 100.0 | |
**B2B移动总收入 | 495.2 | | | 537.3 | | | 530.8 | |
B2B总收入 | 993.2 | | | 991.8 | | | 962.2 | |
其他收入(E) | 41.4 | | | 38.1 | | | 33.7 | |
总计 | € | 4,000.2 | | | € | 3,922.9 | | | € | 3,879.0 | |
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(a)消费者有线电视收入分为订阅收入和非订阅收入。消费者有线电视订阅收入包括为住宅客户提供的持续宽带互联网、视频和语音服务的用户收入,以及安装费的摊销。消费者有线电视的非订阅收入包括互连、频道传送费和滞纳金等项目。以折扣价购买捆绑服务的订户的订阅收入通常会根据每项服务的单机价格按比例分配给每项服务。因此,我们有线和移动产品的独立定价或捆绑包组成的变化可能会导致我们的产品收入类别在不同时期发生变化。
(b)消费者移动收入分为服务收入和非服务收入。消费者移动服务收入包括根据后付费和预付费协议向住宅客户提供的持续移动和数据服务的收入。消费者移动非服务收入除其他项目外,还包括互联收入、手机和配件销售以及滞纳金。
VODAFONEZIGGO集团控股B.V.
合并财务报表附注-(续)
2020年12月31日(未经审计)、2019年(未经审计)和2018年
(c)B2B有线电视收入分为订阅收入和非订阅收入。B2B有线电视订阅收入包括向小型办公室/家庭办公室(B2B)提供的企业宽带互联网、视频、语音和数据服务的收入(苏荷区,一般少于五名员工)和中小型到大型企业。除其他项目外,B2B有线电视的非订阅收入包括托管服务、安装费、运输费和互连的收入。
(d)B2B移动收入分为服务收入和非服务收入。B2B移动服务收入包括向SOHO、中小型企业客户和大型企业客户以及批发客户提供的持续移动和数据服务的收入。除其他项目外,B2B移动非服务收入包括互联,包括访客收入、手机和配件销售以及滞纳金。
(e)其他收入包括节目、广告和网站分享收入等。