附录 99.4
未经审计的 PROFOMA 精简合并财务 信息
财务报表索引
未经审计的预计简明财务报表: | |
导言 | 2 |
截至2024年3月31日的预计简明合并资产负债表(未经审计) | 3 |
截至2024年3月31日的三个月简明综合综合收益表(未经审计) | 4 |
专业版 Forma 截至2023年12月31日止年度的简明合并综合综合收益表 (未经审计) | 5 |
预计简明合并财务报表(未经审计)附注 | 6 |
1
导言
2024 年 4 月 29 日,908 Devices Inc.(以下简称 “公司”), 签订了股权购买协议(“购买协议”)并购买了所有已发行和未偿还的股权 康涅狄格州有限责任公司CAM2 Technologies, LLC的权益(d/b/a RedWave Technology)(“RedWave”)。这笔交易 于2024年4月29日结束,当时RedWave成为该公司的全资子公司(“收购”)。
RedWave 是便携式 FTIR(傅里叶变换红外)的领先供应商 用于快速化学鉴定散装材料的光谱分析仪。FTIR 是一种光谱技术,备受推崇 因为其对各种散装材料的特定物质识别能力。此次收购为公司提供了 扩展的手持式化学分析设备产品组合,用于法医工作流程,可快速检测和识别未知固体、液体、 蒸气和气溶胶,在需要时使用。此外,RedWave还通过一系列配件增强了公司的台式机产品组合 适用于制药过程分析技术 (PAT) 和工业质量控制应用。
该公司将把收购RedWave作为一项业务进行核算 根据美国公认会计原则进行合并。根据收购会计方法,RedWave的资产和负债将从当日起入账 收购日期,按各自的公允价值计算,并与公司的公允价值合并。该公司支付了4,500万美元的现金 (“现金对价”),以及1,497,171股公司普通股的未注册股份(反映收盘价) 与收购协议中规定的营运资金、现金和债务有关的调整。现金对价需额外付费 收购协议中规定的营运资金、现金、债务和交易费用调整。
公司还可能有义务再发行最多一份 根据收入金额,公司4,000,000股未注册普通股作为或有对价 公司在 2024 年 5 月 1 日至 2024 年 5 月 1 日的两年内通过销售某些 RedWave 产品和服务获得收入 2026 年 4 月 30 日。如果在此期间实现的盈利收入至少为3,700万美元,则公司有义务 发行至少1,000,000股或有股票,或有股票的数量将根据收益金额增加 在此期间实现的收入,盈利收入等于或大于的最多 4,000,000 股或有股份 4,500 万美元。收入还可能包括购买协议中定义的某些符合条件的预订积分,用于 如果盈利收入超过3700万美元,则某些RedWave产品。在以下情况下,将不发行任何或有股票 在此期间实现的盈利收入不到3,700万美元。如果发生任何控制变更事件,则此类偶然事件 赚取的股票应以现金支付,金额等于标的股票的公允市场价值,除非收购方是 上市公司或上市公司的关联公司以及收购方或其关联上市公司 明确承担或有对价义务,但须遵守购买协议中规定的条款。
随附的未经审计的简明合并资产负债表 截至2024年3月31日,合并公司和RedWave的历史合并资产负债表使此次收购生效 就好像它发生在 2024 年 3 月 31 日一样。未经审计的三者的综合收益合并报表简要说明 截至2024年3月31日的月份和截至2023年12月31日的年度,它们合并了历史合并运营报表 该公司和RedWave的历史合并收益表均假设此次收购发生在2023年1月1日。
未经审计的预估表汇总了此处的合并财务信息 应与列报的公司历史财务报表及其相关附注一起阅读 在 2024 年 3 月 8 日提交的截至 2023 年 12 月 31 日的年度 10-k 表年度报告(文件编号 001-39815)中, 公司未经审计的历史简明合并财务报表包含在其10-Q表季度报告中 截至2024年3月31日的季度期间,于2024年5月4日提交(文件编号001-39815),以及历史财务 作为本8-K/A表格的附录出示的RedWave的声明。
未经审计的收购价格的分配 预计简明的合并财务信息基于对收购资产和承担的负债的初步估值, 随着更详细分析的完成和有关估值和会计的更多信息,估值和会计可能会进行修订 获得的资产和承担的负债的公允价值可用。
以下未经审计的简明合并财务报表 仅供说明之用,基于收购方认为合理的可用信息和假设。 它们无意代表实际合并经营业绩或合并财务状况本应达到的水平 收购发生在所示日期或任何其他日期,也不一定预示公司的未来 合并经营业绩或收购后的合并财务状况。
2
908 Devices Inc.
未经审计的预计简明合并余额 工作表
截至 2024 年 3 月 31 日
(以千计)
历史的 | 历史的 | Pro Forma | Pro Forma | |||||||||||||||||
908 Devices Inc. | CAM2(注释 3) | 调整 | 注意事项 | 合并 | ||||||||||||||||
资产 | ||||||||||||||||||||
流动资产: | ||||||||||||||||||||
现金和现金等价物 | $ | 104,599 | $ | 2,110 | $ | (45,000) | ) | 5C | $ | 61,709 | ||||||||||
有价证券 | 29,596 | 1,035 | — | 30,631 | ||||||||||||||||
应收账款,净额 | 7,486 | 2,110 | — | 9,596 | ||||||||||||||||
库存 | 16,356 | 1,259 | 61 | 5B | 17,676 | |||||||||||||||
预付费用和其他流动资产 | 3,831 | 39 | — | 3,870 | ||||||||||||||||
流动资产总额 | 161,868 | 6,553 | (44,939) | ) | 123,482 | |||||||||||||||
经营租赁、使用权资产 | 5,754 | 29 | — | 5,783 | ||||||||||||||||
财产和设备,净额 | 3,215 | 342 | — | 3,557 | ||||||||||||||||
善意 | 10,139 | — | 26,535 | 5A、50、5C | 36,674 | |||||||||||||||
无形资产,净额 | 7,468 | — | 40,580 | 5A | 48,048 | |||||||||||||||
其他长期资产 | 1,347 | — | — | 1,347 | ||||||||||||||||
总资产 | $ | 189,791 | $ | 6,924 | $ | 22,176 | $ | 218,891 | ||||||||||||
负债和股东权益 | ||||||||||||||||||||
流动负债: | ||||||||||||||||||||
应付账款 | $ | 1,472 | $ | 482 | $ | — | $ | 1,954 | ||||||||||||
应计费用 | 5,299 | 392 | 2,100 | 5D | 7,791 | |||||||||||||||
递延收入 | 10,483 | 1,584 | — | 12,067 | ||||||||||||||||
经营租赁负债 | 2,076 | 29 | — | 2,105 | ||||||||||||||||
流动负债总额 | 19,330 | 2,487 | 2,100 | 23,917 | ||||||||||||||||
经营租赁负债,扣除流动部分 | 3,380 | — | — | 3,380 | ||||||||||||||||
递延收入,扣除当期部分 | 7,871 | 2,489 | — | 10,360 | ||||||||||||||||
递延所得税 | 2,317 | — | — | 2,317 | ||||||||||||||||
其他长期负债 | — | — | 15,500 | 5C | 15,500 | |||||||||||||||
负债总额 | 32,898 | 4,976 | 17,600 | 55,474 | ||||||||||||||||
承付款和意外开支 | ||||||||||||||||||||
股东权益: | ||||||||||||||||||||
优先股 | ||||||||||||||||||||
普通股 | 33 | — | 1 | 5C | 34 | |||||||||||||||
额外的实收资本 | 337,396 | — | 8,623 | 5C | 346,019 | |||||||||||||||
累计其他综合收益 | 980 | — | — | 980 | ||||||||||||||||
累计(赤字)收益 | (181,516) | ) | 1,948 | (4,048 | ) | 5D、5E | (183,616) | ) | ||||||||||||
股东权益总额 | 156,893 | 1,948 | 4,576 | 163,417 | ||||||||||||||||
负债和股东权益总额 | $ | 189,791 | $ | 6,924 | $ | 22,176 | $ | 218,891 |
见附带的未经审计的简要报告附注 综合财务信息。
3
908 Devices Inc.
未经审计的预计简明合并报表 的综合收益
在截至2024年3月31日的三个月中
(以千计,股票和每股数据除外)
历史的 | 历史的 | Pro Forma | Pro Forma | |||||||||||||||||
908 Devices Inc. | CAM2(注释 3) | 调整 | 注意事项 | 合并 | ||||||||||||||||
收入: | ||||||||||||||||||||
产品收入 | $ | 7,233 | $ | 3,655 | $ | — | $ | 10,888 | ||||||||||||
服务收入 | 2758 | 613 | — | 3,371 | ||||||||||||||||
合同收入 | — | — | — | — | ||||||||||||||||
总收入 | 9,991 | 4,268 | — | 14,259 | ||||||||||||||||
收入成本: | ||||||||||||||||||||
产品收入成本 | 3,210 | 1,565 | 650 | 50,5f | 5,425 | |||||||||||||||
服务成本占收入比例 | 1,778 | 131 | — | 1,909 | ||||||||||||||||
合同收入成本 | — | — | — | — | ||||||||||||||||
总收入成本 | 4,988 | 1,696 | 650 | 7,334 | ||||||||||||||||
毛利润 | 5,003 | 2,572 | (650) | ) | 6,925 | |||||||||||||||
运营费用: | ||||||||||||||||||||
研究和开发 | 5,790 | 729 | 23 | 5f | 6,542 | |||||||||||||||
销售、一般和管理 | 11,901 | 886 | 142 | 50,5f | 12,929 | |||||||||||||||
运营费用总额 | 17,691 | 1,615 | 165 | 19,471 | ||||||||||||||||
运营损失 | (12,688) | ) | 957 | (815) | ) | (12,546) | ) | |||||||||||||
其他收入,净额 | ||||||||||||||||||||
利息收入 | 1,729 | 14 | (600) | ) | 5d | 1,143 | ||||||||||||||
利息支出 | — | (12) | ) | — | (12) | ) | ||||||||||||||
其他费用,净额 | (28) | ) | — | — | (28) | ) | ||||||||||||||
其他收入总额,净额 | 1,701 | 2 | (600) | ) | 1,103 | |||||||||||||||
所得税前经营收入(亏损) | (10,987) | ) | 959 | (1,415) | ) | (11,443) | ) | |||||||||||||
所得税(受益)准备金 | 70 | — | — | 5g | 70 | |||||||||||||||
净(亏损)收入 | $ | (10,917) | ) | $ | 959 | $ | (1,415) | ) | $ | (11,373) | ) | |||||||||
每股净亏损 | ||||||||||||||||||||
基本款和稀释版 | $ | (0.33) | ) | $ | (0.00 | ) | 5c | $ | (0.33) | ) | ||||||||||
已发行普通股的加权平均值 | ||||||||||||||||||||
基本款和稀释版 | 32,710,894 | 1,497,171 | 5e | 34,208,065 |
见附带的未经审计的简要报告附注 综合财务信息。
4
908 Devices Inc.
未经审计的预计简明合并报表 的综合收益
截至2023年12月31日的财年
(以千计,股票和每股数据除外)
历史的 | 历史的 | Pro Forma | Pro Forma | |||||||||||||||||
908 Devices Inc. | CAM2(注释 3) | 调整 | 注意事项 | 合并 | ||||||||||||||||
收入: | ||||||||||||||||||||
产品收入 | $ | 40,214 | $ | 12,076 | $ | — | $ | 52,290 | ||||||||||||
服务收入 | 9,645 | 1,679 | — | 11,324 | ||||||||||||||||
合同收入 | 370 | — | — | 370 | ||||||||||||||||
总收入 | $ | 50,229 | $ | 13,755 | $ | — | $ | 63,984 | ||||||||||||
收入成本: | ||||||||||||||||||||
产品收入成本 | 18,428 | 5,914 | 2,601 | 50,5f | 26,943 | |||||||||||||||
服务成本占收入比例 | 6,380 | 577 | — | 6,957 | ||||||||||||||||
合同收入成本 | 99 | — | — | 99 | ||||||||||||||||
总收入成本 | 24,907 | 6,491 | 2,601 | 33,999 | ||||||||||||||||
毛利润 | 25,322 | 7,264 | (2,601) | ) | 29,985 | |||||||||||||||
运营费用: | ||||||||||||||||||||
研究和开发 | 21,904 | 2,608 | 95 | 5f | 24,607 | |||||||||||||||
销售、一般和管理 | 46,176 | 2,577 | 2,635 | 5a、50、5f | 51,388 | |||||||||||||||
运营费用总额 | 68,080 | 5,185 | 2,730 | 75,995 | ||||||||||||||||
运营损失 | (42,758) | ) | 2,079 | (5,331) | ) | (46,010) | ) | |||||||||||||
其他收入,净额 | ||||||||||||||||||||
利息收入 | 6,480 | 69 | (1,916) | ) | 5d | 4,633 | ||||||||||||||
利息支出 | (201 | ) | (10) | ) | — | (211) | ) | |||||||||||||
其他费用,净额 | (131) | ) | — | (131) | ) | |||||||||||||||
其他收入总额,净额 | 6,148 | 59 | (1,916) | ) | 4,291 | |||||||||||||||
所得税前经营收入(亏损) | (36,610) | ) | 2,138 | (7,247) | ) | (41,719) | ) | |||||||||||||
所得税(受益)准备金 | 211 | — | — | 5g | 211 | |||||||||||||||
净(亏损)收入 | $ | (36,399) | ) | $ | 2,138 | $ | (7,247) | ) | $ | (41,508) | ) | |||||||||
每股净亏损 | ||||||||||||||||||||
基本款和稀释版 | $ | (1.13 | ) | $ | (0.10 | ) | 5c | $ | (1.23 | ) | ||||||||||
已发行普通股的加权平均值 | ||||||||||||||||||||
基本款和稀释版 | 32,239,394 | 1,497,171 | 5e | 33,736,565 |
5
908 Devices Inc.
未经审计的附注 预估简明合并财务报表
1。交易描述
4月29日 2024,908 Devices Inc.(“公司”)签订了股权购买协议(“收购协议”), 收购了康涅狄格州有限责任公司CAM2 Technologies, LLC的所有已发行和未偿股权(d/b/a RedWave 技术)(“RedWave”)。该交易于2024年4月29日完成,当时RedWave成为全资控股公司 本公司的子公司(“收购”)。
这个 根据美国公认会计原则,公司已将收购RedWave视为业务合并。该公司支付了4,500万美元 现金和公司普通股的1,497,171股未注册股份,这反映了与工作相关的收盘调整 购买协议中规定的资本、现金和债务。公司还可能有义务再发行最多一份 根据收入金额,公司4,000,000股未注册普通股作为或有对价 公司在 2024 年 5 月 1 日至 2024 年 5 月 1 日的两年内通过销售某些 RedWave 产品和服务获得收入 2026 年 4 月 30 日。如果在此期间实现的盈利收入至少为3,700万美元,则公司有义务 发行至少1,000,000股或有股票,或有股票的数量将根据收益金额增加 在此期间实现的收入,盈利收入等于或大于的最多 4,000,000 股或有股份 4,500 万美元。收入还可能包括购买协议中定义的某些符合条件的预订积分,用于 如果盈利收入超过3700万美元,则某些RedWave产品。在以下情况下,将不发行任何或有股票 在此期间实现的盈利收入不到3,700万美元。如果发生任何控制变更事件,例如 赚取的或有股份应以现金支付,金额等于标的股票的公允价值,除非收购方是 上市公司或上市公司的关联公司以及收购方或其关联上市公司 明确承担或有对价义务,但须遵守购买协议中规定的条款。
2。演示基础
以下未经审计的格式摘要 综合财务信息是根据第S-X条例第11条编制的, “形式财务信息” 经最终规则修订,第33-10786号新闻稿 “收购和处置企业财务披露修正案” (“第11条”),是根据第S-X条例第3-05条规定提供的,因为此次收购构成 重大收购。
第11条要求描述 收购的会计(“交易会计调整”)和呈现合理协同效应的选项 以及未经审计的预计简要综合报告的解释性说明中的协同效应(“管理层的调整”) 财务信息。公司选择不在以下未经审计的简要报告中提交管理层的调整报告 合并财务报表。
随附的未经审计的格式摘要 合并财务报表合并了公司的历史合并财务报表和给出后的RedWave的历史合并财务报表 根据会计准则编纂(ASC)805使用收购会计方法,对收购产生影响, “业务合并”,并应用附注中描述的假设和调整。
随附的未经审计的格式摘要 截至2024年3月31日的合并资产负债表,结合了公司和RedWave的历史合并资产负债表 对本次收购的影响,就好像它发生在2024年3月31日一样。未经审计的综合报表简要合并报表 截至2024年3月31日的三个月和截至2023年12月31日的年度的收入,其中合并了历史合并后的收入 公司的经营报表和RedWave的历史合并收益表均假设收购已发生 2023 年 1 月 1 日。
这个 根据管理层掌握的信息,对历史合并财务报表进行了调整,使预计事件生效 在编制预计财务信息和管理层认为合理和可支持的假设时。 这些未经审计的预计简明合并财务报表应与随附的附注一起阅读 该公司在3月8日提交的截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中列报, 2023 年(文件编号 001-39815),包括公司历史未经审计的简明合并财务报表 在2024年5月4日提交的截至2024年3月31日的季度期的10-Q表季度报告(文件编号001-39815)中, 以及作为本8-K/A表附录99.2和99.3列报的RedWave的历史财务报表。以下 未经审计的预计简明合并财务报表仅供参考,且基于现有信息 以及收购方认为合理的假设。它们并不旨在代表运营的实际综合成果 或者,如果收购在所示日期或任何其他日期发生,合并财务状况本应如此,也不是 它们必然表明了公司未来的合并经营业绩或之后的合并财务状况 收购。这些预计财务报表并未对可能通过以下方式实现的协同效益产生任何影响 整合业务中可能产生的组合或成本。
6
3.符合会计政策和列报方式
未经审计的预计合并财务报表已进行了调整 以反映为符合财务报表细列项目而对某些RedWave历史财务报表细列项目的重新分类 在公司的历史财务报表中列报。这些重新分类调整包括以下内容:
截至3月31日的未经审计的简明合并资产负债表, 2024
金额 | 演示文稿在 | |||||
RedWave 财务报表中的演示 | (以千计) | 未经审计的 Pro Forma 简明合并资产负债表 | ||||
应收账款 | $ | 2,110 | 应收账款,净额 |
未经审计的简明综合财务报表合并报表 截至2024年3月31日的三个月亏损
金额 | 演示文稿在 | |||||
RedWave 财务报表中的演示 | (以千计) | 未经审计的 Pro Forma 简明合并资产负债表 | ||||
收入成本-产品收入 | $ | 1,565 | 产品收入成本 | |||
收入成本-服务收入 | 131 | 服务成本占收入比例 | ||||
销售和营销 | 594 | 销售、一般和管理 | ||||
一般和行政 | 292 | 销售、一般和管理 | ||||
投资收益 | 14 | 利息收入 |
未经审计的预估合计 截至2023年12月31日止年度的综合亏损表
金额 | 演示文稿在 | |||||
RedWave 财务报表中的演示 | (以千计) | 未经审计的 Pro Forma 简明合并资产负债表 | ||||
收入成本-产品收入 | $ | 5,914 | 产品收入成本 | |||
收入成本-服务收入 | 577 | 服务成本占收入比例 | ||||
销售和营销 | 2,041 | 销售、一般和管理 | ||||
一般和行政 | 536 | 销售、一般和管理 | ||||
投资收益 | 69 | 利息收入 |
该公司对以下内容进行了初步审查 RedWave的会计政策,用于确定会计政策的差异是否需要重新分类或调整。除了 因此,本脚注中列出的各种财务报表细列项目的命名惯例存在差异 初步审查显示,公司没有发现会计政策有任何重大差异。
当公司完成最终审查时 在RedWave的会计政策中,可以发现差异,如果符合这些差异,可能会对未经审计的会计政策产生重大影响 简明的综合财务信息。
4。预计考虑和初步考虑 购买价格分配
公司将此次收购考虑在内 作为根据美国公认会计原则收购一家企业。根据收购会计方法,RedWave的资产和负债将 自收购之日起按各自的公允价值入账,并与公司的公允价值合并。估计的考虑因素 初步的购买价格信息是使用初步估值编制的。估值的准备工作是必要的 使用重要的假设和估计。关键估计包括但不限于未来的预期现金流,包括 预计收入和支出以及适用的折扣率。这些估计基于公司认为的假设 合情合理。但是,实际结果可能与这些估计值有所不同。
7
转移的对价总额如下 (金额以千计):
现金对价 | $ | 45,000 | ||
股权对价 | 8,624 | |||
偶然考虑 | 15,500 | |||
转账的对价总额 | $ | 69,124 |
不包括收购相关费用 作为转让对价的一部分,但在费用发生期间记作支出。关于此次收购, 该公司产生了240万澳元的现金,与收购产生的律师费、银行费用和其他直接费用有关。
收购净资产的公允价值
下表列出了初步情况 收购对价的分配,包括或有对价和初步分配 截至 2024 年 3 月 31 日的收购对价(金额以千计):
已转移的对价: | ||||
已支付现金 | $ | 45,000 | ||
已发行普通股的公允价值 (1) | 8,624 | |||
或有对价-收益 | 15,500 | |||
转账的对价总额 | $ | 69,124 | ||
收购的资产和承担的负债: | ||||
现金和现金等价物 | $ | 3,145 | ||
应收账款 | 2,110 | |||
库存 | 1,320 | |||
预付费用和其他流动资产 | 39 | |||
财产和设备 | 342 | |||
可识别的无形资产 | ||||
客户关系 | 2500 | |||
已开发的技术 | 38,080 | |||
善意 | 26,535 | |||
经营租赁使用权资产 | 29 | |||
应付账款、应计费用和其他流动负债 | (874) | ) | ||
递延收入 | (4,073) | ) | ||
其他负债 | (29) | ) | ||
总计 | $ | 69,124 |
(1) | 计算了估计收购价格对价的股票对价部分 基于2024年4月29日已发行的1,497,171股股票以及公司普通股收盘价为5.76美元。 |
这个 初步收购价格分配已用于编制预计资产负债表和综合资产负债表的预计调整 收入,并可能在购买会计最终确定时进行调整。最终的购买价格分配将在以下时间确定 公司已经完成了详细的估值和必要的计算。最终分配可能与初步分配有重大差异 在预计调整中使用的分配。最终分配可能包括但不限于:(1) 公允价值的变化 不动产、厂房和设备,(2) 商品名称、技术和客户关系等无形资产分配的变化 以及商誉和 (3) 资产和负债的其他变化.
5。预设调整
本说明应与以下内容一起阅读 注释 1 和 2。预计综合报表简明合并报表的预计调整栏中包含的调整 如 “附注” 所示,收入和预计简明合并资产负债表包括以下内容 其中的一栏:
8
对未经审计的预估表的调整摘要 合并资产负债表
A。 | 反映根据初步估计收购价格对收购资产和承担的负债的调整 在附注3中描述,包括(1)2650万美元的商誉以及(2)250万美元和3,810万美元的可识别无形资产 百万美元分别用于客户关系和开发的技术相关资产。为记录无形资产增加而进行的调整 资产描述如下: |
估计的 | 估计的 | 资产负债表 | |||||||||
描述 | 有用生活 | 公允价值 | 分类 | ||||||||
开发的技术 | 15 年了 | $ | 38,080 | 无形资产,净额 | |||||||
客户关系 | 8 年 | 2500 | 无形资产,净额 | ||||||||
可识别的无形资产总额 | $ | 40,580 |
RedWave基于技术的无形资产的公允价值 资产是使用多期超额收益法确定的,该方法通过计算收入间接衡量经济利益 在向与标的资产一起生产的补充资产支付适当回报后,可归于资产 与标的资产相关的收益,通常称为分担资产费用。在这种方法下,一个的值 资产是多个组成部分的函数,包括预测的收入、资产产生的收益、预期的经济寿命 资产、分担资产费用和贴现率。
客户关系的公允价值为 使用分销商法计算,分销商法是收入法的一种形式,它包含了多期盈余额的变体 使用基于市场的投入对资产进行估值的收益方法。在这种方法下,资产的价值是几个的函数 组成部分,包括与现有客户相关的收入、分销商利润率、使用其他资产的费用以及 折扣率。
所有人的公允价值估计 确定的无形资产是初步的,基于市场参与者在对资产进行定价时使用的假设 在资产最有利的市场(即其最高和最佳用途)上。可识别无形资产的最终公允价值确定 可能与本初步裁定存在重大差异。
B。 | 反映了为将制成品库存增加到公允价值而进行的调整。公允价值是根据预计的销售额确定的 库存价格,减去剩余的制造和销售成本以及这些制造和销售的正常利润率 努力。 |
C。 | 反映了为收购支付的对价,即4,500万美元的现金,与收购的公允价值相关的860万美元 1,497,171股已发行股票以及与收购日或有对价公允价值相关的1,550万美元。 |
或有条件的公允价值 1,550万美元的对价是使用蒙特卡洛模拟确定的,该模拟利用假设来预测收入成就 以及盈利期结束时公司普通股的价格。公司普通股的数量 要支付的股票取决于公司通过销售某些RedWave产品和服务所产生的收入金额 (“盈利收入”)在2024年5月1日至2026年4月30日的两年期间(“盈利期”)。 估值计算了所有结果的平均现值以确定公允价值。应急考虑因素正在进行中 计为负债,随后将在资产负债表日按公允价值重新计量,公允价值的变动为 作为收益或损失的组成部分记入综合收益表。影响或有资产公允价值的因素 对价负债包括管理层对某些Red Wave产品产生的未来收入的估计 贴现率和公司普通股的价格。
D。 | 调整2024年3月31日之后产生的与收购相关的210万美元交易成本。这个 调整已记录为对应计负债和累计赤字的调整。这些成本不会影响公司的 收购之日起超过12个月的综合收益表。 |
E。 | 反映了历史权益余额的消除。 |
对未经审计的预估表的调整摘要 综合收益合并表
a。 | 调整2024年3月31日之后产生的与收购相关的210万美元交易成本。这些 自收购之日起12个月后,成本不会影响公司的综合收益表。 |
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b。 | 反映了为记录与已开发资产相关的收购的可识别无形资产的摊销而进行的预计调整 RedWave 的技术和客户关系。下表汇总了可摊销无形资产的估计公允价值, 他们的估计使用寿命和使用直线摊销法(美元金额)的预计年度摊销费用 以千计): |
三个月已结束 | ||||||||
2023 年一次 | 2024 年 3 月 31 日 | |||||||
无形资产 | 摊销费用 | 摊销费用 | ||||||
开发的技术 | $ | 2,539 | $ | 635 | ||||
客户关系 | 313 | 78 |
已开发技术的摊销 无形资产是使用直线法计算的,估计使用寿命为15年,并按收入成本分类。 客户关系的摊销是使用直线法计算的,预计使用寿命为8年, 分为销售、一般和管理。这些初步估计的使用寿命可能与公司的最终使用寿命有所不同 将在完成详细的估值分析后进行计算,差额可能会对随附的未经审计的估值产生重大影响 预计的简明合并财务报表。
c。 | 每股基本和摊薄后的预计净亏损基于公司普通股的加权平均数 在本报告所述期间表现出色。该公司的潜在稀释证券已排除在摊薄后的计算范围内 每股净亏损,因为其影响将具有反稀释作用。因此,使用已发行普通股的加权平均数来计算 归属于普通股股东的基本和摊薄后的每股净亏损是相同的。该公司排除了以下可能性 普通股,根据每个预计期末的未偿还金额列报,根据预计摊薄后的净亏损计算得出 在上述期限内归属于普通股股东的每股股份,因为将他们包括在内会产生反稀释作用: |
三月三十一日 | 十二月三十一日 | |||||
2024 | 2023 | |||||
购买普通股的认股权证 | 92,703 | 92,703 | ||||
购买普通股的期权 | 2,781,364 | 2,427,417 | ||||
高性能库存单位 | 105,878 | 105,878 | ||||
限制性库存单位 | 2,632,957 | 1,976,117 | ||||
5,612,902 | 4,602,115 |
d。 | 反映了从该款项下的4,500万美元现金中扣除60万美元和190万美元的已确认利息收入 分别是截至2024年3月31日的三个月和截至2023年12月31日的年度的市场基金。 |
e。 | 由于此次收购反映在未经审计的简明综合收益表中,就好像收购发生一样 在本报告所述期间的开始时。每股基本收益和摊薄后每股收益的计算包括1,497,171股未注册股票 该公司在交易日发行的普通股。 |
f。 | 该调整反映了基于绩效的股票单位产生的10万美元和40万美元的股票薪酬支出 (PSU)根据与业务合并和限制性股份单位相关的员工的新薪酬安排发行 (RSU)作为收购的一部分,在截至2024年3月31日的三个月和截至年度的收购中向持续雇员发行 分别是 2023 年 12 月 31 日。PSU的归属取决于两年内达到一定水平的预订。 限制性股票在三年内按比例认可。 |
下表汇总了 未经审计的综合报告简明合并报表中支出类别中的股票薪酬支出 收入(以千美元计):
三个月已结束 | ||||||||
2023 年一次 | 2024 年 3 月 31 日 | |||||||
费用 | 费用 | |||||||
产品收入成本 | $ | 62 | $ | 15 | ||||
研究和开发 | 95 | 23 | ||||||
销售、一般和管理 | 222 | 64 | ||||||
$ | 379 | $ | 102 |
g。 | 截至2024年3月31日的三个月和截至2023年12月31日的年度未反映所得税调整 基于公司的递延所得税净资产有全额估值补贴,有效所得税税率为0%。 |
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