附录 99.3

Cam2 科技有限责任公司

未经审计的简明财务报表

截至3月31日的三个月中， 2024

目录

CAM2 科技有限责任公司

未经审计的简明资产负债表

所附附附注是这些未经审计的简明财务报表不可分割的一部分。

CAM2 科技有限责任公司

未经审计的简明损益表

在截至2024年3月31日的三个月中

所附附附注是这些未经审计的简明财务报表不可分割的一部分。

CAM2 科技有限责任公司

未经审计的成员权益变动简明表

在截至2024年3月31日的三个月中

所附附附注是这些未经审计的简明财务报表不可分割的一部分。

CAM2 科技有限责任公司

未经审计的简明现金流量表

在截至2024年3月31日的三个月中

所附附附注是这些未经审计的简明财务报表不可分割的一部分。

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未经审计的简明财务报表附注

1。自然 操作和列报基础

商业

Cam2 Technologies, LLC（“公司”） 成立于2013年，旨在开发和商业化便携式傅里叶变换红外光谱（“FTIR”）光谱仪 用于检测和识别化学威胁的分析仪。该公司通过销售便携式 FTIR 分析仪获得收入 在 “Redwave Technology” 品牌（“Redwave 设备”）和其他基于傅里叶红外光谱技术的产品下 作为相关服务。

风险和不确定性

本公司面临风险， 科技行业中常见且规模相似的科技公司存在的不确定性，包括但不限于发展 新技术创新的竞争对手、对关键人员的依赖、专有技术的保护、遵守政府规定 法规，以及产品市场接受度的不确定性。潜在风险和不确定性还包括但不限于不确定性 关于通货膨胀率上升和利率上升。目前正在开发的产品将需要额外的研究和开发 商业化之前的努力，将需要额外的资本和充足的人员和基础设施。该公司的 研究和开发可能无法成功完成，可能无法为公司的技术获得足够的保护， 而且产品可能不具有商业可行性。公司在技术和竞争迅速变化的环境中运营。

包括某些组件 本公司的产品是从唯一来源、单一来源或有限的供应商群体中获得的。尽管该公司 旨在减少对这些有限的供应商和制造商来源的依赖，减少其中某些供应商和制造商的部分或全部损失 消息来源，或要求为零部件建立新的供应商，可能会对公司产生重大不利影响 经营业绩、财务状况和现金流及其客户关系受损。

列报依据

随附的未经审计的摘要 公司的财务报表是根据美国普遍接受的会计原则编制的 美国公认会计原则（“美国公认会计原则”），其基础与公司截至和当年的经审计的财务报表一致 截至 2023 年 12 月 31 日的财年。这些未经审计的简明财务报表应与此类经审计的财务报表一起阅读 声明。

这些未经审计的简明财务报告 报表包括管理层认为公允列报公司损益表所必需的所有调整， 列报的中期资产负债表、现金流量表和成员权益变动表。中期业绩 不一定代表截至2024年12月31日的期间或任何其他未来年度的预期业绩 或过渡期。

2。显著 会计政策

我们的重要内容没有变化 截至12月31日止年度的公司财务报表附注中描述的会计政策， 2023。

浓度

可能的金融工具 使公司面临信用风险的集中，主要包括现金和现金等价物以及应收账款。该公司 将大部分现金和现金等价物存放在管理层认为信贷质量高的金融机构。 该公司在现金和现金等价物方面没有遭受任何损失，也不认为会受到异常影响 信用风险超出与商业银行关系相关的正常信用风险。

重要的客户是那些 占公司总收入或应收账款的10％或以上。在截至2024年3月31日的三个月中， 两个客户约占总收入的24％。截至 2024 年 3 月 31 日，三个客户约占 未清应收账款的65％。

Cam2 科技有限责任公司

未经审计的简明财务报表附注

对有价证券的投资

公司对其投资进行核算 根据会计准则编纂（“ASC”）320，在债务证券中，投资——债务证券 （“ASC 320”）。债务证券由对美国国债的投资组成，按公允价值计量， 基于市场报价。由于公司已将其对债务证券的投资归类为可供出售，因此公司承认 扣除税款的其他综合收益中的所有未实现损益，并在净收益/亏损中确认所有已实现损益 在公司未经审计的简明损益表中。截至3月31日，未实现的收益和亏损并不重要， 2024。因此，在截至2024年3月31日的三个月中，公司的净收入等于公司的其他收入 综合收入。在截至3月31日的三个月中，该公司实现了总计13,431美元的有价证券收益， 2024。

当公允价值低于摊销价值时 在有价证券的成本基础上，对预期的信贷损失进行了估计。与信贷相关的减值金额得到确认 在损益表中。通过使用资产负债表中的信贷损失备抵账户确认信贷损失 随后预期信贷损失的改善被确认为备抵账户中一笔金额的冲销.如果公司 有意出售该证券，或者公司很可能会被要求在收回之前出售该证券 在其摊销成本基础上，则注销信贷损失备抵额，并注销其摊销成本基础的剩余部分 超过其公允价值的资产记录在合并运营报表中。未记录任何信贷损失 2024 年 3 月 31 日。

公允价值测量

某些资产和负债是 根据公认会计原则，按公允价值进行结算。公允价值定义为资产将收到或为转让而支付的交易价格 在两者之间的有序交易中，资产或负债在主要市场或最有利市场中的负债（退出价格） 测量日期的市场参与者。用于衡量公允价值的估值技术必须最大限度地利用可观察的投入 并尽量减少使用不可观察的输入。按公允价值记账的金融资产和负债应进行分类和披露 在公允价值层次结构的以下三个级别之一中，其中前两个被认为是可观察的，最后一个被认为是可观察的 不可观察：

公司的金融工具 主要包括现金等价物、有价证券、应收账款、应付账款和应计费用。这个 公司的有价证券包括美国国库证券，这些证券由公司使用活跃报价进行估值 类似证券的市场，代表公允价值层次结构中的二级衡量标准。

公司的账面价值 应收账款、其他流动资产、应付账款和应计费用近似短期内的公允价值 这些资产和负债的性质。

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未经审计的简明财务报表附注

下表显示了信息 关于截至2024年3月31日按公允价值定期计量并表明公允价值的公司资产 公司用来确定此类公允价值的估值输入的层次结构：

收入确认

公司确认的收入来自 根据ASC主题606 “与客户签订合同的收入”（“ASC 606”）向客户进行销售，方法是应用以下五个方法 步骤：（1）确定与客户签订的合同或合同，（2）确定履约义务 在合同中，（3）确定交易价格，（4）将交易价格分配给履约义务 在合同中以及 (5) 在履行履约义务时或作为履约义务确认收入.

对于具有多重履约条件的合同 债务，公司将合约的交易价格分配给相对独立出售的每项履约义务 价格基础，使用公司对合同中每种不同产品或服务的独立销售价格的最佳估计。 用于估算独立销售价格的主要方法是向客户进行独立销售时观察到的价格；但是，当价格时 在不提供独立销售的情况下，公司可能会对类似的产品或服务使用第三方定价，或估算独立价格 销售价格，由管理层设定。交易价格的分配是在合约开始时确定的，是 未更新以反映从合同开始到履行义务之间的变化。

该公司的收入主要来自于 来自 Redwave 设备和其他基于 FTIR 技术的产品的销售，例如 OEM FTIR 组件和实验室 FTIR 配件， 以及相关的消耗品和技术支持服务。该公司还为其Redwave提供延长服务保修 设备。当承诺的产品、消耗品或服务的控制权移交给公司的客户时，即确认收入， 金额应反映公司为换取这些产品、消耗品或服务而预计有权获得的对价 （交易价格）。履约义务是合同中承诺向客户转让不同的产品或服务 并且是ASC 606规定的会计单位。

产品和消耗品

对于销售的产品和消耗品 公司，控制权在某个时间点移交给客户。为了表示控制权的移交，公司必须有礼物 付款权，法定所有权必须移交给客户，客户必须承担重大所有权风险和回报， 如果接受不是敷衍了事，则客户必须已经接受了产品或服务。该公司的负责人 销售条款是船上运费（“FOB”）装运点或同等货物，因此，公司主要转让控制权 并在发货时记录产品销售收入。交货条款不是 FOB 发货点的销售安排不被认可 发货后，将根据相关的运输条款和客户义务对收入确认控制权的转移进行评估。 如果在发货后仍未履行对客户的销售交易的履行义务（通常 安装或客户接受），该履约义务的收入确认将推迟到此类承诺完成之后 已完成。向客户收取的与产品销售相关的销售税和增值税，并汇给政府当局 不包括在收入中。

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未经审计的简明财务报表附注

服务

延长服务保修的销售 被视为单独的服务履行义务。对于延长保修和技术支持服务，控制权移交至 客户在安排期限内，收入根据该安排所经过的时间段予以确认 因为这段时间代表协议规定的福利或服务的转移.对于那些捆绑在一起的服务安排 产品销售，销售收入的一部分分配给支持服务和延长保修组件，并予以确认 作为未经审计的简明资产负债表上的递延收入。

公司评估或有付款 使用最可能的金额来估算不可能发生重大逆转的金额，将其包含在交易价格中 方法。在突发事件发生之前，不在公司控制范围内的未来付款被认为是不可能实现的 已解决。公司没有签订重大融资协议或其他形式的可变对价。

合同资产来自未开票 当确认的收入超过向客户开具的账单金额和公司的付款权时，客户安排中的金额 不仅受时间流逝的影响。截至3月31日，该公司没有与产品或服务收入相关的合同资产， 2024。

合同负债代表 公司有义务向已收到对价（或应付金额）的客户转让商品或服务 来自客户。公司已确定，与其收入相关的唯一合同负债是与以下内容相关的递延收入 服务，包括已开具发票但尚未确认为收入的金额。预计金额为 在资产负债表之日起 12 个月内确认的收入被归类为当期递延收入，预计金额为 资产负债表日起12个月以后确认的收入被归类为非当期递延收入。

公司将佣金资本化 由销售员工和顾问赚取，因为这些成本是与客户签订合同的增量和可收回的成本。 这些成本将在合同期限内摊销，因为合同续订会产生额外的合同购置成本。摊销 包含在未经审计的简明损益表中的销售和营销费用中。延期销售佣金并不重要 在截至2024年3月31日的三个月中。

这个 递延收入金额等于分配给报告期内未履行的履约义务的交易价格。这个 以下是截至2024年3月31日的三个月中与公司递延收入相关的活动摘要：

这个 预计未来将按以下方式确认递延收入金额:

分销渠道

公司收入的大部分 来自向其分销合作伙伴的销售，在美国，来自向政府的最终客户的销售 合同是必需的，或者客户已经存在关系。当公司与分销合作伙伴进行交易时，其合同 安排是与合作伙伴进行的，而不是与最终用途客户进行的。公司是否与订单进行业务往来并接收订单 来自分销合作伙伴或直接来自最终用途客户、其收入确认政策以及由此产生的收入确认模式 因为顺序是一样的。

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未经审计的简明财务报表附注

下表 按设备类型显示公司的产品和服务收入：

收入基于 公司产品和服务收入的最终用户实体类型如下所示：

下表 按地理位置分列公司与客户签订合同的收入，地理位置是根据客户所在地确定的：

国际销售包括 主要来自设备销售收入。在截至2024年3月31日的三个月中，国际销售主要销往日本， 加拿大和韩国，分别约占国际收入的44％、15％和15％。服务收入 主要来自美国。

最近发布的会计准则

该公司对最近的会计进行了评估 已发布但尚未生效的声明，并已确定这些标准一旦获得通过，将不会产生实质性影响 关于公司未经审计的简明财务报表。

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未经审计的简明财务报表附注

3.财产 和设备

折旧费用为56,217美元 截至2024年3月31日的三个月。

4。库存

截至3月31日，库存包括以下内容 2024 年：

在截至2024年3月31日的三个月中，公司 以非现金方式将借用和演示设备从库存转移到财产和设备，金额为135,935美元。

5。应计 开支

应计费用包括以下内容：

6。购买力平价 应付贷款

2020 年 3 月 27 日，冠状病毒 《援助、救济和经济安全法》（“CARES法案”）签署成为法律。除其他外，CARES法案包括 与可退还的工资税抵免、延期雇主方社会保障付款、净营业亏损结转额有关的条款 期限、替代性最低税收抵免退款、净利息扣除限制的修改、对符合条件的限制增加 慈善捐款，以及对符合条件的改善财产的税收折旧方法的技术更正。它还拨款 为小企业管理局（“SBA”）薪资保护计划（“PPP”）可免除的贷款提供资金 在某些情况下用于促进持续就业，以及为小型企业提供流动性的经济伤害灾难贷款 受到 COVID-19 的伤害。

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未经审计的简明财务报表附注

2020 年 5 月 15 日，公司收到了 根据PPP向银行提供的总金额为15万美元的贷款（“PPP贷款”）。PPP贷款已生效 期限为三十年，到期日为2050年5月15日，利息为3.75％。根据PPP贷款的条款，一定金额 如果按照《CARES法》的规定将贷款和应计利息用于符合条件的费用，则可以免除这些款项。该公司 在截至2024年3月31日的三个月内全额偿还了PPP贷款。该公司产生了11,899美元的相关利息支出 转到截至2024年3月31日的三个月的PPP贷款。

7。承诺 和突发事件

公司可能参与法律活动 正常业务过程中的行动。管理层认为，没有针对或涉及的法律诉讼 其业绩可能对公司的财务状况或经营业绩产生重大不利影响的公司。

401 (k) 储蓄计划

公司有固定缴款 《美国国税法》第401（k）条下的储蓄计划（“40.1万储蓄计划”）。该计划涵盖了大量内容 所有符合最低年龄和服务要求并允许参与者推迟部分年薪的员工 税前基础。公司对该计划的缴款可由成员自行决定。在这三个月中 截至2024年3月31日，公司没有记录与公司对40.1万储蓄的缴款相关的薪酬支出 计划。

8。成员们 公平

根据经修订和重述的 自2016年1月3日起的运营协议（“有限责任公司协议”）本公司是一家在康涅狄格州注册的有限责任公司，将继续有效 永久解散，除非经董事会批准，否则不得解散，出售几乎所有运营股份 公司的资产或根据解散的司法裁决（“解散”）。

根据有限责任公司协议的条款， 公司有两类股权：A类单位和b类单位（“激励单位”）或与 A 类单位，“单位”）。

截至 2024 年 3 月 31 日，有 已发行和流通的A类和b类单位分别为1,099,750和89,000套。

A 类单位的持有者 有权作为一个集体共同投票，每位成员有权就所有事项对每个 A 类单位投一票 以及与本公司董事的选举有关。A类单位持有人共向其捐款1,100,000美元 2016 年的公司。除下文所述外，所有利润和亏损均按比例分配给A类单位持有人 持有 A 级单位。分配由董事会自行决定。分配了1,112,200美元 在截至2024年3月31日的三个月内向成员发放的。

在2016年和2019年期间，公司批准了 共向三名员工提供89,000个完全归属的b类单位用于服务。b类单位持有人无权参与 在公司的管理层中，或以其他方式对董事的任命或任何有待成员表决的事项进行投票。 根据公司有限责任公司协议的条款，b类单位的持有人只能获得资本分配 有限责任公司协议中定义的事件。资本分配将首先用于偿还出资本。一旦投稿 资本已支付，分配将分配给所有参与单位持有人，A类和b类单位持有人， 根据每个成员持有的单位数量按比例计算。b类单位的持有人没有转让权。终止时 无论出于何种原因，b 类单位成员都将自动没收 b 类单位。

在截至12月31日的年度中， 2022年，公司向某些员工发行了购买80,000套b类单位的期权，行使价为15.82美元 在三年内达到基于绩效的归属条件。在截至2023年12月31日的年度中，公司发行了期权 在三年内以20.92美元的行使价向受服务归属条件的员工购买13万套b类单位 时期。通过公司资产出售或清算发生控制权变更事件时，所有期权将全部归属。那里 在截至2024年3月31日的三个月中，没有行使或没收任何期权。

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未经审计的简明财务报表附注

b 类单位的奖励和 2024年3月31日前授予的购买b类单位的期权在主题ASC 710 “补偿” 下考虑 （“ASC 710”）指导方针，因为奖励的条款和条件更类似于利润分享安排。在 ASC 之下 7.10 与递延薪酬相关的会计指导，在递延薪酬发生之前，公司不会确认这些赔偿的负债 资本事件，如有限责任公司协议中所定义。该公司结清了购买B类所有未偿期权的负债 与交易相关的单位（见附注9）。

9。随后 事件

该公司随后进行了评估 截至2024年7月3日（这些财务报表发布之日）之前的事件。除了下文披露的内容外， 或在未经审计的简明财务报表附注的其他地方，没有需要额外补充的重大后续事件 披露。

实体重组

2024 年 4 月 12 日，同期 在本次交易（定义见下文）中，公司的股权持有人将公司100％的股权证券出资给 CAM3 HoldCo, LLC，一家成立于 2024 年 3 月的康涅狄格州有限责任公司（“CAM3”），以换取 100% CAM3（“重组”）的股权证券。由于重组，公司成为全资企业 CAM3 的子公司。

股权购买协议

2024 年 4 月 29 日，公司 和CAM3（“卖方”）与908台设备签订了股权购买协议（“购买协议”） Inc.（“908 设备”）。根据购买协议，908 设备购买了 CAM3 的所有权利、所有权和 对公司所有已发行和未偿还的股权（“交易”）的权益，以换取 首次支付4,500万美元现金（“现金对价”），以及1,497,171股未注册普通股， 908台设备（“908设备普通股”）（“收盘股”）的面值为0.001美元，以及 现金对价，“收盘对价”）。收购协议还规定，大约450万美元的 现金对价将在截止日期（按定义）后的12个月内存入赔偿托管账户 下文）以解决因Redwave的陈述和保证、承诺中的违规或不准确之处而提出的某些赔偿索赔， 和协议。

根据购买协议， 908 Devices可能还有义务额外发行最多4,000,000股908 Devices普通股的未注册股份（“收益”）。 股份”，以及收盘股份（“股份”）作为基于收入金额的或有对价 908 设备通过在两年内销售某些 Redwave 产品和服务（“盈利收入”）获得收入 根据购买协议（“收益”）的规定，从 2024 年 5 月 1 日到 2026 年 4 月 30 日（“盈利期”） 里程碑”）。如果盈利期内实现的盈利收入至少为3700万美元，则908台设备将有义务 发行至少 1,000,000 股 Earnout 股票，收益股票的数量将根据实现的盈利收入金额增加 在收购协议规定的盈利期内，收益收入最多等于4,000,000股盈利股份 达到或大于4,500万美元。收入还可能包括某些Redwave产品的某些合格预订积分 如果盈利收入在其他方面超过3700万美元。如果在此期间实现盈利收入，则不会发行盈利股票 盈利期少于3700万美元。

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未经审计的简明财务报表附注

该交易于4月29日完成 2024 年（“截止日期”）。

收盘时的交易

与闭幕有关 交易，根据2024年4月8日的某些保密和解协议和相互发布的协议，公司 解决了与一名在职员工的争议，其中包括该员工获得70万美元的预付款和7.5万美元的发行 CAM3 的 b 类单位。CAM3的b类单位与公司的b类单位具有相同的条款。闭幕时 在这笔交易中，该员工收到了约2800,000美元作为其持有的CAM3b类单位股权的和解协议。 根据上述条款，员工还有权获得卖方赚取的收益股份的5％。

与闭幕有关 交易，以及根据公司与某些员工于2024年4月25日签订的某些交易奖励协议 在公司（“交易奖励协议”）中，公司总共支付了约120万美元的现金奖励 致公司的某些员工。

在截止日期，公司的 期权持有人获得约190万美元现金和224,776股收盘股以结算所有未偿还期权 购买 b 类单位。期权持有人还有权获得卖方赚取的收益股份的大约14.3％。