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月到期成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住美国公认会计准则：SeniorNotes会员2023-08-310000898293JBL：高级票据将于2030年1月到期成员US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住US-GAAP：公允价值输入二级会员美国公认会计准则：SeniorNotes会员2024-05-310000898293JBL：高级票据将于2030年1月到期成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住美国公认会计准则：SeniorNotes会员2024-05-310000898293JBL：高级票据将于2030年1月到期成员US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住US-GAAP：公允价值输入二级会员美国公认会计准则：SeniorNotes会员2023-08-310000898293JBL：高级票据将于2030年1月到期成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住美国公认会计准则：SeniorNotes会员2023-08-310000898293US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住US-GAAP：公允价值输入二级会员JBL：高级票据将于2031年1月到期成员美国公认会计准则：SeniorNotes会员2024-05-310000898293US-GAAP：公允价值输入二级会员JBL：高级票据将于2031年1月到期成员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住美国公认会计准则：SeniorNotes会员2024-05-310000898293US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住US-GAAP：公允价值输入二级会员JBL：高级票据将于2031年1月到期成员美国公认会计准则：SeniorNotes会员2023-08-310000898293US-GAAP：公允价值输入二级会员JBL：高级票据将于2031年1月到期成员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住美国公认会计准则：SeniorNotes会员2023-08-310000898293US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住JBL: SeniorNotes 将于 2026 年 4 月到期成员US-GAAP：公允价值输入二级会员美国公认会计准则：SeniorNotes会员2024-05-310000898293JBL: SeniorNotes 将于 2026 年 4 月到期成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住美国公认会计准则：SeniorNotes会员2024-05-310000898293US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住JBL: SeniorNotes 将于 2026 年 4 月到期成员US-GAAP：公允价值输入二级会员美国公认会计准则：SeniorNotes会员2023-08-310000898293JBL: SeniorNotes 将于 2026 年 4 月到期成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住美国公认会计准则：SeniorNotes会员2023-08-310000898293US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住JBL：SeniorNotes 将于 2027 年 5 月到期会员US-GAAP：公允价值输入二级会员美国公认会计准则：SeniorNotes会员2024-05-310000898293JBL：SeniorNotes 将于 2027 年 5 月到期会员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住美国公认会计准则：SeniorNotes会员2024-05-310000898293US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住JBL：SeniorNotes 将于 2027 年 5 月到期会员US-GAAP：公允价值输入二级会员美国公认会计准则：SeniorNotes会员2023-08-310000898293JBL：SeniorNotes 将于 2027 年 5 月到期会员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住美国公认会计准则：SeniorNotes会员2023-08-310000898293US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住JBL：高级票据将于2029年2月到期成员US-GAAP：公允价值输入二级会员美国公认会计准则：SeniorNotes会员2024-05-310000898293JBL：高级票据将于2029年2月到期成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住美国公认会计准则：SeniorNotes会员2024-05-310000898293US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住JBL：高级票据将于2029年2月到期成员US-GAAP：公允价值输入二级会员美国公认会计准则：SeniorNotes会员2023-08-310000898293JBL：高级票据将于2029年2月到期成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住美国公认会计准则：SeniorNotes会员2023-08-31
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格 10-Q
（Mark One）
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2024年5月31日
要么
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告 |
在从到的过渡期间
委员会文件号： 001-14063
JABIL INC。
（注册人章程中规定的确切名称）
| | | | | | | | |
| 特拉华 | | 38-1886260 |
（州或其他司法管辖区
公司或组织） | | （美国国税局雇主
证件号） |
10800 罗斯福大道北， 圣彼得堡， 佛罗里达33716
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
(727) 577-9749
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | |
| 每个课程的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，每股面值0.001美元 | JBL | 纽约证券交易所 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的☒ 不 ☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的☒ 不 ☐
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件管理器 | ☒ | 加速过滤器 | ☐ |
| 非加速过滤器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是 ☐ 不是☒
截至 2024 年 7 月 2 日，有 113,445,192 注册人已发行普通股的股份。
JABIL INC.和子公司指数
| | | | | | | | |
第一部分 — 财务信息 | |
| 第 1 项。 | 财务报表 | |
| 截至 2024 年 5 月 31 日和 2023 年 8 月 31 日的简明合并资产负债表 | 1 |
| 截至2024年5月31日和2023年5月31日的三个月零九个月的简明合并运营报表 | 2 |
| 截至2024年5月31日和2023年5月31日的三个月和九个月的简明综合综合收益表 | 3 |
| 截至2024年5月31日和2023年5月31日的三个月和九个月的简明合并股东权益表 | 4 |
| 截至2024年5月31日和2023年5月31日的九个月的简明合并现金流量表 | 5 |
| 简明合并财务报表附注 | 6 |
| 第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 21 |
| 第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 32 |
| 第 4 项。 | 控制和程序 | 32 |
| |
第二部分 — 其他信息 | |
| 第 1 项。 | 法律诉讼 | 33 |
| 第 1A 项。 | 风险因素 | 33 |
| 第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 33 |
| 第 3 项。 | 优先证券违约 | 33 |
| 第 4 项。 | 矿山安全披露 | 33 |
| 第 5 项。 | 其他信息 | 33 |
| 第 6 项。 | 展品 | 34 |
| 签名 | 36 |
第一部分—财务信息
JABIL INC.和子公司
简明的合并资产负债表
（以百万计，股票数据除外）
| | | | | | | | | | | |
| 2024年5月31日
（未经审计） | | 2023年8月31日 |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 2,457 | | | $ | 1,804 | |
| 扣除信贷损失备抵后的应收账款 | 3,382 | | | 3,647 | |
| 合同资产 | 1,121 | | | 1,035 | |
| 库存，扣除过剩库存和过期库存准备金 | 4,439 | | | 5,206 | |
| 预付费用和其他流动资产 | 1,494 | | | 1,109 | |
| 持有待售资产 | — | | | 1,929 | |
| 流动资产总额 | 12,893 | | | 14,730 | |
不动产、厂房和设备，扣除累计折旧 $4,668 截至 2024 年 5 月 31 日和 $4,512 截至 2023 年 8 月 31 日 | 2,963 | | | 3,137 | |
| 经营租赁使用权资产 | 366 | | | 367 | |
| 善意 | 655 | | | 621 | |
| 扣除累计摊销后的无形资产 | 155 | | | 142 | |
| 递延所得税 | 129 | | | 159 | |
| 其他资产 | 288 | | | 268 | |
| | | |
| 总资产 | $ | 17,449 | | | $ | 19,424 | |
| 负债和权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 本期应付票据和长期债务的分期付款 | $ | — | | | $ | — | |
| 应付账款 | 5,398 | | | 5,679 | |
| 应计费用 | 5,929 | | | 5,515 | |
| 当期经营租赁负债 | 96 | | | 104 | |
| 待售负债 | — | | | 1,397 | |
| 流动负债总额 | 11,423 | | | 12,695 | |
| 应付票据和长期债务，减去当期分期付款 | 2,879 | | | 2,875 | |
| 其他负债 | 331 | | | 319 | |
| 非流动经营租赁负债 | 285 | | | 269 | |
| 所得税负债 | 112 | | | 131 | |
| 递延所得税 | 143 | | | 268 | |
| | | |
| 负债总额 | 15,173 | | | 16,557 | |
| 承付款和意外开支 | | | |
| 股权： | | | |
| 捷普公司股东权益： | | | |
优先股，$0.001 面值，授权 10,000,000 股份； 不 已发行股票和 不 已发行股份 | — | | | — | |
普通股，$0.001 面值，授权 500,000,000 股份； 276,079,193 和 273,949,811 已发行股票和 118,720,679 和 131,294,422 分别截至2024年5月31日和2023年8月31日的已发行股份 | — | | | — | |
| 额外的实收资本 | 2,881 | | | 2,795 | |
| 留存收益 | 5,632 | | | 4,412 | |
累计其他综合亏损 | (18) | | | (17) | |
按成本计算的库存股， 157,358,514 和 142,655,389 分别截至2024年5月31日和2023年8月31日的股票 | (6,219) | | | (4,324) | |
| 捷普公司股东权益总额 | 2,276 | | | 2866 | |
| 非控股权益 | — | | | 1 | |
| 权益总额 | 2,276 | | | 2,867 | |
| 负债和权益总额 | $ | 17,449 | | | $ | 19,424 | |
参见简明合并财务报表附注。
JABIL INC.和子公司
简明合并运营报表
（以百万计，每股数据除外）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
| 净收入 | $ | 6,765 | | | $ | 8,475 | | | $ | 21,919 | | | $ | 26,244 | |
| 收入成本 | 6,157 | | | 7,778 | | | 19,906 | | | 24,143 | |
| 毛利润 | 608 | | | 697 | | | 2,013 | | | 2,101 | |
| 运营费用： | | | | | | | |
| 销售、一般和管理 | 268 | | | 307 | | | 890 | | | 911 | |
| 研究和开发 | 9 | | | 8 | | | 29 | | | 25 | |
| 无形资产的摊销 | 12 | | | 7 | | | 27 | | | 24 | |
| 重组、遣散费及相关费用 | 55 | | | — | | | 252 | | | 45 | |
| 从业务剥离中获益 | — | | | — | | | (944) | | | — | |
| 收购和资产剥离相关费用 | 3 | | | — | | | 64 | | | — | |
| 营业收入 | 261 | | | 375 | | | 1,695 | | | 1,096 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他费用 | 22 | | | 18 | | | 65 | | | 50 | |
| 利息支出，净额 | 38 | | | 51 | | | 132 | | | 154 | |
| 所得税前收入 | 201 | | | 306 | | | 1,498 | | | 892 | |
| 所得税支出 | 72 | | | 73 | | | 248 | | | 229 | |
| 净收入 | 129 | | | 233 | | | 1,250 | | | 663 | |
| 归属于非控股权益的净收益，扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 归属于捷普公司的净收益 | $ | 129 | | | $ | 233 | | | $ | 1,250 | | | $ | 663 | |
| 归属于捷普公司股东的每股收益： | | | | | | | |
| 基本 | $ | 1.08 | | | $ | 1.76 | | | $ | 10.01 | | | $ | 4.96 | |
| 稀释 | $ | 1.06 | | | $ | 1.72 | | | $ | 9.86 | | | $ | 4.86 | |
| 已发行股票的加权平均值： | | | | | | | |
| 基本 | 119.9 | | | 132.3 | | | 124.9 | | | 133.6 | |
| 稀释 | 121.7 | | | 135.1 | | | 126.9 | | | 136.4 | |
参见简明合并财务报表附注。
JABIL INC.和子公司
综合收益的简明合并报表
（单位：百万）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
| 净收入 | $ | 129 | | | $ | 233 | | | $ | 1,250 | | | $ | 663 | |
| 其他综合收益（亏损）： | | | | | | | |
| 外币折算的变化 | 1 | | | 3 | | | (6) | | | 21 | |
| 衍生工具的变化： | | | | | | | |
| 衍生品公允价值的变化 | — | | | (13) | | | (4) | | | (20) | |
调整已实现并包含在净收入中的净（收益）亏损 | (1) | | | (8) | | | 13 | | | 36 | |
| 衍生工具的总变化 | (1) | | | (21) | | | 9 | | | 16 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
精算损失 | (2) | | | (3) | | | (7) | | | (8) | |
先前的服务积分 | 1 | | | 1 | | | 3 | | | 2 | |
| 其他综合（亏损）收入总额 | (1) | | | (20) | | | (1) | | | 31 | |
| 综合收入 | $ | 128 | | | $ | 213 | | | $ | 1,249 | | | $ | 694 | |
| 归属于非控股权益的综合收益 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 归属于捷普公司的综合收益 | $ | 128 | | | $ | 213 | | | $ | 1,249 | | | $ | 694 | |
参见简明合并财务报表附注。
JABIL INC.和子公司
简明的股东权益合并报表
（单位：百万）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
股东权益总额，期初余额 | $ | 2,658 | | | $ | 2674 | | | $ | 2,867 | | | $ | 2,452 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
普通股： | — | | | — | | | — | | | — | |
额外的实收资本： | | | | | | | |
期初余额 | 2877 | | | 2,742 | | | 2,795 | | | 2655 | |
根据员工股票购买计划发行的股票 | — | | | — | | | 31 | | | 27 | |
| | | | | | | |
| 收购非控股权益 | — | | | — | | | (2) | | | — | |
| 购买的库存股 | — | | | — | | | (13) | | | — | |
对股票薪酬的认可 | 4 | | | 16 | | | 70 | | | 76 | |
期末余额 | 2,881 | | | 2758 | | | 2,881 | | | 2758 | |
留存收益： | | | | | | | |
期初余额 | 5,512 | | | 4,046 | | | 4,412 | | | 3,638 | |
已宣布的分红 | (9) | | | (11) | | | (30) | | | (33) | |
| | | | | | | |
| 归属于捷普公司的净收益 | 129 | | | 233 | | | 1,250 | | | 663 | |
期末余额 | 5,632 | | | 4,268 | | | 5,632 | | | 4,268 | |
| 累计其他综合（亏损）收益： | | | | | | | |
期初余额 | (17) | | | 9 | | | (17) | | | (42) | |
其他综合（亏损）收入总额 | (1) | | | (20) | | | (1) | | | 31 | |
期末余额 | (18) | | | (11) | | | (18) | | | (11) | |
库存股： | | | | | | | |
期初余额 | (5,714) | | | (4,124) | | | (4,324) | | | (3,800) | |
根据员工股票计划购买库存股 | (1) | | | — | | | (68) | | | (36) | |
购买的库存股 | (499) | | | (154) | | | (1,811) | | | (442) | |
| 与购买的库存股相关的消费税 | (5) | | | (1) | | | (16) | | | (1) | |
期末余额 | (6,219) | | | (4,279) | | | (6,219) | | | (4,279) | |
非控股权益： | | | | | | | |
期初余额 | — | | | 1 | | | 1 | | | 1 | |
归属于非控股权益的净收益 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 收购非控股权益 | — | | | — | | | (1) | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
期末余额 | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
股东权益总额，期末余额 | $ | 2,276 | | | $ | 2,737 | | | $ | 2,276 | | | $ | 2,737 | |
参见简明合并财务报表附注。
JABIL INC.和子公司
简明的合并现金流量表
（单位：百万）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | |
| | 九个月已结束 |
| | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
经营活动提供的现金流： | | | |
| 净收入 | $ | 1,250 | | | $ | 663 | |
| 折旧、摊销及其他，净额 | 557 | | | 752 | |
| 从业务剥离中获益 | (944) | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 运营资产和负债的变化，不包括收购的净资产 | 318 | | | (367) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
经营活动提供的净现金 | 1,181 | | | 1,048 | |
由（用于）投资活动提供的现金流： | | | |
| 购置不动产、厂房和设备 | (660) | | | (860) | |
| 出售不动产、厂房和设备的收益和预付款 | 115 | | | 180 | |
| 为收购业务和无形资产支付的现金，扣除现金 | (90) | | | (30) | |
| 资产剥离所得的收益，扣除现金 | 2,108 | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 其他，净额 | (6) | | | (28) | |
由（用于）投资活动提供的净现金 | 1,467 | | | (738) | |
用于融资活动的现金流： | | | |
| 债务协议下的借款 | 1,895 | | | 3,556 | |
| 向债务协议付款 | (1,987) | | | (3,369) | |
| 收购库存股的款项 | (1,824) | | | (442) | |
| 支付给股东的股息 | (32) | | | (34) | |
| 根据员工股票购买计划行使股票期权和发行普通股的净收益 | 31 | | | 27 | |
| 与限制性股票归属相关的国库股最低预扣税 | (68) | | | (36) | |
| 其他，净额 | (4) | | | (6) | |
用于融资活动的净现金 | (1,989) | | | (304) | |
| 汇率变动对现金和现金等价物的影响 | (6) | | | (4) | |
现金和现金等价物的净增长 | 653 | | | 2 | |
| 期初的现金和现金等价物 | 1,804 | | | 1,478 | |
| 期末的现金和现金等价物 | $ | 2,457 | | | $ | 1,480 | |
| | | |
| | | |
参见简明合并财务报表附注。
JABIL INC.和子公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
1。 演示基础
随附的未经审计的简明合并财务报表是根据中期财务信息的美国公认会计原则（“美国公认会计原则”）以及10-Q表和S-X条例第10条的说明编制的。因此，它们不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表的所有信息和脚注。管理层认为，公允列报其中所载信息所需的所有调整（包括正常的经常性应计费用）均已包括在内。随附的未经审计的简明合并财务报表应与捷普公司（“公司”）截至2023年8月31日财年的10-k表年度报告中包含的合并财务报表和脚注一起阅读。截至2024年5月31日的九个月的业绩不一定表示截至2024年8月31日的整个财年的预期业绩。
2。 贸易应收账款销售计划
公司根据未承诺的贸易应收账款销售计划，定期以折扣价向无追索权的非关联金融机构出售指定的高信贷质量贸易应收账款池。由于这些应收账款是无追索权出售的，因此在将此类应收账款转让给相应金融机构后，公司不保留相关风险。
自2024年5月31日起，公司可以选择出售应收账款，而非关联金融机构可以选择随时以折扣价持续购买特定的应收账款，但不超过：(i) 最大可用总额为美元1.9低于十亿 九 贸易应收账款销售计划，（ii）最大可用金额 100百万瑞士法郎以下 一 贸易应收账款销售计划，（iii）最大可用金额 8.1低于十亿印度卢比 一 贸易应收账款销售计划，以及 (iv) 最大可用金额 1.9 低于十亿元人民币 一 贸易应收账款销售计划。贸易应收账款销售计划要么在2028年的不同日期到期，要么没有到期日，可能会在公司或非关联金融机构当选后终止。
公司继续为出售的应收账款提供服务，作为交换，根据每项贸易应收账款销售计划，公司将收取非实质性的服务费。该公司没有在简明合并资产负债表上记录服务资产或负债，因为该公司估计，偿还这些应收账款所收取的费用接近提供服务活动的公平市场薪酬。
在贸易应收账款销售计划方面，公司确认了以下内容（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
已售贸易应收账款 (1) | $ | 2,126 | | | $ | 2,594 | | | $ | 5,980 | | | $ | 9,044 | |
| 收到的现金收益 | $ | 2,113 | | | $ | 2,583 | | | $ | 5,947 | | | $ | 9,015 | |
应收账款销售的税前亏损 (2) | $ | 13 | | | $ | 11 | | | $ | 33 | | | $ | 29 | |
(1) 出售的应收账款不包括在简明合并资产负债表的应收账款中，并在简明合并现金流量表中反映为经营活动提供的现金。
(2) 记作简明合并运营报表中的其他费用。
3. 库存
库存包括以下内容（以百万计）：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年5月31日 | | 2023年8月31日 (1) |
| 原材料 | $ | 4,104 | | | $ | 4,804 | |
| 工作正在进行中 | 197 | | | 217 | |
| 成品 | 190 | | | 243 | |
| 为过剩和过时的库存储备 | (52) | | | (58) | |
| 库存，净额 | $ | 4,439 | | | $ | 5,206 | |
(1) 不包括 $559 百万份库存，净归类为截至2023年8月31日的待售库存。有关其他信息，请参阅附注15 — “业务收购和资产剥离”。
4。 应付票据和长期债务
截至2024年5月31日和2023年8月31日的应付票据和未偿长期债务汇总如下（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 到期日 | | 2024年5月31日 | | 2023年8月31日 |
| | | | | | |
3.950% 优先票据 | | 2028 年 1 月 12 日 | | $ | 498 | | | $ | 497 | |
3.600% 优先票据 | | 2030 年 1 月 15 日 | | 497 | | | 496 | |
3.000% 优先票据 | | 2031年1月15日 | | 594 | | | 593 | |
1.700% 优先票据 | | 2026年4月15日 | | 498 | | | 498 | |
4.250% 优先票据 | | 2027年5月15日 | | 496 | | | 495 | |
5.450% 优先票据 | | 2029 年 2 月 1 日 | | 296 | | | 296 | |
信贷额度下的借款 (1) (2) | | 2026 年 1 月 22 日和 2028 年 1 月 22 日 | | — | | | — | |
| 贷款项下的借款 | | 2026年7月31日 | | — | | | — | |
| 应付票据和长期债务总额 | | | | 2,879 | | | 2,875 | |
减少当前的应付票据和长期债务的分期付款 | | | | — | | | — | |
应付票据和长期债务，减去当期分期付款 | | | | $ | 2,879 | | | $ | 2,875 | |
(1) 2024年2月23日，公司对截至2020年1月22日的优先无担保信贷协议（经修订的 “信贷额度”）进行了修订（“修正案”）。该修正案除其他外，（i）对适用于公司借款的利率的可持续发展相关调整进行了某些修订 三年 循环信贷额度（”三年 循环信贷额度”）和公司的 五年 循环信贷额度（”五年 循环信贷额度”）和（ii）延长了循环信贷额度的终止日期 三年 至2026年1月22日的循环信贷额度（关于延期贷款机构的可用承诺）以及 五年 到2028年1月22日的循环信贷额度（与延期贷款机构的可用承诺有关），每种情况下均需额外付款 一年 由公司选择延期。
(2) 截至2024年5月31日，公司拥有 $4.0 其循环信贷额度下的可用未使用借款能力为10亿美元。信贷额度是未偿还的商业票据（如果有）的备用工具。该公司的借款能力最高为 $3.2 根据其商业票据计划达数十亿美元。
债务契约
公司债务协议下的借款受各种契约的约束，这些契约限制了公司：承担额外债务、出售资产、进行合并和某些交易以及与子公司和关联公司进行某些交易的能力。此外，循环信贷额度包含债务杠杆和利息保障契约。公司还受某些契约的约束，要求公司提出回购 3.950%， 3.600%， 3.000%， 1.700%， 4.250% 或 5.450控制权变更后的优先票据百分比。截至2024年5月31日和2023年8月31日，公司遵守了其债务契约。
公允价值
有关公司应付票据和长期债务的估计公允价值，请参阅附注16—— “公允价值衡量”。
5。 资产支持证券化计划
参与全球资产支持证券化计划的某些捷普公司持续向特殊目的实体出售指定的贸易应收账款池，而特殊目的实体又按月以折扣价将某些应收账款出售给由非关联金融机构管理的渠道。此外，参与全球资产支持证券化计划的外国实体每天以折扣价向非关联金融机构管理的渠道出售某些应收账款。
该公司继续为出售的应收账款提供服务，作为交换，根据全球资产支持证券化计划，该公司将收取一笔非实质性的服务费。该公司没有在简明合并资产负债表上记录服务资产或负债，因为该公司估计，为偿还这些应收账款而收取的费用接近提供服务活动的公平市场薪酬。
全球资产支持证券化计划中的特殊目的实体是公司的全资子公司，并包含在公司的简明合并财务报表中。自2024年5月31日起，某些未售出的应收账款将作为抵押品质押给该非关联金融机构，这些应收账款涵盖全球资产支持证券化计划国内或美国部分的可用现金收益的最大金额。
全球资产支持证券化计划将于2024年11月25日到期。自2024年2月20日起，修订了全球资产支持证券化计划的条款，将任何时候可用的净现金收益的最大金额从美元提高600 百万美元兑美元700 百万。截至 2024 年 5 月 31 日，该公司 不 其全球资产支持证券化计划下的可用流动性。
在资产支持证券化计划方面，公司确认了以下内容（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
已售贸易应收账款 (1) | $ | 1,006 | | | $ | 1,007 | | | $ | 2,965 | | | $ | 3,071 | |
收到的现金收益 (2) | $ | 994 | | | $ | 996 | | | $ | 2,931 | | | $ | 3,043 | |
| | | | | | | |
应收账款销售的税前亏损 (3) | $ | 12 | | | $ | 11 | | | $ | 34 | | | $ | 28 | |
(1) 出售的应收账款不包括在简明合并资产负债表的应收账款中，并在简明合并现金流量表中反映为经营活动提供的现金。
(2) 这些金额主要代表再投资于循环期转账的收款所得。
(3) 记作简明合并运营报表中的其他费用。
全球资产支持证券化计划要求遵守多项契约，包括遵守信贷额度的利息比率和债务与息税折旧摊销前利润的比率。截至2024年5月31日和2023年8月31日，公司遵守了全球资产支持证券化计划下的所有契约。
6。 应计费用
应计费用包括以下内容（以百万计）：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年5月31日 | | 2023年8月31日 (2) |
| 存货存款 | $ | 1,564 | | | $ | 1,839 | |
合同负债 (1) | 977 | | | 886 | |
| 应计薪酬和员工福利 | 635 | | | 743 | |
| | | |
| | | |
| 其他应计费用 | 2753 | | | 2,047 | |
| 应计费用 | $ | 5,929 | | | $ | 5,515 | |
(1) 截至2023年8月31日的合同负债余额中包含在截至2024年5月31日的三个月零九个月中确认的收入为美元116 百万和美元391 分别为百万。截至2022年8月31日的合同负债余额中包含在截至2023年5月31日的三个月零九个月中确认的收入为美元99 百万和美元353 分别为百万。
(2) 不包括 $364 截至 2023 年 8 月 31 日，百万笔应计费用归类为待售费用。有关其他信息，请参阅附注15 — “业务收购和资产剥离”。
7。 退休后和其他员工福利
净定期福利成本
下表提供了截至2024年5月31日和2023年5月31日的三个月零九个月内所有计划的净定期福利成本的信息（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
服务成本 (1) | $ | 5 | | | $ | 4 | | | $ | 15 | | | $ | 12 | |
利息成本 (2) | 3 | | | 3 | | | 9 | | | 9 | |
计划资产的预期长期回报率 (2) | (4) | | | (4) | | | (13) | | | (12) | |
已确认的精算收益 (2) | (1) | | | (2) | | | (4) | | | (6) | |
精算收益摊销 (2) (3) | (2) | | | (2) | | | (4) | | | (5) | |
| | | | | | | |
先前服务成本的摊销 (2) | 1 | | | 1 | | | 3 | | | 3 | |
| 定期福利净成本 | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 6 | | | $ | 1 | |
(1) 在简明合并运营报表中，服务成本在收入成本中确认。
(2) 组成部分在简明合并运营报表中的其他支出中确认。
(3) 精算损益采用走廊法摊销。收益/亏损走廊等于 10 预计福利义务和计划资产公允价值中较大值的百分比。超过走廊的收益和损失通常在计划参与者的未来平均工作寿命内摊销。
8。 衍生金融工具和套期保值活动
公司受到某些市场条件变化的直接和间接影响。市场状况的这些变化可能会对公司的财务业绩产生不利影响，被称为市场风险。在认为适当的情况下，公司使用衍生品作为风险管理工具，以减轻某些市场风险的潜在影响。公司通过使用衍生工具管理的主要市场风险是外币风险和利率风险。
外币风险管理
订立远期合约是为了管理与预期的外币计价收入和支出相关的外币风险。存在套期保值关系，未偿总名义金额为美元283 百万和美元491 截至 2024 年 5 月 31 日和 2023 年 8 月 31 日，分别为 100 万。相关的远期外汇合约已被指定为套期保值工具，并被列为现金流套期保值。远期外汇合约交易将有效地锁定预期的外币计价收入和支出的价值，使其免受外币波动的影响。预计对冲的以外币计价的收入和支出将在2024年6月1日至2025年5月31日之间发生。
除了被指定为套期保值工具且符合对冲会计条件的衍生品外，公司还签订远期合约，以经济地对冲与应收贸易账款、贸易应付账款、固定购买债务和以相应运营实体本位币以外的货币计价的公司间交易产生的承诺相关的交易风险。截至2024年5月31日和2023年8月31日，这些未偿合约的名义总额为美元2.5 十亿和美元4.0 分别为十亿。
由于未计入有效性测试的金额，在收益中确认的现金流套期损益在列报的所有期内都不是实质性的，而是列为净收入、收入和销售成本、一般和管理费用的组成部分，这些细列项目记录套期保值项目的项目相同。
此外，该公司还签订了远期外币兑换合约，以对冲其对外币计价业务的部分净投资，这些业务被指定为净投资套期保值。 净投资套期保值的到期日和未偿总名义金额如下（以百万计）：
| | | | | | | | | | | |
| 到期日 | 2024年5月31日 | | 2023年8月31日 |
| 2023 年 9 月 | $ | — | | | $ | 34 | |
| 2023 年 10 月 | — | | | 96 | |
| 2024 年 1 月 | — | | | 96 | |
| 2024 年 4 月 | — | | | 68 | |
| 2024 年 7 月 | 176 | | | 102 | |
| 2024 年 10 月 | 115 | | | — | |
| 2025 年 1 月 | 101 | | | — | |
| 总计 | $ | 392 | | | $ | 396 | |
净投资套期保值的收益和亏损包含在OCI的外币折算变动中，以抵消对冲的净投资账面价值的变化，直到对冲外国业务完成或基本完成清算。未列入有效性测试的金额在所有列报期内均不重要，并计入净利息支出。
有关公司衍生工具的公允价值和分类，请参阅附注16—— “公允价值衡量”。
下表列出了简明合并运营报表中记录的期内远期合约的净收益（亏损）（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 根据ASC 815，衍生品未被指定为对冲工具 | | 净收益中确认的衍生品收益（亏损）的位置 | | 衍生品净收益中确认的收益（亏损）金额 |
| | | | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| | | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
远期外汇合约 (1) | | 收入成本 | | $ | — | | | $ | (41) | | | $ | 7 | | | $ | (57) | |
(1) 在截至2024年5月31日的三个月零九个月中，公司确认了美元1 百万和美元36 收入成本的外币损失分别为百万美元，但被远期外汇合约的收益所抵消。在截至2023年5月31日的三个月零九个月中，公司确认了美元24 百万和美元20 收入成本的外币收益分别为百万美元，但被远期外汇合约的损失所抵消。
利率风险管理
公司定期进行利率互换，以管理与公司借款或预期债务发行相关的利率风险。截至2024年5月31日，没有未偿还的利率互换。
9。 累计其他综合收益
下表按组成部分列出了截至2024年5月31日的九个月中扣除税款的AOCI的变化（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外币
翻译调整 | | 净投资套期保值 | | 衍生物
乐器 | | | | 精算收益（亏损） | | 先前服务（成本）积分 | | | | 总计 |
截至2023年8月31日的余额 | $ | (59) | | | $ | (4) | | | $ | 14 | | | | | $ | 46 | | | $ | (14) | | | | | $ | (17) | |
| 重新分类前的其他综合（亏损）收入 | (5) | | | 5 | | | (4) | | | | | — | | | — | | | | | (4) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 从 AOCI 中重新分类的金额 | (2) | | | (4) | | | 13 | | | | | (7) | | | 3 | | | | | 3 | |
其他综合（亏损）收益 (1) | (7) | | | 1 | | | 9 | | | | | (7) | | | 3 | | | | | (1) | |
截至 2024 年 5 月 31 日的余额 | $ | (66) | | | $ | (3) | | | $ | 23 | | | | | $ | 39 | | | $ | (11) | | | | | $ | (18) | |
(1) 金额已扣除税款，但不重要。
下表列出了上述期间从AOCI重新分类为简明合并运营报表的金额以及扣除税款的相关财务报表细列项目（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 综合收入组成部分 | | 财务报表细列项目 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
| 外币折算的已实现收益 | | 从业务剥离中获益 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (2) | | | $ | — | |
| 净投资套期保值的已实现收益 | | 从业务剥离中获益 | | — | | | — | | | (4) | | | — | |
衍生工具的已实现（收益）亏损：(1) | | | | | | | | | | |
| 外汇合约 | | 收入成本 | | — | | | (7) | | | 15 | | | 37 | |
| 利率合约 | | 利息支出，净额 | | (1) | | | (1) | | | (2) | | | (1) | |
| 养老金和退休后计划的已实现（收益）亏损： | | | | | | | | | | |
精算收益 | | (2) | | (2) | | | (4) | | | (7) | | | (11) | |
先前的服务成本 | | (2) | | 1 | | | 1 | | | 3 | | | 3 | |
从AOCI重新分类的总金额 (3) | | | | $ | (2) | | | $ | (11) | | | $ | 3 | | | $ | 28 | |
(1) 公司预计将对美元进行重新分类3 未来十二个月的收益将增加到百万美元，这将主要归类为收入成本的一部分。
(2) 金额包含在净定期福利成本的计算中。有关其他信息，请参阅附注 7 — “退休后和其他员工福利”。
(3) 金额已扣除税款，在截至2024年5月31日和2023年5月31日的三个月零九个月中，税款并不重要。
10。 股东权益
公司在销售、一般和管理费用中确认的股票薪酬支出如下（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
限制性股票单位 (1) | $ | (2) | | | $ | 14 | | | $ | 58 | | | $ | 68 | |
| 员工股票购买计划 | 5 | | | 4 | | | 14 | | | 12 | |
| | | | | | | |
| 总计 | $ | 3 | | | $ | 18 | | | $ | 72 | | | $ | 80 | |
(1) 在截至2024年5月31日的三个月中，公司录得1美元13百万美元逆转至股票薪酬支出，这主要是由于没收了基于时间、基于业绩和基于市场的限制性股票奖励。
截至2024年5月31日，根据2021年股权激励计划可发行的股票为 8,059,728。
限制性股票单位
某些关键员工已获得基于时间、基于绩效和基于市场的限制性股票单位奖励（“限制性股票单位”）。基于时间的限制性股票单位通常按照分级归属计划进行归属 三年。基于业绩的限制性股票单位通常按悬崖归属时间表进行归属 三年 并且最大值为 150%，取决于指定的绩效条件和获得的成就水平。基于业绩的限制性股票单位的归属条件基于公司在业绩期内的累计调整后每股核心收益。基于市场的限制性股票单位通常按悬崖归属时间表进行归属 三年 并且最大值为 200%，取决于指定的绩效条件和获得的成就水平。基于市场的限制性股票单位的归属条件与公司的股东总回报率挂钩，其依据是公司与标准普尔（S&P）超级综合科技硬件和设备指数中不包括公司在内的公司的股票表现。在截至2024年5月31日和2023年5月31日的九个月中，公司授予了大约 0.5 百万和 0.9分别有百万个基于时间的限制性股票单位， 0.1 百万和 0.2分别为百万个基于业绩的限制性股票单位，以及 0.1 百万和 0.2分别为百万个基于市场的限制性股票单位。
以下是截至所述期间的股票薪酬信息（以百万计）：
| | | | | |
| | 2024年5月31日 |
| 未确认的股票薪酬支出——限制性股票单位 | $ | 55 | |
| 限制性股票单位支出的剩余加权平均期限 | 1.5 年份 |
已发行普通股
以下是所述期间的未偿普通股：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
已发行普通股： | | | | | | | |
期初余额 | 122,440,607 | | | 133,238,368 | | | 131,294,422 | | | 135,493,980 | |
| | | | | | | |
根据员工股票购买计划发行的股票 | — | | | 1,730 | | | 338,316 | | | 631,066 | |
限制性股票的归属 | 21,550 | | | 3,372 | | | 1,791,066 | | | 2,013,768 | |
根据员工股票计划购买库存股 | (7,512) | | | (700) | | | (534,335) | | | (571,349) | |
购买的库存股 (1) (2) | (3,733,966) | | | (1,890,906) | | | (14,168,790) | | | (6,215,601) | |
期末余额 | 118,720,679 | | | 131,351,864 | | | 118,720,679 | | | 131,351,864 | |
(1) 2021 年 7 月，董事会批准了最多回购美元的授权1.0公司十亿股普通股（“2022 年股票回购计划”）。截至2023年2月28日， 16.5 已以美元的价格回购了百万股股票1.0 十亿和 不 根据2022年股票回购计划，授权仍然有效。
(2) 2022年9月，董事会批准了最多回购美元的授权1.0 公司十亿股普通股（“2023年股票回购计划”）。截至 2023 年 8 月 31 日， 2.7已以美元的价格回购了百万股股票224百万，不包括消费税。2023 年 9 月，董事会修订并增加了 2023 年股票回购计划，允许最多回购 $2.5公司十亿股普通股。作为修订后的2023年股票回购计划的一部分，公司于2023年9月与一家银行签订了加速股票回购（“ASR”）协议，以回购美元500公司数百万股普通股。在2024年第一季度，ASR交易已经完成， 3.9根据ASR协议交付了百万股股票，平均价格为美元128.61。ASR协议结算时交割的最终股票数量是根据协议期内公司普通股成交量加权平均价格的折扣确定的。截至 2024 年 5 月 31 日， 14.2 已以美元的价格回购了百万股股票1.8 十亿美元，不包括消费税，以及美元676 根据修订后的2023年股票回购计划，仍有100万股可用。
2024 年 6 月，作为修订后的 2023 年股票回购计划的一部分，公司回购了 $121百万美元，不包括消费税，并签订了ASR协议以额外回购美元555公司普通股的百万股，不包括消费税。根据ASR协议，公司支付了美元555向参与的金融机构捐赠了100万英镑，并收到了普通股的初始交付。任何剩余股份的交付将在ASR协议下的交易的最终结算时进行。
11。 风险和细分数据的集中度
风险集中
公司产品的销售集中在特定客户中。在截至2024年5月31日的九个月中，该公司的五大客户约占 37占其净收入的百分比和86个客户约占 90占其净收入的百分比。电子制造服务（“EMS”）和多元化制造服务（“DMS”）运营部门报告了对这些客户的销售额。DMS板块包括公司出行业务在2023年12月29日结束销售之前的业绩。
该公司从众多供应商那里采购组件。该公司生产的某些产品需要一个或多个只能从单一来源获得的组件。
分段数据
运营部门的净收入归因于提供服务的细分市场。运营部门的业绩是根据其税前运营贡献或分部收入进行评估的。分部收入定义为净收入减去收入成本、分部销售、一般和管理费用、分部研发费用以及公司制造费用和销售、一般和管理费用的分配。某些项目不包括在分部收入的计算范围内。运营部门之间的交易记录金额通常与我们与第三方进行交易的金额相似。
下表列出了运营分部信息（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
| 分部收入和所得税前收入对账 | | | | | | | |
| EMS快递 | $ | 195 | | | $ | 226 | | | $ | 505 | | | $ | 629 | |
| DMS | 155 | | | 178 | | | 682 | | | 627 | |
| 分部收入总额 | $ | 350 | | | $ | 404 | | | $ | 1,187 | | | $ | 1,256 | |
| 对账项目： | | | | | | | |
| 无形资产的摊销 | (12) | | | (7) | | | (27) | | | (24) | |
| 股票薪酬支出和相关费用 | (3) | | | (18) | | | (72) | | | (80) | |
重组、遣散费及相关费用 (1) | (55) | | | — | | | (252) | | | (45) | |
| | | | | | | |
业务中断和减值费用，净额 (2) | (14) | | | — | | | (14) | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
业务剥离带来的收益 (3) | — | | | — | | | 944 | | | — | |
收购和资产剥离相关费用 (3) | (3) | | | — | | | (64) | | | — | |
| 其他费用（扣除定期福利成本） | (24) | | | (22) | | | (72) | | | (61) | |
| 利息支出，净额 | (38) | | | (51) | | | (132) | | | (154) | |
| 所得税前收入 | $ | 201 | | | $ | 306 | | | $ | 1,498 | | | $ | 892 | |
(1) 在截至2024年5月31日的三个月零九个月中记录的与2024年重组计划相关的费用。在截至2023年5月31日的九个月中记录的费用与裁员有关，以进一步优化公司的业务活动。
(2) 在截至2024年5月31日的三个月零九个月中记录的与产品质量负债相关的费用，产品质量负债在简明合并运营报表中被归类为收入和销售成本、一般和管理费用的一部分。
(3)该公司完成了出行业务的剥离，并录得了税前收益 $944百万美元，但某些收盘后调整仍在最后敲定。公司因出售大约 $ 而产生的交易和处置成本64在截至2024年5月31日的九个月中，有100万人。
下表显示了公司按细分市场分列的收入（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
| 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
| EMS快递 | | DMS | | 总计 | | EMS快递 | | DMS | | 总计 |
| 转移时间 | | | | | | | | | | | |
| 时间点 | $ | 1,172 | | | $ | 559 | | | $ | 1,731 | | | $ | 1,120 | | | $ | 1,351 | | | $ | 2471 | |
| 随着时间的推移 | 2,225 | | | 2,809 | | | 5,034 | | | 3,010 | | | 2,994 | | | 6,004 | |
| 总计 | $ | 3,397 | | | $ | 3,368 | | | $ | 6,765 | | | $ | 4,130 | | | $ | 4,345 | | | $ | 8,475 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九个月已结束 |
| 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
| EMS快递 | | DMS | | 总计 | | EMS快递 | | DMS | | 总计 |
| 转移时间 | | | | | | | | | | | |
| 时间点 | $ | 3,473 | | | $ | 3,346 | | | $ | 6,819 | | | $ | 3,925 | | | $ | 5,047 | | | $ | 8,972 | |
| 随着时间的推移 | 6,847 | | | 8,253 | | | 15,100 | | | 8,802 | | | 8,470 | | | 17,272 | |
| 总计 | $ | 10,320 | | | $ | 11,599 | | | $ | 21,919 | | | $ | 12,727 | | | $ | 13,517 | | | $ | 26,244 | |
该公司的业务范围超过 30 世界各地的国家。向非关联客户的销售以维护客户关系和进行外部销售的公司所在地为基础。 下表列出了所示期间的国外来源收入占净收入的百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| | 2024年5月31日 (1) | | 2023年5月31日 | | 2024年5月31日 (1) | | 2023年5月31日 |
| 国外来源收入 | 80.5 | % | | 86.9 | % | | 83.4 | % | | 85.6 | % |
(1)在截至2024年2月29日的三个月中，出行业务的剥离，推动了与前期相比的下降。
12。 重组、遣散费及相关费用
以下是公司的重组、遣散费和相关费用摘要（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| | 2024年5月31日 (1) | | 2023年5月31日 (2) | | 2024年5月31日 (1) | | 2023年5月31日 (2) |
| 员工遣散费和福利成本 | $ | 33 | | | $ | — | | | $ | 156 | | | $ | 36 | |
| 租赁成本 | 1 | | | — | | | 2 | | | — | |
| 资产注销成本 | 17 | | | — | | | 72 | | | 5 | |
| 其他费用 | 4 | | | — | | | 22 | | | 4 | |
重组、遣散费及相关费用总额 (3) | $ | 55 | | | $ | — | | | $ | 252 | | | $ | 45 | |
(1) 主要与2024年的重组计划有关。
(2) 主要与裁员以进一步优化公司的业务活动有关。
(3) 包括 $23 百万和美元0 百万 记录在EMS板块中，美元15 百万和美元0 百万 记录在 DMS 片段中，$17 百万和美元0 百万 分别是截至2024年5月31日和2023年5月31日的三个月的非分配费用。包括 $63 百万和美元4 EMS细分市场记录了百万美元129 百万和美元33 DMS 细分市场记录了百万美元和 $60 百万和美元8 在截至2024年5月31日和2023年5月31日的九个月中，分别有100万笔非分配费用。除资产注销成本外，所有重组、遣散费和相关费用均为现金成本。
2024 年重组计划
2023年9月26日，公司董事会批准了一项重组计划，以（i）调整公司与出售和调整其出行业务相关的搁浅成本的成本基础，以及（ii）优化公司的全球足迹。该行动包括裁减我们的销售、一般和行政（“SG&A”）成本基础和产能调整（“2024 年重组计划”）。2024年重组计划仅反映公司的意图和重组决策，在某些地点做出此类决定的时机仍需与公司员工及其代表协商。
该公司目前预计将确认约美元300在公司2024财年中，税前重组和其他相关成本为百万美元。重组和其他相关费用预计将包括 $150百万到美元180百万名员工的遣散费和福利费用；$80百万到美元120百万美元的资产注销成本；以及 $30百万到美元40百万美元的合同终止费用和其他相关费用。实际收费的金额和时间可能会因各种因素而有所不同，包括职能过渡时间表的最终确定、与员工及其代表的磋商，以及司法管辖权法定离职要求的影响。该公司对上述费用的估计不包括任何潜在的所得税影响。
下表汇总了公司的负债活动，主要与2024年重组计划有关（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 员工
遣散费
和福利成本 | | 租赁成本 | | 资产注销成本 | | 其他相关费用 | | 总计 |
截至2023年8月31日的余额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 与重组相关的费用 | 156 | | | 2 | | | 72 | | | 22 | | | 252 | |
| 资产注销费用和其他非现金活动 | 2 | | | — | | | (72) | | | (5) | | | (75) | |
| 现金支付 | (91) | | | (1) | | | — | | | (9) | | | (101) | |
截至 2024 年 5 月 31 日的余额 | $ | 67 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 8 | | | $ | 76 | |
13。 所得税
有效所得税税率
美国联邦法定所得税税率和公司的有效所得税税率如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
| 美国联邦法定所得税税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 有效所得税税率 | 35.7 | % | | 24.0 | % | | 16.6 | % | | 25.7 | % |
与截至2023年5月31日的三个月零九个月相比，截至2024年5月31日的三个月零九个月的有效所得税税率有所不同，这主要是由于：（i）部分受重组费用推动的司法管辖区收益结构的变化，以及（ii）剥离出行业务的收益和相应的美元58在截至2024年2月29日的三个月中，记录了数百万的所得税支出。
在截至2024年5月31日和2023年5月31日的三个月零九个月中，有效所得税税率与21.0％的美国联邦法定所得税税率不同，这主要是由于：（i）收益的管辖区组合，（ii）现有估值补贴下的税收管辖区的损失，（iii）向中国、马来西亚、新加坡和越南的场所提供的税收优惠，以及（iv）剥离出行业务和相应的美元所得的收益58在截至2024年2月29日的三个月中，记录了数百万的所得税支出。
14。 每股收益和股息
每股收益
公司通过将归属于公司的净收益除以该期间已发行普通股的加权平均数来计算其每股基本收益。公司的摊薄后每股收益以类似的方式计算，但包括稀释证券的影响。基本数的加权平均数之间的差异
已发行股票和摊薄后已发行股票的加权平均数主要归因于摊薄后的未归属限制性股票单位。
普通股的潜在股票不包括在摊薄后的每股收益的计算范围内，但其影响将是反稀释的。假设报告期结束代表业绩期结束，则当符合相关业绩标准时，基于业绩的限制性股票单位被视为稀释性股票。在净亏损期间，所有潜在的普通股均具有反稀释作用。 由于其影响会产生反稀释作用或因未达到业绩标准而未包含在每股收益计算中的潜在普通股如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
| 限制性库存单位 | 261.9 | | | 361.2 | | | 278.0 | | | 361.2 | |
| | | | | | | |
分红
下表列出了公司在截至2024年5月31日和2023年5月31日的九个月中向普通股股东申报的现金分红（以百万计，每股数据除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分红
申报日期 | | 分红
每股 | | 现金总额
分红
已宣布 | | 的记录日期
股息支付 | | 股息现金
付款日期 |
| 2024 财年： | 2023年10月19日 | | $ | 0.08 | | | $ | 11 | | | 2023年11月15日 | | 2023年12月4日 |
| 2024年1月25日 | | $ | 0.08 | | | $ | 10 | | | 2024年2月15日 | | 2024年3月4日 |
| 2024年4月17日 | | $ | 0.08 | | | $ | 9 | | | 2024年5月15日 | | 2024年6月4日 |
| | | | | | | | | |
| 2023 财年： | 2022年10月20日 | | $ | 0.08 | | | $ | 12 | | | 2022年11月15日 | | 2022年12月2日 |
| 2023年1月26日 | | $ | 0.08 | | | $ | 10 | | | 2023年2月15日 | | 2023年3月2日 |
| 2023年4月20日 | | $ | 0.08 | | | $ | 11 | | | 2023年5月15日 | | 2023年6月2日 |
| | | | | | | | | |
15。 业务收购和资产剥离
收购
2023年11月1日，公司以约美元的价格完成了对ProcureAbility Inc.（“ProcureAbility”）的收购60百万现金。ProcureAbility是一家采购服务提供商，专门提供技术驱动的咨询、管理服务、数字化、人员配备和招聘解决方案。
使用收购会计方法，将对ProcureAbility的收购作为业务合并入账。以美元收购的资产87百万，包括 $40百万的无形资产和美元38百万美元的商誉和承担的负债为美元26截至收购之日，按其估计的公允价值入账了100万英镑。在计量期内，购置资产、假设负债和税收调整的初步估计和衡量标准可能会发生变化。收购价格超过收购资产和承担负债的公允价值的部分计入商誉，并全部分配给DMS板块。目前，出于所得税的目的，预计大部分商誉不可扣除。经营业绩包含在公司自2023年11月1日开始的简明合并财务业绩中。由于对ProcureAbility的收购并不重要，因此尚未提供预计信息。
资产剥离
该公司于2023年9月26日宣布，通过其间接子公司捷普电路（新加坡）私人有限公司。Ltd. 是一家新加坡私人有限公司（“新加坡卖方”），它同意出售给比亚迪电子（国际）有限公司的子公司。Ltd.，一家香港有限责任公司（“买方” 或 “BYDE”），其在成都的产品制造业务，包括其在无锡的配套部件制造（“企业”），现金对价约为美元2.2十亿美元，视某些惯例购买价格调整而定。
截至2023年8月31日，公司确定该业务符合归类为待售的标准。因此，公司在简明合并资产负债表中列报了截至2023年11月30日和2023年8月31日的待售业务资产和负债。归类为待售资产和负债的账面价值低于估计的公允价值减去出售成本，因此，无需调整处置组的账面价值。在长期资产被归类为待售资产期间，未记录这些资产的折旧和摊销费用。此次剥离不符合报告为已终止业务的标准，截至截止日期，公司继续在DMS板块的简明合并运营报表中报告该业务的经营业绩。
2023年12月29日（“截止日期”），公司完成了出售。交易的结果是，公司取消了约美元的净资产1.2十亿美元，税前收益为美元944百万美元，但某些收盘后调整仍在最后敲定。此外，公司同意向买方赔偿收盘后可能产生的与截止日期之前的时期有关的某些负债。公司因出售大约 $ 而产生的交易和处置成本64在截至2024年5月31日的九个月中，100万英镑，已纳入公司的简明合并运营报表中的持续经营业务。
公司每年进行商誉减值分析，每当事件或情况变化表明账面价值可能无法收回时，都会进行商誉减值分析。在编制公司截至2024年2月29日的季度财务报表方面，公司完成了对受业务剥离影响的申报单位内记录的商誉的减值分析。使用了量化评估，公司确定受影响申报单位的公允价值很可能超过账面价值，并且业务关闭后没有减值。公司根据业务与受影响申报单位相比的相对公允价值向处置集团分配商誉。
在2024财年第二季度，在剥离业务方面，公司做出了一项战略决策，将无限期的（“绿点”）商品名称的价值定为美元51在收购Green Point期间获得的百万美元不应再归类为无限期无形资产。因此，在将商品名称重新归类为寿命有限的无形资产之前，公司完成了减值的量化评估，并确定该资产的公允价值超过了账面价值。因此，该商品名称被指定为 两年 估计的使用寿命，截至截止日期按直线摊销。
16。 公允价值测量
定期进行公允价值计量
下表列出了截至所述期间按等级等级按公允价值计量的公司金融资产和负债的公允价值（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允价值层次结构 | | 2024年5月31日 | | 2023年8月31日 |
| 资产： | | | | | |
| 现金和现金等价物： | | | | | |
| 现金等价物 | 第 1 级 | (1) | $ | 393 | | | $ | — | |
| 预付费用和其他流动资产： | | | | | |
| 短期投资 | 第 1 级 | | 26 | | | 25 | |
| 远期外汇合约： | | | | | |
指定为对冲工具的衍生产品（注8） | 第 2 级 | (2) | 9 | | | 4 | |
未被指定为对冲工具的衍生产品（注8） | 第 2 级 | (2) | 14 | | | 20 | |
| 净投资套期保值： | | | | | |
指定为对冲工具的衍生产品（注8） | 第 2 级 | (2) | 8 | | | 9 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 负债： | | | | | |
| 应计费用： | | | | | |
| 远期外汇合约： | | | | | |
指定为对冲工具的衍生产品（注8） | 第 2 级 | (2) | $ | 6 | | | $ | 17 | |
未被指定为对冲工具的衍生产品（注8） | 第 2 级 | (2) | 12 | | | 64 | |
| 净投资套期保值： | | | | | |
指定为对冲工具的衍生产品（注8） | 第 2 级 | (2) | 1 | | | 1 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
(1) 包括可随时兑换成现金的定期存款，原始到期日不超过90天。
(2) 公司的远期外汇合约，包括现金流套期保值和净投资套期保值，根据银行或外币交易商报价的外币即期汇率和远期汇率，按公允价值定期计量。
金融工具的公允价值
由于这些金融工具的短期性质，现金和现金等价物、贸易应收账款、预付费用和其他流动资产、应付账款和应计费用的账面金额接近公允价值。信贷额度和贷款项下的借款账面金额接近公允价值，因为这些工具的利率接近当前的市场利率。
应付票据和长期债务按摊销成本入账；但是，出于披露目的，公司估算了应付票据和长期债务的公允价值。 下表按等级列出了截至指定时期公司应付票据和长期债务的账面金额和公允价值（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | 2024年5月31日 | | 2023年8月31日 |
| | 公允价值层次结构 | | 账面金额 | | 公允价值 | | 账面金额 | | 公允价值 |
应付票据和长期债务：（注4） | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
3.950% 优先票据 | | 第 2 级 | (1) | $ | 498 | | | $ | 473 | | | $ | 497 | | | $ | 468 | |
3.600% 优先票据 | | 第 2 级 | (1) | $ | 497 | | | $ | 448 | | | $ | 496 | | | $ | 448 | |
3.000% 优先票据 | | 第 2 级 | (1) | $ | 594 | | | $ | 510 | | | $ | 593 | | | $ | 502 | |
1.700% 优先票据 | | 第 2 级 | (1) | $ | 498 | | | $ | 465 | | | $ | 498 | | | $ | 452 | |
4.250% 优先票据 | | 第 2 级 | (1) | $ | 496 | | | $ | 482 | | | $ | 495 | | | $ | 478 | |
5.450% 优先票据 | | 第 2 级 | (1) | $ | 296 | | | $ | 299 | | | $ | 296 | | | $ | 297 | |
(1)公允价值估算基于可观察的市场数据。
17。 承付款和或有开支
法律诉讼
在正常业务过程中，公司是某些诉讼的当事方。公司认为，这些诉讼无论是个人还是总体而言，都不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
18。 新会计指南
在此期间通过的新会计指导没有对公司产生重大影响。
最近发布的会计指南不适用，或者没有或预计不会对公司产生重大影响。
JABIL INC.和子公司
本10-Q表季度报告包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述，涉及风险和不确定性。许多前瞻性陈述位于本10-Q表格的第2项中，标题为 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”。前瞻性陈述基于某些假设提供当前对未来事件的预期，并包括与任何历史或当前事实不直接相关的任何陈述。前瞻性陈述还可以通过 “未来”、“预期”、“相信”、“估计”、“期望”、“打算”、“计划”、“预测”、“将”、“应该”、“可能”、“可以”、“可以” 等词语来识别。前瞻性陈述并不能保证未来的业绩，公司的实际业绩可能与前瞻性陈述中讨论的业绩存在显著差异。预期结果的实现受重大风险、不确定性和不准确假设的影响。如果这些风险或不确定性成为现实，或者基本假设被证明不准确，则实际结果可能与过去的结果以及预期、估计或预测的结果存在重大差异。在考虑前瞻性陈述时，应牢记这一点，并提醒您不要过分依赖前瞻性陈述。除非法律或美国证券交易委员会规章制度要求，否则我们没有义务公开更新前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。但是，建议您查阅我们就相关主题所作的任何进一步披露。可能导致此类差异的因素包括但不限于本10-Q表季度报告第二部分第1A项和公司截至2023年8月31日止年度的10-k表年度报告第1部分第1A项中讨论的因素，例如出行交易可能产生的意外成本或意外负债；安排生产、管理增长和资本支出以及有效最大限度地提高我们的制造能力的效率；管理快速下降或增长在客户需求和其他相关客户中可能出现的挑战；COVID-19 的影响及其对我们的运营、场地、客户和供应链的影响；我们对有限数量客户的依赖；我们高效购买组件的能力以及对有限数量供应商的关键组件的依赖；与新兴公司的关系产生的风险；技术变化和行业竞争；我们引入需要实施新能力的新商业模式或计划的能力；竞争；运输问题；我们维持我们的能力工程、技术和制造专业知识；留住关键人员；与国际销售和运营相关的风险，包括地缘政治的不确定性；能源价格上涨或短缺；我们通过收购实现预期盈利的能力；重组活动产生的风险；与我们的信息系统有关的问题，包括安全问题；监管风险（包括遵守或不遵守适用法规的费用）；设计或制造缺陷产生的风险；源自的风险遵守或不遵守环境、健康和安全法律法规和知识产权风险）；财务风险（包括陷入财务困境的客户或供应商；金融市场动荡；税收风险；信用评级风险；债务风险；货币波动和资产减值风险）；财务会计准则或政策的变化；自然灾害、气候变化或其他全球事件的风险；以及与环境、社会和治理考虑有关的预期产生的风险。本报告中提及的 “公司”、“捷普”、“我们”、“我们的” 或 “我们” 是指捷普公司及其合并子公司，除非上下文另有要求。
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| 第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
概述
我们是全球制造服务和解决方案的领先提供商之一。我们为各个行业和终端市场的公司提供全面的电子设计、生产和产品管理服务。我们的服务使我们的客户能够降低制造成本，改善供应链管理，减少库存过时，降低运输成本并缩短产品配送时间。我们的制造和供应链管理服务和解决方案包括创新、设计、规划、制造和装配、交付和管理资源和产品流。我们几乎所有的收入都来自于生产和产品管理服务（统称为 “制造服务”），其中包括生产根据客户规格制造然后提供给客户的有形组件。
我们主要通过专门的业务部门为客户提供服务，这些业务部门将高度自动化的连续流程制造与先进的电子设计和可制造性设计相结合。我们目前依赖相对较少的客户来获得净收入的很大一部分，并且预计在可预见的将来将继续依赖相对较少的客户，这反过来又取决于他们的增长、生存能力和财务稳定性。
我们在世界各地的设施中开展业务，包括但不限于中国、印度、马来西亚、墨西哥、新加坡和美国。在截至2024年5月31日的三个月和九个月中，我们的净收入的绝大部分，分别为80.5％和83.4％，来自国际业务。我们的全球制造生产基地允许客户在产品的最佳位置同时生产产品。我们的全球影响力是评估和执行商业机会的关键。
我们有两个报告板块：电子制造服务（“EMS”）和多元化制造服务（“DMS”），它们是根据所提供服务的经济概况进行组织的，包括制造能力、市场战略、利润率、资本回报率和风险状况。我们的EMS部门专注于利用信息技术、供应链设计和工程、主要以核心电子为中心的技术，利用我们的大规模制造基础设施和我们为广泛的终端市场提供服务的能力。我们的EMS部门是一项大批量业务，以更快的速度（即周期时间）和更大的数量生产产品，主要包括5G、无线和云、数字印刷和零售、工业和半资本设备以及网络和存储行业的客户。我们的DMS部门专注于提供工程解决方案，重点是材料科学、技术和医疗保健。我们的DMS细分市场主要包括汽车和运输、联网设备、医疗保健和包装以及出行行业的客户。
2023年12月29日，我们完成了对成都产品制造业务的出售，包括其在无锡的配套零部件制造，税前现金收益约为22亿美元，但须进行某些收盘后调整。出售该业务代表了我们出行业务的剥离。有关更多信息，请参阅合并财务报表附注15— “业务收购和资产剥离”。
我们监控当前的经济环境及其对我们所服务的客户和终端市场的潜在影响，并密切管理我们的成本和资本资源，以便我们可以根据情况的变化做出适当的回应。
请参阅第 7 项。“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 部分载于我们截至2023年8月31日财年的10-k表年度报告，以进一步讨论第2项中披露的项目。本文包含截至2024年5月31日的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 部分。
结果摘要
下表列出了所述期间的某些关键经营业绩和其他财务信息（以百万计，每股数据除外）：
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| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
| 净收入 | $ | 6,765 | | | $ | 8,475 | | | $ | 21,919 | | | $ | 26,244 | |
| 毛利润 | $ | 608 | | | $ | 697 | | | $ | 2,013 | | | $ | 2,101 | |
| 营业收入 | $ | 261 | | | $ | 375 | | | $ | 1,695 | | | $ | 1,096 | |
| 归属于捷普公司的净收益 | $ | 129 | | | $ | 233 | | | $ | 1,250 | | | $ | 663 | |
| 每股收益—基本 | $ | 1.08 | | | $ | 1.76 | | | $ | 10.01 | | | $ | 4.96 | |
| 每股收益——摊薄 | $ | 1.06 | | | $ | 1.72 | | | $ | 9.86 | | | $ | 4.86 | |
关键绩效指标
管理层定期审查财务和非财务业绩指标，以评估公司的经营业绩。我们的运营资产和负债的变化在很大程度上受营运资金要求的影响，这取决于我们对销售周期的有效管理以及付款时间。我们的销售周期衡量了我们通过销售将制造服务转化为现金的速度。我们认为，以下列出的指标有助于投资者衡量我们的流动性，因为未来的流动性需求将取决于库存、应收账款和应付账款水平的波动。
下表列出了所示季度管理层的某些关键财务业绩指标：
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| | 三个月已结束 |
| 2024年5月31日 | | 2024年2月29日 | | 2023年5月31日 |
销售周期 (1) | 47 天 | | 48 天 | | 48 天 |
库存周转率（按年计算）(2) | 4 回合 | | 4 回合 | | 4 回合 |
应收账款天数 (3) | 45 天 | | 35 天 | | 38 天 |
库存天数 (4) | 81 天 | | 87 天 | | 84 天 |
应付账款天数 (5) | 79 天 | | 74 天 | | 74 天 |
（1）销售周期的计算方法是应收账款天数和库存天数之和减去应付账款天数；因此，销售周期同比的差异是这些指标变化的直接结果。
(2) 库存周转率（按年计算）按照 360 天除以库存天数计算。
(3) 应收账款天数的计算方法是应收账款净额除以净收入乘以90天。在截至2024年5月31日的三个月中，应收账款天数较上一季度以及截至2023年5月31日的三个月有所增加，主要是由收款时机推动的。
(4) 库存天数的计算方法是库存、净资产和合同资产除以收入成本乘以90天。在截至2024年5月31日的三个月中，库存天数较上一季度以及截至2023年5月31日的三个月有所减少，这主要是由于为支持该季度销售而增加的库存消耗以及营运资金管理的改善。
(5) 应付账款天数的计算方法是应付账款除以收入成本乘以90天。在截至2024年5月31日的三个月中，应付账款天数比上一季度以及截至2023年5月31日的三个月有所增加，这主要是由于该季度的购买和现金支付时机所致。
关键会计政策与估计
根据美国公认会计原则（“美国公认会计原则”）编制我们的简明合并财务报表和相关披露要求管理层做出影响我们报告的资产和负债金额、收入和支出以及或有资产和负债的相关披露的估算和判断。我们会根据历史经验和其他各种因素和情况持续评估我们的估计和假设。管理层认为，在这种情况下，我们的估计和假设是合理的；但是，在不同的未来情况下，实际结果可能与这些估计和假设有所不同。有关我们重要会计政策的进一步讨论，请参阅合并财务报表附注1—— “业务描述和重要会计政策摘要”，以及截至2023年8月31日财年10-k表年度报告中的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——关键会计政策和估计”。
最近的会计公告
有关近期会计指导的讨论，请参阅简明合并财务报表附注18— “新会计指南”。
运营结果
净收入
通常，无论增长是与有机增长有关还是收购的结果，我们都会根据全球客户来评估收入。因此，与现有业务相比，我们不会区分或单独报告收购产生的收入增长。此外，与我们的总体成本结构相比，与我们的收购相关的额外成本结构历来相对微不足道。
由于多种因素，我们各细分市场的收入分配一直在波动，并将继续波动，其中包括以下因素：客户需求的波动；为实现业务某些部分的多元化所做的努力；与新老客户的业务增长；特定产品业绩；以及重要客户关系的任何可能终止或实质性终止。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | | | 九个月已结束 | | |
| （以百万美元计） | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 改变 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 改变 |
| 净收入 | $ | 6,765 | | | $ | 8,475 | | | (20.2) | % | | $ | 21,919 | | | $ | 26,244 | | | (16.5) | % |
与截至2023年5月31日的三个月相比，截至2024年5月31日的三个月的净收入有所下降。具体而言，DMS板块的净收入下降了23％，原因是：（i）下降18％，这主要是由我们的出行业务剥离所致，（ii）联网设备业务现有客户的收入下降了3％，（iii）我们医疗保健和包装业务现有客户的收入下降了1％，以及（iv）我们汽车和运输业务中现有客户的收入下降了1％。EMS板块的净收入下降了18％，这主要是由于：（i）我们的工业和半资本设备业务现有客户的收入下降了7％，（ii）主要来自我们5G和无线业务的现有客户的收入下降了5％，以及我们的云业务在2024财年继续向客户控制的托管模式过渡，（iii）我们网络和存储业务中现有客户的收入下降了4％，以及（iv）a 来自我们内部现有客户的收入减少了2％数字印刷和零售业务。
与截至2023年5月31日的九个月相比，截至2024年5月31日的九个月中，净收入有所下降。具体而言，EMS板块的净收入下降了19％，这主要是由于：（i）我们的5G、无线和云业务现有客户的收入下降了10％，这主要是由于我们的云业务在2024财年持续向客户控制的托运模式过渡，（ii）数字印刷和零售业务现有客户的收入下降了5％，以及（iii）工业和半资本设备中现有客户的收入下降了4％ 商业。DMS板块的净收入下降了14％，原因是：（i）下降12％，这主要是由我们的移动业务剥离所致，（ii）联网设备业务现有客户的收入下降了4％。我们的汽车和运输业务现有客户的收入增长了2％，部分抵消了这一下降。
2023年9月26日，我们宣布签署最终协议，将我们的出行业务剥离给比亚迪电子（国际）有限公司（“BYDE”）的子公司，以价值约22亿澳元的现金交易，但须进行某些惯常的收购价格调整。2023 年 12 月 29 日，即截止日期，我们完成了销售。有关更多信息，请参阅合并财务报表附注15— “业务收购和资产剥离”。
下表按分部列出了所示期间的收入，以净收入的百分比表示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
| EMS快递 | 50 | % | | 49 | % | | 47 | % | | 48 | % |
| DMS | 50 | % | | 51 | % | | 53 | % | | 52 | % |
| 总计 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
下表列出了所示期间的国外来源收入占净收入的百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 2024年5月31日 (1) | | 2023年5月31日 | | 2024年5月31日 (1) | | 2023年5月31日 |
| 国外来源收入 | 80.5 | % | | 86.9 | % | | 83.4 | % | | 85.6 | % |
(1) 与前期相比下降的原因是我们在截至2024年2月29日的三个月中剥离了出行业务。
毛利润
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | | | 九个月已结束 | | |
| （以百万美元计） | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | |
| 毛利润 | $ | 608 | | | $ | 697 | | | | | $ | 2,013 | | | $ | 2,101 | | | |
| 净收入的百分比 | 9.0 | % | | 8.2 | % | | | | 9.2 | % | | 8.0 | % | | |
与截至2023年5月31日的三个月零九个月相比，截至2024年5月31日的三个月零九个月中，毛利占净收入的百分比有所增加，这主要是由于产品组合以及与出行资产剥离相关的长期资产的折旧和摊销，在这些资产被归类为待售资产期间，不再记录。
销售、一般和管理
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| 三个月已结束 | | | | 九个月已结束 | | |
| （单位：百万） | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 改变 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 改变 |
| 销售、一般和管理 | $ | 268 | | | $ | 307 | | | $ | (39) | | | $ | 890 | | | $ | 911 | | | $ | (21) | |
与截至2023年5月31日的三个月相比，截至2024年5月31日的三个月中，销售、一般和管理费用有所下降，这主要是由于在截至2024年5月31日的三个月中，与没收基于时间、基于业绩和基于市场的限制性股票奖励相关的股票薪酬支出减少以及薪资和薪金相关费用减少。
与截至2023年5月31日的九个月相比，在截至2024年5月31日的九个月中，销售、一般和管理费用有所下降，这主要是由于与没收基于时间、基于业绩和基于市场的限制性股票奖励相关的股票薪酬支出减少。
研究和开发
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | | | 九个月已结束 | | |
| （以百万美元计） | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | |
| 研究和开发 | $ | 9 | | | $ | 8 | | | | | $ | 29 | | | $ | 25 | | | |
| 净收入的百分比 | 0.1 | % | | 0.1 | % | | | | 0.1 | % | | 0.1 | % | | |
与截至2023年5月31日的三个月零九个月相比，研发费用在截至2024年5月31日的三个月零九个月中占净收入的百分比保持稳定。
无形资产的摊销
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| 三个月已结束 | | | | 九个月已结束 | | |
| （单位：百万） | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 改变 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 改变 |
| 无形资产的摊销 | $ | 12 | | | $ | 7 | | | $ | 5 | | | $ | 27 | | | $ | 24 | | | $ | 3 | |
在截至2024年5月31日的三个月零九个月中，无形资产的摊销量与截至2023年5月31日的三个月零九个月相比有所增加，这主要是由于与绿点商品名称相关的摊销，该商标在2024财年被重新归类为固定寿命的无形资产。
重组、遣散费及相关费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | | | 九个月已结束 | | |
| （单位：百万） | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 改变 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 改变 |
| 重组、遣散费及相关费用 | $ | 55 | | | $ | — | | | $ | 55 | | | $ | 252 | | | $ | 45 | | | $ | 207 | |
在截至2024年5月31日的三个月零九个月中，重组、遣散费和相关费用与截至2023年5月31日的三个月零九个月相比有所增加，这主要是由于与2024年重组计划相关的费用。
2024 年重组计划
2023 年 9 月 26 日，我们董事会批准了一项重组计划，以 (i) 调整与出售和调整出行业务相关的搁浅成本的成本基础，(ii) 优化我们的全球足迹。该行动包括裁减我们的销售、一般和行政（“SG&A”）成本基础和产能调整（“2024 年重组计划”）。2024年重组计划仅反映了我们的意图，重组决策以及在某些地点做出此类决定的时机仍需与我们的员工及其代表协商。
根据迄今为止所做的分析，我们目前预计将在2024财年确认约3亿美元的税前重组和其他相关成本。重组和其他相关费用预计将包括1.5亿至1.8亿美元的员工遣散费和福利费用；8000万至1.2亿美元的资产注销成本；以及3000万至4000万美元的合同终止费用和其他相关费用。目前，与2024年重组计划相关的费用预计将产生约2亿美元的净现金支出，这笔支出将在我们的2024和2025财年支付。这些费用和现金流出的确切时间以及按类别分列的估计成本范围尚未最终确定。实际收费的金额和时间可能会因各种因素而有所不同，包括职能过渡时间表的最终确定、与员工及其代表的磋商，以及司法管辖权法定离职要求的影响。我们对上述费用的估算不包括任何潜在的所得税影响。
有关重组、遣散费和相关费用的进一步讨论，请参阅简明合并财务报表附注12—— “重组、遣散费及相关费用”。
从业务剥离中获益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | | | 九个月已结束 | | |
| （单位：百万） | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 改变 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 改变 |
| 从业务剥离中获益 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (944) | | | $ | — | | | $ | (944) | |
在2024财年第二季度，我们完成了对出行业务的剥离。由于这笔交易，我们录得了9.44亿美元的税前收益，但某些收盘后调整仍在敲定中。
有关更多信息，请参阅简明合并财务报表附注15—— “业务收购和资产剥离”。
收购和资产剥离相关费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | | | 九个月已结束 | | |
| （单位：百万） | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 改变 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 改变 |
| 收购和资产剥离相关费用 | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | 64 | | | $ | — | | | $ | 64 | |
在截至2024年5月31日的三个月零九个月中记录的收购和剥离相关费用，与剥离我们的出行业务相关的交易和处置成本有关。
有关更多信息，请参阅简明合并财务报表附注15—— “业务收购和资产剥离”。
其他费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | | | 九个月已结束 | | |
| （单位：百万） | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 改变 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 改变 |
| 其他费用 | $ | 22 | | | $ | 18 | | | $ | 4 | | | $ | 65 | | | $ | 50 | | | $ | 15 | |
与截至2023年5月31日的三个月相比，截至2024年5月31日的三个月中，其他支出有所增加，这主要是由于我们的贸易应收账款销售计划和全球资产支持证券化计划的利用率提高，以及这些计划的利率上升，费用增加。
与截至2023年5月31日的九个月相比，截至2024年5月31日的九个月中，其他支出有所增加，这主要是由于我们的贸易应收账款销售计划和全球资产支持证券化计划的利率提高，以及我们的全球资产支持证券化计划的利用率提高，费用增加。
利息支出，净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | | | 九个月已结束 | | |
| （单位：百万） | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 改变 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 改变 |
| 利息支出，净额 | $ | 38 | | | $ | 51 | | | $ | (13) | | | $ | 132 | | | $ | 154 | | | $ | (22) | |
与截至2023年5月31日的三个月相比，利息支出在截至2024年5月31日的三个月中净下降，这主要是由于我们的信贷额度和商业票据计划的借款减少。
利息支出在截至2024年5月31日的九个月中净减少，与截至2023年5月31日的九个月相比，净利息支出有所下降，这主要是由于我们的信贷额度和商业票据计划的借款减少。由于主要针对我们的信贷额度和商业票据计划的利率上升，增长部分抵消了这一下降。
所得税支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | | | 九个月已结束 | | |
| 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 改变 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 改变 |
| 有效所得税税率 | 35.7 | % | | 24.0 | % | | 11.7 | % | | 16.6 | % | | 25.7 | % | | (9.1) | % |
与截至2023年5月31日的三个月零九个月相比，截至2024年5月31日的三个月零九个月的有效所得税税率有所不同，这主要是由于：（i）部分受重组费用推动的司法管辖区收益结构的变化，以及（ii）剥离出行业务的收益以及截至2024年2月29日的三个月中记录的相应5800万美元所得税支出。
欧盟（EU）和其他国家已承诺实施实质性变革，以重塑国际税收规则，包括引入全球最低税。2022年12月，欧盟批准了一项指令，要求成员国将逐国适用的15％的全球最低税收纳入各自的法律，该法在2023年12月31日或之后开始的财政年度内生效。此外，一些非欧盟国家最近提出了和/或通过了符合全球最低税收框架的立法。随着立法在我们开展业务的更多国家生效，我们的税收可能会增加并对我们的所得税准备产生负面影响。我们将继续监测各国待定的立法和实施情况，并评估2025财年及未来时期对我们业务的潜在影响。
非公认会计准则（核心）财务指标
以下对我们的财务状况和经营业绩的讨论和分析包括以下对账中确定的某些非公认会计准则财务指标。此处披露的非公认会计准则财务指标没有标准含义，可能与其他公司使用的非公认会计准则财务指标或我们在其他情况下不时计算这些指标的方式有所不同。不应将非公认会计准则财务指标视为替代或优于根据美国公认会计原则编制的财务业绩指标。除其他用途外，管理层使用非公认会计准则的 “核心” 财务指标来做出运营决策，评估业务绩效，并在评估激励性薪酬时将其作为决定某些员工绩效的因素。此外，我们不应将我们的 “核心” 财务指标解释为表明我们未来的业绩不会受到那些被排除在 “核心” 财务指标之外的项目的影响。
我们为计算非公认会计准则（核心）所得税准备金确定年度标准化税率（“标准化核心税率”），以提高报告期内的一致性。在估算每年的正常核心税率时，我们使用核心收益的全年财务预测，该预测考虑了税收管辖区的收益、现有税收状况和其他重大税收问题的组合。我们可能会在年内调整标准化核心税率，以应对新税收立法或业务重大变化产生的重大影响。
下表中包括非公认会计准则财务指标与我们的简明合并财务报表中提供的最直接可比的美国公认会计准则财务指标的对账：
美国公认会计准则财务业绩与非公认会计准则指标的对账
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| （以百万计，每股数据除外） | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
营业收入（美国公认会计原则） | $ | 261 | | | $ | 375 | | | $ | 1,695 | | | $ | 1,096 | |
| 无形资产的摊销 | 12 | | | 7 | | | 27 | | | 24 | |
股票薪酬支出和相关费用 | 3 | | | 18 | | | 72 | | | 80 | |
重组、遣散费及相关费用 (1) | 55 | | | — | | | 252 | | | 45 | |
| | | | | | | |
净定期福利成本 (2) | 2 | | | 4 | | | 7 | | | 11 | |
业务中断和减值费用，净额 (3) | 14 | | | — | | | 14 | | | — | |
| | | | | | | |
业务剥离带来的收益 (4) | — | | | — | | | (944) | | | — | |
收购和资产剥离相关费用 (4) | 3 | | | — | | | 64 | | | — | |
| 对营业收入的调整 | 89 | | | 29 | | | (508) | | | 160 | |
| 核心营业收入（非公认会计准则） | $ | 350 | | | $ | 404 | | | $ | 1,187 | | | $ | 1,256 | |
归属于捷普公司的净收益（美国公认会计原则） | $ | 129 | | | $ | 233 | | | $ | 1,250 | | | $ | 663 | |
| 对营业收入的调整 | 89 | | | 29 | | | (508) | | | 160 | |
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净定期福利成本 (2) | (2) | | | (4) | | | (7) | | | (11) | |
税收调整 (5) | 14 | | | 11 | | | 51 | | | 32 | |
| 核心收益（非公认会计准则） | $ | 230 | | | $ | 269 | | | $ | 786 | | | $ | 844 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
摊薄后的每股收益（美国公认会计原则） | $ | 1.06 | | | $ | 1.72 | | | $ | 9.86 | | | $ | 4.86 | |
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摊薄后的每股核心收益（非公认会计准则） | $ | 1.89 | | | $ | 1.99 | | | $ | 6.20 | | | $ | 6.18 | |
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| 摊薄后的加权平均流通股数（美国公认会计原则和非公认会计准则） | 121.7 | | | 135.1 | | | 126.9 | | | 136.4 | |
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(1) 在截至2024年5月31日的三个月零九个月中记录的与2024年重组计划相关的费用。在截至2023年5月31日的九个月中记录的费用与裁员有关，以进一步优化我们的业务活动。
(2) 我们在评估经营业绩（包括净定期福利成本的所有组成部分）以及相关收入时，正在将其他支出中的养老金部分重新归类为核心营业收入。此次调整对核心收益或摊薄后的每股核心收益没有影响。
(3) 在截至2024年5月31日的三个月零九个月中记录的与产品质量负债相关的费用，产品质量负债在简明合并运营报表中被归类为收入和销售成本、一般和管理费用的一部分。
(4) 我们完成了出行业务的剥离，并录得了9.44亿美元的税前收益，但某些收盘后调整仍在敲定中。在截至2024年5月31日的九个月中，我们承担了与出售约6400万美元相关的交易和处置成本。
(5) 截至2024年5月31日的九个月的税收调整部分是由与剥离出行业务相关的所得税支出推动的。
调整后的自由现金流
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| | 九个月已结束 |
| （单位：百万） | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
经营活动提供的净现金（美国公认会计原则） | $ | 1,181 | | | $ | 1,048 | |
购置不动产、厂房和设备（“PP&E”）(1) | (660) | | | (860) | |
出售PP&E的收益和预付款 (1) | 115 | | | 180 | |
| 调整后的自由现金流（非公认会计准则） | $ | 636 | | | $ | 368 | |
(1) 某些客户与我们共同投资PP&E。当我们收购PP&E时，我们会确认收购PP&E的现金支付。当我们的客户向我们偿还费用并获得控制权时，我们确认了出售PP&E所得收益和预付款中的现金收入。
收购和资产剥离
收购
2023年11月1日，我们以约6000万美元现金完成了对ProcureAbility Inc.（“ProcureAbility”）的收购。ProcureAbility是一家采购服务提供商，专门提供技术驱动的咨询、管理服务、数字化、人员配备和招聘解决方案。
使用收购会计方法，将对ProcureAbility的收购作为业务合并入账。收购的8700万美元资产，包括4000万美元的无形资产和3,800万美元的商誉，以及2600万美元的假定负债，均按收购之日的估计公允价值入账。在计量期内，购置资产、假设负债和税收调整的初步估计和衡量标准可能会发生变化。收购价格超过收购资产和承担负债的公允价值的部分计入商誉，并全部分配给DMS板块。目前，出于所得税的目的，预计大部分商誉不可扣除。经营业绩已包含在我们自2023年11月1日开始的简明合并财务业绩中。由于对ProcureAbility的收购并不重要，因此尚未提供预计信息。
资产剥离
我们在2023年9月26日宣布，通过我们的间接子公司捷普电路（新加坡）私人有限公司。Ltd. 是一家新加坡私人有限公司（“新加坡卖方”），我们同意出售给比亚迪电子（国际）有限公司的子公司。Ltd. 是一家香港有限责任公司（“买方” 或 “BYDE”），我们在成都的产品制造业务，包括我们在无锡的配套组件制造（“业务”），现金对价约为22亿美元，但须进行某些惯常的收购价格调整。
截至2023年8月31日，我们确定该企业符合归类为待售的标准。因此，我们在合并资产负债表中列报了截至2023年11月30日和2023年8月31日的待售业务资产和负债。归类为待售资产和负债的账面价值低于估计的公允价值减去出售成本，因此，无需调整处置组的账面价值。在长期资产被归类为待售资产期间，未记录这些资产的折旧和摊销费用。此次剥离不符合报告为已终止业务的标准，直到截止日期，我们仍在DMS板块的简明合并运营报表中报告该业务的经营业绩。
2023 年 12 月 29 日，即截止日期，我们完成了销售。交易的结果是，我们取消了约12亿美元的净资产，并录得了9.44亿美元的税前收益，但某些收盘后调整仍在敲定中。此外，我们同意向买方赔偿收盘后可能产生的与截止日期之前的时期有关的某些负债。在截至2024年5月31日的九个月中，我们产生了与出售约6400万美元相关的交易和处置成本，这些成本包含在简明合并运营报表中的持续经营业务中。
我们每年进行商誉减值分析，每当事件或情况变化表明账面价值可能无法收回时，我们都会进行商誉减值分析。在编制公司截至2024年2月29日的季度财务报表时，我们完成了对受业务剥离影响的申报单位内记录的商誉的减值分析。使用了量化评估，我们确定受影响申报单位的公允价值很可能超过账面价值，并且业务关闭后没有减值。我们根据业务与受影响申报单位相比的相对公允价值向处置小组分配商誉。
在2024财年第二季度，在业务剥离方面，我们做出了一项战略决定，即在收购Green Point期间收购的价值5100万美元的无限期（“绿点”）商品名称不应再归类为无限期无形资产。因此，在将商品名称重新归类为寿命有限的无形资产之前，我们完成了减值的量化评估，并确定该资产的公允价值超过了账面价值。因此，该商品名称的估计使用寿命为两年，自截止日起按直线分期摊销。
有关讨论，请参阅简明合并财务报表附注15— “业务收购和资产剥离”。
流动性和资本资源
我们认为，我们的流动性来源水平，包括手头现金、循环信贷额度和商业票据计划下的可用借款、我们的全球资产支持证券化计划和未承诺的贸易应收账款销售计划下的额外收益、经营活动提供的现金流和资本市场准入，将足以为我们的资本支出、支付任何已申报的季度股息、批准计划下的任何股票回购以及任何潜在的资本支出提供资金收购、我们的营运资金要求和未来 12 个月及以后的合同义务。我们将继续评估我们的资本结构，并评估重新部署可用现金的好处。
现金和现金等价物
截至2024年5月31日，我们拥有约25亿美元的现金及现金等价物，其中很大一部分由我们的外国子公司持有。截至2024年5月31日，我们的大部分外国现金和现金等价物可以汇回美国，而不会产生潜在的税收支出。
应付票据和信贷额度
以下是我们的应付票据和信贷额度的本金偿还和债务发行摘要：
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| （单位：百万） | | | 3.950% 优先票据 | | 3.600% 优先票据 | | 3.000% 优先票据 | | 1.700% 优先票据 | | 4.250% 优先票据 | | 5.450% 优先票据 | | 借款 下 旋转的 信贷 设施 (1) (2) | | | | 借款
下
贷款 | | 音符总数
可支付的
和
信贷
设施 |
| 截至2023年8月31日的余额 | | | $ | 497 | | | $ | 496 | | | $ | 593 | | | $ | 498 | | | $ | 495 | | | $ | 296 | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 2,875 | |
| 借款 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,895 | | | | | — | | | 1,895 | |
| 付款 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,895) | | | | | — | | | (1,895) | |
| 其他 | | | 1 | | | 1 | | | 1 | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | | | — | | | 4 | |
| 截至 2024 年 5 月 31 日的余额 | | | $ | 498 | | | $ | 497 | | | $ | 594 | | | $ | 498 | | | $ | 496 | | | $ | 296 | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 2,879 | |
| 到期日 | | | 2028 年 1 月 12 日 | | 2030 年 1 月 15 日 | | 2031年1月15日 | | 2026年4月15日 | | 2027年5月15日 | | 2029 年 2 月 1 日 | | 2026 年 1 月 22 日和 2028 年 1 月 22 日 | | | | 2026年7月31日 | | |
| 原始设施/最大容量 | | | 5 亿美元 | | 5 亿美元 | | 6 亿美元 | | 5 亿美元 | | 5 亿美元 | | 3 亿美元 | | 40 亿美元 (2) | | | | 100 万美元 | | |
(1) 2024年2月23日，我们对截至2020年1月22日的优先无担保信贷协议（经修订的 “信贷额度”）进行了修正案（“修正案”）。该修正案除其他外，（i）对适用于三年期循环信贷额度（“三年循环信贷额度”）和五年循环信贷额度（“五年循环信贷额度”）下的借款的利率的可持续发展相关调整进行了某些修订，（ii）将三年循环信贷额度（延期贷款机构的可用承诺）的终止日期延长至2026年1月22日，还有
五年循环信贷额度（就延期贷款机构的可用承诺而言）至2028年1月22日，每种情况均可由公司选择再延长一年。
(2) 截至2024年5月31日，我们的循环信贷额度下有40亿美元的可用未使用借款能力。信贷额度是未偿还的商业票据（如果有）的备用工具。根据我们的商业票据计划，我们的借贷能力高达32亿美元。原始到期日为90天或更短的商业票据借款在简明合并现金流量表中净记录，不在上表中。
我们向美国证券交易委员会提交了一份货架注册声明，其中记录了未来可能出售不确定金额的债务和股权证券，以增加我们的流动性和资本资源。
我们的优先票据和信贷额度包含各种财务和非财务契约。违反这些契约可能会限制我们在应付票据和信贷额度下的借款能力，从而对我们的流动性产生负面影响，并可能导致这些应付票据和信贷额度下的到期金额增加。截至2024年5月31日和2023年8月31日，我们遵守了债务契约。有关更多详情，请参阅简明合并财务报表附注4 — “应付票据和长期债务”。
全球资产支持证券化计划
参与全球资产支持证券化计划的某些捷普公司持续向特殊目的实体出售指定的贸易应收账款池，而特殊目的实体又按月以折扣价将某些应收账款出售给由非关联金融机构管理的渠道。此外，参与全球资产支持证券化计划的外国实体每天以折扣价向非关联金融机构管理的渠道出售某些应收账款。
我们将继续为出售的应收账款提供服务，作为交换，我们将根据全球资产支持证券化计划获得一笔非实质性的服务费。我们没有在简明合并资产负债表上记录服务资产或负债，因为我们估计，我们为偿还这些应收账款而获得的费用近似于提供服务活动的公平市场补偿。
全球资产支持证券化计划中的特殊目的实体是公司的全资子公司，包含在我们的简明合并财务报表中。自2024年5月31日起，某些未售出的应收账款将作为抵押品质押给该非关联金融机构，这些应收账款涵盖全球资产支持证券化计划国内或美国部分的可用现金收益的最大金额。
全球资产支持证券化计划将于2024年11月25日到期。自2024年2月20日起，修订了全球资产支持证券化计划的条款，将任何时候可用的净现金收益的最大金额从6亿美元提高到7亿美元。在截至2024年5月31日的三个月零九个月中，我们分别出售了10亿美元和30亿美元的贸易应收账款，我们分别获得了10亿美元和29亿美元的现金收益。截至2024年5月31日，我们的全球资产支持证券化计划下没有可用的流动性。
全球资产支持证券化计划要求遵守多项契约，包括遵守信贷额度的利息比率和债务与息税折旧摊销前利润的比率。截至2024年5月31日和2023年8月31日，我们遵守了全球资产支持证券化计划下的所有契约。有关该计划的更多详情，请参阅简明合并财务报表附注5—— “资产支持证券化计划”。
贸易应收账款销售计划
自2024年5月31日起，我们可以选择出售应收账款，独立金融机构可以选择随时以折扣价购买特定的应收账款，最高可达到：（i）九个贸易应收账款销售计划下的最大可用金额为19亿美元；（ii）一项贸易应收账款销售计划下的最大可用金额为1亿瑞士法郎；（iii）一项贸易应收账款下的最大可用金额为81亿印度卢比销售计划，以及 (iv) 一项下的最大可用金额为 19 元人民币贸易应收账款销售计划。贸易应收账款销售计划要么在2028年的不同日期到期，要么没有到期日，可以在公司或非关联金融机构当选后终止。
在截至2024年5月31日的三个月零九个月中，我们分别出售了21亿美元和60亿美元的应收贸易账款，并分别获得了21亿美元和59亿美元的现金收益。截至2024年5月31日，我们的贸易应收账款销售计划下的可用流动性高达6.93亿美元。
现金流
下表列出了选定的合并现金流信息（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | |
| | | 九个月已结束 |
| | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
经营活动提供的净现金 | | $ | 1,181 | | | $ | 1,048 | |
由（用于）投资活动提供的净现金 | | 1,467 | | | (738) | |
用于融资活动的净现金 | | (1,989) | | | (304) | |
| 汇率变动对现金和现金等价物的影响 | | (6) | | | (4) | |
现金和现金等价物的净增长 | | $ | 653 | | | $ | 2 | |
运营活动
在截至2024年5月31日的九个月中，经营活动提供的净现金主要是由于库存、非现金支出和净收入的减少。经营活动提供的净现金被预付费用和其他流动资产的增加、应付账款、应计费用和其他负债的减少、合同资产的增加和应收账款的增加部分抵消。库存减少的主要原因是库存消耗量增加以支持销售和改善营运资金管理。预付费用和其他流动资产的增加主要是由于付款时机造成的。应付账款、应计费用和其他负债的减少主要是由于购买和现金支付的时间安排。合同资产的增加主要是由于随着时间的推移客户的收入确认时机。应收账款的增加主要是由收款时机推动的。
投资活动
在截至2024年5月31日的九个月中，投资活动提供的净现金主要包括剥离我们的出行业务的收益以及出售不动产、厂房和设备的收益和预付款，部分被资本支出所抵消，主要用于支持DMS和EMS领域的持续业务以及收购ProcureAbility和某些其他第三方资产。
融资活动
在截至2024年5月31日的九个月中，用于融资活动的净现金主要来自于（i）偿还债务协议，（ii）根据我们的股票回购授权回购我们的普通股，（iii）与限制性股票归属相关的库存股最低预扣税，以及（iv）股息支付。（i）债务协议下的借款和（ii）根据员工股票购买计划行使股票期权和发行普通股的净收益部分抵消了融资活动中使用的净现金。
资本支出
对于2024财年，我们预计净资本支出将在净收入的2.2％至2.5％之间。在公司完成对出行业务的出售后，我们预计我们的长期净资本支出将在净收入的2.0％至2.3％之间。总的来说，我们的资本支出支持DMS和EMS领域的持续维护，以及对能力和目标终端市场的投资。实际资本支出金额可能受一般经济、金融、竞争、立法和监管因素等因素的影响。
分红和股票回购
我们目前预计将继续定期申报和支付与过去申报的金额相似的季度股息。但是，未来股息的申报和支付是全权决定的，将由董事会在审查财务业绩和全球经济状况后每季度决定。
2021年7月，董事会批准了回购高达10亿美元的普通股的授权（“2022年股票回购计划”）。截至2023年2月28日，已以10亿美元的价格回购了1,650万股股票，2022年股票回购计划下没有任何授权。
2022年9月，董事会批准了回购我们高达10亿美元的普通股的授权（“2023年股票回购计划”）。截至2023年8月31日，已以2.24亿美元的价格回购了270万股股票，其中不包括消费税。2023 年 9 月，董事会修订并增加了 2023 年股票回购计划，允许回购高达 25 亿美元的普通股。作为修订后的2023年股票回购计划的一部分，我们于2023年9月与一家银行签订了加速股票回购（“ASR”）协议，回购5亿美元的普通股。在2024年第一季度，ASR交易已经完成，根据ASR协议交付了390万股股票，平均价格为128.61美元。ASR协议结算时交割的最终股票数量是根据协议期内普通股成交量加权平均价格的折扣确定的。截至2024年5月31日，已以18亿美元的价格回购了1420万股股票，不包括消费税，根据经修订的2023年股票回购计划，还有6.76亿美元可供回购。
2024年6月，作为经修订的2023年股票回购计划的一部分，公司回购了1.21亿美元（不包括消费税），并签订了ASR协议，额外回购公司普通股的5.55亿美元（不包括消费税）。根据ASR协议，公司向参与的金融机构支付了5.55亿美元，并收到了普通股的初始交付。任何剩余股份的交付将在ASR协议下的交易的最终结算时进行。
合同义务
截至本报告发布之日，自2023年8月31日以来，我们的合同义务和承诺以及相关的现金要求在正常业务流程之外没有重大变化。
与截至2023年8月31日财年的10-k表年度报告中披露的风险敞口或市场风险管理相比，我们的主要风险敞口或市场风险管理没有实质性变化。
评估披露控制和程序
根据交易法第13a-15条和第15d-15条的要求，我们在首席执行官（“首席执行官”）和首席财务官（“CFO”）的监督和参与下，对截至2024年5月31日交易法第13a-15条和第15d-15条规定的披露控制和程序的有效性进行了评估（“评估”）。根据评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制措施的设计和运作是有效的，可以确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息（i）在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告，（ii）积累并传达给我们的高级管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年5月31日的财季中，我们没有发现对财务报告内部控制的任何修改对我们的财务报告内部控制产生了重大影响或合理可能产生重大影响。
第二部分——其他信息
参见简明合并财务报表附注17—— “承付款和或有开支” 中的讨论。
有关可能影响我们业务、经营业绩、财务状况或未来业绩的风险因素的信息，请参阅第一部分，“第1A项。我们截至2023年8月31日财年的10-k表年度报告中的 “风险因素”。有关我们的前瞻性陈述的更多信息，请参阅本10-Q表季度报告的第一部分。
下表提供了有关我们在截至2024年5月31日的三个月内回购普通股（不包括消费税）的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 时期 | 总数 的股份 已购买 (1) | | 平均价格
每股支付 | | 的总数 购买的股票 作为公开的一部分 已公布的计划 (2) | | 近似 的美元价值 那年五月的股票 还未被购买 根据该计划（以百万计）(2) |
| 2024 年 3 月 1 日 — 2024 年 3 月 31 日 | 1,843,540 | | | $ | 131.15 | | | 1,843,452 | | | $ | 934 | |
| 2024 年 4 月 1 日 — 2024 年 4 月 30 日 | 1,897,938 | | | $ | 136.09 | | | 1,890,514 | | | $ | 676 | |
| 2024 年 5 月 1 日 — 2024 年 5 月 31 日 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 676 | |
| 总计 | 3,741,478 | | | $ | 133.66 | | | 3,733,966 | | | |
(1) 收购包括员工向我们交出的7,512股股票的金额，这些股票是为了履行与限制性股票单位奖励的归属相关的预扣税义务。
(2) 正如在2022年9月27日的新闻稿（“2023年股票回购计划”）中公开宣布的那样，2022年9月，我们董事会批准回购高达10亿美元的普通股。截至2023年8月31日，已以2.24亿美元的价格回购了270万股股票，其中不包括消费税。正如在2023年9月28日的新闻稿中公开宣布的那样，2023年9月，我们董事会修订并增加了2023年股票回购计划，允许回购高达25亿美元的普通股。
没有。
不适用。
在截至2024年5月31日的三个月中，公司没有董事或执行官 采用 要么 终止 旨在满足1934年《证券交易法》第10b5-1条的肯定抗辩的交易安排或S-k法规第408（a）项定义的 “非规则10b5-1交易安排”。
展品索引
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| | | | 此处以引用方式纳入 |
| 展品编号 | | 描述 | | 表单 | | 展览 | | 申请日期/期限结束日期 |
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| 3.1 | | 经修订的注册人公司注册证书。 | | 10-Q | | 3.1 | | 5/31/2017 |
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| 3.2 | | 经修订的注册人章程。 | | 10-K | | 3.2 | | 8/31/2022 |
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| 4.1 | | 注册人普通股证书表格。(P) | | S-1 | | | | 3/17/1993 |
| | | | | | | |
| 4.2 | | 注册人与作为受托人的纽约银行梅隆信托公司（前身为北卡罗来纳州纽约银行信托公司）签订的关于注册人优先债务证券的契约，日期为2008年1月16日。 | | 8-K | | 4.2 | | 1/17/2008 |
| | | | | | | |
| 4.3 | | 2029年到期的5.450％优先票据的表格（作为附录4.5提交的官员证书的附录A包括在内）。 | | 8-K | | 4.1 | | 4/13/2023 |
| | | | | | | |
| 4.4 | | 2027年到期的4.250％注册优先票据表格（作为附录4.6提交的官员证书附录A列出）。 | | 8-K | | 4.1 | | 5/4/2022 |
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| 4.5 | | 截至2023年4月13日的官员证书，确定了2029年到期的5.450％的优先票据。 | | 8-K | | 4.1 | | 4/13/2023 |
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| 4.6 | | 截至2022年5月4日的高级官员证书，确定了2027年到期的4.250％的优先票据。 | | 8-K | | 4.1 | | 5/4/2022 |
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| 4.7 | | 截至2021年4月14日的官员证书，确定了2026年到期的1.700％的优先票据。 | | 8-K | | 4.1 | | 4/14/2021 |
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| 4.8 | | 截至2020年7月13日的高级官员证书，确定了2031年到期的3.000％优先票据。 | | 8-K | | 4.1 | | 7/13/2020 |
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| 4.9 | | 截至2020年1月15日的高级官员证书，确定了2030年到期的3.600％的优先票据。 | | 8-K | | 4.1 | | 2020 年 1 月 15 日 |
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| 4.10 | | 截至2018年1月17日的官员证书，确定了2028年到期的3.950％的优先票据。 | | 8-K | | 4.1 | | 1/17/2018 |
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| 10.1†** | | 肯尼思·威尔逊与捷普公司于2024年5月19日签订的分离、释放和限制性契约协议。 | | 8-K | | 10.1 | | 5/20/2024 |
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| 10.2†** | | 捷普公司和史蒂芬·博尔赫斯之间的相互分离协议修正案和发布日期为2024年5月19日。 | | 8-K | | 10.2 | | 5/20/2024 |
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| 10.3†** | | 捷普公司与杰拉尔德（“JJ”）Creadon于2024年5月24日签订的相互分离协议和解除协议。 | | 8-K | | 10.1 | | 5/31/2024 |
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| 31.1* | | 细则13a-14 (a) /15d-14 (a) 由首席执行官认证。 | | | | | |
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| 31.2* | | 细则13a-14 (a) /15d-14 (a) 由首席财务官认证。 | | | | | |
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| 32.1* | | 首席执行官的第 1350 条认证。 | | | | | |
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| 32.2* | | 首席财务官的第 1350 条认证。 | | | | | |
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| 101 | | 以下财务信息来自捷普截至2024年5月31日的季度期的10-Q表季度报告，格式为Inline XBRL：（i）截至2024年5月31日和2023年8月31日的简明合并资产负债表，（ii）截至2024年5月31日和2023年5月31日的三个月和九个月的简明合并运营报表，（iii）截至5月31日的三个月零九个月的简明综合收益表，2024 年和 2023 年，(iv) 三个月的简明综合股东权益报表以及截至2024年和2023年5月31日的九个月，（v）截至2024年和2023年5月31日的九个月的简明合并现金流量表，以及（vi）简明合并财务报表附注。 | | | | | |
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| 104 | | 封面交互式数据文件（嵌入在附录 101 的内联 XBRL 文档中）。 | | | | | |
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| † | | 表示管理层的补偿计划、合同或安排 | | | | | | |
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| * | | 随函提交或提供 | | | | | |
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| ** | | 本附件的某些部分已根据S-k法规第601 (b) (10) (iv) 项进行了编辑。捷普同意根据要求向美国证券交易委员会补充提供一份未经编辑的证物副本。 | | | | | | |
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根据S-K法规第601（b）（4）（iii）项，此处未提交与注册人及其合并子公司长期债务有关的某些工具，因为每种此类工具下授权的证券总额不超过注册人及其子公司合并总资产的10％。注册人同意应要求向美国证券交易委员会提供任何此类文书的副本。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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| JABIL INC.
注册人 |
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| 日期：2024 年 7 月 9 日 | 作者： | /s/ 迈克尔·达斯图尔 |
| | 迈克尔·达斯图尔
首席执行官 |
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| 日期：2024 年 7 月 9 日 | 作者： | /s/ GREGORY b. HEBARD |
| | 格雷戈里·B·赫伯德
首席财务官 |
