prgs-20240531进步软件公司 /MA0000876167假的2024Q211 月 30 日50500.0147622P4YP3YP3YP3Y12xbrli: sharesiso4217: 美元iso4217: 美元xbrli: sharesxbrli: pureprgs: dayprgs: 指标prgs: 分段prgs: 原告prgs: 索赔00008761672023-12-012024-05-3100008761672024-06-2500008761672024-05-3100008761672023-11-300000876167PRGS: 软件许可证会员2024-03-012024-05-310000876167PRGS: 软件许可证会员2023-03-012023-05-310000876167PRGS: 软件许可证会员2023-12-012024-05-310000876167PRGS: 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北美会员2022-12-012023-05-310000876167美国公认会计准则:EME成员2024-03-012024-05-310000876167美国公认会计准则:EME成员2023-03-012023-05-310000876167美国公认会计准则:EME成员2023-12-012024-05-310000876167美国公认会计准则:EME成员2022-12-012023-05-310000876167SRT: 拉丁美洲会员2024-03-012024-05-310000876167SRT: 拉丁美洲会员2023-03-012023-05-310000876167SRT: 拉丁美洲会员2023-12-012024-05-310000876167SRT: 拉丁美洲会员2022-12-012023-05-310000876167SRT: 亚太地区会员2024-03-012024-05-310000876167SRT: 亚太地区会员2023-03-012023-05-310000876167SRT: 亚太地区会员2023-12-012024-05-310000876167SRT: 亚太地区会员2022-12-012023-05-3100008761672024-06-012024-05-310000876167SRT: 最低成员2024-05-310000876167SRT: 最大成员2024-05-3100008761672025-06-012024-05-310000876167US-GAAP:设施关闭成员2023-11-300000876167US-GAAP:员工离职会员2023-11-300000876167US-GAAP:设施关闭成员2023-12-012024-05-310000876167US-GAAP:员工离职会员2023-12-012024-05-310000876167US-GAAP:设施关闭成员2024-05-310000876167US-GAAP:员工离职会员2024-05-310000876167PRGS:2022 年 11 月网络事件会员2023-03-012023-05-310000876167PRGS:2022 年 11 月网络事件会员2022-12-012023-05-3100008761672023-08-312023-08-310000876167PRGS: Moveit 漏洞成员2024-03-012024-05-310000876167PRGS: Moveit 漏洞成员2023-12-012024-05-3100008761672022-12-012024-05-310000876167PRGS:2022 年 11 月网络事件会员2022-12-012024-05-310000876167PRGS: Moveit 漏洞成员2022-12-012024-05-31 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
(Mark One)
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2024年5月31日
要么
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(d)条提交的过渡报告 |
在从 _____ 到 _____ 的过渡期内。
委员会文件号: 0-19417
进步软件公司
(注册人的确切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | |
特拉华 | | 04-2746201 |
(公司或组织的州或其他司法管辖区) | | (美国国税局雇主识别号) |
路边路15号,400号套房
伯灵顿, 马萨诸塞01803
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
(781)280-4000
(注册人的电话号码,包括区号)
不适用
(如果自上次报告以来发生了变化,则以前的姓名或以前的地址。)
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | |
每个课程的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股面值0.01美元 | PRGS | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的☒ 不 ☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的☒ 不 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件管理器 | | ☒ | | 加速过滤器 | | ☐ |
非加速过滤器 | | ☐ | (不要检查申报公司是否规模较小) | 规模较小的申报公司 | | ☐ |
新兴成长型公司 | | ☐ | | | | |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第120亿条第2款)。是的 ☐ 没有☒
截至 2024 年 6 月 25 日,有 42,776,452 注册人的已发行普通股,每股面值0.01美元。
进步软件公司
表格 10-Q
截至2024年5月31日的季度期间
目录
| | | | | | | | |
| | |
第一部分 | 财务信息 | |
| | |
第 1 项。 | 财务报表(未经审计) | 3 |
| 截至 2024 年 5 月 31 日和 2023 年 11 月 30 日的简明合并资产负债表 | 3 |
| 截至2024年5月31日和2023年5月31日的三个月和六个月的简明合并运营报表 | 4 |
| 截至2024年5月31日和2023年5月31日的三个月和六个月的简明综合综合收益表 | 5 |
| 截至2024年5月31日和2023年5月31日的三个月和六个月的简明合并股东权益表 | 6 |
| 截至2024年5月31日和2023年5月31日的三个月和六个月的简明合并现金流量表 | 8 |
| 简明合并财务报表附注 | 10 |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 24 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 35 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 36 |
| | |
第二部分 | 其他信息 | |
| | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 37 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 37 |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 37 |
第 5 项。 | 其他信息 | 37 |
第 6 项。 | 展品 | 38 |
| | |
| 签名 | 39 |
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表(未经审计)
简明合并资产负债表
| | | | | | | | | | | |
(以千计,共享数据除外) | 2024年5月31日 | | 2023年11月30日 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 190,420 | | | $ | 126,958 | |
应收账款(减去备抵美元)928 和 $851,分别是) | 82,354 | | | 125,825 | |
未开单应收账款 | 33,157 | | | 29,965 | |
其他流动资产 | 37,052 | | | 48,040 | |
流动资产总额 | 342,983 | | | 330,788 | |
长期未开票应收账款 | 32,401 | | | 28,373 | |
财产和设备,净额 | 13,117 | | | 15,225 | |
无形资产,净额 | 304,644 | | | 354,278 | |
善意 | 832,783 | | | 832,101 | |
使用权租赁资产 | 14,219 | | | 18,711 | |
递延所得税资产 | 32,628 | | | 15,052 | |
其他资产 | 13,600 | | | 8,255 | |
总资产 | $ | 1,586,375 | | | $ | 1,602,783 | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付账款 | $ | 8,583 | | | $ | 12,371 | |
短期递延收入,净额 | 226,579 | | | 236,090 | |
长期债务的流动部分,净额 | — | | | 13,109 | |
应计薪酬和相关税款 | 34,817 | | | 49,559 | |
应付给股东的股息 | 8,351 | | | 8,376 | |
短期经营租赁负债 | 9,447 | | | 10,114 | |
其他应计负债 | 19,444 | | | 22,499 | |
流动负债总额 | 307,221 | | | 352,118 | |
长期递延收入,净额 | 64,995 | | | 58,946 | |
可转换优先票据,净额 | 794,277 | | | 354,772 | |
长期债务,净额 | — | | | 356,111 | |
长期经营租赁负债 | 9,970 | | | 13,000 | |
递延所得税负债 | 3,710 | | | 3,574 | |
其他非流动负债 | 4,535 | | | 4,547 | |
承付款和意外开支 | | | |
股东权益: | | | |
优先股,$0.01 面值;已授权, 10,000,000 股票;已发行, 无 | — | | | — | |
普通股,$0.01 面值;已授权, 200,000,000 股票;已发行和流通股票, 43,062,914 2024 年的股票以及 43,795,955 2023 年的股票 | 431 | | | 438 | |
额外的实收资本 | 330,382 | | | 370,579 | |
留存收益 | 105,590 | | | 120,858 | |
累计其他综合亏损 | (34,736) | | | (32,160) | |
股东权益总额 | 401,667 | | | 459,715 | |
负债和股东权益总额 | $ | 1,586,375 | | | $ | 1,602,783 | |
参见未经审计的简明合并财务报表附注。
简明合并运营报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
(以千计,每股数据除外) | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
收入: | | | | | | | |
软件许可 | $ | 53,979 | | | $ | 56,407 | | | $ | 118,079 | | | $ | 113,975 | |
维护和服务 | 121,098 | | | 121,844 | | | 241,683 | | | 228,502 | |
总收入 | 175,077 | | | 178,251 | | | 359,762 | | | 342,477 | |
收入成本: | | | | | | | |
软件许可证成本 | 2497 | | | 2,814 | | | 5,228 | | | 5,266 | |
维护和服务成本 | 22,176 | | | 22,970 | | | 44,395 | | | 40,471 | |
收购的无形资产的摊销 | 7,398 | | | 7,994 | | | 15,257 | | | 14,258 | |
收入总成本 | 32,071 | | | 33,778 | | | 64,880 | | | 59,995 | |
毛利润 | 143,006 | | | 144,473 | | | 294,882 | | | 282,482 | |
运营费用: | | | | | | | |
销售和营销 | 37,889 | | | 40,147 | | | 77,000 | | | 73,901 | |
产品开发 | 35,435 | | | 34,820 | | | 70,423 | | | 65,258 | |
一般和行政 | 21,983 | | | 21,469 | | | 43,327 | | | 40,255 | |
收购的无形资产的摊销 | 16,316 | | | 17,546 | | | 33,705 | | | 31,157 | |
网络事件和漏洞响应费用,净额 | 3,036 | | | 1,483 | | | 4,023 | | | 4,175 | |
重组费用 | 651 | | | 3,990 | | | 3,000 | | | 5,387 | |
收购相关费用 | 548 | | | 1,991 | | | 1,250 | | | 3,734 | |
| | | | | | | |
运营费用总额 | 115,858 | | | 121,446 | | | 232,728 | | | 223,867 | |
运营收入 | 27,148 | | | 23,027 | | | 62,154 | | | 58,615 | |
其他(支出)收入: | | | | | | | |
利息支出 | (7,007) | | | (8,514) | | | (14,351) | | | (14,362) | |
利息收入及其他,净额 | 928 | | | 592 | | | 1,552 | | | 1,107 | |
外汇损失,净额 | (941) | | | (496) | | | (1,620) | | | (827) | |
其他支出总额,净额 | (7,020) | | | (8,418) | | | (14,419) | | | (14,082) | |
所得税前收入 | 20,128 | | | 14,609 | | | 47,735 | | | 44,533 | |
所得税准备金 | 3,940 | | | 2,519 | | | 8,908 | | | 8,769 | |
净收入 | $ | 16,188 | | | $ | 12,090 | | | $ | 38,827 | | | $ | 35,764 | |
每股收益: | | | | | | | |
基本 | $ | 0.37 | | | $ | 0.28 | | | $ | 0.89 | | | $ | 0.83 | |
稀释 | $ | 0.37 | | | $ | 0.27 | | | $ | 0.87 | | | $ | 0.81 | |
已发行股票的加权平均值: | | | | | | | |
基本 | 43,213 | | | 43,343 | | | 43,508 | | | 43,321 | |
稀释 | 43,964 | | | 44,470 | | | 44,395 | | | 44,411 | |
| | | | | | | |
每股普通股申报的现金分红 | $ | 0.175 | | | $ | 0.175 | | | $ | 0.350 | | | $ | 0.350 | |
参见未经审计的简明合并财务报表附注。
简明综合收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
(以千计) | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
净收入 | $ | 16,188 | | | $ | 12,090 | | | $ | 38,827 | | | $ | 35,764 | |
扣除税款的其他综合(亏损)收入: | | | | | | | |
外币折算调整 | 105 | | | 1,720 | | | (1,441) | | | 3,457 | |
扣除税收优惠后的套期保值活动未实现亏损142 和 $360 在截至2024年5月31日的三个月和六个月中,分别为 $250 和 $295 分别在截至2023年5月31日的三个月和六个月中 | (445) | | | (812) | | | (1,135) | | | (939) | |
扣除税收优惠后的未实现投资亏损4 和 $0 分别在截至2023年5月31日的三个月和六个月中 | — | | | 21 | | | — | | | — | |
扣除税款的其他综合(亏损)收入总额 | (340) | | | 929 | | | (2,576) | | | 2,518 | |
综合收入 | $ | 15,848 | | | $ | 13,019 | | | $ | 36,251 | | | $ | 38,282 | |
参见未经审计的简明合并财务报表附注。
股东权益简明合并报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年5月31日的六个月 |
| 普通股 | | 额外的实收资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合亏损 | | 股东权益总额 |
(以千计) | 股票数量 | | 金额 | | | | |
余额,2023 年 12 月 1 日 | 43,796 | | | $ | 438 | | | $ | 370,579 | | | $ | 120,858 | | | $ | (32,160) | | | $ | 459,715 | |
根据员工股票购买计划发行股票 | 182 | | | 2 | | | 6,918 | | | — | | | — | | | 6,920 | |
行使股票期权 | 134 | | | 1 | | | 5,545 | | | — | | | — | | | 5,546 | |
限制性股票单位的归属和递延股票单位的释放 | 498 | | | 5 | | | (5) | | | — | | | — | | | — | |
与限制性股票单位净发行相关的预扣税款缴纳额 | (192) | | | (1) | | | (10,591) | | | — | | | — | | | (10,592) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 24,453 | | | — | | | — | | | 24,453 | |
购买扣除税款的上限看涨期权 | — | | | — | | | (32,080) | | | — | | | — | | | (32,080) | |
已申报分红 | — | | | — | | | — | | | (16,097) | | | — | | | (16,097) | |
国库股票回购和退休 | (1,355) | | | (14) | | | (34,437) | | | (37,998) | | | — | | | (72,449) | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 38,827 | | | — | | | 38,827 | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,576) | | | (2,576) | |
余额,2024 年 5 月 31 日 | 43,063 | | | $ | 431 | | | $ | 330,382 | | | $ | 105,590 | | | $ | (34,736) | | | $ | 401,667 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年5月31日的三个月 |
| 普通股 | | 额外的实收资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合亏损 | | 股东权益总额 |
(以千计) | 股票数量 | | 金额 | | | | |
余额,2024 年 3 月 1 日 | 43,689 | | | $ | 437 | | | $ | 372,273 | | | $ | 123,429 | | | $ | (34,396) | | | $ | 461,743 | |
根据员工股票购买计划发行股票 | 116 | | | 1 | | | 4,388 | | | — | | | — | | | 4,389 | |
行使股票期权 | 54 | | | — | | | 2,296 | | | — | | | — | | | 2,296 | |
限制性股票单位的归属和递延股票单位的释放 | 254 | | | 3 | | | (3) | | | — | | | — | | | — | |
与限制性股票单位净发行相关的预扣税款缴纳额 | (89) | | | — | | | (4,702) | | | — | | | — | | | (4,702) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 11,989 | | | — | | | — | | | 11,989 | |
购买扣除税款的上限看涨期权 | — | | | — | | | (32,080) | | | — | | | — | | | (32,080) | |
已申报分红 | — | | | — | | | — | | | (7,867) | | | — | | | (7,867) | |
国库股票回购和退休 | (961) | | | (10) | | | (23,779) | | | (26,160) | | | — | | | (49,949) | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 16,188 | | | — | | | 16,188 | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (340) | | | (340) | |
余额,2024 年 5 月 31 日 | 43,063 | | | $ | 431 | | | $ | 330,382 | | | $ | 105,590 | | | $ | (34,736) | | | $ | 401,667 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年5月31日的六个月 |
| 普通股 | | 额外的实收资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合亏损 | | 股东权益总额 |
(以千计) | 股票数量 | | 金额 | | | | |
余额,2022年12月1日 | 43,257 | | | $ | 433 | | | $ | 331,650 | | | $ | 101,656 | | | $ | (35,235) | | | $ | 398,504 | |
根据员工股票购买计划发行股票 | 145 | | | 2 | | | 5,268 | | | — | | | — | | | 5,270 | |
行使股票期权 | 260 | | | 3 | | | 10,766 | | | — | | | — | | | 10,769 | |
限制性股票单位的归属和递延股票单位的释放 | 378 | | | 4 | | | (4) | | | — | | | — | | | — | |
与限制性股票单位净发行相关的预扣税款缴纳额 | (147) | | | (1) | | | (8,100) | | | — | | | — | | | (8,101) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 20,039 | | | — | | | — | | | 20,039 | |
已申报分红 | — | | | — | | | — | | | (15,948) | | | — | | | (15,948) | |
国库股票回购和退休 | (535) | | | (5) | | | (12,518) | | | (17,477) | | | — | | | (30,000) | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 35,764 | | | — | | | 35,764 | |
其他综合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,518 | | | 2,518 | |
余额,2023 年 5 月 31 日 | 43,358 | | | $ | 436 | | | $ | 347,101 | | | $ | 103,995 | | | $ | (32,717) | | | $ | 418,815 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 5 月 31 日的三个月 |
| 普通股 | | 额外的实收资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合亏损 | | 股东权益总额 |
(以千计) | 股票数量 | | 金额 | | | | |
余额,2023 年 3 月 1 日 | 43,307 | | | $ | 433 | | | $ | 338,370 | | | $ | 108,286 | | | $ | (33,646) | | | $ | 413,443 | |
根据员工股票购买计划发行股票 | 95 | | | 1 | | | 3,482 | | | — | | | — | | | 3,483 | |
行使股票期权 | 119 | | | 2 | | | 4,764 | | | — | | | — | | | 4,766 | |
限制性股票单位的归属和递延股票单位的释放 | 163 | | | 2 | | | (2) | | | — | | | — | | | — | |
与限制性股票单位净发行相关的预扣税款缴纳额 | (57) | | | — | | | (3,284) | | | — | | | — | | | (3,284) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 10,287 | | | — | | | — | | | 10,287 | |
已申报分红 | — | | | — | | | — | | | (7,899) | | | — | | | (7,899) | |
国库股票回购和退休 | (269) | | | (2) | | | (6,516) | | | (8,482) | | | — | | | (15,000) | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 12,090 | | | — | | | 12,090 | |
其他综合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 929 | | | 929 | |
余额,2023 年 5 月 31 日 | 43,358 | | | $ | 436 | | | $ | 347,101 | | | $ | 103,995 | | | $ | (32,717) | | | $ | 418,815 | |
简明合并现金流量表
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 |
(以千计) | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
来自经营活动的现金流: | | | |
净收入 | $ | 38,827 | | | $ | 35,764 | |
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: | | | |
财产和设备的折旧和摊销 | 3,171 | | | 3,171 | |
收购的无形资产和其他资产的摊销 | 50,367 | | | 45,298 | |
债券的债务折扣和发行成本的摊销 | 1,535 | | | 1,071 | |
基于股票的薪酬 | 24,453 | | | 20,039 | |
非现金租赁费用 | 6,532 | | | 4,707 | |
递延所得税 | (6,404) | | | (11,036) | |
信贷损失和其他销售补贴 | 387 | | | 173 | |
运营资产和负债的变化: | | | |
应收账款 | 34,171 | | | 36,685 | |
其他资产 | 10,421 | | | 13,066 | |
库存 | — | | | 1,496 | |
应付账款和应计负债 | (21,484) | | | (18,822) | |
租赁负债 | (5,734) | | | (5,138) | |
应缴所得税 | (389) | | | 2,177 | |
递延收入,净额 | (1,668) | | | (33,933) | |
来自经营活动的净现金流量 | 134,185 | | | 94,718 | |
用于投资活动的现金流: | | | |
购买投资 | — | | | (15,262) | |
投资的销售和到期日 | — | | | 15,700 | |
购买财产和设备 | (1,264) | | | (1,969) | |
收购款项,扣除获得的现金 | — | | | (356,096) | |
用于投资活动的净现金流量 | (1,264) | | | (357,627) | |
来自融资活动的现金流量(用于): | | | |
股票薪酬计划的收益 | 12,896 | | | 16,365 | |
与股权奖励净股结算相关的税款支付 | (10,592) | | | (8,101) | |
回购普通股 | (72,449) | | | (30,000) | |
发行优先可转换票据的收益,扣除发行成本为美元11,200 | 438,750 | | | — | |
购买上限通话 | (42,210) | | | — | |
向股东支付股息 | (16,122) | | | (15,871) | |
发行债务的收益 | — | | | 195,000 | |
偿还循环信贷额度 | (110,000) | | | (25000) | |
定期贷款的本金还款 | (261,250) | | | (3,437) | |
支付信贷额度债务发行成本 | (6,821) | | | — | |
来自融资活动的净现金流量(用于) | (67,798) | | | 128,956 | |
汇率变动对现金和现金等价物的影响 | (1,661) | | | 3,207 | |
现金和现金等价物的净增加(减少) | 63,462 | | | (130,746) | |
现金和现金等价物,期初 | 126,958 | | | 256,277 | |
现金和现金等价物,期末 | $ | 190,420 | | | $ | 125,531 | |
简明合并现金流量表,续
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 |
(以千计) | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
补充披露: | | | |
已支付所得税的现金,扣除退款 $1,028 2024 年和 $841 在 2023 | $ | 6,346 | | | $ | 5,953 | |
支付利息的现金 | $ | 7,961 | | | $ | 10,796 | |
非现金投资和融资活动: | | | |
归属日限制性股票奖励、限制性股票单位和递延股票单位的公允价值总额 | $ | 28,987 | | | $ | 23,077 | |
已申报和未支付的股息 | $ | 8,351 | | | $ | 8,192 | |
参见未经审计的简明合并财务报表附注。
简明合并财务报表附注
注意事项 1: 演示基础
公司概述-Progress Software Corporation(“Progress”、“公司”、“我们” 或 “我们的”)提供企业软件产品,用于开发、部署和管理负责任的、由人工智能驱动的应用程序和体验。
我们的产品通常以永久许可的形式出售,但某些产品也使用定期许可模式,而我们的基于云的产品则使用基于订阅的模式。我们全球许可收入的一半以上是通过与间接渠道合作伙伴(主要是独立软件供应商、原始设备制造商、分销商和增值经销商)的关系实现的。独立软件供应商使用我们的技术开发和营销应用程序,转售我们的产品,同时销售采用我们技术的自有产品。原始设备制造商是将我们的产品嵌入到自己的软件产品或设备中的公司。增值经销商是指向我们的产品添加功能或服务,然后将其作为集成产品或完整的 “一站式” 解决方案进行转售的公司。
我们通过当地子公司和独立分销商在北美、拉丁美洲、欧洲、中东和非洲(“EMEA”)以及亚洲和澳大利亚(“亚太地区”)开展业务。
列报基础和重要会计政策-我们根据美国证券交易委员会(“SEC”)关于中期财务报告的规章制度编制了随附的未经审计的简明合并财务报表。因此,财务报表不包括美利坚合众国普遍接受的会计原则(“GAAP”)要求的完整财务报表的所有信息和脚注,这些未经审计的财务报表应与我们在2024年1月26日向美国证券交易委员会提交的截至2023年11月30日财年的10-k表年度报告(我们的 “2023年年度报告”)中包含的经审计的财务报表一起阅读。
我们在2023年年度报告中披露的重大会计政策的适用方面没有做出任何重大改变。我们编制了所附未经审计的简明合并财务报表,其基础与2023年年度报告中包含的经审计的财务报表相同,这些财务报表包括公允列报中期业绩所必需的所有调整,仅包括正常的经常性调整。所列中期的经营业绩不一定代表整个财年的预期业绩。
估算值的使用
财务报表的编制要求管理层作出影响财务报表和附注中报告的数额的估计和假设。管理层持续评估其估计数,并记录估计数在得知期间的变化。这些估计基于历史数据和经验,以及管理层认为在这种情况下合理的其他各种假设。最重要的估计与收入确认、意外损失和MoveIT漏洞以及业务合并有关。实际结果可能与这些估计有所不同。
最近的会计公告
最近发布的会计公告尚未通过
2023年11月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了亚利桑那州立大学2023-07年的分部报告(主题280)。本更新中的修正扩大了分部披露要求,包括对拥有单一可申报分部的实体的新分部披露要求以及其他披露要求。此更新在截至2025年11月30日的年度合并财务报表以及2025年12月1日之后的过渡期中对公司有效。该准则的采用仅影响披露,预计不会对公司的合并财务报表产生重大影响。
2023年12月,财务会计准则委员会发布了第2023-09号会计准则更新,即所得税(主题740):所得税披露的改进(“亚利桑那州立大学2023-09”)。亚利桑那州立大学2023-09旨在提高所得税披露的透明度和决策实用性,主要与税率对账和所得税已缴信息有关。亚利桑那州立大学2023-09年度对公司生效,从截至2026年11月30日的年度期限开始,允许在前瞻性基础上采用或追溯性选择。允许提前收养。该准则的采用仅影响披露,预计不会对公司的合并财务报表产生重大影响。
2024年3月,美国证券交易委员会通过了美国证券交易委员会第33-11275号新闻稿《加强和标准化投资者气候相关披露》下的最终规则。该规则将要求注册人在注册声明和年度报告中披露某些与气候相关的信息。披露要求将适用于公司自2025年12月1日开始的财政年度。公司目前正在评估最终规则,以确定其对公司披露的影响。
注意事项 2: 现金和现金等价物
截至2024年5月31日,我们的现金及现金等价物摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | 摊销成本基础 | | 未实现收益 | | 未实现的亏损 | | 公允价值 |
现金 | $ | 119,254 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 119,254 | |
货币市场基金 | 71,166 | | | — | | | — | | | 71,166 | |
总计 | $ | 190,420 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 190,420 | |
截至2023年11月30日,我们的现金及现金等价物摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | 摊销成本基础 | | 未实现收益 | | 未实现的亏损 | | 公允价值 |
现金 | $ | 126,958 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 126,958 | |
截至2024年5月31日,没有按合同到期日在一年后到期的债务证券。
注意事项 3: 衍生工具
现金流对冲
我们的利率互换合约的初始名义金额为美元150.0 百万美元已于 2024 年 4 月 30 日到期。我们签订合同是为了管理与大约一半的浮动利率债务相关的现金流的可变性。该合同要求定期利率结算,我们获得的浮动利率基于1个月的SOFR或 0.00%,支付的固定费率为 1.855未缴名义金额的百分比。
利率互换被指定为现金流对冲工具,对冲的有效性在套期保值开始时以及在衍生品的整个生命周期中定期进行评估。由于利率互换在抵消对冲现金流的可变性方面非常有效,因此截至2024财年第一季度,衍生品公允价值的变动被列为我们简明合并资产负债表中其他综合亏损的一部分。
2024年3月1日,我们全额偿还了浮动利率债务,并将未实现收益重新归类为美元0.6百万美元从我们简明合并运营报表中的累计其他综合亏损转为利息支出。在截至2024年5月31日和2023年5月31日的六个月中,重新归类为利息支出的累计其他综合亏损净额减少了美元1.5百万和美元1.6分别是百万。
下表列出了我们的利率互换合约,其中名义金额约等于定期贷款余额相应减少额的一半。衍生品的公允价值代表利率互换预期的未来贴现现金流的贴现价值,其根据付款时间表和合同剩余期限的当前远期曲线,截至每个报告期之日:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年5月31日 | | 2023年11月30日 |
(以千计) | 名义价值 | | 公允价值 | | 名义价值 | | 公允价值 |
被指定为现金流对冲的利率互换合约 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 103,125 | | | $ | 1,495 | |
远期合约
我们使用未被指定为套期保值工具的远期合约来经济地对冲汇率波动对以某些外币计价的公司间应收账款和应收贷款的影响。我们通常不对冲国际子公司的净资产。
所有远期合约在每个报告期结束时以公允价值记入简明合并资产负债表上的其他流动资产、其他资产、其他应计负债或其他非流动负债,通常在两者之间到期 三十天 和 3 自合同签订之日起的几年。2024 年 5 月 31 日,美元0.2 百万和美元0.3 在我们的简明合并资产负债表中,其他应计负债和其他非流动负债分别记录了百万美元。2023 年 11 月 30 日,美元2.5 我们的简明合并资产负债表中记录了百万美元的其他应计负债。
在截至2024年5月31日的三个月和六个月中,已实现和未实现亏损为美元0.1 百万和美元0.7 在我们简明的合并运营报表中,远期合约中分别确认了100万美元的净外币损失。在截至2023年5月31日的三个月和六个月中,已实现和未实现的收益为美元1.1 百万和美元1.6 在我们简明的合并运营报表中,远期合约中分别确认了100万美元的净外币损失。这些收益和损失被抵消头寸中的已实现和未实现损益所抵消。
下表详细列出了未偿还的外币远期合约,其中名义金额是使用合约汇率确定的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年5月31日 | | 2023年11月30日 |
(以千计) | 名义价值 | | 公允价值 | | 名义价值 | | 公允价值 |
卖出美元的远期合约 | $ | 81,758 | | | $ | (476) | | | $ | 102,229 | | | $ | (2,526) | |
购买美元的远期合约 | — | | | — | | | 844 | | | (4) | |
总计 | $ | 81,758 | | | $ | (476) | | | $ | 103,073 | | | $ | (2,530) | |
注意事项 4: 公允价值测量
经常性以公允价值计量的资产和负债
下表详细列出了截至2024年5月31日我们金融资产和负债公允价值层次结构中的公允价值衡量标准:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 使用公允价值测量 |
(以千计) | 公允价值总额 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 |
资产 | | | | | | | |
货币市场基金 | $ | 71,166 | | | $ | 71,166 | | | $ | — | | | $ | — | |
负债 | | | | | | | |
外汇衍生品 | $ | (476) | | | $ | — | | | $ | (476) | | | $ | — | |
下表详细列出了截至2023年11月30日我们金融资产和负债公允价值层次结构中的公允价值衡量标准:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 使用公允价值测量 |
(以千计) | 公允价值总额 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 |
资产 | | | | | | | |
| | | | | | | |
利率互换 | $ | 1,495 | | | $ | — | | | $ | 1,495 | | | $ | — | |
负债 | | | | | | | |
外汇衍生品 | $ | (2,530) | | | $ | — | | | $ | (2,530) | | | $ | — | |
在制定公允价值估算值时,我们会最大限度地使用可观测的输入,并最大限度地减少不可观察输入的使用。如果可用,我们使用报价来衡量公允价值。用于衡量我们的1级和2级资产公允价值的估值技术是一种市场方法,使用涉及相同或可比资产的市场交易生成的价格和其他相关信息。如果没有市场价格,则公允价值衡量将基于主要使用市场参数的模型,包括收益率曲线、波动率、信用评级和汇率。
资产和负债未按公允价值记账
可转换优先票据的公允价值
下表详细列出了我们在2026年和2030年到期的可转换优先票据(统称为 “票据”)的公允价值和账面价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年5月31日 | | 2023年11月30日 |
(以千计) | 账面价值 | | 公允价值 | | 账面价值 | | 公允价值 |
2026年到期的可转换优先票据 (1) | $ | 355,861 | | | $ | 361,113 | | | $ | 354,772 | | | $ | 377,125 | |
2030年到期的可转换优先票据 (2) | 438,416 | | | 438,128 | | | — | | | — | |
总计 | $ | 794,277 | | | $ | 799,241 | | | $ | 354,772 | | | $ | 377,125 | |
(1) 2026年到期的可转换优先票据(“2026年票据”)的账面价值是扣除美元后反映的4.1百万和美元5.2截至2024年5月31日和2023年11月30日,未摊销的债务发行成本分别为百万美元。
(2) 2030年到期的可转换优先票据(“2030年票据”)的账面价值净额反映在扣除美元之后11.6截至2024年5月31日,未摊销的债务发行成本为百万美元。
票据的公允价值基于报告期最后一个交易日的场外交易市场的报价,在公允价值层次结构中归类为二级。
其他金融资产和负债的公允价值
包括现金和现金等价物、应收账款、未开票应收账款、应付账款和应计负债在内的其他金融资产和负债的账面金额接近其各自的公允价值,因为从其产生到预期变现或结算的时间相对较短。
注意事项 5: 无形资产和商誉
无形资产
无形资产由以下重要类别组成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年5月31日 | | 2023年11月30日 |
(以千计) | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 账面净值 | | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 账面净值 |
购买的技术 | $ | 280,000 | | | $ | (196,302) | | | $ | 83,698 | | | $ | 280,000 | | | $ | (181,045) | | | $ | 98,955 | |
与客户相关 | 458,608 | | | (252,772) | | | 205,836 | | | 458,608 | | | (221,362) | | | 237,246 | |
商标和商品名称 | 50,111 | | | (35,001) | | | 15,110 | | | 50,111 | | | (32,034) | | | 18,077 | |
| | | | | | | | | | | |
总计 | $ | 788,719 | | | $ | (484,075) | | | $ | 304,644 | | | $ | 788,719 | | | $ | (434,441) | | | $ | 354,278 | |
在截至2024年5月31日的三个月和六个月中,与无形资产相关的摊销费用为美元23.7 百万和美元49.0 分别为百万。在截至2023年5月31日的三个月和六个月中,与无形资产相关的摊销费用为美元25.5 百万和美元45.4 分别为百万。
截至2024年5月31日,无形资产的未来摊销费用如下:
| | | | | |
(以千计) | |
2024 年的剩余时间 | $ | 40,113 | |
2025 | 78,759 | |
2026 | 69,086 | |
2027 | 44,740 | |
2028 | 33,157 | |
此后 | 38,789 | |
总计 | $ | 304,644 | |
善意
在截至2024年5月31日的六个月中,商誉账面金额的变化如下:
| | | | | |
(以千计) | |
余额,2023 年 12 月 1 日 | $ | 832,101 | |
新增内容 (1) | 700 | |
翻译调整 | (18) | |
余额,2024 年 5 月 31 日 | $ | 832,783 | |
(1) 2024财年商誉的增加是与2023年2月收购MarkLogic公司(“MarkLogic”)相关的计量期调整。有关其他信息,请参阅附注6:业务合并。
注意事项 6: 业务合并
收购 MarkLogic
根据截至2023年1月3日的股票购买协议,我们于2023年2月7日完成了对MarkLogic母公司的收购。此次收购已完成,基本收购价为美元355.0百万现金,视某些惯例调整而定。
MarkLogic的收购对价已根据其估计的公允价值分配给MarkLogic的有形资产、可识别的无形资产和假定负债。总对价超过有形资产、可识别的无形资产和假定负债的部分记作商誉。
在2024年第一财季中,计量期调整已经完成,结果为美元0.7商誉增加了百万美元。购买价格分配现已完成。
购买价格的分配如下:
| | | | | | | | | | | |
(以千计) | 购买价格分配 | | 生活 |
净营运资金 | $ | 46,335 | | | |
财产、厂房和设备 | 723 | | | |
购买的技术 | 67,300 | | | 7 年份 |
商标名称 | 12,500 | | | 7 年份 |
客户关系 | 152,300 | | | 7 年份 |
其他资产,包括长期未开票应收账款 | 4,477 | | | |
递延税 | (24,478) | | | |
递延收入 | (32,418) | | | |
善意 | 161,770 | | | |
收购的净资产 | $ | 388,509 | | | |
无形资产的公允价值是使用收入法估算的,在这种方法中,税后现金流折现为现值。现金流基于用于对收购进行估值的估计,应用的贴现率是参照交易模型的隐含回报率以及加权平均资本成本进行基准的。估值假设考虑了我们对客户流失、技术过时和收入增长预测的估计。
收购的有形资产和承担的负债按公允价值入账。我们根据对收购的个别合同的评估确定了收购日期的递延收入余额。递延收入的很大一部分是在收购后的12个月内确认的。
我们将收购价格超过已确定的有形和无形资产的部分记作商誉。我们认为,通过此次收购而产生的未来增强我们的产品和解决方案产品的投资价值主要促成了收购价格,从而使美元得到认可161.8百万的商誉,出于税收目的不可扣除。
与收购相关的交易成本(例如法律、尽职调查、估值和其他专业费用)以及某些收购重组和相关费用不作为对价转让的组成部分包括在内,但必须在发生时记作支出。
我们认为,披露简明合并运营报表中包含的MarkLogic相关收益金额是不切实际的,因为自收购之日起,MarkLogic的某些业务已纳入公司的业务。
表单信息
以下预计财务信息显示了Progress和MarkLogic的合并经营业绩,就好像收购是在某些预计调整生效后于2021年12月1日进行的。此处反映的预计调整仅包括那些直接归因于收购MarkLogic且事实上可以支持的调整。这些预计调整包括:(i)摊销费用的净增加,以记录与美元相关的摊销费用232.1数百万笔收购的可识别无形资产,(ii)由于减少了与收购相关的循环信贷额度,本报告所述期间的利息支出为记录利息而增加,以及(iii)按美国法定税率(约24.5%)进行调整的所得税影响。
预计财务信息不反映对收购带来的预期开支节省的任何调整,也不一定表示如果交易在2021年12月1日完成后实际会出现的经营业绩。
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(以千计,每股数据除外) | | | 预计截至2023年5月31日的六个月 |
收入 | | | $ | 381,327 | |
净收入 | | | $ | 44,996 | |
每股基本股净收益 | | | $ | 1.04 | |
摊薄后每股净收益 | | | $ | 1.01 | |
注意事项 7: 债务
2024年3月,公司通过发行2030年票据为其债务进行了再融资,并将所得款项用于偿还我们先前信贷协议下的定期贷款和循环信贷额度的未清余额。我们还订立了修订和重述的信贷额度,如下所述。
应付票据
2030 年可转换优先票据
2024年3月1日,公司以私募方式发行了本金总额为美元的可转换优先票据450百万美元,将于 2030 年 3 月 1 日到期,除非提前回购、兑换或转换。2030年票据的收益部分用于参与2024年的上限看涨期权交易,如下所述,用于营运资金和其他一般公司用途,包括偿还现有定期贷款和循环信贷额度。在2030年票据到期之前,无需支付本金。2030年票据的年利率为 3.5%,自2024年9月1日起,每半年在每年的9月1日和3月1日支付一次欠款。公司花费了大约 $12.0发行2030年票据的发行成本为百万美元。
转换权
在2029年11月1日之前,票据持有人可以在以下情况下转换其2030年票据:
•在截至2024年5月31日的财政季度之后的任何财政季度中,如果公司上次报告的普通股每股销售价格超过 130至少每项的转换价格的百分比 二十 期间的交易日(无论是否连续) 三十 连续交易日截至并包括上一财季的最后一个交易日;或
•在此期间 五 任何一个工作日之后立即连续工作日 十 连续交易日期间(“计量期”),如果计量期内每个交易日的每1,000美元票据本金的交易价格低于 98该交易日公司普通股上次报告的每股销售价格的产品百分比以及该交易日的转换率;或
•在公司普通股进行分配时,普通股每股分配的价值超过 10在宣布此类分配之日之前的交易日上次报告的每股销售价格的百分比;或
•在某些公司活动发生或公司召集此类票据进行兑换时,任何票据的票据持有人都可以转换此类票据。
从2029年11月1日起,票据持有人可以随时选择转换其2030年票据,直到到期日前第二个预定交易日营业结束为止。公司将通过支付不超过2030年待转换票据本金总额的现金、发行普通股或现金与普通股的组合来履行其转换义务。初始转换率为2030年票据每1,000美元本金中有14.7622股普通股,初始转换价格约为美元67.74 每股普通股。转换率将根据某些事件的发生进行调整,包括分割、要约收购、交易所要约、整体基本面变化和某些股东分配。
回购权
在2027年3月5日当天或之后,在到期日前的第60个预定交易日当天或之前,如果公司上次公布的每股普通股销售价格超过,公司可以按等于本金的回购价格加上应计和未付利息的回购价格将2030年票据的全部或部分兑换为现金,但须遵守部分赎回限制 130至少 (1) 个转化价格的百分比 20 任何期间的交易日(无论是否连续) 30 连续交易日结束于并包括公司提供赎回通知之日之前的交易日以及 (2) 公司发送此类通知之日前一交易日。根据部分赎回限制,公司不得选择赎回少于所有未偿还的2030年票据,除非至少有$$100.02030年票据的总本金额为百万美元,自其发送相关赎回通知之时起无需兑换。
如果构成根本性变化的某些公司事件(例如涉及公司的业务合并交易、股东批准公司清算或解散以及公司普通股的某些除名事件)在任何时候发生,则除某些例外情况外,持有人可以要求公司以等于2030年票据本金加应计金额的价格全部或部分购买其2030年票据以及未付利息,但不包括基本变动回购日期。
2024 年上限看涨期权交易
2024年2月27日,公司就2030年票据的定价进行了私下协商的上限看涨期权交易(“2024年上限看涨期权交易”)。2024年的上限看涨期权交易大约涵盖了 6.6公司普通股的百万股,代表最初作为2030年票据基础的普通股数量。总体而言,预计2024年的上限看涨期权交易将减少2030年票据转换后对我们普通股的潜在稀释和/或抵消公司需要支付的超过转换票据本金的任何潜在现金支付(视情况而定),此类减少和/或抵消有上限。2024年上限看涨交易的上限价格最初为美元92.98 每股普通股,溢价为 75比上次报告的普通股销售价格美元高出百分比53.13 每股将于2024年2月27日公布,根据2024年上限看涨期权交易的条款,将进行某些调整。购买的上限看涨期权的费用为美元42.22024年3月结算后,额外实收资本的减少额记录在案。
2030年票据的会计
在我们简明的合并资产负债表中,2030年票据被归类为非流动负债,转换选项不需要将分叉作为嵌入式衍生品。发行成本为 $12.0百万美元被记录为2030年票据本金余额的减少,将在合同期限内使用实际利息法作为利息支出摊销。
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| 三个月已结束 |
(以千计) | 2024年5月31日 |
合同利息支出 (3.5% 优惠券) | $ | 3,938 | |
债务折扣和发行成本的摊销 (1) | 446 | |
| $ | 4,384 | |
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(1) 根据实际利率进行摊销 4.0%.
信贷额度
2024年3月7日,公司与某些贷款机构签订了经修订和重述的信贷协议(“信贷协议”),该协议提供了一美元900.0百万担保循环信贷额度(“循环信贷额度”)。循环信贷额度可以以美元和某些其他货币提供,并且可以增加,并且可以签订新的定期贷款承诺,但最多可以再增加一美元260.0如果现有或额外的贷款机构愿意做出此类增加的承诺,则为百万美元。循环信贷额度对周转额度贷款有次级限额,最高可达 $25.0百万美元,用于签发面额不超过美元的备用信用证25.0百万。我们预计将循环信贷额度用于一般公司用途。
循环信贷额度的利率是根据定期基准利率或我们选择的基准利率确定的,范围从 1.50% 到 3.00基于定期基准的借款比定期基准利率高出百分比或来自 0.50% 到 2.00比基准利率借款的规定基准利率高出百分比,每种情况均基于我们的合并总净杠杆比率。此外,根据我们的合并总净杠杆比率,我们可能会以高于这些货币相应定期基准利率的相同区间内借入某些外币。循环信贷额度的未提取部分需要按季度支付承诺费,金额从 0.150% 到 0.400每年百分比,基于我们的合并总净杠杆率。
该信贷额度将于2029年3月7日到期。循环信贷额度不需要摊还本金。循环贷款可以在到期日之前借入、偿还和再借款,届时必须偿还所有未偿还的款项。贷款的应计利息按季度拖欠支付。截至2024年5月31日,循环信贷额度尚未提取。
获得我们的长期债务所产生的成本 $6.0百万,还有美元1.0与先前信贷协议相关的数百万美元未摊销的债务发行成本被记录为债务发行成本,将在债务协议期限内使用实际利率法摊销。与已偿还的定期贷款相关的未摊销债务发行成本已记为支出。
我们是信贷额度的唯一借款人,我们在信贷协议下的义务由我们的每家重要的国内子公司担保,并由我们几乎所有的资产和每家重要的国内子公司担保。信贷协议包含惯常的肯定和否定契约,包括限制或限制我们授予留置权、进行投资、进行收购、承担债务、合并或合并、处置资产、支付股息或进行分配、回购股票、改变业务性质、与关联公司进行某些交易以及签订繁琐协议等能力的契约,在每种情况下,这种规模的信贷额度都有惯例例外情况然后键入。我们还必须保持对合并利息费用覆盖率、合并优先担保净杠杆率和合并总净杠杆率的合规性。
注意事项 8: 普通股回购
2023 年 1 月,我们的董事会将股票回购授权增加了美元150.0百万至授权总额为 $228.0 百万。在截至2024年5月31日和2023年5月31日的三个月中,我们回购并退休 1.0 百万股兑美元股票49.9 百万和 0.3 百万股兑美元股票15.0 分别为百万。在截至2024年5月31日和2023年5月31日的六个月中,我们回购并退役 1.4 百万股兑美元股票72.4 百万和 0.5 百万股兑美元股票30.0 分别为百万。截至 2024 年 5 月 31 日,有 $121.5 根据目前的授权,还剩下100万英镑。
注意事项 9: 股票薪酬
股票薪酬支出反映了在授予日计量并在相关服务期内确认的股票奖励的公允价值。我们使用股票的当前市场价格、Black-Scholes期权估值模型或蒙特卡罗模拟估值模型估算每项股票奖励在衡量日期的公允价值。Black-Scholes和Monte Carlo Simulation的估值模型纳入了对股价波动率、期权或奖励的预期寿命、无风险利率和股息收益率的假设。我们在奖励的服务期内以直线方式确认与期权和限制性股票单位相关的股票薪酬支出,通常为四或 五年 用于选项和三个或 四年 对于限制性股票单位,并调整每个时期的实际没收费用。我们使用加速归因来确认与绩效股票单位和员工股票购买计划相关的股票薪酬支出。
在 2022 年、2023 年和 2024 年,我们授予了基于业绩的限制性股票单位,其中包括 二 我们的长期激励计划(“LTIP”)下的绩效指标,其中绩效评估期为 三年。2022年、2023年和2024年计划中LTIP奖励的授予基于以下内容:(i) 75% 基于达到 a 三年 累计营业收入,以及 (ii) 25百分比是基于我们实现特定股东总回报率目标的水平相对于特定公司指数相应的升值百分比 三年 时期。LTIP奖励的授予还取决于受赠方在整个绩效期内的持续雇用,但符合条件的解雇情况除外。为了估算此类奖励的公允价值,我们对奖励的市场状况部分使用蒙特卡罗模拟估值模型,该模型使用授予之日普通股的收盘价,减去预期分红的现值(如果适用),用于与业绩状况相关的部分。
下表提供了我们的简明合并运营报表中反映的股票薪酬分类:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
(以千计) | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
维护和服务成本 | $ | 912 | | | $ | 729 | | | $ | 1,898 | | | $ | 1,349 | |
销售和营销 | 2458 | | | 1,769 | | | 4,770 | | | 3,264 | |
产品开发 | 3,391 | | | 3,049 | | | 7,056 | | | 6,047 | |
一般和行政 | 5,228 | | | 4,740 | | | 10,729 | | | 9,379 | |
股票薪酬总额 | $ | 11,989 | | | $ | 10,287 | | | $ | 24,453 | | | $ | 20,039 | |
注意事项 10: 累计其他综合亏损
下表汇总了截至2024年5月31日的六个月中其他综合亏损累计余额的变化:
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(以千计) | 外币折算调整 | | 套期保值活动的未实现收益(亏损) | | 累计其他综合亏损 |
余额,2023 年 12 月 1 日 | $ | (33,295) | | | $ | 1,135 | | | $ | (32,160) | |
重新分类前的其他综合亏损,扣除税款 | (1,441) | | | (689) | | | (2,130) | |
收益金额从累计其他综合亏损重新分类为扣除税款的净收益 | — | | | (446) | | | (446) | |
余额,2024 年 5 月 31 日 | $ | (34,736) | | | $ | — | | | $ | (34,736) | |
对我们套期保值活动的累计未实现收益(亏损)和未实现投资亏损的税收影响为税收准备金0.1百万和美元0.4 截至 2024 年 5 月 31 日和 2023 年 11 月 30 日,分别为 100 万。
注意 11: 收入确认
收入确认时间
我们的收入来自产品许可和相关服务,包括维护、托管服务、咨询和教育。按收入类型划分的与来自外部客户的收入相关的信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
(以千计) | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
在某个时间点转移的履约义务: | | | | | | | |
软件许可 | $ | 53,979 | | | $ | 56,407 | | | $ | 118,079 | | | $ | 113,975 | |
随着时间的推移转移的履约义务: | | | | | | | |
保养 | 102,503 | | | 102,240 | | | 204,528 | | | 194,753 | |
服务 | 18,595 | | | 19,604 | | | 37,155 | | | 33,749 | |
总收入 | $ | 175,077 | | | $ | 178,251 | | | $ | 359,762 | | | $ | 342,477 | |
地理收入
在下表中,归因于北美的收入包括对美国客户的销售和对某些跨国组织的销售。来自欧洲、中东和非洲、拉丁美洲和亚太地区的收入包括对每个地区客户的销售以及美国向这些地区分销商的销售。与来自不同地理区域的外部客户的收入相关的信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
(以千计) | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
北美 | $ | 102,902 | | | $ | 105,732 | | | $ | 210,184 | | | $ | 204,560 | |
EMEA | 57,538 | | | 56,185 | | | 120,625 | | | 109,590 | |
拉丁美洲 | 4,599 | | | 4,790 | | | 9,267 | | | 8,979 | |
亚太地区 | 10,038 | | | 11,544 | | | 19,686 | | | 19,348 | |
总收入 | $ | 175,077 | | | $ | 178,251 | | | $ | 359,762 | | | $ | 342,477 | |
在截至2024年5月31日或2023年5月31日的三个月和六个月中,美国以外的单一客户、合作伙伴或国家的收入占我们总收入的10%以上。
合约余额
未开票的应收账款和合同资产
截至2024年5月31日,我们的长期未开票应收账款的账单预计将按以下方式开具:
| | | | | |
(以千计) | |
2025 | $ | 14,251 | |
2026 | 15,825 | |
2027 | 2,325 | |
| |
总计 | $ | 32,401 | |
我们的合约资产和负债在每个报告期结束时按合约净头寸列报。我们做到了 不 截至 2024 年 5 月 31 日或 2023 年 11 月 30 日,拥有任何净合约资产。
递延收入
预计将在资产负债表日起一年以上确认为收入的递延收入包含在简明合并资产负债表的长期负债中。我们的递延收入余额主要由延期维护组成。
截至2024年5月31日的六个月中,净递延收入的变化如下:
| | | | | |
(以千计) | |
余额,2023 年 12 月 1 日 | $ | 295,036 | |
账单等 | 356,300 | |
前期递延的已确认收入 | (180,966) | |
从本期安排中确认的收入 | (178,796) | |
余额,2024 年 5 月 31 日 | $ | 291,574 | |
截至2024年5月31日,分配给剩余履约义务的交易价格为美元344百万。我们预计能认出大约 75明年收入的百分比以及此后剩余收入的百分比。
递延合同成本
我们的某些销售激励计划符合资本化要求。视销售激励计划和相关的收入安排而定,此类资本化成本将在 (i) 产品寿命中较长的时间内摊销,产品寿命通常为三至 五年;或 (ii) 相关收入合同的期限。我们确定三是 五年 产品寿命代表我们根据定性和定量因素(包括客户合同、行业规范和产品升级)从这些增量成本中获得的收益期。递延合同费用总额为美元6.6百万和美元7.6 截至2024年5月31日和2023年11月30日,分别为百万元,并包含在我们简明合并资产负债表中的其他流动资产和其他资产中。递延合同成本的摊销包含在我们简明的合并运营报表中的销售和营销费用中,在所有报告期内均为最低限度。
注意事项 12: 重组费用
下表汇总了我们的重组行动活动:
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(以千计) | 多余的设施和其他费用 | | 员工遣散费和相关福利 | | 总计 |
余额,2023 年 12 月 1 日 | $ | 3,297 | | | $ | 1,890 | | | $ | 5,187 | |
产生的成本 | 2,574 | | | 426 | | | 3,000 | |
现金支出 | (1,369) | | | (1,987) | | | (3,356) | |
翻译和其他调整 | 2 | | | (5) | | | (3) | |
余额,2024 年 5 月 31 日 | $ | 4,504 | | | $ | 324 | | | $ | 4,828 | |
在截至2024年5月31日的三个月和六个月中产生的成本主要与2023年第一财季以来的重组行动相关的设施关闭有关。作为此行动的一部分,我们预计不会产生额外的材料费用。
注意 13: 每股收益
我们使用已发行普通股的加权平均数来计算每股基本收益。我们使用库存股法,使用已发行普通股的加权平均数加上已发行稀释股票期权、限制性股票单位和递延股票单位的影响来计算摊薄后的每股收益。 下表列出了临时每股基本收益和摊薄后每股收益的计算方法:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
(以千计,每股数据除外) | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
净收入 | $ | 16,188 | | | $ | 12,090 | | | $ | 38,827 | | | $ | 35,764 | |
加权平均已发行股数 | 43,213 | | | 43,343 | | | 43,508 | | | 43,321 | |
普通股每股基本收益 | $ | 0.37 | | | $ | 0.28 | | | $ | 0.89 | | | $ | 0.83 | |
| | | | | | | |
摊薄后的每股普通股收益: | | | | | | | |
净收入 | $ | 16,188 | | | $ | 12,090 | | | $ | 38,827 | | | $ | 35,764 | |
加权平均已发行股数 | 43,213 | | | 43,343 | | | 43,508 | | | 43,321 | |
普通股等价物稀释的影响 | 751 | | | 1,127 | | | 887 | | | 1,090 | |
| | | | | | | |
摊薄后的加权平均已发行股数 | 43,964 | | | 44,470 | | | 44,395 | | | 44,411 | |
摊薄后的每股收益 | $ | 0.37 | | | $ | 0.27 | | | $ | 0.87 | | | $ | 0.81 | |
我们排除了大约相当于的股票奖励 1,273,000 和 993,000 在截至2024年5月31日的三个月和六个月中,分别根据摊薄后的每股收益计算得出的普通股股票,因为这些奖励是反稀释的。我们排除了大约相当于的股票奖励 268,000 和 304,000 根据截至2023年5月31日的三股和六股摊薄后每股收益的计算得出的普通股股票,因为这些奖励是反稀释的。
使用折算法考虑票据对我们计算摊薄后每股收益的稀释影响。但是,由于票据的本金必须以现金结算,因此应用折算法的稀释影响仅限于票据的价内部分(如果有)。在截至2024年5月31日的三个月和六个月中,我们没有将票据纳入摊薄后的每股收益计算中,因为票据中的转换功能已耗尽。
注意 14: 细分信息
运营部门是企业的组成部分,这些业务活动具有独立的财务信息,并由首席运营决策者(“CODM”)在决定如何分配资源和评估绩效时定期进行审查。我们的 CodM 是我们的首席执行官。
我们的运作方式是 一 运营部门:用于开发、部署和管理高影响力应用程序的软件产品。我们的CodM对财务信息进行综合评估。因为我们的运作方式是 一 运营板块,所需的财务板块信息可以在简明的合并财务报表中找到。
注意 15: 网络相关事宜
2022 年 11 月网络事件
在发现公司网络某些部分的违规活动后,我们聘请了外部网络安全专家和其他事件响应专业人员进行法证调查并评估事件的范围和范围。在2024财年,我们没有承担与该事件相关的费用,预计随着调查的结束,不会产生额外费用。我们产生的净支出为 $1.5百万和美元4.2在截至2023年5月31日的三个月和六个月中,有100万人与此事件有关。
MoveIT 漏洞
正如先前报道的那样,2023年5月28日晚,我们的MoveIT技术支持团队接到了最初的客户支持电话,表明他们的MoveIT传输实例中有异常活动。调动了一个调查小组,调查小组于2023年5月30日在MoveIT Transfer(包括我们名为MoveIT Cloud的云托管版本的MoveIT Transfer)中发现了一个未修补的漏洞。“未修补漏洞” 是指在软件供应商有机会修补之前,已公开披露和/或利用(例如,由独立研究人员或威胁行为者)的漏洞。调查小组确定,未修补漏洞(“MoveIt漏洞”)可能在MoveIT Transfer(本地版本)和MoveIT Cloud(MoveIT Transfer的云托管版本,我们以公有云格式和(ii)在托管、分开托管的客户专用云实例中为一小部分客户提供未经授权的升级权限和访问权限我们的 MoveIT 云平台的公共实例)。我们立即关闭了MoveIT Cloud进行进一步调查,并通知了当时已知的所有现任和前任MoveIT Transfer和MoveIT Cloud客户,以便向他们通报MoveIT漏洞并提醒他们立即采取补救措施。同时,我们的团队为所有支持的MoveIT Transfer和MoveIT Cloud版本开发了补丁,该补丁于2023年5月31日发布,并允许在当天恢复MoveIT Cloud。我们将继续评估MoveIT漏洞对我们的业务、运营和财务业绩的潜在影响。MoveIt Transfer 和 MoveIT Cloud 的代表性 4在截至2024年5月31日的六个月中,我们总收入的百分比。
诉讼和政府调查
截至财务报表发布之日,(i) 我们收到了以下各方的正式信函: 38 客户和其他声称受到MoveIT漏洞影响的客户,其中一些人表示他们打算向我们寻求与MoveIT漏洞有关的赔偿,(ii)我们收到了一家保险公司的来信,提供代位索赔通知(保险公司正在寻求追回与MoveIT漏洞有关的所有费用),这导致马萨诸塞州特区提起诉讼此后已加入 MDL(定义见下文),并且(iii)我们是大约 144 集体诉讼由声称受到我们MoveIT Transfer客户环境中数据泄露影响的个人提起的集体诉讼,多地区诉讼司法小组将其移交给马萨诸塞州特区进行协调和合并的诉讼(“MDL”)。
我们还一直在配合以下调查和调查(其中一些调查将在下文进一步描述):(i)国内外数据隐私监管机构的几项询问;(ii)州检察长的几项调查和两项正式调查;(iii)美国联邦执法机构的正式调查(截至本报告提交之日,我们合作的执法调查不是执法行动或政府的正式调查有人告诉我们我们是一个目标);以及(iv)美国证券交易委员会的正式调查。
2023年10月2日,Progress收到美国证券交易委员会的传票,要求提供与MoveIT漏洞有关的各种文件和信息。正如传票附带的求职信中所述,在现阶段,美国证券交易委员会的调查是一项实况调查,调查并不意味着Progress或其他任何人违反了联邦证券法,调查也不意味着美国证券交易委员会对任何个人、实体或证券持负面看法。Progress正在与美国证券交易委员会充分合作进行调查。
2023年11月3日,英国信息专员办公室告知Progress,根据所提供的信息,专员办公室确定无需针对MoveIT漏洞对Progress采取监管行动。
2023年12月21日,Progress收到了联邦贸易委员会(“联邦贸易委员会”)的保留通知,但没有以其他方式收到信息请求,Progress也没有得知联邦贸易委员会有任何正式调查。
2024年1月18日,Progress收到了哥伦比亚特区总检察长办公室的传票,要求提供与MoveIT漏洞有关的各种文件和信息。在现阶段,调查是一项实况调查,调查并不意味着Progress或其他任何人违反了适用的法律。Progress正在与哥伦比亚特区总检察长办公室充分合作进行调查。
2024年2月9日,Progress收到了新泽西州总检察长办公室的传票,要求提供与MoveIT漏洞有关的各种文件和信息。在现阶段,调查是一项实况调查,调查并不意味着Progress或其他任何人违反了适用的法律。Progress正在与新泽西州总检察长办公室充分合作进行调查。
2024年3月14日,澳大利亚信息专员办公室告知Progress,根据所提供的信息,专员办公室确定无需针对MoveIT漏洞对Progress采取监管行动。
2024年5月29日,西班牙数据保护局(西班牙数据保护机构,也称为AEPD)告知Progress,根据所提供的信息,AEPD确定无需对与MoveIT漏洞相关的Progress采取监管行动。
发生的费用和未来成本
在截至2024年5月31日的三个月和六个月中,我们产生的成本为美元3.0百万和美元4.0分别有100万个与MoveIT漏洞有关。确认的费用已扣除保险赔偿金额 $1.9百万。确认保险赔偿的时间可能与确认相关费用的时间不同。
我们预计未来将产生与MoveIT漏洞相关的调查、法律和专业服务费用。我们将在收到的服务时确认这些费用,减去保险赔偿额。尽管这些事项造成的损失是合理的,但我们目前无法合理估计一系列可能的损失,尤其是在上述事项仍在进行的情况下。此外,在诉讼方面,诉讼仍处于初期阶段,指控的损害赔偿尚未具体说明,一个或多个类别获得认证的可能性或任何类别如果得到认证的最终规模尚不确定,还有重要的事实和法律问题需要解决。此外,上述每项政府调查和调查都可能导致不利的判决、和解、罚款、处罚或其他决议,其金额、范围和时间可能很重要,但我们目前无法预测。因此,截至2024年5月31日,我们尚未记录MoveIT漏洞的损失或有负债。
此外,在MoveIt漏洞发生后,我们可能会加速或增加对我们的信息技术系统、基础设施、软件产品或网络的投资,但是,我们目前预计此类金额不会对任何财政期产生重大影响。
保险范围
在2022年11月网络事件和MoveIt漏洞发生期间,我们维持了美元15.0数百万的网络安全保险,预计这将减少我们因这些事件而产生的费用和负债的风险。截至 2024 年 5 月 31 日,我们已经记录了大约 $7.0百万美元的保险赔偿,其中美元2.5百万美元与 2022 年 11 月的网络事件有关,美元4.5百万与 2023 年 5 月的 MoveIT 漏洞有关,为我们提供了大约 $8.0根据适用保单,可获得数百万美元的额外网络安全保险(需缴纳一美元)0.5每项索赔留存额为百万美元)。我们将根据我们的保险单最大限度地追讨追回款项。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
关于前瞻性陈述的警示说明
本10-Q表格可能包含经修订的1933年《证券法》第27A条、经修订的1934年《证券交易法》第21E条和1995年《私人证券诉讼改革法》所指的 “前瞻性陈述” 信息。每当我们使用 “相信”、“可能”、“可能”、“将”、“应该”、“期望”、“打算”、“计划”、“估计”、“目标”、“预期” 等词语以及这些或类似表述的否定词和衍生词时,或者当我们就未来财务业绩、产品供应或其他尚未发生的事件发表陈述时,我们都在发表前瞻性陈述。由于各种因素,第一部分第1A项中有更全面的描述,未来的实际业绩可能与我们的前瞻性陈述中包含或暗示的业绩存在重大差异。我们的2023年年度报告中的风险因素以及本10-Q表报告第二部分第1A项中描述的风险因素。尽管我们一直在努力确定业务面临的最重大风险,但我们无法预测是否存在或会带来什么风险
在一定程度上,任何此类风险都可能实现。我们也无法向你保证,我们已经确定了我们可能面临的所有可能的问题。我们没有义务更新我们做出的任何前瞻性陈述。
概述
Progress 提供企业软件产品,用于开发、部署和管理负责任的、由人工智能驱动的应用程序和体验。
关键会计政策
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析基于我们的合并财务报表,这些报表是根据公认会计原则编制的。我们在编制合并财务报表时做出的估算和假设会影响报告的资产和负债金额、收入和支出以及或有资产和负债的相关披露。我们的估计基于历史经验和其他各种假设,这些假设在当时情况下被认为是合理的。但是,实际结果可能与这些估计值有所不同。最重要的估计与收入确认、意外损失和MoveIT漏洞以及业务合并有关。有关这些会计政策和其他会计政策适用的更多信息,请参阅2023年年度报告第8项中的附注1:合并财务报表的列报基础。自2023年年度报告以来,我们的关键会计政策和估算没有重大变化。
使用固定货币
从历史上看,我们的国际业务收入占我们总收入的很大一部分。因此,我们的收入业绩受到了外币汇率波动的影响,我们预计将继续受到影响。例如,如果我们的外国子公司的当地货币走强,我们以美元公布的合并业绩将受到积极影响。
由于汇率是理解同期比较的重要因素,因此我们认为,按固定货币列报收入增长率可以增强对我们收入业绩的理解,以及对与前期相比表现的评估。提供的固定货币信息是通过使用前一时段加权平均外币汇率折算本期结果来计算的。除了根据公认会计原则报告的业绩外,还应考虑这些结果,而不是替代这些结果。
运营结果
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | % 变化 |
(以千计) | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 据报道 | | 固定货币 |
收入 | $ | 175,077 | | | $ | 178,251 | | | (2) | % | | (2) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 | | % 变化 |
(以千计) | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 据报道 | | 固定货币 |
收入 | $ | 359,762 | | | $ | 342,477 | | | 5 | % | | 5 | % |
与去年同期相比,我们在2024财年第二季度所有产品的总收入相对持平。与去年相比,由于MarkLogic,2024财年前六个月的总收入有所增加,因为本期包括迄今为止整六个月的活动,而前一时期仅包括2023年2月收购的收入。由于多年订阅合同的续订时机,我们的DataDirect产品供应减少部分抵消了这些增长。
软件许可收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | % 变化 |
(以千计) | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 正如报道的那样 | | 固定货币 |
软件许可 | $ | 53,979 | | | $ | 56,407 | | | (4) | % | | (4) | % |
占总收入的百分比 | 31 | % | | 32 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 | | % 变化 |
(以千计) | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 正如报道的那样 | | 固定货币 |
软件许可 | $ | 118,079 | | | $ | 113,975 | | | 4 | % | | 3 | % |
占总收入的百分比 | 33 | % | | 33 | % | | | | |
与去年同期相比,我们在2024财年第二季度和前六个月提供的所有产品的软件许可收入相对持平。MarkLogic的收入反映在我们2024财年前六个月的业绩中,而前一时期仅包括自收购之日起的收入。
维护和服务收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | % 变化 |
(以千计) | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 据报道 | | 固定货币 |
保养 | $ | 102,503 | | | $ | 102,240 | | | — | % | | — | % |
占总收入的百分比 | 59 | % | | 57 | % | | | | |
服务 | 18,595 | | | 19,604 | | | (5) | % | | (5) | % |
占总收入的百分比 | 11 | % | | 11 | % | | | | |
维护和服务总收入 | $ | 121,098 | | | $ | 121,844 | | | (1) | % | | (1) | % |
占总收入的百分比 | 69 | % | | 68 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 | | % 变化 |
(以千计) | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 据报道 | | 固定货币 |
保养 | $ | 204,528 | | | $ | 194,753 | | | 5 | % | | 5 | % |
占总收入的百分比 | 57 | % | | 57 | % | | | | |
服务 | 37,155 | | | 33,749 | | | 10 | % | | 10 | % |
占总收入的百分比 | 10 | % | | 10 | % | | | | |
维护和服务总收入 | $ | 241,683 | | | $ | 228,502 | | | 6 | % | | 5 | % |
占总收入的百分比 | 67 | % | | 67 | % | | | | |
与去年同期相比,2024财年第二季度的维护和服务收入保持相对平稳。与去年同期相比,2024财年前六个月的维护和服务收入有所增加,这主要是由于我们收购了MarkLogic。
按地区划分的收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | % 变化 |
(以千计) | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 据报道 | | 固定货币 |
北美 | $ | 102,902 | | | $ | 105,732 | | | (3) | % | | (3) | % |
占总收入的百分比 | 59 | % | | 59 | % | | | | |
欧洲、中东和非洲(“EMEA”) | $ | 57,538 | | | $ | 56,185 | | | 2 | % | | 2 | % |
占总收入的百分比 | 33 | % | | 32 | % | | | | |
拉丁美洲 | $ | 4,599 | | | $ | 4,790 | | | (4) | % | | (4) | % |
占总收入的百分比 | 3 | % | | 3 | % | | | | |
亚太地区 | $ | 10,038 | | | $ | 11,544 | | | (13) | % | | (12) | % |
占总收入的百分比 | 5 | % | | 6 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 | | % 变化 |
(以千计) | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 据报道 | | 固定货币 |
北美 | $ | 210,184 | | | $ | 204,560 | | | 3 | % | | 3 | % |
占总收入的百分比 | 58 | % | | 60 | % | | | | |
欧洲、中东和非洲(“EMEA”) | $ | 120,625 | | | $ | 109,590 | | | 10 | % | | 9 | % |
占总收入的百分比 | 34 | % | | 32 | % | | | | |
拉丁美洲 | $ | 9,267 | | | $ | 8,979 | | | 3 | % | | 2 | % |
占总收入的百分比 | 3 | % | | 3 | % | | | | |
亚太地区 | $ | 19,686 | | | $ | 19,348 | | | 2 | % | | 3 | % |
占总收入的百分比 | 5 | % | | 5 | % | | | | |
2024财年第二季度和前六个月,北美的总收入分别减少了280万美元和560万美元。如上所述,北美2024财年前六个月的增长主要是由于我们收购MarkLogic的时机。2024财年第二季度和前六个月,欧洲、中东和非洲的总收入分别增加了140万美元和1,100万美元。这些增长主要是由于我们的DataDirect产品供应量增加,这是多年订阅合同的续订时机所致。在所有报告期内,拉丁美洲和亚太地区的总收入保持相对平稳。
在2024财年的前六个月中,北美以外市场产生的收入占总收入的42%,而按固定货币计算,这一比例占总收入的41%。在2023财年的前六个月,北美以外市场产生的收入占总收入的40%,而按固定货币计算,这一比例占总收入的41%。
软件许可证的成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
(以千计) | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 改变 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 改变 |
软件许可证成本 | $ | 2,497 | | | $ | 2,814 | | | $ | (317) | | | (11) | % | | $ | 5,228 | | | $ | 5,266 | | | $ | (38) | | | (1) | % |
占软件许可收入的百分比 | 5 | % | | 5 | % | | | | | | 4 | % | | 5 | % | | | | |
软件许可证的成本主要包括库存成本、特许权使用费、电子软件分发、复制和包装成本。软件许可证成本占软件许可证收入的百分比因时期而异,具体取决于相对的产品组合。
维护和服务成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
(以千计) | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 改变 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 改变 |
维护和服务成本 | $ | 22,176 | | | $ | 22,970 | | | $ | (794) | | | (3) | % | | $ | 44,395 | | | $ | 40,471 | | | $ | 3,924 | | | 10 | % |
占维护和服务收入的百分比 | 18 | % | | 19 | % | | | | | | 18 | % | | 18 | % | | | | |
维护和服务成本的组成部分: | | | | | | | | | | | | | | | |
人事相关费用 | $ | 16,770 | | | $ | 16,646 | | | $ | 124 | | | 1 | % | | $ | 33,814 | | | $ | 29,789 | | | $ | 4,025 | | | 14 | % |
承包商和外部服务 | 3,502 | | | 4,117 | | | (615) | | | (15) | % | | 6,911 | | | 6,817 | | | 94 | | | 1 | % |
托管等 | 1,904 | | | 2,207 | | | (303) | | | (14) | % | | 3,670 | | | 3,865 | | | (195) | | | (5) | % |
维护和服务总成本 | $ | 22,176 | | | $ | 22,970 | | | $ | (794) | | | (3) | % | | $ | 44,395 | | | $ | 40,471 | | | $ | 3,924 | | | 10 | % |
维护和服务成本主要包括提供客户支持、咨询和教育的成本。2024财年第二季度的下降主要是由于承包商和外部服务成本下降以及托管成本降低。2024财年前六个月的增长是由于我们收购MarkLogic导致的人事相关成本增加。
无形资产的摊销
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
(以千计) | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | % 变化 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | % 变化 |
无形资产的摊销 | $ | 7,398 | | | $ | 7,994 | | | (7) | % | | $ | 15,257 | | | $ | 14,258 | | | 7 | % |
占总收入的百分比 | 4 | % | | 4 | % | | | | 4 | % | | 4 | % | | |
收入成本中包含的无形资产摊销主要是指企业合并中获得的技术相关无形资产价值的摊销。2024财年第二季度的下降是由于某些无形资产在此期间全部摊销。2024财年前六个月的同比增长归因于对MarkLogic的收购。
毛利润
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
(以千计) | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | % 变化 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | % 变化 |
毛利润 | $ | 143,006 | | | $ | 144,473 | | | (1) | % | | $ | 294,882 | | | $ | 282,482 | | | 4 | % |
占总收入的百分比 | 82 | % | | 81 | % | | | | 82 | % | | 82 | % | | |
我们在2024财年第二季度的毛利润与去年同期相比略有下降,这归因于收入的减少,但被软件许可成本、维护和服务成本以及无形资产摊销的下降所抵消,均如上所述。如上所述,由于收入的增加,我们在2024财年前六个月的毛利润与去年同期相比有所增加,但被维护和服务成本的增加以及无形资产的摊销所抵消。
销售和营销
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
(以千计) | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 改变 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 改变 |
销售和营销 | $ | 37,889 | | | $ | 40,147 | | | $ | (2,258) | | | (6) | % | | $ | 77,000 | | | $ | 73,901 | | | $ | 3,099 | | | 4 | % |
占总收入的百分比 | 22 | % | | 23 | % | | | | | | 21 | % | | 22 | % | | | | |
销售和营销的组成部分: | | | | | | | | | | | | | | | |
人事相关费用 | $ | 33,241 | | | $ | 34,329 | | | $ | (1,088) | | | (3) | % | | $ | 66,334 | | | $ | 64,324 | | | $ | 2,010 | | | 3 | % |
承包商和外部服务 | 837 | | | 1,510 | | | (673) | | | (45) | % | | 1,430 | | | 2,206 | | | (776) | | | (35) | % |
营销计划及其他 | 3,811 | | | 4,308 | | | (497) | | | (12) | % | | 9,236 | | | 7,371 | | | 1,865 | | | 25 | % |
总销售和市场营销 | $ | 37,889 | | | $ | 40,147 | | | $ | (2,258) | | | (6) | % | | $ | 77,000 | | | $ | 73,901 | | | $ | 3,099 | | | 4 | % |
由于人事相关成本、承包商和外部服务成本以及营销和销售活动成本的降低,销售和营销费用在2024财年第二季度有所下降。2024财年前六个月的销售和营销费用增加,这主要是由于我们收购MarkLogic相关的人事相关成本增加,以及营销和销售活动成本的增加,但承包商和外部服务成本的减少部分抵消了这一增加。
产品开发
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
(以千计) | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 改变 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 改变 |
产品开发成本 | $ | 35,435 | | | $ | 34,820 | | | $ | 615 | | | 2 | % | | $ | 70,423 | | | $ | 65,258 | | | $ | 5,165 | | | 8 | % |
占总收入的百分比 | 20 | % | | 20 | % | | | | | | 20 | % | | 19 | % | | | | |
产品开发成本的组成部分: | | | | | | | | | | | | | | | |
人事相关费用 | $ | 34,151 | | | $ | 33,516 | | | $ | 635 | | | 2 | % | | $ | 67,747 | | | $ | 63,119 | | | $ | 4,628 | | | 7 | % |
承包商和外部服务 | 1,161 | | | 1,118 | | | 43 | | | 4 | % | | 2,243 | | | 1,791 | | | 452 | | | 25 | % |
其他产品开发成本 | 123 | | | 186 | | | (63) | | | (34) | % | | 433 | | | 348 | | | 85 | | | 24 | % |
产品开发总成本 | $ | 35,435 | | | $ | 34,820 | | | $ | 615 | | | 2 | % | | $ | 70,423 | | | $ | 65,258 | | | $ | 5,165 | | | 8 | % |
与去年同期相比,2024财年第二季度的产品开发费用有所增加,这主要是由于人事相关成本的增加。2024财年前六个月的产品开发费用增加,这主要是由于与收购MarkLogic相关的人员相关成本增加,以及承包商和外部服务成本的增加。
一般和行政
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
(以千计) | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 改变 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 改变 |
一般和行政 | $ | 21,983 | | | $ | 21,469 | | | $ | 514 | | | 2 | % | | $ | 43,327 | | | $ | 40,255 | | | $ | 3,072 | | | 8 | % |
占总收入的百分比 | 13 | % | | 12 | % | | | | | | 12 | % | | 12 | % | | | | |
一般和行政组成部分: | | | | | | | | | | | | | | | |
人事相关费用 | $ | 17,963 | | | $ | 17,142 | | | $ | 821 | | | 5 | % | | $ | 35,926 | | | $ | 33,276 | | | $ | 2,650 | | | 8 | % |
承包商和外部服务 | 2,602 | | | 3,292 | | | (690) | | | (21) | % | | 5,177 | | | 5,679 | | | (502) | | | (9) | % |
其他一般和管理费用 | 1,418 | | | 1,035 | | | 383 | | | 37 | % | | 2,224 | | | 1,300 | | | 924 | | | 71 | % |
一般和行政费用总额 | $ | 21,983 | | | $ | 21,469 | | | $ | 514 | | | 2 | % | | $ | 43,327 | | | $ | 40,255 | | | $ | 3,072 | | | 8 | % |
一般和管理费用包括我们的财务、人力资源、法律、信息系统和行政部门的成本。所有时期的一般和行政费用均有所增加,这主要是由于人事费用和其他一般和行政费用增加。这些增加被所有时期承包商和外部服务费用的减少所抵消。
无形资产的摊销
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
(以千计) | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | % 变化 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | % 变化 |
无形资产的摊销 | $ | 16,316 | | | $ | 17,546 | | | (7) | % | | $ | 33,705 | | | $ | 31,157 | | | 8 | % |
占总收入的百分比 | 9 | % | | 10 | % | | | | 9 | % | | 9 | % | | |
运营费用中包含的无形资产的摊销主要是指企业合并中获得的无形资产的分配价值的摊销,但被认定为购买技术的资产除外。2024财年第二季度的下降是由于某些无形资产在此期间全部摊销。如上所述,由于增加了MarkLogic无形资产,在2024财年的前六个月中,无形资产的摊销量有所增加。
网络事件和漏洞响应费用,净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
(以千计) | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | % 变化 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | % 变化 |
网络事件和漏洞响应费用,净额 | $ | 3,036 | | | $ | 1,483 | | | 105 | % | | $ | 4,023 | | | $ | 4,175 | | | (4) | % |
占总收入的百分比 | 2 | % | | 1 | % | | | | 1 | % | | 1 | % | | |
正如先前披露的那样,在 (i) 2022年12月19日披露的发现我们公司网络某些部分的违规活动后,以及 (ii) 2023年6月5日披露的MoveIT漏洞的发现之后,我们都聘请了外部网络安全专家和其他事件响应专业人员进行取证调查并评估这些事项的范围和范围。网络事件和MoveIT漏洞成本与外部网络安全专家和其他事件响应专业人员的聘用有关,不包括已收到和预期的保险赔偿。
重组费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
(以千计) | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | % 变化 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | % 变化 |
重组费用 | $ | 651 | | | $ | 3,990 | | | (84) | % | | $ | 3,000 | | | $ | 5,387 | | | (44) | % |
占总收入的百分比 | — | % | | 2 | % | | | | 1 | % | | 2 | % | | |
2024财年前六个月记录的重组费用主要与2023年第一财季与收购MarkLogic相关的重组行动相关的设施关闭有关。2023财年前六个月记录的重组费用与同一行动造成的裁员有关。
与收购相关的费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
(以千计) | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | % 变化 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | % 变化 |
收购相关费用 | $ | 548 | | | $ | 1,991 | | | (72) | % | | $ | 1,250 | | | $ | 3,734 | | | (67) | % |
占总收入的百分比 | — | % | | 1 | % | | | | — | % | | 1 | % | | |
与收购相关的成本在发生时记作支出,包括因业务合并而产生的成本。这些费用包括专业服务费,包括第三方法律和估值相关费用。2024财年前六个月的收购相关费用主要与我们寻求其他收购机会有关。2023财年同期的收购相关支出主要与我们对MarkLogic的收购有关。
运营收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
(以千计) | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | % 变化 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | % 变化 |
运营收入 | $ | 27,148 | | | $ | 23,027 | | | 18 | % | | $ | 62,154 | | | $ | 58,615 | | | 6 | % |
占总收入的百分比 | 16 | % | | 13 | % | | | | 17 | % | | 17 | % | | |
如上所示,由于收入成本和运营支出的减少,2024财年第二季度的运营收入有所增加,但收入减少所抵消。如上所示,由于收入的增加,2024财年前六个月的运营收入有所增加,但部分抵消了收入成本和运营支出的增加。
其他(费用)收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
(以千计) | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | % 变化 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | % 变化 |
利息支出 | $ | (7,007) | | | $ | (8,514) | | | (18) | % | | $ | (14,351) | | | $ | (14,362) | | | — | % |
利息收入及其他,净额 | 928 | | | 592 | | | 57 | % | | 1,552 | | | 1,107 | | | 40 | % |
外汇损失,净额 | (941) | | | (496) | | | 90 | % | | (1,620) | | | (827) | | | 96 | % |
其他支出总额,净额 | $ | (7,020) | | | $ | (8,418) | | | (17) | % | | $ | (14,419) | | | $ | (14,082) | | | 2 | % |
占总收入的百分比 | (4) | % | | (5) | % | | | | (4) | % | | (4) | % | | |
2024财年第二季度其他支出净额有所下降,这是由于我们的债务再融资导致利率降低,我们在债务再融资中发行了2030年票据并订立了经修订和重报的信贷额度。详情请参阅附注7:债务。由于我们投资现金余额的利率上升,2024财年的利息收入和其他净收入有所增加。我们预计,利息收入将在2024财年继续增长。由于利率波动以及公司间和对冲结算活动的时机,外币损失同比增加。
所得税准备金
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
(以千计) | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | % 变化 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | % 变化 |
所得税准备金 | $ | 3,940 | | | $ | 2,519 | | | 56 | % | | $ | 8,908 | | | $ | 8,769 | | | 2 | % |
占所得税前收入的百分比 | 20 | % | | 17 | % | | | | 19 | % | | 20 | % | | |
在2024年和2023年第二财季,我们的有效税率分别为20%和17%。有效税率提高的主要原因是与股票薪酬相关的离散税收优惠,以及2023年第二财季审计和解导致的不确定税收状况的逆转。2024年第二财季没有重要的离散税收项目。
净收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
(以千计) | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | % 变化 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | % 变化 |
净收入 | $ | 16,188 | | | $ | 12,090 | | | 34 | % | | $ | 38,827 | | | $ | 35,764 | | | 9 | % |
占总收入的百分比 | 9 | % | | 7 | % | | | | 11 | % | | 10 | % | | |
选择绩效指标:
管理层使用许多财务和运营指标来评估我们的财务业绩。我们会定期审查和修订这些指标,以反映我们业务的变化。
年化经常性收入(“ARR”)
我们将ARR作为业绩指标披露,以帮助投资者更好地了解和评估我们的业务表现,因为我们来自经常性来源的收入组合目前占我们收入的绝大部分,并且预计将在未来持续下去。我们将ARR定义为在某个时间点来自所有客户的所有有效且具有合同约束力的基于条款的合同的年化收入。ARR 包括来自维护、软件升级权限、公有云和本地订阅的交易和托管服务的收入。ARR 缓解了因季节性、合同期限以及基于期限的许可证和 SaaS 订阅的销售组合而导致的收入波动。管理层使用ARR来了解客户趋势和公司业务的整体健康状况,帮助其制定战略业务决策。
我们计算年度和多年期合同以及期限少于一年的合同的年化价值,方法是将每份合同的总合同价值除以该期限中的月数,然后乘以12。对期限少于一年的合同进行年度化后,我们的ARR中包含的金额将超过报告期末这些合同的总合同价值。我们通常不销售期限少于一年的合同,除非客户根据现有的年度或多年期合同购买额外的许可证。预计在续订时,期限少于一年的合同的续订期限将与现有合同续订的期限相同,因此两份合同是共同签订的。从历史上看,期限少于一年的合同的续订费率等于或优于年度或多年期合同。
基于期限的许可证和本地订阅安排的收入包括分配给软件许可证的部分安排对价,在控制权转移根据ASC 606收入确认原则进行预先确认。这些安排的年度回报率按上述方法计算。预计合同总价值,包括确认为软件许可证的收入,将在合同期结束时续订。
计算采用列报的所有期间的当年预算汇率,以固定货币计算。
ARR 未在 GAAP 中定义,也不是从 GAAP 衡量标准中得出的。相反,ARR通常与账单保持一致(而不是GAAP收入,后者与每项绩效义务的控制权转移保持一致)。ARR没有任何标准化含义,因此不太可能与其他公司提出的类似标题的衡量标准相提并论。应将ARR与收入和递延收入分开考虑,不得与这两个项目合并或取代这两个项目。ARR 不是预测,我们的客户可能会也可能不会延长或续订报告期末用于计算 ARR 的有效合约。
截至2024年5月31日和2023年5月31日,我们的年度回报率分别为5.790亿美元和5.740亿美元,同比增长1%。
净留存率
我们从截至该期结束前12个月的所有客户群组的ARR开始计算截至期末的净留存率(“前期ARR”)。然后,我们计算出截至本期末来自这些相同客户的ARR(“本期ARR”)。本期ARR包括任何扩张,不包括过去12个月的收缩或流失,但不包括本期新客户的ARR。然后,我们将本期总ARR除以上一期的总ARR,得出净留存率。净留存率不是根据公认会计原则定义的。
在所有报告期内,我们的净留存率通常在99%至102%之间。我们的高净留存率说明了我们可预测且持久的收入表现。
流动性和资本资源
现金和现金等价物
| | | | | | | | | | | |
(以千计) | 2024年5月31日 | | 2023年11月30日 |
现金和现金等价物 | $ | 190,420 | | | $ | 126,958 | |
自2023财年末以来,现金及现金等价物增加了6,350万美元,这归因于发行3.965亿美元的可转换优先票据的收益(扣除购买与发行4,220万美元可转换票据相关的上限看涨期权和1,120万美元的发行成本)、1.342亿美元的运营现金流入以及普通股发行获得的230万美元现金。我们通过发行可转换优先票据为债务再融资,并将所得款项用于偿还先前信贷协议下定期贷款和循环信贷额度的未清余额。因此,上述现金流入被用于偿还定期贷款余额的2.613亿美元现金流出、1.1亿美元用于偿还循环信贷额度、回购7,250万美元的普通股、1,610万美元的股息支付、680万美元的债务发行成本支付、汇率对170万美元现金的影响以及购买130万美元的房地产和设备所抵消百万。除下文所述外,我们获得现金和现金等价物的能力没有任何限制。
截至2024年5月31日,我们的现金和现金等价物中有7,600万美元由我们的外国子公司持有。外国现金包括未汇出的国外收入,这些收益无限期地投资于美国境外。因此,外国现金无法为我们的国内业务提供资金。如果我们将这些收入汇回本国,则在某些税收管辖区我们可能需要缴纳所得税预扣税,部分汇回的收入可能需要缴纳美国所得税。但是,我们预计这不会对我们的流动性产生重大不利影响。
股票回购计划
2023年1月,我们董事会将股票回购授权增加了1.5亿美元,总授权额为2.28亿美元。在截至2024年5月31日和2023年5月31日的三个月中,我们分别以4,990万美元的价格回购和撤回了1万股股票,并以1,500万美元的价格回购和撤回了3万股股票。在截至2024年5月31日和2023年5月31日的六个月中,我们分别以7,240万美元的价格回购和撤回了140万股股票,以3000万股的价格回购和撤回了5万股股票。作为我们董事会授权的股票回购计划的一部分,这两个时期都回购了这些股票。截至2024年5月31日,目前的授权还剩1.215亿美元。
分红
2024 年 6 月 17 日,我们董事会宣布每股普通股0.175美元的季度股息,该股息将于 2024 年 9 月 16 日支付给截至 2024 年 9 月 2 日营业结束时的登记股东。未来的股息申报以及未来记录和付款日期的确定取决于我们董事会的最终决定。
重组活动
见附注12:简明合并财务报表的重组费用。
长期债务和信贷额度
见附注7:简明合并财务报表中的债务。
来自经营活动的现金流
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 |
(以千计) | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
净收入 | $ | 38,827 | | | $ | 35,764 | |
净收入中包含的非现金对账项目 | 80,041 | | | 63,423 | |
经营资产和负债的变化 | 15,317 | | | (4,469) | |
来自经营活动的净现金流量 | $ | 134,185 | | | $ | 94,718 | |
在2024财年的前六个月,由于账单和收款的增加,运营现金流增加。截至2024年5月31日,我们的应收账款总额比2023财年末减少了4,340万美元。由于计费时机,我们的应收账款未偿销售天数(DSO)从2023年第二财季的44天减少到41天。
用于投资活动的现金流
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 |
(以千计) | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
净投资活动 | $ | — | | | $ | 438 | |
购买财产和设备 | (1,264) | | | (1,969) | |
收购款项,扣除获得的现金 | — | | | (356,096) | |
| | | |
| | | |
用于投资活动的净现金流量 | $ | (1,264) | | | $ | (357,627) | |
净现金流出和净投资活动的流入通常是我们购买证券和到期时间安排的结果,证券被归类为现金等价物或短期证券。在2024财年的前六个月,我们购买了130万美元的财产和设备。在2023财年的前六个月中,扣除收购的3.561亿美元现金以及200万美元的不动产和设备购买后,我们收到了收购款项。
来自融资活动的现金流量(用于)
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 |
(以千计) | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
股票薪酬计划的收益 | $ | 12,896 | | | $ | 16,365 | |
回购普通股 | (72,449) | | | (30,000) | |
发行优先可转换票据的收益,扣除11,200美元的发行成本 | 438,750 | | | — | |
购买上限通话 | (42,210) | | | — | |
发行债务的收益 | — | | | 195,000 | |
偿还循环信贷额度 | (110,000) | | | (25,000) | |
定期贷款的本金还款 | (261,250) | | | (3,437) | |
向股东支付股息 | (16,122) | | | (15,871) | |
其他筹资活动 | (10,592) | | | (8,101) | |
支付信贷额度债务发行成本 | (6,821) | | | — | |
来自融资活动的净现金流量(用于) | $ | (67,798) | | | $ | 128,956 | |
我们通过行使股票期权和根据员工股票购买计划发行股票获得了1,290万美元,而2023财年前六个月为1,640万美元。在2024财年第二季度,我们从发行债务中获得了5190万美元的净收益(我们通过发行可转换优先票据为债务进行了再融资),并将所得款项用于偿还先前信贷下定期贷款和循环信贷额度的未清余额
协议,每项如上所述)。在2024财年第一季度,我们偿还了3340万美元的长期债务(包括循环信贷额度的3,000万美元还款)。在2023财年的前六个月中,我们从发行债务中获得了1.95亿美元的净收益,为收购MarkLogic提供部分资金,我们还偿还了2840万美元的长期债务(包括循环信贷额度的2500万美元还款)。此外,我们根据股票回购计划回购了7,250万美元的普通股,而去年同期为3,000万美元。最后,我们在2024财年的前六个月向股东支付了1,610万美元的股息,在2023财年的前六个月向股东支付了1,590万美元的股息。
流动性展望
2024财年的运营现金可能会受到各种风险和不确定性的影响,包括但不限于第一部分第1A项中详述的各种风险的影响。我们的2023年年度报告中的风险因素,包括资本市场和信贷市场的混乱和波动加剧,这可能会对我们未来的流动性和资本资源产生不利影响。但是,根据我们目前的业务计划,我们认为,现有的现金余额,加上运营产生的资金和循环信贷额度下的可用金额,将足以为我们的运营提供资金,并至少在未来十二个月内满足我们可预见的现金需求。我们认为没有必要将被视为无限期投资于美国境外的收益汇回国外。我们可预见的现金需求包括资本支出、收购、债务偿还、季度现金分红、股票回购、租赁承诺、重组义务和其他长期债务。
法律和其他监管事项
MoveIT 漏洞
正如先前报道的那样,2023年5月28日晚,我们的MoveIT技术支持团队接到了最初的客户支持电话,表明他们的MoveIT传输实例中有异常活动。调动了一个调查小组,调查小组于2023年5月30日在MoveIT Transfer(包括我们名为MoveIT Cloud的云托管版本的MoveIT Transfer)中发现了一个未修补的漏洞。“未修补漏洞” 是指在软件供应商有机会修补之前,已公开披露和/或利用(例如,由独立研究人员或威胁行为者)的漏洞。调查小组确定,未修补漏洞(“MoveIt漏洞”)可能在MoveIT Transfer(本地版本)和MoveIT Cloud(MoveIT Transfer的云托管版本,我们以公有云格式和(ii)在托管、分开托管的客户专用云实例中为一小部分客户提供未经授权的升级权限和访问权限我们的 MoveIT 云平台的公共实例)。我们立即关闭了MoveIT Cloud进行进一步调查,并通知了当时已知的所有现任和前任MoveIT Transfer和MoveIt Cloud客户,以便向他们通报MoveIT漏洞并提醒他们立即采取补救措施。同时,我们的团队为所有支持的MoveIT Transfer和MoveIT Cloud版本开发了补丁,该补丁于2023年5月31日发布,并允许在当天恢复MoveIT Cloud。
我们面临与MoveIT漏洞相关的诉讼和政府调查,为此我们承担了费用,并将承担未来的费用。我们预计,保险将减少我们面临的此类费用和负债的风险。
有关MoveIT漏洞的更多详细信息和更新,请参阅财务报表第1项中包含的附注15:合并财务报表的网络相关事项。
最近的会计公告
有关进一步的讨论,请参阅注释 1:陈述基础(本表格 10-Q 的第一部分,第 1 项)。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
在2024财年的前六个月中,除了循环信贷额度的还款和附注7:债务中所述的债务变化外,我们对市场风险的定量和定性披露没有重大变化。请参阅第二部分第7A项。我们的2023年年度报告中包含有关市场风险的定量和定性披露,以更全面地讨论我们遇到的市场风险。
第 4 项。控制和程序
(a) 评估披露控制和程序
我们的管理层维持经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第13a-15(e)条和第15d-15(e)条所定义的披露控制和程序,旨在合理地保证我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内得到处理、记录、汇总和报告,并确保此类信息得到收集和传播致管理层,包括我们的首席执行官兼首席执行官酌情为财务官(分别为我们的首席执行官和首席财务官),以便及时就所需的披露做出决定。
截至本报告所涉期末,我们的管理层,包括首席执行官和首席财务官,对我们的披露控制和程序的有效性进行了评估。根据这项评估,我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序是有效的,可以确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在规定的时间内得到记录、处理、汇总和报告,并酌情收集此类信息并传达给我们的管理层,包括首席执行官和首席财务官,以便及时就所需做出决定披露。
(b) 财务报告内部控制的变化
在截至2024年5月31日的财政季度中,我们的财务报告内部控制没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
有关与MoveIT漏洞相关的法律诉讼的讨论,请参阅财务报表第1项中包含的附注15:合并财务报表的网络相关事项。
我们还面临在正常业务过程中出现的各种其他法律诉讼和索赔,无论是主张的还是未提出的。尽管无法肯定地预测这些索赔的结果,但管理层认为这些法律事务的结果不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。
第 1A 项。风险因素
我们在瞬息万变的环境中运营,其中涉及某些风险和不确定性,其中一些是我们无法控制的。除本报告中提供的信息外,请参阅第一部分第1A项。我们的2023年年度报告中的风险因素,以更全面地讨论可能对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响的某些因素。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
(c) 股票回购
与2024财年第二季度按月回购普通股相关的信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计,每股和股票数据除外) | | 购买的股票总数 | | 每股支付的平均价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | | 根据计划或计划可能购买的股票的大致美元价值 (1) |
时期 | | | | |
2024 年 3 月 | | 552,881 | | | $ | 52.95 | | | 552,881 | | | $ | 142,220 | |
2024 年 4 月 | | 291,675 | | | 50.96 | | | 291,675 | | | 127,349 | |
2024 年 5 月 | | 116,473 | | | 49.79 | | | 116,473 | | | 121,548 | |
总计 | | 961,029 | | | $ | 51.96 | | | 961,029 | | | $ | 121,548 | |
(1) 2023年1月10日,我们董事会将股票回购授权增加了15000万,总授权额为2.28亿美元。截至2024年5月31日,该授权项下还剩1.215亿美元。
第 5 项。其他信息
(c) 内幕人士采用或终止交易安排
在2024财年第二季度,我们的董事或高级管理人员均未向我们通报情况 收养 要么 终止 “规则10b5-1交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”,这些术语的定义见第S-K条例第408项。
第 6 项。展品
以下证物是作为本10-Q表季度报告的一部分提交或提供的证物:
| | | | | | | | |
展品编号 | | 描述 |
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4.1 | | Progress Software Corporation与作为受托人的美国银行信托公司全国协会签订的契约,日期为2024年3月1日。(1) |
| | |
4.2 | | 2030年到期的3.50%可转换优先票据的表格(作为附录A包含在附录4.1中)(2) |
| | |
10.2 | | 上限通话确认表格 (3) |
| | |
10.3 | | 第四次经修订和重述的信贷协议于2024年3月7日由进步软件公司及其各贷款方签订,即北美摩根大通银行作为行政代理人,北美美国银行、花旗银行和北美富国银行作为辛迪加代理人,北卡罗来纳州公民银行、PNC银行、全国协会、第一硅谷银行下属的一个分支机构公民银行和信托公司以及北卡罗来纳州道明银行作为文件代理人,摩根大通银行,北卡罗来纳州摩根大通银行、美银证券公司、花旗银行和富国银行证券有限责任公司作为联席账簿管理人和联席牵头安排人 (4) |
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31.1* | | 根据萨班斯-奥克斯利法案第 302 条对首席执行官进行认证 — Yogesh k. Gupta |
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31.2* | | 根据萨班斯-奥克斯利法案第 302 条对首席财务官进行认证 — Anthony Folger |
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32.1** | | 根据《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条进行认证 |
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101* | | Progress Software Corporation截至2024年5月31日的三个月和六个月的10-Q表季度报告中的以下材料,格式为ixBRL(在线可扩展业务报告语言):(i)截至2024年5月31日和2023年11月30日的简明合并资产负债表;(iii)截至2024年5月31日和2023年5月31日的三个月和六个月的简明合并收益表;(iii)三者的简明综合收益表以及截至2024年5月31日和2023年5月31日的六个月;(iv) 简明综合报表截至2024年5月31日和2023年5月31日的三个月和六个月的股东权益;(v)截至2024年和2023年5月31日的三个月和六个月的简明合并现金流量表;以及(vi)简明合并财务报表附注。 |
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104 | | 封面交互式数据文件(格式为 Inline XBRL,包含在附录 101 中) |
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(1) | | 参照我们于 2024 年 3 月 1 日提交的 8-k 表最新报告附录 4.1 合并。 |
(2) | | 参照我们于 2024 年 3 月 1 日提交的 8-k 表最新报告附录 4.2 合并。 |
(3) | | 参照我们于 2024 年 3 月 1 日提交的 8-k 表最新报告的附录 10.1 合并。 |
(4) | | 参照我们于 2024 年 3 月 8 日提交的 8-k 表最新报告的附录 10.1 合并。 |
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* | 随函提交 |
** | 随函提供 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
进步软件公司
(注册人)
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注明日期: | 2024年7月8日 | | /s/ YOGESH k. GUPTA |
| | | Yogesh k. Gupta |
| | | 总裁兼首席执行官 |
| | | (首席执行官) |
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注明日期: | 2024年7月8日 | | /s/ 安东尼·福尔杰 |
| | | 安东尼福尔杰 |
| | | 执行副总裁兼首席财务官 |
| | | (首席财务官) |
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注明日期: | 2024年7月8日 | | /s/ DOMENIC LOCOCO |
| | | Domenic LoCoco |
| | | 高级副总裁兼首席会计官 |
| | | (首席会计官) |