注意事项 1 — 组织

OpGen, Inc.（“OPGen” 或 “公司”）于2001年在特拉华州成立。2020年4月1日，OpGen完成了与Curetis N.V.（一家根据荷兰法律承担有限责任的上市公司（“卖方” 或 “Curetis N.V.”）的业务合并交易（“交易”），根据公司、卖方和私人有限责任公司Crystal GmbH于2019年9月4日签订的实施协议（“实施协议”）的设想根据德意志联邦共和国法律组建，是公司的全资子公司（“买方”）。根据实施协议，买方收购了Curetis GmbH（一家根据德意志联邦共和国法律组建的私人有限责任公司（“Curetis GmbH”）的所有股份，以及卖方的某些其他资产和负债（合称 “Curetis”）。截至 2022 年 12 月 31 日，Crystal GmbH 已解散并并入 Curetis GmbH。2023年11月6日，Curetis向德国斯图加特地区法院提交了破产申请，Ares Genetics向奥地利维也纳商事法院提交了破产申请，相应司法管辖区的破产管理人接管了对这些实体的资产和负债的控制权。截至2024年第一季度末，该公司的总部和主要业务位于马里兰州罗克维尔的基韦斯特大道9717号100套房。在转让公司的租约后，公司将以虚拟方式运营。该公司在一个业务领域运营。

OpGen 概述

从成立到2023年11月，OpGen是一家精准医疗公司，利用分子诊断和信息学的力量来帮助对抗传染病。该公司及其子公司Curetis和Ares Genetics开发并商业化了分子微生物学解决方案，帮助指导临床医生获得有关危及生命的感染的更快速、更具可操作性的信息，以改善患者预后并减少由耐多药微生物（MDRO）引起的感染的传播。

在截至2023年12月31日的年度中，公司实施了某些现金管理举措，包括通过将员工人数从24人减少到5人来重组其美国业务，此后继续将OpGen美国总部的业务缩减到一家美国纳斯达克上市公司的核心职能，仅提供最低限度的分销、营销和销售支持，这使公司能够节省现金并专注于寻求潜在战略替代方案所需的职能。但是，2023年11月6日，Curetis向德国斯图加特地区法院提交了破产申请，Ares Genetics向奥地利维也纳的商事法院提交了破产申请。Curetis和Ares Genetics的破产程序分别根据德国和奥地利的破产法进行裁决。

破产管理人接管了控制权 分别超过了Curetis和Ares Genetics的资产和负债，这消除了公司的权威和权力 其官员将代表子公司行事。失控要求该公司不再包括Curetis和Ares Genetics 在其合并财务报表中。在申请破产之前，Curetis和Ares Genetics已被纳入该公司 合并财务报表。作为破产程序的一部分，Curetis的破产管理人于2024年4月通知 该公司表示，Curetis的所有资产均已出售给新加坡家族办公室Camtech Pte Ltd.。2024 年 4 月，破产 Ares Genetics的管理员通知该公司，Ares Genetics的所有资产均已出售给Biomerieux S.A.

自申请破产以来，在截至2024年3月31日的三个月中，该公司继续通过从Curetis直接向客户所在地的直接发货向其在美国的现有客户销售Curetis Unyvero产品。Unyvero测试以产品形式出售给医院、实验室和公共卫生组织，并按服务收费。当医院和卫生系统的客户购买我们的产品时，我们会直接向他们开具购买检测试剂盒和消耗品的账单。截至2024年3月31日，OPGen在美国不同类型的医院和实验室（包括临床研究装置）安装了大约28台Unyvero A50分析仪。由于Ares Genetics在奥地利的破产管理人向战略收购方出售了Ares Genetics的资产，Ares Genetics的相关产品和服务的销售于2024年第一季度停止。

2024年3月，公司与David E. Lazar签订了证券购买协议（“2024年3月购买协议”），根据该协议，公司同意出售 3,000,000 以美元的价格向拉扎尔先生出售E系列可转换优先股（“E系列优先股”）的股份1.00 每股收益总额为美元3.0 百万。在 2024 年 3 月收购协议所考虑的交易中，董事会成员在此类交易完成之前辞职，并任命了新的董事会，拉扎尔先生被任命为董事会主席。在新领导层和新董事会的领导下，OpGen未来的重点将是出售公司或寻找一家私人控股公司来完成反向合并或类似的战略交易。

注意事项 2 — 持续经营和管理层的计划

随附的未经审计的简明合并财务报表是在持续经营的基础上编制的，其中考虑在正常业务过程中变现资产和清偿负债。自成立以来，公司已经发生并将继续蒙受巨额运营亏损和负运营现金流。从历史上看，公司主要通过外部投资者融资安排和公司采取的重大行动为其运营提供资金，包括：

尽管预计拉扎尔将为公司提供总额为300万美元的资金，但该公司认为，目前的现金仅足以为2024年第三季度的运营提供资金。这使管理层得出结论，公司继续作为持续经营企业的能力存在重大疑问。如果公司在2024年第三季度之前或期间没有从David E. Lazar或其他投资者那里获得额外资金，也没有找到反向合并伙伴或其他战略交易合作伙伴，则公司将没有足够的现金流和流动性来为其业务运营提供资金。因此，在这种情况下，公司将被迫立即减少一般和管理费用，直到能够获得足够的融资。如果未能及时获得足够的融资，则公司将需要推行一项计划，寻求被另一实体收购，停止运营和/或寻求破产保护。无法保证公司能够以可接受的条件确定或执行这些替代方案中的任何一个，也无法保证这些替代方案中的任何一个都会成功。

随附的未经审计的简明合并财务报表不包括与资产的可收回性和分类或负债金额和分类相关的任何调整，这些调整可能由于公司可能无法继续作为持续经营企业而产生。

注意事项 3 — 重要会计政策摘要

注意事项 4 — 与客户签订合同的收入

分类收入

该公司向医院、临床实验室和其他医疗保健提供者的客户提供诊断测试产品和实验室服务，并与政府机构、非政府组织和医疗保健提供商签订了合作协议。按服务类型划分的收入包括以下内容：

按地域划分的收入如下：

递延收入

该期间递延收入的变化如下：

注意事项 5 — 公允价值测量

该公司使用三级公允价值层次结构对其金融工具进行分类，该层次结构优先考虑用于衡量公允价值的投入。这些等级包括：

在截至2024年3月31日的三个月中，公司没有在公允价值计量水平之间转移任何资产。

定期按公允价值计量的金融资产和负债

公司定期评估以公允价值衡量的金融资产和负债，以确定每个报告期对其进行分类的适当水平。这一决定要求公司对用于确定公允价值的投入的重要性以及这些投入在层次结构中的位置做出主观判断。

2016年，Curetis签订了一份最高欧元的合同25.0 来自欧洲投资银行的百万美元优先无抵押贷款融资额度（见注释6）。2019年6月，Curetis提取了第三笔欧元5.0 百万美元来自欧洲投资银行。作为回报，欧洲投资银行放弃最低累计股本筹集额为欧元的先决条件15.0 百万美元用于支付这欧元5.0 百万份，双方商定了 2.1% 参与百分比利息（“PPI”）。该部分到期后，欧洲投资银行将有权获得与股票挂钩的额外款项，等同于 2.1% 在Curetis N.V. 当时的总估值中，该公司于2020年7月9日就欧洲投资银行债务融资机制的修正案进行了谈判。作为修正案的一部分，各方调整了适用于前一批欧洲投资银行欧元的PPI百分比5.0 百万美元，于2019年6月从最初的资金中获得 2.1% 新股到期时Curetis N.V. 股票价值中的PPI 0.3% OpGen股票中的PPI。2022年5月23日， 该公司签订了一份豁免和修正函，将PPI提高到 0.75% 到期时。 该权利构成嵌入式衍生品，按公允价值进行分离和计量，变动计入损益。公司使用蒙特卡罗模拟模型确定衍生品的公允价值。使用该模型，3级不可观察的输入包括估计的贴现率和估计的无风险利率。

在Curetis申请破产后，Curetis于2023年11月20日收到了欧洲投资银行的终止通知，终止了自2023年11月20日起生效的停顿协议。2023年12月4日，公司收到欧洲投资银行的通知，称Curetis违约了金融合同，原因包括Curetis未能在到期时偿还金融合同下的某些未偿债务。根据欧洲投资银行与公司于2020年7月9日签订的某些担保和赔偿协议，欧洲投资银行要求公司作为担保人立即向欧洲投资银行偿还根据融资合同欠欧洲投资银行的所有款项，并保留其与融资合同有关的所有其他权利和补救措施。截至2024年3月31日，公司使用蒙特卡罗模拟模型确定了PPI的公允价值。2023年公司子公司解散后，公司将欧洲投资银行的负债从贷款重新归类为贷款担保，贷款担保根据其公允价值入账，变动在每个报告日确认为净收益的一部分。因此，截至2024年3月31日，公司将PPI部分以及本金和利息纳入了欧洲投资银行贷款担保。

非经常性按公允价值记账的金融资产和负债

公司没有任何按公允价值计量的非经常性金融资产和负债。

经常性按公允价值记账的非金融资产和负债

公司没有任何定期按公允价值计量的非金融资产和负债。

非经常性按公允价值记账的非金融资产和负债

当触发事件需要进行评估时，公司以非经常性公允价值衡量其长期资产，包括财产和设备以及无形资产（包括商誉）。在截至2024年3月31日的三个月中，公司没有记录任何此类减值支出。在截至2023年12月31日的年度中，公司记录的减值支出为美元1,231,874 与其财产和设备（见附注3）和美元有关849,243 与其使用权租赁资产有关（见注释3）。

注意事项 6 — eIB贷款担保

下表汇总了该公司的情况 截至2024年3月31日和2023年12月31日的欧洲投资银行贷款担保：

欧洲投资银行贷款机制

2016年，Curetis签订了一份合同 最高可达 €25.0 来自欧洲投资银行的百万美元优先无抵押贷款融资额度。这笔资金最多可以分成五批提取 36 根据欧洲投资银行修正案，合同签订了几个月，每笔款项将在到期时偿还 5 五年后 缩编。

2017年4月，Curetis提取了第一笔欧元10.0 从这个设施中提取了数百万美元。这部分资金的浮动利率为欧元银行同业拆借利率+ 4% 自提款之日起每12个月后支付，并额外支付 6% 每年的利息是递延的，到期时与本金一起支付。2018 年 6 月，第二笔欧元3.0 一百万美元被提取了。条款和条件与第一个条款和条件类似。2019年6月，Curetis提取了第三笔欧元5.0 百万美元来自欧洲投资银行。与之前的所有部分一样，大部分利息也将延期至到期时还款。作为回报，欧洲投资银行放弃最低累计股本筹集额为欧元的先决条件15.0 百万美元用于支付这欧元5.0 第三笔付款，双方商定了 2.1% PPI。该部分到期后，欧洲投资银行将有权获得与股票挂钩的额外款项，等同于 2.1% 在Curetis N.V. 当时的总估值中，作为公司与欧洲投资银行于2020年7月9日签署的修正案的一部分，双方调整了适用于欧洲投资银行第三批欧元的PPI百分比5.0 百万美元，于2019年6月融资，从Curetis N.V. 最初到期时股票价值的2.1％PPI改为新的 0.3% OpGen到期时股票价值中的PPI。该权利构成嵌入式衍生品，按公允价值进行分离和计量，变动通过收入或损失来考虑。截至收购之日，欧洲投资银行的债务按公允价值计量和确认。欧洲投资银行债务的公允价值约为1440万欧元（约合美元）15.8 百万）截至收购之日。由此产生的债务折扣将在欧洲投资银行债务的整个生命周期内摊销，以增加利息支出。

2022年5月23日，公司和欧洲投资银行签订了一份豁免和修正函（“2022年欧洲投资银行修正案”），内容涉及欧洲投资银行和库雷蒂斯之间的欧洲投资银行贷款额度的修订，根据该协议，Curetis总共借入了欧元18.0 百万分三批。2022年欧洲投资银行修正案对第一批约欧元进行了重组13.4 公司欠欧洲投资银行的百万美元（包括累计利息和递延利息）的未偿债务。根据2022年欧洲投资银行修正案，公司偿还了欧元5.0 2022年4月向欧洲投资银行存入百万美元。除其他外，该公司还同意在2022年5月开始的十二个月期间内摊还剩余的债务。因此，公司同意每月支付约欧元0.7 截至 2023 年 4 月为百万美元。该修正案还规定将适用于贷款机制下第三批的生产者物价指数从 0.3% 到 0.75%。公司第二和第三批欧元债务的条款3.0 百万和欧元5.0 根据2022年欧洲投资银行修正案，百万加上累计递延利息分别保持不变。第二笔款项已于2023年6月到期并由公司支付给欧洲投资银行，第三笔款项将于2024年6月到期并支付。由于修订后的协议下的有效借款利率低于先前协议下的有效借款利率，因此根据ASC 470-60的规定，特许权被视为已授予。由于特许权已经获得批准，根据ASC 470-60，该协议被视为一项陷入困境的债务重组。该修正案没有带来重组收益，因为修订后的协议所要求的未来未贴现现金流出量超过了修正前夕债务的账面价值。

2023年6月26日，该公司宣布，其子公司Curetis和欧洲投资银行（“EIB”）原则上同意根据Curetis与欧洲投资银行之间修订的2016年12月12日签订的特定融资合同（“融资合同”）向欧洲投资银行偿还库雷蒂斯第二笔贷款的某些条款。第二批资金的本金余额为欧元3 百万加上累计和递延利息。第二批于2018年6月提取，并于2023年6月22日到期。2023年7月4日，欧洲投资银行和Curetis签订了停顿协议，根据该协议，欧洲投资银行同意，对于与第二批贷款相关的每笔违约或违约事件，在第二批重组的较早日期和2023年11月30日之前，欧洲投资银行不会采取任何行动或行使融资合同下的任何权利。作为签订停顿协议的条件，库雷蒂斯向欧洲投资银行支付了第二批欧元的部分利息1 2023 年 6 月 22 日达到百万美元。此外，库雷蒂斯同意在停顿期内做出某些承诺，包括提供滚动现金流预测，以及让第三方重组专家准备并向欧洲投资银行提交重组意见。如果除其他惯例终止权外，欧洲投资银行可以在通知Curetis后终止停顿协议，如果Curetis或担保人未能遵守停顿协议中的任何承诺，第三方专家确定第二批重组没有成功重组的前景，因此无法发表重组意见，或者现金流预测显示在指定时期内出现负流动性短缺。

2023年11月20日，库雷蒂斯收到了欧洲投资银行的终止通知，终止了自2023年11月20日起生效的停顿协议。欧洲投资银行的终止通知指出，停顿协议的终止是Curetis和Ares进入破产程序等相关原因导致的停顿协议的某些违约的结果和相关原因。2023年12月4日，公司收到欧洲投资银行的通知，称Curetis违约了金融合同，原因包括Curetis未能在到期时偿还金融合同下的某些未偿债务。欧洲投资银行在通知中表示，截至2023年11月16日，Curetis根据融资合同欠欧洲投资银行的本金、应计利息和所有其他金额的总额约为966万欧元，利息将继续根据融资合同累计，直到全额支付所有欠款。根据欧洲投资银行与公司于2020年7月9日签订的某些担保和赔偿协议（“担保”），欧洲投资银行要求公司作为担保人立即向欧洲投资银行偿还根据融资合同欠欧洲投资银行的所有款项，并保留其与融资合同有关的所有其他权利和补救措施。截至2024年3月31日的三个月，担保金仍未偿还和未偿，负债反映在公司的财务报表上，该财务报表先前出现在Curetis的资产负债表上。

关于公司于2024年3月25日与戴维·拉扎尔签订2024年3月的收购协议，公司与欧洲投资银行和Curetis以及处于破产状态的Curetis和Curetis的受托人签订了和解协议，根据该协议，双方同意结清双方之间的未偿负债。根据和解协议，在2024年3月收购协议所设想的交易最终完成后，公司将支付总额为200万美元的所得款项，以偿还公司对eIB和Curetis的所有未偿债务。与欧洲投资银行的和解协议也终止了担保。担保终止后，公司预计清偿债务的收益将超过800万美元。

截至2024年3月31日，所有批次的未偿借款均为欧元10.1 百万（大约 $10.9 百万），包括欧元到期时应付的递延利息1.6 百万（大约 $1.8 百万）。

所有债务工具的总利息支出（包括债务折扣和融资费的摊销）为美元0 和 $617,298 分别在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中。2023年公司子公司解散后，公司将欧洲投资银行的负债从贷款重新归类为贷款担保，贷款担保根据其公允价值入账，变动在每个报告日确认为净收益的一部分。

注意事项 7 — 股东权益

截至 2024 年 3 月 31 日，该公司已经 100,000,000 授权普通股的股份和 1,303,739 已发行和流通的股份，以及 10,000,000 授权优先股的股份，其中 6,999,000 股票仍未指定且未发行。

在2022年11月30日举行的股东特别会议上获得股东批准后，公司提交了经修订和重述的公司注册证书修正案，对已发行和流通的普通股进行反向股票拆分，比例为一股兑二十股，反向股票拆分于2023年1月5日生效。本季度报告中的所有股票金额和每股价格均已调整，以反映反向股票拆分。

在2024年5月9日举行的股东特别会议上获得股东批准后，公司提交了经修订和重述的公司注册证书修正案，对已发行和流通的普通股进行反向股票拆分，比例为一股兑十股，反向股票拆分于2024年5月20日生效。本季度报告中的所有股票金额和每股价格均已调整，以反映反向股票拆分（见附注11）。

2023年1月11日，公司根据与某家机构投资者签订的证券购买协议，完成了尽最大努力的公开募股，以购买 (i) 32,121 公司普通股股票，面值美元0.01 每股，（ii）预先注资的认股权证，最多可购买 226,500 普通股（“预先注资认股权证”），（iii）A-1系列普通认股权证，总共购买了 258,621 普通股（“A-1系列认股权证”），以及（iv）A-2系列普通认股权证，总共购买了 258,621 普通股（“A-2系列认股权证”，与A-1系列认股权证一起称为 “普通认股权证”）。每股普通股和随附的普通认股权证均以美元的价格出售29.00 每股和随附的普通认股权证，以及每份预先注资的认股权证和随附的普通认股权证的发行价为美元28.90 此类预先注资认股权证和随附的普通认股权证所依据的每股，总收益约为美元7.5 在扣除配售代理费用和发行费用之前为百万美元，净收益约为美元6.9 百万。普通认股权证的行使价为 $26.50 每股。A-1系列认股权证在发行后可立即行使，并将在发行之日起五年后到期。A-2系列认股权证在发行后可立即行使，并将于发行之日起十八个月后到期。在遵守预融资认股权证中描述的某些所有权限制的前提下，预先注资的认股权证可立即行使，并可以按名义对价行使 $0.10 在所有预先注资的认股权证全部行使之前，可以随时每股普通股。所有预先注资的认股权证均在2023年2月15日之前行使。在公司于2023年5月完成的尽最大努力的公开募股中，公司将普通认股权证的行使价修改为美元7.785 每股。

2023年5月4日，公司根据与某家机构投资者签订的证券购买协议完成了尽最大努力的公开募股，根据该协议，公司向投资者发行并出售 (i) 60,500 公司普通股股票，面值美元0.01 每股，（ii）预先注资的认股权证，最多可购买 389,083 普通股，以及（iii）普通股认股权证，总额不超过 449,583 普通股。每股普通股和随附的普通认股权证均以美元的价格出售7.785 每股和随附的普通认股权证，以及每份预先注资的认股权证和随附的普通认股权证均以发行价出售7.685 此类预先注资的认股权证和随附的普通认股权证所依据的每股，总收益约为美元3.5 百万美元，净收益约为 $3.0 百万。普通认股权证的行使价为美元7.785 每股，将从股东批准根据纳斯达克规则行使认股权证之日起开始行使，也可以根据2023年10月12日签订的认股权证激励协议行使至2023年10月26日。根据公司与持有人于2023年10月26日和2024年2月7日签订的修订协议，公司同意最初将要约期延长至2023年12月31日，随后将要约期延长至2024年4月30日。为了允许根据纳斯达克资本市场的规则行使现有认股权证，持有人同意支付额外对价 $0.25 行使现有认股权证时发行的每股普通股。未作为激励协议的一部分行使的普通认股权证将在股东批准之日起的五周年之日到期。每份预先注资的认股权证的每股普通股行使价等于美元0.10 每股行使，在预先注资的认股权证全部行使之前，可以随时行使。在本次发行中，公司还与投资者签订了认股权证修订协议，根据该协议，公司修改了某些现有的认股权证，最多可购买 639,691 先前于2018年、2021年、2022年和2023年向投资者发行的普通股，行使价从美元不等26.50 到 $75.40 每股，以换取他们购买本次发行中的证券，具体如下：(i) 将现有认股权证的行使价下调至美元7.785 每股，（ii）规定经修订的现有认股权证在股东批准可行使本次发行的普通认股权证之前不得行使；（iii）在收到此类股东批准后，将现有认股权证的原始到期日延长五年。认股权证修改导致的公允价值增加计为股票发行成本，因此额外已付资本的借方和贷方约为30万美元。截至2024年3月31日，持有人行使 20 万 根据激励协议，现有认股权证下的普通股，公司总收益为美元2.057 在扣除公司应付的财务咨询费和其他费用之前，为百万美元。持有人在2024年3月31日之后没有行使任何额外的现有认股权证。除了根据修正协议延长要约期外，激励协议的条款和条件保持不变。由于认股权证激励期未延长至2024年4月30日之后，公司必须在延期期结束后的70天内举行股东大会，以获得行使现有普通认股权证的批准。

2023年10月11日，公司与单一投资者（“投资者”）签订了优先股购买协议（“购买协议”），根据该协议，公司同意以私募方式（“私募配售”）向投资者发行和出售 1,000 公司D系列优先股的股份，面值美元0.01 每股（“优先股”）。每股优先股均同意以美元的价格出售1,000 在扣除发行费用之前，每股预期总收益为100万美元。此次私募配售与一项涉及公司和投资者的潜在战略交易的谈判有关。该公司打算将私募的收益用于为公司的运营提供资金，同时与投资者进行潜在的战略交易。根据购买协议，公司于2023年10月11日向特拉华州国务卿提交了指定证书（“指定证书”），指定优先股的权利、优先权和限制。指定证书规定，优先股的规定价值为每股1,000美元，可转换为普通股，面值美元0.01 公司每股股份，价格为美元4.09 每股，如果出现某些股票分红和分配、股票拆分、股票组合、重新分类或影响普通股的类似事件，则可能会进行调整。持有人可以选择随时转换优先股。尽管有上述规定，但指定证书规定，在任何情况下，优先股都不得以导致持有人、其允许的受让人和关联公司持有超过普通股的方式转换为普通股 19.99% 在公司股东批准在优先股转换后向持有人发行普通股之日（“股东批准”）之前，当时已发行和流通的普通股（“所有权限制”）（以及投资者、其允许的受让人及其关联公司以其他方式持有的任何普通股）。收到股东批准后，优先股将自动转换为普通股，无需持有人采取进一步行动。在2023年11月14日扣除发行费用之前，投资者为100万美元的预期总收益中的25万美元提供了资金。2023年12月13日，公司与投资者协调，向投资者发行了250股D系列优先股，作为部分付款的对价。截至2024年3月31日，所有250股D系列优先股仍在流通，剩余的75万美元收购价仍未支付。公司保留因投资者未能完成交易而产生的所有权利和补救措施，在剩余金额全额支付之前，投资者将继续违反购买协议。

2023年10月12日，公司与某些现有认股权证（“现有认股权证”）的持有人（“持有人”）签订了认股权证激励协议（“激励协议”），以购买面值美元的普通股0.01 本公司的每股收益。根据激励协议，持有人同意使用其现有认股权证以换取现金，最多可购买 1,089,274 行使价为美元的公司普通股7.785 从激励协议签订之日起至美国东部时间2023年10月26日上午7点30分的期间，每股现有认股权证的每股行使价。根据公司与持有人于2023年10月26日和2024年2月7日签订的修订协议，公司同意最初将要约期延长至2023年12月31日，随后将要约期延长至2024年4月30日。为了允许根据纳斯达克资本市场的规则行使现有认股权证，持有人同意支付额外对价 $0.25 行使现有认股权证时发行的每股普通股。考虑到持有人同意根据激励协议行使现有认股权证，公司同意发行新的认股权证（“激励认股权证”），以购买等于的普通股 100% 行使现有认股权证（“激励认股权证”）时发行的普通股数量。激励认股权证的行使价为美元3.36 每股，将在发行之日起六个月周年之际行使，并在激励权证首次可行使五周年之际到期。截至2024年3月31日，持有人行使 20 万 根据激励协议，现有认股权证下的普通股，公司总收益为美元2.057 在扣除公司应付的财务咨询费和其他费用之前，为百万美元。持有人在2024年3月31日之后没有行使任何额外的现有认股权证。除了根据修正协议延长要约期外，激励协议的条款和条件保持不变。由于认股权证激励期未延长至2024年4月30日之后，公司必须在延期期结束后的70天内举行股东大会，以获得行使现有普通认股权证的批准。

2024年3月25日，公司与David E. Lazar签订了证券购买协议（“2024年3月购买协议”），根据该协议，公司同意出售 3,000,000 以每股1.00美元的价格向拉扎尔先生出售E系列可转换优先股（“E系列优先股”）的股份，总收益为美元3.0 百万。在 2024 年 3 月收购协议所考虑的交易中，董事会成员在此类交易完成之前辞职，并任命了新的董事会，拉扎尔先生被任命为董事会主席。 2024年3月25日，根据2024年3月收购协议，拉扎尔先生在首次交易结束时支付了20万美元，以换取20万股E系列优先股。拉扎尔随后分别于2024年4月5日和2024年4月23日支付了20万美元和15万美元，以换取额外的35万股E系列优先股。 预计拉扎尔将在2024年第三季度为剩余的245万股提供资金，届时他将获得剩余的245万股E系列优先股。 E系列优先股的每股可转换为公司2.4股普通股（“普通股”）；前提是，在任何情况下，E系列优先股可转换为普通股的方式都不会导致拉扎尔先生或其受让人或其关联公司持有的比例超过 (i) 19.99%（以及他们或其关联公司本来持有的任何其他普通股）和 (ii) 当时已发行和流通普通股的适用证券交易所规则所要求的较低百分比（“所有权限制”）中较低的百分比”），在公司股东批准普通股发行之日之前转换E系列优先股后，股票归拉扎尔先生所有。此类股东批准是在2024年5月9日举行的公司股东特别会议上获得的（见注释11）。关于2024年3月收购协议所考虑的交易，公司与欧洲投资银行（“EIB”）、公司的子公司（“Curetis”）以及Curetis的破产受托人签订了和解协议（“和解协议”），根据该协议，公司结算了双方之间的未偿负债。根据和解协议和2024年3月的收购协议，在2024年3月收购协议所设想的交易最终完成后，公司将支付总额为200万美元的所得款项，以偿还公司对eIB和Curetis的所有未偿债务。与欧洲投资银行的和解协议还终止了欧洲投资银行与公司之间签订的截至2020年7月9日的某些担保和赔偿协议，根据该协议，公司为Curetis向欧洲投资银行的所有债务提供了担保。担保和赔偿协议终止后，公司预计清偿债务后将录得超过800万澳元的收益。

股票期权

2008 年，公司通过了 2008 年股票期权和限制性股票计划（“2008 年计划”），根据该计划，公司董事会可以向董事、关键员工、顾问和顾问授予激励性或非合格股票期权或限制性股票。

2015年4月，公司通过了2015年股权激励计划（“2015年计划”），公司股东批准了该计划；2015年计划在2015年5月公司首次公开募股的承保协议执行和交付后生效。在2015年计划生效之后，将不再根据2008年计划提供任何补助金。2015年计划规定向员工发放《守则》第422条所指的激励性股票期权，向员工、非雇员董事和顾问授予不合格股票期权。2015年计划还规定向员工、非雇员董事和顾问授予限制性股票、限制性股票单位、股票增值权、股息等价物和股票支付。

根据2015年计划，批准发行的普通股总数不得超过（1）271股加上（2）截至2015年计划生效之日根据2008年计划应获得未偿还奖励、随后在行使或结算之前因任何原因被没收或终止的股票总数，以及（3）截至2015年计划生效之日根据2008年计划受归属限制的股票数量随后被没收。 此外，根据2015计划获准发行的股票数量将在自2016年1月1日起至2025年1月1日结束（含）的每个财政年度的第一天自动增加，金额等于前一财年最后一天（1）4％的已发行普通股，或（2）公司董事会确定的另一个较小的金额，以较低的数额计算。 经董事会批准， 48,058 股票于2024年自动添加到2015年计划中。根据2015年计划授予的奖励的股票在行使或结算之前被没收或终止，或者由于此类奖励以现金结算而未交付给参与者，将根据2015年计划再次可供发行。但是，除非没收，否则实际发行的股票将无法再次上市。截至2024年3月31日， 40,441 根据2015年计划，股票仍可供发行。

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司确认的基于股份的薪酬支出如下：

由于公司预计截至2024年12月31日止年度的应纳税净亏损状况，在简明合并运营报表和综合亏损报表中未确认基于股份的薪酬安排的所得税优惠。

在截至2024年3月31日的三个月中，公司没有授予任何期权。在截至2024年3月31日的三个月中， 83 期权被没收，而且 88 选项已过期。

该公司有全部股票期权可供收购 9,453 根据其所有股权补偿计划，截至2024年3月31日已发行的普通股。

限制性库存单位

公司授予了 21,053 截至2024年3月31日的三个月中的限制性股票单位， 21,053 归属的限制性股票单位和 1,413 限制性股票单位被没收。该公司有 6,913 截至2024年3月31日的已发行限制性股票单位总数。

股票购买认股权证

截至2024年3月31日和2023年12月31日，以下普通股购买权证已到期：

注意事项 8 — 承付款和或有开支

注册和其他股东权利

在各种投资交易中，公司与股东签订了注册权协议，根据该协议，投资者获得了与公司普通股后续注册发行相关的某些需求登记权和/或搭售和/或转售注册权。

注意事项 9 — 租约

下表显示了公司截至2024年3月31日和2023年12月31日的ROU资产和租赁负债：

截至2024年3月31日，按财政年度划分的租赁负债的到期日如下：

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明合并运营报表租赁成本分类如下：

截至2024年3月31日的其他租赁信息如下：

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，补充现金流信息如下：

注意事项 10 — 许可协议、研究合作和开发协议

桑多兹

2018年12月，Ares Genetics与山德士国际有限公司（“Sandoz”）签订了服务框架协议，以利用Ares Genetics的抗生素耐药遗传学数据库AresDB和ARES技术平台来开发桑多斯的抗感染产品组合。

根据该框架协议的条款，该协议最初的期限为36个月，随后延长至2025年1月31日，Ares Genetics和Sandoz打算开发一个数字抗感染药平台，将现有的微生物实验室方法与先进的生物信息学和人工智能方法相结合，以支持药物开发和生命周期管理。该合作在短期至中期内旨在快速且具有成本效益地重新利用现有抗生素和设计增值药物，目的是扩大适应症领域和克服抗生素耐药性，特别是在已经对多种治疗选择产生耐药性的细菌感染方面。从长远来看，该平台有望实现对抗微生物药物耐药性病原体的监测，为抗微生物药物管理和开发不太容易出现耐药性的新型抗感染药物提供信息，从而保留抗生素作为一种有效的治疗选择。继Ares Genetics于2023年申请破产之后，该公司将不再受益于该框架协议。

Qiagen

2019年2月18日，Ares Genetics和Qiagen GmbH（Qiagen）在抗微生物药物耐药性研究领域签订了AresDB和Arestools的战略许可协议。该协议的期限为 20 好几年，为了方便起见，Qiagen本可以将其终止 180 几天的书面通知。

根据最初协议的条款，Qiagen获得了RUO的独家许可，根据Ares Genetics的抗微生物药物耐药性遗传学数据库AresDB和ARES生物信息学AMR工具箱AreStools，开发和商业化仅用于抗菌素耐药性研究的通用生物信息学产品和服务，以换取六位数的预付款。根据该协议，双方同意对Qiagen净销售额采用中等个位数百分比的特许权使用费率，该税率受最低特许权使用费率的约束，该税率应支付给Ares Genetics。双方还同意在某些产品发布时进一步少量支付六位数的里程碑款项。该合同随后于2021年5月修订为非独家许可和固定的年度许可费，以及Qiagen开发的未来潜在面板产品的特许权使用费百分比。继Curetis和Ares Genetics于2023年申请破产之后，该公司将不再受益于该战略许可协议。

西门子

2016年，Ares Genetics从西门子科技加速器有限公司（“STA”）手中收购了GEAR资产，为AresDB提供了原始基础。根据与STA的协议，Ares Genetics对许可产品销售收入或再许可收益产生了特许权使用费。西门子协议下的特许权使用费率范围为 1.3% 到 40% 取决于Ares Genetics向第三方提供的许可和权利的具体情况，以及此类第三方最初是否可能由西门子引入Ares Genetics。与该协议相关的净特许权使用费支出总额为 $0 和 $1,943 分别在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中。继Ares Genetics于2023年申请破产之后，该公司将不再产生许可产品销售或再许可收入，也不会产生与西门子GEAR资产相关的特许权使用费支出。

创新新诊断基金会 (FIND)

2022年9月20日，Curetis GmbH和FIND签订了欧元的研发合作协议0.7 百万计划开发一种易于使用的分子诊断测试，用于识别阳性血液培养中的病原体和抗生素耐药性，用于在低收入和中等收入国家（“LMIC”）部署。2023年4月4日，公司修订了与FIND的研发合作协议，以扩大可交付成果，以换取额外的13万欧元的里程碑付款（“修正案1”）。其他可交付成果已于 2023 年 6 月 30 日完成。在成功完成合作的可行性阶段（包括其他交付成果）之后，FIND和Curetis于2023年8月1日将研发合作协议延长至2024年5月31日，将抗菌素耐药性检测和药盒开发、分析测试和软件开发包括额外5万欧元（“修正案2”）。在截至2024年3月31日的三个月中，公司确认了美元0 与合作有关，使截至2024年3月31日的确认总金额达到美元0.9 百万。继Curetis于2023年申请破产之后，该公司将不再受益于该合作协议。

注意事项 11 — 后续事件

公司评估资产负债表日期之后至未经审计的简明合并财务报表发布之日发生的后续事件和交易。

除了本附注11中披露的内容以及随附的未经审计的简明合并财务报表附注中其他地方可能披露的内容外，随附的未经审计的简明合并财务报表中没有需要调整或披露的后续事件。

自2024年4月1日起，公司签订了租赁转让协议，根据该协议，公司将其在马里兰州罗克维尔总部的所有财产、权利、所有权和权益转交给受让人。公司的保证金将留在房东手中，并按照与受让人的协议在一段时间内偿还。公司在租约项下负有持续责任；但是，在租赁转让协议中，新租户向公司赔偿因租赁转让日当天或之后产生的债务而产生的任何负债。

2024年4月11日，公司与戴维·拉扎尔签订了雇佣协议。根据雇佣协议，公司聘请拉扎尔先生担任其首席执行官（“首席执行官”）。拉扎尔先生将拥有与公司规模和类型一样的公司首席执行官的惯常权力和责任。自 2024 年 4 月 1 日起，Lazar 先生的基本工资为 $406,000 每年，应推迟并累计，直到公司薪酬委员会确定公司有足够的流动性来支付应计工资。根据该协议，拉扎尔先生还有资格获得某些年度奖金、年度激励奖金和特别奖金。该协议的期限为三 (3) 年。拉扎尔先生还担任公司董事会主席。

2024年4月18日，公司收到纳斯达克股票市场有限责任公司（“纳斯达克”）的通知，称该公司拖欠了截至2023年12月31日财年的10-k表年度报告（“10-K表格”），因此不符合纳斯达克上市规则5250（c）（1）。该通知指出，除了未能遵守前面描述的最低投标价格规则外，这种违约行为也是将公司证券退市的额外依据。根据该通知，公司就此类违法行为向纳斯达克听证小组提交了回应，并计划在2024年6月3日之前纠正此类违法行为，这是纳斯达克听证会小组批准的延长期限，以恢复合规。该公司于2024年6月3日提交了10-k表格；但是，无法保证纳斯达克听证会小组关于公司证券退市的最终决定。

2024年4月22日，该公司当时的独立公共会计师事务所UHY LLP（“UHY”）通知公司，UHY将辞去公司审计师职务，自2024年4月22日起生效。在UHY于2023年3月开始的聘用期间，UHY没有提供任何关于公司财务报表的报告。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的财政年度以及随后的截至2024年4月22日的过渡期内，在会计原则或惯例、财务报表披露或审计范围或程序上与UHY没有分歧，这些分歧如果得不到令他们满意的解决，就会导致他们在对分歧主题的意见中提及，或 (2) 第304项下应报告的事件 S-k 法规的 (a) (1) (v)。鉴于此类辞职，公司于2024年4月23日聘请Beckles & Co., Inc.（“Beckles”）担任公司截至2023年12月31日的财政年度和截至2024年3月31日的三个月的独立注册会计师事务所。任命贝克尔斯为公司的独立注册会计师事务所已获得公司董事会的批准。

2024年4月23日，公司与新加坡家族办公室（“Camtech”）Camtech Pte Ltd签订了信函协议，出售公司Unyvero产品的某些库存和客户合同。该交易是在Curetis破产程序中Camtech先前于2024年4月收购了公司子公司Curetis GmbH（“Curetis”）的资产之后达成的。交易的购买价格为 $218,000，该交易于 2024 年 5 月完成。作为此类信函协议的一部分，该公司还向Camtech提供了以高达17.6万美元的价格购买其剩余的Unyvero库存和资产的机会。在剩余库存的销售完成之前，公司将维持对Unyvero系统的商业运营和服务支持。上述交易是公司计划退出其Unyvero业务的一部分，因为该公司将继续寻求战略替代方案。

2024年5月9日，公司举行了股东特别会议（“特别会议”）。公司股东对三项提案进行了投票，每项提案均在公司2024年5月9日特别会议的委托书中进行了描述。在特别会议上，截至2024年4月26日（特别会议的纪录日期），公司股本总共26,435,902张选票中的14,795,642张选票的公司股本已亲自或由代理人代表出席了特别会议。特别会议表决并批准了以下所有三项提案。提案1批准了（i）向戴维·拉扎尔发行在公司E系列优先股转换后可发行的普通股，该普通股的发行将导致纳斯达克资本市场规则下的 “控制权变更”，以及（ii）修订E系列优先股的指定证书，取消此类所有权限制。提案2批准了对经修订的公司经修订和重述的公司注册证书（“章程”）的修订，以不低于二比一且不超过十比一的比例进行反向股票拆分，该比率以及反向股票拆分的实施和时间将由董事会酌情决定。提案3核准在必要或适当时将特别会议休会，以便在对提案1和2的表决不足或与提案2有关的表决不足的情况下，允许进一步征集代理人并进行投票。在批准指定证书修正案后，公司于2024年5月9日向特拉华州国务卿提交了修正案。除了取消所有权限制外，该修正案没有对指定证书进行任何其他更改。

2024 年 5 月 16 日，公司签订了 与欧洲投资银行（“EIB”）签订的修正协议（“修正协议”），内容涉及 公司与欧洲投资银行之间于2024年3月25日披露的和解协议（ “和解协议”）。正如先前披露的那样，与优先股的出售和发行有关 公司向戴维·拉扎尔签订了和解协议（“私募配售”） 欧洲投资银行，除其他外，它规定结算欧洲投资银行、公司和欧洲投资银行之间的未偿负债 公司的子公司Curetis GmbH（“Curetis”），以及公司对Curetis的担保的终止 Curetis欠eIB的债务。根据和解协议，公司同意支付部分收益（ 私募股权最终收盘时向欧洲投资银行进行私募的 “和解金额”）。由于 由于公司延迟提交10-K表年度报告，私募股权的最终完成时间推迟 在截至2023年12月31日的财政年度中，公司和欧洲投资银行签订了修正协议，以延长 将结算金额的支付时间定为2024年6月3日。截至提交本10-Q表季度报告时 在截至2024年3月31日的三个月中，结算金额仍未支付。但是，该公司和欧洲投资银行仍在进行中 讨论，公司预计将在2024年第三季度支付和解金额。

2024年5月16日，该公司宣布，打算对其已发行和流通的普通股（“普通股”）进行反向股票拆分（“反向股票拆分”），其比率为反向拆分前每10股股票分割1股（“反向拆分比率”）。普通股将继续在纳斯达克资本市场上交易，股票代码为 “OPGN”，并在2024年5月20日星期一市场开盘时开始按拆分调整后的基础上交易，新的CUSIP编号为 68373L505。公司于2024年5月17日向特拉华州国务卿提交了公司经修订和重述的公司注册证书修正案，根据该修正案的条款，反向股票拆分于2024年5月20日（“生效时间”）生效。反向股票拆分按比例影响OpGen普通股的所有持有人，不会影响任何股东对普通股的所有权百分比（反向股票拆分导致任何股东拥有部分股份的情况除外）。不会发行与反向股票拆分相关的零碎股票。本来有权获得部分股份的登记股东将获得全部股份以代替部分股份。

开启 2024 年 5 月 20 日，公司收到纳斯达克股票市场有限责任公司（“纳斯达克”）的通知，内容如下 该公司拖欠提交截至2024年3月31日的10-Q表季度报告（“10-Q表格”） 因此不符合《纳斯达克上市规则》第5250（c）（1）条。该通知指出，这种违法行为是另一种情况 除未能遵守最低出价规则外，公司证券除牌的依据还有 未能及时提交截至2023年12月31日的财政年度的10-k表年度报告。根据该通知， 公司就此类违法行为以及公司纠正此类违法行为的计划向纳斯达克听证小组提交了答复。 2024年5月29日，纳斯达克听证会小组批准了公司的继续上市请求，但须提交公司备案 其在 2024 年 7 月 8 日之前发布的 10-Q 表季度报告。随着本季度报告于2024年7月8日以10-Q表格的形式提交，公司 认为它符合纳斯达克上市规则5250（c）（1）；但是，无法保证其最终决定 关于公司证券退市的纳斯达克听证小组。

2024年6月5日，纳斯达克听证会小组通知公司，它已恢复遵守最低出价规则。正如先前披露的那样，纳斯达克股票市场有限责任公司（“纳斯达克”）的上市工作人员于2023年6月5日通知公司，该公司的普通股未能按照《纳斯达克上市规则》5550（a）（2）（“最低出价规则”）的要求在通知发布之日之前的连续30个工作日维持每股1.00美元的最低出价。2023年12月，公司就该裁决向纳斯达克听证小组提出上诉，该小组于2024年2月批准了公司延长期限以恢复遵守最低出价规则的请求。

2024年6月5日，公司收到纳斯达克的通知，称公司未遵守继续在纳斯达克上市的最低股东权益要求。《纳斯达克上市规则》5550 (b) (1) 要求在纳斯达克资本市场上市的公司将股东权益维持在至少美元2,500,000 或者满足上市证券市值或持续经营净收入的替代方案。该通知指出，这种拖欠行为是将公司证券从纳斯达克退市的额外依据。根据该通知，公司于2024年6月11日就此类违法行为以及公司纠正此类违法行为的计划向纳斯达克听证会小组提交了回应。与公司先前收到的通知一样，纳斯达克的最新通知对公司证券在纳斯达克资本市场的上市没有立即影响。无法保证纳斯达克听证会小组会给予公司更多时间来弥补此类缺陷，也无法保证如果给予更多时间，公司将能够重新遵守继续上市的要求。