未经审计的中期财务信息——随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美国（“美国”）的规章制度编制的证券交易委员会（“SEC”）以及管理层认为，这些调整反映了所有调整，包括正常的经常性调整，这些调整是公允列报所列期间MACOM Technology Solutions Holdings, Inc.（“MACOM”、“公司”、“我们” 或 “我们的”）的简明合并资产负债表、简明合并运营报表、综合收益、股东权益和现金流所必需的。我们使用与年度经审计的合并财务报表相同的会计原则来编制中期财务信息。根据美国证券交易委员会规定的规则，通常包含在年度经审计的合并财务报表中的某些信息和附注披露已被简要或省略。我们认为，我们的简明合并财务报表和附注中的披露足以使所提供的信息不具有误导性。

截至2023年9月29日的简明合并资产负债表如我们截至该日经审计的合并财务报表所示。我们的会计政策在2023年9月29日的合并财务报表附注中进行了描述，这些附注包含在我们于2023年11月13日向美国证券交易委员会提交的截至2023年9月29日的财政年度的10-K表年度报告（“2023年10-K表年度报告”）中。我们建议将本10-Q表季度报告中包含的财务报表与我们的2023年10-K表年度报告中包含的合并财务报表和附注一起阅读。

收入分解

我们按市场和地理位置对与客户签订的合同的收入进行了分类，因为我们认为这最能描述经济因素如何影响收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性。

合约余额

我们根据收入确认、账单和现金收取的时间逐份记录合同资产或合同负债。我们的合同负债主要与递延收入有关，包括在将控制权移交给客户之前从客户那里获得的合同预付对价，因此，收入随后在产品和服务交付时予以确认。

在截至2023年12月29日的三个月中，我们确认的销售额为美元2.4 截至本期初，已计入合同负债余额的百万美元。在截至2023年12月29日的三个月中，合同负债的增加主要与我们的客户获得对此类产品的控制权之前的发票和/或

服务。

Wolfspeed, Inc.的射频业务— 2023年12月2日，我们完成了对Wolfspeed, Inc.（“Wolfspeed”）（“射频业务”）（“射频业务”）某些资产和特定负债的收购，该业务被视为业务合并（“射频业务收购”）。射频业务包括用于高性能射频和微波应用的碳化硅（“SiC”）产品的氮化镓（“GaN”）产品组合。在射频业务收购方面，我们预计将在射频业务收购（“RTP Fab Transfer”）完成大约两年后接管位于北卡罗来纳州三角研究园的晶圆制造设施（“RTP Fab”）的控制权。在RTP Fab Transfer之前，Wolfspeed将继续运营该设施，并根据双方在射频业务收购完成时同时达成的各种协议向我们提供晶圆产品和其他制造服务。

射频业务收购的收购价格包括 $75.0百万美元以现金支付，视惯例购买价格调整而定 711,528 我们普通股的股票，公允价值为美元60.8 百万美元，是在俄罗斯联邦业务收购结束时发行的。在RTP Fab完成向公司的转让之前，我们发行的与俄罗斯联邦业务收购相关的普通股的出售受到限制。此外，如果RTP Fab在射频业务收购截止日期四周年之前仍未进行转让，则Wolfspeed将没收 25股份对价的百分比。我们通过手头现金为俄罗斯联邦业务收购的现金购买价格提供了资金。

在截至2023年12月29日的三个月中，我们产生的收购相关交易成本约为美元7.1 百万，包含在销售、一般和管理费用中。在截至2022年12月30日的三个月中，我们没有产生与射频业务收购相关的收购相关交易成本。

俄罗斯联邦业务收购的收购价格是根据收购之日收购资产和承担负债的公允价值的初步估计分配的，如下所示（以千计）：

无形资产包括技术、客户关系、优惠合同和公允价值为美元的待办事项22.0 百万，美元21.5 百万，美元15.0 百万和美元1.5 分别为百万，使用寿命为 4.8 年份， 8.8 年份， 2.0 年和 0.8 分别是几年。我们使用不同的收入方法以及我们制定的估算值和假设来确定技术、客户关系、优惠合同和待办事项的公允价值。我们使用特许权使用费减免法对技术进行估值，使用多期超额收益法对客户关系和待办事项进行估值，并使用折扣现金流法对优惠合同进行估值。估算可识别无形资产公允价值的过程需要使用重要的估计值和假设，包括收入增长率、特许权使用费率、营业利润率和贴现率。我们使用成本和市场方法来确定我们的财产和设备的公允价值。我们根据预期从这些资产中获得经济收益的模式来摊销固定寿命资产。

美元的预付款19.5 与RTP Fab Transfer相关的净资产的百万美元，在我们简明的合并资产负债表中归类为其他长期资产，涉及我们在RTP Fab Transfer转让时将承担控制权的财产和设备、库存和负债的未来估计公允价值。使用成本和市场方法来确定美元的公允价值14.1在RTP Fab转让之日为财产和设备支付百万美元。

收购价格对价的确定和分配基于对公允价值的初步估计；此类估计和假设可能会在计量期内（自收购之日起最多一年）发生变化。截至2023年12月29日，俄罗斯联邦业务的收购价格分配仍处于开放状态，因为我们将收集有关转让对价的公允价值、收购的资产和承担的负债的更多信息，主要与无形资产、库存、财产和设备的估值、租赁、通过RTP Fab Transfer转移的资产和负债的预付款以及意外开支有关。

自收购之日起，射频业务已包含在我们的合并财务报表中。在截至2023年12月29日的财政季度中，俄罗斯联邦业务贡献了约美元6.2占我们总收入的百万美元。与射频业务相关的净收入并未对我们截至2023年12月29日的季度的合并净收入产生重大影响。

截至2023年12月29日和2022年12月30日的财季未经审计的合并预计收入为美元，就好像俄罗斯联邦业务收购发生在2022年10月1日一样184.0百万和美元222.4分别为百万。截至2023年12月29日和2022年12月30日的财政季度的合并预计净亏损为美元，就好像俄罗斯联邦业务收购发生在2022年10月1日一样13.9百万和美元31.3分别为百万。预计收入和净亏损仅用于比较目的，并不表示如果收购实际发生在2022年10月1日会发生什么，也不表示未来可能出现的结果。预计净亏损包括俄罗斯联邦业务收购产生的业务合并会计影响，主要是收购的无形资产的摊销费用、收购交易成本和税收相关影响。截至2023年12月29日的三个月的预计收益经过调整，不包括交易成本美元15.5本季度产生的百万美元和截至2022年12月30日的三个月的预计收益已调整为包括美元41.8与射频业务收购相关的数百万笔交易成本。

MESC— 2023年5月31日，我们完成了对OMMIC SAS关键制造设施、能力、技术和其他资产以及某些特定负债的收购。OMMIC SAS是一家总部位于法国Limeil-Brévannes的半导体制造商，拥有晶圆制造、外延生长和单片微波集成电路（“MMIC”）加工和设计方面的专业知识。我们将此次收购称为MACOM欧洲半导体中心收购（“MESC收购”），它被视为业务合并。我们完成了对MESC的收购，以扩大我们在欧洲的业务版图，并使我们能够提供更高频率的砷化镓（“GaAs”）和氮化镓MMIC。为收购MESC支付的总现金对价约为美元36.9百万美元，资金来自手头现金。在截至2023年12月29日和2022年12月30日的三个月中，我们产生的收购相关交易成本约为美元0.3百万和美元0.8分别包含在销售、一般和管理费用中。

作为收购的一部分，我们签订了法国制造工厂的租赁协议，该协议允许我们在2024年10月租期结束时以非实质性价格购买不动产。我们预计将行使这种讨价还价购买期权，并已记录了美元的使用权资产24.7百万的财产和设备。使用市场方法对不动产进行估值。

无形资产由美元的技术和客户关系组成4.9百万和美元1.1分别为百万，两者的使用寿命均为 8.3 年份。我们使用收益法来确定固定寿命无形资产的公允价值，并使用成本和市场方法来确定我们的财产、厂房和设备的公允价值。我们根据预期从这些资产中获得经济收益的模式来摊销固定寿命资产。

收购价格对价的确定和分配基于对公允价值的初步估计；此类估计和假设可能会在计量期内（自收购之日起最多一年）发生变化。截至2023年12月29日，收购MESC的收购价格分配仍处于开放状态，因为我们正在收集有关收购资产和承担的负债的更多信息，主要与无形资产、库存、财产和设备、租赁、负债和意外开支的估值有关。在截至2023年12月29日的季度中，我们没有确认与本次收购相关的商誉，也没有确认任何计量期调整。

Linearizer Technology, Inc.——2023年3月3日，我们完成了对Linearizer Technology, Inc.（“Linearizer”）的收购，该公司是模块和子系统的开发商，包括总部位于新泽西州汉密尔顿的SSPA、微波预失真线性化器和微波光子学（“线性器收购”），该收购被视为业务合并。我们收购了Linearizer，以进一步加强我们在目标市场的组件和子系统设计专业知识。在收购Linearizer的过程中，我们收购了Linearizer的所有已发行股份，总现金对价约为美元51.6 百万，视惯例购买价格调整而定。我们用手头现金为收购Linearizer提供了资金。在截至2023年12月29日的三个月中，我们产生的收购相关交易成本约低于美元0.1百万美元，包含在销售、一般和管理费用中。截至2022年12月30日的三个月，没有交易成本。自收购之日起，Linearizer的收购被列为业务合并，Linearizer的业务已纳入我们的合并财务报表。

无形资产包括客户关系、技术和商品名称，公允价值为美元20.7 百万，美元7.1 百万和美元1.8 分别为百万，使用寿命为 8.6 年份， 7.6 年和 7.6 分别是几年。我们使用收益法来确定固定寿命无形资产的公允价值，并使用成本和市场方法来确定我们的财产、厂房和设备的公允价值。我们根据预期从这些资产中获得经济收益的模式来摊销固定寿命资产。由于提交了1986年《美国国税法》（IRC）第338条选举，收购的无形资产和商誉将用于纳税目的摊销。

收购价格对价的确定和分配基于对公允价值的初步估计；此类估计和假设可能会在计量期内（自收购之日起最多一年）发生变化。在截至2023年12月29日的三个月中，我们将库存的公允价值提高了美元1.4 百万美元，抵消了商誉的减少。截至2023年12月29日，Linearizer的收购价格分配仍处于开放状态，因为我们正在收集有关收购资产和承担的负债的更多信息，主要与意外开支估值有关。

所有投资本质上都是短期的，投资于公司债券、商业票据和美国国债，被归类为可供出售。这些存款证、公司债券、商业票据和美国国债由公司直接拥有，并隔离在经纪托管账户中。 下表汇总了按主要投资类型分列的可供出售投资的摊销成本、未实现持股收益或亏损总额和公允价值（以千计）：

    

我们已经确定，截至2023年12月29日和2023年9月29日，可供出售证券的未实现亏损总额是暂时性的和/或与信用损失无关，因此我们的简明合并运营报表中没有记录的信贷损失费用。可供出售投资的未实现收益和亏损在累计的其他综合收益中作为股东权益的单独组成部分列报。

其他投资——截至2023年12月29日，我们对一家私人控股制造公司的b系列优先股进行了不可出售的股权投资，该公司的优先清算权高于其他股权。由于股票证券的公允价值不容易确定，也不符合会计准则编纂820（公允价值计量）下的实际权宜之计，因此我们选择按成本减去任何减值来核算这项投资。我们

根据资产和负债交易的市场以及用于确定公允价值的假设的可靠性，我们定期将以公允价值计量的金融资产和负债分为三个级别。这些级别是：

定期按公允价值计量和记录的资产和负债

我们定期按公允价值衡量某些资产和负债，例如我们的金融工具。在截至2023年12月29日的三个月中，没有发生过第1、2或3级资产或负债之间的转移。

截至2023年12月29日和2022年12月30日的三个月，与财产和设备相关的折旧和摊销费用为美元6.5 百万和美元6.0 分别为百万。截至2023年12月29日和2023年9月29日，融资租赁资产的累计摊销额为美元8.4 百万和美元7.8 分别为百万。

(2) 外国无形资产账面金额受到外币折算的影响。

2026 年可转换票据

2021 年 3 月 25 日，我们发布了 0.25根据截至该日签订的契约（“契约”），公司与作为受托人的美国银行全国协会签订的2026财年到期的可转换优先票据百分比，本金总额为美元400.0 百万美元（“初始票据”），并于2021年4月6日额外发行了美元50.0本金总额为百万元（“附加票据”）（合计 “2026年可转换票据”）。2026年可转换票据的总本金余额为美元450.0百万。除非提前转换、兑换或回购，否则2026年的可转换票据将于2026年3月15日到期。

根据公司向初始购买者授予的购买附加票据的选择权，发行并出售给了初始票据的初始购买者，其条款与初始票据相同。

只有在以下情况下，2026年可转换票据的持有人可以在2025年12月15日之前的工作日营业结束前随时选择将其票据转换为1,000美元本金的倍数：（i）在截至2021年7月2日的财政季度之后的任何财政季度（且仅限于该财季），前提是我们上次公布的普通股销售价格至少为 20 交易日（无论是否连续）

在一段时间内 30 截至上一财季最后一个交易日的连续交易日大于或等于 130每个适用交易日票据转换价格的百分比；(ii) 在此期间 五 任何一个工作日之后 五 连续交易日期间（“计量期”），在此期间，计量期内每个交易日每1,000美元票据本金的 “交易价格”（定义见契约）低于 98我们上次公布的普通股销售价格产品的百分比以及每个此类交易日的票据转换率；（iii）如果我们在适用的赎回日期之前的第二个预定交易日营业结束之前的任何时候召集此类票据进行兑换；或（iv）契约中描述的特定公司事件发生时。无论上述情况如何，在2025年12月15日当天或之后，直到到期日前第二个预定交易日营业结束，持有人均可将其票据转换为1,000美元本金的倍数。

2026年可转换票据的初始转换率为每1,000美元的票据本金中有12.1767股普通股，相当于初始转换价格约为美元82.12 每股普通股。当契约中出现某些特定事件时，转换率将进行调整。

2021 年 11 月，我们做出了不可撤销的选择，为要转换的票据本金总额支付现金。转换2026年可转换票据后，我们需要支付不超过待转换票据本金总额的现金，并视情况支付或交付现金、普通股或现金和普通股的组合，以支付或交付超过所转换票据本金总额的剩余部分（如果有）（视情况而定），契约的和解条款）。我们可能无法在2024年3月20日之前兑换票据。如果我们上次公布的普通股每股销售价格至少为 130当时有效的转换价格的百分比 20 任何交易日（不论是否连续），包括我们提供赎回通知之日之前的交易日 30 连续交易日期限在我们提供赎回通知之日之前的交易日结束（包括在内），赎回价格等于 100截至但不包括赎回日的票据本金的百分比，加上应计和未付利息。

契约不包含任何财务或运营契约或对我们或我们的任何子公司支付股息、进行投资、产生债务或购买或预付证券的限制。

在截至2023年12月29日和2022年12月30日的三个月中，2026年可转换票据的总利息支出为美元0.3百万和美元0.3分别是百万。

我们2026年可转换票据的公允价值为美元556.2 百万和美元512.5 截至2023年12月29日和2023年9月29日分别为百万美元，是根据非活跃市场的报价确定的，这被视为二级估值输入。

有 不 截至2023年12月29日，票据下未来的最低本金还款额；全额美元450.0 百万美元将在2026财年到期。

定期贷款

截至2022年12月30日，我们签订了截至2014年5月8日的信贷协议，由贷款人集团和作为管理代理人的美国高盛银行（经2015年2月13日、2016年8月31日、2017年3月10日、2017年5月19日、2018年5月2日和2018年5月9日修订，即 “信贷协议”）。

2023 年 8 月 2 日，当我们支付了定期贷款的未偿本金余额总额时，信贷协议终止120.8百万美元和少于美元的应计利息0.1百万美元，手头有现金。

截至2023年12月29日的三个月，定期贷款没有利息支出。在截至2022年12月30日的三个月中，定期贷款的利息支出总额为美元1.8百万。

我们是电力购买协议的当事方，该协议要求我们在马萨诸塞州洛厄尔的制造工厂使用电力和热能生产系统。这些系统有望减少我们的能源消耗，同时为加热和冷却提供可持续、有弹性的能源。我们不拥有这些系统；但是，我们在运营期间控制资产的使用。截至2023年12月29日和2023年9月29日，财产和设备中系统的净账面价值为美元8.7百万和美元8.9 分别为百万美元，相应的负债为美元9.5百万和美元9.6 分别为百万美元，主要归类为我们简明合并资产负债表中的融资债务。初始融资义务是根据分配给发电机的未来固定付款计算得出的，金额为美元16.8超过一百万 15 年 期限，按隐含贴现率进行折扣 7.4％，未来剩余的最低付款额用于购电。截至 2023 年 12 月 29 日和 2023 年 9 月 29 日，我们有 $25.3百万和美元25.5剩余的固定还款额分别为100万英镑 14-与购电协议相关的年期，其中$15.7百万和美元15.9我们的合并资产负债表中分别按折扣计算了百万美元。

我们可能会不时遇到商业纠纷、就业问题、业内其他公司提出的我们侵犯其知识产权的索赔以及其他类似的索赔和诉讼。任何此类索赔都可能导致未来的诉讼、物质损失和辩护费用。在截至2023年12月29日的三个月中，我们没有参与任何未决的实质性法律诉讼。

我们已经授权 10 百万股 $0.001 面值优先股和 300 百万股 $0.001 截至2023年12月29日的面值普通股。

股票计划

截至 2023 年 12 月 29 日，我们有 3.9 根据我们的2021年综合激励计划（“2021年计划”），有100万股可供发行的股票，该计划取代了我们的2012年综合激励计划（经修订和重述）（“2012年计划”），以及 1.2 根据我们的2021年员工股票购买计划（“员工股票购买计划”），有100万股可供发行，该计划取代了我们的2012年员工股票购买计划。根据2021年计划和2012年计划，我们获得了杰出的奖项。2021年计划通过后，根据2012年计划，没有或将要发放任何额外奖励。根据2021年计划，我们有能力发行激励性股票期权（“ISO”）、非法定股票期权（“NSO”）、股票增值权（“SAR”）、限制性股票奖励（“RSA”）、非限制性股票奖励、股票单位（包括限制性股票单位（“RSU”）和基于绩效的限制性股票单位（“PRSU”））、绩效奖励、现金奖励和其他基于股票的奖励致员工、董事、顾问和顾问。ISO和NSO必须按行使价授予，并且SAR的授予基准价值必须不低于授予之日普通股收盘价的100％（或者，如果该日未报告收盘价，则为报告收盘价的前一天的收盘价）（某些ISO为110％）。根据2012年计划授予的期权主要基于某些基于市场和绩效的标准进行归属，期限通常为 四年 到 七年。截至2023年12月29日授予和未偿还的某些基于股份的奖励将在公司控制权变更后加速归属。

激励股票单位

除了上述股权计划外，我们还向某些国际员工发放激励性股票单位（“ISU”），这些股权单位通常超过三个 四年 其公允价值由我们的标的股票价格决定，标的股票价格被归类为负债，在归属时以现金结算。

截至2023年12月29日和2023年9月29日，未偿还的ISU的公允价值为美元6.0百万和美元5.0分别为百万美元，相关的应计赔偿负债为美元2.3百万和美元3.3分别为百万。在截至2023年12月29日和2022年12月30日的三个月中，我们记录的ISU奖励支出为美元0.5百万和美元1.3分别为百万。这些费用未包含在以下基于股份的薪酬支出总额中。

基于股份的薪酬

截至2023年12月29日，与限制性股票单位和PRSU相关的未确认薪酬成本总额为美元93.2 百万，我们预计在加权平均值期间内将确认该数字 2.3 年份。截至2023年12月29日，与我们的员工股票购买计划相关的未确认薪酬成本总额为美元0.9 百万。

限制性股票单位和基于绩效的限制性股票单位

在截至2023年12月29日和2022年12月30日的三个月内归属的股票奖励的总公允价值为美元33.3 百万和美元66.8 截至归属之日分别为百万。授予的限制性股票单位通常在三年期内归属，或 四年。

基于市场的减贫战略单位

我们授予了 132,247 在截至2023年12月29日的三个月中，基于市场的PRSU，加权平均授予日公允价值为美元88.88 每股。收件人可以在两者之间赚钱 0% 和 200目标股票数量的百分比，基于公司在大约一段时间内实现的总股东回报率与PHLX半导体行业指数（^SOX）中的同行公司组的比较 三年。奖励的公允价值是使用蒙特卡罗模拟估算的，薪酬支出根据授予日期的公允价值在服务期内按比例确认，视市场状况而定。公司普通股的预期波动率是根据过去的历史平均波动率估算的 三年 时期。股息收益率假设基于历史和预期的股息支出。无风险利率假设基于观察到的利率，该利率与 三年 测量周期。 用于估值奖励的假设如下：

股票期权

在美国以及我们开展业务的其他税收管辖区，我们需要缴纳所得税。来自非美国活动的收入需缴纳当地国家所得税，也可能需要缴纳当前的美国所得税。对于过渡期，我们根据整个财年的预计有效税率记录税收准备金或优惠，并根据过渡期间出现的重大离散税收问题进行了调整。由于多种因素，我们的季度税收准备金或福利及其对年度有效税率的季度估算可能会有重大差异。这些因素包括：准确预测税前收入/亏损方面的可变性、我们经营所在司法管辖区的组合、公司间交易、经营方式的变化、税法的发展、递延所得税资产和相关估值补贴的可变性以及永久税收优惠或支出的相对变化。

美国联邦法定所得税税率之间的区别 21％，截至2023年12月29日的三个月，我们的有效所得税税率主要是由有利的股票薪酬和研发（“研发”）税收抵免推动的，但部分被外国预扣税和全球无形低税收收入（“GILTI”）所抵消。美国联邦21％的法定所得税税率与截至2022年12月30日的三个月的有效所得税税率之间的差异主要是由GILTI税收和不可扣除的薪酬所推动的，部分被研发税收抵免所抵消。

在截至2023年12月29日的三个月中，我们改变了对印度一家实体的收益进行永久再投资的立场，改为不再对其收益进行永久再投资。这种状况变化的结果要求我们记录的外国预扣税支出为 $1.0在截至2023年12月29日的三个月中，与未分配收益相关的百万美元。

我们确认递延所得税资产，前提是我们认为这些资产更有可能变现。在做出这一决定时，我们会考虑现有的正面和负面证据。我们将研究可能影响递延所得税资产估值的因素，包括近期经营业绩、现有应纳税临时差额的未来逆转、预计的未来应纳税所得额和税收筹划策略。

有 不 截至 2023 年 12 月 29 日和 2023 年 9 月 29 日，未确认的税收优惠。我们的政策是在所得税支出中确认与未确认的税收优惠相关的任何利息和罚款。在截至2023年12月29日的财政季度中，我们没有累计或支付任何利息或罚款。