附录 99.1
简明的中期合并财务报表
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
(未经审计)
SKEENA 资源有限
简明的中期合并财务状况表
(未经审计 — 以千加元表示)
| | | | | | | | |
| | 注意 |
| 2024年3月31日 |
| 2023年12月31日 | ||
资产 |
|
|
| |
|
| |
|
| | | | | | | | |
当前 |
| |
| |
|
| |
|
现金和现金等价物 |
| | | $ | 59,056 | | $ | 91,135 |
有价证券 |
| | |
| 1,369 | |
| 1,554 |
应收款 |
| | |
| 2,437 | |
| 3,225 |
预付费用 |
| | |
| 1,175 | |
| 1,588 |
其他 |
| | |
| 140 | |
| — |
| | | | | 64,177 | | | 97,502 |
|
|
| |
| | |
| |
存款 | | 5 | | | 8,078 | | | 2,102 |
探索和评估兴趣 |
| 6 | |
| 63,300 | |
| 62,414 |
资本资产 |
| | |
| 31,885 | |
| 32,969 |
其他 |
| | |
| 142 | |
| — |
| | | | | | | | |
总资产 |
|
| | $ | 167,582 | | $ | 194,987 |
| | | | | | | | |
负债 |
|
| |
|
| |
|
|
| | | | | | | | |
当前 |
|
| |
|
| |
|
|
应付账款和应计负债 |
| 9 | | $ | 16,159 | | $ | 20,588 |
租赁负债的流动部分 |
| | |
| 1,224 | |
| 1,061 |
流通股溢价负债 |
| | |
| 2,808 | |
| 3,137 |
其他 | | | | | 460 | | | 449 |
| | | | | 20,651 | | | 25,235 |
|
|
| |
| | |
| |
可转换债券 |
| 4 | |
| 23,955 | |
| 22,775 |
长期租赁负债 |
| | |
| 8,204 | |
| 8,546 |
封闭和填海规定 |
| | |
| 13,008 | |
| 13,654 |
其他 | | | | | 272 | | | 242 |
| | | | | | | | |
负债总额 |
|
| |
| 66,090 | |
| 70,452 |
| | | | | | | | |
股东权益 |
|
| |
|
| |
|
|
| | | | | | | | |
资本存量 |
| 7 | |
| 552,881 | |
| 552,397 |
承诺发行股票 | | | | | 750 | | | 750 |
储备 |
| | |
| 52,190 | |
| 48,299 |
赤字 |
|
| |
| (504,329) | |
| (476,911) |
| | | | | | | | |
股东权益总额 |
|
| |
| 101,492 | |
| 124,535 |
| | | | | | | | |
负债和股东权益总额 |
|
| | $ | 167,582 | | $ | 194,987 |
业务性质(注释 1)
突发事件(附注10)
随后发生的事件(注6、7和11)
代表董事会:
签名 “克雷格·帕里” |
| 签名 “Suki Gill” |
董事 | | 董事 |
随附附注是这些简明的中期合并财务报表不可分割的一部分。
简明中期合并财务报表 | 2 |
SKEENA 资源有限
简明的中期合并亏损报表和综合亏损表
(未经审计-以千加元表示,股票和每股金额除外)
| | | | | | | | |
| | | | 三个月已结束 | | 三个月已结束 | ||
|
| 注意 |
| 2024年3月31日 |
| 2023年3月31日 | ||
增生 |
| | | $ | 243 | | $ | 63 |
行政补偿 |
| 9 | |
| 1,274 | |
| 1,384 |
可转换债券公允价值的变化 | | 4 | | | 1,180 | | | — |
通信 |
|
| |
| 505 | |
| 287 |
咨询 |
| 9 | |
| 478 | |
| 138 |
折旧 |
| | |
| 228 | |
| 71 |
探索与评估 |
| 6 | | | 20,047 | | | 11,052 |
流通式股票溢价回收 |
| | |
| (329) | |
| (197) |
保险 | | | | | 293 | | | 532 |
利息收入 |
|
| |
| (1,002) | |
| (242) |
取消承认使用权资产造成的损失 | | | | | 220 | | | — |
有价证券的损失 | | | |
| 147 | |
| 365 |
办公室和行政 |
| | |
| 504 | |
| 385 |
专业费用 |
| | |
| 382 | |
| 495 |
基于股份的付款 |
| 7,9 | |
| 3,001 | |
| 2,160 |
过户代理费和上市费 |
|
| |
| 247 | |
| 250 |
该期间的亏损和综合损失 |
|
| | $ | (27,418) | | $ | (16,743) |
| | | | | | | | |
每股亏损——基本亏损和摊薄后亏损 |
|
| | $ | (0.30) | | $ | (0.22) |
| | | | | | | | |
已发行普通股的加权平均数量——基本股和摊薄后 |
| | |
| 90,316,753 | |
| 77,869,653 |
随附附注是这些简明的中期合并财务报表不可分割的一部分。
简明中期合并财务报表 | 3 |
SKEENA 资源有限
股东权益变动简明中期合并报表
(未经审计 — 以千加元表示,股票除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | 总计 | ||
| | 资本存量 | | 对以下方面的承诺 | | | 储备 | | | | 股东 | |||||
| | (注七) | | 发行股票 | | | (注七) | | 赤字 | | 股权 | |||||
|
| 股票 |
| 金额 | | | | | |
| | | ||||
2022年12月31日余额 |
| 77,655,882 | | $ | 464,029 | | $ | 1,250 | | $ | 39,879 | $ | (367,931) | | $ | 137,227 |
塔尔坦投资权 | | 119,785 | |
| 1,500 | | | — | | | (1,500) |
| — | | | — |
行使期权 | | 260,108 | | | 1,597 | | | — | | | (577) | | — | | | 1,020 |
行使认股权证 | | 9,657 | |
| 90 | | | — | | | (25) |
| — | | | 65 |
基于股份的付款 |
| — | | | — | | | — | | | 2,438 | | — | |
| 2,438 |
该期间的损失 | | — | |
| — | | | — | | | — |
| (16,743) | | | (16,743) |
余额 2023 年 3 月 31 日 | | 78,045,432 | |
| 467,216 | | | 1,250 | | | 40,215 |
| (384,674) | | | 124,007 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日余额 |
| 90,296,093 | | $ | 552,397 | | $ | 750 | | $ | 48,299 | $ | (476,911) | | $ | 124,535 |
行使期权 | | 20,834 | | | 132 | | | — | | | (41) | | — | | | 91 |
限制性股份单位的归属 |
| 48,334 | |
| 352 | | | — | | | (352) |
| — | |
| — |
基于股份的付款 | | — | | | — | | | — | | | 4,284 | | — | | | 4,284 |
该期间的损失 |
| — | |
| — | | | — | | | — |
| (27,418) | |
| (27,418) |
余额 2024 年 3 月 31 日 |
| 90,365,261 | | $ | 552,881 | | $ | 750 | | $ | 52,190 | $ | (504,329) | | $ | 101,492 |
随附附注是这些简明的中期合并财务报表不可分割的一部分。
简明中期合并财务报表 | 4 |
SKEENA 资源有限
简明的中期合并现金流量表
(未经审计 — 以千加元表示)
| | | | | | | | |
| | | | 三个月已结束 | | 三个月已结束 | ||
| | 注意 | | 2024年3月31日 |
| 2023年3月31日 | ||
运营活动 | |
| | |
|
| |
|
该期间的损失 | | | | $ | (27,418) | | $ | (16,743) |
不影响现金的物品 | | | |
|
| |
|
|
增生 | | | |
| 291 | |
| 116 |
可转换债券公允价值的变化 | | 4 | | | 1,180 | | | — |
折旧 | | | |
| 752 | |
| 504 |
流通式股票溢价回收 | | | |
| (329) | |
| (197) |
取消承认使用权资产造成的损失 | | | | | 220 | | | — |
有价证券的损失 | | | |
| 147 | |
| 365 |
基于股份的付款 | | 7 | |
| 4,079 | |
| 2,438 |
其他 | | | | | (30) | | | — |
非现金运营营运资金的变化 | | | |
| | |
|
|
应收款 | | | |
| 1,693 | |
| (451) |
预付费用 | | | |
| 497 | |
| (921) |
应付账款和应计负债 | | | |
| (4,299) | |
| (2,920) |
用于经营活动的净现金 | | | |
| (23,217) | |
| (17,809) |
| | | | | | | | |
投资活动 | | | |
|
| |
|
|
出售有价证券的收益 | | | | | 38 | | | 1 |
已支付的存款 | | 5 | |
| (5,976) | |
| (1,814) |
勘探和评估资产支出 | | 10 | | | (787) | | | — |
购买资本资产 | | | |
| (1,673) | |
| (160) |
用于投资活动的净现金 | | | |
| (8,398) | |
| (1,973) |
| | | | | | | | |
筹资活动 | | | |
|
| |
|
|
租赁付款 | | | | | (419) | | | (203) |
期权行使的收益 | | 16 | | | 91 | | | 1,020 |
行使认股权证的收益 | | | |
| — | |
| 65 |
股票发行成本 | | | |
| (85) | |
| — |
可转换债券的交易成本 | | | | | (51) | | | — |
融资活动提供的(用于)净现金 | | | |
| (464) | |
| 882 |
| | | | | | | | |
期内现金及现金等价物的变化 | | | |
| (32,079) | |
| (18,900) |
期初的现金和现金等价物 | | | |
| 91,135 | |
| 40,602 |
| | | | | | | | |
期末的现金和现金等价物 | | | | $ | 59,056 | | $ | 21,702 |
| | | | | | | | |
现金和现金等价物包括: | | | | | | | | |
现金 | | | | $ | 7,888 | | $ | 21,442 |
现金等价物 | | | | | 51,168 | | | 260 |
现金和现金等价物 | | | | $ | 59,056 | | $ | 21,702 |
有关现金流量的补充披露(附注8)
随附附注是这些简明的中期合并财务报表不可分割的一部分。
简明中期合并财务报表 | 5 |
SKEENA 资源有限
简明中期合并财务报表附注
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
(未经审计 — 除非另有说明,否则表格中以千加元表示)
1。 | 操作性质 |
Skeena Resources Limited(“Skeena” 或 “公司”)根据加拿大不列颠哥伦比亚省的法律注册成立,其主要业务活动是勘探和评估以不列颠哥伦比亚省为重点的矿产。该公司的公司办公室位于不列颠哥伦比亚省温哥华市梅尔维尔街2600—1133号,V6E 4E5。该公司的股票在多伦多证券交易所和纽约证券交易所上市,股票代码为 “SKE”,在法兰克福证券交易所上市,股票代码为 “RXF”。该公司的矿产权益正处于勘探阶段。
该公司此前主要依靠股票发行来为其勘探和评估活动以及其他业务目标提供资金。截至2024年3月31日,该公司的现金及现金等价物为59,056,000美元。根据预测的支出,该余额将足以为公司自报告之日起至少十二个月的承诺勘探和评估支出以及一般管理费用提供资金。但是,如果公司在报告日后十二个月内继续保持目前的勘探和评估活动水平,则当前的现金余额将不足以为这些支出提供资金。从长远来看,公司持续经营的能力取决于其业务计划的成功执行(包括使Eskay Creek项目实现盈利运营)、筹集额外资金或评估其矿产权益的战略选择。该公司预计将继续主要通过发行股票和建筑融资筹集必要的资金,预计将在适当的时候通过债务、股权和其他工具的组合提供。无法保证未来的股权和/或建筑融资将以可接受的条件提供,或者根本无法保证,在这种情况下,公司可能需要减少或推迟其长期勘探和评估计划。
2。 | 列报基础 |
合规声明
这些未经审计的简明中期合并财务报表是根据国际会计准则委员会(“IASB”)发布的国际会计准则第34号《中期财务报告》(“IAS 34”)编制的。它们不包括使用国际财务报告准则(“IFRS”)编制的年度财务报表所需的所有信息和脚注,应与公司截至2023年12月31日止年度的经审计的合并财务报表一起阅读。
除附注3中披露的外,在编制这些未经审计的简明中期合并财务报表时适用的会计政策与公司截至2023年12月31日止年度的经审计的年度合并财务报表中适用和披露的会计政策一致。
董事会批准了这些未经审计的简明中期合并财务报表,将于2024年5月9日发行。
重要的会计估计和判断
这些未经审计的简明中期合并财务报表的编制要求管理层做出估算和判断,这些估算和判断会影响截至未经审计的简明中期合并财务报表之日报告的资产和负债金额以及报告期内报告的支出金额。实际结果可能与这些估计和判断不同,这些估计和判断就其性质而言,是不确定的。管理层在适用公司会计政策时做出的重大判断和估算不确定性的主要来源与适用于截至2023年12月31日止年度的年度合并财务报表的判断相同。
简明中期合并财务报表 | 6 |
SKEENA 资源有限
简明中期合并财务报表附注
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
(未经审计 — 除非另有说明,否则表格中以千加元表示)
3. | 新标准、修正案和解释 |
2024 年采用新会计准则
对IAS 7和IFRS 7的修订:供应商融资安排
2023年5月,国际会计准则理事会发布了对国际会计准则第7号 “现金流量表”(“IAS 7”)和国际财务报告准则第7号 “金融工具披露”(“IFRS 7”)的修正案,为与供应商融资安排相关的披露提供指导,使财务报表的用户能够评估这些安排对实体负债和现金流以及该实体流动性风险敞口的影响。
公司通过了自2024年1月1日起生效的《国际会计准则第7号》和《国际财务报告准则第7号》的这些修正案。经确定,这些修正案的通过所产生的影响程度对财务报表没有实质性影响。
2024 年尚未通过的新标准和解释
国际财务报告准则第18号:财务报表的列报和披露
2024年4月9日,国际会计准则理事会发布了国际财务报告准则第18号《财务报表的列报和披露》(“国际财务报告准则第18号”),以改善财务业绩报告。《国际财务报告准则第18号》取代了国际会计准则第1号《财务报表列报》(“IAS 1”)。《国际财务报告准则第18号》延续了国际会计准则1的许多要求,但对公司损益表(亏损)的结构进行了重大修改。
该标准适用于从 2027 年 1 月 1 日或之后开始的年度报告期,允许提前采用。该公司目前正在评估采用该标准的影响。
4。 | 金融工具和风险管理 |
公司金融工具的账面价值由以下内容组成:
| | | | | | | | |
金融工具 |
| 类别 |
| 2024年3月31日 |
| 2023年12月31日 | ||
现金和现金等价物 |
| 摊销成本 | | $ | 59,056 | | $ | 91,135 |
有价证券 |
| 通过盈亏计算的公允价值 | | $ | 1,369 | | $ | 1,554 |
应收款 |
| 摊销成本 | | $ | 954 | | $ | 957 |
存款 | | 摊销成本 | | $ | 8,078 | | $ | 2,102 |
应收或有对价 | | 通过盈亏计算的公允价值 | | $ | — | | $ | — |
应付账款 |
| 摊销成本 | | $ | 5,719 | | $ | 16,074 |
可转换债券 |
| 通过盈亏计算的公允价值 | | $ | 23,955 | | $ | 22,775 |
其他负债 |
| 摊销成本 | | $ | 732 | | $ | 691 |
对于按摊销成本计算的金融资产和金融负债,初始确认时的公允价值是根据基于折扣现金流分析或使用可观察到的当前市场交易价格的普遍接受的定价模型确定的。根据这些工具的短期到期日和/或收到或收取的利率,公司的现金和现金等价物、应收账款、应付账款和其他负债的公允价值接近其账面金额。
简明中期合并财务报表 | 7 |
SKEENA 资源有限
简明中期合并财务报表附注
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
(未经审计 — 除非另有说明,否则表格中以千加元表示)
4。 | 金融工具和风险管理(续) |
根据用于估算公允价值的投入的相对可靠性,以公允价值计量的金融工具分为公允价值层次结构中的三个级别之一。公允价值层次结构的三个级别是:
第 1 级 — 相同资产或负债在活跃市场的报价(未经调整);
第 2 级 — 使用除第 1 级报价以外的投入进行估值的估值技术,这些投入对于资产或负债是可观测的,可以是直接(即价格),也可以是间接(即从价格中得出);以及
第 3 级 — 使用不基于可观察市场数据的资产或负债输入进行估值的技术。
公司有价证券的账面价值基于与投资相关的上市公司股票的报价市价(第一级)。
应收或有对价的公允价值取决于与某些事件发生概率(第三级)相关的重要估计。
可转换债券的公允价值取决于以下几方面的重要估计:(i)公司在可转换债券期限内完成至少2亿美元的项目融资;(ii)使用偏微分方程法(第三级)计算的控制权将发生变化。在截至2024年3月31日的三个月中,可转换债券负债部分的公允价值增加了118万美元。根据可转换债券的条款,公司还必须遵守某些契约。截至2024年3月31日,公司遵守了这些契约。
公司的风险敞口和对公司金融工具的影响概述如下:
信用风险
信贷损失是使用现值和概率加权模型来衡量的,该模型考虑了所有没有过度成本或精力的合理和可支持的信息,以及有关过去违约、当前状况和报告日预测的可用信息。
《国际财务报告准则第9号——金融工具》要求确认12个月的预期信用损失(预计在报告日起12个月内发生的违约事件造成的终身预期信用损失部分),如果信用风险自首次确认以来没有显著增加(第一阶段)、自首次确认以来信用风险大幅增加(第二阶段)或信用减值(第三阶段)的金融工具的终身预期信用损失。公司按摊销成本持有的金融工具没有重大的预期信贷损失。
市场风险
市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流因市场价格变动而波动的风险。市场风险包括利率风险、外币风险和其他价格风险。截至2024年3月31日,公司面临有价证券的市场风险。截至2024年3月31日,公司有价证券的股价下跌10%,将导致公司有价证券的账面价值下降13.7万美元,公司有价证券的未实现亏损也将增加同等数额。
简明中期合并财务报表 | 8 |
SKEENA 资源有限
简明中期合并财务报表附注
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
(未经审计 — 除非另有说明,否则表格中以千加元表示)
4。 | 金融工具和风险管理(续) |
流动性风险
流动性风险是指公司在到期时无法履行其义务的风险。公司管理流动性风险的方法是确保在到期时有足够的现金来偿还负债。
公司通过预测运营现金流和预测任何投资和融资活动来管理其流动性风险。管理层和董事会积极参与重大支出和承诺的审查、规划和批准。
截至2024年3月31日,未贴现的金融负债将按以下方式到期:
| | | | | | | | |
| 小于 | 1-5 年 | 大于 | 总计 | ||||
应付账款 | $ | 5,719 | $ | — | $ | — | $ | 5,719 |
承诺在勘探上花费 | | 12,430 | | — | | — | | 12,430 |
开垦和矿山关闭 | | 33 | | 252 | | 26,912 | | 27,197 |
租约1 | | 8,228 | | 8,088 | | 12,377 | | 28,693 |
可转换债券2 | | — | | 35,371 | | — | | 35,371 |
其他负债 | | 500 | | 278 | | — | | 778 |
总计 | $ | 26,910 | $ | 43,989 | $ | 39,289 | $ | 110,188 |
(1) | 包括非租赁组件,例如公共区域维护和其他费用。 |
(2) | 本金和利息支付的依据是,可转换债券将于2028年12月到期,并且公司继续选择将利息计入本金并在可转换债券到期时支付本金和应计利息。尽管可转换债券的到期日为2028年12月,但管理层预计,在完成Eskay Creek项目建设和开发的项目融资后,可转换债券将在2024年偿还。 |
5。 | 沉积物 |
在截至2024年3月31日的三个月中,公司支付了与埃斯凯溪某些基础设施有关的5,693,000美元(2023年至零美元)的押金。
6。 | 勘探和评估兴趣 |
勘探和评估资产
| | | | | | | | |
| 埃斯凯 | 剪断 | 其他 | 总计 | ||||
余额,2023 年 12 月 31 日 | $ | 78,488 | $ | 959 | $ | 15,991 | $ | 95,438 |
将估计值改为关闭和填海 |
| 6,910 |
| 510 |
| — |
| 7,420 |
补充 | | 15,334 | | — | | 132 | | 15,466 |
出售特许权使用费 | | (55,910) | | — | | — | | (55,910) |
余额,2023 年 12 月 31 日 | $ | 44,822 | $ | 1,469 | $ | 16,123 | $ | 62,414 |
将估计值改为关闭和填海 |
| (476) |
| (219) |
| — |
| (695) |
补充 | | 1,581 | | — | | — | | 1,581 |
余额,2024 年 3 月 31 日 | $ | 45,927 | $ | 1,250 | $ | 16,123 | $ | 63,300 |
简明中期合并财务报表 | 9 |
SKEENA 资源有限
简明中期合并财务报表附注
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
(未经审计 — 除非另有说明,否则表格中以千加元表示)
6。 | 勘探和评估兴趣(续) |
加拿大不列颠哥伦比亚省埃斯凯溪地产
2023年12月18日,公司将Eskay上1%的冶炼厂净回报特许权使用费出售给了弗兰科-内华达公司,现金对价为5600万美元,或有现金对价为300万至450万美元,将在某些里程碑完成后支付给公司。截至2024年3月31日,里程碑尚未完成。
在截至2023年12月31日的年度中,该公司收购了五项矿产索赔,现金对价为400万美元,并承担了与Eskay某些基础设施的土方工程有关的11,334,000美元。
在截至2024年3月31日的三个月中,公司与某些工厂设备的工程和制造相关的支出和资本化为1,58.1万美元(2023年至零美元)。
其他房产
2022年10月18日,公司以300万美元的价格从海岸铜业公司手中收购了位于纽克雷斯特和帝国金属公司Red Chris矿两侧、位于伊斯库特村东南约20公里处的金三角地区的三处房产,分六次等额支付,即25万美元的现金和25万美元的普通股。截至2023年12月31日,该公司已支付了75万美元的现金,并发行了110,221股普通股,以支付前三笔款项。2024年4月,公司支付了25万美元的现金,发行了40,193股普通股,以支付第四笔款项。
勘探和评估费用
| | | | | | | | | | | |
截至2024年3月31日的三个月 | | 埃斯凯 | | 剪断 | 其他 | | 总计 | ||||
增生 | | $ | 48 | | $ | — | $ | — | | $ | 48 |
化验和分析/存储 | |
| 213 | |
| — |
| 56 | |
| 269 |
营地和安全 | |
| 174 | |
| — |
| — | |
| 174 |
申请续期和许可证 | | | 337 | | | — | | — | | | 337 |
折旧 | | | 524 | | | — | | — | | | 524 |
环境研究 | |
| 7,213 | |
| 28 |
| — | |
| 7,241 |
设备租赁 | |
| 285 | |
| — |
| — | |
| 285 |
实地考察、营地支持 | |
| 925 | |
| — |
| 41 | |
| 966 |
燃料 | | | 61 | | | — | | — | | | 61 |
地质学、地球物理学和地球化学 | |
| 8,032 | |
| — |
| 219 | |
| 8,251 |
直升机 | | | 174 | | | — | | — | | | 174 |
冶金 | | | — | | | 76 | | — | | | 76 |
第 XII.6 部分税收,扣除 METC | |
| (99) | |
| — |
| — | |
| (99) |
基于股份的付款(注9) | |
| 1,078 | |
| — |
| — | |
| 1,078 |
运输和物流 | |
| 662 | |
| — |
| — | |
| 662 |
该期间的总计 | | $ | 19,627 | | $ | 104 | $ | 316 | | $ | 20,047 |
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在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
(未经审计 — 除非另有说明,否则表格中以千加元表示)
6。 | 勘探和评估兴趣(续) |
勘探和评估费用(续)
| | | | | | | | | | | |
截至 2023 年 3 月 31 日的三个月 |
| 埃斯凯 | 剪断 |
| 其他 |
| 总计 | ||||
增生 | | $ | 53 | $ | — | | $ | — | | $ | 53 |
化验和分析/存储 | |
| 908 | | — | |
| 47 | |
| 955 |
营地和安全 | |
| 8 | | — | |
| — | |
| 8 |
申请续期和许可证 | | | 313 | | 17 | | | 5 | | | 335 |
社区关系 | | | — | | — | | | 3 | | | 3 |
折旧 | | | 433 | | — | | | — | | | 433 |
钻探 | |
| — | | — | |
| 2 | |
| 2 |
电气 | | | 2 | | — | | | — | | | 2 |
环境研究 | |
| 3,254 | | 75 | |
| — | |
| 3,329 |
设备租赁 | |
| 166 | | — | |
| 1 | |
| 167 |
实地考察、营地支持 | |
| 641 | | 8 | |
| 43 | |
| 692 |
燃料 | |
| 34 | | — | |
| — | |
| 34 |
地质学、地球物理学和地球化学 | |
| 3,733 | | — | |
| 2 | |
| 3,735 |
直升机 | | | 56 | | — | | | — | | | 56 |
冶金 | | | 389 | | — | | | — | | | 389 |
第 XII.6 部分税收,扣除 METC | | | 186 | | — | | | 23 | | | 209 |
基于股份的付款(注9) | | | 278 | | — | | | — | | | 278 |
运输和物流 | |
| 369 | | — | |
| 3 | |
| 372 |
该期间的总计 | | $ | 10,823 | $ | 100 | | $ | 129 | | $ | 11,052 |
7。 | 资本存量和储备 |
授权 — 无限数量的无面值有表决权的普通股。
塔尔坦投资权
2021年4月16日,公司与塔尔坦中央政府(“TCG”)签订了投资协议,根据该协议,TCG以每项权利约12.52美元的价格购买了399,285份塔尔坦投资权(“权利”),向Skeena投资了500万美元。每项权利将在实现关键公司和许可里程碑(“里程碑”)后或在一段时间内通过转换为普通股进行归属,如下所示:
● | 119,785 权利:里程碑 1 成就中的较早者或 2023 年 4 月 16 日; |
● | 119,785 权利:里程碑 2 成就中的较早者或 2023 年 4 月 16 日; |
● | 79,857 项权利:里程碑 3 成就中的较早者或 2023 年 4 月 16 日;以及 |
● | 79,858 权利:里程碑 4 成就中的较早者,即 2024 年 4 月 16 日。 |
截至2023年12月31日,与里程碑1、2和3相关的股份支付已经支付。2024年4月,公司通过将79,858股供股权转换为公司79,858股普通股,发行了与里程碑4相关的最后一股付款。
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在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
(未经审计 — 除非另有说明,否则表格中以千加元表示)
7。 | 资本存量和储备(续) |
基于股份的付款
股票期权
股票期权的最长到期日为自授予之日起5年。公司使用Black-Scholes期权定价模型确定授予的股票期权的公允价值。
限制性股票单位和绩效份额单位
在每个归属日,参与者将由董事会自行决定获得:(a)等于归属的RSU或PSU数量的普通股;(b)相当于普通股5天成交量加权平均交易价格的现金支付;或(c)(a)和(b)的组合。对于归类为股权结算股份支付的限制性股票单位,公司使用授予日的公司股价确定授予的限制性股票单位的公允价值。对于在截至2023年12月31日的年度内授予的PSU,公允价值是使用公司在授予日的股价确定的。
递延股份单位
DSU 授予董事会的独立成员。DSU立即归属,并拥有适用于RSU的所有权利和限制,除非参与者停止在公司担任所有职务、工作和董事职务,否则不得兑换DSU。对于归类为股权结算股份支付的DSU,公司使用公司在授予日的股价来确定授予的DSU的公允价值。
股票购买权证、RSU、PSU 和 DSU 以及股票期权交易汇总如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 认股权证 | | RSU | | PSU | | DSU | | 股票期权 | ||||||
| | | | 加权 | | | | | | | | | | 加权 | ||
| | | | 平均值 | | | | | | | | | | 平均值 | ||
|
| 数字 |
| 行使价格 |
| 数字 |
| 数字 | | 数字 | | 数字 |
| 行使价格 | ||
未缴税款,2022年12月31日 |
| 12,823 | | $ | 6.77 |
| 1,835,821 |
| — | | — | | 5,033,425 | | $ | 10.44 |
已授予 |
| — | | $ | — |
| 607,750 |
| 770,000 | | 86,257 | | 485,151 | | $ | 8.42 |
已锻炼 |
| (9,657) | | $ | 6.81 |
| (400,776) |
| — | | — | | (267,524) | | $ | 3.86 |
已取消 |
| (3,166) | | $ | 6.57 |
| (197,456) |
| — | | — | | (351,134) | | $ | 11.80 |
杰出,2023 年 12 月 31 日 |
| — | | $ | — |
| 1,845,339 |
| 770,000 | | 86,257 | | 4,899,918 | | $ | 10.34 |
已授予 |
| — | | $ | — |
| 323,940 |
| — | | 142,158 | | 1,022,093 | | $ | 5.71 |
已锻炼 |
| — | | $ | — |
| (48,334) |
| — | | — | | (20,834) | | $ | 4.35 |
已取消 |
| — | | $ | — |
| (23,659) |
| — | | — | | (38,732) | | $ | 7.61 |
杰出,2024 年 3 月 31 日 |
| — | | $ | — |
| 2,097,286 |
| 770,000 | | 228,415 | | 5,862,445 | | $ | 9.57 |
可行使,2024 年 3 月 31 日 |
| — | | $ | — |
| — |
| — | | — | | 3,731,622 | | $ | 10.55 |
2024 年 1 月 12 日,公司向未执行的董事会成员发放了 37,078 个 DSU,用于结算应计董事费用。
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在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
(未经审计 — 除非另有说明,否则表格中以千加元表示)
7。 | 资本存量和储备(续) |
基于股份的付款(续)
2024年1月28日,公司向公司的各位董事、高级职员、员工和顾问授予了822,093份股票期权、323,940份限制性股票单位和105,080份存托凭证。股票期权和限制性股票单位的归属期为36个月,三分之一的股票期权和限制性股票单位在授予的每个周年纪念日归属。股票期权的期限为5年,每个期权允许持有人以每股普通股5.71美元的价格购买公司的一股普通股。除上述归属期外,授予高级管理层的股票期权和限制性股票单位将仅归属于筹集至少6500万澳元的公司。董事会还批准向公司的一名高管授予199,912份限制性股票单位,这些限制性单位将在满足某些监管条件后授予,并于2024年12月10日将限制性股票归属于公司,筹集至少6500万澳元。
2024年1月28日,公司还向公司的一位顾问授予了20万份股票期权。期权的期限为5年,为期24个月,其中四分之一的股票期权自授予之日起每6个月进行一次归属。每种期权允许持有人以每股普通股5.71美元的价格购买公司的一股普通股。
在截至2024年3月31日的三个月(2023年至7.42美元)中,行使股票期权之日的加权平均股价为6.14美元。在截至2023年3月31日的三个月中,认股权证行使之日的加权平均股价为7.69美元。
截至2024年3月31日,未偿还和可行使的股票期权、限制性股票单位和PSU如下:
| |
| |
| 加权平均值 |
| |
| 行使价格 | | | | 剩余寿命 | | |
| (美元/股) | | 杰出 | | (年份) | | 可锻炼 |
股票期权 | 1.00-5.00 |
| 768,593 |
| 0.95 |
| 768,593 |
| 5.01-10.00 |
| 1,725,752 |
| 4.47 |
| 114,187 |
| 10.01-15.00 |
| 3,368,100 |
| 2.07 |
| 2,848,842 |
| |
| 5,862,445 |
| 2.63 |
| 3,731,622 |
| | | | | | | |
RSU | |
| 2,097,286 |
| 0.80 |
| — |
| | | | | | | |
PSU | |
| 770,000 |
| 1.47 |
| — |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,基于股份的支付支出包括:
| 2024 | | 2023 | | |||
股票期权 | | $ | 773 | | $ | 741 | |
RSU | | | 2,022 | | | 1,697 | |
PSU | | | 684 | | | — | |
DSU | | | 600 | | | — | |
| | $ | 4,079 | | $ | 2,438 | |
| | | | | | | |
记入勘探和评估费用 | | $ | 1,078 | | $ | 278 | |
记入一般和管理费用 | | | 3,001 | | | 2,160 | |
| | $ | 4,079 | | $ | 2,438 | |
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在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
(未经审计 — 除非另有说明,否则表格中以千加元表示)
7。 | 资本存量和储备(续) |
基于股份的付款(续)
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,公司股票期权和股票单位的加权平均单位公允价值如下:
| | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | |||
股票期权 | | $ | 2.45 | | $ | — | |
RSU | | $ | 5.71 | | $ | 7.28 | |
DSU | | $ | 5.67 | | $ | — | |
股票期权定价模型需要输入高度主观的假设,包括预期的价格波动。主观投入假设的变化会对公允价值估计产生重大影响。使用的加权平均输入如下:
| | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | |||
预期寿命(年) |
| | 3.5 | | | — | |
年化波动率 | | | 54.21 | % | | — | % |
股息率 |
| | — | % | | — | % |
无风险利率 | |
| 3.79 | % |
| — | % |
8。 | 有关现金流的补充披露 |
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,未在未经审计的简明中期合并财务报表中其他地方列报的非现金交易如下:
| | | | | | |
| 2024 | 2023 | ||||
应付账款和应计负债中的资本资产增加 | | $ | 167 | | $ | 142 |
应收账款中的租赁权益改善补贴 | | $ | 905 | | $ | — |
预付费用中的转租付款和保证金 | | $ | 84 | | | — |
以转租净投资为资本的转租存款负债折扣 | | $ | 4 | | | — |
应付账款和应计负债中的勘探和评估支出 | | $ | 1,906 | | $ | — |
通过发行 DSU 结算应计董事费 | | $ | 205 | | $ | — |
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,公司没有支付任何利息或所得税。
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简明中期合并财务报表附注
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
(未经审计 — 除非另有说明,否则表格中以千加元表示)
9。 | 关联方交易 |
密钥管理补偿
公司的关键管理人员是公司的董事和高级管理人员。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,主要管理人员的薪酬如下:
| | | | | | |
| | | 2024 | | | 2023 |
董事薪酬 | | $ | 96 | | $ | 81 |
官员和主要管理人员的薪酬1 | | $ | 876 | | $ | 854 |
解雇补助金 | | $ | — | | $ | 675 |
基于股份的付款 | | $ | 2,802 | | $ | 1,630 |
(1) | 薪酬仅包括官员和主要管理层的工资、奖金和健康福利。这些成本是未经审计的简明中期合并亏损报表中行政补偿、咨询以及勘探和评估费用类别的组成部分。 |
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,在勘探和评估费用以及一般和管理费用中记录的向关联方支付的基于股份的支出如下:
| | | | | | |
| | | 2024 | | | 2023 |
勘探和评估费用 | | $ | 259 | | $ | 126 |
一般和管理费用 | | $ | 2,543 | | $ | 1,504 |
回收率
在截至2024年3月31日的三个月中,由于向员工计费所提供的服务,公司向一家拥有普通高管的公司追回了零美元(2023年至4,000美元)的工资。追回的工资记入行政补偿支出。
应付账款和应计负债
截至2024年3月31日,应付账款和应计负债中包括与上述薪酬相关的42.4万美元(2023年12月31日为1,004,000美元)。
10。 | 突发事件 |
由于公司运营的性质,在正常业务过程中会出现各种法律和税务问题。在可以合理估计负债等项目的情况下,公司应计负债等项目,而解决此事可能需要公司未来的经济利益流出。
2022年2月7日,不列颠哥伦比亚省首席黄金专员确定,该公司不拥有巴里克先前存放在阿尔比诺湖储存设施的材料的矿产权。该公司将于2024年5月15日开始就此事向不列颠哥伦比亚省上诉法院进行上诉听证会。由于Albino Lake储存设施中包含的材料未包含在该公司的Eskay Creek预可行性研究、可行性研究和更新的可行性研究中,因此此事的结果预计不会对Eskay的账面价值产生任何影响。
简明中期合并财务报表 | 15 |
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在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
(未经审计 — 除非另有说明,否则表格中以千加元表示)
11。 | 其他后续事件 |
2024年4月,公司在归属于2022年4月21日批准的限制性股票单位后,发行了302,357股普通股。
简明中期合并财务报表 | 16 |