cnxc-20240531假的2024Q2000180359911 月 30 日P3YP3Y0.005http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrentxbrli: sharesiso4217: 美元iso4217: 美元xbrli: sharescnxc: 市场iso4217: 欧元xbrli: 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年到期会员2023-08-020001803599CNXC: a6850SeniorNotesDue2033会员到期2023-08-020001803599US-GAAP：循环信贷机制成员美国公认会计准则：有担保债务成员2023-04-210001803599CNXC: TermLoanMember美国公认会计准则：有担保债务成员2023-04-210001803599CNXC: TermLoanMember美国公认会计准则：有担保债务成员2023-09-252023-09-250001803599US-GAAP：循环信贷机制成员美国公认会计准则：有担保债务成员2023-04-212023-04-210001803599CNXC: TermLoanMember美国公认会计准则：有担保债务成员2024-03-012024-05-310001803599CNXC: TermLoanMember美国公认会计准则：有担保债务成员2023-12-012024-05-310001803599US-GAAP：隔夜指数互换率成员的担保隔夜融资利率美国公认会计准则：有担保债务成员CNXC: SOFRRateLoans会员2023-04-212023-04-210001803599美国公认会计准则：有担保债务成员CNXC: SOFRRateLoans会员SRT: 最低成员2023-04-212023-04-210001803599美国公认会计准则：有担保债务成员SRT: 最大成员CNXC: SOFRRateLoans会员2023-04-212023-04-210001803599美国公认会计准则：有担保债务成员CNXC: SOFRRateLoans会员2023-04-212023-04-210001803599美国公认会计准则：有担保债务成员CNXC: 基准利率贷款会员2023-04-212023-04-210001803599美国公认会计准则：有担保债务成员CNXC: 基准利率贷款会员SRT: 最低成员2023-04-212023-04-210001803599美国公认会计准则：有担保债务成员CNXC: 基准利率贷款会员SRT: 最大成员2023-04-212023-04-210001803599美国公认会计准则：有担保债务成员2023-04-210001803599CNXC：特定合格收购成员之后的某一时期美国公认会计准则：有担保债务成员2023-04-210001803599US-GAAP：隔夜指数互换率成员的担保隔夜融资利率美国公认会计准则：有担保债务成员CNXC: SOFRRateLoans会员2021-12-272021-12-270001803599US-GAAP：隔夜指数互换率成员的担保隔夜融资利率美国公认会计准则：有担保债务成员CNXC: SOFRRateLoans会员SRT: 最低成员2021-12-272021-12-270001803599US-GAAP：隔夜指数互换率成员的担保隔夜融资利率美国公认会计准则：有担保债务成员SRT: 最大成员CNXC: SOFRRateLoans会员2021-12-272021-12-270001803599美国公认会计准则：有担保债务成员CNXC: SOFRRateLoans会员SRT: 最低成员2021-12-272021-12-270001803599美国公认会计准则：有担保债务成员SRT: 最大成员CNXC: SOFRRateLoans会员2021-12-272021-12-270001803599美国公认会计准则：有担保债务成员CNXC: 基准利率贷款会员2021-12-272021-12-270001803599美国公认会计准则：有担保债务成员CNXC: 基准利率贷款会员SRT: 最低成员2021-12-272021-12-270001803599美国公认会计准则：有担保债务成员CNXC: 基准利率贷款会员SRT: 最大成员2021-12-272021-12-270001803599CNXC: PriorCreditFacilityTermLoanLoan会员美国公认会计准则：有担保债务成员2022-08-312022-08-310001803599US-GAAP：循环信贷机制成员美国公认会计准则：有担保债务成员2023-11-300001803599US-GAAP：循环信贷机制成员美国公认会计准则：有担保债务成员2024-05-310001803599CNXC: TermLoanMember美国公认会计准则：有担保债务成员2022-12-012023-05-310001803599CNXC: 证券化机构成员2022-07-060001803599CNXC: 证券化机构成员2024-04-250001803599CNXC: 商业票价会员CNXC: 证券化机构成员2024-04-252024-04-250001803599US-GAAP：隔夜指数互换率成员的担保隔夜融资利率CNXC: 证券化机构成员2024-04-252024-04-250001803599US-GAAP：联邦基金effectiveSwaprate成员CNXC: NotliborrateLoans会员美国公认会计准则：有担保债务成员2021-12-272021-12-270001803599CNXC：科技与消费电子产品会员2024-03-012024-05-310001803599CNXC：科技与消费电子产品会员2023-03-012023-05-310001803599CNXC：科技与消费电子产品会员2023-12-012024-05-310001803599CNXC：科技与消费电子产品会员2022-12-012023-05-310001803599CNXC：零售旅行和电子商务会员2024-03-012024-05-310001803599CNXC：零售旅行和电子商务会员2023-03-012023-05-310001803599CNXC：零售旅行和电子商务会员2023-12-012024-05-310001803599CNXC：零售旅行和电子商务会员2022-12-012023-05-310001803599CNXC：通信和媒体成员2024-03-012024-05-310001803599CNXC：通信和媒体成员2023-03-012023-05-310001803599CNXC：通信和媒体成员2023-12-012024-05-310001803599CNXC：通信和媒体成员2022-12-012023-05-310001803599CNXC: 银行金融服务和保险会员2024-03-012024-05-310001803599CNXC: 银行金融服务和保险会员2023-03-012023-05-310001803599CNXC: 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美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格 10-Q
（Mark One）
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2024年5月31日
或者
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告 |
在从 ___________ 到 _______________ 的过渡期内
委员会文件号： 001-39494
CONCENTRIX 公司
（注册人章程中规定的确切名称）
| | | | | | | | | | | |
特拉华 | | 27-1605762 |
（公司或组织的州或其他司法管辖区） | | （美国国税局雇主识别号） |
| |
39899 Balentine Drive， 235 号套房， 纽瓦克， 加利福尼亚 | | | 94560 |
（主要行政办公室地址） | | （邮政编码） |
(800) 747-0583
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每个课程的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值每股0.0001美元 | | CNXC | | 这个 纳斯达 股票市场有限责任公司 |
用勾号指明注册人是否：(1) 在过去 12 个月内（或注册人必须提交此类报告的较短期限）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否符合此类申报要求。是的☒ 不是 ☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的☒ 不是 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。请参阅 “大型加速文件管理器” 的定义，
《交易法》第120亿条第2条中的 “加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司”。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件管理器 | ☒ | 加速过滤器 | ☐ |
非加速过滤器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见该法第12b-2条）。是的☐没有 ☒
注明截至最后一个可行日期，发行人每类普通股的已发行股票数量。
| | | | | | | | |
| 班级 | | 截至 2024 年 6 月 30 日的未缴款项 |
| 普通股，面值0.0001美元 | | 65,328,966 |
Concentrix 公司
10-Q 表格
索引
| | | | | | | | |
| | 页面 |
| 第一部分 | 财务信息 | 2 |
| 第 1 项。 | 财务报表 | 2 |
| 截至 2024 年 5 月 31 日（未经审计）和 2023 年 11 月 30 日的合并资产负债表 | 2 |
| 截至2024年5月31日和2023年5月31日的三个月和六个月的合并运营报表（未经审计） | 3 |
| 截至2024年5月31日和2023年5月31日的三个月和六个月的综合收益表（未经审计） | 4 |
| 截至2024年5月31日和2023年5月31日的三个月和六个月的合并股东权益报表（未经审计） | 5 |
| 截至2024年5月31日和2023年5月31日的三个月和六个月的合并现金流量表（未经审计） | 7 |
| 合并财务报表附注（未经审计） | 8 |
| 第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 31 |
| 第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 45 |
| 第 4 项。 | 控制和程序 | 46 |
| | |
| 第二部分 | 其他信息 | 48 |
| 第 1 项。 | 法律诉讼 | 48 |
| 第 1A 项。 | 风险因素 | 48 |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 48 |
第 5 项。 | 其他信息 | 48 |
| 第 6 项。 | 展品 | 49 |
| | |
| 签名 | 50 |
第一部分—财务信息
第 1 项。财务报表
CONCENTRIX 公司
合并资产负债表
（货币和股票金额以千计，面值除外）
| | | | | | | | | | | |
| 2024年5月31日 | | 2023年11月30日 |
| （未经审计） | | |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 207,340 | | | $ | 295,336 | |
| 应收账款，净额 | 1,871,560 | | | 1,888,890 | |
| 其他流动资产 | 637,284 | | | 674,423 | |
| 流动资产总额 | 2,716,184 | | | 2,858,649 | |
| 财产和设备，净额 | 727,654 | | | 748,691 | |
| 善意 | 5,026,032 | | | 5,078,668 | |
| 无形资产，净额 | 2,564,317 | | | 2,804,965 | |
| 递延所得税资产 | 112,043 | | | 72,333 | |
| 其他资产 | 932,581 | | | 928,521 | |
| 总资产 | $ | 12,078,811 | | | $ | 12,491,827 | |
| | | |
负债和股东权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 应付账款 | $ | 201,525 | | | $ | 243,565 | |
| 长期债务的当前部分 | 1,590 | | | 2,313 | |
| 应计薪酬和福利 | 589,154 | | | 731,172 | |
| 其他应计负债 | 935,537 | | | 1,016,406 | |
| 应缴所得税 | 38,517 | | | 80,583 | |
| 流动负债总额 | 1,766,323 | | | 2,074,039 | |
| 长期债务，净额 | 4,923,879 | | | 4,939,712 | |
| 其他长期负债 | 918,898 | | | 920,536 | |
| 递延所得税负债 | 386,288 | | | 414,246 | |
| 负债总额 | 7,995,388 | | | 8,348,533 | |
| 承付款和或有开支（注14） | | | |
| 股东权益： | | | |
优先股，$0.0001 面值， 1万个 授权股份；以及 不 分别截至2024年5月31日和2023年11月30日的已发行和流通股份 | — | | | — | |
普通股，$0.0001 面值， 250,000 已获授权的股份； 68,007 和 67,883 分别于 2024 年 5 月 31 日和 2023 年 11 月 30 日发行的股票，以及 64,933 和 65,734 分别截至2024年5月31日和2023年11月30日的已发行股份 | 7 | | | 7 | |
| 额外的实收资本 | 3,627,559 | | | 3,582,521 | |
库存股， 3,074 和 2,149 分别截至2024年5月31日和2023年11月30日的股票 | (336,486) | | | (271,968) | |
| 留存收益 | 1,102,438 | | | 1,024,461 | |
| 累计其他综合亏损 | (310,095) | | | (191,727) | |
| 股东权益总额 | 4,083,423 | | | 4,143,294 | |
| 负债和股东权益总额 | $ | 12,078,811 | | | $ | 12,491,827 | |
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
CONCENTRIX 公司
合并运营报表
（货币和股票金额以千计，每股金额除外）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
| 收入 | $ | 2,380,716 | | | $ | 1,614,706 | | | $ | 4,783,464 | | | $ | 3,251,110 | |
| 收入成本 | 1,523,147 | | | 1,034,481 | | | 3,069,366 | | | 2,089,724 | |
| 毛利润 | 857,569 | | | 580,225 | | | 1,714,098 | | | 1,161,386 | |
| 销售、一般和管理费用 | 707,399 | | | 417,659 | | | 1,415,489 | | | 842,773 | |
| 营业收入 | 150,170 | | | 162,566 | | | 298,609 | | | 318,613 | |
| 利息支出和财务费用，净额 | 82,457 | | | 47,213 | | | 164,896 | | | 81,203 | |
| 其他支出（收入），净额 | (19,415) | | | 9,383 | | | (26,239) | | | 13,097 | |
| 所得税前收入 | 87,128 | | | 105,970 | | | 159,952 | | | 224,313 | |
| 所得税准备金 | 20,294 | | | 27,120 | | | 41,016 | | | 57,593 | |
| 净收入 | $ | 66,834 | | | $ | 78,850 | | | $ | 118,936 | | | $ | 166,720 | |
| | | | | | | |
| 每股普通股收益： | | | | | | | |
| 基本 | $ | 0.98 | | | $ | 1.51 | | | $ | 1.75 | | | $ | 3.20 | |
| 稀释 | $ | 0.98 | | | $ | 1.51 | | | $ | 1.74 | | | $ | 3.18 | |
| 已发行普通股的加权平均值： | | | | | | | |
| 基本 | 65,270 | | | 51,181 | | | 65,466 | | | 51,165 | |
| 稀释 | 65,332 | | | 51,392 | | | 65,570 | | | 51,457 | |
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
CONCENTRIX 公司
综合收益合并报表
（以千计的货币）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
净收入 | $ | 66,834 | | | $ | 78,850 | | | $ | 118,936 | | | $ | 166,720 | |
其他综合收益（亏损）： | | | | | | | |
扣除税款后的固定福利计划的未实现收益（亏损）0 和 $ (135) 分别为截至2024年5月31日的三个月和六个月，以及 $ (289) 和 $ (180) 分别为截至2023年5月31日的三个月和六个月 | (30) | | | 1,051 | | | 1,274 | | | 499 | |
该期间未实现的套期保值收益（亏损），扣除税款美元7,101 和 $8,429 在截至2024年5月31日的三个月和六个月中，分别为 $1,752 和 $ (797) 分别为截至2023年5月31日的三个月和六个月 | (20,927) | | | (5,261) | | | (24,947) | | | 2,393 | |
将套期保值净亏损重新归类为净收益，扣除税款后的净收益（美元）168) 和 $ (18) 分别为截至2024年5月31日的三个月和六个月，以及 $ (1,014) 和 $ (2,948) 分别为截至2023年5月31日的三个月和六个月 | 495 | | | 3,044 | | | 68 | | | 8,851 | |
扣除税款后的套期保值未实现收益（亏损）变动总额 | (20,432) | | | (2,217) | | | (24,879) | | | 11,244 | |
外币折算，扣除税款 $0 分别在截至2024年5月31日和2023年5月31日的三个月和六个月中 | (25,351) | | | (16,246) | | | (94,763) | | | 997 | |
其他综合收益（亏损） | (45,813) | | | (17,412) | | | (118,368) | | | 12,740 | |
综合收入 | $ | 21,021 | | | $ | 61,438 | | | $ | 568 | | | $ | 179,460 | |
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
CONCENTRIX 公司
股东权益合并报表
（货币和股份金额以千计）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年5月31日的三个月和六个月 |
| 普通股 | | | | 库存股 | | | | | | |
| 股票 | | 金额 | | 额外的实收资本 | | 股票 | | 金额 | | 留存收益 | | 累计其他综合收益（亏损） | | 股东权益总额 |
| 余额，2024 年 2 月 29 日 | 67,981 | | | $ | 7 | | | $ | 3,605,694 | | | 2,409 | | | $ | (295,732) | | | $ | 1,055,950 | | | $ | (264,282) | | | $ | 4,101,637 | |
| 其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (45,813) | | | (45,813) | |
| 基于股份的薪酬活动 | 26 | | | — | | | 21,865 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 21,865 | |
| 回购普通股以获得股权奖励的预扣税 | — | | | — | | | — | | | 2 | | | (121) | | | — | | | — | | | (121) | |
| 回购普通股 | — | | | — | | | — | | | 663 | | | (40,633) | | | — | | | — | | | (40,633) | |
| 分红 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (20,346) | | | — | | | (20,346) | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 66,834 | | | — | | | 66,834 | |
| 余额，2024 年 5 月 31 日 | 68,007 | | | $ | 7 | | | $ | 3,627,559 | | | 3,074 | | | $ | (336,486) | | | $ | 1,102,438 | | | $ | (310,095) | | | $ | 4,083,423 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 余额，2023 年 11 月 30 日 | 67,883 | | | $ | 7 | | | $ | 3,582,521 | | | 2,149 | | | $ | (271,968) | | | $ | 1,024,461 | | | $ | (191,727) | | | $ | 4,143,294 | |
| 其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (118,368) | | | (118,368) | |
| 基于股份的薪酬活动 | 124 | | | — | | | 45,038 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 45,038 | |
| 回购普通股以获得股权奖励的预扣税 | — | | | — | | | — | | | 25 | | | (2,211) | | | — | | | — | | | (2,211) | |
| 回购普通股 | — | | | — | | | — | | | 900 | | | (62,307) | | | — | | | — | | | (62,307) | |
| 分红 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (40,959) | | | — | | | (40,959) | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 118,936 | | | — | | | 118,936 | |
| 余额，2024 年 5 月 31 日 | 68,007 | | | $ | 7 | | | $ | 3,627,559 | | | 3,074 | | | $ | (336,486) | | | $ | 1,102,438 | | | $ | (310,095) | | | $ | 4,083,423 | |
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
CONCENTRIX 公司
股东权益合并报表
（货币和股份金额以千计）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 5 月 31 日的三个月和六个月 |
| 普通股 | | | | 库存股 | | | | | | |
| 股票 | | 金额 | | 额外的实收资本 | | 股票 | | 金额 | | 留存收益 | | 累计其他综合收益（亏损） | | 股东权益总额 |
| 余额，2023 年 2 月 28 日 | 52,595 | | | $ | 5 | | | $ | 2,447,418 | | | 1,400 | | | $ | (208,996) | | | $ | 847,671 | | | $ | (285,597) | | | $ | 2,800,501 | |
| 其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (17,412) | | | (17,412) | |
| 基于股份的薪酬活动 | 24 | | | — | | | 11,816 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11,816 | |
| 回购普通股以获得股权奖励的预扣税 | — | | | — | | | — | | | 2 | | | (236) | | | — | | | — | | | (236) | |
| 回购普通股 | — | | | — | | | — | | | 39 | | | (4,940) | | | — | | | — | | | (4,940) | |
| 分红 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (14,317) | | | — | | | (14,317) | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 78,850 | | | — | | | 78,850 | |
| 余额，2023 年 5 月 31 日 | 52,619 | | | $ | 5 | | | $ | 2,459,234 | | | 1,441 | | | $ | (214,172) | | | $ | 912,204 | | | $ | (303,009) | | | $ | 2,854,262 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 余额，2022年11月30日 | 52,367 | | | $ | 5 | | | $ | 2,428,313 | | | 1,271 | | | $ | (190,779) | | | $ | 774,114 | | | $ | (315,749) | | | $ | 2,695,904 | |
| 其他综合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12,740 | | | 12,740 | |
| 基于股份的薪酬活动 | 252 | | | — | | | 30,921 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 30,921 | |
| 回购普通股以获得股权奖励的预扣税 | — | | | — | | | — | | | 60 | | | (8,452) | | | — | | | — | | | (8,452) | |
| 回购普通股 | — | | | — | | | — | | | 110 | | | (14,941) | | | — | | | — | | | (14,941) | |
| 分红 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (28,630) | | | — | | | (28,630) | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 166,720 | | | — | | | 166,720 | |
| 余额，2023 年 5 月 31 日 | 52,619 | | | $ | 5 | | | $ | 2,459,234 | | | 1,441 | | | $ | (214,172) | | | $ | 912,204 | | | $ | (303,009) | | | $ | 2,854,262 | |
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
CONCENTRIX 公司
合并现金流量表
（以千计的货币）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 |
| 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
| 来自经营活动的现金流： | | | |
| 净收入 | $ | 118,936 | | | $ | 166,720 | |
| 为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整： | | | |
| 折旧 | 128,732 | | | 76,386 | |
| 摊销 | 232,271 | | | 78,686 | |
| 基于非现金股份的薪酬支出 | 43,098 | | | 27,734 | |
| 可疑账款准备金 | 3,690 | | | 4,830 | |
| 递延所得税 | (52,809) | | | (29,714) | |
| 债务折扣和发行成本的摊销 | 12,798 | | | 7,482 | |
| 看涨期权未实现亏损 | — | | | 12,429 | |
| 养老金和其他退休后福利费用 | 7,089 | | | 5,627 | |
| 养老金和其他退休后计划缴款 | (1,790) | | | (3,115) | |
| 收购或有对价的变动 | (21,586) | | | — | |
| 其他 | 118 | | | 536 | |
| 运营资产和负债的变化： | | | |
| 应收账款，净额 | 9,030 | | | (15,554) | |
| 应付账款 | (38,206) | | | (3,874) | |
| 其他运营资产和负债 | (249,902) | | | (90,845) | |
| 经营活动提供的净现金 | 191,469 | | | 237,328 | |
| 来自投资活动的现金流： | | | |
| 购买财产和设备 | (116,145) | | | (71,781) | |
| 收购业务，扣除获得的现金和限制性现金 | (4,504) | | | — | |
| 用于投资活动的净现金 | (120,649) | | | (71,781) | |
| 来自融资活动的现金流： | | | |
| 修订后的信贷额度——定期贷款的收益 | — | | | — | |
| 修订后的信贷额度——定期贷款的还款额 | (250,000) | | | (25000) | |
| 证券化基金的收益 | 1,178,000 | | | 727,000 | |
| 证券化机制的还款 | (955,000) | | | (794,500) | |
| 其他债务收益 | 5,102 | | | — | |
| 其他债务偿还 | (3,916) | | | — | |
| 为债务发行成本支付的现金 | (600) | | | (20,683) | |
| 为收购的盈利负债支付的现金 | (22,737) | | | — | |
| 行使股票期权的收益 | 1,940 | | | 3,187 | |
| 回购普通股以获得股权奖励的预扣税 | (2,211) | | | (8,452) | |
| 回购普通股 | (62,307) | | | (14,941) | |
| 已支付的股息 | (40,959) | | | (28,630) | |
| 为客户持有的资金变动 | (30,588) | | | — | |
| 用于融资活动的净现金 | (183,276) | | | (162,019) | |
| 汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (5,978) | | | 1,357 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金的净增加（减少） | (118,434) | | | 4,885 | |
| 年初现金、现金等价物和限制性现金 | 516,487 | | | 157,463 | |
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 398,053 | | $ | 162,348 | |
| | | |
| 非现金投资活动的补充披露： | | | |
| 购买财产和设备的应计成本 | $ | 25,310 | | | $ | 6,186 | |
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
CONCENTRIX 公司
未经审计的合并财务报表附注
（货币和股票金额以千计，每股金额除外）
注释 1—背景和陈述基础：
背景
Concentrix Corporation（“Concentrix” 或 “公司”）是一家全球技术和服务领导者，在整个企业范围内以速度和规模设计、构建和运行完全集成的端到端解决方案，帮助标志性和颠覆性品牌为全球终端客户推动深刻理解、全生命周期参与和差异化体验。该公司为以下地区的客户提供端到端功能，包括客户体验（“CX”）流程优化、技术创新和设计工程、前台和后台自动化、分析和业务转型服务 五 主要行业垂直行业。该公司的主要垂直行业是：科技和消费电子产品；零售、旅行和电子商务；通信和媒体；银行、金融服务和保险；以及医疗保健。
列报依据
随附的未经审计的中期合并财务报表由公司根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规章制度编制。截至2023年11月30日的金额来自公司截至2023年11月30日财年的10-K表年度报告中包含的公司年度经审计的财务报表。根据此类细则和条例，通常包含在根据美国公认会计原则（“GAAP”）编制的财务报表中的某些信息和脚注披露已被简要或省略。管理层认为，随附的未经审计的合并财务报表反映了所有调整，仅包括正常的经常性调整，这些调整是公平陈述公司截至本报告所述期间的财务状况及其经营业绩和现金流所必需的。这些中期合并财务报表应与公司截至2023年11月30日财年的10-K表年度报告中包含的年度经审计的财务报表及其附注一起阅读。所有公司间余额和交易均已在合并中清除。
改叙
合并财务报表中与往年有关的某些金额已重新分类，以符合本年度的列报方式。
注意事项 2—重要会计政策摘要：
有关公司重要会计政策的讨论，请参阅公司截至2023年11月30日财年的10-K表年度报告。下文讨论了最近通过的会计声明。
信用风险的集中
在截至2024年5月31日和2023年5月31日的三个月和六个月中，没有任何客户占公司合并收入的10％以上。
截至2024年5月31日和2023年11月30日，没有任何客户占公司应收账款总余额的10％以上。
最近通过的会计声明
2023年11月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了2023-07年会计准则更新（“ASU”），该更新加强了年度和中期合并财务报表中应申报分部的必要披露。亚利桑那州立大学2023-07对公司从截至2025年11月30日的财政年度开始的年度报告期和从2026财年开始的中期报告期有效。允许提前收养。该公司目前正在评估此次更新将对其合并财务报表中的披露产生的影响。
2023年12月，财务会计准则委员会发布了ASU 2023-09，要求加强所得税披露，包括对税率对账表中的信息进行分类，以及与已缴所得税相关的分类信息。亚利桑那州立大学2023-09年的修正案在截至2026年11月30日的财政年度内对公司生效。该公司目前正在评估此次更新将对其合并财务报表中的披露产生的影响。
最近通过或发布的其他新会计公告没有或预计会对合并财务报表产生重大影响。
附注 3—收购：
Webhelp 组合
背景
2023年9月25日，公司完成了对Marnix Lux SA所有已发行和流通股本（“股份”）的收购（“Webhelp 组合”）。Marnix Lux SA是一家根据卢森堡大公国法律注册成立的公共有限责任公司（“匿名兴业”）（“Webhelp 母公司”）和Webhelp业务的母公司（“Webhelp”）（“Webhelp 母公司”）（“Webhelp”）的持有人（“Webhelp”）。卖家”）。Webhelp 组合是根据截至2023年6月12日的股票购买和出资协议的条款和条件完成的，该协议经截至2023年7月14日的《股票购买和出资协议第一修正案》（“SPA”）修订，由根据美国法律注册成立的私人有限责任公司（“société a responsabilité limitée limitée”）Concentrix及其相互之间完成。卢森堡大公国和 Concentrix Corporation（“买方”）、Webhelp Parent、卖方等的直接全资子公司卖方的代表。
Webhelp 是客户体验解决方案的领先提供商，包括销售、营销和支付服务，在欧洲、拉丁美洲和非洲拥有重要的业务和客户关系。
初步收购价格考虑
收购Webhelp的初步收购价总额（扣除现金和获得的限制性现金）为美元3,774.8 百万美元，资金来自公司2023年8月发行和出售优先票据、公司优先信贷额度下的定期贷款借款、公司普通股发行和手头现金的收益。有关公司优先票据、定期贷款和优先信贷额度的进一步讨论，请参阅附注8——借款。
收购Webhelp的初步收购价格对价包括以下内容：
| | | | | |
股票的现金对价 (1) | $ | 529,160 | |
偿还Webhelp债务和股东贷款的现金对价 (2) | 1,915,197 | |
| 总现金对价 | 2,444,357 | |
股权对价 (3) | 1,084,894 | |
盈利股票或有对价 (4) | 32,919 | |
卖家备注注意事项 (5) | 711,830 | |
| 转账的对价总额 | 4,274,000 | |
减去：获得的现金和限制性现金 (6) | 499,211 | |
| 总购买价格对价 | $ | 3,774,789 | |
(1) 表示已支付和待支付的现金对价，总金额为欧元50 万，根据最高人民会议进行了调整。
(2) 代表为偿还Webhelp未偿还的优先贷款债务和股东贷款而支付的现金对价。
(3) 代表发行 14,862 普通股，面值美元0.0001 Concentrix Corporation（“Concentrix普通股”）的每股。
(4) 代表卖方获得额外收入的或有权利 750 Concentrix普通股（“盈利股票”）的股份。该或有对价的估计公允价值是使用蒙特卡洛模拟模型确定的。输入包括截至收盘日的Concentrix普通股的收盘价（定义见下文）、Concentrix特有的历史股票波动率和无风险利率。更多详情请见下文。
(5) 代表 Concentrix Corporation 发行的本金总额为欧元的期票700,000 致某些卖家。有关该期票的进一步讨论，请参阅附注8—借款。
(6) 代表截止日获得的Webhelp现金和限制性现金余额。
如果SPA中规定的某些条件发生，包括Concentrix普通股的股价达到美元，公司授予卖方获得盈利股份的或有权利170.00 自Webhelp组合收盘后的七年内（“截止日期”）（基于在指定时间段内测得的每日成交量加权平均价格）后的七年内每股。在截止日期之前，Concentrix和某些卖方签订了股票限制协议（“股票限制协议”），根据该协议，这些卖方（“限制性股票参与者”）同意向公司提供实物捐助，公司同意接收某些限制性股票参与者的股份，以换取发行Concentrix普通股（“限制性股票”），以代替此类出售 's对部分盈利股份的权利。在截止日期，公司发行了大约 80 限制性股票以换取某些限制性股票参与者的股份。根据股票限制协议的规定，限制性股票不可转让和转让，除非限制失效，否则无权获得任何股息或分配。如果对限制性股票的限制没有失效，公司将自动取消限制性股票，不收取任何代价。限制性股票参与者放弃了作为限制性股票持有人对提交给Concentrix普通股持有人的任何事项进行投票的所有权利。
初步收购价格分配
根据会计准则编纂（“ASC”）主题805 “企业合并”，此次收购被视为业务合并。收购价格是根据管理层对收购之日相应公允价值的估计分配给收购的资产和承担的负债。商誉的计算方法是转让的对价超过已确认净资产的部分，代表收购的其他资产产生的预计未来经济收益，这些资产无法单独确定和单独确认。商誉得到认可的因素是员工队伍的集结、全面的服务组合交付能力以及预计将从收购中实现的战略收益。出于所得税的目的，预计所有商誉都不可扣除。
下表汇总了截至收购之日收购资产和承担的负债的初步公允价值：
| | | | | |
| 截至 |
| 2023年9月25日 |
| 收购的资产： | |
| 现金和现金等价物 | $ | 310,313 | |
| 应收账款 | 455,265 | |
其他流动资产 (1) | 454,185 | |
| 财产和设备 | 322,696 | |
| 可识别的无形资产 | 1,984,000 | |
| 善意 | 2,095,786 | |
| 递延所得税资产 | 20,654 | |
| 其他资产 | 407,706 | |
| 收购的资产总额 | 6,050,605 | |
| |
假设的负债： | |
| 应付账款 | 67,558 | |
| 应计薪酬和福利 | 246,918 | |
| 其他应计负债 | 572,446 | |
| 应缴所得税 | 72,511 | |
| 债务（流动部分和长期） | 8,589 | |
| 递延所得税负债 | 409,551 | |
| 其他长期负债 | 399,032 | |
| 承担的负债总额 | 1,776,605 | |
| |
| 转账的对价总额 | $ | 4,274,000 | |
(1) 包括以美元购买的限制性现金188,899。
截至2024年5月31日，收购价格分配是初步的。初步收购价格分配基于初步估值，公司的估计和假设可能会在计量期内（收购之日起不超过十二个月）发生变化。尚未最终确定的初步收购价格分配的主要领域涉及所购可识别无形资产的估值、所收购的某些有形资产的公允价值和承担的负债以及递延所得税。这个
公司预计将继续获取信息，以确定在剩余计量期内收购资产和收购之日承担的负债的公允价值。
由于进一步完善了自收购之日以来的估计和假设，该公司记录了对初始收购价格分配的计量期调整。调整主要针对现金、商誉、应计薪酬和福利、应计负债和递延所得税。在截至2024年5月31日的三个月和六个月中，对初步收购价格分配的衡量期调整并不重要。
初步的收购价格分配包括收购的1,984,000美元的可识别无形资产，所有这些资产的寿命都有限。可识别无形资产的公允价值是通过对某些现金流预测的贴现现金流分析使用收益法估算的。现金流预测基于公司对Webhelp Combinition进行定价时使用的预测，应用的贴现率是通过参考公司定价模型的隐含回报率和加权平均资本成本来衡量的。无形资产将在其估计使用寿命内按直线分期摊销，也可以采用反映资产经济效益的加速方法摊销。使用寿命的确定基于各种行业研究、历史收购经验、经济因素以及收购Webhelp后公司的未来预测现金流。
分配给无形资产的初步金额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总账面金额 | | 加权平均使用寿命 | | 摊销方法 |
| 客户关系 | $ | 1,882,000 | | | 15 年了 | | 已加速 |
| 商标名称 | 102,000 | | | 3 年 | | 直线 |
| 总计 | $ | 1,984,000 | | | | | |
补充形式信息（未经审计）
下文提供的补充预计财务信息仅用于说明目的，不包括第S-X条对预计财务信息所要求的预计调整，不一定表示与Webhelp的合并于2022年12月1日完成后本应实现的财务状况或经营业绩，不反映可能实现的协同效应，也不表示未来的经营业绩或财务状况。预计调整基于当前可用的信息和公司认为在这种情况下合理的某些假设。
补充的预计财务信息反映了预计调整，以显示合并的经营业绩，就好像与Webhelp的合并是在2022年12月1日进行的，目的是使公司认为可直接归因于收购的某些事件生效。这些预计调整主要包括：
•由于收购的可识别无形资产，本应确认的摊销费用净增加。
•与所购财产和设备资产公允价值上升相关的折旧费用增加。
•利息支出净增加，以反映Concentrix因上述合并而产生的额外借款，以及Webhelp与合并相关的历史债务的偿还。
•上述调整的相关所得税影响。
截至2023年5月31日的六个月的补充预计财务信息如下：
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| 六个月已结束 |
| 2023年5月31日 |
| 收入 | $ | 4,701,097 | |
| 净收入 | 53,685 | |
与收购相关的费用和整合费用
与Webhelp合并和去年的收购有关, 公司产生了 $30,906 和 $61,079 截至2024年5月31日的三个月和六个月中分别与收购相关的费用和整合费用，以及美元7,433 和 $12,976 分别在截至2023年5月31日的三个月和六个月中。这些费用主要包括法律和专业服务、现金结算的奖励、遣散费和留用金，以及与为整合业务而终止租约相关的费用。这些与收购相关的费用和整合费用记录在合并运营报表中的销售、一般和管理费用中。
注意 4—基于股份的薪酬：
公司确认向员工和董事发放的所有基于股份的奖励的基于股份的薪酬支出，包括员工股票期权、限制性股票奖励、限制性股票单位和基于估计公允价值的基于绩效的限制性股票单位。
2024 年 2 月，公司批准了 96 限制性股票单位和 115 Concentrix公司2020年股票激励计划（“Concentrix股票激励计划”）下基于绩效的限制性股票单位，其中包括对公司高级管理团队的年度奖励。限制性股票单位的加权平均授予日公允价值为 $89.28 每股并在服务期内归属 三年。在截至2026年11月30日的三年期内，基于业绩的限制性股票单位将在实现某些财务目标后归属（如果有的话）。基于业绩的限制性股票单位的授予日加权平均公允价值为 $85.71 每股。
2024 年 4 月，公司批准了 532 Concentrix股票激励计划下基于绩效的限制性股票单位。在截至2026年11月30日的三年期内，基于业绩的限制性股票单位将在实现某些财务目标后归属（如果有的话）。基于业绩的限制性股票单位的授予日加权平均公允价值为 $52.87 每股。
公司在截至2024年5月31日和2023年5月31日的三个月和六个月的合并运营报表中记录了基于股份的薪酬支出如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
| 基于股份的薪酬总额 | $ | 21,618 | | | $ | 11,189 | | | $ | 43,264 | | | $ | 27,943 | |
| 所得税准备金中记录的税收优惠 | (5,405) | | | (2798) | | | (10,816) | | | (6,986) | |
| 对净收入的影响 | $ | 16,213 | | $ | 8,391 | | | $ | 32,448 | | | $ | 20,957 | |
基于股份的薪酬支出包含在合并运营报表中的销售、一般和管理费用中。
注意 5—资产负债表组成部分：
现金、现金等价物和限制性现金：
下表提供了合并资产负债表中报告的现金、现金等价物和限制性现金的对账情况，这些对账总额等于合并现金流量表中显示的相同金额的总额：
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2024年5月31日 | | 2023年11月30日 |
| 现金和现金等价物 | $ | 207,340 | | | $ | 295,336 | |
| 限制性现金包含在其他流动资产中 | 190,713 | | | 221,151 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 398,053 | | | $ | 516,487 | |
限制性现金余额主要涉及为客户持有的资金、银行对作为发行银行担保和政府补助条款的抵押的现金存款的限制，以及租赁信用证。该公司在合并资产负债表上的其他应计负债中记录了相应的流动负债，这些负债与为客户持有的约美元资金有关181,608 和 $218,228 分别截至 2024 年 5 月 31 日和 2023 年 11 月 30 日。
应收账款，净额：
截至2024年5月31日和2023年11月30日，净应收账款包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2024年5月31日 | | 2023年11月30日 |
| 已计账应收账款 | $ | 1,036,505 | | | $ | 1,082,469 | |
| 未开票的应收账款 | 848,098 | | | 818,954 | |
| 减去：可疑账款备抵金 | (13,043) | | | (12,533) | |
应收账款，净额 | $ | 1,871,560 | | | $ | 1,888,890 | |
可疑贸易应收账款备抵金：
以下是可疑贸易应收账款备抵的进展情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
| 期初余额 | $ | 11,175 | | | $ | 6,084 | | | $ | 12,533 | | | $ | 4,797 | |
| 净增加（减少） | 3,870 | | | 3,108 | | | 3,690 | | | 4,830 | |
| 注销和改叙 | (2,002) | | | (418) | | | (3,180) | | | (853) | |
| 期末余额 | $ | 13,043 | | | $ | 8,774 | | | $ | 13,043 | | | $ | 8,774 | |
财产和设备，净额：
下表汇总了截至2024年5月31日和2023年11月30日的财产和设备的账面金额和相关的累计折旧：
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2024年5月31日 | | 2023年11月30日 |
| 土地 | $ | 28,258 | | | $ | 28,039 | |
设备、计算机和软件 | 791,287 | | | 762,961 | |
| 家具和固定装置 | 148,796 | | | 157,425 | |
建筑物、建筑物改善和租赁权益改善 | 585,675 | | | 566,384 | |
| 在建工程 | 46,763 | | | 35,175 | |
| 财产和设备总额，毛额 | $ | 1,600,779 | | | $ | 1,549,984 | |
| 减去：累计折旧 | (873,125) | | | (801,293) | |
财产和设备，净额 | $ | 727,654 | | | $ | 748,691 | |
以下是截至2024年5月31日和2023年11月30日公司财产和设备高度集中的国家（净额）：
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| 截至 |
| 2024年5月31日 | | 2023年11月30日 |
| 财产和设备，净额： | | | |
| 美国 | $ | 124,041 | | | $ | 123,335 | |
| 菲律宾 | 68,064 | | | 75,943 | |
法国 | 70,373 | | | 65,599 | |
| 印度 | 49,728 | | | 51,248 | |
| 其他 | 415,448 | | | 432,566 | |
| 总计 | $ | 727,654 | | | $ | 748,691 | |
商誉：
下表汇总了截至2024年5月31日和2023年5月31日的六个月中公司商誉的变化：
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 |
| 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
| 期初余额 | $ | 5,078,668 | | | $ | 2,904,402 | |
采集测量周期调整 | 10,442 | | | (1,215) | |
| 外汇翻译 | (63,078) | | | 407 | |
期末余额 | $ | 5,026,032 | | | $ | 2,903,594 | |
无形资产，净额：
下表汇总了截至2024年5月31日和2023年11月30日无形资产的账面金额和相关的累计摊销额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2024 年 5 月 31 日 | | 截至2023年11月30日 |
| 总金额 | | 累计摊销 | | 净额 | | 总金额 | | 累计摊销 | | 净额 |
| 客户关系 | $ | 3,659,681 | | | $ | (1,214,833) | | | $ | 2,444,848 | | | $ | 3,670,246 | | | $ | (1,011,201) | | | $ | 2,659,045 | |
| 科技 | 79,668 | | | (43,135) | | | 36,533 | | | 79,739 | | | (36,174) | | | 43,565 | |
| 商标名称 | 118,417 | | | (35,901) | | | 82,516 | | | 118,823 | | | (17,255) | | | 101,568 | |
| 非竞争协议 | 2,200 | | | (1,780) | | | 420 | | | 2,200 | | | (1,413) | | | 787 | |
| $ | 3,859,966 | | | $ | (1,295,649) | | | $ | 2,564,317 | | | $ | 3,871,008 | | | $ | (1,066,043) | | | $ | 2,804,965 | |
公司无形资产的未来摊销费用估计如下：
| | | | | |
截至11月30日的财政年度 | |
| 2024 年（剩下的六个月） | $ | 229,188 | |
| 2025 | 429,656 | |
| 2026 | 382,139 | |
| 2027 | 289,008 | |
| 2028 | 244,998 | |
| 此后 | 989,328 | |
| 总计 | $ | 2,564,317 | |
累计其他综合收益（亏损）：
扣除税款后的累计其他综合收益（亏损）（“AOCI”）的组成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2024 年 5 月 31 日和 2023 年 5 月 31 日的三个月 |
| 未确认的收益（损失） 固定福利计划，扣除税款 | | 的未实现收益（亏损） 套期保值，扣除税款 | | 外币折算 调整，扣除税款 | | 总计 |
| 2023 年 2 月 28 日的余额 | $ | (9,023) | | | $ | (6,453) | | | $ | (270,121) | | | $ | (285,597) | |
重新分类前的其他综合收益（亏损） | 1,051 | | | (5,261) | | | (16,246) | | | (20,456) | |
将损失从其他综合收益（亏损）中重新分类 | — | | | 3,044 | | | — | | | 3,044 | |
2023 年 5 月 31 日的余额 | $ | (7,972) | | | $ | (8,670) | | | $ | (286,367) | | | $ | (303,009) | |
| | | | | | | |
| 截至 2024 年 2 月 29 日的余额 | $ | (9967) | | | $ | 42 | | | $ | (254,357) | | | $ | (264,282) | |
重新分类前的其他综合收益（亏损） | (30) | | | (20,927) | | | (25,351) | | | (46,308) | |
对其他综合收益（亏损）的收益进行重新分类 | — | | | 495 | | — | | | 495 | |
截至 2024 年 5 月 31 日的余额 | $ | (9,997) | | | $ | (20,390) | | | $ | (279,708) | | | $ | (310,095) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年5月31日和2023年5月31日的六个月 |
| 未确认的收益（损失） 固定福利计划，扣除税款 | | 的未实现收益（亏损） 套期保值，扣除税款 | | 外币折算 调整，扣除税款 | | 总计 |
| 截至2022年11月30日的余额 | $ | (8,471) | | | $ | (19,914) | | | $ | (287,364) | | | $ | (315,749) | |
重新分类前的其他综合收益（亏损） | 499 | | | 2,393 | | | 997 | | | 3,889 | |
将损失从其他综合收益（亏损）中重新分类 | — | | | 8,851 | | | — | | | 8,851 | |
2023 年 5 月 31 日的余额 | $ | (7,972) | | | $ | (8,670) | | | $ | (286,367) | | | $ | (303,009) | |
| | | | | | | |
| 截至 2023 年 11 月 30 日的余额 | $ | (11,271) | | | $ | 4,489 | | | $ | (184,945) | | | $ | (191,727) | |
重新分类前的其他综合收益（亏损） | 1,274 | | | (24,947) | | | (94,763) | | | (118,436) | |
对其他综合收益（亏损）的收益进行重新分类 | — | | | 68 | | — | | | 68 | |
截至 2024 年 5 月 31 日的余额 | $ | (9,997) | | | $ | (20,390) | | | $ | (279,708) | | | $ | (310,095) | |
有关从其他综合收益（亏损）重新分类为合并运营报表的现金流套期保值损益的位置，请参阅附注6——衍生工具。固定收益计划的精算（收益）损失摊销的重新分类记入合并运营报表中的 “其他支出（收入），净额” 中。
注意 6—衍生工具：
在正常业务过程中，公司面临外币风险和信用风险。公司进行交易并拥有以法人实体本位币以外的货币计价的货币资产和负债。公司可以签订远期合约、期权合约或其他衍生工具，以抵消预期的未来现金流、收益、对某些非美国法律实体的净投资以及某些现有资产和负债的部分风险。但是，公司可能出于各种原因选择不对冲某些风险敞口，包括但不限于会计考虑和对冲特定风险敞口的经济成本。无法保证套期保值会抵消外币汇率或利率变动造成的财务影响的一部分以上。通常，公司不使用衍生工具来承保股票风险和信用风险。公司的对冲计划不用于交易或投机目的。
所有衍生品均按其公允价值在合并资产负债表上确认。衍生品公允价值的变化记录在合并运营报表中，或作为AOCI的组成部分记录在合并资产负债表中，如下所述。
现金流套期保值
为了减轻外币汇率波动对毛利率的影响，公司的某些拥有非美元本位货币的法律实体可以对冲未以实体本位货币计价的部分预测收入或成本。这些仪器在2026年5月之前的不同日期到期。现金流套期保值的收益和亏损将记录在AOCI中，直到对冲项目计入收益为止。与外币收入现金流套期保值相关的递延损益在确认相关收入的同期内被确认为 “收入” 的组成部分，与外币成本现金流套期保值相关的递延损益在确认相关成本的同期内被确认为 “收入成本” 或 “销售、一般和管理费用” 的组成部分。如果预测可能如此，则指定为现金流套期保值的衍生工具必须取消指定为套期保值
对冲交易不会在最初确定的时间段内或随后的两个月时间段内发生。与此类衍生工具相关的AOCI的递延收益和亏损在取消指定期间被重新归类为收益。此类衍生工具公允价值的任何后续变化均计入收益，除非它们被重新指定为其他交易的套期保值。
非指定衍生品
公司使用短期远期合约来抵消以公司拥有资产或负债的法人实体的本位币以外的货币计价的资产和负债的外汇风险。这些未被指定为对冲工具的合约将在十二个月内到期或结算。未被指定为套期保值工具的衍生品通过与该衍生品相关的财务报表细列项目中的收益调整为公允价值。
跨货币利率互换
在关闭Webhelp组合时，公司与某些金融机构签订了跨货币互换安排，名义总额为美元50 万 公司的优先票据。除了使公司部分利息支付的货币与公司以欧元计价的现金流保持一致外，这些安排以及下文所述的公司间贷款和其他公司间跨货币利率互换安排实际上转换了美元250,000 本公司本金总额 6.6502026年到期的优先票据百分比和美元250,000 本公司本金总额 6.660按加权平均利率计算的2028年到期的以欧元为基础的合成固定债务的优先票据百分比 5.12% 和 5.18分别为％。
在与某些金融机构进行跨货币利率互换的同时，Concentrix的全资子公司Marnix SAS与Concentrix的某些其他子公司签订了相应的以美元计价的公司间贷款协议，其条款和名义金额与标的美元相同50 万 以美元计价的优先票据，互惠的跨货币利率互换。
跨货币利率互换被指定为公允价值套期保值。
合并资产负债表中衍生工具的公允价值
公司衍生工具的公允价值在附注7——公允价值计量中披露，汇总如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的价值 |
| 资产负债表细列项目 | | 2024年5月31日 | | 2023年11月30日 |
| 未指定为对冲工具的衍生工具： | | | | |
| 远期外汇合约（名义价值） | | $ | 898,290 | | | $ | 2,173,330 | |
其他流动资产 | | 8,839 | | | 16,078 | |
其他应计负债 | | 2,521 | | | 20,856 | |
被指定为公允价值套期保值的衍生工具： | | | | |
跨货币利率互换（名义价值） | | $ | 471,604 | | | $ | 471,604 | |
其他长期负债 | | 14,507 | | | 17,219 | |
| 指定为现金流套期保值的衍生工具： | | | | |
| 远期外汇合约（名义价值） | | $ | 1,007,535 | | | $ | 996,667 | |
其他流动资产和其他资产 | | 3,248 | | | 14,330 | |
其他应计负债和其他长期负债 | | 25,363 | | | 2,724 | |
活动量
外汇远期合约的名义金额代表将在到期时买入或卖出的外币总额，主要包括菲律宾比索、印度卢比、欧元、英镑、日元和澳元。未偿还衍生工具的名义金额是衡量未偿还交易量的一种指标，并不代表公司的信贷风险敞口或市场损失金额。随着货币汇率的变化，公司的信用损失和市场风险敞口将随时间而变化。
衍生工具对AOCI和合并运营报表的影响
下表显示了公司被指定为现金流套期保值但未被指定为其他综合收益（“OCI”）套期保值工具的税前损益，以及本报告所述期间的合并经营报表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 运营报表中的收益（亏损）地点 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
指定为现金流和公允价值套期保值的衍生工具： | | | | | | | | | |
OCI 中确认的收益（亏损）： | | | | | | | | | |
| 外汇远期合约 | | | $ | (28,770) | | | $ | (7,013) | | | $ | (34,193) | | | $ | 3,190 | |
跨货币利率互换 | | | 742 | | | — | | | 817 | | | — | |
总计 | | | $ | (28,028) | | | $ | (7,013) | | | $ | (33,376) | | | $ | 3,190 | |
| | | | | | | | | |
从AOCI重新归类为收益（亏损）： | | | | | | | | | |
| 外汇远期合约 | | | | | | | | | |
从AOCI重新归类为收益（亏损） | 服务收入成本 | | $ | (571) | | | $ | (2,962) | | | $ | (117) | | | $ | (8,722) | |
从AOCI重新归类为收益（亏损） | 销售、一般和管理费用 | | (92) | | | (1,096) | | | 31 | | | (3,077) | |
| 总计 | | | $ | (663) | | | $ | (4,058) | | | $ | (86) | | | $ | (11,799) | |
| | | | | | | | | |
未指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | | | | | |
外汇远期合约确认的收益，净额 (1) | 其他支出（收入），净额 | | $ | (4,370) | | | $ | (11,060) | | | $ | (4,033) | | | $ | (4,835) | |
外汇看涨期权合约确认的亏损，净额 | 其他支出（收入），净额 | | — | | | (12,429) | | | — | | | (12,429) | |
总计 | | | $ | (4,370) | | | $ | (23,489) | | | $ | (4,033) | | | $ | (17,264) | |
(1)收益和亏损在很大程度上抵消了以非功能货币计价的资产和负债变动所产生的货币收益和损失。
成效评估中没有排除任何实质性收益或损失金额。AOCI的现有净亏损预计将在未来十二个月内重新归类为正常业务过程中的收益，净亏损为美元16,483。
衍生品的抵消
在合并资产负债表中，公司不抵消主净额结算安排中的衍生资产与负债。
衍生金融工具的信用风险敞口仅限于交易对手在合同下的义务超过公司对交易对手的义务的金额（如果有）。公司通过仔细评估交易对手的信用状况以及从有限的具有高信用信誉的金融机构中选择交易对手来管理潜在的信用损失风险。
注意 7—公允价值衡量：
公司的公允价值衡量标准分为以下三类之一进行分类和披露：
级别1：活跃市场的未经调整的报价，在计量日可以获得相同的、不受限制的资产或负债的报价；
第二级：非活跃市场的报价，或在资产或负债的整个期限内可以直接或间接观察到的投入；以及
第 3 级：需要对公允价值衡量具有重要意义且不可观察（即由很少或根本没有市场活动支持）的投入的价格或估值技术。
下表汇总了定期按公允价值计量的公司投资和金融工具的估值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2024 年 5 月 31 日 | | 截至2023年11月30日 |
| | | 公允价值计量类别 | | | | 公允价值计量类别 |
| 总计 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 |
按公允价值计量的资产： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 现金等价物 | $ | 72,744 | | | $ | 72,744 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 52,847 | | | $ | 52,847 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 外国政府债券 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,853 | | | 1,853 | | | — | | | — | |
| 远期外币兑换合约 | 12,087 | | | — | | | 12,087 | | | — | | | 30,408 | | | — | | | 30,408 | | | — | |
按公允价值计量的负债： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 远期外币兑换合约 | 27,884 | | | — | | | 27,884 | | | — | | | 23,580 | | | — | | | 23,580 | | | — | |
跨货币利率互换 | 14,507 | | | — | | | 14,507 | | | — | | | 17,219 | | | — | | | 17,219 | | | — | |
收购或有对价 | 22,547 | | | — | | | 22,547 | | | — | | | 48,600 | | | — | | | 48,600 | | | — | |
以非公允价值计量的负债： | | | | | | | | | | | | | | | |
长期债务（优先票据） | | | | | | | | | | | | | | | |
公允价值 | 2,155,481 | | | — | | | 2,155,481 | | | — | | | 2,146,554 | | | — | | | 2,146,554 | | | — | |
账面金额 | 2,133,692 | | | — | | | — | | | — | | | 2,131,870 | | | — | | | — | | | — | |
公司的现金等价物主要包括对货币市场基金的高流动性投资和到期期限为三个月或更短的定期存款。现金等价物的账面价值接近公允价值，因为它们已接近到期。对被归类为可供出售债务证券的外国政府债券的投资根据市场报价按公允价值入账。远期汇兑合约的公允价值是根据外币即期和远期汇率衡量的。长期外币兑换合约的公允价值是使用基于活跃市场中类似资产和负债报价的估值来衡量的，并参照类似的金融工具进行估值，并根据合同的特定条款进行调整。跨货币利率互换的公允价值是使用市场方法确定的，该方法基于报价以外的可观察投入，包括合同条款、利率、货币利率和其他市场因素。与Webhelp合并相关的收购或有对价的估计公允价值是使用蒙特卡洛模拟模型确定的。输入包括截至报告期结束日的Concentrix普通股的收盘价、Concentrix特有的历史股票波动率和无风险利率。
截至2024年5月31日和2023年11月30日，不履约风险对衍生工具公允价值的影响并不严重。
到期日少于一年的定期存款、应收账款和应付账款的账面价值接近公允价值，因为它们的期限较短，利率性质上是可变的。公司优先信贷额度下的定期贷款未清余额和公司应收账款证券化工具（“证券化工具”）的未清余额的账面价值接近其公允价值，因为它们的利率与现有市场利率相似。2026年票据、2028年票据和2033年票据（定义见附注8）的公允价值基于活跃市场的报价，属于公允价值层次结构的第二级。公司不调整此类金融工具的报价市场价格。
在截至2024年5月31日和2023年5月31日的三个月和六个月中，公允价值计量类别水平之间没有转移。
附注 8 — 借款：
借款包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2024年5月31日 | | 2023年11月30日 |
| 其他贷款 | $ | 1,590 | | | $ | 2,313 | |
| 长期债务的当前部分 | $ | 1,590 | | | $ | 2,313 | |
| | | |
6.6502026年到期优先票据百分比 | $ | 800,000 | | | $ | 800,000 | |
6.6002028年到期的优先票据百分比 | 800,000 | | | 800,000 | |
6.8502033年到期的优先票据百分比 | 550,000 | | | 550,000 | |
| 信贷额度-定期贷款部分 | 1,700,000 | | | 1,950,000 | |
| 证券化设施 | 351,500 | | | 128,500 | |
| 卖家备注 | 759,444 | | | 762,286 | |
| 其他贷款 | 7,210 | | | 5,301 | |
| 未摊销债务折扣和发行成本前的长期债务 | 4,968,154 | | | 4,996,087 | |
| 减去：未摊销的债务折扣和发行成本 | (44,275) | | | (56,375) | |
| 长期债务，净额 | $ | 4,923,879 | | | $ | 4,939,712 | |
高级票据
2023 年 8 月 2 日，公司发行并出售 (i) $800,000 本金总额为 6.6502026年到期的优先票据百分比（“2026年票据”），（ii）美元800,000 本金总额为 6.6002028年到期的优先票据百分比（“2028年票据”）和（iii）美元550,000 本金总额为 6.8502033年到期的优先票据百分比（“2033年票据” 以及与2026年票据和2028年票据一起的 “优先票据”）。优先票据是根据公司在提交时生效的S-3表格注册声明，以及2023年7月19日的招股说明书补充文件和2023年7月17日的招股说明书补充文件以注册公开募股方式出售的。
优先票据是根据Concentrix与作为受托人的美国银行信托公司全国协会（“受托人”）签订的截至2023年8月2日的契约（“基础契约”）发行并受其管辖，并受其管辖，并受Concentrix与受托人于2023年8月2日签订的与2026年票据有关的第一份补充契约（第二份补充协议）的补充 Concentrix与受托人签订的截至2023年8月2日与2028年票据有关的契约，以及Concentrix之间截至2023年8月2日的第三份补充契约以及与2033年票据（此类补充契约，连同基础契约，“契约”）相关的受托人。该契约包含习惯性契约和限制，包括限制Concentrix Corporation及其某些子公司对某些子公司的股票或主要财产设定或产生留置权、进行售后/回租交易或就以下方面设立或产生留置权的能力的契约
Concentrix Corporation，与他人合并或合并，或将其几乎所有资产出售或租赁给他人。契约还规定了惯常的违约事件。
重述的信贷额度
2023年4月21日，公司与贷款方摩根大通银行和北美美国银行签订了修正和重述协议（“修订协议”），以修改和重申公司的优先担保信贷额度（“先前信贷额度” 以及经修订和重述的 “重报信贷额度”）。
重报信贷额度规定，优先无抵押循环信贷额度的延期不得超过本金总额为美元1,042,500。重报信贷额度还规定了优先无抵押定期贷款额度，本金总额不超过约美元2,144,700 （“定期贷款”），其中 $1850,000 是在修改后产生的，大约 $294,702 是在截止日期延迟抽签的基础上抽出的。重述信贷额度下的总借款能力最多可额外增加美元50 万 通过增加循环信贷额度的金额或增加定期贷款，在每种情况下，均须满足重述信贷额度中规定的某些条件，包括收到有关此类增加的额外承诺。
截至2023年11月30日，定期贷款的未偿本金余额为美元1,950,000 由于在截止日期之后支付了本金。在截至2024年5月31日的三个月和六个月中，公司自愿预付了美元15万 和 $250,000分别占定期贷款的本金余额，不收取罚款，因此截至2024年5月31日的未清余额为美元1,700,000。
重述信贷额度的到期日为2026年12月27日，如果是循环信贷额度，则在公司事先通知贷款人和贷款人同意延长该到期日后，可延长两次一年。由于前面描述的自愿预付款，在到期日全额到期未付本金之前，无需支付本金。
对于SOFR利率贷款，重述信贷额度下的借款按年利率计息，利率等于适用的SOFR利率（但不低于 0.0%)，加上适用的利润，范围从 1.125% 到 2.000％，基于公司优先无抵押非信贷增强的借款长期负债的信用评级，加上对SOFR利率的信用利差调整 0.10%。根据重述信贷额度借款，即基准利率贷款，按年利率（但不低于）计息 1.0%) 等于（i）当日有效的（A）最优惠利率（定义见重述信贷额度）中的最大值，（B）当日有效的纽约联邦储备银行利率（定义见重述信贷额度）加上 1.0% 的½，以及（C）调整后的一个月期限SOFR利率加上 1.0每年百分比，加上 (ii) 适用的利润率，范围从 0.125% 到 1.000％，基于公司优先无抵押非信贷增强型借款长期债务的信用评级。
重述信贷额度包含某些贷款契约，这些契约是此类信贷额度的惯例，这些契约限制了Concentrix Corporation及其子公司采取某些行动的能力，包括设立留置权、合并或合并、改变业务性质，以及仅对Concentrix Corporation的子公司承担债务。此外，重报信贷额度包含财务契约，要求公司在每个财政季度末维持不超过 (i) 合并杠杆率（定义见重报信贷额度） 3.75 到 1.0（或在某些符合条件的收购（包括 Webhelp 组合）之后的特定时期， 4.25 至 1.0) 和 (ii) 合并利息覆盖率（定义见重报信贷额度）等于或大于 3.00 到 1.0。重报信贷额度还包含各种惯常违约事件，包括付款违约、某些其他债务的违约以及Concentrix Corporation控制权的变更。
Concentrix的所有子公司均未为重报信贷额度下的债务提供担保。
在签订修正协议之前，公司先前信贷额度下的债务由Concentrix Corporation及其某些美国子公司的几乎所有资产担保，并由其某些美国子公司提供担保。对于定期或每日SOFR贷款，优先信贷额度下的借款应计利息，年利率等于适用的SOFR利率（但不低于 0.0%)，加上两者之间的调整 0.10% 和 0.25百分比取决于每笔SOFR贷款的利息期限，加上适用的利润，范围从 1.25% 到 2.00%，基于公司的合并杠杆率。在先前信贷额度下作为基准利率贷款的借款的年利率利率等于（i）（a）当天有效的联邦基金利率中的最大值，再加上1.00％的½％，（b）美国银行最近公开宣布的利率为 “最优惠利率”，（c）SOFR利率加上期限 1.00%，加上 (ii) 适用的利润率，范围从 0.25% 到 1.00%，基于公司的合并杠杆率。从2022年8月31日起至修订协议签署之日，先前信贷额度下的定期贷款的未偿本金应按季度分期支付，金额为美元26,250。
在 2024 年 5 月 31 日和 2023 年 11 月 30 日， 不 根据公司的循环信贷额度，未偿还的款项。
在截至2023年5月31日的六个月中，公司自愿预付了美元25000 优先信贷额度下的定期贷款的本金余额，不收取罚款。
证券化设施
2024年4月25日，公司对证券化机制进行了修订，以（i）增加贷款机构提供可用借款的承诺，最高可达美元50 万 最高可达 $60万，(ii) 将证券化融资机制的终止日期从2024年7月5日延长至2026年4月24日，以及 (iii) 修改利率利率，使某些贷款机构通过此类贷款机构发行商业票据资助的证券化机制下的借款按适用的商业票据利率加上利息差计息 0.80%，否则，按银行利率计算，其中包括等于适用 SOFR 利率的年利率（视与 SOFR 相关的调整而定 0.10%)，加上价差 0.90%.
根据证券化机制，Concentrix Corporation及其某些子公司（“发起人”）将其所有应收账款出售或以其他方式转让给公司的特殊目的破产远程子公司（“借款人”），该子公司向贷款人授予应收账款的担保权益，以换取高达美元的可用借款60万。在证券化机制下收到的金额在公司合并资产负债表上记为债务。证券化机制下的借款可用性可能会受到公司的应收账款余额、包括应收账款在内的客户信用评级的变化、应收账款的客户集中度以及所转让应收账款的某些特征（包括跟踪应收账款一段时间内表现的因素）的限制。
证券化机制包含各种肯定和否定契约，包括与重述信贷额度一致的合并杠杆比率协议和惯常违约事件，包括付款违约、某些其他债务的违约、Concentrix Corporation控制权的变更以及某些对转让应收账款整体信贷质量产生负面影响的事件。
借款人的唯一业务包括通过出资购买或接受发端人提供的应收款和相关担保，以及随后在证券化机制下向行政代理人再转让或授予此类应收款和相关担保的担保权益，以使贷款人受益。借款人是一个独立的法人实体，拥有自己的独立债权人，在借款人的任何资产或价值可供借款人的股权持有人使用借款人的任何资产或价值之前，借款人的资产在清算时有权从借款人的资产中得到清偿，借款人的资产不能用于支付公司及其子公司的债权人。
卖家备注
2023年9月25日，作为Webhelp合并对价的一部分，Concentrix Corporation发行了本金总额为欧元的卖方票据700,000 致某些卖家。与卖方票据相关的规定利率为百分之二（2.00%）的年利率，低于公司的预期借款利率。结果，公司将卖方票据折现了欧元31,500 使用近似值 4.36% 估算年利率。这种折扣产生的初始价值为欧元668,500 或者 $711,830。折现价值将在两年期内摊销为利息支出。所有规定的本金和应计利息将于2025年9月25日到期并支付。
契约遵守情况
截至2024年5月31日和2023年11月30日，Concentrix遵守了上述安排的所有契约。
注意 9—每股收益：
普通股基本收益和摊薄后每股收益（“EPS”）是使用两类方法计算的，这是一种收益分配公式，用于确定每类普通股和分红证券的每股收益。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
| 普通股每股基本收益： | | | | | | | |
| 净收入 | $ | 66,834 | | | $ | 78,850 | | | $ | 118,936 | | | $ | 166,720 | |
减去：分配给分红证券的净收益 (1) | (2,573) | | | (1,363) | | | (4,575) | | | (2,916) | |
| 归属于普通股股东的净收益 | $ | 64,261 | | | $ | 77,487 | | | $ | 114,361 | | | $ | 163,804 | |
| | | | | | | |
| 普通股加权平均数量——基本 | 65,270 | | | 51,181 | | | 65,466 | | | 51,165 | |
| | | | | | | |
| 普通股每股基本收益 | $ | 0.98 | | | $ | 1.51 | | | $ | 1.75 | | | $ | 3.20 | |
| | | | | | | |
| 摊薄后的每股普通股收益： | | | | | | | |
| 净收入 | $ | 66,834 | | | $ | 78,850 | | | $ | 118,936 | | | $ | 166,720 | |
减去：分配给分红证券的净收益 (1) | (2,571) | | | (1,357) | | | (4,568) | | | (2,900) | |
| 归属于普通股股东的净收益 | $ | 64,263 | | | $ | 77,493 | | | $ | 114,368 | | | $ | 163,820 | |
| | | | | | | |
| 普通股加权平均数量——基本 | 65,270 | | | 51,181 | | | 65,466 | | | 51,165 | |
| 稀释性证券的影响： | | | | | | | |
| 股票期权和限制性股票单位 | 62 | | | 211 | | | 104 | | | 292 | |
| 普通股加权平均数——摊薄 | 65,332 | | | 51,392 | | | 65,570 | | | 51,457 | |
| | | | | | | |
| 摊薄后的每股普通股收益 | $ | 0.98 | | | $ | 1.51 | | | $ | 1.74 | | | $ | 3.18 | |
(1) 公司向员工发放的限制性股票奖励被视为参与证券。自2023财年第四季度起，授予的限制性股票单位也被视为参与证券。
注意 10—收入：
分类收入
在下表中，公司的收入按主要行业垂直行业分列：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
垂直行业： | | | | | | | |
科技和消费电子产品 | $ | 658,268 | | | $ | 504,204 | | | $ | 1,323,370 | | | $ | 1,020,812 | |
零售、旅游和电子商务 | 568,081 | | | 307,952 | | | 1,151,793 | | | 613,456 | |
通信和媒体 | 381,253 | | | 257,794 | | | 761,418 | | | 514,781 | |
银行、金融服务和保险 | 377,723 | | | 261,964 | | | 743,145 | | | 521,617 | |
医疗保健 | 176,673 | | | 164,708 | | | 367,762 | | | 342,532 | |
其他 | 218,718 | | | 118,084 | | | 435,976 | | | 237,912 | |
| 总计 | $ | 2,380,716 | | | $ | 1,614,706 | | | $ | 4,783,464 | | | $ | 3,251,110 | |
注意 11—养老金和员工福利计划：
该公司在美国有401（k）计划，根据该计划，符合条件的员工最多可以缴纳法律规定的最大金额。员工在就业之日后的下一个月的第一天就有资格参与401（k）计划。公司可以根据该计划进行全权缴款。公司大多数非美国法律实体的员工均受政府规定的固定缴款计划的保障。在截至2024年5月31日的三个月和六个月中，公司出资美元25,516 和 $51,632分别适用于固定缴款计划。在截至2023年5月31日的三个月和六个月中，公司出资美元21,871 和 $44,525分别适用于固定缴款计划。
固定福利计划
对于美国符合条件的员工，公司维持冻结的固定福利养老金计划（“现金余额计划”），其中包括合格部分和非合格部分。现金余额计划的养老金福利公式由薪酬、基于年龄的抵免和年度担保利息抵免的组合确定。现金余额计划的合格部分由信托基金的捐款供资。
公司为菲律宾、马来西亚、印度和法国的某些符合条件的员工维持有资金或无资金的固定福利养老金或退休计划。这些计划下的福利主要基于服务年限以及退休或终止参与计划前几年的薪酬。
与固定福利计划相关的净福利成本为 $3,510 和 $7,089，分别在截至2024年5月31日的三个月和六个月中。与固定福利计划相关的净福利成本为 $2,693 和 $5,627，分别在截至2023年5月31日的三个月和六个月中。总体而言，这些计划的资金不足 $82,485 和 $81,813 分别于 2024 年 5 月 31 日和 2023 年 11 月 30 日。
注意 12—所得税：
所得税包括在国内和国际司法管辖区赚取的收入产生的当期和递延所得税支出。截至2024年5月31日和2023年5月31日的三个月和六个月的有效税率受到全球收入和某些离散项目的地域结构的影响。
未确认的税收优惠负债为 $88,948 和 $87,939 分别为2024年5月31日和2023年11月30日，并包含在合并资产负债表中的其他长期负债中。截至2024年5月31日和2023年11月30日，如果在合并财务报表中确认将影响所得税支出的未确认税收优惠总额为美元58,856 和 $52,779，分别地。该金额包括净利息和罚款 $8,210 和 $8,617 在相应的时期内。该公司认为，未确认的税收优惠总额可能会减少约美元42,166 和 $44,827 在接下来的十二个月中；但是，该领域的实际发展可能与目前的预期有所不同。
笔记 13— 租约：
该公司根据运营租赁协议租赁其某些设施和设备，该协议将在2037年的不同时期到期。该公司的融资租赁并不重要。
下表列出了运营租赁成本的各个组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
| 运营租赁成本 | $ | 74,786 | | | $ | 51,675 | | | $ | 143,706 | | | $ | 103,435 | |
| 短期租赁成本 | 22,082 | | | 5,172 | | | 42,568 | | | 9,891 | |
| 可变租赁成本 | 11,253 | | | 12,049 | | | 22,009 | | | 24,380 | |
| 转租收入 | (1,794) | | | (1,505) | | | (2,286) | | | (2,868) | |
| 运营租赁总成本 | $ | 106,327 | | | $ | 67,391 | | | $ | 205,997 | | | $ | 134,838 | |
下表显示了未来五个财政年度及之后截至2024年5月31日的年度经营租赁预期未贴现现金流的到期日分析：
| | | | | |
| 截至11月30日的财政年度 | |
2024 年（剩下的六个月） | $ | 147,082 | |
| 2025 | 264,713 | |
| 2026 | 201,367 | |
| 2027 | 144,843 | |
| 2028 | 106,860 | |
| 此后 | 159,460 | |
| 付款总额 | 1,024,325 | |
| 减去：估算利息* | 154,995 | |
| 租赁付款的现值总额 | $ | 869,330 | |
*估算利息代表未贴现现金流和贴现现金流之间的差额。
与公司经营租赁相关的合并资产负债表中记录了以下金额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至 |
| | | | 2024年5月31日 | | 2023年11月30日 |
| 经营租赁 ROU 资产 | | 其他资产，净额 | | $ | 821,068 | | | $ | 813,590 | |
| 当期经营租赁负债 | | 其他应计负债 | | 232,890 | | | 229,010 | |
| 非流动经营租赁负债 | | 其他长期负债 | | 636,440 | | | 623,290 | |
下表显示了与公司经营租赁相关的补充现金流信息。与可变租赁成本和短期租赁相关的现金付款不包括在经营租赁负债的计量中，因此不包括在以下金额中：
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 |
| 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
| 为计量租赁负债所含金额支付的现金 | $ | 152,964 | | | $ | 106,144 | |
| 为换取租赁负债而获得的非现金投资回报率资产 | 144,532 | | | 68,050 | |
截至2024年5月31日和2023年11月30日，加权平均剩余租赁期限和折扣率如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2024年5月31日 | | 2023年11月30日 |
| 加权平均剩余租赁期限（年） | 4.67 | | 4.88 |
| 加权平均折扣率 | 6.69 | % | | 6.41 | % |
注 14—承诺和突发事件:
公司会不时收到来自第三方（包括客户和供应商）的通知，要求赔偿、付款或就针对他们的索赔采取其他行动。此外，该公司不时参与各种破产优惠诉讼，在这些诉讼中，公司是现已破产公司的供应商。此外，公司还面临在正常业务过程中出现的各种其他索赔，包括主张和未主张的索赔。公司评估这些索赔并记录相关负债。公司最终产生的负债可能与记录的金额有所不同。
公司认为上述承诺和突发事件不会对公司的经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。
附注 15——股东权益：
股票回购计划
2021 年 9 月，公司董事会授权公司最多购买 $50 万 根据市场和业务状况，包括通过公开市场购买或第10b5-1条交易计划，不时公布公司的已发行普通股。回购计划没有终止日期，可以随时暂停或终止。在截至2024年5月31日的三个月和六个月中，公司回购了 663 和 900 分别以总收购价为美元的普通股股份40,633 和 $62,307，分别地。在截至2023年5月31日的三个月和六个月中，公司回购了 39 和 110 分别以总收购价为美元的普通股股份4,940 和 $14,941，分别地。股票回购是在公开市场上进行的，公司回购的股票存入国库，用于一般公司用途。2024 年 5 月 31 日，大约 $227,819 根据公司董事会的现有授权，仍可供股票回购。
2024 年 6 月，公司回购了 215 其普通股股份，总收购价为美元13,017。
分红
在2024和2023财年中，公司支付了经公司董事会批准的以下每股股息：
| | | | | | | | | | | |
| 公告日期 | 记录日期 | 每股股息金额 | 付款日期 |
| 2023年1月19日 | 2023年1月30日 | $0.275 | 2023年2月10日 |
| 2023年3月29日 | 2023年4月28日 | $0.275 | 2023 年 5 月 9 日 |
| 2023年6月28日 | 2023年7月28日 | $0.275 | 2023年8月8日 |
| 2023年9月27日 | 2023年10月27日 | $0.3025 | 2023年11月7日 |
| 2024年1月24日 | 2024年2月5日 | $0.3025 | 2024年2月15日 |
| 2024年3月26日 | 2024年4月26日 | $0.3025 | 2024年5月7日 |
2024 年 6 月 26 日，公司宣布现金分红为 $0.3025 向截至2024年7月26日营业结束时的登记股东每股付款，将于2024年8月6日支付。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与我们的合并财务报表和合并财务报表附注一起阅读，这些附注包含在本10-Q表季度报告的其他部分，以及向美国证券交易委员会提交的截至2023年11月30日财年的10-k表年度报告中包含的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 和经审计的财务报表及其附注2024 年 1 月 29 日。提及 “我们”、“我们的”、“我们”、“公司” 或 “Concentrix” 是指Concentrix公司及其子公司。
在讨论我们截至2024年5月31日和2023年5月31日的三个月和六个月的经营业绩时，对收入和收入成本同比变化的某些比较包括一项补充比较，就好像Webhelp合并发生在2023财年初一样。这些补充比较可以用 “如果Webhelp组合发生在2023财年初” 的措辞来识别。这些补充比较中使用的金额是通过将（a）Webhelp合并之前的2023财年相关时期的Webhelp经营业绩相加，并对国际会计准则委员会（“IFRS”）发布的该期间的美国公认会计准则进行重新分类和调整来确定的，这与我们在本报告附录99.2中提交的未经审计的简明合并财务报表中所做的调整一致在3月22日向美国证券交易委员会提交的8-k表格中，2024 年以及 (b) 公司在2023财年相关时期的合并经营业绩。我们认为，此补充信息的介绍很有用，因为Webhelp组合对收购后时期的收入和收入成本产生了重大影响，补充比较使读者能够更好地了解合并后业务的变化。这些补充比较仅供参考，不一定反映在参考期初实际进行Webhelp Combination时本应进行的操作结果。
本10-Q表季度报告包括经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所指的前瞻性陈述。前瞻性陈述包括但不限于有关我们预期的未来财务状况、经营业绩、有效税率、现金流、杠杆率、流动性、业务战略、竞争地位、对我们服务的需求以及我们业务的季节性、国际业务、收购机会以及收购的预期影响、资本配置和分红、增长机会、支出、资本支出和投资、债务偿还、竞争和市场预测、行业趋势、我们的人力资本资源和可持续发展举措，以及包含相信、期望、可能、愿意、提供、可能、应该和其他类似表述等词语的陈述。这些前瞻性陈述本质上是不确定的，涉及重大的风险和不确定性，可能导致实际结果与此类陈述所表达或暗示的结果存在重大差异。风险和不确定性包括：与我们与Webhelp合并后实现预计成本节约、协同效应或其他预期收益的能力相关的风险，或者此类收益可能需要比预期更长的时间才能实现的风险；与总体经济状况相关的风险，包括消费者需求、利率、通货膨胀、供应链以及乌克兰和加沙冲突的影响；对我们或我们客户网络和信息技术系统的网络攻击；周围的不确定性和由此造成的干扰新兴的技术，包括生成人工智能的采用和利用；我们的员工和承包商未能遵守我们和客户的控制和流程；无法保护个人和专有信息；传染病或其他公共卫生危机、自然灾害和恶劣天气条件的影响；我们业务高度集中的地区的地缘政治、经济和气候或天气相关风险；无法执行我们的战略；我们的竞争条件行业和竞争对手的整合；客户需求的变化或客户合同的提前终止；我们客户的业务活动水平及其产品和服务的市场接受度和业绩；对客户体验解决方案和技术的需求；因第三方的作为或不作为而造成的声誉损害；法律、法规或监管指导的变化；我们的通信服务以及信息技术系统和网络的可运营性；关键人员或网络的流失那个无法吸引和留住具有业务所需技能和专业知识的员工；劳动力成本增加；无法成功确定已完成和整合的战略收购或投资；高于预期的纳税义务；货币汇率波动；调查或法律行动；以及截至2023年11月30日财年10-k表年度报告第一部分第1A项 “风险因素” 中描述的其他风险。除非法律另有要求，否则我们不打算更新前瞻性陈述，前瞻性陈述仅代表截至本文发布之日。
Concentrix、Webhelp、Concentrix徽标、Webhelp徽标以及所有其他Concentrix公司、产品和服务的名称和口号是Concentrix公司及其子公司的商标或注册商标。其他名称和商标是其各自所有者的财产。
概述和演示基础
Concentrix是全球技术和服务领导者，在整个企业范围内以速度和规模设计、构建和运行完全集成的端到端解决方案，帮助标志性和颠覆性品牌推动深刻理解、全生命周期参与以及为全球终端客户提供差异化体验。我们为五个主要垂直行业的客户提供端到端功能，包括客户体验（“CX”）流程优化、技术创新和设计工程、前台和后台自动化、分析和业务转型服务。我们的差异化解决方案组合支持《财富》全球500强以及全球新经济客户努力通过语音、聊天、电子邮件、社交媒体、异步消息和自定义应用程序等所有沟通渠道提供优化、一致的品牌体验。在我们深厚的行业知识、技术和安全实践、人才以及数字和分析专业知识的支持下，我们努力在全球范围内提供卓越的服务。
我们通过提供通常与客户的产品和服务相关的服务来获得收入。任何业务变化或客户产品或服务的市场规模，或任何技术故障或未能在市场上接受客户的产品或服务，都可能影响我们的业务。我们业务中的员工流失率很高，失去经验丰富的团队成员的风险也很高。高员工流失率可能会增加成本，降低运营效率和生产力。
Webhelp 组合
2023年9月25日，我们完成了对Marnix Lux SA所有已发行和流通股本（“股份”）的收购（“Webhelp 组合”）。Marnix Lux SA是一家根据卢森堡大公国法律注册成立的公共有限责任公司（“匿名兴业”）（“Webhelp 母公司”）和Webhelp Sellers业务的母公司（“Webhelp”）的持有人（“Webhelp”）”）。此次收购是根据截至2023年6月12日的《股票购买和出资协议第一修正案》的条款和条件完成的，该协议于2023年7月14日由Concentrix及其彼此之间完成。OSYRIS S.a r.l. 是一家根据卢森堡大公国法律注册成立的私人有限责任公司（Société a responsabilité limitée），一家根据卢森堡大公国法律注册成立的私人有限责任公司（Société a responsabilité limitée），直接全资拥有 Concentrix Corporation（“买方”）、Webhelp Parent、卖方和卖方的某些代表的子公司。
Webhelp 是客户体验解决方案的领先提供商，包括销售、营销和支付服务，在欧洲、拉丁美洲和非洲拥有重要的业务和客户关系。扣除收购的现金和限制性现金，收购股票的初步收购对价约为37.748亿美元。
收入和收入成本
我们通过根据客户合同向客户提供技术和服务来创造收入。我们的客户合同通常由主服务协议组成，在大多数情况下由多份工作说明书支持，其中包含每个合同解决方案的条款和条件。我们的客户合同期限从不到一年到五年不等，客户可以出于任何原因提前终止，通常提前30至90天发出通知。
我们的技术和服务通常以固定单价为特征。根据人员配备时间或使用合同费率处理的客户交易数量，我们约有97％的收入被确认为提供的服务。销售这些解决方案的剩余收入通常按合同费率在合同期限内提供，因此确认销售这些解决方案的剩余收入。
我们的收入成本主要包括与我们的技术和服务交付相关的人员成本。我们的收入成本可能会受到客户合同组合的影响，即我们提供技术和服务、项目完全可扩展所需的额外交付时间以及过渡和初始设置成本。过去，我们的收入成本占收入的百分比也有所波动，这主要取决于我们实现规模经济的能力、运营费用的管理以及与收购和投资相关的时间和成本。
在2024年和2023年的第二财季中，我们合并收入的约79％和80％分别来自我们的非美国业务，合并收入中分别约有50％和68％以美元计价。我们预计，我们的很大一部分收入将继续来自我们的非美国业务，同时以美元定价。因此，我们有某些以非美元货币定价的客户合同，而提供服务的很大一部分成本是以其他货币计价的。因此，我们的收入可能是以不同于我们产生相应费用的货币来赚取的。菲律宾比索、印度卢比、欧元和加元等货币兑美元或我们向客户开具账单的其他货币的价值波动，以及这些交付中心所在地经济体的通货膨胀，可能会影响这些交付中心的运营和劳动力成本，从而导致盈利能力下降。因此，我们的收入增长、成本和盈利能力受到外币汇率波动和通货膨胀的影响，我们预计将继续受到影响。
利润
我们的毛利率会波动，并可能受到客户合同、提供的服务、我们的技术和服务交付地域的变化、客户量趋势、项目全面扩展所需的交付时间以及过渡和设置成本等因素的影响。我们的营业利润率会根据毛利率和整体销量水平的变化而波动，因为随着销量的增加，我们通常能够提高销售、一般和管理成本的规模效率。
经济和行业趋势
我们经营的行业具有竞争力，包括在定价条款、交付能力和服务质量方面。此外，各个市场的劳动力可能面临竞争压力，这可能导致劳动力成本增加。因此，我们可能会受到定价和劳动力成本压力的影响，并可能出现收入和营业收入的下降。我们的业务遍及六大洲的70多个国家。我们的业务主要集中在菲律宾、印度、巴西、美国、土耳其、哥伦比亚、埃及、英国、摩洛哥、中国以及欧洲、中东和非洲、拉丁美洲和亚太地区的其他地方。因此，我们将受到这些地区经济强弱以及当地货币兑美元走强或疲软的影响。
季节性
我们的收入和利润率会随着客户业务的潜在趋势和消费者活动水平的趋势而波动。因此，我们在今年第四财季的收入和利润率通常高于任何其他财政季度。
关键会计政策与估计
在截至2024年5月31日的三个月和六个月中，我们先前在截至2023年11月30日财年的10-k表年度报告中披露的关键会计政策和估计没有重大变化。
经营业绩——截至2024年和2023年5月31日的三个月和六个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
| | | | | | | |
| （以千美元计） | | （以千美元计） |
| 收入 | $ | 2,380,716 | | | $ | 1,614,706 | | | $ | 4,783,464 | | | $ | 3,251,110 | |
| 收入成本 | 1,523,147 | | | 1,034,481 | | | 3,069,366 | | | 2,089,724 | |
| 毛利润 | 857,569 | | | 580,225 | | | 1,714,098 | | | 1,161,386 | |
| 销售、一般和管理费用 | 707,399 | | | 417,659 | | | 1,415,489 | | | 842,773 | |
| 营业收入 | 150,170 | | | 162,566 | | | 298,609 | | | 318,613 | |
| 利息支出和财务费用，净额 | 82,457 | | | 47,213 | | | 164,896 | | | 81,203 | |
| 其他支出（收入），净额 | (19,415) | | | 9,383 | | | (26,239) | | | 13,097 | |
| 所得税前收入 | 87,128 | | | 105,970 | | | 159,952 | | | 224,313 | |
| 所得税准备金 | 20,294 | | | 27,120 | | | 41,016 | | | 57,593 | |
| 净收入 | $ | 66,834 | | | $ | 78,850 | | | $ | 118,936 | | | $ | 166,720 | |
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | % 变化 | | 六个月已结束 | | % 变化 |
| 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024 年到 2023 年 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024 年到 2023 年 |
| | | | | | | | | | | |
| （以千美元计） | | | | （以千美元计） | | |
| 垂直行业： | | | | | | | | | | | |
| 科技和消费电子产品 | $ | 658,268 | | | $ | 504,204 | | | 30.6% | | $ | 1,323,370 | | | $ | 1,020,812 | | | 29.6% |
| 零售、旅游和电子商务 | 568,081 | | | 307,952 | | | 84.5% | | 1,151,793 | | | 613,456 | | | 87.8% |
| 通信和媒体 | 381,253 | | | 257,794 | | | 47.9% | | 761,418 | | | 514,781 | | | 47.9% |
| 银行、金融服务和保险 | 377,723 | | | 261,964 | | | 44.2% | | 743,145 | | | 521,617 | | | 42.5% |
| 医疗保健 | 176,673 | | | 164,708 | | | 7.3% | | 367,762 | | | 342,532 | | | 7.4% |
| 其他 | 218,718 | | | 118,084 | | | 85.2% | | 435,976 | | | 237,912 | | | 83.3% |
| 总计 | $ | 2,380,716 | | | $ | 1,614,706 | | | 47.4% | | $ | 4,783,464 | | | $ | 3,251,110 | | | 47.1% |
我们通过向上述主要行业垂直领域的客户提供技术和服务来创造收入。我们的解决方案侧重于客户互动、流程优化和后台自动化。
在截至2024年5月31日的三个月中，我们的收入与截至2023年5月31日的三个月相比增长了47.4％，这主要是由于Webhelp的合并。在截至2024年5月31日的三个月中，所有垂直领域的收入均有所增长，这主要归因于Webhelp的组合。收入的增长被2,300万美元外币折算的负面影响部分抵消，占1.4％。外币折算对收入的不利影响主要是由于阿根廷比索和日元兑美元贬值。如果Webhelp合并是在2023财年初进行的，那么在截至2024年5月31日的三个月中，我们的收入将增长1.8％。
在截至2024年5月31日的六个月中，我们的收入与截至2023年5月31日的六个月相比增长了47.1％，这主要是由于Webhelp的合并。在截至2024年5月31日的六个月中，所有垂直领域的收入均有所增长，这主要归因于Webhelp的组合。收入的增长被3580万美元或1.1％的外币折算的负面影响部分抵消。外币折算对收入的不利影响主要是由于阿根廷比索和日元兑美元贬值。如果Webhelp合并是在2023财年初进行的，那么在截至2024年5月31日的六个月中，我们的收入将增长1.8％。
收入成本、毛利率和毛利率百分比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | % 变化 | | 六个月已结束 | | % 变化 |
| 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024 年到 2023 年 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024 年到 2023 年 |
| | | | | | | | | | | |
| （以千美元计） | | | | （以千美元计） | | |
| 收入成本 | $ | 1,523,147 | | | $ | 1,034,481 | | | 47.2% | | $ | 3,069,366 | | | $ | 2,089,724 | | | 46.9% |
| 毛利润 | $ | 857,569 | | | $ | 580,225 | | | 47.8% | | $ | 1,714,098 | | | $ | 1,161,386 | | | 47.6% |
| 毛利率% | 36.0 | % | | 35.9 | % | | | | 35.8 | % | | 35.7 | % | | |
收入成本主要由人员成本组成。毛利率可能会受到资源位置、客户组合和定价、项目完全可扩展的额外交货时间以及过渡和初始设置成本的影响。
在截至2024年5月31日的三个月中，我们的收入成本与截至2023年5月31日的三个月相比增长了47.2％，这主要是由于我们与Webhelp合并相关的收入和人员成本的增加。由于外币折算，我们的收入成本减少了3,860万美元，下降了3.7％，部分抵消了这一增长。外币折算对我们收入成本的影响主要是由阿根廷比索、埃及镑和菲律宾比索兑美元的疲软造成的。如果Webhelp合并是在2023财年初进行的，那么在截至2024年5月31日的三个月中，我们的收入成本将增加1.5％。
在截至2024年5月31日的六个月中，我们的收入成本与截至2023年5月31日的六个月相比增长了46.9％，这主要是由于与Webhelp合并相关的收入和人员成本的增加。由于外币折算，我们的收入成本减少了6,100万美元，下降了2.9％，部分抵消了这一增长。外币折算对我们收入成本的影响主要是由阿根廷比索、埃及镑和菲律宾比索兑美元的疲软造成的。如果Webhelp合并是在2023财年初进行的，那么在截至2024年5月31日的六个月中，我们的收入成本将增加1.5％。
在截至2024年5月31日的三个月中，我们的毛利与截至2023年5月31日的三个月相比增长了47.8％，这主要是由于收入的增加和Webhelp组合的贡献以及1,560万美元的净有利外币对毛利的影响，但收入成本的增加部分抵消了这一影响。由于我们提供服务的地域结构发生变化，截至2024年5月31日的三个月，我们的毛利率百分比从上一财年的35.9％增至36.0％。
在截至2024年5月31日的六个月中，我们的毛利与截至2023年5月31日的六个月相比增长了47.6％，这主要是由于收入的增加和Webhelp组合的贡献以及2520万美元的净有利外币对毛利的影响，但收入成本的增加部分抵消了这一影响。由于我们提供服务的地域结构发生变化，截至2024年5月31日的六个月中，我们的毛利率百分比从上一财年的35.7％增至35.8％。
销售、一般和管理费用
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| 三个月已结束 | | % 变化 | | 六个月已结束 | | % 变化 |
| 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024 年到 2023 年 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024 年到 2023 年 |
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| （以千美元计） | | | | （以千美元计） | | |
销售、一般和管理费用 | $ | 707,399 | | | $ | 417,659 | | | 69.4% | | $ | 1,415,489 | | | $ | 842,773 | | | 68.0% |
| 收入百分比 | 29.7 | % | | 25.9 | % | | | | 29.6 | % | | 25.9 | % | | |
我们的销售、一般和管理费用主要包括支持人员成本，例如工资、佣金、奖金、员工福利和基于股份的薪酬成本。销售、一般和管理费用还包括我们的全球交付设施的成本、公用事业费用、与我们的技术基础设施相关的硬件和软件成本、法律和专业费用、我们的技术和设施设备的折旧、收购产生的无形资产的摊销、营销费用以及与收购相关的和整合费用。
在截至2024年5月31日的三个月中，我们的销售、一般和管理费用与截至2023年5月31日的三个月相比增长了69.4％，这主要是由于与Webhelp合并相关的销售、一般和管理费用增加，摊销费用增加，主要与Webhelp的无形资产有关
合并为7,650万美元，收购相关和整合费用增加了2350万美元。由于外币折算的影响，销售、一般和管理费用减少了760万美元，部分抵消了这些增长。由于上述变化的净影响，销售、一般和管理费用占收入的百分比从2023年第二财季的25.9％增加到2024年第二财季的29.7％。
在截至2024年5月31日的六个月中，我们的销售、一般和管理费用与截至2023年5月31日的六个月相比增长了68.0％，这主要是由于与Webhelp合并相关的销售、一般和管理费用增加，主要与Webhelp合并的无形资产相关的摊销费用增加了1.536亿美元，以及收购相关和整合费用增加了4,810万美元。由于外币折算的影响，销售、一般和管理费用减少了1,240万美元，部分抵消了这些增长。由于上述变化的净影响，销售、一般和管理费用占收入的百分比从截至2023年5月31日的六个月的25.9％增加到截至2024年5月31日的六个月的29.6％。
营业收入
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| 三个月已结束 | | % 变化 | | 六个月已结束 | | % 变化 |
| 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024 年到 2023 年 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024 年到 2023 年 |
| | | | | | | | | | | |
| （以千美元计） | | | | （以千美元计） | | |
| 营业收入 | $ | 150,170 | | | $ | 162,566 | | | (7.6)% | | $ | 298,609 | | | $ | 318,613 | | | (6.3)% |
| 营业利润率 | 6.3 | % | | 10.1 | % | | | | 6.2 | % | | 9.8 | % | | |
在截至2024年5月31日的三个月和六个月中，我们的营业收入与截至2023年5月31日的三个月和六个月相比有所下降，这是由于销售、一般和管理费用的增加被毛利的增长部分抵消。
在截至2024年5月31日的三个月和六个月中，我们的营业利润率与截至2023年5月31日的三个月和六个月相比有所下降，这是由于销售、一般和管理费用占收入百分比的增加被毛利率百分比的增长部分抵消。
利息支出和财务费用，净额
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| 三个月已结束 | | % 变化 | | 六个月已结束 | | % 变化 |
| 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024 年到 2023 年 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024 年到 2023 年 |
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| （以千美元计） | | | | （以千美元计） | | |
| 利息支出和财务费用，净额 | $ | 82,457 | | | $ | 47,213 | | | 74.6% | | $ | 164,896 | | | $ | 81,203 | | | 103.1% |
| 收入百分比 | 3.5 | % | | 2.9 | % | | | | 3.4 | % | | 2.5 | % | | |
净利息支出和财务费用中记录的金额主要包括我们在2023年8月发行的优先票据的利息、优先信贷额度下的定期贷款借款的利息支出、应收账款证券化工具（“证券化工具”）下的借款利息支出、我们向某些卖家发行的与Webhelp组合相关的期票（“卖方票据”）的利息支出以及财政年度产生的融资费用 2023 年与我们 3 月 29 日的承诺信有关，2023 年（“过桥承诺书”，以及根据桥梁承诺书作出的承诺，即 “桥梁设施”），与Webhelp组合有关。
与截至2023年5月31日的三个月相比，截至2024年5月31日的三个月净利息支出和财务费用增加，主要是由于我们的3,680万美元优先票据的利息支出以及与卖方票据相关的800万美元估算利息在内的利息支出，每笔票据均未在上一年度未偿还，部分被桥梁融资费用和信贷额度修正案的减少所抵消 2023年第二季度产生的1180万美元费用没有再次发生。
与截至2023年5月31日的六个月相比，截至2024年5月31日的六个月净利息支出和财务费用增加，这主要是由于我们的优先票据的利息支出7,360万美元以及与卖方票据相关的1,600万美元估算利息在内的利息支出，每笔票据均未在上一年度未偿还，部分被桥梁融资费用和信贷额度修正费的减少所抵消其中在2023年第二季度产生的1180万美元没有再次发生。
其他费用（收入），净额
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| 三个月已结束 | | % 变化 | | 六个月已结束 | | % 变化 |
| 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024 年到 2023 年 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024 年到 2023 年 |
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| （以千美元计） | | | | （以千美元计） | | |
| 其他支出（收入），净额 | $ | (19,415) | | | $ | 9,383 | | | (306.9)% | | $ | (26,239) | | | $ | 13,097 | | | (300.3)% |
| 收入百分比 | (0.8) | % | | 0.6 | % | | | | (0.5) | % | | 0.4 | % | | |
净额记为其他支出（收入）的金额主要包括现金流套期保值以外的外币交易损益、投资收益和亏损、养老金成本中的非服务部分、其他非营业损益以及与Webhelp Combinition相关的收购或有对价的变化。
截至2024年5月31日的三个月中，其他支出（收入）净收入为1,940万美元，而截至2023年5月31日的三个月的支出为940万美元。上一财年其他支出（收益）的净变化主要是由于截至2024年5月31日的三个月中与Webhelp合并相关的670万美元收购或有对价变动相关的净外币收益和收入
截至2024年5月31日的六个月中，其他支出（收入）净收入为2620万美元，而截至2023年5月31日的六个月的支出为1,310万美元。上一财年其他支出（收入）的净变化主要是由于截至2024年5月31日的六个月中与Webhelp合并相关的2160万美元收购或有对价变动相关的收入以及净外币收益。
所得税准备金
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| 三个月已结束 | | % 变化 | | 六个月已结束 | | % 变化 |
| 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024 年到 2023 年 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024 年到 2023 年 |
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| （以千美元计） | | | | （以千美元计） | | |
| 所得税准备金 | $ | 20,294 | | | $ | 27,120 | | | (25.2)% | | $ | 41,016 | | | $ | 57,593 | | | (28.8)% |
| 所得税前收入百分比 | 23.3 | % | | 25.6 | % | | | | 25.6 | % | | 25.7 | % | | |
我们的所得税准备金包括我们在国内和国际司法管辖区赚取的收入产生的当期和递延所得税支出。
与截至2023年5月31日的三个月和六个月相比，我们的所得税准备金在截至2024年5月31日的三个月和六个月中有所减少，这主要是由于税前收入的减少。与截至2023年5月31日的三个月和六个月相比，截至2024年5月31日的三个月和六个月的有效税率有所下降，这主要是由于不同税收管辖区的收入组合在不同时期之间发生了变化。
某些非公认会计准则财务信息
除了披露根据公认会计原则确定的财务业绩外，我们还披露某些非公认会计准则财务信息，包括：
•非公认会计准则营业收入，即营业收入，经调整后不包括与收购相关的费用和整合费用，包括相关的重组成本、逐步折旧、无形资产摊销和基于股份的薪酬。
•非公认会计准则营业利润率，即上文定义的非公认会计准则营业收入除以收入。
•扣除利息、税项、折旧和摊销前的调整后收益，或调整后的息税折旧摊销前利润，即上述定义的非公认会计准则营业收入，加上折旧（不包括逐步折旧）。
•调整后的息税折旧摊销前利润率，即调整后的息税折旧摊销前利润（如上所定义）除以收入。
•非公认会计准则净收益，即不包括收购相关费用和整合费用的税收影响的净收益，包括相关的重组成本、无形资产的摊销、基于股份的薪酬、与卖方票据相关的估算利息、收购或有对价的变动和外币损失（收益），净额。
•自由现金流，即来自经营活动的现金流减去资本支出，以及调整后的自由现金流，即不包括未清保理余额变动影响的自由现金流。我们认为，自由现金流是衡量现金流的有意义的指标，因为资本支出是持续运营的必要组成部分。我们认为，调整后的自由现金流是衡量现金流的有意义的指标，因为它消除了保理的影响，保理会改变某些应收账款的现金收款时间。但是，自由现金流和调整后的现金流存在局限性，因为它们不代表可用于全权支出的剩余现金流。例如，自由现金流和调整后的自由现金流不包括企业收购的付款。
•非公认会计准则摊薄后普通股每股收益（“EPS”），即不包括每股的摊薄后每股收益、收购相关费用和整合费用的税收影响，包括相关的重组成本、逐步折旧、无形资产摊销、基于股份的薪酬、与卖方票据相关的估算利息、收购或有对价的变动和外币损失（收益），净额。非公认会计准则每股收益不包括归属于参与证券的净收益，而上述净收益调整的每股税收影响仅反映归属于普通股股东的金额。
我们认为，提供这些额外信息有助于读者更好地评估和了解我们的基本经营业绩，尤其是在将业绩与前一时期进行比较以及对未来时期进行规划和预测时，这主要是因为除了GAAP业绩外，管理层通常还会监控根据这些项目调整后的业务。管理层还使用这些非公认会计准则指标来制定运营目标，在某些情况下，还使用这些非公认会计准则指标来衡量绩效以实现薪酬。这些非公认会计准则财务指标不包括无形资产的摊销。我们的收购活动使无形资产得到认可，这些资产主要包括客户关系、技术和商品名称。有限寿命的无形资产将在其预计使用寿命内摊销，并在事件表明账面价值可能无法收回时进行减值测试。无形资产的摊销反映在我们的运营报表中。尽管无形资产有助于我们的创收，但无形资产的摊销与为客户提供的服务并不直接相关。此外，无形资产摊销费用通常会根据我们收购活动的规模和时间而波动。因此，我们认为，排除无形资产摊销以及其他非公认会计准则调整，这些调整既不涉及我们的正常业务流程，也不能反映我们的基本业务业绩，可以增强我们和我们的投资者将过去的财务业绩与当前业绩进行比较以及分析基础业务业绩和趋势的能力。相关非公认会计准则财务指标中不包括的无形资产摊销代表我们的GAAP财务报表中记录的全部金额，相关无形资产产生的收入未排除在相关的非公认会计准则财务指标中。无形资产摊销不包括在相关的非公认会计准则财务指标中，因为摊销与相关收入不同，不受任何特定时期运营的影响，除非无形资产减值或修改了无形资产的估计使用寿命。这些非公认会计准则财务指标还不包括基于股份的薪酬支出。鉴于公司在计算基于股份的薪酬支出时可以使用的主观假设和奖励类型的多样性，管理层认为，这些额外信息使投资者能够进一步比较我们的经营业绩与同行的经营业绩。由于这些非公认会计准则财务指标不是根据公认会计原则计算的，因此它们不一定与其他公司采用的类似标题的指标相似。这些非公认会计准则
不应孤立地考虑财务指标，也不得将其作为可比公认会计原则指标的替代品，应作为对根据公认会计原则提供的数据的补充和与之结合使用。
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| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
| （千美元，每股金额除外） |
|
| 营业收入 | $ | 150,170 | | | $ | 162,566 | | | $ | 298,609 | | | $ | 318,613 | |
| 与收购相关的费用和整合费用 | 30,906 | | | 7,433 | | | 61,079 | | | 12,976 | |
逐步折旧 | 2,482 | | | — | | | 4,983 | | | — | |
| 无形资产的摊销 | 115,969 | | | 39,426 | | | 232,271 | | | 78,686 | |
| 基于股份的薪酬 | 21,618 | | | 11,189 | | | 43,264 | | | 27,943 | |
| 非公认会计准则营业收入 | $ | 321,145 | | | $ | 220,614 | | | $ | 640,206 | | | $ | 438,218 | |
| | | | | | | |
| 净收入 | $ | 66,834 | | | $ | 78,850 | | | $ | 118,936 | | | $ | 166,720 | |
| 利息支出和财务费用，净额 | 82,457 | | | 47,213 | | | 164,896 | | | 81,203 | |
| 所得税准备金 | 20,294 | | | 27,120 | | | 41,016 | | | 57,593 | |
| 其他支出（收入），净额 | (19,415) | | | 9,383 | | | (26,239) | | | 13,097 | |
| 与收购相关的费用和整合费用 | 30,906 | | | 7,433 | | | 61,079 | | | 12,976 | |
逐步折旧 | 2,482 | | | — | | | 4,983 | | | — | |
| 无形资产的摊销 | 115,969 | | | 39,426 | | | 232,271 | | | 78,686 | |
| 基于股份的薪酬 | 21,618 | | | 11,189 | | | 43,264 | | | 27,943 | |
折旧（不包括逐步折旧） | 58,492 | | | 38,211 | | | 123,749 | | | 76,386 | |
| 调整后 EBITDA | $ | 379,637 | | | $ | 258,825 | | | $ | 763,955 | | | $ | 514,604 | |
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| 营业利润率 | 6.3 | % | | 10.1 | % | | 6.2 | % | | 9.8 | % |
| 非公认会计准则营业利润率 | 13.5 | % | | 13.7 | % | | 13.4 | % | | 13.5 | % |
| 调整后息折旧摊销前利润率 | 15.9 | % | | 16.0 | % | | 16.0 | % | | 15.8 | % |
| | | | | | | |
| 净收入 | $ | 66,834 | | | $ | 78,850 | | | $ | 118,936 | | | $ | 166,720 | |
| 与收购相关的费用和整合费用 | 30,906 | | | 7,433 | | | 61,079 | | | 12,976 | |
逐步折旧 | 2,482 | | | — | | | 4,983 | | | — | |
收购相关费用包含在利息支出和财务费用中，净额 (1) | — | | | 11,840 | | | — | | | 11,840 | |
其他支出（收入）中包含的收购相关费用，净额（1） | — | | | 12,429 | | | — | | | 12,429 | |
| 与卖方票据相关的估算利息包含在利息支出和财务费用中，净额 | 4,179 | | | — | | | 8,357 | | | — | |
| 其他支出（收益）中包含的收购或有对价的变动，净额 | (6,689) | | | — | | | (21,586) | | | — | |
外币亏损（收益），净额（2） | (14,409) | | | (3,954) | | | (7,799) | | | (1,452) | |
| 无形资产的摊销 | 115,969 | | | 39,426 | | | 232,271 | | | 78,686 | |
| 基于股份的薪酬 | 21,618 | | | 11,189 | | | 43,264 | | | 27,943 | |
与上述相关的所得税 (3) | (37,791) | | | (19,591) | | | (78,695) | | | (35,606) | |
| 非公认会计准则净收益 | $ | 183,099 | | | $ | 137,622 | | | $ | 360,810 | | | $ | 273,536 | |
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| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
| （千美元，每股金额除外） |
|
| 普通股摊薄后每股收益（“EPS”） | $ | 0.98 | | | $ | 1.51 | | | $ | 1.74 | | | $ | 3.18 | |
| 与收购相关的费用和整合费用 | 0.45 | | | 0.14 | | | 0.90 | | | 0.25 | |
逐步折旧 | 0.04 | | | — | | | 0.07 | | | — | |
收购相关费用包含在利息支出和财务费用中，净额 (1) | — | | | 0.23 | | | — | | | 0.23 | |
其他支出（收入）中包含的收购相关费用，净额（1） | — | | | 0.24 | | | — | | | 0.24 | |
| 与卖方票据相关的估算利息包含在利息支出和财务费用中，净额 | 0.06 | | | — | | | 0.12 | | | — | |
| 其他支出（收益）中包含的收购或有对价的变动，净额 | (0.10) | | | — | | | (0.32) | | | — | |
外币亏损（收益），净额（2） | (0.21) | | | (0.08) | | | (0.11) | | | (0.03) | |
| 无形资产的摊销 | 1.71 | | | 0.75 | | | 3.41 | | | 1.50 | |
| 基于股份的薪酬 | 0.32 | | | 0.21 | | | 0.63 | | | 0.53 | |
与上述相关的所得税 (3) | (0.56) | | | (0.37) | | | (1.15) | | | (0.68) | |
| 非公认会计准则摊薄每股收益 | $ | 2.69 | | | $ | 2.63 | | | $ | 5.29 | | | $ | 5.22 | |
(1) 这些金额中包括 a) 已支出的过桥融资费用，b) 与为对冲与Webhelp组合相关的外汇走势而设立的非指定看涨期权合约相关的亏损，这些损失分别包含在合并运营报表的净利息支出和财务费用中，净支出和其他支出（收入）中。
(2) 净外币亏损（收益）包含在其他支出（收益）中，净额，主要包括外币交易重估和结算中确认的损益以及不符合套期保值会计条件的衍生品合约的已实现和未实现损益。截至2024年5月31日的三个月和六个月的非公认会计准则净收益和非公认会计准则每股收益的报告金额包括为排除这些净外币亏损（收益）而进行的调整，这些净额未经先前在2023财年同期报告的类似非公认会计准则指标中进行调整。为了提高可比性，对截至2023年5月31日的三个月和六个月的非公认会计准则净收益和非公认会计准则每股收益进行了类似的调整。
(3) 应纳税和可扣除的非公认会计准则调整的税收影响是使用支出的免税部分并适用相应时期内适用于每个项目的实体特定法定税率计算得出的。
流动性和资本资源
我们现金的主要用途是营运资金、资本支出以扩大我们的交付范围和增强我们的技术解决方案、债务偿还和收购，包括我们在2023年9月与Webhelp的合并。我们对这些现金用途的融资需求是运营现金流和第三方债务安排的结合。我们的营运资金需求主要是为应收账款融资。当我们的收入增加时，我们对营运资金的净投资通常会增加。相反，当收入减少时，我们对营运资金的净投资通常会减少。为了增加我们的市场份额和更好地为客户服务，我们可以通过投资或收购进一步扩大我们的业务。我们预计，这种扩张将需要对营运资金、人员、设施和运营进行初始投资。这些投资或收购可能主要由我们现有的现金和现金等价物、可用流动性（包括我们的债务安排能力）或证券发行提供资金。我们通过（i）2023年8月发行和出售优先票据的收益，（ii）优先信贷额度下的定期贷款借款，以及（iii）手头现金，为Webhelp组合提供资金。
2021 年 9 月，考虑到我们强劲的自由现金流、低杠杆率和充足的流动性以支持股东资本回报，同时保持收购的灵活性，我们董事会批准了一项股票回购计划。根据股票回购计划，董事会授权在市场和业务条件允许的情况下不时回购我们高达5亿美元的普通股，包括通过公开市场购买或第10b5-1条交易计划进行回购。股票回购计划没有终止日期，可以随时暂停或终止。在截至2024年5月31日的三个月和六个月中，我们根据股票回购计划分别以约4,060万美元和6,230万美元的价格回购了662,580股和899,685股普通股。在截至2023年5月31日的三个月和六个月中，我们根据股票回购计划分别以约490万美元和1,490万美元的价格回购了39,084股和110,424股普通股。截至2024年5月31日，根据我们董事会的现有授权，仍有约2.278亿美元可供股票回购。
2024年6月，我们回购了215,452股普通股，总收购价为1,300万美元。
在 2024 和 2023 财年中，我们支付了董事会批准的以下每股股息：
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| 公告日期 | 记录日期 | 每股股息金额 | 付款日期 |
| 2023年1月19日 | 2023年1月30日 | 0.275 美元 | 2023年2月10日 |
| 2023年3月29日 | 2023年4月28日 | 0.275 美元 | 2023 年 5 月 9 日 |
| 2023年6月28日 | 2023年7月28日 | 0.275 美元 | 2023年8月8日 |
| 2023年9月27日 | 2023年10月27日 | 0.3025 美元 | 2023年11月7日 |
| 2024年1月24日 | 2024年2月5日 | 0.3025 美元 | 2024年2月15日 |
| 2024年3月26日 | 2024年4月26日 | 0.3025 美元 | 2024年5月7日 |
2024年6月26日，我们宣布向截至2024年7月26日营业结束时的登记股东派发每股0.3025美元的现金股息，将于2024年8月6日支付。
我们预计未来的现金分红将按季度支付。但是，任何支付未来现金分红的决定都将取决于董事会的批准，并将取决于许多因素，例如我们的财务状况、收益、资本要求、还本付息义务、债务协议中的限制性承诺、行业惯例、法律要求、监管限制以及董事会认为相关的其他因素。我们支付股息的能力将取决于我们持续从运营中产生现金的能力以及我们进入资本市场的机会。我们无法保证将来会继续派发股息。
债务安排
高级票据
2023年8月2日，我们发行并出售（i）本金总额为8亿美元的2026年到期6.650％的优先票据（“2026年票据”），（ii）本金总额为8亿美元的2028年到期6.600％的优先票据（“2028年票据”），以及（iii）5.5亿美元
2033年到期的6.850％优先票据（“2033年票据”）以及连同2026年票据和2028年票据的 “优先票据”）的本金总额。优先票据是根据我们在提交时生效的S-3表格注册声明，以及2023年7月19日的招股说明书补充文件和2023年7月17日的招股说明书补充文件以注册公开发行方式出售的。
优先票据是根据Concentrix与作为受托人的美国银行信托公司全国协会（“受托人”）签订的截至2023年8月2日的契约（“基础契约”）发行并受其管辖，并受其管辖，并受Concentrix与受托人于2023年8月2日签订的与2026年票据有关的第一份补充契约（第二份补充协议）的补充 Concentrix与受托人签订的截至2023年8月2日与2028年票据有关的契约，以及Concentrix之间截至2023年8月2日的第三份补充契约以及与2033年票据（此类补充契约，连同基础契约，“契约”）相关的受托人。该契约包含习惯性契约和限制，包括限制Concentrix Corporation及其某些子公司就某些子公司的股票或主要财产设立或产生留置权、进行售后/回租交易或就Concentrix Corporation而言，与他人合并或合并，或向他人出售或租赁其几乎所有资产的能力的契约。契约还规定了惯常的违约事件。
在Webhelp Combinition的关闭方面，我们与某些金融机构签订了跨货币互换安排，名义总额为5亿美元的优先票据。除了使我们部分利息支付的货币与以欧元计价的现金流保持一致外，该安排还将2026年票据的2.5亿美元本金总额和2028年票据的2.5亿美元本金总额转换为以欧元为基础的合成固定债务，加权平均利率分别为5.12％和5.18％。
重述的信贷额度
2023年4月21日，我们与贷款方摩根大通银行和北卡罗来纳州美国银行签订了修正和重述协议（“修订协议”），以修改和重述先前信贷额度（经修订和重述的 “重述信贷额度”）。
重报信贷额度规定优先无抵押循环信贷额度的延期，本金总额不超过10.425亿美元。重报信贷额度还规定了本金总额不超过约21.447亿美元的优先无抵押定期贷款额度（“定期贷款”），其中18.5亿美元是根据修订产生的，约2.947亿美元是在截止日期以延迟提款为基础提取的（“延迟提取定期贷款”）。通过增加循环信贷额度或增加定期贷款，可将重组信贷额度下的总借款能力最多再增加5亿美元，但每种情况都要满足重报信贷额度中规定的某些条件，包括收到额外的增加承诺。
截至2023年11月30日，定期贷款的未偿本金余额为19.5亿美元。在截至2024年5月31日的三个月和六个月中，我们自愿分别预付了1.5亿美元和2.5亿美元的定期贷款本金余额，不收取罚款，因此截至2024年5月31日的未清余额约为17亿美元。
重述信贷额度的到期日仍为2026年12月27日，就循环信贷额度而言，在我们事先通知贷款人和贷款人同意延长该到期日之后，可延长两次一年。由于前面描述的自愿预付款，定期贷款的本金要到2026财年才能到期，剩余的未偿本金将在到期日全额到期。
对于SOFR利率贷款，重组信贷额度下的借款按年利率等于适用的SOFR利率（但不低于0.0％）加上适用的利润，范围为1.125％至2.000％，这是基于我们的借款优先无抵押非信贷增强型长期债务的信用评级以及对0.10％的SOFR利率的信用利差调整。重组信贷额度下的借款是基准利率贷款，其年利率（但不低于1.0％）等于（i）当天有效的（A）最优惠利率（定义见重述信贷额度）中的最大值，（B）当日有效的纽约联邦储备银行利率（定义见重报信贷额度）加上1.0％的½％，以及（C）调整后的1％ 月期SOFR利率加上每年1.0％，外加（ii）适用的利润率，范围从0.125％到1.000％不等，这是基于我们的优先无抵押非信贷增强型长期信用评级对借款的债务。
重述信贷额度包含某些贷款契约，这些契约是此类信贷额度的惯例，这些契约限制了我们采取某些行动的能力，包括设立留置权、合并或合并、改变我们的业务性质，以及仅对我们的子公司产生债务。此外，重述信贷额度包含财务契约，要求我们在每个财政季度末维持以下条件：（i）合并杠杆率（定义见重述信贷额度）不超过3.75比1.0（或在某些合格收购，包括Webhelp组合之后的某些时期，4.25比1.0）；（ii）合并利息覆盖率（定义见重报信贷额度）等于或大于3.0 00 到 1.0。重报信贷额度还包含各种惯常违约事件，包括付款违约、某些其他债务的违约以及Concentrix Corporation控制权的变更。
我们的子公司均未为重述信贷额度下的债务提供担保。
在签订修正协议之前，先前信贷额度下的债务由Concentrix Corporation和我们某些美国子公司的几乎所有资产担保，并由我们的某些美国子公司提供担保。对于定期或每日SOFR贷款，优先信贷额度下的借款计息，年利率等于适用的SOFR利率（但不低于0.0％），外加根据每笔SOFR贷款的利息期限在0.10％至0.25％之间的调整，外加适用的利润，根据我们的合并杠杆率，从1.25％到2.00％不等。在先前信贷额度下作为基准利率贷款的借款的年利率利率等于（i）当天有效的联邦基金利率中的最大利率加上1.00％的½％，（b）美国银行最近公开宣布的利率为 “最优惠利率”，（c）期限SOFR利率加1.00％，再加上适用的利润，从0.25％不等根据我们的合并杠杆率，至1.00％。从2022年8月31日至修订协议签署之日，先前信贷额度下的定期贷款的未偿本金按季度分期支付，金额为2625万美元。
截至2024年5月31日和2023年11月30日，我们的循环信贷额度下没有未偿还款项。
在截至2023年5月31日的六个月中，我们自愿预付了先前信贷额度下的2500万美元定期贷款本金余额，不收取任何罚款。
证券化设施
2024年4月25日，我们签署了证券化融资机制修正案，以（i）将贷款机构提供可用借款的承诺从高达5亿美元增加到最高6亿美元；（ii）将证券化融资的终止日期从2024年7月5日延长至2026年4月24日；（iii）修改利率利率，例如由某些贷款机构资助的证券化机制下的借款通过此类贷款机构发行商业票据，按适用的商业票据利率加上0.80％的利差计息，否则，银行利率应包括等于适用的SOFR利率的年利率（需进行0.10％的SOFR相关调整），外加0.90％的利差。
根据证券化机制，Concentrix Corporation及其某些美国子公司将其所有应收账款出售或以其他方式转让给Concentrix Corporation的特殊目的破产远程子公司，该子公司向贷款人授予应收账款的担保权益，以换取高达6亿美元的可用借款。证券化机制下的借款可用性可能会受到我们的应收账款余额、包括应收账款在内的客户信用评级的变化、应收账款的客户集中度以及正在转移的应收账款的某些特征（包括跟踪应收账款在一段时间内的表现的因素）的限制。
证券化机制包含各种肯定和否定契约，包括与重述信贷额度一致的合并杠杆比率协议和惯常违约事件，包括付款违约、某些其他债务的违约、Concentrix Corporation控制权的变更以及某些对转让应收账款整体信贷质量产生负面影响的事件。
卖家备注
2023年9月25日，作为Webhelp组合对价的一部分，我们向某些卖家发行了本金总额为70000万欧元的卖家票据。根据卖方票据，未付的未偿本金应计利息，年利率为百分之二（2％），所有本金和应计利息将于2025年9月25日到期并支付。
规定的利率低于我们的预期借款利率。结果，我们将卖方票据折价了31,500欧元。折现价值将在两年期内摊销为利息支出。
截至2024年5月31日和2023年11月30日，我们遵守了与债务安排相关的债务契约。
现金流——截至2024年5月31日和2023年5月31日的六个月
以下总结了我们在随附的合并财务报表中的合并现金流量表中报告的截至2024年5月31日和2023年5月31日的六个月的现金流量。
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 |
| 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
| | | |
| （以千美元计） |
经营活动提供的净现金 | $ | 191,469 | | | $ | 237,328 | |
| 用于投资活动的净现金 | (120,649) | | | (71,781) | |
用于融资活动的净现金 | (183,276) | | | (162,019) | |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (5,978) | | | 1,357 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金的净增加（减少） | $ | (118,434) | | | $ | 4,885 | |
| 年初现金、现金等价物和限制性现金 | 516,487 | | | 157,463 | |
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 398,053 | | | $ | 162,348 | |
经营活动
截至2024年5月31日的六个月中，经营活动提供的净现金为1.915亿美元，而截至2023年5月31日的六个月中，经营活动提供的净现金为2.373亿美元。与去年同期相比的变化主要是由于营运资金的不利变化和净收入的减少。
投资活动
截至2024年5月31日的六个月中，用于投资活动的净现金为1.206亿美元，而截至2023年5月31日的六个月为7180万美元。与去年同期相比，用于投资活动的净现金的增加主要与Webhelp合并导致业务扩张以及在2024年第一季度支付了与Webhelp合并相关的450万美元递延现金对价导致的资本支出增加有关。
融资活动
截至2024年5月31日的六个月中，用于融资活动的净现金为1.833亿美元，包括根据我们的优先信贷额度通过定期贷款借款支付的2.5亿美元本金、为收购的收益负债支付的现金2270万美元、6,230万美元的股票回购、为客户持有的3,060万美元的资金变动以及4,100万美元的股息被我们证券下2.23亿美元的净借款部分抵消化设施。
截至2023年5月31日的六个月中，用于融资活动的净现金为1.620亿美元，主要包括在优先信贷额度下为定期贷款借款支付的2,500万美元本金、证券化机制下的6,750万美元的净还款额、1,490万美元的股票回购、2,860万美元的股息以及为与进入的过渡基金融资费用相关的2,070万美元的债务发行成本支付的现金与Webhelp组合以及与我们的重述信贷协议相关的费用有关。
自由现金流和调整后的自由现金流（非公认会计准则指标）
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 |
| 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
| | | |
| （以千美元计） |
经营活动提供的净现金 | $ | 191,469 | | | $ | 237,328 | |
| 购买财产和设备 | (116,145) | | | (71,781) | |
| 自由现金流（非公认会计准则衡量标准） | $ | 75,324 | | | $ | 165,547 | |
未清保理余额的变化 | 45,258 | | | — | |
调整后的自由现金流（非公认会计准则衡量标准） | $ | 120,582 | | | $ | 165,547 | |
截至2024年5月31日的六个月中，我们的自由现金流为7,530万美元，而截至2023年5月31日的六个月中，我们的自由现金流为1.655亿美元。截至2024年5月31日的六个月中，自由现金流与上一财年相比有所减少，这是由于经营活动提供的现金减少以及Webhelp合并导致的资本支出增加。
截至2024年5月31日的六个月中，我们调整后的自由现金流为1.206亿美元，而截至2023年5月31日的六个月为1.655亿美元。截至2024年5月31日的六个月中，调整后的自由现金流与上年同期相比下降的原因是自由现金流的减少被4530万美元的未清保理余额的变化部分抵消。
资本资源
截至2024年5月31日，我们的总流动性为14.983亿美元，其中包括10.425亿美元的循环信贷额度的未动用容量、证券化机制下的2.485亿美元未动用能力以及现金和现金等价物。
截至2024年5月31日和2023年11月30日，我们的现金和现金等价物总额分别为2.073亿美元和2.953亿美元。截至2024年5月31日和2023年11月30日，在我们的现金和现金等价物总额中，分别有98％和99％由我们的非美国法律实体持有。我们的非美国法律实体持有的现金和现金等价物在汇回美国时不再需要缴纳美国联邦税；某些非美国余额的汇回受当地法律的限制。从历史上看，我们已充分利用和再投资所有非美国现金来为我们的国际业务和扩张提供资金；但是，我们记录了与某些先前收购的非美国实体的收益相关的递延所得税负债，这些收益将来可能会汇回本国。如果将来我们的意图发生变化，我们将现金返还给美国，我们将在合并财务报表中报告州政府和预扣税的影响，具体取决于汇回的计划时间和方式。
我们认为，我们的可用现金和现金等价物余额、预计将从运营中产生的现金流以及我们的流动性来源将足以满足我们当前和计划中的营运资金和未来十二个月的投资需求。我们还认为，我们的长期营运资金、计划资本支出和其他一般企业融资需求将通过运营现金流来满足，必要时还将通过我们的借贷机制和未来的融资活动来满足。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
市场风险
我们现在和将要面临各种市场风险，包括外币汇率和利率变动的影响。市场风险是指市场汇率和价格变动造成的潜在损失。我们的风险管理策略包括通过我们的常规运营和融资活动以及在适当时通过使用衍生金融工具来管理这些风险。我们利用衍生金融工具对冲经济风险，并减少市场利率变动导致的收益和现金流波动。在使用衍生金融工具对冲汇率变动的风险敞口时，我们面临交易对手的信用风险。我们通过与投资等级评级机构签订衍生金融工具来管理交易对手信用风险敞口，这些机构有望完全按照投资级别的条款进行表现
协议以及使我们签订此类协议的金融机构多样化.无法保证我们参与的风险管理活动足以完全抵消市场风险或减少市场利率变动造成的收益和现金流波动。有关我们财务风险管理的更多讨论，请参阅本10-Q表季度报告中其他地方包含的合并财务报表附注6。
外币风险
虽然我们大约50％的收入以美元定价，但我们确认了以欧元、英镑、日元和巴西雷亚尔等货币计价的合同下的大量收入。美元相对于这些货币的价值大幅上涨折成美元后，可能会对这些服务的价值产生重大的不利影响。
我们通过遍布世界各地的交付中心为许多美国、欧洲和英国的客户提供服务。因此，提供这些服务的很大一部分费用是以提供服务的国家的当地货币计价的。这给我们带来了外汇风险。截至2024年5月31日，我们通过与机构签订套期保值合同，对冲了与预期的以某些外币计价的现金流需求相关的部分风险敞口，在截至2026年5月的不同日期，以7.505亿美元的固定价格收购总额为4251000万菲律宾比索；在截至2026年5月的不同日期，以2.792亿美元的固定价格收购2377000万印度卢比。截至2024年5月31日，这些衍生工具的公允价值载于本10-Q表季度报告其他部分的合并财务报表附注7。截至2024年5月31日，由于假设基础外币汇率发生10％的负面变化，此类合约的公允价值潜在损失约为1.008亿美元。基础外币风险敞口的相应收益将大大减轻这种损失。
其他外币风险敞口来自以本位币以外的其他货币计价的交易。我们会定期签订不以套期保值的套期保值合约。这些衍生工具的目的是降低与应收账款、应付账款和公司间交易相关的外币风险敞口风险，这些应收账款、应付账款和公司间交易的货币计价，这些货币的计价货币不同于作为交易当事方的我们各自法人的本位货币。截至2024年5月31日，这些未指定为套期保值的衍生品的公允价值为630万美元的净应收账款。
利率风险
截至2024年5月31日，我们在重报信贷额度和证券化机制下的未偿债务是浮动利率债务，这使公司面临利率变动的影响。在保持包括未偿债务总额在内的其他变量不变的情况下，我们的浮动利率债务利率提高一百个基点将导致利息支出每年增加约2,050万美元。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
根据交易法第13a-15（b）条或第15d-15（b）条的要求对我们的披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至本报告所涉期末，我们的披露控制和程序是有效的，可以确保披露所需的信息 Concentrix 在其根据《交易法》提交或提交的报告中进行记录、处理、汇总和报告在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内，包括控制措施和程序，旨在确保我们在此类报告中要求披露的信息得到积累并传达给我们的管理层，包括酌情传达给首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。
财务报告内部控制的变化
我们在2023财年第四季度收购了Webhelp。我们目前正在评估和整合收购的业务、流程和内部控制。有关此次收购的更多信息，请参阅本报告所含合并财务报表附注3。
除此次收购外，我们在2024财年第二财季对财务报告的内部控制没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
第二部分——其他信息
第 1 项。法律诉讼
在正常业务过程中，我们不时参与法律诉讼。我们认为这些诉讼不会对我们的经营业绩、财务状况或业务现金流产生重大的不利影响。在截至2024年5月31日的三个月中，我们截至2023年11月30日财年的10-k表年度报告中没有新的重大法律诉讼，也没有报告任何法律诉讼的实质性进展。
第 1A 项。风险因素
您应仔细审查和考虑截至2023年11月30日财年的10-K表年度报告第一部分第1A项中规定的有关可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大影响的某些因素的信息。与我们在截至2023年11月30日财年的10-K表年度报告中披露的风险因素相比，没有实质性变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
2021 年 9 月，我们董事会授权公司在市场和业务条件允许的情况下不时购买公司高达 5 亿美元的已发行普通股，包括通过公开市场购买或第 10b5-1 条交易计划。回购计划没有终止日期，可以随时暂停或终止。
下表汇总了截至2024年5月31日的财季公司根据股票回购计划购买普通股的情况：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 时期 | 股票总数 已购买 (1)、(2) | 支付的平均价格
每股 | 购买的股票总数为
公开宣布的计划的一部分 | 可能还会达到的最大美元金额
根据该计划购买（以千计） |
| 2024 年 3 月 1 日-2024 年 3 月 31 日 | 184,692 | $ | 64.96 | 184,251 | $ | 256,489 |
| 2024 年 4 月 1 日-2024 年 4 月 30 日 | 240,682 | $ | 58.62 | 239,522 | $ | 242,452 |
| 2024 年 5 月 1 日-2024 年 5 月 31 日 | 239,062 | $ | 61.27 | 238,807 | $ | 227,819 |
| 总计 | 664,436 | $ | 61.34 | 662,580 | |
(1) 包括在授予某些股权奖励以履行预扣税义务时预扣的股份。
(2) 包括作为公司于2021年9月启动的股票回购计划的一部分回购的股份。
第 5 项。其他信息
在截至2024年5月31日的三个月中，我们的任何董事或高级职员（定义见《交易法》第16a-1（f）条） 采用 要么 终止 “第10b5-1条交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”，这些术语的定义见S-K法规第408项。
第 6 项。展品
| | | | | | | | |
| 展品编号 | | 展品描述 |
| | |
| 2.1 | | Concentrix Corporation、OSYRIS S.à r.l.、Marnix Lux SA、其其他受益方以及作为PoA卖方代表的桑德琳·阿瑟拉夫于2023年6月12日签订的股票购买和出资协议（参照公司于2023年6月12日提交的8-k表最新报告附录10.1）。* |
| | |
| 2.2 | | 2023年7月14日由Concentrix公司、OSYRIS S.à r.l.、Marnix Lux SA、作为PoA卖方代表的桑德琳·阿瑟拉夫、作为GBL卖方代表的普里西拉·马特斯和作为非POA卖方代表的Sapiens于2023年7月14日签订的股票购买和出资协议的第一修正案（参见附录10.1）参见公司于 2023 年 7 月 17 日提交的 8-k 表最新报告）。* |
| | |
| 3.1 | | 经修订和重述的公司注册证书（参照公司于2020年12月2日提交的8-K表最新报告附录3.1纳入）。 |
| | |
| 3.2 | | 经修订和重述的公司章程（参考公司于2022年1月28日提交的10-K表年度报告附录3.2）。 |
| | |
| 10.1 | | 应收账款融资协议第三修正案于2024年4月25日生效，由作为借款人的Concentrix Receivables, Inc.、作为服务商的公司、集团代理人及其贷款方以及作为行政代理人的全国协会PNC银行（参照公司于2024年4月26日提交的8-k表最新报告附录10.1纳入）。 |
| | |
| 31.1 | | 根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席执行官进行认证。 |
| | |
| 31.2 | | 根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席财务官进行认证。 |
| | |
| 32.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证。 |
| | |
| 101.INS | | 行内 XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。 |
| | |
| 101.SCH | | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
| | |
| 101.CAL | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
| | |
| 101.LAB | | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
| | |
| 101.PRE | | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
| | |
| 101.DEF | | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
| | |
| 104 | | 封面交互式数据文件（嵌入在行内 XBRL 文档中） |
* 根据S-K法规第601 (b) (2) 项，已省略附表和证物。Concentrix Corporation特此承诺应美国证券交易委员会的要求提供任何遗漏的附表和附录的副本。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
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日期：2024 年 7 月 5 日 | | CONCENTRIX 公司 |
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| | 作者： | /s/ 克里斯托弗·考德威尔 |
| | | 克里斯托弗考德威尔 |
| | | 总裁兼首席执行官 |
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| | 作者： | /s/ 安德烈·瓦伦丁 |
| | | 安德烈·瓦伦丁 |
| | | 首席财务官 |
| | | |
