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第七届年度股东大会通知的英文翻译 股东（包括但不限于发送给普通股东的附带文件）仅供参考。

请注意，ADR持有人不能参加年度股东大会 股东的权益，无论是否有其他表明情况的材料（包括但不限于任何投票说明卡）。

七月 2024 年 4 月 4 日

亲爱的 股东，

通知 第七届年度股东大会

亲爱的 先生/女士，非常感谢您一直以来的支持。

我们 谨通知您，我们的第七届普通股东大会将按以下方式举行：

如果 您无法参加会议，请花点时间查看 “招标参考文件” 下方的 “代理投票”，并在随附的代理表上注明您的批准或不赞成，盖上印章并将其退还给我们。

真诚地

（附上 文档）

商业 报告

（从 2023 年 5 月 1 日到 2024 年 4 月 30 日）

1。 有关公司现状的事项

我们 专注于在个人护理领域使用我们专有的波浪控制技术将非接触式、非侵入性设备商业化 和多元化以及工作空间和数字化转型。

由于上述原因，销售额为 本财年为99177.7万日元，营业亏损为222484.9万日元，经常性亏损为222003.4万日元，以及 该期间的净亏损为224938.1万日元。

这个 本财政年度的资本支出总额为18397.8万日元。没有出售、拆除或销毁任何重要设备。

期间 本财年，为了在美国纳斯达克市场上市，我们通过第三方配股发行了新股， 从而筹集了194994万日元的资金。

这个 我们需要解决的主要问题如下:

该公司专注于以下领域 个人护理与多元化以及工作空间/数字化转型，公司将积极投资以实现出售 这些领域的产品或服务的提供。结果，额外的支出，例如系统投资和人员成本 将会发生，如果新业务的扩张和增长没有按预期进行，这可能会对我们产生不利影响 业务和绩效。

但是， 我们将重新分配预算和内部资源，缩小项目范围，并将实施我们的营销策略和业务 在彻底分析风险和盈利前景等后进行开发

在 此外，如果我们销售新产品或提供服务，我们担心我们缺乏品牌知名度可能会对我们的业务产生不利影响 性能。但是，我们将通过强有力的合作扩大我们的产品销售和服务范围，努力缓解这些担忧 与我们的合作伙伴公司合作。

这个 《个人信息保护法》适用于收集个人信息的产品和服务。此外， 如果我们将产品或部分产品的生产外包给第三方，则其中一些交易将受到约束 《防止延迟向分包商支付分包合同收益等法》。

在 此外，在提供产品和服务时，我们必须遵守《防止不公平溢价和虚假陈述法》 广告等，以及《确保药品、医疗器械等产品的质量、有效性和安全性法》 个人护理和多元化领域。

此外， 随着我们未来业务的扩大，我们可能需要获得业务所需的各种许可证和执照，我们可能会受到约束 遵守有关这些许可证和执照的规定。

因此，为了遵守 这些法律法规，我们已经制定了有关合规的内部政策，并酌情进行了培训，并且正在奏效 不断改善我们的管理体系。

我们 认识到有效的公司治理对于确保我们企业价值的持续增长至关重要。

因此，我们将努力建立 一种在整个公司范围内高效的组织结构，同时确保管理的合理性和透明度以及灵活性 一家风险投资公司的公司。为了实现这一目标，我们将彻底实施内部控制系统的适当运作，以确保 正确的业务行为和财务报告的可靠性，并遵守适用的法律和法规。

如 我们公司正处于增长阶段，我们预计业务将进一步扩张，继续确保更多安全对我们至关重要 有才华的人员。

我们 认识到招聘和留住人才对我们来说是一个重要问题，因为我们面临着与其他公司的竞争 对于我们需要的高技能工程师和业务开发人员。

我们 通过阐明我们在公司内部寻找的人才类型，继续专注于招聘活动，向其注册 多种招聘媒体，并与招聘机构密切合作。

我们的 公司已经认识到，所发生的事件或情况使我们的持续经营假设产生了重大怀疑，因为 事实上，我们在上一财年之前的财政年度的营业亏损为113447.9万日元，即212893.1万日元 上一财年为222484.9万日元，本报告所述财年为222484.9万日元。

如 解决这种事件或情况的措施，此外还通过申请各种补贴和补助金来提高盈利能力，以及 降低非紧急项目的各种成本，我们将继续与金融机构进行谈判，并借款和再融资 确保必要的营运资金，还将采取措施，通过增资增加资本，从而加强 我们的财务基础。

但是， 即使在实施了这些措施之后，盈利能力的提高也有可能无法按计划进行，而且 还有一种风险，即我们无法筹集最初设想的用于加强财政基础的资金。这些风险可能 对我们为未来业务运营获得融资的能力产生了重大影响，因此我们目前认识到重大 我们的持续经营状况的不确定性。

请 请注意，财务报表是在假设公司继续经营的情况下编制的，并未反映 对持续经营假设的重大不确定性的影响。

不是 适用的。

不是 适用的。

我们 为使用我们独特的波浪控制技术的非接触式、非侵入性设备开发、销售和提供服务。

我们的 重点领域是开发有助于改善老年人、老年人生活质量的设备和服务 残疾等，即个人护理和多元化以及工作空间/数字化转型领域，我们正在努力开发 与这些领域相关的设备和服务。

（注意） 雇员人数不包括临时工、兼职工和临时工。

不是 适用的。

2。 公司股票

3. 股票收购权

不是 适用的。

随着交货日期的到来 发行市价股票收购权的信托协议（A01）（以下简称 “信托”）中列出 由公司于2020年4月23日执行的第六系列股票收购权已由受托人交付给员工， 根据信托的规定，Nozomi注册公共税务会计师公司将雇员设为受益人。

4。 有关公司高管的事项

导演 村田雄介、高桥正代以及审计与监事会成员竹谷和义、小池诚一和伊藤明子已加入 与公司签订协议，限制其根据《公司法》第423条第1款承担的损害赔偿责任。极限 此类协议规定的损害赔偿责任是 “公司法” 第425条第1款规定的最低责任限额, 前提是他们本着诚意行事, 在履行职责时没有重大过失.

这个 公司已按照公司第 430-3 条第 1 款的规定签订了董事和高级管理人员责任保险合同 与保险公司合作，这些保险合同将涵盖法律损害赔偿、诉讼费用和其他规定的费用 在保险公司制定的由被保险人承担的综合管理责任保险的特别条款中。

这个 董事和高级管理人员责任保险合同规定，在某些情况下，例如索赔，不支付任何保险福利 用于赔偿因被保险人的犯罪行为而造成的损失，还提供了确保被保险人正常履行义务的措施 关税不受影响，包括将保险期内的总付款限额设定为10日元。

这个 董事责任保险合同下的被保险人是我们的董事、审计师和其他关键员工，以及 所有被保险人的保险费均由我们公司全额支付。

在特别股东大会上 在2019年1月16日持有的股东中，我们决定将董事的金钱薪酬限制在50000万以内 每年日元（其中每年1000万日元将支付给外部董事）。截至这位特别将军的决议 股东大会，董事人数为五名（包括一名外部董事）。

在特别股东大会上 在2019年4月10日持有的股东中，我们决定向审计和监事会成员支付该金额的金钱薪酬 每年的限额为2500万日元。截至本次临时股东大会通过决议时，审计师人数 是三个。

代表 董事落合洋一根据董事会的授权决议确定每位董事的具体薪酬金额 董事们。

这个 该授权的内容是将2023年7月至2024年6月期间董事的薪酬总额限制为59,950,800日元，以及 根据薪酬委员会根据以下规定举行的讨论确定每位董事的薪酬金额 董事之间商定的 “确定董事薪酬等的指导方针”。委托这些的原因 当局应确保薪酬等确定程序的透明度，而且因为代表董事兼首席执行官 落合洋一是评估每位董事的工作，同时监督公司整体业绩的最合适人选。

至 董事会已采取措施，确保代表董事兼首席执行官落合洋一适当行使上述权力 采取措施确保根据薪酬委员会的审议内容做出决定 董事之间商定的 “确定董事薪酬等的指导方针”。

（5）与外部有关的事项 官员们

出席情况 以及在董事会和审计委员会会议上的讲话

他参加了其中的15场 在本报告所述财政年度举行了16次董事会会议, 并在审议议程项目时作了必要的评论, 等，基于他在企业投资方面的丰富经验和作为成长型公司董事的经验。

她出席了16届董事会中的11次会议 在本报告所述财政年度内举行的董事会议并在提案的审议等中作了必要的陈述， 基于她作为一家制药公司在高级医疗、医学伦理等方面的丰富知识和广泛经验 高管，以及临床医生和研究员。

他参加了16场比赛中的所有16场比赛 在本报告所述财政年度举行了董事会会议，并就议程的审议做出了必要的评论 物品。同样，他出席了审计委员会在本财政年度举行的16次会议中的所有16次会议。他发表了恰当的评论 基于他们丰富的经验，就审计结果交换意见，讨论与审计有关的重要事项。

他参加了第 13 届会议 在本报告所述财政年度举行了16次董事会会议，并就议程的审议作了必要的评论 物品。同样，他出席了审计委员会在本财政年度举行的16次会议中的所有16次会议。他发表了恰当的评论 基于他们丰富的经验，就审计结果交换了意见，并讨论了与审计有关的重要事项。

她参加了所有活动 在本报告所述财政年度举行的16次董事会会议中，有16次会议对审议做出了必要的评论 的议程项目。同样，她出席了审计委员会在本财政年度举行的16次会议中的所有16次会议。以她为蓝本 作为注册会计师和税务会计师的见解以及他们的丰富经验，她发表了适当的声明，进行了交流 对审计结果的意见，并讨论与审计有关的重要事项。

外部董事 村田雄介和高桥正代被任命为外部董事，以便他们能够监督公司的管理并做出贡献 根据他们的广泛知识，通过就公司的整体管理提供建议来加强公司治理；以及 作为外部董事的经验。村田雄介先生出席了本财年举行的16次董事会会议中的15次，以及 高桥正代女士出席了本财年举行的16次董事会会议中的11次会议，并在会议期间发表了必要的讲话 酌情审议议程项目等。

5。会计审计师的地位

西洋审计株式会社

如果审计和 监事会确定会计审计师履行职责存在障碍或存在其他障碍 必要，它将就解雇或不重新任命会计审计师的提案做出决定，董事会将提交 根据该决定向股东大会提案。

此外，如果 审计和监事会认定，会计审计师属于第340条第1款规定的任何项目 《公司法》，审计和监事会将在所有审计和监督部门的同意下解雇会计审计员 董事会成员。在这种情况下，审计委员会选定的审计师将报告解雇会计审计员的情况，以及 在解雇后召开的第一次股东大会上解雇的原因。

他们已经进入了 与公司签订协议，限制公司法第423条第1款规定的损害赔偿责任。上限 本协议下的补偿是《公司法》第425条第1款规定的最低责任限额。

6。公司结构和政策

在董事会上 本公司于2019年6月12日举行董事会议，通过了《内部控制体系发展的基本方针》 基于建立系统的基本方针，以确保公司业务按规定正常进行 在《公司法》第362条第4款第6项和《公司法执行条例》第100条中。该公司 然后在 2020 年 7 月 8 日举行的董事会会议上对政策进行了部分修订。

这项基本政策 如下所示：

公司将确定必要的 政策，例如文件管理条例，适用于股东大会会议记录等法定文件 以及董事会会议记录，以及与履行重要职责有关的文件和信息。 公司将根据这些规定适当存储和管理信息，并将建立一个适当的系统 这允许必要的关联方查看此类信息。

为了为可能的风险做好准备 对管理层产生重大影响，董事会应制定风险管理政策，确定预期的风险 风险，制定预防措施，并在发生风险时建立危机管理系统。

目前，该公司 没有任何子公司等，但是如果将来成立子公司等，公司将建立必要的子公司等 该系统可确保对整个公司集团进行全面的内部控制。

如果审计部门要求 和监事会成员，将指派员工协助审计和监事会成员履行职责。具体的 此类任务的细节（组织、员工人数等）将与审计和监事会成员讨论 并完全按照他们的意见进行了审议.

为了确保 协助审计和监事会成员履行职责的员工的独立性以及所发指示的有效性 对于此类员工，接受审计与监事会成员的审计工作所必需的指示的员工不会 接受主任、部门负责人等有关这些指示的指示或命令。

这个 公司不会对任何根据内部报告制度进行报告或进行报告的董事或员工给予不利待遇 向审计和监事会成员通报业务执行状况或其他事项。

当进行审计和监督时 董事会成员要求预先支付履行职责所需的费用，公司将立即处理此类费用 费用或债务，除非认为此类费用或债务不是履行审计与监督所必需的 董事会成员的职责。

为了确保 财务报告的可靠性，公司应制定有关财务报告内部控制的基本政策，以及 系统地促进编制适当财务信息所需的结构和系统的建立和运作。 公司还应持续评估控制活动的有效性，并在必要时对其进行审查。

基于 “基本 建立内部控制体系的政策，” 公司努力建立一个确保正确行为的体系 集团内部的业务并妥善运营。本报告所述财政年度的运营状况概述 如下所示：

我们的董事会 由7名董事组成，包括3名外部董事，并有三名审计师出席，以监督董事的情况 履行职责。

外部董事 大岛亮于 2023 年 7 月 24 日辞去董事职务，董事关根义之于 2023 年 11 月 17 日辞去董事职务。

审计与 监事会成员制定了审计计划，包括审计政策，并定期举行月度会议和特别会议 必要时举行会议，根据审计和监事会成员共享的信息掌握公司情况 并在必要时汇编建议.除了参加董事会会议外，他们还与董事进行了对话 并与内部审计负责人和会计审计师合作，审计了董事的执行情况 他们的职责。此外，对代表董事兼首席执行官的两次访谈，对代表董事的两次采访 和首席运营官，并对外部董事进行了两次访谈。

全职 审计和监事会成员审计了董事履行职责的情况，检查了会议记录等重要文件 股东大会和董事会会议记录，并参加了重要会议，例如 内部控制委员会，并在必要时发表意见。

资产负债表

（如 2024 年 4 月 30 日的）

（单位：千日元）

利润 和损失声明

（ 从 2023 年 5 月 1 日到 2024 年 4 月 30 日）

（单位： 千日元）

股东权益变动表

（ 从 2023 年 5 月 1 日到

2024 年 4 月 30 日）

（单位： 千日元）

（单位：千日元）

（单位：千日元）

注意事项 到财务报表

（ 从 2023 年 5 月 1 日到

2024 年 4 月 30 日）

注意事项 持续经营的假设

我们公司有 认识到所发生的事件或情况使我们对持续经营的假设产生了重大怀疑，原因是 我们在去年前一财年的营业亏损为1,134,479,000日元，上一财年的营业亏损为2,128,931,000日元，2,224,849,000日元 本报告所述财政年度的日元。

作为解决的措施 这种事件或情况，除了通过申请各种补贴和补助金以及降低各种成本来提高盈利能力外 对于非紧急项目，我们将继续与金融机构进行谈判，并借入和再融资资金，以确保必要的 营运资金，还将采取措施，通过增资增加资本，从而加强我们的财务 基地。

但是，即使之后 实施这些措施后，盈利能力的改善有可能无法按计划进行，也存在风险 我们将无法筹集我们最初设想的资金来加强我们的财政基础.这些风险可能有 对我们为未来业务运营获得融资的能力产生了重大影响，因此我们目前认识到了重大影响 我们的持续经营状况的不确定性。

请注意 财务报表是在假设公司继续经营的情况下编制的，并不反映 对持续经营假设的重大不确定性的影响。

重要会计政策附注

商品、产品和 原材料

成本方法基于 加权平均法（资产负债表价值是通过根据盈利能力下降减记账面价值来计算的）

工作进行中

成本方法基于 特定成本法和加权平均成本法（资产负债表价值是根据记下账面价值的方法计算的） 基于盈利能力的下降）

余额下降 使用方法。但是，对于2016年4月1日之后购置的建筑物（包括辅助设施），使用直线法。

主要有用的 生活如下：

此外，可折旧 收购成本在10万日元或以上但低于20万日元的资产将在三年内同等贬值。

固定金额 使用方法。

对于使用的软件 公司根据内部使用期限（五年）使用直线法。

适用于与融资租赁交易相关的租赁资产 如果不转让所有权，则使用直线法，租赁期为使用年限，剩余价值为 零。

为了准备 对于无法收回的应收账款的损失，估计的无法收回的金额是根据以下方面的历史无法收回的汇率记录的 一般应收款, 根据具体应收款的个别可收回性来记录估计的不可收回金额, 例如违约概率高的应收款.

本公司适用 《收入确认会计准则》（ASBJ第29号声明，于2018年3月30日发布）和《收入确认会计准则》 收入确认会计准则”（ASBJ第30号指南，于2018年3月30日发布）。中的主要履约义务 公司的主要业务和确认收入的通常时间如下：

根据合同 我们与客户一起，基于我们独特的波浪控制技术开发、销售和提供设备服务。

我们确定 当货物或产品交付给客户或客户完成验收时，控制权就会移交给客户 并相应地确认收入。

会计估算附注

（固定资产减值损失）

预计周期 对于未贴现的未来现金流是主要资产的剩余经济寿命，现金流基于未来的商业计划 这些是根据预期的未来收入和支出制定的。在制定业务计划时，会考虑关键假设，例如 如向客户提供的服务数量、服务的单价和雇员人数。此外，我们还没有设置 中期计划之后的现金流增长率。

但是，如果发生变化 在内部和外部环境中导致的事件与上述假设不同，这可能会对我们产生重大影响 对未来现金流的估计。

资产负债表附注

损益表附注

股东变动表附注 公正

税收效应会计注意事项

2。造成差异的主要项目明细 在法定税率和应用税效会计后的税负率之间

此信息被省略 因为记录了税前净亏损。

金融工具附注

1。与财务状况有关的事项 产品

(1) 金融政策 产品

公司的限额 其资金管理包括短期存款等，并通过自有资本和银行借款支付必要的资金。此外， 我们不从事衍生品交易。

(2) 详细信息和 金融产品的风险

贸易应收账款， 例如应收账款和其他应收账款, 面临商业伙伴的信用风险.关于这种风险，我们 旨在通过管理每个客户的到期日和余额，尽早发现和缓解收款问题。保证金 与租赁协议有关，面临借款人的信用风险，但通常一次性返还 合同到期。

贸易应付账款， 包括应付账款, 其他应付账款, 应计费用和应计所得税, 应在一年内到期.长期借款和 与融资租赁交易相关的租赁义务主要用于筹集营运资金。此外，贸易应付账款是 面临流动性风险，但资金部门通过每月编制现金流计划和跟踪付款来管理这种风险 时间表等

(3) 风险管理 金融工具系统

① 信用风险 管理（与交易对手违约相关的风险等）

关于贸易 应收账款，会计部门定期监控业务合作伙伴的状态并管理每个合作伙伴的到期日和余额 业务合作伙伴，同时也在努力快速识别和缓解因财务状况恶化而对收款的担忧， 等等

② 管理 市场风险（汇率、利率等波动的风险）

该公司筹集了资金 以固定利率存款，以避免借款利息支付波动的风险。

③ 管理 与资金采购相关的流动性风险（无法在到期日付款的风险）

会计部门 通过及时创建和更新现金流计划以及保持手头的流动性来管理流动性风险。

④ 补充 关于金融工具公允价值等相关事项的解释

自计算以来 在金融工具的公允价值中，考虑了可变因素，如果采用不同的假设，则价值可能会波动。

2。与金融市场价值有关的事项 乐器

资产负债表 金额、公允价值及其之间的差额如下：

（单位：千 日元)

(※1) “现金和存款”、“账户 应收账款”，“应收账款”，“应付账款”，“应付账款”，“应计费用”， 和 “应计公司税等”

关于以上内容， 它是现金，将在短时间内结算，这意味着公允价值接近账面价值。因此， 我们省略了描述。

(※2) “长期借款” 和 “租赁债务” 包括应在一年内偿还的款项.

(※3) 有关计算方法的事项 金融工具的公允价值

(1) 存款

担保存款的公允价值 是根据以适当利率（例如政府收益率）贴现的未来现金流的现值计算的 债券。

(2) 长期借款和租赁义务

这些公允价值是根据计算得出的 根据在以下情况下按预期适用的利率对本金和利息总额进行折扣获得的现值 将进行类似的新借款或新的租赁交易。

（注1）预定兑换金额 截止日期之后的金钱索赔

（注2）预定还款金额 截止日期之后的租赁义务和长期借款

每股信息备注

有关随后发生的重大事件的说明

（大量借款）

根据截至 2024 年 5 月 29 日的董事会决议， 公司于2024年5月31日签订了以下贷款协议。

征求代理投票的参考文件

2。提案和参考项目

第1号法案：选举五名董事

所有人的任期 五名董事将在本次股东大会结束时到期，我们想要求选举五名新董事。

董事候选人 如下所示：

第2号法案：第9号法案的发布和分配 无补偿的股票收购权系列

我们提议发行50,000股第九系列股票 收购权如下所述，并分配给Boustead Securities, LLC（“Boustead”）或Boustead指定的实体 根据公司与Boustead于7月签订的承保协议（“承保协议”） 2023 年 31 日。

尽管承保 协议规定，股票收购权的发行价格将根据第三方估值确定，公司 希望不对价设定股票收购权的发行价格，我们认为这特别有利 《公司法》第238条第3款第1项规定的条款。

选择的原因 这种情况是，鉴于11.25美元的行使价与我们的ADR的当前价格之间存在重大差异， 将股票收购权的发行价格定为要支付的总金额被认为在经济上是合理的 通过发行股票收购权，预计将低于委托第三方估值的成本。

1。详细信息和数量 提供的股票收购权

所提供的详细信息 股票收购权如附录1 “第九期股票收购权发行条款和条件” 所述。

股票收购数量 提供的权利将为50,000英镑。

2。支付款项作为交换 用于股票收购权

无需付款 交换股票收购权（免费发行）。

3.股票配发日期 收购权

2024年9月1日

附录 1

条款 第九系列股票收购权的条件和条件

1。 股票收购权数量

5万个

这个 通过行使股票收购权可以发行的股份总数应为公司的50,000股普通股。在 如果根据下文3.（1）调整了与股票收购权相关的授予股份数量，则该数字 授予的股份数应为股票收购权数量乘以授予的股份数量所得的数量 调整后。

2。 为换取股票收购权而支付的款项

没有 需要付款以换取股票收购权（免费发行）。

3. 股票收购权的详细信息

(1) 股票收购权将发行的股票的类型和数量

这个 每项股票收购权要发行的股票数量（以下简称 “授予的股份数量”）应 成为本公司的一股普通股。

如果 公司进行股票分割（包括免费配发公司普通股；下文同样适用）或股票合并 在股票收购权的分配日期之后，授予的股份数量将根据以下公式进行调整。 但是，此类调整将仅对作为股票收购权标的但尚未获得股票收购权的股票数量进行此类调整 当时已行使，调整产生的少于一股的小数部分将向下舍入。

数字 调整后授予的股份数 = 调整前授予的股份数量 x 拆分（或合并）比率

在 此外，如果在股票收购权的分配日之后，公司进行合并、公司拆分、股票交换， 股份转让或其他需要调整授予股份数量的类似事件，授予的股份数量将 进行适当的合理调整。

如果 调整了授予的股票数量，公司将向持有人通知股票收购中记录的股票收购权 在必要事项发生之日的前一天进行必要事项的权利登记（以下简称 “持有人”） 调整适用，如果在该日期之前没有发出通知，公司将在调整当天之后立即通知他们 应用调整。

(2) 行使股票购置权所需支付资产的价格或计算方法

这个 行使股票收购权时出资的资产的价格应为每股支付的金额（以下简称 称为 “行使价”）乘以授予的股票数量。

这个 行使价为11.25美元。

在 此外，如果公司在股票收购权的配股日期之后进行股票分割或反向股票分割， 行使价应根据以下公式进行调整，调整后产生的任何小于一美分的部分应进行调整 将四舍五入。

在 此外，如果在股票收购权的配股日之后，公司进行合并、公司拆分、股票交换 或股份转让，或者如果根据此类情况调整行使价合适，公司将进行此类调整 适当地。

(3) 可以行使股票收购权的期限

这个 可以行使股票收购权的期限（以下简称 “行使期”）从 2024 年 9 月 1 日至 2028 年 7 月 31 日（或者，如果最后一天不是银行工作日，则为前一个银行工作日）。

(4) 有关增加资本和资本储备的事项

(i) 由于行使这些股票收购权而发行股票所产生的资本增加金额 应为根据《公司会计条例》第17条第1款计算的最大资本增幅的一半。 如果计算得出的小数金额小于一日元，则该小数额将四舍五入到下一个最接近的金额 日元。

(ii) 行使这些股票收购权时发行股票时资本储备增加的金额应为 通过从设定的最大资本增加额中减去上文 (i) 中规定的资本增加额获得 在上面 (i) 中。

(5) 行使股票收购权的条件

(i) 股票收购权的行使应以每项收购事件中规定的任何收购事件的发生为条件 关于股票收购权或持有人的第7款中的项目，以及与之相关的股票购置权的行使 不得允许其中发生收购活动。但是，如果公司特别批准，则不适用 权利的行使。

(ii) 如果行使任何股票收购权导致本公司的已发行股份总数超过总数 当时的授权股份，不得行使此类股票收购权。

(iii) 不得行使少于一项股票收购权。

4。 股票收购权的分配日期

九月 2024 年 1 月 1 日

5。 组织重组时对股票收购权的处理

在 如果公司进行合并（仅当公司因合并而解散时），则为吸收型公司 分割、公司型公司分割、股份交换或股份转让（以下统称为 “组织”） 重组行动”），公司应在组织重组行动生效之日向持有人授予 在每种情况下，都是《公司法》第236条第1款第8（a）至（e）项所列公司的股票收购权（以下简称 “重组后的公司”），基于以下条件：但是，这仅适用于股票收购的发行 吸收型合并协议中规定了重组后的公司在以下条件下的权利， 合并型合并协议、吸收型公司分拆协议、注册型公司分拆计划、股份交换协议 或股份转让计划。

(1) 重组后的公司将发行的股票收购权数量

这个 发行的股票收购权数量将等于持有人持有的股票收购权的数量。

(2) 通过行使股票收购权发行的重组公司股票的类别

常见 重组后的公司的股票。

(3) 重组后的公司通过行使股票收购权发行的股份数量

这个 数额将根据上文第3. (1) 条确定, 同时考虑到重组的条款。

(4) 行使价

这个 行使每项拟交付的股票购置权时出资的资产的价格应为重组后的价格 考虑到组织条款，通过调整上文3. (2) 中规定的行使价获得的行使价 重组乘以重组后的公司中作为股票收购权标的的的的股份数量（已确定） 根据上文5. (3)。

(5) 可以行使股票收购权的期限

这个 期限应从上文第 3. (3) 条规定的行使期的第一天或重组生效之日起，以较低者为准 截至上文3. (3) 所述行使期最后一天的行动。

(6) 有关通过行使股票收购权发行时增加资本和资本储备的事项

至 应根据上文第 3. (4) 条确定。

(7) 行使股票收购权的其他条件

至 根据上文第 3. (5) 条确定。

(8) 其他条款和条件将根据重组后的公司的条款和条件确定。

7。 有关股票购置权证书的事项

这个 公司不会为股票收购权签发股票收购权证书。

独立 审计师的
举报

2024年7月2日

小精尘技术公司

致董事会

审计 观点

依照 根据《公司法》第436条第2款第1项，我们审计了Pixie Dust Technologies Inc.的财务报表。 2023年5月1日至2024年4月30日的第七个财年，即资产负债表、损益表、变动表 股东权益，以及财务报表附注和随附的补充附表（以下简称 改为 “财务报表等”）。

我们的 审计公司认为，上述财务报表等在所有重大方面都公平地列报了资产和利润，以及 一般而言，根据公司会计准则，上述财务报表等所涉期间的亏损状况 在日本被视为公平合理。

基础 征求审计意见

我们 我们的审计是根据日本普遍接受的审计标准进行的。我们在审计准则下的责任 在 “审计师在审计财务报表等方面的责任” 中进行了描述我们的审计公司独立于 公司遵守日本的职业道德法规，并履行作为审计师的其他道德责任。 我们认为，我们已经获得了足够的适当审计证据，可以作为我们发表意见的依据。

意义重大 持续经营的不确定性

如 在有关持续经营假设的附注中描述，该公司记录的营业亏损为113447.9万日元 去年之前的财政年度，去年之前的财政年度为212893.1万日元，财政年度为222484.9万日元 正在审查中。因此，存在的事件或情况使人们对持续经营假设产生重大怀疑，而且 目前，持续经营假设存在很大的不确定性。这些说明还描述了应对此类事件的计划。 或确定重大不确定性的情况和原因.财务报表是在 假设公司将继续作为持续经营企业，而这种重大不确定性的影响并未反映在 财务报表。

这些 事情不会影响我们的观点。

重点

如 根据截至2024年5月29日的董事会决议，公司在有关重大后续事件的附注中进行了描述 于 2024 年 5 月 31 日签订贷款协议并筹集了资金。

这些 事情不会影响我们的观点。

其他 信息

其他 提供的信息是业务报告及其补充附表。管理层有责任做好准备和披露 其他声明。此外，审计和监事会成员以及审计和监事会的责任 是监督董事在建立和运作其他事项报告程序方面的职责的履行情况。

我们的 对财务报表等的审计意见不包括任何其他内容，我们不对任何其他内容发表意见 内容。

我们的 审计财务报表等的责任是通读其他内容，在阅读这些内容的过程中， 考虑其他内容与财务报表等或知识之间是否存在任何实质性差异 我们在审计过程中取得了进展，还要注意其他方面是否有任何重大错误的迹象 除此类实质性差异以外的内容。

如果， 根据我们所做的工作，我们确定其他信息存在重大错误，我们必须 举报这个事实。

关于 上述其他事项，没有其他事项可供我们报告。

责任 管理层、审计师和审计委员会关于财务报表等的信息

这个 管理层的责任是按照公司规定编制和公允列报财务报表和其他文件 日本普遍接受的会计准则。这包括内部控制的建立和运作 管理层认为有必要编制和公允列报不因欺诈而出现重大误报的财务报表 或者错误。

什么时候 编制财务报表等，管理层负责评估编制此类报表是否合适 基于持续经营假设，以及是否有必要按照公司规定披露与持续经营有关的事项 日本普遍接受的会计准则，它负责披露此类事项。

这个 审计和监事会成员以及审计和监事会的责任是监督以下人员的表现 董事在建立和运作财务报告程序方面的职责。

责任 审计师在审计财务报表等方面的情况

这个 审计师的责任是获得合理的保证，以确定整个财务报表是否没有实质内容 根据审计员进行的审计，因欺诈或错误而出现的错误陈述，并对财务报表发表意见 总体而言，从审计报告的独立角度来看。错误陈述可能由欺诈或错误引起，被视为实质性陈述 如果可以合理地预期他们个人或总体上会影响财务报表用户的决策, 等等

审计员 在整个审计过程中，应根据以下规定行使专业判断力并保持专业怀疑态度 日本普遍接受的审计标准，并应：

- 识别和评估重大误报的风险，无论是由于欺诈还是错误所致。此外，规划和实施审计程序 这解决了重大错误陈述的风险。审计程序的选择和应用取决于审计师的判断。 此外，获取足够的适当审计证据，作为意见的依据。

- 对财务报表等进行审计的目的不是对内部控制的有效性发表意见，而是 在进行风险评估时，审计师将考虑与审计相关的内部控制措施，以便进行适当的设计 根据情况审核程序。

- 评估管理层采用的会计政策的适当性及其应用方法以及合理性 管理层作出的会计估计和相关的披露。

- 得出管理层根据持续经营假设编制财务报表等是否合适的结论， 根据获得的审计证据，有关重大事件或情况是否存在重大不确定性 对持续经营的假设表示怀疑。如果发现持续经营假设存在重大不确定性，则审计 报告必须提请注意财务报表附注等, 或者, 如果是财务报表附注, 等有关重大不确定性的说法是不恰当的, 要求在财务报表上发表有保留的意见, 等尽管审计员的结论是基于截至审计报告发布之日获得的审计证据，但未来的事件 否则情况可能导致该实体不再作为经营中企业存在.

- 评估财务报表的列报和附注等是否符合公司会计准则 在日本普遍接受，以及财务报表的列报、结构和内容等，包括相关的 附注，以及财务报表等是否公允地反映了基础交易和会计事件。

这个 审计员将向审计员和审计委员会报告任何重大审计的计划审计范围和时间 调查结果，包括审计期间发现的内部控制的任何重大缺陷以及任何其他必要事项 根据审计标准。

冲突 感兴趣的

那里 本公司与我们的审计公司或其执行官之间没有利益冲突，必须根据以下规定予以披露 遵守《注册会计师法》的规定。

注意事项 致独立审计师报告的读者。这是《独立审计师报告》的英文译本 为了方便读者，日本公司法要求这样做。

审计 举报

这个 审计与监事会已审议了董事自2023年5月1日起第七个财年的职责履行情况 截止日期为2024年4月30日，并已准备好这份审计报告，详情如下。

1。 审计和监事会成员以及审计和监事会审计的方法和内容

基于 通过上述方法，我们审查了业务报告及其补充附表，财务报表（资产负债表）， 损益表、股东权益变动表和个人票据）及其补充附表 有问题的财政年度。

2。 审计结果

我们 发现会计审计师Seiyo Audit Corporation的审计方法和结果是适当的。

七月 2024 年 2 月 2 日

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