附录 99.1
Ellomay Capital公布了这三家公司的业绩 截至2024年3月31日的月份
以色列特拉维夫，2024 年 6 月 30 日 — Ellomay Capital Ltd.（纽约证券交易所美国证券交易所；TASE：ELLO）（“Ellomay” 或 “公司”），一家可再生能源和发电机 以及欧洲、以色列和美国的可再生能源和电力项目的开发商今天公布了其未经审计的财务业绩 截至2024年3月31日的三个月期间。
财务要闻
| ● | 截至 2024 年 3 月 31 日，总资产约为 66680万欧元，而截至2023年12月31日的总资产约为61290万欧元。 |
| ● | 收入1 在截至2024年3月31日的三个月中，约为820万欧元， 相比之下，截至3月的三个月的收入约为1170万欧元 2023 年 31 日。 |
| ● | 截至三个月的持续经营亏损 2024年3月31日约为460万欧元，而持续经营业务的净利润约为300万欧元 截至2023年3月31日的三个月。相比之下，截至2024年3月31日的三个月，亏损约为490万欧元 截至2023年3月31日的三个月，净利润约为330万欧元。 |
| ● | 截至2024年3月31日的三个月，息税折旧摊销前利润约为 160万欧元，而截至2023年3月31日的三个月，息税折旧摊销前利润约为420万欧元。参见下文 “使用” 非国际财务报告准则财务指标”，以补充有关息税折旧摊销前利润的披露。 |
| ● | 2023 年 12 月 31 日，公司签署了一项协议 出售其持有的位于塔尔梅约瑟夫的9兆瓦太阳能发电厂的股份。此次出售是在资产负债表日之后于6月完成的 2024 年 3 月 3 日，收盘时收到的净对价约为 4260万新谢克尔（约合1060万欧元）。连接中 在预期的出售中，该公司将该太阳能发电厂的业绩列为已停止运营，并公布了这三座发电厂的业绩 截至 2023 年 3 月 31 日的月份进行了相应的调整。 |
截至2024年3月31日的三个月财务概览
| ● | 这三人的收入约为82万欧元 截至2024年3月31日的月份，相比之下，截至2023年3月31日的三个月，约为1170万欧元。减少了 收入主要来自西班牙电价的下降。 |
| ● | 运营费用约为460万欧元 截至2024年3月31日的三个月，而截至2023年3月31日的三个月约为640万欧元。减少 运营支出主要是由于公司西班牙子公司对营业额缴纳的直接税减少所致 这是电价下降的结果。截至三个月的公司西班牙子公司的运营费用 2023 年 3 月 31 日受到西班牙 RDL 17/2022 的影响，该法确定了发电活动回报率的降低 西班牙不排放温室气体的生产设施是通过支付部分收入来实现的 西班牙政府的生产设施。折旧和摊销费用约为410万欧元 截至2024年3月31日的三个月，而截至2023年3月31日的三个月约为400万欧元。 |
| 1 | 公司财务业绩中列报的收入 本新闻稿中包含的基于国际财务报告准则，未考虑公司投资者所包含的调整 演示文稿。 |
| ● | 项目开发成本约为140万欧元 截至2024年3月31日的三个月中，截至2023年3月31日的三个月约为120万欧元。这个 项目开发成本的增加主要是由于与美国、意大利的太阳能项目相关的开发费用，以及 以色列。 |
| ● | 一般和管理费用约为1.6欧元 截至2024年3月31日的三个月为百万欧元，而截至2023年3月31日的三个月约为1.4万欧元。 一般和管理费用的增加主要是由于咨询费用增加。 |
| ● | 本公司的权益利润份额占比 在取消公司间交易后，截至2024年3月31日的三个月中，被投资方约为130万欧元， 相比之下，截至2023年3月31日的三个月，这一数字约为120万欧元。股权利润份额的增加是 被投资者的主要原因是Dorad在此期间产生的融资费用减少，这是由于对来自中国的贷款进行了消费者价格指数化 银行。 |
| ● | 净融资费用约为330万欧元 截至2024年3月31日的三个月，相比之下，截至2024年3月31日的三个月的融资收入约为170万欧元 2023 年 3 月 31 日。净融资支出的增加主要归因于汇率差异产生的支出 与汇率产生的收入相比，截至2024年3月31日的三个月，总额约为5万欧元 截至2023年3月31日的三个月，差额约为440万欧元，总变动约为5.1欧元 百万。汇率差异主要与新以色列谢克尔（“NIS”）现金有关 以及现金等价物和公司以新谢尔计价的债券，是由新谢尔群岛兑新谢尔升值0.8％造成的 在截至2024年3月31日的三个月中，欧元兑欧元贬值了4.8％ 已于 2023 年 3 月 31 日结束。融资收入增加约0.5欧元部分抵消了融资支出的增加 截至2024年3月31日的三个月中，与衍生品和认股权证相关的收入为百万美元，而截至3月的三个月为止三个月 2023 年 31 日。 |
| ● | 这三人的税收优惠约为80万欧元 截至2024年3月31日的月份，而截至2023年3月31日的三个月中，所得税约为140万欧元。这个 税收变化主要是由于与结转亏损相关的递延所得税入账，而递延所得税以前没有发生过 记录，但部分被西班牙电价的下跌所抵消，导致该公司西班牙人的应纳税所得额减少 子公司。 |
| ● | 已终止业务的亏损（扣除税款）约为 截至2024年3月31日的三个月为3万欧元，而已终止业务的利润约为0.2欧元 截至2023年3月31日的三个月，为百万美元。 |
2
| ● | 截至2024年3月31日的三个月，亏损约为 490万欧元，而截至2023年3月31日的三个月的净利润约为330万欧元。 |
| ● | 其他综合收入总额约为12欧元 截至2024年3月31日的三个月为百万欧元，而三个月中的其他综合亏损总额约为2660万欧元 截至 2023 年 3 月 31 日的月份。其他综合亏损总额的变化主要源于现金流套期保值公允价值的变化， 包括涵盖约80％的金融权力互换导致的负债公允价值的重大下降 塔拉索尔太阳能发电厂（“塔拉索尔PPA”）的产量。由于以下原因，塔拉索尔PPA经历了高波动性 欧洲电价的重大变化。根据对冲会计准则，塔拉索尔PPA的变化 公允价值通过套期保值储备金记入公司股东权益，而不是通过累计赤字/留存额入账 收益。这些变化不会影响公司的合并净利润/亏损或公司的合并现金流。 |
| ● | 总综合收入约为710万欧元 截至2024年3月31日的三个月，三个月的综合亏损总额约为2990万欧元 已于 2023 年 3 月 31 日结束。 |
| ● | 这三家公司的息税折旧摊销前利润约为160万欧元 截至2024年3月31日的月份，相比之下，截至2023年3月31日的三个月约为420万欧元。 |
| ● | 经营活动产生的净现金约为1.2欧元 截至2024年3月31日的三个月为百万欧元，而截至2023年3月31日的三个月约为180万欧元。 |
| ● | 2024年1月16日，该公司在以色列公众面前发行 发行单位由3月31日到期的新发行的F系列债券的总本金为17000万新谢克尔， 2030年，以及以每股80新谢克尔的价格（视惯例而定）购买总额为1,020,000股普通股的第二系列期权 调整），将于 2028 年 1 月 5 日到期。此次发行的净收益，扣除相关费用，例如咨询费和 佣金约为16500万新谢克尔（截至发行之日约为4000万欧元）。 |
2024 年 4 月 17 日，公司发行了 按总对价向以色列分类投资者私募的F系列债券面值4000万新谢克尔 约为3780万新谢克尔（截至发行之日约为94万欧元），反映出每1新谢克尔0.946新谢克尔的价格 F系列债券的本金。私募完成后，该公司的未偿还面值总额 公司的F系列债券为21000万新谢克尔。
首席执行官评论 2024 年第一季度
第一季度收入 2024年约为8.2万欧元，而去年同期的收入约为1170万欧元 年。收入下降的主要原因是西班牙的价格下跌，这从西班牙减去了约300万欧元 收入。
3
的运营费用 与去年同期相比，2024年第一季度减少了约180万欧元。项目开发 与去年同期相比，2024年第一季度的支出增加了约3万欧元。项目 开发费用包括约80万欧元的非经常性费用。不包括此类非经常性费用， 是项目开发开支的减少。
在西班牙的活动:
2024 年 5 月，埃洛美太阳能 项目（容量为28兆瓦）完成了为期16年的项目融资1000万欧元的财务结算，按年利率计算 利率通过利率互换协议固定，约为3％。获得融资后，大部分股权进行了投资 在项目中被退回了。
在 2024 年的第一季度， 欧洲电力价格继续强劲下跌，但意大利除外，其价格保持稳定。这个 与2023年同期相比，西班牙的电价下降了约70％。最显著的降幅 发生在2024年3月，与2023年同期相比，价格下降了约90％。的主要原因 西班牙第一季度价格的下降是相对温暖的冬季，比平均水平高出6至8摄氏度（摄氏度） 一方面, 大量降雨导致水力发电量急剧增加, 而仅在三月 水力发电量从2023年同月的2000吉瓦跃升至4700吉瓦。水力发电的高产量 也导致了绿色证书价格的相应下降。直到2024年6月才有恢复到标准价格的记录。 据该公司估计，这是一个不寻常的事件，影响了欧洲的整个电力行业。
尽管下降幅度很大 在西班牙的电价方面，该公司2024年第一季度在西班牙的电力销售收入并没有 以同样的速度下降，约为420万欧元，而该年度的收入约为720万欧元 去年的相应季度。西班牙电价大幅下跌的主要原因没有完全影响该公司的电价 收入是，该公司在西班牙销售的大部分电力都处于长期PPA之下。
Dorad 的活动:
在 2024 年的第一季度， 多拉德发电厂的利润有所增加，净利润约为6560万新谢克尔，增长了大约 与去年同期相比，新谢克尔为1170万新谢克尔。多拉德发电站获得了国家基础设施的批准 委员会和一项积极的连接调查旨在将容量再增加650兆瓦。此外，截至2024年7月1日，电力 工厂将参与系统经理的供应招标。
在美国的活动：
在美国，事态发展 太阳能项目的建设活动进展迅速，前四个项目的建设有 总容量约为49兆瓦，始于2024年初。完成两个项目的施工和与电网的连接（在 预计到2024年底，总容量约为27兆瓦），另外两个项目（总容量为 预计 2025 年初将达到大约 22 兆瓦）。总容量约为30-40兆瓦的其他项目计划用于 2025年的建设正在开发中。
4
在意大利的活动:
在意大利，建造 一个容量约为18兆瓦（ELLO 10）的太阳能项目已经开始，其建设预计将于9月完成 2024年，除此之外，还有容量为20兆瓦的太阳能项目，其建设已经完成。在建造的20兆瓦中 已经完工，2024年第一季度有10兆瓦的电网并网，预计将很快再接入10兆瓦的电力。 因此，意大利电力销售收入的增长将主要反映在2024年下半年。施工 意大利太阳能项目的价格正在从创纪录的每兆瓦约90万欧元下降到约675欧元 截至今天已有数千人，而且这种趋势可能会持续下去。该公司正在与承包商就调整后的施工协议进行谈判 到新的市场价格。除了已建成的20兆瓦和在建的18兆瓦外，该公司还有467兆瓦的太阳能项目 开发，其中165兆瓦已准备就绪，302兆瓦处于非常后期的阶段。
意大利的新立法禁止 在农业用地上建立新项目。该禁令增加了公司投资组合的价值，即 不位于农业用地上。该公司估计，在意大利获得PPA的新可能性正在出现，因此 预计项目融资将更容易, 成本更低.考虑到这些事态发展，以及人数的减少 施工成本，该公司认为，其决定放慢开工步伐以满足较低的施工需求 而且融资成本是正确的。意大利的电价保持稳定水平。意大利是欧洲唯一没有负数的国家 电价已记录在案。主要原因是当地的天然气发电，预计短期内不会有变化 中期。
在以色列的活动:
马纳拉悬崖抽水蓄能器 项目（公司份额为83.34％）: 一个容量为156兆瓦的项目，目前处于高级施工阶段。《铁》 于 2023 年 10 月 7 日开始的《剑战》停止了该项目的施工工作。该项目受国家保护 在费率法规（支持融资的契约）的框架内赔偿战争造成的损害和损失。该项目是 预计将在2027年上半年实现商业运营，铁剑战争的持续将导致延迟 激活日期。以色列电力管理局目前批准将该项目的日期推迟十个月。 该公司及其项目合作伙伴Ampa投资了该项目所需的股权（不包括关联差异），并且 其余资金来自米兹拉希银行领导的贷款人财团，范围约为11.8新谢克尔。
开发太阳能许可证 与存储相结合：
| 1。 | Komemiyut 和 Qelahim 项目：各有意图 用于 21 兆瓦和 50 兆瓦/小时的电池。电力销售将通过私人供应商进行。开始施工 计划于2025年第一季度推出。 |
公司放弃了 它在与这些项目相关的太阳能/电池招标过程中赢得的权利，因此没收了担保 金额为180万新谢克尔，目前正在与当地供应商就执行长期购买协议进行深入谈判。
5
| 2。 | Talmei Yosef 项目：计划用于 10 兆瓦的太阳能 和 22 兆瓦/小时的电池。分区批准申请于2023年第四季度获得批准。 |
| 3. | Talmei Yosef 电池存储项目：有 是大约 400 兆瓦/小时的分区批准。该项目旨在调节高压存储。 |
该公司还 大约有 46 兆瓦的太阳能处于初步规划阶段。
在荷兰的活动:
在2024年第一季度，运营 公司的沼气厂持续改善，高产量保持不变。此外，取得了重大进展 是在获得许可证的过程中制造的，可将这三家工厂的产量提高约50％。增加产量将 只需要小额投资，预计将增加收入和息税折旧摊销前利润。荷兰新政府的成立 使规定有义务将绿色天然气与化石气混合的立法程序得以延续，并得出结论 预计不久将启动立法程序。预计该立法将对绿色天然气的价格和价格产生积极影响 随附的绿色证书。
非国际财务报告准则财务指标的使用
息税折旧摊销前利润是非国际财务报告准则衡量标准，其定义为 扣除财务费用、净额、税项、折旧和摊销前的收益。该公司提出这项措施是为了加强 了解公司的经营业绩，并实现不同时期之间的可比性。虽然公司考虑息税折旧摊销前利润 作为衡量比较经营业绩的重要指标，不应孤立地考虑息税折旧摊销前利润，也不能将其作为净额的替代品 根据国际财务报告准则编制的收入或其他运营报表或现金流量数据，作为盈利能力或流动性的衡量标准。 息税折旧摊销前利润不考虑公司的承诺，包括资本支出和限制性现金，因此， 不一定表示可用于酌情用途的数量.并非所有公司都以相同的方式计算息税折旧摊销前利润 方式，而且所提出的衡量标准可能无法与其他公司提出的类似标题的衡量标准相提并论。该公司的 息税折旧摊销前利润可能不代表公司的历史经营业绩；也不能预测未来的潜在业绩。 该公司在内部使用该指标作为业绩衡量标准，并认为当该指标与国际财务报告准则指标相结合时，它会增加 有关公司经营业绩的有用信息。以国际财务报告准则和非国际财务报告准则为基础的业绩之间的对账 在本新闻稿的第 17 页中提供。
6
关于埃洛美资本有限公司
Ellomay是一家总部位于以色列的公司，其股份 在美国纽约证券交易所和特拉维夫证券交易所上市，交易代码为 “ELLO”。自2009年以来，埃洛美资本 专注于欧洲、美国和以色列的可再生能源和电力领域的业务。
迄今为止，Ellomay已经评估了许多机会 并在以色列、意大利、西班牙和荷兰的可再生能源、清洁能源和自然资源行业投入了大量资金 以及美国德克萨斯州，包括：
| ● | 大约 335.9 西班牙兆瓦的光伏发电厂（包括塔拉索尔拥有的300兆瓦的光伏发电厂，该公司持有51％的股权） 以及意大利约9.95兆瓦的光伏发电厂； | |
| ● | 9.375% 间接利息 位于多拉德能源有限公司，该公司拥有并经营以色列最大的私人发电厂之一，生产能力约为 850兆瓦，约占以色列当前总用电量的6％-8％； | |
| ● | Groen Gas Goor b.V.， Groen Gas Oude-Tonge B.V. 和 Groen Gas Gelderland B.V.，在荷兰运营厌氧消化厂的项目公司， 绿色天然气的年产能分别约为300万、380万和950万立方米； | |
| ● | Ellomay 的 83.333% 抽水储能（2014）有限公司参与了在马纳拉悬崖建造一座156兆瓦的抽水蓄能水力发电厂的项目， 以色列； | |
| ● | 一座光伏发电厂 意大利拉齐奥地区的装机容量约为10兆瓦，已准备好接入电网； | |
| ● | 意大利埃洛美太阳能 十家正在意大利建造光伏发电厂（18兆瓦）的SRL； | |
| ● | 意大利埃洛美太阳能 Four SRL（15.06 MW）、Ellomay Solar Italy Five SRL（87.2 MW）、Ellomay Solar Italy Serven SRL（54.77 兆瓦）、Ellomay Solar Italy Nine SRL（8 MW） MW）和 Ellomay Solar Italy Fifteen SRL（10 MW）正在意大利开发光伏项目，这些项目已经 “准备就绪” “构建” 状态；以及 | |
| ● | 费尔菲尔德太阳能项目， 正在建造光伏电站和媒体的有限责任公司（13.44 兆瓦）、马拉科夫太阳能一号有限责任公司（6.96 兆瓦）和马拉科夫太阳能二有限责任公司（6.96 兆瓦）（6.96 兆瓦） Solar I, LLC（5.6 兆瓦）、Mexia Solar II, LLC（5.6 兆瓦）和 Talco Solar, LLC（10.3 兆瓦），它们正在开发具有以下特点的光伏项目 达到 “准备建造” 状态，全部位于德克萨斯州达拉斯都会区。 |
有关 Ellomay 的更多信息，请访问 http://www.ellomay.com。
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与前瞻性陈述有关的信息
本新闻稿包含前瞻性陈述 涉及重大风险和不确定性的陈述，包括基于当前预期和假设的陈述 公司的管理。除历史事实陈述外，本新闻稿中包含的有关公司的所有声明 管理层的计划和目标、预期和假设是前瞻性陈述。某些词语的使用，包括 “估计”、“项目”、“打算”、“期望”、“相信” 等词语 表达式旨在识别美国私人证券诉讼改革法案所指的前瞻性陈述 1995。公司可能无法实际实现前瞻性陈述中披露的计划、意图或预期 您不应过分依赖公司的前瞻性陈述。各种重要因素可能会导致实际结果 或与公司前瞻性陈述可能明示或暗示的事件有重大差异的事件，包括 电价和需求的变化，以色列和加沙持续的战争和敌对行动，监管变化，包括延长 现行或批准的新规章制度增加了西班牙可再生能源制造商的运营费用 利率和通货膨胀，公司设施运营所需资源的供应和价格的变化 (例如废物和天然气) 以及石油价格, 俄罗斯和乌克兰之间持续军事冲突的影响, 技术 以及公司拥有的发电厂的运营或建设中断以及总体市场、政治和经济方面的其他干扰 公司运营所在国家的状况，包括以色列、西班牙、意大利和美国。这些风险和其他风险 公司不时提交的文件中更详细地描述了与公司业务相关的不确定性 不时与美国证券交易委员会联系，包括其20-F表年度报告。前瞻性陈述作为 自该日起，公司不承担任何义务更新任何前瞻性陈述，无论这些陈述是由于新信息造成的， 将来发生的事件或其他事件。
联系人：
卡莉亚·鲁本巴赫（Weintraub）
首席财务官
电话：+972 (3) 797-1111
电子邮件：hilai@ellomay.com
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Ellomay Capital Ltd. 及其子公司
简明合并 财务状况表
| 三月三十一日 | 十二月三十一日 | 三月三十一日 | ||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | ||||||||||
| 未经审计 | 已审计 | 未经审计 | ||||||||||
| 欧元（以千计） | 便捷折算成千美元* | |||||||||||
| 资产 | ||||||||||||
| 流动资产： | ||||||||||||
| 现金和现金等价物 | 82,722 | 51,127 | 89,421 | |||||||||
| 短期存款 | 1,045 | 997 | 1,130 | |||||||||
| 受限制的现金 | 729 | 810 | 788 | |||||||||
| 绿色证书中的无形资产 | 436 | 553 | 471 | |||||||||
| 贸易和其他应收账款 | 12,229 | 11,717 | 13,219 | |||||||||
| 短期衍生资产 | 1,403 | 275 | 1,517 | |||||||||
| 归类为待售的处置集团的资产 | 27,959 | 28,297 | 30,223 | |||||||||
| 126,523 | 93,776 | 136,769 | ||||||||||
| 非流动资产 | ||||||||||||
| 对股权账户投资的被投资者 | 33,354 | 31,772 | 36,055 | |||||||||
| 投资预付款 | 898 | 898 | 971 | |||||||||
| 固定资产 | 421,149 | 407,982 | 455,255 | |||||||||
| 使用权资产 | 31,738 | 30,967 | 34,308 | |||||||||
| 限制性现金和存款 | 16,343 | 17,386 | 17,667 | |||||||||
| 递延税 | 5,559 | 8,677 | 6,009 | |||||||||
| 长期应收账款 | 11,164 | 10,446 | 12,068 | |||||||||
| 衍生品 | 20,082 | 10,948 | 21,708 | |||||||||
| 540,287 | 519,076 | 584,041 | ||||||||||
| 总资产 | 666,810 | 612,852 | 720,810 | |||||||||
| 负债和权益 | ||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||
| 长期银行贷款的当前到期日 | 9,710 | 9,784 | 10,496 | |||||||||
| 长期贷款的当前到期日 | 5000 | 5000 | 5,405 | |||||||||
| 债券的当前到期日 | 34,478 | 35,200 | 37,270 | |||||||||
| 贸易应付账款 | 9,159 | 5,249 | 9,900 | |||||||||
| 其他应付账款 | 14,357 | 10,859 | 15,520 | |||||||||
| 衍生品的当前到期日 | - | 4,643 | - | |||||||||
| 租赁负债的当前到期日 | 741 | 700 | 801 | |||||||||
| 归类为待售的处置集团的负债 | 17,409 | 17,142 | 18,819 | |||||||||
| 90,854 | 88,577 | 98,211 | ||||||||||
| 非流动负债 | ||||||||||||
| 长期租赁负债 | 24,488 | 23,680 | 26,471 | |||||||||
| 长期银行贷款 | 238,999 | 237,781 | 258,354 | |||||||||
| 其他长期贷款 | 28,618 | 29,373 | 30,936 | |||||||||
| 债券 | 144,633 | 104,887 | 156,346 | |||||||||
| 递延税 | 2,588 | 2,516 | 2798 | |||||||||
| 其他长期负债 | 4,379 | 939 | 4,734 | |||||||||
| 443,705 | 399,176 | 479,639 | ||||||||||
| 负债总额 | 534,559 | 487,753 | 577,850 | |||||||||
| 股权 | ||||||||||||
| 股本 | 25,613 | 25,613 | 27,687 | |||||||||
| 股票溢价 | 86,189 | 86,159 | 93,169 | |||||||||
| 国库股 | (1,736 | ) | (1,736 | ) | (1,877) | ) | ||||||
| 具有非控股权益的交易储备金 | 5,697 | 5,697 | 6,158 | |||||||||
| 储备 | 10,955 | 4,299 | 11,842 | |||||||||
| 累计赤字 | (8,650) | ) | (5,037 | ) | (9,351) | ) | ||||||
| 归属于本公司股东的总权益 | 118,068 | 114,995 | 127,628 | |||||||||
| 非控股权益 | 14,183 | 10,104 | 15,332 | |||||||||
| 权益总额 | 132,251 | 125,099 | 142,960 | |||||||||
| 负债和权益总额 | 666,810 | 612,852 | 720,810 | |||||||||
| * | 方便地翻译成 美元（截至 2024 年 3 月 31 日的汇率：1 欧元 = 1.081 美元） |
9
Ellomay Capital Ltd. 及其子公司
简明合并 中期损益表和其他综合收益（亏损）报表
| 在结束的三个月里 三月三十一日 |
对于 年已结束 12月31日 |
对于 三个月已结束 三月三十一日 |
||||||||||||||
| 2024 | **2023 | 2023 | 2024 | |||||||||||||
| 未经审计 | 已审计 | 未经审计 | ||||||||||||||
| 千欧元（每股数据除外） | 便捷翻译成美元* | |||||||||||||||
| 收入 | 8,243 | 11,733 | 48,834 | 8,911 | ||||||||||||
| 运营费用 | (4,563) | ) | (6,368) | ) | (22,861) | ) | (4,933) | ) | ||||||||
| 折旧和摊销费用 | (4,055) | ) | (3,995) | ) | (16,012) | ) | (4,383) | ) | ||||||||
| 毛利（亏损） | (375 | ) | 1,370 | 9,961 | (405) | ) | ||||||||||
| 项目开发成本 | (1,415) | ) | (1,164 | ) | (4,465) | ) | (1,530) | ) | ||||||||
| 一般和管理费用 | (1,620) | ) | (1,433) | ) | (5,283 | ) | (1,751 | ) | ||||||||
| 入账被投资者的股权利润份额 | 1,286 | 1,178 | 4,320 | 1,390 | ||||||||||||
| 营业利润（亏损） | (2,124) | ) | (49 | ) | 4,533 | (2,296) | ) | |||||||||
| 融资收入 | 631 | 4,747 | 8,747 | 682 | ||||||||||||
| 与衍生品和认股权证相关的融资收入，净额 | 536 | 86 | 251 | 579 | ||||||||||||
| 与项目融资相关的融资费用 | (1,501) | ) | (1,544) | ) | (6,077) | ) | (1,623 | ) | ||||||||
| 与债券相关的融资费用 | (1,711) | ) | (828) | ) | (3,876) | ) | (1,850) | ) | ||||||||
| 少数股东贷款的利息支出 | (554) | ) | (465) | ) | (2,014 | ) | (599) | ) | ||||||||
| 其他融资费用 | (713) | ) | (267) | ) | (588) | ) | (771) | ) | ||||||||
| 融资收入（支出），净额 | (3,312) | ) | 1,729 | (3,557) | ) | (3,582) | ) | |||||||||
| 所得税前利润（亏损） | (5,436) | ) | 1,680 | 976 | (5,878) | ) | ||||||||||
| 税收优惠 | 828 | 1,352 | 1,436 | 895 | ||||||||||||
| 持续经营的利润（亏损） | (4,608) | ) | 3,032 | 2,412 | (4,983) | ) | ||||||||||
| 已终止业务的利润（亏损）（扣除税款） | (312) | ) | 242 | (1,787) | ) | (337) | ) | |||||||||
| 该期间的利润（亏损） | (4,920) | ) | 3,274 | 625 | (5,320) | ) | ||||||||||
| 盈利（亏损）可归因于： | ||||||||||||||||
| 公司所有者 | (3,613 | ) | 4,081 | 2,219 | (3,906) | ) | ||||||||||
| 非控股权益 | (1,307) | ) | (807 | ) | (1,594) | ) | (1,414) | ) | ||||||||
| 该期间的利润（亏损） | (4,920) | ) | 3,274 | 625 | (5,320) | ) | ||||||||||
| 其他综合收益项目 | ||||||||||||||||
| 在首次确认综合收益后，已经或将要转为损益： | ||||||||||||||||
| 国外业务的外币折算差额 | 1,124 | (5,550) | ) | (7,949) | ) | 1,215 | ||||||||||
| 现金流套期保值公允价值变动的有效部分 | 10,461 | 34,405 | 39,431 | 11,308 | ||||||||||||
| 转为损益的现金流套期保值的公允价值净变动 | 457 | (2,231) | ) | 9,794 | 494 | |||||||||||
| 其他综合收入总额 | 12,042 | 26,624 | 41,276 | 13,017 | ||||||||||||
| 其他综合收益总额归因于： | ||||||||||||||||
| 公司所有者 | 6,656 | 11,015 | 16,931 | 7,195 | ||||||||||||
| 非控股权益 | 5,386 | 15,609 | 24,345 | 5,822 | ||||||||||||
| 其他综合收入总额 | 12,042 | 26,624 | 41,276 | 13,017 | ||||||||||||
| 该期间的综合收入总额 | 7,122 | 29,898 | 41,901 | 7,697 | ||||||||||||
| 该期间的综合收入总额归因于： | ||||||||||||||||
| 公司所有者 | 3,043 | 15,096 | 19,150 | 3,289 | ||||||||||||
| 非控股权益 | 4,079 | 14,802 | 22,751 | 4,408 | ||||||||||||
| 该期间的综合收入总额 | 7,122 | 29,898 | 41,901 | 7,697 | ||||||||||||
| * | 便捷地折算成美元（截至3月的汇率） 2024 年 31 日：1 欧元 = 1.081 美元） |
| ** | 塔尔梅·约瑟夫太阳能发电厂的结果已被重新分类 作为已终止的业务，这些期间的业绩已作相应调整。 |
10
Ellomay Capital Ltd. 及其子公司
简明合并 中期损益表和其他综合收益（亏损）表（续）
| 在结束的三个月里 三月三十一日 |
对于 年已结束 12月31日 |
对于 三个月已结束 三月三十一日 |
||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2023 | 2024 | |||||||||||||
| 未经审计 | 已审计 | 未经审计 | ||||||||||||||
| 千欧元（每股数据除外） | 便捷翻译成美元* | |||||||||||||||
| 每股基本利润（亏损） | (0.28) | ) | 0.27 | 0.17 | (0.31 | ) | ||||||||||
| 摊薄后的每股利润（亏损） | (0.28) | ) | 0.27 | 0.17 | (0.31 | ) | ||||||||||
| 持续经营每股基本利润（亏损） | (0.31 | ) | 0.25 | 0.31 | (0.34 | ) | ||||||||||
| 持续经营的摊薄后每股利润（亏损） | (0.31 | ) | 0.25 | 0.31 | (0.34 | ) | ||||||||||
| 已停止运营的每股基本利润（亏损） | (0.02) | ) | 0.02 | (0.14) | ) | (0.02) | ) | |||||||||
| 已停止经营的每股摊薄利润（亏损） | (0.02) | ) | 0.02 | (0.14) | ) | (0.02) | ) | |||||||||
| * | 便捷地折算成美元（截至3月的汇率） 2023 年 31 日：1 欧元 = 1.081 美元） |
11
Ellomay Capital Ltd. 及其子公司
简明合并 权益变动中期报表
| 归属于本公司股东 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股本 | 股票溢价 | 累积的 赤字 |
财政部 股份 |
翻译 保留 从 国外 运营 |
套期保值 储备 |
兴趣爱好 交易 使用 非控制性 兴趣爱好 |
总计 | 非控股权益 | 权益总额 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 欧元（以千计） | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在截至3月31日的三个月中 2024 年（未经审计）： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2024 年 1 月 1 日的余额 | 25,613 | 86,159 | (5,037 | ) | (1,736 | ) | 385 | 3,914 | 5,697 | 114,995 | 10,104 | 125,099 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 该期间的损失 | - | - | (3,613 | ) | - | - | - | - | (3,613 | ) | (1,307) | ) | (4,920) | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 该期间的其他综合收入 | - | - | - | - | 1,088 | 5,568 | - | 6,656 | 5,386 | 12,042 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 该期间的综合收入总额 | - | - | (3,613 | ) | - | 1,088 | 5,568 | - | 3,043 | 4,079 | 7,122 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 与公司所有者的交易，直接以股权形式确认： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的付款 | - | 30 | - | - | - | - | - | 30 | - | 30 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | 25,613 | 86,189 | (8,650) | ) | (1,736 | ) | 1,473 | 9,482 | 5,697 | 118,068 | 14,183 | 132,251 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 在这三个月里 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 3 月 31 日（未经审计）： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年1月1日的余额 | 25,613 | 86,038 | (7,256) | ) | (1,736 | ) | 7,970 | (20,602) | ) | 5,697 | 95,724 | (12,647) | ) | 83,077 | ||||||||||||||||||||||||||
| 该期间的利润 | - | - | 4,081 | - | - | - | - | 4,081 | (807 | ) | 3,274 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 该期间的其他综合收入 | - | - | - | - | (5,292) | ) | 16,307 | - | 11,015 | 15,609 | 26,624 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 该期间的综合收入总额 | - | - | 4,081 | - | (5,292) | ) | 16,307 | - | 15,096 | 14,802 | 29,898 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 与公司所有者的交易，直接以股权形式确认： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的付款 | - | 31 | - | - | - | - | - | 31 | - | 31 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的余额 | 25,613 | 86,069 | (3,175) | ) | (1,736 | ) | 2,678 | (4,295) | ) | 5,697 | 110,851 | 2,155 | 113,006 | |||||||||||||||||||||||||||
12
Ellomay Capital Ltd. 及其子公司
简明合并 权益变动中期报表（续）
| 归属于本公司股东 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股本 | 分享 保费 | 累积的 赤字 | 财政部 股份 | 翻译 保留 从 国外 运营 | 套期保值 储备 | 兴趣爱好 交易 使用 非控制性 兴趣爱好 | 总计 | 非- 控制 兴趣爱好 | 总计 股权 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 欧元（以千计） | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日的财年 （已审计）： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年1月1日的余额 | 25,613 | 86,038 | (7,256) | ) | (1,736 | ) | 7,970 | (20,602) | ) | 5,697 | 95,724 | (12,647) | ) | 83,077 | ||||||||||||||||||||||||||
| 年度利润 | - | - | 2,219 | - | - | - | - | 2,219 | (1,594) | ) | 625 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 本年度其他综合收入 | - | - | - | - | (7,585 | ) | 24,516 | - | 16,931 | 24,345 | 41,276 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 该年度的总综合收益 | - | - | 2,219 | - | (7,585 | ) | 24,516 | - | 19,150 | 22,751 | 41,901 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 与公司所有者的交易，直接以股权形式确认： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的付款 | - | 121 | - | - | - | - | - | 121 | - | 121 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | 25,613 | 86,159 | (5,037 | ) | (1,736 | ) | 385 | 3,914 | 5,697 | 114,995 | 10,104 | 125,099 | ||||||||||||||||||||||||||||
13
Ellomay Capital Ltd. 及其子公司
简明合并 权益变动中期报表（续）
| 归属于本公司股东 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 分享 首都 | 分享 保费 | 累积的 赤字 | 财政部 股份 | 翻译 保留 从 国外 运营 | 套期保值 储备 | 兴趣爱好 交易 使用 非控制性 兴趣爱好 | 总计 | 非- 控制 兴趣爱好 | 总计 股权 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 便捷折算成美元（截至 2024 年 3 月 31 日的汇率：1 欧元 = 1.081 美元） | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在截至2024年3月31日的三个月中（未经审计）： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2024 年 1 月 1 日的余额 | 27,687 | 93,137 | (5,445) | ) | (1,877) | ) | 416 | 4,231 | 6,158 | 124,307 | 10,924 | 135,231 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 该期间的损失 | - | - | (3,906) | ) | - | - | - | - | (3,906) | ) | (1,414) | ) | (5,320) | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 该期间的其他综合收入 | - | - | - | - | 1,176 | 6,019 | - | 7,195 | 5,822 | 13,017 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 该期间的综合收入总额 | - | - | (3,906) | ) | - | 1,176 | 6,019 | - | 3,289 | 4,408 | 7,697 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 与公司所有者的交易，直接以股权形式确认： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的付款 | - | 32 | - | - | - | - | - | 32 | - | 32 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | 27,687 | 93,169 | (9,351) | ) | (1,877) | ) | 1,592 | 10,250 | 6,158 | 127,628 | 15,332 | 142,960 | ||||||||||||||||||||||||||||
14
Ellomay Capital Ltd. 及其子公司
简明合并 临时现金流量表
| 在这三个月里 已于 3 月 31 日结束 | 在截至12月31日的年度中， | 在截至3月31日的三个月中， | ||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2023 | 2024 | |||||||||||||
| 未经审计 | 已审计 | 未经审计 | ||||||||||||||
| 欧元（以千计） | 便捷翻译成 美元* | |||||||||||||||
| 来自经营活动的现金流 | ||||||||||||||||
| 该期间的利润（亏损） | (4,920) | ) | 3,274 | 625 | (5,320) | ) | ||||||||||
| 对以下各项的调整： | ||||||||||||||||
| 融资费用（收入），净额 | 3,167 | (2,023) | ) | 3,034 | 3,425 | |||||||||||
| 归类为待售的处置集团资产的减值损失 | 601 | - | 2,565 | 650 | ||||||||||||
| 折旧和摊销 | 4,084 | 4,115 | 16,473 | 4,414 | ||||||||||||
| 基于股份的支付交易 | 30 | 31 | 121 | 32 | ||||||||||||
| 入股被投资者的利润份额 | (1,286) | ) | (1,178 | ) | (4,320) | ) | (1,390) | ) | ||||||||
| 向入股的被投资方支付贷款利息 | - | - | 1,501 | - | ||||||||||||
| 贸易应收账款和其他应收账款的变动 | (2,342) | ) | (1,373) | ) | (302) | ) | (2,532) | ) | ||||||||
| 其他资产的变化 | - | (120) | ) | (681) | ) | - | ||||||||||
| 特许权项目应收账款变动 | 315 | 257 | 1,778 | 341 | ||||||||||||
| 贸易应付账款的变化 | (68) | ) | (876) | ) | (45) | ) | (74) | ) | ||||||||
| 其他应付账款的变动 | 2796 | 1,417 | (2,235) | ) | 3,022 | |||||||||||
| 所得税优惠 | (805) | ) | (1,256) | ) | (1,852) | ) | (870) | ) | ||||||||
| 所得税退款（已支付） | 564 | - | (912) | ) | 610 | |||||||||||
| 收到的利息 | 907 | 493 | 2,936 | 980 | ||||||||||||
| 已付利息 | (1,892) | ) | (923 | ) | (10,082) | ) | (2,045 | ) | ||||||||
| 6,071 | (1,436) | ) | 7,979 | 6,563 | ||||||||||||
| 经营活动产生的净现金 | 1,151 | 1,838 | 8,604 | 1,243 | ||||||||||||
| 来自投资活动的现金流 | ||||||||||||||||
| 购置固定资产 | (9,020) | ) | (13,331) | ) | (58,848) | ) | (9,750) | ) | ||||||||
| 已支付的利息资本化为固定资产 | - | - | (2,283) | ) | - | |||||||||||
| 向入股权的被投资方偿还贷款 | - | - | 1,324 | - | ||||||||||||
| 向入股权的被投资人贷款 | - | (60) | ) | (128 | ) | - | ||||||||||
| 投资预付款 | - | (382) | ) | (421) | ) | - | ||||||||||
| 投资预付款的收益 | - | - | 2,218 | - | ||||||||||||
| 有价证券的收益 | - | 2,837 | 2,837 | - | ||||||||||||
| 衍生品结算投资，净额 | 14 | - | - | 15 | ||||||||||||
| 从限制性现金中提取，净额 | 1,153 | 893 | 840 | 1,246 | ||||||||||||
| 投资短期存款 | (28) | ) | (21,945) | ) | (1,092) | ) | (30) | ) | ||||||||
| 用于投资活动的净现金 | (7,881) | ) | (31,988) | ) | (55,553) | ) | (8,519) | ) | ||||||||
| 来自融资活动的现金流 | ||||||||||||||||
| 发行认股权证 | 3,735 | - | - | 4,037 | ||||||||||||
| 与长期贷款相关的成本 | (638) | ) | (315) | ) | (1,877) | ) | (690) | ) | ||||||||
| 支付租赁负债的本金 | (299) | ) | (200) | ) | (1,156) | ) | (323) | ) | ||||||||
| 长期贷款的收益 | 380 | 764 | 32,157 | 411 | ||||||||||||
| 偿还长期贷款 | (2,357) | ) | (686) | ) | (12,736) | ) | (2,548) | ) | ||||||||
| 偿还债券 | - | - | (17,763) | ) | - | |||||||||||
| 发行债券的收益，净额 | 36,450 | 55,808 | 55,808 | 39,402 | ||||||||||||
| 来自融资活动的净现金 | 37,271 | 55,371 | 54,433 | 40,289 | ||||||||||||
| 汇率波动对现金和现金等价物的影响 | 1,667 | (1,942 | ) | (2,387) | ) | 1,804 | ||||||||||
| 现金和现金等价物的增加 | 32,208 | 23,279 | 5,097 | 34,817 | ||||||||||||
| 年初的现金和现金等价物 | 51,555 | 46,458 | 46,458 | 55,730 | ||||||||||||
| 来自归类为待售的处置集团的现金 | (1,041) | ) | - | (428) | ) | (1,125) | ) | |||||||||
| 期末的现金和现金等价物 | 82,722 | 69,737 | 51,127 | 89,422 | ||||||||||||
| * | 便捷地折算成美元（截至3月的汇率） 2024 年 31 日：1 欧元 = 1.081 美元） |
15
Ellomay Capital Ltd. 及其子公司
运营部门
| 意大利 | 西班牙 | 美国 | 荷兰 | 以色列 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 补贴 | 28 毫克 | 可报告的 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| PV | 植物 | PV | 塔拉索尔 | PV | 沼气 | 多拉德 | 马纳拉 | PV* | 段 | 对账 | 合并 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 对于 截至 2024 年 3 月 31 日的三个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| € 成千上万 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入 | 71 | 740 | 245 | 3,180 | - | 4,007 | 14,392 | - | 288 | 22,923 | (14,680) | ) | 8,243 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 运营费用 | - | (131) | ) | (218) | ) | (912) | ) | - | (3,302) | ) | (10,290) | ) | - | (83) | ) | (14,936) | ) | 10,373 | (4,563) | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 折旧费用 | - | (229) | ) | (237) | ) | (2,871) | ) | - | (712) | ) | (1,308 | ) | - | (29) | ) | (5,386) | ) | 1,331 | (4,055) | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 总计 利润（亏损） | 71 | 380 | (210) | ) | (603) | ) | - | (7) | ) | 2,794 | - | 176 | 2,601 | (2,976) | ) | (375 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 调整后 毛利（亏损） | 71 | 380 | (210) | ) | (603) | ) | - | (7) | ) | 2,794 | - | (1,454) | ) | 971 | (1,346) | ) | (375 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 项目开发成本 | (1,415) | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一般和行政 开支 | (1,620) | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股权损失份额 被投资者 | 1,286 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 运营 利润 | (2,124) | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 融资收入 | 631 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 中的融资收入 与衍生品和认股权证的关系，净额 | 536 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 相关的融资费用 有项目融资 | (1,501) | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 相关的融资费用 附有债券 | (1,711) | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 少数股权的利息支出 股东贷款 | (554) | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他融资费用 | (713) | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 融资费用，净额 | (3,312) | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 损失 所得税前 | (5,436) | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 分段 截至 2024 年 3 月 31 日的资产 | 46,213 | 13,289 | 18,455 | 233,200 | 15,647 | 31,105 | 100,514 | 174,819 | 27,959 | 661,201 | 5,609 | 666,810 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| * | 介绍了 Talmei Yosef 太阳能发电厂的结果 作为已停止的业务。 |
16
Ellomay Capital Ltd. 及其子公司
和解 利润（亏损）占息税折旧摊销前利润的比例
| 在结束的三个月中 三月三十一日 | 对于 年已结束 十二月 31, | 对于 三个月 已于 3 月 31 日结束 | ||||||||||||||
| 2024 | **2023 | 2023 | 2024 | |||||||||||||
| 欧元（以千计） | 便捷翻译成美元* | |||||||||||||||
| 该期间的净利润（亏损） | (4,920) | ) | 3,274 | 625 | (5,320) | ) | ||||||||||
| 融资费用（收入），净额 | 3,312 | (1,729) | ) | 3,557 | 3,582 | |||||||||||
| 税收优惠 | (828) | ) | (1,352) | ) | (1,436) | ) | (895) | ) | ||||||||
| 折旧和摊销费用 | 4,055 | 3,995 | 16,012 | 4,383 | ||||||||||||
| EBITDA | 1,619 | 4,188 | 18,758 | 1,750 | ||||||||||||
| * | 便捷地翻译成美元 （截至 2024 年 3 月 31 日的汇率：1 欧元 = 1.081 美元） |
| ** | 塔尔梅·约瑟夫光伏电站的结果已被重新分类 作为已终止的业务，这些期间的业绩已作相应调整。 |
17
Ellomay Capital Ltd. 及其子公司
信息 对于公司的债券持有人
金融 盟约
依照 适用于管理公司C系列、D系列、E系列和F系列债券（合称 “债券”）的信托契约， 公司必须维持某些财务契约。欲了解更多信息，请参阅公司年度报告第4.A和5.b项 2023 年 4 月 7 日向美国证券交易委员会提交的 20-F 表报告及以下。
网 金融债务
截至三月 2024 年 31 月 31 日，公司的净金融债务（该术语的定义见公司债券的信托契约）， 约为 102.50万欧元（包括大约 300.2 欧元）2 来自银行的数百万笔短期和长期债务以及其他有息的财务债务，约为186.3欧元3 百万美元与C系列债券的发行（2019年7月、2020年10月、2021年2月和2021年10月）有关， D 系列可转换债券的发行（2021 年 2 月）、E 系列有担保债券的发行（2023 年 2 月）和 F 系列债券的发行（2024 年 1 月），扣除约 8380 万欧元的现金及现金等价物、短期存款 和有价证券，净额约为300.2欧元4 公司子公司的数百万笔项目融资和相关套期保值交易）。
| 2 | 短期金额 以及来自银行的长期债务和上述其他计息金融债务, 包括约4.7欧元 与此类债务相关的成本为百万美元，这些成本已资本化，因此与公司记录的债务金额相抵消 资产负债表。 |
| 3 | 债券的金额 上面提供的包括大约160万欧元的相关费用，这笔费用已资本化，因此抵消了 公司资产负债表中记录的债券金额。 |
| 4 | 项目融资金额 从净金融负债的计算中扣除的包括融资实体在内的各种来源获得的项目融资 以及公司持有的项目公司的少数股东（以股东对项目的贷款形式提供） 公司）。 |
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Ellomay Capital Ltd. 及其子公司
信息 适用于公司的债券持有人（续）
信息 适用于公司的C系列债券持有人。
契约 管理公司C系列债券的信托协议（经2022年6月6日修订的 “C系列信托契约”）， 包括公司承诺维持某些财务契约，即连续两次违反此类财务契约 季度是立即还款的原因。截至2024年3月31日，公司遵守了规定的财务契约 在C系列信托契约中如下：（i）公司调整后的股东权益（定义见C系列信托契约） 信托）约为11710万欧元，（ii）公司的净金融负债（如上所述）与 公司的市值净额（定义为公司调整后的股东权益加上净金融负债）为46.7％，以及 (iii) 公司净金融负债与公司调整后息税折旧摊销前利润的比率5， 是 5.5。
以下 是公司利润与调整后息税折旧摊销前利润（如定义）之间的对账 在截至2024年3月31日的四季度C系列信托契约中：
| 对于
四分之四 期限已结束 三月三十一日 2024 | ||||
| 未经审计 | ||||
| 欧元（以千计） | ||||
| 该期间的损失 | (7,569) | ) | ||
| 融资费用，净额 | 8,892 | |||
| 税收优惠 | (1,008) | ) | ||
| 折旧和摊销费用 | 15,952 | |||
| 基于股份的付款 | 120 | |||
| 根据固定资产模型计算，对塔尔梅·约瑟夫光伏电站收入的调整 | 2,331 | |||
| 调整后的息税折旧摊销前利润（定义为C系列信托契约） | 18,718 | |||
| 5 | “调整后” 一词 在C系列信托契约中，“息税折旧摊销前利润” 定义为扣除财务费用、净额、税项、折旧和摊销前的收益， 其中，公司业务（例如塔尔梅·约瑟夫光伏电站）的收入是根据固定资产模型计算的 而且不基于金融资产模型（IFRIC 12），在基于股份的付款之前。C系列信托契约规定 就财务契约而言，调整后的息税折旧摊销前利润将根据前四个季度的总额计算。 调整后的息税折旧摊销前利润在本新闻稿中列出，是公司对其系列持有人的承诺的一部分 C 债券。有关使用非国际财务报告准则指标（例如息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润）的一般性讨论，请参见上文 “使用” 非国际财务报告准则财务指标。” |
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Ellomay Capital Ltd. 及其子公司
信息 适用于公司的债券持有人（续）
信息 适用于公司的D系列债券持有人
契约 管理公司D系列债券的信托包括公司承诺维持某些财务契约， 因此，在D系列信托契约规定的期限内违反此类财务契约是立即还款的原因。 截至2024年3月31日，公司遵守了D系列信托契约中规定的财务契约如下：(i) 公司调整后的股东权益（定义见D系列信托契约）约为11710万欧元， (ii) 公司的净金融负债（如上所述）与公司上限的比率，净额（定义为公司的 调整后的股东权益（加上净金融负债）为46.7％，（iii）公司净金融负债的比率 至公司调整后的息税折旧摊销前利润6 是 5.5。
这个 以下是公司利润之间的对账 以及截至2024年3月31日的四季度调整后的息税折旧摊销前利润（定义见D系列信托契约）：
| 对于 截至 2024 年 3 月 31 日的四季度期间 | ||||
| 未经审计 | ||||
| 欧元（以千计） | ||||
| 该期间的损失 | (7,569) | ) | ||
| 融资费用，净额 | 8,892 | |||
| 税收优惠 | (1,008) | ) | ||
| 折旧和摊销费用 | 15,952 | |||
| 基于股份的付款 | 120 | |||
| 根据固定资产模型计算，对塔尔梅·约瑟夫光伏电站收入的调整 | 2,331 | |||
| 调整后的息税折旧摊销前利润（定义为D系列信托契约） | 18,718 | |||
| 6 | “调整后” 一词 在D系列信托契约中，“息税折旧摊销前利润” 定义为扣除财务费用、净额、税项、折旧和摊销前的收益， 其中，公司业务（例如塔尔梅·约瑟夫光伏电站）的收入是根据固定资产模型计算的 而不是基于金融资产模型（IFRIC 12），在基于股份的付款之前，当资产或项目的数据属于商业用途时 运营日期（该术语在D系列信托契约中定义）发生在相关日期之前的四个季度中 将根据年度总增长率计算（该术语在D系列信托契约中定义）。D 系列信托契约提供 就财务契约而言，调整后的息税折旧摊销前利润将根据前四个季度的总额计算。 调整后的息税折旧摊销前利润在本新闻稿中列出，是公司对其系列持有人的承诺的一部分 D 债券。有关使用非国际财务报告准则指标（例如息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润）的一般性讨论，请参见上文 “使用” 非国际财务报告准则财务指标。” |
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Ellomay Capital Ltd. 及其子公司
信息 适用于公司的债券持有人（续）
信息 适用于公司的E系列债券持有人
契约 管理公司E系列债券的信托包括公司承诺维持某些财务契约， 因此，在E系列信托契约规定的期限内违反此类财务契约是立即偿还的原因。 截至2024年3月31日，公司遵守了E系列信托契约中规定的财务契约如下：(i) 公司调整后的股东权益（定义见E系列信托契约）约为11710万欧元， (ii) 公司的净金融负债（如上所述）与公司上限的比率，净额（定义为公司的 调整后的股东权益（加上净金融负债）为46.7％，（iii）公司净金融负债的比率 至公司调整后的息税折旧摊销前利润7 是 5.5。
这个 以下是公司利润之间的对账 以及截至2024年3月31日的四季度调整后的息税折旧摊销前利润（定义见E系列信托契约）：
| 对于 截至 2024 年 3 月 31 日的四季度期间 | ||||
| 未经审计 | ||||
| 欧元（以千计） | ||||
| 该期间的损失 | (7,569) | ) | ||
| 融资费用，净额 | 8,892 | |||
| 税收优惠 | (1,008) | ) | ||
| 折旧和摊销费用 | 15,952 | |||
| 基于股份的付款 | 120 | |||
| 根据固定资产模型计算，对塔尔梅·约瑟夫光伏电站收入的调整 | 2,331 | |||
| 调整后的息税折旧摊销前利润（定义为E系列信托契约） | 18,718 | |||
连接中 由于承诺包含在E系列信托契约附件6第3.17.2节中，在报告期间没有发生任何情况 在此期间，向埃洛梅吕宋能源基础设施有限公司（前身为U. Dori能源基础设施）提供贷款的权利 有限公司（”向公司E系列债券持有人认捐的Ellomay Luzon Energy”）将 从属于 Ellomay Luzon Energy 欠以色列折扣银行有限公司的款项
截至三月 2024 年 31 日，公司账簿（未经审计）中向E系列债券持有人质押的资产价值约为 3340万欧元（根据当时的汇率，约合13270万新谢克尔）。
| 7 | “调整后” 一词 在E系列信托契约中，“息税折旧摊销前利润” 定义为扣除财务费用、净额、税项、折旧和摊销前的收益， 其中，公司业务（例如塔尔梅·约瑟夫光伏电站）的收入是根据固定资产模型计算的 而不是基于金融资产模型（IFRIC 12），在基于股份的付款之前，当资产或项目的数据属于商业用途时 运营日期（该术语在E系列信托契约中定义）发生在相关日期之前的四个季度中 将根据年度总增长率计算（该术语在E系列信托契约中定义）。E系列信托契约提供 就财务契约而言，调整后的息税折旧摊销前利润将根据前四个季度的总额计算。 调整后的息税折旧摊销前利润在本新闻稿中列出，是公司对其系列持有人的承诺的一部分 E 债券。有关使用非国际财务报告准则指标（例如息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润）的一般性讨论，请参见上文 “使用” 非国际财务报告准则财务指标。” |
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Ellomay Capital Ltd. 及其子公司
信息 适用于公司的债券持有人（续）
信息 适用于公司的F系列债券持有人
契约 管理公司F系列债券的信托包括公司承诺维持某些财务契约， 因此，在F系列信托契约规定的期限内违反此类财务契约是立即还款的原因。 截至2024年3月31日，公司遵守了F系列信托契约中规定的财务契约如下：(i) 公司调整后的股东权益（定义见F系列信托契约）约为11620万欧元， (ii) 公司的净金融负债（如上所述）与公司上限的比率，净额（定义为公司的 调整后的股东权益（加上净金融负债）为46.9％，（iii）公司净金融负债的比率 至公司调整后的息税折旧摊销前利润8 是 5.5。
这个 以下是公司利润之间的对账 以及截至2024年3月31日的四季度调整后的息税折旧摊销前利润（定义见F系列信托契约）：
| 对于 截至 2024 年 3 月 31 日的四季度期间 | ||||
| 未经审计 | ||||
| 欧元（以千计） | ||||
| 该期间的损失 | (7,569) | ) | ||
| 融资费用，净额 | 8,892 | |||
| 税收优惠 | (1,008) | ) | ||
| 折旧和摊销费用 | 15,952 | |||
| 基于股份的付款 | 120 | |||
| 根据固定资产模型计算，对塔尔梅·约瑟夫光伏电站收入的调整 | 2,331 | |||
| 调整后的息税折旧摊销前利润（定义为F系列信托契约） | 18,718 | |||
| 8 | “调整后” 一词 在F系列信托契约中，“息税折旧摊销前利润” 定义为扣除财务费用、净额、税项、折旧和摊销前的收益， 其中，公司业务（例如塔尔梅·约瑟夫光伏电站）的收入是根据固定资产模型计算的 而不是基于金融资产模型（IFRIC 12），在基于股份的付款之前，当资产或项目的数据属于商业用途时 运营日期（该术语在F系列信托契约中定义）发生在相关日期之前的四个季度中 将根据年度总增长率计算（该术语在F系列信托契约中定义）。F系列信托契约提供 就财务契约而言，调整后的息税折旧摊销前利润将根据前四个季度的总额计算。 调整后的息税折旧摊销前利润在本新闻稿中列出，是公司对其系列持有人的承诺的一部分 F 债券。有关使用非国际财务报告准则指标（例如息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润）的一般性讨论，请参见上文 “使用” 非国际财务报告准则财务指标。” |
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