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PlantandEquipmentNetandDeliverAssetsReconcilingitemsMember2020-12-310000018230US-GAAP：部门间消除成员2021-12-310000018230US-GAAP：部门间消除成员2020-12-310000018230US-GAAP：部门间消除成员cat：负债包括在分段资产重新协商项目成员2021-12-310000018230US-GAAP：部门间消除成员cat：负债包括在分段资产重新协商项目成员2020-12-310000018230US-GAAP：部门间消除成员cat：重新连接项目成员2021-12-310000018230US-GAAP：部门间消除成员cat：重新连接项目成员2020-12-310000018230cat：不可报告SubsegmentsMemberUS-GAAP：部门间消除成员2021-01-012021-12-310000018230cat：不可报告SubsegmentsMemberUS-GAAP：部门间消除成员2020-01-012020-12-310000018230cat：不可报告SubsegmentsMemberUS-GAAP：部门间消除成员2019-01-012019-12-310000018230国家：美国2021-01-012021-12-310000018230国家：美国2020-01-012020-12-310000018230国家：美国2019-01-012019-12-310000018230国家：美国2021-12-310000018230国家：美国2020-12-310000018230美国-GAAP：非美国成员2021-01-012021-12-310000018230美国-GAAP：非美国成员2020-01-012020-12-310000018230美国-GAAP：非美国成员2019-01-012019-12-310000018230美国-GAAP：非美国成员2021-12-310000018230美国-GAAP：非美国成员2020-12-310000018230cat：SPMOilGasMember2021-02-010000018230cat：SPMOilGasMember2021-02-012021-02-010000018230美国-GAAP：员工服务成员美国公认会计准则：其他运营收入支出成员2021-01-012021-12-310000018230美国-GAAP：员工服务成员美国公认会计准则：其他运营收入支出成员2020-01-012020-12-310000018230美国-GAAP：员工服务成员美国公认会计准则：其他运营收入支出成员2019-01-012019-12-310000018230US-GAAP：合同终止成员美国公认会计准则：其他运营收入支出成员2021-01-012021-12-310000018230US-GAAP：合同终止成员美国公认会计准则：其他运营收入支出成员2020-01-012020-12-310000018230US-GAAP：合同终止成员美国公认会计准则：其他运营收入支出成员2019-01-012019-12-310000018230cat：LonglivedassestimpairmentsMember美国公认会计准则：其他运营收入支出成员2021-01-012021-12-310000018230cat：LonglivedassestimpairmentsMember美国公认会计准则：其他运营收入支出成员2020-01-012020-12-310000018230cat：LonglivedassestimpairmentsMember美国公认会计准则：其他运营收入支出成员2019-01-012019-12-310000018230美国-公认会计准则：其他重组成员2021-01-012021-12-310000018230美国-公认会计准则：其他重组成员2020-01-012020-12-310000018230美国-公认会计准则：其他重组成员2019-01-012019-12-310000018230cat：建筑工业会员2019-01-012019-12-310000018230cat：资源工业会员2019-01-012019-12-310000018230cat：2015年9月公告会员2019-01-012019-12-310000018230cat：2015年9月公告会员2015-09-012019-12-31

目录表

美国

证券交易委员会

华盛顿特区：20549

 

表格：10-K

 

(标记一)

☒			根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的年度报告

 

截至本财政年度止12月31日, 2021

 

或

 

☐			根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的过渡报告

 

至于从日本过渡到现在的过渡期，日本要把它改成现在的样子，日本要把它改成现在的样子。

 

委员会档案号：1-768

 

卡特彼勒.

（注册人章程中规定的确切名称）

 

特拉华州

37-0602744

(成立为法团的国家或其他司法管辖区)

(美国国税局雇主身分证号码)

库克湖路510号

100号套房，

迪尔菲尔德，

伊利诺伊州

60015

（主要行政办公室地址）

(邮政编码)

 

注册人的电话号码，包括地区代码： (224) 551-4000

 

根据该法第12(B)款登记的证券：

 

每个班级的标题			交易代码			注册的每个交易所的名称
普通股(面值1.00美元)			猫			纽约证券交易所			(1)
8%债券于2023年2月15日到期			CAT 23			纽约证券交易所
2035年9月15日到期的5.3%债券			类别35			纽约证券交易所

(1)     除纽约证券交易所外，卡特彼勒普通股还在法国和瑞士的证券交易所上市。

 

根据该法第12(G)款登记的证券：没有一

 

用复选标记表示注册人是否为证券法规则第405条所定义的知名经验丰富的发行人。是 ý*不是。o

 

如果注册人不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告，请用复选标记表示。是o  不是 ý

 

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13节或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ý*否 o

 

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-t规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ý*否 o

 

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第120亿.2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。

 

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目录表

大型加速文件服务器			x			加速文件管理器			o
非加速文件服务器			o			规模较小的报告公司			☐
						新兴成长型公司			☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o

用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。ý

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第120亿.2条所定义)。☐不，不是。ý

 

截至2021年6月30日，注册人已发行普通股547，471，467股，注册人非关联公司持有的有投票权股票的总市值（仅为计算目的假设董事和执行人员可能是关联公司）约为美元118.1十亿美元。

 

截至2021年12月31日，有535,888,051注册人已发行的普通股。

 

引用成立为法团的文件

 

以下所列文件的部分内容已通过引用并入本表格10-k中指定的部分，如对所涉及项目编号的答复中所指定的。

 

第III部			2022年年度会议委托声明（委托声明）将在本财年结束后120天内向美国证券交易委员会（SEC）提交。

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目录表

目录

									页面
第I部分			第1项。			业务			1
			第1A项。			风险因素			10
			项目1B。			未解决的员工意见			21
			项目1C。			关于我们的执行官员的信息			21
			第二项。			属性			21
			第三项。			法律诉讼			24
			第四项。			煤矿安全信息披露			24
第II部			第五项。			注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券			24
			第六项。			[已保留]			26
			第7项。			管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析			27
			第7A项。			关于市场风险的定量和定性披露			59
			第八项。			财务报表和补充数据			60
			第九项。			会计与财务信息披露的变更与分歧			132
			第9A项。			控制和程序			132
			项目9B。			其他信息			132
			项目9C。			关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露			132
第III部			第10项。			董事、高管与公司治理			132
			第11项。			高管薪酬			133
			第12项。			某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项			133
			第13项。			某些关系和相关交易，以及董事的独立性			133
			第14项。			首席会计师费用及服务			134
第IV部			第15项。			展品和财务报表附表			135
			第16项。			表格10-K摘要			139

i

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目录表

第一部分

第1项。公事。

一般信息

 

我们公司最初于1925年在加利福尼亚州成立为卡特彼勒拖拉机公司，1986年在特拉华州重组为卡特彼勒公司。如本文所用，除非另有指定或标识，否则术语“卡特彼勒”、“我们”、“我们”或“公司”是指卡特彼勒公司及其子公司。

 

概述

 

卡特彼勒2021年的销售额和收入为509.71美元亿，是世界领先的建筑和采矿设备、骇维金属加工外柴油和天然气发动机、工业燃气轮机和柴油-电力机车的制造商。该公司主要通过三个主要部门--建筑工业、资源工业和能源与交通--运营，并通过其金融产品部门提供融资和相关服务。卡特彼勒也是美国领先的出口商。通过独立经销商的全球网络和某些产品的直接销售，卡特彼勒与世界各地的客户建立了长期的关系。

 

目前，我们有五个运营部门，其中四个是可报告的部门，如下所述。

 

企业组织的类别

 

1.               机械、能源和交通-卡特彼勒公司及其子公司，不包括金融产品。机械、能源和交通信息与我们产品的设计、制造和营销相关。

 

2.               金融产品-我们的金融和保险子公司，主要是卡特彼勒金融服务公司(Cat Financial)和卡特彼勒保险控股公司(保险服务)。金融产品信息涉及向客户和经销商提供购买和租赁卡特彼勒和其他设备的融资。

 

关于我们在2021年的业务的其他信息，包括与我们的业务相关的某些风险，包括第二部分，第7项“管理层对财务状况和业务结果的讨论和分析”。

 

建筑业

 

我们的建筑工业部门主要负责支持客户在基础设施、林业和建筑施工中使用机械。这一部门的大部分机械销售来自重型和一般建筑、租赁、采石场和集料市场以及采矿。

世界各地对工程机械的客户需求性质各不相同。发展中经济体的客户在做出投资决策时通常会优先考虑购买价格，而发达经济体的客户通常会权衡生产率和其他有助于降低拥有和运营成本的性能标准。为了满足发展中经济体的客户预期，卡特彼勒开发了针对这些市场客户的差异化产品，包括我们的SEM品牌机械。我们相信，这些客户驱动的产品创新使我们能够在发展中经济体更有效地竞争。2021年，建筑工业的大部分研发支出集中在下一代建筑机械上。

 

工程机械行业的竞争环境是由一些全球性竞争者和许多区域性、专业性的本土竞争者构成的。全球竞争对手的例子包括凯斯(CNH工业公司的一部分)、迪尔建筑和林业公司(迪尔公司的一部分)、斗山公司、日立工程机械有限公司、现代建筑设备有限公司、现代斗山公司和现代建筑设备有限公司(都是现代重工业控股有限公司的一部分)、J.C.班福德挖掘机有限公司、Kobelco建筑机械公司(神户钢铁公司的一部分)、小松公司、久保田农场和工业机械公司(久保田公司的一部分)、和沃尔沃建筑设备(沃尔沃集团的一部分)。作为区域和地方竞争对手的例子，我们在中国的竞争对手还包括广西柳工机械股份有限公司、龙王控股有限公司、三一重工股份有限公司、徐工工程机械股份有限公司、山东临工工程机械股份有限公司(沃尔沃集团旗下的SDLG)和山推工程机械股份有限公司(山东重工集团股份有限公司)。这些公司中的每一家都有不同的产品线，与卡特彼勒的产品竞争，而且每一家都有不同程度的区域重点。

1

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目录表

*建筑工业产品组合包括以下机器及相关部件和工作工具：

·                 沥青摊铺机

·购买林业挖掘机

·中国企业和中小型企业

·                 挖掘装载机

·                 平地机

履带式推土机

·                 压路机

·                 管机

·                 轨道式装载机

·                 冷铣刨机

·                 道路开垦者

·                 轮式挖掘机

· 紧凑的轨道和

· 场地准备拖拉机

· 紧凑、小巧且

多地形装载机

· 滑移装载机

中型轮式装载机

·               迷你、小型、中型

· 伸缩臂

·                 多功能车

和大型挖掘机

资源行业

 

资源工业部门主要负责支持客户在采矿和重型建筑、采石场和集料中使用机械。-卡特彼勒提供广泛的产品和服务，为客户提供全面的解决方案。我们为世界各地的露天和地下采矿作业开发和制造高生产率设备，并为卡特彼勒机械和发动机提供传动系统、液压系统、电子产品和软件。我们的设备用于提取和运输铜、铁矿石、煤炭、油砂、骨料、黄金和其他矿物和矿石，以及各种重型建筑应用。除设备外，资源工业还开发和销售技术产品和服务，为客户提供机队管理系统、设备管理分析和自动机器能力。

大多数市场的客户都强调生产效率高、可靠性高、在设备使用寿命内提供最低总拥有成本的设备。在一些发展中市场，客户在做出投资决策时往往优先考虑购买价格。我们相信，我们控制关键机械部件的集成和设计的能力代表着竞争优势。我们的研发努力仍然专注于通过行业内最高质量、最具生产力的产品和服务为客户提供最低的总拥有成本。

资源行业的竞争环境包括一些较大的全球竞争对手，它们在我们服务的几个市场上竞争，以及大量较小的公司，它们在更有限的产品、应用程序和区域市场上竞争。我们的全球地面竞争对手包括迪尔建筑和林业公司(Deere&Company的一部分)、Epiroc AB、日立建筑机械有限公司、小松株式会社、利勃海尔国际股份公司、山特维克公司和沃尔沃建筑设备公司。我们的全球地下竞争对手包括Epiroc AB、小松有限公司和山特维克AB。

资源产业产品组合包括以下机器及相关部件和服务

·                 电动绳式铲子

·                 长壁矿工

·                 垃圾填埋场压实机

·                 拖拉线

·                 大型轮式装载机

·                 土壤压实机

·                 液压铲

·                 场外骇维金属加工卡车

·               机械部件

·                 旋挖钻机

·                 铰接式货车

·                 自动驾驶就绪车辆和解决方案

·                 硬石车辆

·                 轮式拖拉机铲运机

·                 选择作业机具

·                 大型履带式拖拉机

·                 轮式推土机

·                 安全服务和采矿绩效

·                 大型矿用卡车

·                 船队管理

解决方案

 

能源与交通

 

我们的能源和运输部门为石油和天然气、发电、海洋、铁路和工业应用领域的客户提供支持，包括卡特彼勒机械。该公司的产品和服务组合包括往复式发动机、发电机组、集成系统和解决方案、涡轮机和涡轮机相关服务、卡特彼勒发动机及部件的再制造和为其他公司提供的再制造服务、柴油-电力机车和其他与铁路相关的产品和服务，以及面向北美的On-骇维金属加工职业卡车的产品支持。

2

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目录表

随着新产品和新法规的推出，监管排放标准要求我们继续进行投资。持续遵守这些法规仍然是一个重点。由于快速演变和独特的要求，发展中市场的排放合规非常复杂，执行过程往往不同。我们采用强大的产品开发、制造流程和测试来帮助我们遵守这些法规。

 

船舶、石油和天然气、工业和发电系统中的往复式发动机以及石油和天然气和发电中的涡轮机的竞争环境包括几个较大的全球竞争对手，它们在卡特彼勒服务的各种市场上竞争，以及大量较小的公司在有限规模的产品范围、地理区域和/或应用上竞争。主要的全球竞争对手包括康明斯公司、道依茨股份公司、INNIO Jenbacher GmbH、劳斯莱斯电力系统公司和WärtsiläCorp.。其他竞争对手，如菲亚特工业公司(依维柯集团)、通用电气电力公司、川崎重工能源解决方案和海洋工程公司、曼恩能源解决方案公司(大众)、三菱重工有限公司、西门子能源全球有限公司、沃尔沃潘塔公司、潍柴动力公司和其他新兴市场竞争对手在卡特彼勒竞争的某些市场上展开竞争。另外一批竞争对手，包括Aggreko plc、Baker Hughes Co.、Generac Holdings、Kohler Power Systems和其他公司，主要是从国内和国际供应商那里采购发动机和/或其他部件的包装商，并通过各种分销渠道在地区和国际上销售产品。在铁路相关业务方面，我们的全球竞争对手包括阿尔斯通、中国中车股份有限公司、Greenbrier Companies、西门子移动、奥伊斯塔尔平股份公司、Vossloh AG和Wabtec Freight。我们还在更有限的产品、服务和/或地理区域上与其他公司竞争。

能源与运输产品组合包括以下产品和相关部件：

•往复式发动机动力发电机组

•为工业行业和卡特彼勒机械提供往复式发动机和集成系统和解决方案

•用于发电行业的集成系统和解决方案

•涡轮机、离心式气体压缩机及相关服务

•用于船舶和石油天然气行业的往复式发动机和集成系统及解决方案

•再制造的往复式发动机和部件

•柴油-电力机车及部件和其他与铁路有关的产品和服务

金融产品细分市场

 

我们的金融产品部门的业务主要由Cat Financial、保险服务及其各自的子公司和附属公司进行。Cat Financial是卡特彼勒公司的全资金融子公司，为全球客户和经销商提供卡特彼勒产品和服务的零售和批发融资，以及为车辆、发电设施和海运船舶提供融资，在大多数情况下，这些融资包括卡特彼勒产品。零售融资主要包括分期付款销售合同和其他与设备相关的贷款、营运资金贷款、融资租赁和经营租赁。对卡特彼勒经销商的批发融资主要包括库存和租赁车队融资。此外，Cat Financial还从卡特彼勒购买短期批发贸易应收账款。Cat Financial提供的各种融资计划旨在支持卡特彼勒产品和服务的销售，并为Cat Financial创造融资收入。我们的很大一部分活动在北美进行，我们在拉丁美洲、亚太地区、欧洲、非洲和中东设有额外的办事处和子公司。

40多年来，Cat Financial一直为卡特彼勒产品提供融资，帮助我们了解资产价值、行业趋势、融资结构和客户需求。

 

在某些情况下，Cat Financial的运营受到州、联邦和各种外国政府机构的监督和监管，并可能受到施加各种要求和限制的各种法律和司法和行政决定的约束，这些要求和限制包括：(I)监管信贷发放活动和贷款管理，(Ii)建立最高利率、融资收费和其他收费，(Iii)要求向客户披露，(Iv)管理担保交易，(V)设定收取、止赎、收回和其他贸易惯例以及(Vi)监管与借款人信用经历有关的信息的使用和报告。Cat Financial遵守这些和其他政府和法律要求和限制的能力影响其运营。

CAT Financial的零售贷款(总额为48%*)包括：

     

•允许客户和经销商使用其卡特彼勒设备或其他资产作为抵押品以获得融资的贷款。

3

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目录表

•分期付款销售合同，这是一种设备贷款，使客户能够以首付或以旧换新的方式购买设备，并随着时间的推移安排付款。

Cat Financial的零售租赁(总计36%*)包括：

 

•融资(非税)租赁，在租赁期限内，出于税务目的，承租人被视为设备的所有者，要求或允许客户在租期结束时以固定价格购买设备。

•为财务会计目的而分类为营运租赁或融资租赁的税务租赁，视乎租赁的性质而定。

•美国的政府租购计划，向符合条件的非联邦政府机构提供低利率和灵活的条款。

CAT Financial还从卡特彼勒购买短期应收账款(15%*)。

 

Cat Financial的批发贷款和租赁(1%*)包括库存/租赁计划，这些计划通过为经销商的新卡特彼勒库存和租赁车队提供资金来向他们提供帮助。

*表示截至2021年12月31日，Cat Financial总投资组合的百分比。我们将总投资组合定义为财务应收账款总额(扣除非劳动收入和信贷损失拨备)加上运营租赁设备，减去累计折旧。有关上述及猫金融集中信用风险的更多信息，请参阅第二部分第8项财务报表及补充数据附注7-“猫金融融资活动”。

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Cat Financial在竞争激烈的环境中运营，通过各种来源为卡特彼勒设备和服务的用户提供融资，主要是商业银行和金融租赁公司。我们的竞争对手包括富国银行设备金融公司、美国银行租赁和资本有限责任公司、法国巴黎银行租赁解决方案有限公司、澳大利亚和新西兰银行集团有限公司、法国兴业银行和其他各种银行和金融公司。此外，许多与卡特彼勒竞争的制造商还拥有金融子公司，如John Deere Capital Corporation、Komatsu Financial L.P.、Volvo Financial Services和Kubota Credit Corporation，它们利用许多低于市场的利率计划(由制造商提供资金)来支持机器销售。我们和卡特彼勒合作，提供广泛的金融商品计划，以便在世界各地竞争。

Cat Financial的财务业绩在很大程度上取决于卡特彼勒经销商销售设备的能力以及客户签订融资或租赁协议的意愿。Cat Financial还受到融资来源的资金可用性、相对于竞争对手的资金成本以及通胀和市场利率等一般经济状况的影响。

 

Cat Financial有一项配对融资政策，通过将其债务组合的利率概况(固定或浮动利率和期限)与其应收账款组合的利率概况在预定范围内持续一致来应对利率风险。根据这一政策，Cat Financial使用利率衍生工具来修改债务结构，以匹配应收账款组合内的资产。这种匹配的资金减少了计息资产和计息负债之间的利差波动，无论利率朝哪个方向移动。有关配对融资的更多信息，请参阅第二部分第8项“财务报表和补充数据”的附注4-“衍生金融工具和风险管理”。也请参阅本表格第1A.项中包含的与我们的金融产品业务相关的风险因素。

在管理Cat Financial运营的外币风险时，目标是最大限度地减少因外币资产负债表净头寸的转换和重新测量以及以外币计价的未来交易而产生的盈利波动。 该政策允许使用外币远期、期权和交叉货币合同来抵消资产和负债之间货币错配的风险以及与以外币计价的未来交易相关的汇率风险。

 

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Cat Financial只有在满足某些标准时才提供融资。信贷决策基于各种信贷质量因素，包括以前的付款经验、客户财务信息、信用评级、贷款与价值比率和其他内部指标。Cat Financial通常对零售融资设备保持担保权益，并要求为融资设备提供实物损坏保险。Cat Financial为卡特彼勒经销商在世界各地的卡特彼勒设备销售和库存提供很大一部分资金。Cat Financial与卡特彼勒和/或卡特彼勒经销商共同提供的营销计划改善了Cat Financial的竞争地位。根据这些计划，卡特彼勒或经销商在交易开始时提供一定金额的资金，然后Cat Financial将这些资金确认为融资期限内的收入。我们相信，这些营销计划为Cat Financial提供了显著的竞争优势，为卡特彼勒产品提供融资。

 

卡特彼勒保险公司是卡特彼勒保险控股公司的全资子公司，是一家总部位于密苏里州的美国保险公司，主要受密苏里州保险部监管。卡特彼勒保险公司在50个州获得经营财产和意外伤害保险业务的许可，哥伦比亚特区和关岛也受到这些司法管辖区的监管。密苏里州是主要监管机构，并监督卡特彼勒保险公司的财务状况，以确保其符合最低偿付能力要求。以及全国保险监理员协会规定的其他财务比率。卡特彼勒保险公司还获准通过瑞士苏黎世的一家分支机构开展保险业务，因此受到瑞士金融市场监督管理局的监管。

 

具体地说，卡特彼勒人寿保险公司已经与卡特彼勒保险公司签订了再保险协议，承担100%的意外和健康停止损失保险单的风险，以承保卡特彼勒自愿雇员福利协会(VEBA)信托基金为选定的卡特彼勒退休人员和家属遭受的医疗损失。

 

卡特彼勒保险有限公司是卡特彼勒保险控股公司的全资子公司，是一家在百慕大注册的专属自保保险公司，受百慕大金融管理局监管。卡特彼勒保险有限公司持有第二类许可证(根据1995年《百慕大保险修正案法案》的定义)，主要为其母公司和附属公司提供保险。卡特彼勒保险有限公司还根据美国合同责任和承包商设备计划的配额份额再保险协议向卡特彼勒保险公司提供再保险。最后，卡特彼勒保险有限公司持有B类许可证，可以为卡特彼勒提供人寿保险和伤残再保险。S国际员工福利计划。百慕大金融管理局负责监督卡特彼勒保险有限公司S遵守偿付能力要求的情况，并为此要求提交年度财务申报。

 

卡特彼勒产品服务公司(CPSC)是卡特彼勒的全资子公司，是一家总部位于密苏里州的保修公司。CPSC此前在德国和法国开展了机器延长保修合同计划，为德国和法国的经销商提供机器延长保修补偿保护。该计划自2013年1月1日起停止，但CPSC根据现有合同继续提供延长保修报销保护。

 

卡特彼勒保险服务公司是卡特彼勒保险控股公司的全资子公司，是田纳西州的一家保险机构，在所有50个州、哥伦比亚特区和关岛都有牌照。它为所有财产和伤亡以及生命和健康业务提供保险服务。

 

卡特彼勒的保险集团根据以下计划为索赔提供保护和服务：

 

•合同责任保险为卡特彼勒及其附属公司、卡特彼勒经销商和原始设备制造商(OEM)的某些服务合同义务提供保险。

•卡特彼勒产品全球货运风险的货物再保险。

•承包商设备实物损坏保险，适用于卡特彼勒或OEM制造的设备，由第三方经销商出租、出租或出售给客户。

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•卡特彼勒的一般责任、雇主责任、汽车责任和财产保险。

•卡特彼勒国际员工福利计划(非美国)的人寿、健康和伤残再保险。

•再保险包括VEBA信托对某些卡特彼勒退休人员和家属的医疗索赔。

•为财产和意外伤害以及人寿和健康业务提供经纪和保险服务。

竞争环境

 

卡特彼勒的产品和服务销往全球各种竞争激烈的市场。在所有市场，我们都以产品性能、客户服务、质量和价格为基础进行竞争。有时，竞争的激烈会导致特定行业或地区的价格折扣。但这种价格折扣会对利润率造成压力，并可能对营业利润产生负面影响。在美国以外，某些竞争对手在其本国或地区运营时享有固有的竞争优势。

 

原材料和零部件产品

 

我们从国内和国际供应商那里采购我们的原材料和制造的零部件。这些采购包括未成形材料和毛坯和成品零件。未成形材料包括各种钢铁产品，然后在我们的设施中切割或成形成形并加工。毛坯零件包括各种尺寸的钢铁铸件和锻件，这些铸件和锻件在我们的设施内加工到最终的规格水平。成品零件已准备好组装零部件，这些零部件是按照卡特彼勒规格或供应商开发的规格制造的。我们加工和组装我们的机器、发动机和发电机组中使用的一些零部件，并支持我们的售后经销商零部件销售。我们使用与供应商的各种协议来保护我们的知识产权和流程，以监控和缓解供应基础导致业务中断的风险。监控的风险包括供应商的财务可行性、提高或降低生产水平的能力、业务连续性、质量和交付。

 

专利和商标

 

我们拥有多项专利和商标，这些专利和商标是多年来获得的，与我们制造的产品和我们提供的服务有关。这些专利和商标通常被认为对我们的业务有利。我们不认为我们的业务依赖于任何一项或一组专利。

订单积压

 

据信，截至2021年12月31日，积压的美元金额约为2，31美元亿，截至2020年12月31日，亿约为1，42美元。与2020年底相比，三个主要细分市场的积压订单都有所增加，其中能源和交通领域的增幅最大。在截至2021年12月31日的总积压中，预计2022年将有大约43美元的亿无法填补。

经销商和分销商

 

我们主要通过全球经销商组织(经销商网络)分销我们的机器，其中44家位于美国，116家位于美国以外，服务于193个国家和地区。我们主要通过经销商网络销售往复式发动机，并向其他制造商销售产品中使用的发动机。我们还通过其覆盖171个国家的90家分销商的全球网络销售我们的子公司珀金斯发动机有限公司制造的一些往复式发动机。我们通过覆盖109个国家的110家分销商组成的全球网络销售FG Wilson品牌的发电系统。我们还通过覆盖130个国家的20家分销商组成的全球网络销售Mak品牌的一些大、中速往复式发动机。

 

我们的经销商并不专门处理我们的产品；然而，在大多数情况下，我们产品的销售和服务是经销商的主要业务。我们通过公司雇用的销售人员直接向最终客户销售一些产品，主要是涡轮机和机车。有时，这些员工由独立的销售代表协助。

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虽然我们在全球的绝大多数经销商都是独立拥有和运营的，但我们在日本拥有并运营着一家经销商，覆盖了日本市场约80%的份额：日本卡特彼勒事业部。我们目前正在直接运营这家日本经销商，并在所有其他运营部门报告其结果。在日本南部地区也有三家独立的经销商。

 

对于卡特彼勒品牌产品，公司与其每个独立经销商的关系在标准销售和服务协议中都有记录。根据这些协议，公司授予经销商购买和销售其产品的权利，并在特定的地理服务区域内为产品提供服务。公司在收到经销商对市场交易定价的意见后，向经销商制定价格。公司还同意保护其知识产权，并向经销商提供保修和技术支持。该协议进一步授予经销商使用公司商标、服务标志和品牌名称的非独家许可。在某些情况下，该公司与一家经销商之间还有一份单独的商标协议。

 

作为对这些权利的交换，协议规定经销商有义务开发和促进向经销商服务区域的现有和潜在客户销售公司的产品。每个经销商同意雇用足够的销售和支持人员来营销、销售和推广公司的产品，展示和展示产品，执行公司的产品改进计划，告知公司任何可能影响公司任何产品安全运营的功能，并保持经销商财务状况、销售和库存的详细账簿和记录，并应公司的合理要求提供这些账簿和记录。

 

这些销售和服务协议可由任何一方在90天内书面通知后随意终止。

 

人力资本

核心价值观

卡特彼勒的全球员工通过我们的行动价值观和卡特彼勒的行为准则团结在一起。诚信、卓越、团队合作、承诺和可持续发展为我们的价值观文化奠定了基础。我们的多样性和包容性原则植根于我们的价值观中。我们的价值观将我们团结在一起，并反映了我们不同的文化、语言、地理和业务，作为一个卡特彼勒团队。

健康与安全

我们员工的健康和安全是卡特彼勒的重要关注点，我们努力不断减少可记录的伤害。作为对健康和安全的关注的一部分，卡特彼勒为制造业新员工建立了点对点安全导师和教育计划，以加快适应我们在全球许多地点的安全文化。2021年，公司实现了0.41的可记录伤害频率，而2020年的可记录伤害频率为0.42。

新冠肺炎疫情继续加强了安全健康的劳动力队伍的重要性。为了应对疫情，公司继续利用保障措施来保护我们的基本员工，包括增加清洁和消毒的频率、社交距离做法、面罩、体温筛查、支持许多工作场所的疫苗接种机会，以及在工作之外带薪休假接受疫苗接种。我们实施了符合具体监管要求和卫生当局指导的工作场所大流行措施。对于能够在家工作的员工，我们还维持了旅行限制和远程工作。我们的医疗团队提供持续的培训和教育，以支持员工的情绪健康和弹性。

人才培养与发展

除了我们对价值观和安全的关注外，我们还努力不断吸引、发展、吸引和留住一支高绩效的多元化全球团队，以执行我们长期盈利增长的企业战略。

我们致力于员工发展，并通过对我们团队的持续投资，帮助个人充分发挥他们的潜力。我们的全球实习、工程合作以及工程、营销和制造方面的职业计划为职业生涯早期的员工提供了发展机会。我们还将继续致力于加强各个层面的技术、专业和领导能力。战略人才评估和继任计划每年至少在我们的业务范围内进行。

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我们的领导力发展计划侧重于鼓励各种体验，以帮助员工扩大理解和增加视角。我们的领导力课程包括将包容性管理作为一项核心发展原则和一项专业技能。

此外，为提升我们制造业员工的技能，我们在当地开发了基于技能的计划，并根据业务的特定需求进行了量身定制。在中国，我们继续投资于鼓励女性从事工程管理和领导角色的项目。在印度，我们定制了招聘活动和现场福利，以吸引女性员工。卡特彼勒与其他各行各业的公司一起加入了OneTen联盟。该联盟致力于在未来10年内提高技能，雇佣并推动美国黑人进入养家糊口的职业生涯。

多样性和包容性

我们致力于培养多元化的劳动力和包容的环境。我们的14个员工资源小组(ERG)由领导层赞助和支持，有助于确保不同的声音和观点为我们的长期盈利增长战略做出贡献。他们还吸引我们的员工，帮助促进发展和留住员工。

我们的ERG提供了许多贡献，例如将不同员工与能够支持他们的职业目标的高级领导者联系起来的指导计划，与招聘人员和有助于加强多元化人才管道的不同早期职业和专业组织的合作伙伴关系，以及教育和宣传我们共享的全球文化丰富性的计划。

薪酬、福利和员工洞察力

提供有竞争力的福利和薪酬是我们对敬业和高效员工的承诺的基础。我们的绩效工资理念使员工的个人贡献、行为和业务成果与个人奖励保持一致。我们全面的全面健康计划注重目标，以及身体、情感、财务和社会健康。一年一度的员工洞察调查为所有员工提供了秘密分享他们的观点的机会，并让领导者参与倾听、学习和回应员工的反馈。

就业

管理层使雇佣水平与企业的需求保持一致。我们相信，我们拥有合适的人力资本资源，能够成功地运营和实施我们的企业战略。截至2021年12月31日，我们雇佣了约107,700名全职人员，其中约63,400人位于美国境外。在美国，我们雇佣了大约44,300名全职员工，其中大多数是随意雇佣的员工，因此不受任何类型的雇佣合同或协议的约束。在选定的业务单位，我们根据雇佣合同聘用某些高度专业化的员工，这些雇佣合同规定了雇用期限、薪酬和其他福利。

 

年终全职员工人数减少
			2021						2020
在美国国内			44,300						40,300
美国以外的地区			63,400						57,000
总			107,700						97,300
按地区划分：
北美			44,700						40,500
EAME			17,600						17,700
拉丁美洲			19,500						15,900
亚太地区			25,900						23,200
总			107,700						97,300

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截至2021年12月31日，美国约有7,710名小时工受到与各种工会的集体谈判协议的保护，这些工会包括美国汽车、航空航天和农业机具工人联合会(UAW)、国际机械师协会和美国钢铁工人联合会。在美国以外，该公司在这些国家签订雇佣合同和协议，在这些国家这种关系是强制性的或习惯性的。这些协定的规定在每一种情况下通常与所涉法域的规定或习惯条款相对应。

 

环境问题

 

该公司受到联邦、州和国际环境法的监管，这些法律管辖着我们对物质的使用、运输和处置以及排放控制。除了管理我们的制造和其他业务外，这些法律还经常影响我们产品的开发，包括但不限于遵守适用于内燃机的空气排放标准。为符合这些排放标准，我们已作出，并会继续作出重大的研究、发展和资本开支。

 

根据联邦和州法律，我们在多个地点从事补救活动，通常是与其他公司合作。当我们很可能在某个地点支付补救费用，并且这些费用可以合理估计时，补救行动的调查、补救以及运营和维护费用将从我们的收入中累加。这些费用是根据每个地点目前可用的数据和信息，包括可用的技术、当前适用的法律和法规以及先前的补救经验而累计的。如果在估计范围内没有更大可能的金额，我们将计入最低金额。在涉及多个潜在责任方的情况下，我们会考虑我们在可能成本中的比例份额。在估计可能的成本时，我们不会考虑预期可从保险公司或其他公司收回的金额。记录用于环境补救的金额不是实质性的，已列入第二部分第8项“财务报表和补充数据”报表3--“12月31日的综合财务状况”中“应计费用”项。在任何个别地点或所有地点所需的补救活动所需的物质数额，可能性极小。

可用信息

该公司向美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)提交电子文件，要求提交以下报告：Form 8-k、Form 10-Q、Form 10-k和Form 11-K；委托书材料；1934年证券交易法(交易法)第16节要求的内部人所有权报告；必要时提交S-3表格和S-8表格的注册声明；以及根据要求提交的其他表格或报告。美国证券交易委员会维护一个网站(www.sec.gov)，其中包含通过电子方式向美国证券交易委员会提交的报告、委托书和信息声明以及其他有关发行人的信息。该公司设有网站(www.caterillar.com)，在向美国证券交易委员会提交文件后，可在合理可行的情况下尽快通过我们的网站(www.caterillar.com/secfilings)免费获取我们的年度报告Form 10-k、Form 10-Q季度报告、Form 8-k当前报告以及对这些报告的任何修订。我们的董事会委员会章程、我们董事会的公司治理问题指南、《全球行为准则》和其他公司治理信息可在我们的网站上获得(www.caterpillar.com.cn)。公司网站上包含的信息不包括在本Form 10-k年度报告中，或通过引用将其并入本年度报告中。

 

其他公司信息可通过以下方式获得：

 

最新信息-

 

•欲了解更多财务信息，请访问www.Caterpillar.com/en/investors/financial-information.html。

•在线请求、查看或下载材料，或注册接收电子邮件警报：www.caterillar.com/MaterialsRequest.

 

历史信息-

 

•在线查看/下载，网址为：www.caterplilar.com/History

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第1A项。风险因素。

 

本节中的报表描述了我们业务面临的最重大风险，应结合第二部分第7项“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”以及本表格第二部分第八项“财务报表和补充数据”的“合并财务报表附注”10-k进行仔细考虑。此外，本节中的报表和本表格其他部分的10-k，包括第二部分第7项“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”。包括《1995年私人证券诉讼改革法》中定义的前瞻性陈述，涉及可能对结果产生重大影响的不确定因素。前瞻性陈述给出了对公司或我们前景的未来事件的当前预期或预测。您可以通过以下方式识别前瞻性陈述：它们与历史或当前事实无关，并可通过使用以下词语来识别：“相信”、“预期”、“估计”、“预期”、“将是”、“应该”、“计划”、“预测”、“目标”、“指导者”、“项目”、“打算”、“可能”以及类似的词语或短语。

 

前瞻性陈述基于假设和已知的风险和不确定性。尽管我们相信我们的假设是谨慎的，但我们的任何或所有前瞻性陈述可能被证明是不准确的，我们不能对我们未来的业绩做出保证。如果已知或未知的风险或不确定性成为现实，或者潜在的假设被证明是不准确的，实际结果可能与过去的结果和/或预期、估计或预测的结果大不相同。

我们没有义务公开更新前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。然而，您应该参考我们在提交给美国证券交易委员会的10-Q表格或8-K表格中所做的任何后续披露。

 

以下是对我们认为对我们业务重要的风险、不确定性和假设的警示性讨论。除了本报告其他地方讨论的因素外，以下是我们认为单独或总体上可能使我们的实际结果与任何前瞻性陈述中描述的结果存在重大差异的一些重要因素。不可能预测或识别所有此类因素，因此，您不应将以下因素视为对风险、不确定性和假设的完整讨论。

与COVID-19大流行相关的风险

COVID-19大流行可能会对我们的业务、经营业绩和/或财务状况产生重大不利影响。

新冠肺炎于2019年末被发现并在全球传播。由于病毒变异以及全球疫苗的获得、接受和有效性，抗击该病毒的努力变得复杂起来。新冠病毒19号已经并将继续在世界各地产生重大影响，促使各国政府和企业采取前所未有的措施应对。这些措施包括旅行禁令和限制、隔离、就地避难令和关闭。这些措施已经并可能继续影响我们的全部或部分员工和运营，以及我们客户、经销商和供应商的运营。尽管与新冠肺炎大流行相关的某些限制已经放松，但此类措施和未来可能采取的措施仍然存在不确定性。目前的材料和组件短缺、物流限制和劳动力效率低下限制了并可能继续限制我们满足客户需求的能力，这可能会对我们的业务、运营结果和/或财务状况产生实质性的不利影响。

新冠肺炎疫情导致了全球经济衰退，2021年观察到的经济复苏的可持续性仍不明朗。新冠肺炎疫情还显著增加了经济和客户需求的不确定性，在美国和其他地区造成了通胀压力，导致客户对公司产品和服务的需求波动，并造成供应链中断。经济不确定性可能继续影响客户对公司产品和服务的需求、融资或租赁设备的价值、融资需求以及我们的经销商和客户的财务状况和信用风险。

与新冠肺炎疫情的规模、持续时间和持续影响相关的持续不确定性可能会对我们的业务产生不利影响。这些不确定性包括但不限于：新冠肺炎病例在任何国家、州或地区死灰复燃的持续时间和影响；新型和不同毒株的出现、传染性和威胁；疫苗的可获得性、接受性和有效性；公司业务的长期减少或关闭；供应链中断；劳动力效率低下；物流成本增加；大流行对公司客户和经销商的影响；全球资本市场中断的影响和/或我们的财务业绩或信用评级下降的影响，这可能会影响公司未来获得资金的能力；以及疫情对客户需求的影响

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对于我们如上所述的产品和服务。所有这些因素都可能对我们的业务、经营结果和/或财务状况产生实质性的不利影响。

新冠肺炎疫情对公司财务和经营业绩的最终影响将取决于疫情持续的时间长度、对公司产品和服务的需求以及供应链的影响，以及为应对疫情而实施的政府法规的影响。新冠肺炎疫情的总体规模和局势的持续流动性可能会对我们的业务、运营结果和/或财务状况产生实质性的不利影响。

宏观经济风险

我们的业务和我们所服务的行业对全球和地区经济状况高度敏感。

 

我们的经营业绩受到全球和地区以及我们所服务的特定行业经济状况的实质性影响。对我们产品和服务的需求往往是周期性的，在经济疲软时期可以显著减少，这些经济疲软的特点是政府和企业投资水平较低，商业信心水平较低，企业收益较低，实际利率较高，信贷活动减少或信贷状况收紧，行业产能过剩或实际产能过剩，失业率较高，消费者支出较低。长期的经济疲软也可能导致支出增加，这是因为坏账拨备以及潜在商誉和资产减值费用的拨备较高。*不同地区和国家的经济状况不同，正在经历经济增长和投资的地区和国家对我们产品和服务的需求普遍增加。如果经济增长放缓或经历经济增长和投资的地区和国家的全球组合发生变化，可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。

 

能源、交通和采矿行业是我们产品的主要用户，包括矿产开采、石油和天然气行业。这些行业的客户经常根据这些行业的预期未来表现来决定购买我们的产品和服务，而这些行业的预期表现又在一定程度上取决于大宗商品价格。这些行业的大宗商品价格经常波动，可能会因应一般经济状况和趋势、政府行动、监管行动、商品库存、生产和消费水平、技术创新、商品替代、市场预期以及任何生产或分销中断或消费变化而突然和不可预测地发生变化。经济状况影响我们服务的行业，未来也可能导致我们客户的资本支出减少。我们的客户减少资本支出可能会导致对我们产品和服务的需求减少，也可能导致对售后部件的需求减少，因为客户可能会延长预防性维护计划，并在可能的情况下推迟大修。

 

基础设施支出、商业建设和住房开工率也对我们的业绩起到了重要作用。我们的产品是这些活动不可或缺的组成部分，随着这些活动的减少，对我们产品和服务的需求可能会受到重大影响，这可能会对我们的业绩产生负面影响。

大宗商品价格变化、材料价格上涨、对我们产品和服务的需求波动、我们供应链的重大中断或劳动力和材料的严重短缺可能会对我们的财务业绩或我们履行对客户承诺的能力产生不利影响。

 

我们是制造我们产品所需的钢材和许多其他商品的重要用户。如果我们不能通过涨价、提高生产率或降低成本计划来完全抵消这些增加的成本的影响，这类商品的价格上涨将增加我们的成本，对我们的业务、运营结果和财务状况产生负面影响。

 

我们依赖供应商来生产或确保生产我们产品所需的材料。供应商(包括半导体供应商)的生产挑战、向或来自供应商的交货中断或原材料或商品供应减少可能会对我们履行对客户的承诺或增加我们的运营成本的能力产生不利影响。*另一方面，在对我们产品的需求低于我们预期的情况下，我们可能会遇到库存过剩的情况，并被迫产生额外的成本，我们的盈利能力可能会受到影响。此外，由于全球运输的巨大需求和全球港口的拥堵，我们已经并预计将继续经历零部件和成品机器的运输延误。如果我们的运营供应不足，如果重大运输延误干扰交货，如果我们遇到库存过剩，或者如果我们无法调整生产计划或从供应商那里采购，以及时反映客户需求的变化和市场波动，我们的业务、竞争地位、运营结果或财务状况可能会受到负面影响。

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政府货币或财政政策的变化可能会对我们的业绩产生负面影响.

 

出售我们产品和服务的大多数国家都建立了中央银行，以监管货币体系并影响经济活动，通常是通过调整利率。利率变化影响整体经济增长，从而影响对住宅和非住宅建筑以及能源和矿产品的需求，进而影响我们支持这些活动的产品和服务的销售。利率变化还可能影响我们的客户为购买机器提供资金的能力，可能会改变将机器保留在机队中的最佳时间，并可能影响我们的供应商为生产制造和支持我们的产品所需的零部件提供资金的能力。利率上升可能会对销售产生负面影响，并造成供应链效率低下。

 

许多国家的中央银行和其他政策部门可能会采取行动，改变一个经济体中可用流动性和信贷的数量。流动性和信贷政策变化的影响可能会对我们服务的客户和市场或我们的供应商产生负面影响，造成供应链效率低下，并可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。

货币和财政政策的变化，以及其他因素，可能会导致货币汇率波动。导致我们制造产品的国家相对于其他货币的货币汇率上升的行动可能会降低在该国家制造的产品的竞争力，这可能会对我们的竞争地位、经营业绩和财务状况产生不利影响。

政府的税收和支出政策也影响着我们的业务。在世界各地，政府支出为基础设施建设的很大一部分提供资金，如高速公路、铁路系统、机场、下水道和供水系统、水道和大坝。税收法规决定资产折旧寿命，并影响商业活动和投资的税后回报，这两者都会影响投资决策。不利的事态发展，如削减公共支出或增税的决定，可能会对我们的业绩产生负面影响。

在我们开展业务的国家，我们的全球业务面临政治和经济风险、商业不稳定以及我们无法控制的事件。

 

我们的全球业务依赖于在美国和国际上制造、采购和销售的产品，包括在政治和经济不稳定或不确定的国家。*一些国家的政治和经济波动更大，基础设施和劳动力中断的脆弱性比其他国家更大。我们的业务可能会受到运费成本的不利波动、运输和接收能力的限制以及我们产品重要出入境地理位置的运输和航运基础设施的其他中断的负面影响。在不同地区和国家开展业务使我们面临许多风险，包括：

•可能发生变化的多项且可能相互冲突的法律、法规和政策；

•实行货币限制、对汇回收入的限制或其他限制；

•征收新的或额外的关税或配额；

•退出或修改贸易协定或谈判新的贸易协定；

•实施美国或外国政府实施的新的或额外的贸易和经济制裁法律；

•战争或恐怖主义行为；以及

•政治和经济不稳定或内乱，可能严重扰乱受影响国家的经济活动。

这些事件中的一个或多个的发生可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生负面影响。

操作风险

我们业务的成功取决于我们开发、生产和销售满足客户需求的高质量产品的能力。

 

我们的业务依赖于全球对我们的品牌和产品的持续需求。为了实现业务目标，我们必须开发和销售对我们的经销商、OEM和最终用户客户有吸引力的产品。这取决于许多因素，包括我们的

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目录表

维持关键经销商关系的能力；我们生产满足客户质量、性能和价格预期的产品的能力，以及我们制定有效销售、广告和营销计划的能力。此外，我们在销售对客户有吸引力的产品方面的持续成功取决于产品和运营方面的前沿创新，以及对我们创新的法律保护的可用性和有效性。未能继续向市场提供高质量、创新、有竞争力的产品，以充分保护我们的知识产权；提供符合适用法规要求的产品，包括发动机尾气排放要求，或预测市场对我们产品的需求，或获得市场对我们产品的接受，可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生负面影响。

我们在竞争激烈的环境中运营，这可能会对我们的销售和定价产生不利影响。

 

我们在竞争激烈的环境中运营。我们的竞争基于各种因素，包括产品性能、客户服务、质量和价格。我们不能保证我们的产品将能够成功地与其他公司的产品竞争。因此，由于竞争对手推行激进的定价或产品策略、意想不到的产品或制造困难、我们未能以具有竞争力的价格为我们的产品定价、我们未能以具有竞争力的成本生产我们的产品、或者竞争对手的新机器或经销商拥有的租赁机队意外增加，这可能会导致机器租赁率和/或二手设备价格的下降压力，因此我们在行业销售中的份额可能会减少。

 

客户不接受我们不时宣布的涨价、客户对价格折扣要求的变化、客户行为的变化或疲软的定价环境可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。

 

此外，我们的业绩和竞争能力可能会受到我们销售地域和产品组合变化的负面影响。

不断增加的信息技术安全威胁和更复杂的计算机犯罪对我们的系统、网络、产品和服务构成了风险。

我们依赖信息技术系统和网络，其中一些由第三方管理，与各种商业活动有关。此外，我们还收集和存储与我们的业务、客户、经销商、供应商和员工相关的敏感信息。运营这些信息技术系统和网络，并以安全的方式处理和维护这些数据，对我们的业务运营和战略至关重要。信息技术安全威胁--从用户错误到旨在未经授权访问我们的系统、网络和数据的网络安全攻击--正在增加频率和复杂性。来自全球威胁参与者的网络安全攻击范围从随机尝试到协调和有针对性的攻击，包括复杂的计算机犯罪和高级持续威胁。这些威胁对我们的系统和网络的安全以及我们的数据的机密性、可用性和完整性构成了风险。网络安全攻击还可能包括针对客户数据或我们产品中安装的硬件和软件的安全性、完整性和/或可靠性的攻击。 我们的信息技术系统和网络或由第三方管理或提供的系统和网络可能存在漏洞，这些漏洞可能会在一段时间内不被注意到。虽然已经并正在利用各种程序和控制来降低此类风险，但不能保证我们已经实施和正在实施的、或我们引起或已经促使第三方服务提供商实施的行动和控制足以保护和减轻我们的系统、信息或其他财产的相关风险。

我们的系统和我们的第三方供应商的系统受到了网络安全威胁和漏洞，我们的信息技术系统和网络也受到了病毒和攻击。到目前为止，这些以前发生的事件还没有对我们的财务状况、运营结果或流动性产生实质性影响。然而，未来重大网络安全攻击的潜在后果包括声誉损害、与第三方的诉讼、政府执法行动、处罚、系统中断、未经授权发布机密或其他受保护的信息、数据损坏、我们在研发和工程方面的投资价值缩水以及网络安全保护和补救成本增加，这反过来可能对我们的竞争力、运营结果和财务状况产生不利影响。由于这种安全威胁的演变性质，未来任何事件的潜在影响都无法预测。此外，我们维持的保险金额可能不足以支付与网络安全攻击有关的索赔或责任。

此外，我们收集、存储和处理的数据受各种美国和国际法律和法规的约束，例如2018年5月生效的欧盟《一般数据保护条例》和2020年1月生效的《加州消费者隐私法》，该法案可能会对不合规行为处以重大处罚。

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目录表

我们的业务受制于我们的经销商和OEM客户的库存管理决策和采购实践。

 

我们主要通过独立的经销商网络和直接向OEM销售成品，并面临与其库存管理决策以及运营和采购实践相关的风险。OEM和OEM都将成品库存作为持续运营的一部分，并根据对未来需求和市场状况的评估调整这些库存，包括二手设备库存水平和机器租赁使用率。这些调整可能会对我们的结果产生积极或消极的影响。甚至如果我们经销商和OEM客户的库存水平高于他们希望的水平，他们可能会推迟从我们那里购买产品，这可能会导致我们的销售额低于最终用户对我们产品的需求，并对我们的业绩产生负面影响。同样，如果我们的经销商和OEM客户没有保持足够的库存水平来满足客户需求，我们的业绩可能会受到时间敏感型销售的损失，从而对我们的业绩产生负面影响。

我们可能无法实现收购、合资或资产剥离的所有预期收益，或者这些收益可能需要比预期更长的时间才能实现。

在执行我们的业务战略时，我们经常评估目标，并就可能的收购、资产剥离和合资企业达成协议。我们经常为了同样的机会与他人竞争。为了取得成功，我们进行尽职调查，以确定估值问题和潜在的或有亏损、谈判交易条款、完成复杂的交易和管理完成交易后的事项，如整合被收购的业务。此外，虽然我们寻求通过尽职调查(其中包括)降低此类交易的风险和负债，但可能存在我们的尽职调查努力未能发现、没有准确或完全向我们披露或我们评估不足的风险和负债。完成收购后，我们可能会产生意想不到的成本或支出，包括完成交易后的资产减值费用、与消除重复设施相关的费用、诉讼和其他负债。与我们过去或未来收购相关的风险还包括：

•未能实现收购的收入或利润预期；

•被收购企业的企业文化可能与我们的文化不太匹配；

•技术和产品协同效应、规模经济和成本降低可能不会像预期的那样发生；

•收购可能会产生不可预见的费用、延迟或条件，包括需要获得监管部门的批准或同意；

•我们可能获得或承担意想不到的责任，或受到意想不到的处罚或其他执法行动；

•可能对宏观经济环境或一体化进程作出错误的假设；

•在整合业务、流程和系统方面可能出现无法预见的困难；

•可能需要高于预期的投资，以实施必要的合规进程和相关系统，包括信息技术系统、会计系统和财务报告内部控制；

•我们可能无法留住、激励和整合被收购企业的关键管理层和其他员工；

•在被收购企业开展业务的任何司法管辖区内，由于税收、贸易、环境、劳工、安全、工资或养老金政策的不可预见的变化，可能产生高于预期的成本；以及

•我们可能会在留住客户和整合客户基础方面遇到问题。

其中许多因素将不在我们的控制范围之内，其中任何一个因素都可能导致成本增加、预期收入减少，并分散管理层的时间和注意力。它们还可能推迟我们在进行交易时预期的利益的实现。

 

为了节省运营所需的现金，我们可能会进行部分通过公开发行或私募债务或股权证券或其他安排融资的收购。此类收购融资可能会导致我们的收益减少，并对其他杠杆措施产生不利影响。如果我们发行股权证券或股权挂钩证券，已发行证券可能会对我们普通股持有人的利益产生稀释效应。

 

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未能执行我们的收购战略，包括成功整合被收购的业务，可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。此外，我们不时进行战略性资产剥离。在资产剥离的情况下，我们可以同意赔偿收购方因我们以前的业务而产生的某些责任。这些资产剥离还可能导致在交易完成后继续参与被剥离业务的财务活动，包括通过担保或其他财务安排。这些被剥离业务表现较差可能会影响我们未来的财务业绩。

工会纠纷或其他劳工问题可能会对我们的运营和财务业绩产生不利影响。

 

我们的一些员工是由多个国家的工会根据各种不同期限和有效期的集体谈判协议代表的。我们不能保证我们员工目前或未来的任何问题都会得到解决，也不能保证我们不会遇到未来与工会或员工的罢工、停工或其他纠纷。我们可能无法在美国和其他国家的集体谈判协议到期时令人满意地重新谈判它们。如果我们不能重新谈判现有的集体谈判协议，我们可能会遇到罢工、停工或与工会的其他纠纷。此外，现有的集体谈判协议可能无法阻止我们工厂未来的罢工或停工。我们还可能受到与我们的业务或集体谈判协议无关的一般国家罢工或停工的影响。我们工厂因任何原因停工或其他生产限制，都可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。此外，我们的许多客户和供应商都成立了工会。我们的客户或供应商经历的罢工或停工可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。

意外事件可能会增加我们的业务成本或扰乱我们的运营。

 

在美国或我们开展业务或供应商所在的其他国家/地区发生一个或多个意想不到的事件，包括战争、恐怖主义行为或暴力、内乱、火灾、龙卷风、海啸、飓风、地震、洪水和其他形式的恶劣天气，可能会对我们的运营和财务业绩产生不利影响。*自然灾害、大流行疾病，包括当前的新冠肺炎爆发、设备故障、停电或其他意外事件可能导致我们的一个或多个制造设施或配送中心受到损害，完全或部分关闭，一些本地和国际供应商的零部件产品供应暂时或长期中断。以及将我们的产品运输到经销商、最终用户和配送中心的中断和延误。现有的保险覆盖范围可能无法为此类事件可能产生的所有成本提供保障。

金融风险

全球金融市场的中断或波动可能会限制我们的流动性来源，或我们客户、交易商和供应商的流动性。

 

长期而言，要继续满足我们的现金需求，就需要大量的流动性和获得各种资金来源的机会，包括资本和信贷市场。全球经济状况可能会导致资本和信贷市场的波动和混乱。市场波动、交易对手信用风险的变化、政府干预金融市场的影响和整体经济状况也可能对我们进入资本和信贷市场为运营需求提供资金的能力产生不利影响。*全球或地区经济低迷可能导致金融市场减少某些发行人的流动性、信贷和信贷能力，包括某些客户、交易商和供应商。无法进入资本和信贷市场可能会对我们的业务、运营结果、财务状况和竞争地位产生不利影响。此外，全球经济状况的变化，包括我们服务的关键市场的材料成本增加和经济活动减少，以及管理成本增加、库存和我们业务的其他重要要素的计划的成功，可能会对我们从运营中获得资金的能力产生重大影响。

 

此外，对我们产品的需求通常取决于客户为我们的产品付款的能力，而这又取决于他们获得资金的渠道。全球经济状况的变化可能会导致客户在从运营中筹集资金方面遇到更大的困难。资本和信贷市场的波动和不确定性可能会导致金融机构修改贷款标准，导致客户获得资金的机会减少。如果资本和信贷市场出现波动，客户的流动性可能会下降，这反过来又会降低他们购买我们产品的能力。

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未能维持我们的信用评级将增加我们的借贷成本，并可能对我们的资金成本、流动性、竞争地位和进入资本市场的机会产生不利影响。

 

卡特彼勒和Cat Financial各自的借贷成本和进入资本市场的能力不仅受到市场状况的影响，还受到主要信用评级机构对各自债务的短期和长期信用评级的影响。这些评级在很大程度上基于卡特彼勒和Cat Financial各自的表现，这些表现是以净值、利息覆盖率和杠杆率等财务指标衡量的，以及与评级机构的透明度和财务报告的及时性。因此，不能保证卡特彼勒和Cat Financial将能够维持其信用评级。我们得到了主要信用评级机构的债务评级。任何主要信用评级机构下调我们的信用评级都会导致借贷成本增加，并可能对卡特彼勒和Cat Financial的流动性、竞争地位和进入资本市场的机会产生不利影响，包括完全或部分限制进入商业票据市场。不能保证商业票据市场将继续是Cat Financial的可靠短期融资来源或卡特彼勒可用的短期融资来源。无法进入资本市场可能会对我们的现金流、运营结果和财务状况产生不利影响。

 

我们的金融产品部门受到与金融服务业相关的风险的影响。

 

卡特彼勒金融公司对我们的运营具有重要意义，并为我们的全球销售额的很大一部分提供融资支持。如果Cat Financial无法获得资金来支持其向客户进行的融资活动，可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。

要继续满足Cat Financial的长期现金需求，可能需要大量的流动性和资金来源，包括资本和信贷市场。Cat Financial继续保持进入关键的全球中期票据和商业票据市场的机会，但不能保证这些市场将继续是一个可靠的融资来源。如果全球经济状况恶化，Cat Financial可能面临实质性更高的融资成本，无法获得足够的资金来运营和发展其业务和/或在债务到期时履行其偿债义务。Cat Financial还可以而且必须利用合同承诺的贷款协议和/或寻求其他资金来源。然而，不能保证这样的协议和其他资金来源在极端的市场条件下是足够的，甚至是可用的。这些事件中的任何一项都可能对Cat Financial的业务以及我们和Cat Financial的运营业绩和财务状况造成负面影响。

 

市场混乱和波动也可能导致与这些事件相关的许多风险，包括但不限于：

•可能影响客户信心水平并导致融资需求下降和支付模式不利变化的市场发展，导致拖欠和违约率上升，这可能会增加Cat Financial的冲销和信贷损失拨备。

•Cat Financial用来估计其信用敞口固有损失的过程需要管理层对许多主观定性因素的高度判断，包括对经济状况的预测，以及经济预测因素可能如何削弱借款人偿还贷款的能力。金融市场的混乱和波动可能会影响这些判断的准确性。

•Cat Financial以可接受的条款从事常规融资交易或以可接受的条款参与或向其他金融机构借款的能力，可能会受到资本市场中断或其他事件的不利影响，包括评级机构的行动和投资者预期的恶化。

•由于Cat Financial的贷款协议主要是与金融机构达成的，它们按照我们的任何基础协议履行的能力可能会受到市场波动和/或金融市场中断的不利影响。

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利率或市场流动性状况的变化可能会对Cat Financial和我们的收益和/或现金流产生不利影响。

利率和市场流动性状况的变化可能会对Cat Financial以及我们的收益和现金流产生不利影响。由于Cat Financial发放的贷款中有相当一部分是以固定利率发放的，因此其业务业绩会受到利率波动的影响。Cat Financial发放的某些贷款和向Cat Financial提供的各种融资都是以可变利率发放的，这些贷款使用LIBOR作为建立利率的基准。LIBOR是最近改革建议的主题。2017年7月27日，英国金融市场行为监管局(FCA)宣布，它打算在2021年之后停止说服或强迫银行提交LIBOR利率。2020年11月18日，美元LIBOR的管理人洲际交易所基准管理局(IBA)宣布，计划就其打算在12月31日LIBOR公布后立即停止公布所有英镑、欧元、瑞士法郎和日元的LIBOR设置进行咨询2021年。2020年11月30日，IBA在美联储和FCA的支持下，宣布计划于2021年12月31日停止发布美元LIBOR，仅针对一周和两个月的美元LIBOR期限，并于2023年6月30日停止发布所有其他美元LIBOR期限。虽然11月30日的声明将过渡期延长至2023年6月，但美国联邦储备委员会(Federal Reserve)同时发布了一份声明，建议银行在2021年底之前停止发行新的美元LIBOR。这些改革可能会导致LIBOR不复存在，如果LIBOR在2021年之后继续存在或建立替代参考利率，则需要建立新的计算LIBOR的方法。这些事态发展的后果无法完全预测，可能会对Cat Financial持有或到期的与LIBOR挂钩的证券、贷款、衍生品和其他金融义务或信贷的市场价值或价值，以及与这些证券、贷款和金融工具相关的收入和支出产生不利影响。Cat Financial已经成立了一个跨职能团队，将评估多个类别的风险，因为它与在证券、贷款、衍生品和其他金融义务或我们持有或应欠我们的信用扩展中使用LIBOR有关。市场利率的其他变化可能会影响Cat Financial的借贷成本，并可能减少其和我们的收益和现金流、金融投资回报和衍生品合约的估值。CAT Financial通过各种技术管理利率和市场流动性风险，其中包括匹配融资战略、有选择地使用衍生品和广泛多样化的融资计划。然而，不能保证利率和市场流动性状况的波动不会对其和我们的收益和现金流产生不利影响。如果Cat Financial用来对冲此类风险敞口的各种工具和策略中的任何一种是无效的，这可能会对我们的收益和现金流产生不利影响。对于保险服务的投资活动，股票和债券市场的变化可能会导致其投资组合的价值下降，从而对收益产生不利影响。

Cat Financial客户的拖欠、收回或净损失的增加可能会对其业绩产生不利影响。

 

Cat Financial的运营中固有的是与其客户相关的信用风险。每个客户的信誉以及拖欠、收回和客户债务净损失率受到几个因素的直接影响，包括相关的行业和经济条件、资金的可获得性、客户管理团队的经验和专业知识、商品价格、政治事件和相关抵押品的持续价值。拖欠、收回和客户债务净损失的任何增加都可能对Cat Financial以及我们的收益和现金流产生重大不利影响。CAT Financial定期评估和调整与逾期和不良应收账款相关的信贷损失拨备。

货币汇率波动会影响我们的经营结果。

 

我们在许多国家开展业务，涉及以多种货币计价的交易。我们受到货币汇率风险的影响，因为我们的成本是以我们赚取收入的货币以外的货币计价的。货币汇率的波动已经并将继续对我们以美元表示的业绩产生影响。我们不能保证货币汇率波动不会对我们的运营结果、财务状况和现金流产生不利影响。虽然货币对冲工具的使用可能为我们提供保护，使我们免受货币汇率不利波动的影响，但通过利用这些工具，我们可能会放弃货币汇率有利波动可能带来的好处。此外，我们的展望不假设货币汇率的波动。自我们展望之日起，货币汇率的不利波动可能会导致我们的实际结果与任何展望中预期的结果大不相同，并对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。

 

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我们还面临实施外汇管制和货币贬值带来的风险。外汇管制可能会限制我们将外币兑换成美元的能力，或者限制我们在实施管制的国家内的外国子公司或企业汇出股息和其他付款的能力。货币贬值导致以贬值国家货币计价的资金价值缩水。

 

我们债务协议中的限制性契约可能会限制我们的财务和运营灵活性。

 

我们维持多项信贷安排以支持一般企业用途，并已发行债务证券以管理流动资金及基金业务(债务证券)。与若干贷款及债务证券有关的协议载有若干适用于本公司及某些附属公司(包括Cat Financial)的限制性契约。这些契约包括维持最低综合净值(定义为包括优先股在内的综合股东权益，但不包括累积其他全面收益(亏损)内的退休金及其他退休后福利余额)、对留置权产生的限制及对合并及合并的某些限制。根据其中某些协议，Cat Financial还同意不超过一定的杠杆率(合并债务与综合净值的比率，计算(1)按月计算，作为前六个日历月中每个月最后一天确定的杠杆率的平均值，(2)保持最低利息覆盖率(不包括所得税、利息支出和利率衍生品到利息支出的净收益/(亏损)的利润，在每个日历季度结束时计算，然后最近结束的四个日历季度)，并且不终止、修改或修改其与我们的支持协议。

 

违反一个或多个公约可能会导致不良后果，可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生负面影响。这些后果可能包括加速某些贷款项下的未偿还金额、触发赎回某些债务证券的义务、我们贷款人终止现有未使用的承诺、我们的贷款人拒绝在一个或多个贷款项下提供更多信贷或加入新的贷款、或下调或修改我们或我们一个或多个附属公司的信用评级。

 

我们养老金计划下资金义务的持续增加可能会损害我们的流动性或财务状况。

 

我们为我们的员工维持某些固定收益养老金计划，这对我们施加了一定的资金义务。在根据计划确定我们未来的支付义务时，我们假设计划资产的一定回报率和未来福利支付的一定水平。信贷或资本市场的重大不利变化可能导致实际回报率大幅低于预期，并导致缴费要求增加。我们预计未来将为我们的养老金计划做出贡献，并可能被要求做出可能是实质性的贡献。在适用法律允许的情况下，我们可以通过使用手头现金、借款收益、我们普通股的股份或上述各项的组合来为缴费提供资金。这些因素可能会显著增加我们在计划下的付款义务，从而对我们的业务和整体财务状况产生不利影响。

法律和监管风险

我们的全球业务受到广泛的贸易和反腐败法律法规的约束。

 

由于我们的业务范围是国际化的，我们受到一套复杂的进出口相关法律法规的约束。这些法规包括美国海关和边境保护局、工业和安全局、反抵制合规办公室、国防贸易管制总局和外国资产管制办公室发布的法规，以及这些机构在其他国家的对应机构。任何涉嫌或实际的违规行为都可能使我们受到更严格的政府审查、调查以及民事和刑事处罚，并可能限制我们在美国以外进出口产品或提供服务的能力。美国和其他国家政府实施的禁运和制裁，限制或禁止向特定个人或国家或根据产品分类销售产品，可能会使我们面临潜在的刑事和民事制裁。我们无法预测未来监管要求的性质、范围或影响，我们的业务可能会受到这些要求的约束。我们也不能在某些地方预测现行法律可能被管理或解释的方式。

 

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此外，美国《反海外腐败法》和类似的外国反腐败法一般禁止公司及其中间人支付不当款项或提供任何有价值的东西，以不正当方式影响外国政府官员，目的是获得或保留业务或获得不公平的优势。近年来，全球反腐败法律的执行大幅增加。但我们在美国以外的行动，包括在发展中国家的行动，使我们面临着此类违法行为的风险。我们的员工、代表我们行事的中介机构或我们的合资伙伴违反反腐败法律或法规的行为可能会导致严厉的刑事或民事处罚。违规行为还可能扰乱我们的业务，并可能对我们的声誉、业务和运营结果或财务状况造成不利影响。

国际贸易政策可能会影响对我们产品的需求和我们的竞争地位。

 

政府关于国际贸易和投资的政策，如进口配额、资本管制或关税，无论是由个别政府采取还是由区域贸易集团解决，都可能影响对我们产品和服务的需求，影响我们产品的竞争地位，或者阻止我们在某些国家销售产品。例如，在我们销售大量产品和服务的国家实施更具限制性的贸易政策(如更详细的检查、更高的关税或新的进入壁垒)可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生负面影响。一国政府采取“购买国家”政策或另一国政府对此类政策进行报复，可能会对我们的运营结果产生负面影响。

我们可能会招致额外的税费支出或承受额外的税收风险。

 

我们在美国和许多其他司法管辖区都要缴纳所得税。我们未来的经营业绩可能会受到有效税率变化的不利影响，这是由于美国和非美国司法管辖区之间或法定税率不同的司法管辖区之间收益组合的变化造成的。此外，我们未来的经营业绩还可能受到以下因素的不利影响：我们总体盈利能力的变化、税法或条约或其适用或解释的变化、税率的变化、公认会计原则的变化、递延税项资产和负债估值的变化、在某些非美国司法管辖区无限期再投资收益的变化、对以前提交的纳税申报单的审计和审查结果以及对我们税务风险的持续评估。我们还受到美国国税局和其他税务机关对我们的所得税申报单的持续审查。我们定期评估这些检查导致不良结果的可能性。如果我们的实际税率增加，或者如果我们最终确定的应缴税款超过了以前应计的金额，我们的经营业绩、现金流和财务状况可能会受到不利影响。有关其他有关税务的法律事宜的资料，请参阅本年报10-K表格第II部分第8项“财务报表及补充资料”的附注6-“所得税”及附注22-“环境及法律事宜”。.

在执行或其他法律程序中，与诉讼或调查或不利裁决相关的费用可能会对我们的运营结果产生不利影响。

 

我们在世界上几乎每个地方都面临着各种各样的法律程序和法律合规风险。我们面临着面临各种索赔、诉讼和政府调查的风险。我们涉及各种索赔和诉讼，涉及产品设计、制造和性能责任(包括声称的石棉暴露)、合同、雇佣问题、环境问题、知识产权、税务、证券和其他在我们正常业务过程中和之外出现的法律程序。我们经营的行业也会定期受到监管机构的审查或调查，这可能导致执法行动、罚款和罚款，或者提出私人诉讼索赔。我们不可能确切地预测索赔、调查和诉讼的结果，而且我们可能在未来导致判决，在任何特定时期，可能对我们的声誉、业务、运营结果或财务状况产生不利影响的罚款或处罚，或就诉讼和索赔达成和解。

我们业务的全球性和多样性意味着法律和合规风险将继续存在，可能会不时出现额外的法律程序和其他意外情况，其结果无法确切预测。此外，法律程序的后续发展可能会影响我们对记录为准备金的或有损失的评估和估计，并要求我们支付超过准备金的款项。此类付款可能会对我们的声誉、业务和运营结果或财务状况产生不利影响。

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新的监管规定或金融服务监管方面的变化可能会对卡特彼勒和Cat Financial产生不利影响。

 

Cat Financial的业务受到其运营地点的政府当局的高度监管，这可能会对其业务施加显著的额外成本和/或限制。例如，在美国，Cat Financial的某些活动受到美国《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》(Dodd-Frank Wall Street改革and Consumer Protection Act)的约束，该法案包括监管金融服务业的广泛条款。因此，Cat Financial已经并可能继续受到额外监管成本的影响，这些成本可能会很高 并对Cat Financial产生不利影响’S和我们的经营业绩和财务状况。美国或国际上影响金融服务业的法规或额外法规的变化也可能增加重大的成本或运营限制，可能对Cat Financial产生不利影响’S和我们的经营业绩和财务状况。

我们受到严格的环境法律和法规的约束，这些法规会带来巨大的合规成本。

 

我们的设施、运营和产品在全球范围内受到越来越严格的环境法律法规的约束，包括管理噪音排放、空气排放、向土壤排放和向水排放以及无害和有害废物的产生、处理、储存、运输、处理和处置的法律和法规。有些环境法对有害物质排放的补救规定了严格的、有追溯力的连带责任，甚至对在其发生时是合法的行为，或对以前的经营者、前任或其他第三方的行为或造成的条件，规定了严格的、有追溯力的连带责任。不遵守环境法可能会使我们面临惩罚或清理费用、民事或刑事责任以及对我们某些活动的制裁，以及对财产或自然资源的损害。与任何不遵守此类法律和法规相关的潜在责任、制裁、损害和补救努力可能会对我们开展业务的能力以及我们的财务状况和业务结果产生负面影响。此外，不能保证我们不会受到与现有或随后收购的业务有关的成本、负债或索赔的不利影响，或根据现行法律和法规或未来可能采用或强制实施的法律和法规的成本、负债或索赔。

环境法律法规可能会不时改变，相关的解释和其他指导意见也可能会改变。环境法律或法规的变化可能会导致更高的费用和支付。与环境法律或法规有关的不确定性也可能影响我们开展业务和构建投资结构的方式，并可能限制我们执行权利的能力。环境和气候变化法律或法规的变化，包括与温室气体排放有关的法律，可能会导致对产品设计的新的或额外的投资，并可能增加环境合规支出。气候变化担忧的变化，或对包括温室气体排放在内的此类担忧的监管，可能会使我们面临额外的成本和限制，包括能源和原材料成本的增加。如果环境法律或法规被改变或采用，并对我们或我们的产品施加重大的运营限制和合规要求，它们可能会对我们的声誉、业务、资本支出、运营结果、财务状况和竞争地位产生负面影响。

公司修订和重述的章程规定，特拉华州衡平法院将是公司与其股东之间某些法律行动的独家法院，这可能会阻止索赔或限制公司股东在被股东认为更有利于与公司或公司董事、高级管理人员或其他员工发生纠纷的司法法院提出索赔的能力。

本公司经修订和重述的章程在法律允许的最大范围内规定，除非本公司以书面形式同意选择替代法庭，否则特拉华州衡平法院将是(I)代表本公司提起的任何派生诉讼或法律程序，(Ii)任何声称本公司任何董事、高管或其他员工违反对本公司或本公司股东的受信责任索赔的唯一和独家法庭，(Iii)根据特拉华州一般公司法或本公司公司注册证书或附例(两者均可不时修订)的任何条文而针对本公司或任何董事或本公司高级职员或其他雇员提出的任何申索的任何诉讼，或(Iv)根据内部事务原则管辖的针对本公司或任何董事或本公司高级职员或其他雇员的任何申索的任何诉讼。

我们章程中的专属法院条款可能会限制我们的股东在司法法院提出其认为有利于与公司或其董事、高级管理人员或其他员工发生纠纷的索赔的能力。或者，如果法院发现本公司修订和重述的法律中包含的法院条款的选择在诉讼中不适用或不可执行，本公司可能会在其他司法管辖区产生与解决此类诉讼相关的额外费用。根据联邦证券法(包括修订后的1934年证券交易法或修订后的1933年证券法)或根据其颁布的相应规则和条例提起的诉讼，公司修订和重述的章程中的专属法院条款将不排除或不涉及联邦或同时管辖的诉讼的范围。

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项目1B。未解决的员工评论。

 

没有。

 

项目1C。注册人的执行官。

姓名和年龄

目前卡特彼勒国际公司的职位 以及第一次选举的日期

在此期间担任的主要职位如下： 过去的五年，如果不是其他的话 卡特彼勒国际公司目前担任的职位

D.詹姆斯·昂普尔比三世（63）

董事会主席（2018年）和首席执行官（2017年）

集团总裁（2013-2016）

安德鲁·RJ·邦菲尔德（59）

首席财务官（2018年）

跨国电力和天然气公用事业公司集团首席财务官（2010-2018年）

鲍勃·德兰格（52）

集团总裁（2017年）

副总裁（2015-2016年）、中型轮式装载机全球产品经理（2013-2014年）

丹尼斯·C约翰逊（55）

集团总裁（2016）

副总裁（2012-2016）

Joseph E.信条（46）

集团总裁（2021年）

石油天然气和海洋事业部副总裁（2019-2020年）、临时首席财务官（2018年）、财务服务事业部副总裁（2017年）、集团首席财务官、能源和运输（2013-2016年）

Anthony D.法西诺（51）

集团总裁（2021年）

建筑施工产品副总裁（2018-2020年）、全球林业产品总监（2016-2018年）

苏泽特m。长（56）

首席法律官兼总法律顾问（2017年）

法律与公共政策临时常务副主任总裁(2017年)，副总法律顾问(2013年至2017年)

谢丽尔·H约翰逊（61）

首席人力资源官(2017)

人力资源部常务副总裁任职于一家全球性多行业航空航天、国防和工业制造公司(2012年至2017年)

G.迈克尔·漫威（60）

首席会计官(2019)

企业财务报告总监（2018-2019年）、Solar Turbines Incorporated首席财务官（2013-2018年）

第二项。财产。

 

一般信息

卡特彼勒的业务高度整合。虽然我们的大部分工厂主要涉及与我们的建筑行业、资源行业或能源和运输部门相关的生产，但有几家工厂涉及与一个以上业务部门相关的制造。此外，我们在财务报表中所有其他部门中报告的几家工厂都参与了多个业务部门的产品组装所用零部件的制造。卡特彼勒的零部件配送中心涉及建筑行业、资源行业和能源与运输行业的零部件的储存和分销。我们在伊利诺伊州奥罗拉和莫斯维尔的技术中心进行的研发活动涉及建筑行业、资源行业和能源与交通的产品。

 

我们相信，我们拥有的物业总体上维护良好，足以满足目前的使用。*通过计划的资本支出，我们预计这些物业将保持足够的未来需求。*我们租赁的物业的租约期限通常为一至十年。我们预计在保留任何租赁设施的占有率方面不会有任何困难，无论是通过在到期前续签租约，还是通过用同等的租赁设施取代它们。

 

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目录表

总部和其他主要办事处

我们的公司总部位于伊利诺伊州迪尔菲尔德的租赁办公室内。我们的金融产品业务总部位于田纳西州纳什维尔的办事处。 其他关键办事处位于美国国内外。

技术中心、培训中心、示范区和试验场

我们在伊利诺伊州的奥罗拉和莫斯维尔、中国的无锡和印度的金奈设有技术中心。我们的示范中心位于亚利桑那州的蒂纳贾山、伊利诺伊州的爱德华兹、日本的奇奇布和西班牙的马拉加。我们在美国国内外都有各种其他技术和培训中心、示范区和试验场。

零部件配送中心

我们零部件的配送是通过美国国内外的零部件配送中心进行的。我们在以下地点设有零部件配送中心：加利福尼亚州阿尔文、科罗拉多州丹佛、佛罗里达州迈阿密、佐治亚州亚特兰大、伊利诺伊州莫顿、明尼苏达州圣保罗、俄亥俄州克莱顿、宾夕法尼亚州约克、得克萨斯州韦科、华盛顿州斯波坎、澳大利亚墨尔本、澳大利亚昆士兰、比利时格里姆伯根、巴西皮拉西卡巴、上海、中国、日本佐贺、墨西哥圣路易斯波托西、新加坡新加坡、俄罗斯莫斯科、南非约翰内斯堡和阿拉伯联合酋长国迪拜。我们还拥有或租赁其他设施来支持我们的分销活动。

 

再制造和零部件

我们产品的再制造在我们的能源和运输部门进行，主要在以下地点的设施进行：印第安纳州富兰克林、印度尼西亚茂物、密西西比州科林斯、密西西比州普伦提斯县、北达科他州西法戈、巴西皮拉西卡巴、上海中国和墨西哥新拉雷多。

零部件制造在所有其他部门中报告，主要在以下地点的工厂进行：伊利诺伊州东皮奥里亚、伊利诺伊州梅普尔顿、伊利诺伊州皮奥里亚、印度尼西亚茂物、密歇根州梅诺米尼、密苏里州布恩维尔、密苏里州西平原、北卡罗来纳州戈德斯伯勒、南卡罗来纳州萨姆特、天津、中国、徐州、中国、意大利阿泰萨、意大利巴扎诺、意大利弗罗辛诺内、意大利圣尤西比奥、墨西哥拉莫斯·亚利桑普、韩国平泽和英国斯金宁格罗夫。

我们还租赁或拥有支持我们的再制造和零部件制造活动的其他设施。

制造

我们的建筑行业、资源行业以及能源和交通部门的产品制造主要在以下列出的地点进行。这些设施被认为适合其预期用途，具有足够的能力满足现有产品的当前和预期需求。

我们的主要生产设施包括以下部门在以下地点使用的设施：

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目录表

段

美国的核设施

设施位于美国以外的地区。

建筑业

阿肯色州：北小石城

巴西：坎波·拉戈，皮拉西卡巴

佐治亚州：阿森斯

中国：苏州、吴江、徐州、青州

伊利诺伊州： 东皮奥里亚迪凯特

法国：格勒诺布尔、埃奇罗莱斯

堪萨斯州： 瓦梅戈

匈牙利：戈多洛

明尼苏达州：布鲁克林公园

印度：Thiruvallur

北卡罗来纳州：克莱顿、桑福德

印度尼西亚：雅加达

德克萨斯州：维多利亚

意大利： 米纳尔比奥，卡托利卡

日本：明石

墨西哥：托雷恩

荷兰： Den Bosch

波兰：贾诺、索斯诺维茨

俄罗斯：托斯诺

泰国：罗勇

英国：德兹福德，斯托克顿

资源行业

伊利诺伊州： 东皮奥里亚迪凯特

中国：苏州青州

南卡罗来纳州：萨姆特

德国：多特蒙德、卢宁

德克萨斯州：丹尼森

印度： Thiruvallur

威斯康星州： 南密尔沃基

印度尼西亚：巴淡岛

意大利：Jesi

墨西哥：阿库纳、蒙特利、雷诺萨

俄罗斯：托斯诺

泰国：罗勇

英国：彼得利，斯普林维尔

能源与交通

阿拉巴马州：蒙哥马利艾伯特维尔

澳大利亚：卡迪夫、珀斯、雷德班克、里维斯比

加利福尼亚州： 圣地亚哥

巴西：库里蒂巴、霍托兰迪亚、皮拉西卡巴、塞特拉各斯

佐治亚州： 格里芬、帕特森

中国：天津、巫溪

伊利诺伊州： 莫斯维尔、梅普尔顿、庞蒂亚克

捷克共和国：扎泰克、泽布拉克

印第安纳州：拉斐特、曼西

德国：基尔、曼海姆、罗斯托克

肯塔基州：梅菲尔德德库西

印度：胡苏尔奥罗拉加巴德

俄克拉荷马州：断箭

印度尼西亚： 巴淡岛

北卡罗来纳州：温斯顿 - 塞勒姆

意大利：皮斯托利亚

德克萨斯州： Thomelview、DeSoto、Fort Worth、Mabank、San Antonio、Schertz、Seguin、Sherman

墨西哥：圣路易斯波托西，蒂华纳

英国：拉恩、彼得伯勒、桑迪阿克、南皇后费里、斯塔福德、温伯恩

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目录表

第三项。法律诉讼。

 

我们参与的某些法律诉讼在第二部分第8项“财务报表和补充数据”的注释22 -“环境和法律事项”中进行了讨论，并且应被视为第一部分第3项“法律诉讼”的组成部分，该部分通过引用并入本文。

第四项。煤矿安全信息披露。

 

不适用。

第二部分

第五项。注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场。

 

普通股（纽约证券交易所代码：CAT）

上市信息：卡特彼勒普通股在美国纽约证券交易所以及法国和瑞士证券交易所上市。

 

股东人数：2021年底有记录的股东总数 22,559，而2020年底为23，299人。

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目录表

业绩图表：截至2021年12月31日的五年期累计股东回报总额

下图显示了假设2016年12月31日投资100美元以及此后派发股息的再投资的累积股东回报。

						2016						2017						2018						2019						2020						2021
卡特彼勒。						$	100.00					$	175.03					$	144.30					$	172.46					$	218.96					$	253.90
标准普尔500指数						$	100.00					$	121.83					$	116.49					$	153.17					$	181.35					$	233.41
标准普尔500指数机械						$	100.00					$	133.94					$	121.46					$	158.26					$	195.32					$	234.70

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目录表

非美国员工股票购买计划

 

截至2021年12月31日，我们在美国境外为非美国员工管理了28项员工股票购买计划（“EIP计划”），总共约有13，000名活跃参与者。 2021年第四季度，EIP计划根据该计划的条款购买了约83，000股卡特彼勒普通股。

 

发行人购买股票证券

期间						总数 的股份 购得2,3						平均价格 按股支付2,3						总数 所购股份的百分比 作为公开宣布计划的一部分						近似值 以下股票的价值： 可能还会购买 根据该计划 (in数十亿）1
2021年10月1日至31日						908,433						$	195.66					908,433						$	2.966
2021年11月1日至30日						2,350,143						$	205.52					2,350,143						$	2.483
2021年12月1日至31日						1,956,330						$	196.66					1,956,330						$	2.099
总						5,214,906						$	200.48					5,214,906
12018年7月，董事会批准了一项高达1000亿美元的卡特彼勒普通股的股份回购授权，自2019年1月1日起生效，无到期（2018年授权）。截至2021年12月31日，根据2018年授权，仍有约210亿美元可用。
22021年第四季度，我们与第三方金融机构达成了一项ASC，以购买我们价值5万美元的普通股。 2021年11月，在向该金融机构支付5万美元后，我们收到了2亿股股票。 2021年12月，在ASC最终结算后，我们额外收到了5000万股股票。 我们总共以每股200.93美元的平均价格回购了250万股股票。
32021年10月、11月和12月，我们在公开市场交易中分别回购了90万股、40万股和140万股，总计545万美元，每股平均价格分别为195.66美元、205.54美元和201.33美元。

第六项。[已保留]

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目录表

第7项。管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。

 

以下管理层对财务状况和经营结果(MD&A)的讨论和分析旨在提供信息，帮助读者了解公司的综合财务报表，这些财务报表中某些关键项目在选定期间的变化，以及导致这些变化的主要因素。此外，我们还讨论了某些会计原则、政策和关键估计如何影响我们的合并财务报表。我们的讨论还包含与未来事件和预期相关的某些前瞻性陈述。阅读本MD&A时，应结合我们在第1A项中对警告性声明和对公司业务的重大风险的讨论。2021年的风险因素形式为10-K。

2021年的亮点包括：

•2021年亿的销售额和收入为509.71美元，比2020年增长了22%。所有地区和三个主要细分市场的销售额都较高。

•2021年，营业利润占销售额和收入的比例为13.5%，而2020年为10.9%。

•2021年利润为每股11.83美元，不包括下表中的项目，调整后每股收益是10.81美元。2020年，利润为每股5.46美元，不包括下表中的项目，调整后每股利润为6.56美元。

•为了使我们的结果对读者更有意义，我们分别量化了几个重要项目的影响。关于公认会计准则与非公认会计准则财务指标的详细对账，见第54页。

						2021年全年									2020年全年
(除每股数据外，以百万美元计)						税前利润			利润 每股						税前利润			利润 每股
利润.						$	8,204		$	11.83					$	3,995		$	5.46
按市值计价的(收益)损失......................................						(833)			(1.17)						383			0.55
重组成本.......................................................						90			0.15						354			0.55
调整后利润.						$	7,461		$	10.81					$	4,732		$	6.56

•2021年企业经营现金流为720亿美元。卡特彼勒在2021年结束时拥有930亿美元的企业现金。

概述

2021年销售额和收入为5，097.1亿美元，比2020年的4，1748亿美元增加了922.3亿美元，即22%。增长主要是由于 销量受最终用户对设备的更高需求和 服务以及变化的影响 经销商库存，以及有利的 价格变现. 2021年每股利润为11.83美元，而2020年每股利润为5.46美元。2021年利润为6489亿美元，而2020年利润为2998亿美元。这一增长主要是由于销量增加和价格优惠。重新衡量的按市值计价收益 养老金和其他离职后福利(OPEB)计划、较低的有效税率、来自外国的有利影响 货币交易所（收益）损失和重组费用下降主要被不利因素抵消 制造成本以及更高的销售、一般和行政（SG & A）以及研发（R & D）费用。

2021年第四季度的销售额和收入为137.98美元亿，比2020年第四季度的112.35美元亿增长了25.63美元，增幅为23%。2021年第四季度利润为每股3.91美元，而2020年第四季度为每股1.42美元。2021年第四季度利润为21.2亿美元亿，而2020年第四季度为78000美元万。

对新冠肺炎和全球商业环境的回应:

我们继续监测各种外部因素，包括新冠肺炎在世界各地的持续影响，并已根据当地政府的要求和卫生当局的指导，在我们的设施中实施保障措施，以保护团队成员。

运营继续受到各种外部因素的影响，包括大流行、供应链中断以及相关的成本和劳动力压力。特别关注的领域包括某些零部件、运输和原材料。运输短缺导致了延误和成本增加。此外，我们的供应商正在处理可获得性问题和货运延误，这导致我们工厂的生产延误。我们继续制定和修改应急计划，以最大限度地减少可能影响我们满足日益增长的客户需求的能力的供应链挑战。为了帮助缓解供应链挑战，我们主动改变了零部件的方向，并改变了我们的组装流程。我们继续评估环境，并正在采取适当的价格行动，以应对不断上升的成本。我们将继续监测局势，因为情况仍然不稳定和发展，但我们预计这些挑战将在今年继续。

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目录表

备注：

•包括在第40-42页的术语词汇；第一次出现以粗体斜体显示的术语。

•关于非公认会计准则财务计量的信息载于第54页。

•本报告中的一些金额四舍五入为数百万或数十亿，可能不会相加。此外，由于四舍五入的原因，跨期间报告的组件之和可能不等于年初至今报告的总金额。

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目录表

2021年与2020年相比

综合销售额和收入

上图图解说明了2020年(左)至2021年(右)合并销售额和收入发生变化的原因。卡特彼勒管理层在内部利用这些图表与公司董事会和员工进行可视化沟通。

2021年亿的总销售额和收入为509.71美元，比2020年的417.48美元亿增加了92.23美元，增幅为22%。这一增长主要是由于销售量增加，终端用户对设备和服务的需求增加，以及经销商库存变化的影响，以及有利的价格实现。2020年，经销商的库存减少了约29美元亿，而2021年减少了约10000美元万。

所有地区和三个主要细分市场的销售额都较高。

在终端用户对设备和服务的需求增加、经销商库存变化和有利的价格实现的影响下，北美销售额增长了23%。经销商在2020年减少的库存比2021年减少的更多。

年销售额增长51%拉丁美洲由于终端用户对设备和服务的需求增加，以及经销商库存变化的影响。 经销商在2020年减少了库存，而在2021年增加了库存。

EAME销售额增长了24%，这是由于终端用户对设备和服务的需求增加、交易商库存变化的影响、主要与欧元和英镑走强有关的有利汇率影响以及有利的价格实现。经销商在2020年减少了库存，而在2021年增加了库存。

由于终端用户对设备和服务的需求增加、交易商库存变化的影响以及与澳元和人民币走强相关的有利汇率影响，亚太地区的销售额增长了15%。经销商在2020年减少了库存，而2021年则基本持平。

2020年，经销商的库存减少了约29美元亿，而2021年减少了约10000美元万。经销商是独立的，他们库存水平变化的原因各不相同，包括他们对未来需求和产品交付时间的预期。经销商的需求预期考虑了季节性变化、宏观经济状况、机器租赁率等因素。根据卡特彼勒工厂和产品配送中心的产品供应情况，交货时间可能有所不同。我们预计2022年经销商库存将与2021年持平。

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目录表

按部门分类的销售和收入
(百万美元)						2020						销售 卷						价格 实现						货币												部门间/其他						2021						$ 变化						% 变化
建筑业						$	16,918					$	4,063					$	732					$	323											$	70					$	22,106					$	5,188					31		%
资源行业						7,906						1,833						100						123												1						9,963						2,057						26		%
能源与交通						17,470						1,683						101						222												811						20,287						2,817						16		%
所有其他细分市场						467						30						(1)						3												12						511						44						9		%
公司项目和抵销						(3,739)						(46)						—						—												(894)						(4,679)						(940)
机械、能源和交通						39,022						7,563						932						671												—						48,188						9,166						23		%
金融产品细分市场						3,044						—						—						—												29						3,073						29						1		%
公司项目和抵销						(318)						—						—						—												28						(290)						28
金融产品*收入						2,726						—						—						—												57						2,783						57						2		%
合并销售和收入						$	41,748					$	7,563					$	932					$	671											$	57					$	50,971					$	9,223					22		%

按地理区域划分的销售和收入
			北美												拉丁美洲												EAME												亚太地区												外部销售和收入												网段间												总销售额和收入
(百万美元)			$						更改百分比						$						更改百分比						$						更改百分比						$						更改百分比						$						更改百分比						$						更改百分比						$						更改百分比
2021
建筑业			$	9,676					31%						$	1,913					86%						$	4,858					40%						$	5,547					11%						$	21,994					30%						$	112					167%						$	22,106					31		%
资源行业			2,987						31%						1,724						38%						1,987						27%						2,804						20%						9,502						28%						461						—%						9,963						26		%
能源与交通			7,611						11%						1,233						32%						4,908						10%						2,918						20%						16,670						14%						3,617						29%						20,287						16		%
所有其他细分市场			56						107%						2						(50%)						18						(31%)						69						23%						145						28%						366						3%						511						9		%
公司项目和抵销			(106)												(1)												(1)												(15)												(123)												(4,556)												(4,679)
机械、能源和运输			20,224						23%						4,871						51%						11,770						24%						11,323						15%						48,188						23%						—						—%						48,188						23		%
金融产品细分市场			1,935						—%						265						3%						402						3%						471						1%						3,073			1			1%						—						—%						3,073						1		%
公司项目和抵销			(136)												(50)												(35)												(69)												(290)												—												(290)
金融产品收入			1,799						3%						215						—%						367						4%						402						—%						2,783						2%						—						—%						2,783						2		%
合并销售和收入			$	22,023					21%						$	5,086					48%						$	12,137					23%						$	11,725					14%						$	50,971					22%						$	—					—%						$	50,971					22		%
2020
建筑业			$	7,365											$	1,031											$	3,466											$	5,014											$	16,876											$	42											$	16,918
资源行业			2,286												1,253												1,570												2,337												7,446												460												7,906
能源与交通			6,843												932												4,448												2,441												14,664												2,806												17,470
所有其他细分市场			27												4												26												56												113												354												467
公司项目和抵销			(62)												(4)												(6)												(5)												(77)												(3,662)												(3,739)
机械、能源和交通			16,459												3,216												9,504												9,843												39,022												—												39,022
金融产品细分市场			1,930												257												392												465												3,044			1									—												3,044
公司项目和抵销			(175)												(41)												(38)												(64)												(318)												—												(318)
金融产品收入			1,755												216												354												401												2,726												—												2,726
合并销售和收入			$	18,214											$	3,432											$	9,858											$	10,244											$	41,748											$	—											$	41,748
1包括2021年和2020年机械、能源和运输收入分别为35100美元万和36200美元万。

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目录表

综合营业利润

上图图解说明了2020年(左)至2021年(右)合并营业利润变化的原因。卡特彼勒管理层在内部利用这些图表与公司董事会和员工进行可视化沟通。律师资格的其他包括合并调整和机械、能源和运输其他营业(收入)费用.

2021年的营业利润为68.78美元亿，比2020年的45.53美元亿增加了23.25美元，增幅为51%。这一增长是由于销售量增加、有利的价格实现、来自金融产品的较高利润和较低的重组费用(包括其他)，但被不利的制造成本和较高的SG&A/R&D费用部分抵消。

不利的制造成本反映了运费增加和材料成本上升。此外，不利时期的制造成本是由更高的短期激励薪酬支出和更高的劳动力成本推动的，这一支出于2021年恢复。不利时期的制造成本主要被有利的成本吸收和较低的保修费用所抵消。成本吸收是有利的，因为库存在2021年比2020年增加得更多。

较高的SG&A/R&D费用反映了较高的短期激励性薪酬支出和与公司盈利增长战略一致的投资，包括较高的劳动力成本和与收购相关的费用。

2021年恢复的短期激励性薪酬支出为13亿，而2020年没有确认的短期激励性薪酬支出。短期激励性薪酬支出与财务和经营业绩直接相关，以每年设定的目标衡量。我们预计，2022年的短期激励薪酬支出将约为10美元亿。

2021年的营业利润率为13.5%，而2020年为10.9%。

按部门划分的利润(亏损)
(百万美元)						2021						2020						$ 变化						% 变化
建筑业						$	3,706					$	2,373					$	1,333					56		%
资源行业						1,291						896						395						44		%
能源与交通						2,768						2,405						363						15		%
所有其他细分市场						(14)						28						(42)						不适用
公司项目和抵销						(1,388)						(1,381)						(7)
机械、能源和交通						6,363						4,321						2,042						47		%
金融产品细分市场						908						590						318						54		%
公司项目和抵销						(92)						(53)						(39)
金融产品						816						537						279						52		%
合并调整						(301)						(305)						4
综合营业利润						$	6,878					$	4,553					$	2,325					51		%

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目录表

其他损益及税目

•2021年不包括金融产品的利息支出为48800美元万，而2020年为51400美元万。这一下降是由于与2020年相比，2021年期间的平均未偿债务减少。

2021年的其他收入/支出为18.14亿美元，而2020年的支出为4,400美元万。这一变化主要是由于2021年重新计量养老金和其他退休后福利(OPEB)计划的按市值计算的收益，而2020年则是按市值计算的亏损。外汇汇兑收益(亏损)以及养老金和OPEB计划成本下降带来的有利影响也是造成这一变化的原因。

与2021年的净收益相比，该公司2020年的外汇兑换净亏损。

•2021年所得税准备金反映了22.9%的年度有效税率，而2020年为27.8%，不包括下一段讨论的单独项目。与2020年相比有所减少，主要是因为从税务角度来看，利润的地域组合发生了变化。

2021年所得税准备金还包括以下内容：

◦2021年19000美元的万税费与83300美元的养老金和万按市值计价的收益有关，相比之下，2020年与38300美元的万按市值计价亏损相关的8,200美元的万税收优惠。

◦税收优惠为3,600美元万，以反映与前一年美国税收相关的估计变化，而2020年为8,000美元万。

◦2021年的税收优惠为6,300美元万，而2020年为4,900美元万，用于结算基于股票的薪酬奖励，以及超过美国公认会计准则累计薪酬支出的相关税收减免。

◦2021年为确认美国资本损失而提供的3,800美元万的税收优惠。

建筑业

2021年，建筑工业的总销售额为221.06美元亿，与2020年169.18美元的亿相比，增加了51.88亿美元，增幅为31%。这一增长是由于较高的销售量、有利的价格变现以及与人民币、欧元和澳元相关的有利汇率影响。销售量的增长是由于终端用户对设备和售后部件的需求增加，以及经销商库存变化的影响。经销商在2020年期间减少了库存，相比之下，经销商库存在2021年期间基本持平。

•在北美，由于终端用户需求增加、交易商库存变化的影响以及有利的价格实现，销售额有所增加。经销商在2020年减少的库存比2021年更多。

•拉丁美洲的销售额增长主要是由于交易商库存变化、终端用户需求增加和有利的价格实现的影响。与2020年的库存减少相比，经销商在2021年增加了库存。

•在EAME，销售额增加是由于终端用户需求增加、交易商库存变化的影响以及欧元和英镑走强对货币的有利影响。与2020年的库存减少相比，经销商在2021年增加了库存。

•由于交易商库存变化的影响，以及与人民币和澳元相关的有利汇率影响，亚太地区的销售额有所增加。经销商在2020年减少了库存，而2021年略有增加。

2021年，建筑工业的利润为37.06亿美元亿，与2020年23.73万美元的亿相比，增长了13.33亿美元，增幅为56%.这一增长主要是由于销售量增加和有利的价格变现，但被不利的制造成本和较高的SG&A/R&D费用部分抵消。

不利的制造成本反映了更高的材料成本，增加了可变劳动力和负担，主要是运费，以及更高的期间制造成本。期间制造成本的增加是由较高的短期激励薪酬支出和较高的劳动力成本推动的。

较高的SG&A/R&D费用主要是由较高的短期激励薪酬费用推动的。

2021年，建筑业的利润占总销售额的比例为16.8%，而2020年为14.0%。

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目录表

资源行业

2021年，资源产业的总销售额为99.63美元亿，比2020年的79.06美元亿增长了20.57美元，增幅为26%。这一增长是由于终端用户对设备和售后部件的需求增加以及经销商库存变化的影响而导致的销售量增加。最终用户的需求在采矿以及重型建筑、采石场和集料领域较高。经销商在2020年减少的库存比2021年减少的更多。

2021年，资源产业的利润为12.91美元亿，与2020年的89600美元万相比，增长了39500美元万，增幅为44%。这一增长主要是由于销售量增加和有利的价格变现，但被不利的制造成本和较高的SG&A/R&D费用部分抵消。

不利的制造成本反映了更高的可变劳动力和负担，主要是运费，以及更高的材料和周期制造成本，但部分被成本吸收的有利影响所抵消。更高的周期制造成本是由更高的短期激励薪酬支出推动的。成本吸收是有利的，因为库存在2021年增加，而在2020年减少。

较高的SG&A/R&D费用主要是由较高的短期激励性薪酬支出和与增长计划相一致的投资推动的，主要是劳动力成本。

2021年，资源产业的利润占总销售额的比例为13.0%，而2020年为11.3%。

能源与交通

按应用程序划分的销售额
(百万美元)						2021						2020						$ 变化						%  变化
油气						$	4,460					$	3,701					$	759					21		%
发电						4,292						3,963						329						8		%
工业						3,612						2,945						667						23		%
交通运输						4,306						4,055						251						6		%
对外销售						16,670						14,664						2,006						14		%
网段间						3,617						2,806						811						29		%
总销售额						$	20,287					$	17,470					$	2,817					16		%

2021年，能源与运输公司的总销售额为202.87美元亿，比2020年的174.7美元亿增加了28.17美元，增幅为16%。所有应用程序的销售额和细分市场之间的销售额都有所增长。

•石油和天然气销售增加，主要是由于往复式发动机售后部件在所有地区的销售增加，以及涡轮机和涡轮机相关服务的销售增加。

•发电量-由于售后市场零部件和大型往复式发动机(主要是数据中心)的销售增加，销售额有所增加。由于有利的汇率影响，销售额也有所增加。

•由于所有地区的需求都有所增加，工业销售有所增加。

•运输-由于主要是国际机车的交货量增加，以及铁路服务，销售额有所增加。由于有利的汇率影响，销售额也有所增加。

能源与运输公司2021年的利润为27.68亿美元亿，与2020年24.05亿美元的万相比，增长了36300美元亿，或15%。这一增长是由于销售量增加和有利的价格实现，但被不利的制造成本和较高的SG&A/R&D费用部分抵消。制造成本的增加主要是由更高的期间制造成本和更高的可变劳动力和负担(主要是运费)推动的。此外，分部利润受到较低的其他运营费用的有利影响。

SG&A/R&D费用和期间制造成本都是由较高的短期激励薪酬费用和与增长计划相一致的投资(包括与收购相关的费用)推动的。

2021年，能源运输的利润占总销售额的比例为13.6%，而2020年为13.8%。

金融产品细分市场

2021年，金融产品部门的收入为30.73美元亿，比2020年增加了2,900美元万，增幅为1%.

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目录表

2021年，金融产品部门的利润为90800美元万，与2020年的59000美元万相比，增长了31800美元万，增幅为54%。这一增长主要是由于Cat Financial的信贷损失拨备减少、归还或收回的设备带来的有利影响以及保险服务公司的股本证券产生的有利影响。这些有利的影响被SG&A费用的增加部分抵消，这主要是由于较高的短期激励薪酬费用。

2021年底，Cat Financial的过往会费为1.95%，而2020年底为3.49%。随着全球市场普遍改善，所有投资组合部门的过去欠款都减少了。2021年，扣除回收的冲销净额为20500美元万，而2020年为22200美元万。截至2021年12月31日，Cat Financial的信用损失拨备总额为33700美元万，占应收金融账款的1.22%，而截至2020年12月31日，万为47900美元，占应收金融账款的1.77%。

公司项目和抵销

2021年，公司项目和消除的费用为14.8亿美元亿，比2020年略有增加4600美元万。

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目录表

2021年第四季度与2020年第四季度比较

综合销售额和收入

上图图解说明了2020年第四季度(左)至2021年第四季度(右)合并销售额和收入发生变化的原因。卡特彼勒管理层在内部利用这些图表与公司董事会和员工进行可视化沟通。

2021年第四季度的总销售额和收入为137.98美元亿，比2020年第四季度的112.35美元亿增加了25.63美元，增幅为23%。这一增长主要是由于销售量增加，终端用户对设备和服务的需求增加，以及经销商库存变化的影响，以及有利的价格实现。经销商在2020年第四季度减少了库存，而2021年第四季度则基本持平。

三个主要细分市场的销售额都较高。

由于经销商库存变化、终端用户对服务的更高需求以及有利的价格实现的影响，北美的销售额增长了29%。经销商在2020年第四季度减少了库存，而经销商库存在2021年第四季度基本持平。

拉丁美洲的销售额增长了40%，主要是由于终端用户对设备和服务的需求增加以及有利的价格实现。

EAME的销售额增长了24%，主要是因为终端用户对设备和服务的需求增加，以及交易商库存变化的影响。经销商在2020年第四季度的库存降幅超过了2021年第四季度。

亚太地区的销售额增长了9%，主要原因是交易商库存的变化、终端用户对设备和服务的更高需求以及有利的价格实现。经销商在2020年第四季度减少了库存，而2021年第四季度则增加了库存。

经销商在2020年第四季度减少了约11美元的库存亿，而2021年第四季度减少了约10000美元的万。经销商是独立的，他们库存水平变化的原因各不相同，包括他们对未来需求和产品交付时间的预期。经销商的需求预期考虑了季节性变化、宏观经济状况、机器租赁率等因素。根据卡特彼勒工厂和产品配送中心的产品供应情况，交货时间可能有所不同。

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目录表

按部门分类的销售和收入
(百万美元)						2020年第四季度						销售 卷						价格 实现						货币												部门间/其他						2021年第四季度						$ 变化						% 变化
建筑业						$	4,508					$	929					$	299					$	(23)											$	23					$	5,736					$	1,228					27		%
资源行业						2,180						467						121						2												(8)						2,762						582						27		%
能源与交通						4,811						640						88						(7)												196						5,728						917						19		%
所有其他细分市场						137						7						—						(1)												(9)						134						(3)						(2		%)
公司项目和抵销						(1,066)						6						(1)						—												(202)						(1,263)						(197)
机械、能源和交通						10,570						2,049						507						(29)												—						13,097						2,527						24		%
金融产品细分市场						743						—						—						—												33						776						33						4		%
公司项目和抵销						(78)						—						—						—												3						(75)						3
金融产品收入						665						—						—						—												36						701						36						5		%
合并销售和收入						$	11,235					$	2,049					$	507					$	(29)											$	36					$	13,798					$	2,563					23		%

按地理区域划分的销售和收入
			北美												拉丁美洲												EAME												亚太地区												外部销售和收入												网段间												总销售额和收入
(百万美元)			$						更改百分比						$						更改百分比						$						更改百分比						$						更改百分比						$						更改百分比						$						更改百分比						$						更改百分比
2021年第四季度
建筑业			$	2,635					39%						$	563					74%						$	1,246					47%						$	1,245					(12%)						$	5,689					27%						$	47					96%						$	5,736					27		%
资源行业			857						44%						415						5%						532						29%						839						29%						2,643						29%						119						(6%)						2,762						27		%
能源与交通			1,913						12%						398						50%						1,475						9%						965						36%						4,751						18%						977						25%						5,728						19		%
所有其他细分市场			14						180%						1						—%						8						(11%)						15						(17%)						38						19%						96						(9%)						134						(2		%)
公司项目和抵销			(17)												—												—												(7)												(24)												(1,239)												(1,263)
机械、能源和运输			5,402						29%						1,377						40%						3,261						24%						3,057						9%						13,097						24%						—						—%						13,097						24		%
金融产品细分市场			493						6%						70						9%						101						7%						112						(7%)						776			1			4%						—						—%						776						4		%
公司项目和抵销			(37)												(15)												(9)												(14)												(75)												—												(75)
金融产品收入			456						8%						55						2%						92						10%						98						(6%)						701						5%						—						—%						701						5		%
合并销售和收入			$	5,858					27%						$	1,432					38%						$	3,353					24%						$	3,155					9%						$	13,798					23%						$	—					—%						$	13,798					23		%
2020年第四季度
建筑业			$	1,895											$	324											$	848											$	1,417											$	4,484											$	24											$	4,508
资源行业			596												394												412												651												2,053												127												2,180
能源与交通			1,705												265												1,353												707												4,030												781												4,811
所有其他细分市场			5												—												9												18												32												105												137
公司项目和抵销			(27)												1												(2)												(1)												(29)												(1,037)												(1,066)
机械、能源和交通			4,174												984												2,620												2,792												10,570												—												10,570
金融产品细分市场			464												64												94												121												743			1									—												743
公司项目和抵销			(41)												(10)												(10)												(17)												(78)												—												(78)
金融产品收入			423												54												84												104												665												—												665
合并销售和收入			$	4,597											$	1,038											$	2,704											$	2,896											$	11,235											$	—											$	11,235
1包括截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月来自机械、能源和运输的收入88亿美元。

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目录表

综合营业利润

上图图解说明了2020年第四季度(左)至2021年第四季度(右)综合营业利润变化的原因。卡特彼勒管理层在内部利用这些图表与公司进行可视化沟通’S董事会及全体员工。其他包括合并调整和机械、能源和运输的其他运营(收入)费用。

2021年第四季度的营业利润为16.11亿美元亿，比2020年第四季度的13.8亿美元万增长了23100美元，增幅为17%.较高的制造成本和销售、一般和行政(SG&A)和研发(R&D)费用被较高的销售量、有利的价格实现和因出售设施的收益而产生的净重组收入所抵消。

不利的制造成本反映了更高的可变劳动力和负担，主要是运费，以及更高的材料成本。

SG&A/R&D费用的增加是由于2021年恢复的短期激励性薪酬支出增加，员工人数增加导致劳动力成本上升，以及与公司盈利增长战略一致的投资，包括与收购相关的费用。

2021年恢复的短期激励性薪酬支出在2021年第四季度约为20000美元万，而2020年第四季度没有确认短期激励性薪酬支出。

2021年第四季度的营业利润率为11.7%，而2020年第四季度为12.3%。

按部门划分的利润(亏损)
(百万美元)						2021年第四季度						2020年第四季度						$ 变化						% 变化
建筑业						$	788					$	630					$	158					25		%
资源行业						305						273						32						12		%
能源与交通						675						687						(12)						(2		%)
所有其他细分市场						(12)						(3)						(9)						(300		%)
公司项目和抵销						(281)						(281)						—
机械、能源和交通						1,475						1,306						169						13		%
金融产品细分市场						248						195						53						27		%
公司项目和抵销						(37)						(47)						10
金融产品						211						148						63						43		%
合并调整						(75)						(74)						(1)
综合营业利润						$	1,611					$	1,380					$	231					17		%

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目录表

其他损益及税目

•2021年第四季度不包括金融产品的利息支出为11200美元万，而2020年第四季度为13000美元万。减少的原因是，与2020年第四季度相比，2021年第四季度的平均未偿债务减少。

•2021年第四季度的其他收入(支出)为收入10.63美元亿，而2020年第四季度的支出为30900美元万。这一变化主要是由2021年第四季度重新衡量养老金和OPEB计划的按市值计算的收益推动的，而2020年第四季度则是按市值计算的亏损。

•2021年第四季度的所得税准备金反映了22.9%的年度有效税率，而2020年第四季度的实际税率为27.8%，不包括下一段讨论的离散项目。与2020年相比有所减少，主要是因为从税务角度来看，利润的地域组合发生了变化。

2021年第四季度的所得税拨备还包括：

◦与第三季度估计的25%的年税率相比，这一变化将带来11800美元的万税收优惠，而2020年第四季度的年度有效税率降低将带来9,600美元的万优惠。

◦2021年第四季度19000美元的万税费与83300美元的养老金和万按市值计价的收益有关，而2020年第四季度的万税收优惠与43800美元的万按市值计价的亏损相关。

◦2021年第四季度的税收优惠为4,000美元万，主要与确认美国资本损失有关，而2020年第四季度的美国资本损失为2,800美元，用于结算基于股票的薪酬奖励，其相关减税超过美国公认会计准则累计薪酬支出。

建筑业

2021年第四季度，建筑工业的总销售额为57.36美元亿，比2020年第四季度的45.08美元亿增加了12.28美元，增幅为27%。这一增长是由于销售量增加，受经销商库存变化和终端用户需求增加的影响，以及有利的价格实现。经销商在2020年第四季度的库存降幅超过了2021年第四季度。

▪在北美，由于销售量增加和有利的价格实现，销售额有所增加。更高的销售量是由经销商库存变化的影响推动的，因为经销商在2020年第四季度减少的库存比2021年第四季度更多。

▪拉丁美洲的销售额增长主要是由于销售量增加和有利的价格实现。销售量增加是由终端用户需求增加以及经销商库存变化的影响推动的。经销商在2021年第四季度增加了库存，而2020年第四季度则有所下降。

▪在EAME，销售额增加是由于终端用户需求增加带来的销售量增加以及经销商库存变化的影响。经销商在2020年第四季度的库存降幅超过了2021年第四季度。

▪亚太地区的销售额下降主要是由于销售量下降，但部分被有利的价格实现所抵消。销售量下降反映终端用户需求下降，但被经销商库存变化的影响部分抵消。在终端用户需求下降的推动下，中国的销售额下降，但该地区其他大部分地区的销售额上升部分抵消了这一影响。经销商在2020年第四季度减少了库存，而2021年第四季度则增加了库存。

2021年第四季度，建筑工业的利润为78800美元万，与2020年第四季度的63000美元万相比，增加了15800美元万，增幅为25%。更高的制造成本和SG&A/R&D费用被更高的销售量和有利的价格实现所抵消。制造成本的增加反映了更多的可变劳动力和负担，主要是运费，以及更高的材料成本。

SG&A/R&D费用的增加是由较高的短期激励薪酬支出推动的。

2021年第四季度，建筑业的利润占总销售额的比例为13.7%，而2020年第四季度为14.0%。

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目录表

资源行业

2021年第四季度，资源产业的总销售额为27.62亿美元亿，比2020年第四季度的21.8亿美元万增长了58200美元，增幅为27%。这一增长主要是由于终端用户对设备和售后部件的需求增加，以及有利的价格实现，导致销售量增加。最终用户的需求在采矿以及重型建筑、采石场和集料领域较高。

资源产业2021年第四季度的利润为30500美元万，较2020年第四季度的27300美元万增加了3,200美元，增幅为12%。增加的制造成本和SG&A/R&D费用被更高的销售量和有利的价格实现所抵消。不利的制造成本反映了更高的可变劳动力和负担，主要是运费和材料成本。

SG&A/R&D费用的增加是由与增长计划相一致的投资(主要是劳动力)和更高的短期激励薪酬支出推动的。

2021年第四季度，资源产业的利润占总销售额的百分比为11.0%，而2020年第四季度为12.5%。

能源与交通

按应用程序划分的销售额
(百万美元)						2021年第四季度						2020年第四季度						$ 变化						%  变化
油气						$	1,320					$	1,079					$	241					22		%
发电						1,267						1,180						87						7		%
工业						952						736						216						29		%
交通运输						1,212						1,035						177						17		%
对外销售						4,751						4,030						721						18		%
网段间						977						781						196						25		%
总销售额						$	5,728					$	4,811					$	917					19		%

能源与运输公司2021年第四季度的总销售额为57.28亿美元亿，比2020年第四季度的48.11亿美元万增长了91700美元，增幅为19%.所有应用程序的销售额和细分市场之间的销售额都有所增长。

▪石油和天然气-所有地区的往复式发动机售后部件、涡轮机和涡轮机相关服务以及用于气体压缩的往复式发动机的销售额都有所增加。

▪发电量-由于往复式发动机售后部件和小型往复式发动机应用的销售量增加，销售额有所上升。

▪由于所有地区的需求都有所增加，工业销售额有所上升。

▪运输-由于主要是国际机车的交货量增加，以及铁路服务，销售额有所增加。

能源与运输在2021年第四季度的利润为67500美元万，与2020年第四季度的68700美元万相比，减少了1,200美元万，降幅为2%。这一下降是由于不利的制造成本和较高的SG&A/R&D费用，主要被较高的销售量和有利的价格实现所抵消。不利的制造成本反映了更高的可变劳动力和负担，主要是运费、更高的周期制造和材料成本。

SG&A/R&D费用和期间制造成本均有所增加，主要原因是短期激励薪酬支出增加，以及与增长计划相一致的投资，包括与收购相关的费用。

2021年第四季度，能源运输的利润占总销售额的百分比为11.8%，而2020年第四季度为14.3%。

金融产品细分市场

2021年第四季度，金融产品部门的收入为77600美元万，比2020年第四季度增加了3,300美元万，增幅为4%。

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目录表

2021年第四季度，金融产品部门的利润为24800美元万，与2020年第四季度的19500美元万相比，增加了5,300美元万，增幅为27%。这一增长主要是由于归还或收回的设备带来的有利影响，以及Cat Financial的信贷损失拨备减少，但被主要由于短期激励薪酬支出增加而增加的SG&A费用部分抵消。

公司项目和抵销

2021年第四季度，企业项目和抵销的支出为31800美元万，与2020年第四季度基本持平。

2020年与2019年相比

关于2020年至2019年合并销售收入和综合营业利润的讨论，请参阅第二部分，第7项，管理层对公司截至2020年12月31日的财务状况和经营业绩的年度报告的讨论和分析，该报告于2021年2月17日提交给美国证券交易委员会。

重组成本

2022年，我们预计将产生约60000美元的万重组成本，主要与解决少数产品的战略行动有关。我们预计，与2021年相比，2022年之前的重组行动将带来运营成本的增量收益，主要是销售商品的成本和SG&A费用约7,500美元万。

与重组费用有关的其他资料载于第二部分第8项“财务报表和补充数据”附注25“重组费用”。

术语表

1.调整后的营业利润率- 不包括重组成本的营业利润占销售和收入的百分比。

2.调整后每股收益- 每股利润，不包括养老金和OPb按市值计价的损益和重组收入/成本。

3.所有其他部门 -主要包括以下活动：业务战略；产品管理和开发；制造和采购过滤器和流体、起落架、地面工具、流体传输产品、精密密封件、橡胶密封和连接部件，主要用于Cat®产品；零部件分销；综合物流解决方案；负责经销商开发和管理的分销服务，包括在日本的一家全资经销商；经销商投资组合管理，确保机器、发动机和零部件的最有效和最有效的分销；品牌管理和营销战略；以及对新客户和交易商解决方案的数字投资，这些解决方案将数据分析与最先进的数字技术相结合，同时改变购买体验。

4.巩固调整 -取消机械、能源和运输以及金融产品之间的交易。

5.建筑业- 主要负责支持在基础设施和建筑施工应用中使用机械的客户的部门。职责包括业务战略、产品设计、产品管理和开发、制造、营销和销售以及产品支持。产品组合包括沥青摊铺机;反铲装载机;压实机;冷刨机;紧凑型轨道和多地形装载机;微型、小型、中型和大型轨道挖掘机;汽车平地机;铺管机;道路取料机;滑动转向装载机;遥控搬运机;小型和中型轨道式拖拉机;轨道式装载机;多用途车;轮式挖掘机;紧凑型、小型和中型轮式装载机;以及相关零部件和作业工具。

6.公司项目和淘汰 -包括公司层面的费用、时间差异(因为一些费用以现金为基础在部门利润中报告)、部门和合并外部报告之间的方法差异、某些重组成本和部门间抵销。

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目录表

7.货币-就销售额和收入而言，货币代表外币对美元汇率变化对销售额的换算影响。就营业利润而言，货币是指外币兑美元汇率变化对销售和运营成本产生的净换算影响。货币只包括对机械、能源和运输业务的销售和营业利润的影响；货币对金融产品收入和营业利润的影响包括在各自分析的金融产品部分。至于其他收入/支出，货币指公司为减少汇率波动风险(对冲)而订立的远期合约和期权合约的影响，以及外币汇率变动对我们的外币资产和负债的净影响，以取得综合结果(折算)。

8.经销商库存 -代表经销商机器和发动机库存，不包括售后市场部件。

9.EAME -一个地理区域，包括欧洲、非洲、中东和独立国家联合体(独联体)。

10.赚取资产-资产主要由应收账款总额减去非劳动收入，加上经营租赁设备减去Cat Financial的累计折旧。

11.能源与交通-主要负责支持使用往复式发动机、涡轮机、柴油-电力机车和相关服务的客户，服务于石油和天然气、发电、工业和运输应用，包括与海洋和铁路相关的业务。职责包括业务战略、产品设计、产品管理和开发、制造、营销和销售以及产品支持。产品和服务组合包括涡轮机、离心式气体压缩机和涡轮机相关服务；往复式发动机动力发电机组；用于发电行业的集成系统；用于船舶和石油和天然气行业的往复式发动机和集成系统和解决方案；向工业行业以及Cat机械供应的往复式发动机；以及柴油-电力机车和部件以及其他与铁路相关的产品和服务，包括再制造和租赁。其职责还包括为其他公司提供卡特彼勒往复式发动机及部件的再制造和再制造服务；以及为北美地区的On-骇维金属加工职业卡车提供产品支持。

12.金融产品-该公司将金融产品定义为我们的金融和保险子公司，主要是卡特彼勒金融服务公司(Cat Financial)和卡特彼勒保险控股公司(保险服务)。金融产品信息涉及向客户和经销商提供购买和租赁卡特彼勒和其他设备的融资。

13.金融产品细分市场-为世界各地的客户和经销商提供卡特彼勒产品的融资选择，以及为车辆、发电设施和海运船舶提供融资，在大多数情况下，这些融资包括卡特彼勒产品。融资计划包括经营和融资租赁、分期付款销售合同、维修/重建融资、营运资金贷款和批发融资计划。该部门还提供保险和风险管理产品和服务，帮助客户和经销商管理他们的业务风险。提供的保险和风险管理产品包括实物损失保险、库存保护计划、机器和发动机的扩展服务范围和维护计划，以及经销商财产和意外保险。为客户和经销商提供的各种形式的融资、保险和风险管理产品有助于支持卡特彼勒设备的购买和租赁。该部门还从机械、能源和运输部门获得收入，但相关成本并未分配到运营部门。金融产品的分部利润是在税前基础上确定的，包括其他收入/支出项目。

14.拉丁美洲-包括中南美洲国家和墨西哥的地理区域。

15.机械、能源与运输(ME&T)-该公司将ME&T定义为卡特彼勒公司及其子公司，不包括金融产品。ME&T的信息涉及其产品的设计、制造和营销。

16.机械、能源和运输其他营业(收入)费用-主要包括处置长期资产的损益、资产剥离的损益以及法律结算和应计项目。

17.制造成本-制造成本不包括货币的影响，代表可变成本的数量调整变化和期间制造成本的绝对美元变化。可变制造成本被定义为与生产量有直接关系。这包括材料成本、直接人工和其他直接随生产量变化的成本，如运费、操作机器的功率和制造过程中消耗的用品。期间制造成本支持生产，但通常被定义为与数量的短期变化没有直接关系。例如，机器和设备维修、制造资产折旧、设施支持、采购、工厂调度、制造计划和运营管理。

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目录表

18.按市值计价的收益/亏损-代表与公司假设不同的实际结果的净收益或损失，以及我们的固定收益养老金和OPEB计划假设变化的影响。这些损益在第四季度年度重新计量时立即通过收益确认，或者在触发事件需要重新计量的临时基础上确认。

19.养老金和其他离职后福利(OPEB)-公司的固定收益养老金和退休后福利计划。

20.价格变现-不包括货币和新产品推出的净价格变化的影响。价格实现包括销售的地理组合，这是地理区域之间销售价格相对权重变化的影响。

21.资源产业-主要负责支持客户在采矿、重型建筑、采石场和集料中使用机械的部门。职责包括业务战略、产品设计、产品管理和开发、制造、营销和销售以及产品支持。产品组合包括大型履带式拖拉机、大型采矿卡车、硬岩车辆、长壁采矿机、电动绳铲、牵引绳、液压铲、旋转钻机、大型轮式装载机、非骇维金属加工专用卡车、铰接式卡车、轮式拖拉机、铲运机、轮式推土机、垃圾填埋场压实机、土壤压实机、精选作业工具、机械零部件、电子及控制系统及相关部件。除设备外，资源工业还开发和销售技术产品和服务，为客户提供车队管理、设备管理分析、自动机械能力、安全服务和采矿性能解决方案。资源工业还管理为公司其他部门提供服务的领域，包括动力传动系统、液压系统、电子以及Cat机器和发动机软件的集成制造、研发。

22.重组成本-可能包括员工离职、长期资产减值和合同终止的成本。这些成本包括在其他业务(收入)支出中，但固定收益计划削减损失和特殊解雇福利除外，这些费用包括在其他收入(费用)中。重组成本还包括其他与退出相关的成本，这些成本可能包括加速折旧、库存减记、建筑物拆除、设备搬迁和项目管理成本，以及来自关闭设施的库存清算的后进先出库存减少收益，所有这些都主要计入销售商品成本。

23.销售量-在销售和收入方面，销售量代表机械、能源和运输销售数量变化的影响，以及新产品推出的增量销售影响，包括与排放有关的产品更新。在营业利润方面，销售量反映机械、能源和运输销售数量变化与产品组合的影响，以及新产品推出(包括与排放相关的产品更新)对净营业利润的影响。产品组合表示机械、能源和运输销售额相对于总销售额的相对权重的变化对净营业利润的影响。销售量对部门利润的影响包括部门间销售额。

24.服务-企业服务包括但不限于售后部件、金融产品收入和其他与服务相关的收入。机械、能源和运输部门不包括大多数金融产品收入。

流动资金和资本资源

 

资金来源

 

我们从经营活动中产生了大量的资本资源，这是我们ME&T业务的主要资金来源。这些业务的资金也可以通过商业票据和长期债券发行获得。金融产品的运营资金主要来自商业票据、定期债务发行和从其现有投资组合中收取的款项。在2021年期间，我们的ME&T和Financial Products业务都有正的运营现金流。在合并的基础上，我们在2021年年底拥有92.5万亿美元的现金，比2020年底减少了9800美元亿。我们打算保持强大的现金和流动性状况。

 

2021年合并运营现金流为72亿，与2020年相比增加了87100美元万。增加的主要原因是经非现金项目调整的税前利润，包括短期激励性薪酬的应计项目增加。此外，较低的短期激励薪酬支付也对现金流产生了有利影响。与去年相比，营运资金需求增加，部分抵消了这些项目。在营运资本方面，应收账款和存货的变化对现金流产生了不利影响，但被应收账款和应计费用的有利变化部分抵消。查看关于ME&T和金融产品下的运营现金流的进一步讨论。

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目录表

截至2021年12月31日，总债务为377.9美元亿，比2020年底增加62600美元万。由于到期债务的偿还，与ME&T相关的债务在2021年减少了13.7亿美元亿。此外，在2021年第一季度，我们发行了50000美元的万十年期债券，利率为1.9%，并利用净收益赎回了2022年到期的所有50000美元的万2.6%债券。由于投资组合资金需求，与金融产品相关的债务增加了20.1亿美元。

 

我们与银行组成的银团有三项全球信贷安排，总额达105美元的亿(信贷安排)可供卡特彼勒和猫金融用于一般流动资金用途。*根据管理层的分配决定(可不时修订)，截至2021年12月31日，ME&T可获得的信贷安排部分为27.5亿。有关我们的信贷安排的资料如下：

•为期364天的31.5美元亿(其中82500美元万可供ME&T使用)将于2022年9月1日到期。

•这项为期三年的贷款于2021年9月修订和重述，金额为27.3万亿美元(其中71500美元的亿可用于ME&T)，将于2024年9月到期。

•这项于2021年9月修订和重述的为期五年的贷款额度为46.2亿美元(其中12.1%的亿可用于ME&T)，将于2026年9月到期。

截至2021年12月31日，卡特彼勒的综合净值为165.8美元亿，高于信贷安排要求的90美元亿。综合净值定义为包括优先股在内的综合股东权益，但不包括累计其他全面收益(亏损)中的养老金和其他退休后福利余额。

截至2021年12月31日，Cat Financial的Covenant利息覆盖率为2.51比1。这高于1.15比1的最低比率，计算方法为(1)扣除所得税、利息支出和利率衍生品净收益/(亏损)的利润，(2)根据信贷安排的要求，在每个日历季度末计算当时最近结束的滚动四个季度期间的利息支出。

此外，于2021年12月31日，Cat Financial的六个月契诺杠杆率为7.25比1，年终契诺杠杆率为7.91比1。这低于债务与净值的最高比率10：1，按月计算(1)按月计算，(1)按前六个日历月的最后一天确定的杠杆率平均值计算，(2)按信贷安排要求的每个12月至31日的杠杆率计算。

如果卡特彼勒或Cat Financial未来未能履行各自在信贷安排下的一项或多项财务契诺(并且无法获得同意或豁免)，银行辛迪加可终止分配给不履行其契诺的一方的承诺。此外，在这种情况下，Cat Financial的某些其他贷款机构在适用类似财务契诺或交叉违约条款的情况下，可选择根据该等贷款协议寻求补救，包括加快偿还未偿还借款。截至2021年12月31日，信贷安排下没有借款。

截至2021年12月31日，我们的总信贷承诺和可用信贷为：

						2021年12月31日
(百万美元)						已整合						机械， 能源和 交通运输						金融 产品
可用的信贷额度：
全球信贷安排						$	10,500					$	2,750					$	7,750
其他外部设备						3,251						184						3,067
可用总信贷额度						13,751						2,934						10,817
减去：未偿还商业票据						(4,896)						—						(4,896)
较少：已使用的信用						(568)						(9)						(559)
可用信用						$	8,287					$	2,925					$	5,362

 

截至2021年12月31日，与银行的其他合并信贷额度总计325亿美元亿。这些承诺和未承诺的信贷额度可能有资格在未来的不同日期续期，或者没有指定的到期日，主要由我们的子公司用于满足当地的资金需求。卡特彼勒或Cat Financial可能会担保这些额度下的子公司借款。

 

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我们得到了主要信用评级机构的债务评级。穆迪、惠誉和S维持“中A”的债务评级。任何一家主要信用评级机构下调我们的信用评级，都会导致借贷成本增加，并可能使进入某些信贷市场变得更加困难。如果经济状况恶化，无法进入债务市场，ME&T的运营将依赖于运营现金流、现有现金余额的使用、从Cat Financial的借款以及对我们承诺的信贷安排的访问。我们金融产品的运营将依赖于其现有投资组合的现金流、现有现金余额、对我们承诺的信贷安排和Cat Financial的其他信贷额度安排的访问权，以及从卡特彼勒的潜在借款。此外，我们维持与Cat Financial的支持协议，该协议要求卡特彼勒仍是Cat Financial的唯一所有者，并在某些情况下，如果Cat Financial未能维持某些财务比率，可能要求卡特彼勒向Cat Financial付款。

我们通过参与的金融机构促进自愿的供应链融资计划(“计划”)。这些计划可供广泛的供应商使用，并允许他们选择管理其现金流。我们不是参与金融机构和供应商之间与项目相关的协议的一方。我们与供应商谈判的付款条件范围是一致的，无论供应商是否参与计划。截至2021年12月31日和2020年12月31日，对于自愿参与计划并计入综合财务状况表中应付账款的供应商，应向参与金融机构支付的金额分别为82200美元万和53300美元万。2021年和2020年，通过这些计划达成和解并支付给参与金融机构的金额分别为41亿和32亿。我们将根据这些计划支付的款项，与我们的其他应付账款一样，计入运营现金流的减少。我们不认为供应链融资可获得性的变化会对我们的流动性产生重大影响。

合同义务所需物质现金

我们相信，截至2021年12月31日，我们的现金和现金等价物余额为92.5亿美元亿，定期存款为96400美元万，加上持续运营和持续进入债务市场产生的现金，将足以满足我们在未来12个月及以后的现金需求。

我们承诺了与退休后福利义务、长期债务和运营租赁协议相关的现金外流。更多信息，分别见第二部分第8项“财务报表和补充数据”附注12、14和20。

我们有与在正常业务过程中购买商品和服务有关的短期义务。这些骗局截至2021年12月31日收到并记录为负债的发票清单，但计划于2022年支付81.5亿美元。此外，我们对截至2021年12月31日订购但尚未开具发票或交付的材料和服务的合同义务为72.8亿。

我们还有长期合同义务，主要是后勤服务协议；系统支持、软件许可证和开发合同；信息技术咨询合同和福利计划管理的外包合同。这些债务总额为116亿美元亿，其中55000美元万将在未来12个月内到期。

机械、能源和交通

 

2021年，运营活动提供的净现金为71.8亿美元亿，而2020年为40.5亿美元亿。增加的主要原因是，经非现金项目调整后的2021年利润增加，其中包括较高的短期激励性薪酬应计项目。此外，较低的短期激励薪酬支付也对现金流产生了有利影响。部分抵消了这些项目的是营运资金需求的增加。在营运资本方面，库存和应收账款的变化对现金流产生了不利影响，但被应付账款和应计费用的有利变化部分抵消。

2021年用于投资活动的净现金为12.3亿，而2020年的净现金使用为13.4亿。这一变化主要是由于与金融产品公司间拆借有关的活动增加，但主要被证券投资的增加所抵消。在2021年期间，我们在一年内不同到期日的银行定期存款中投资了11.9亿美元，并从到期的22500美元万定期存款中获得了收益。我们还以35900美元万的价格收购了伟尔集团的石油和天然气部门，这还不包括2021年2月收购的现金。

2021年用于融资活动的净现金为63亿，而2020年净现金使用为11.8亿。这一变化主要是由于偿还债务和发行债务收益减少所致。此外，我们在2021年回购了26.7亿美元的卡特彼勒普通股，而2020年的回购金额为11.3亿。

 

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虽然我们使用现金的短期优先事项可能会因业务需要和条件的不同而不同，但我们的长期现金部署战略侧重于以下优先事项。我们的首要任务是保持强大的财务状况，以支持Mid-A评级。接下来，我们打算为业务需求和承诺提供资金。然后，我们打算为优先事项提供资金，使公司实现盈利增长，并通过股息增长和股票回购向股东返还资金。有关现金部署的其他信息如下：

 

强大的财务状况 —我们的首要任务是保持强大的财务状况，以支持中期A评级。我们跟踪各种财务指标，重点关注流动性、杠杆、现金流和利润率，这些指标与我们的现金部署行动和主要信用评级机构使用的各种方法保持一致。

卓越的运营和承诺 —2021年资本支出为113亿美元亿，而2020年为99400美元万。我们预计ME&T在2022年的资本支出约为14亿。我们在2021年为我们的OPEB计划做出了34000美元的万贡献。相比之下，我们在2020年为OPEB计划做出了26200美元的万贡献。我们预计2022年将为我们的养老金和OPEB计划贡献约35700美元的万。

 

为战略增长计划提供资金，并向股东返还资本 —我们打算利用我们的流动性和债务能力，为有针对性的投资提供资金，以推动长期盈利增长，重点放在扩大产品和服务领域，包括收购。

作为我们资本配置战略的一部分，ME&T自由现金流是我们用来确定产生并可用于债务偿还、股息和股票回购等融资活动的现金的流动性指标。我们将ME&T自由现金流定义为来自ME&T业务的现金，不包括可自由支配的养老金和其他退休后福利计划贡献减去资本支出。我们资本配置战略的一个目标是随着时间的推移，以股息和股票回购的形式将几乎所有ME&T自由现金流返还给股东，同时保持我们的A中评级。

我们的股票回购计划受公司现金部署优先事项的影响，并会根据公司的财务状况和经济前景、公司现金流、公司的流动性需求以及全球信贷市场的健康和稳定进行持续评估。未来回购的时间和金额可能会因市场状况和投资重点而异。2018年7月，董事会批准了一项授权，自2019年1月1日起回购至多100亿美元的卡特彼勒普通股(2018年授权)，无到期。2021年，我们回购了26.7美元的卡特彼勒普通股，截至2021年12月31日，2018年授权剩余21美元亿。截至2021年12月31日，卡特彼勒的基本流通股约为53600万。

每个季度，我们的董事会都会审查公司在适用季度的股息。董事会评估公司的财务状况，并考虑经济前景、公司现金流、公司的流动性需求以及全球信贷市场的健康和稳定，以决定是否维持或改变季度股息。2021年12月，董事会批准将我们的季度股息维持在每股1.11美元，我们继续预计我们强大的财务状况将支持股息。2021年支付的股息总额为23.3万美元亿。

金融产品

 

2021年，金融产品运营现金流为14.2%亿，而2020年为12.7%亿。2021年用于投资活动的净现金为14亿，而2020年投资活动提供的净现金为79100万。这一变化主要是由于与投资组合相关的活动。2021年，融资活动提供的净现金为25700美元万，而2020年使用的净现金为25美元亿。这一变化主要是由于更高的投资组合资金要求。

表外安排

我们是某些表外安排的一方，主要是以担保的形式。与担保有关的信息见第二部分第8项“财务报表和补充数据”附注21--“担保和产品担保”。

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最近的会计声明

关于最近会计声明的讨论，见第二部分第8项“财务报表和补充数据”的附注1J--“新的会计准则”。

关键会计估计

 

按照公认的会计原则编制财务报表要求管理层作出影响报告数额的估计和假设。更重要的估计包括：租赁资产的剩余价值、商誉减值测试的公允价值、保修负债、产品责任准备金和保险损失、退休后福利、销售后折扣、信贷损失和所得税。我们在确定每一项估计数时都纳入了多年的数据，从历史上看，我们没有经历过重大调整。我们至少每年与董事会审计委员会一起审查这些假设。以下是在确定我们的估计时使用的方法和假设，以及每种方法和假设所固有的风险的指示。

 

租赁资产剩余价值-我们根据Cat Financial租赁设备的估计期末市场价值确定其剩余价值。我们根据多个因素估计租赁设备在租赁开始时的剩余价值，这些因素包括历史批发市场销售价格、过去的再营销经验以及任何已知的重大市场/产品趋势。在我们的剩余价值估计中，我们还考虑了以下关键因素：租赁期限、市场规模和需求、预期总使用小时数、机器配置、应用、位置、型号变化、数量、第三方剩余担保和合同客户购买选项。

租赁终止时，设备要么由承租人购买，要么出售给第三方，在这种情况下，我们可以记录估计剩余价值与销售价格之间的差额的收益或损失。

在我们的租赁期内，我们监测剩余价值。对于经营租赁，我们以直线为基础记录对反映剩余价值估计变化的折旧费用的调整。对于融资租赁，我们通过减少剩余租赁期的融资收入来确认剩余价值调整。

当我们确定触发事件已经发生时，我们评估运营租赁上的设备的账面价值以确定潜在的减值。当触发事件发生时，我们通过比较预计的未贴现未来现金流与运营租赁设备的账面价值来测试可恢复性。若回收测试发现可能出现减值，我们将根据公允价值计量框架计量营运租赁设备的公允价值。我们就营运租赁设备的账面价值超出其估计公允价值的金额确认减值费用。

截至2021年12月31日，运营租赁设备的残值总额为18.7亿美元亿。如果不考虑其他因素，如第三方剩余担保或合同客户购买选择，我们的设备在运营租赁条件下的市场价值非临时性下降10%将减少剩余价值估计，并导致确认约8,500美元的额外年度折旧费用万。

商誉减值测试的公允价值-我们每年在报告单位层面测试商誉减值，每当事件或情况使减值可能发生的可能性更大时，例如商业环境的重大不利变化或出售整个或部分报告单位的决定。我们自10月1日起进行年度商誉减值测试，并持续监测中期触发事件。

我们使用定性评估或定量商誉减值测试来审查商誉减值。如果我们选择进行定性评估，并确定公允价值更有可能超过账面价值，则不需要进一步评估。对于我们进行量化商誉减值测试的报告单位，我们将每个报告单位的公允价值(我们主要使用基于贴现现金流量现值的收益法确定)与各自的账面价值(包括商誉)进行比较。如果报告单位的公允价值超过其账面价值，我们不会将商誉视为减值。如果账面价值高于公允价值，我们将差额确认为减值损失。

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目录表

对于我们进行商誉减值量化测试的报告单位，这一过程需要对各自的报告单位进行估值，我们主要使用基于五年预测现金流量和五年剩余价值的贴现的收益法来确定这一估值。 我们使用恒定增长方法计算剩余价值，该方法对预测的现金流进行永续估值。 对未来现金流和增长率的假设是基于每个报告单位的长期预测，并须经高级管理层审查和批准。 报告单位的贴现率是经风险调整的加权平均资本成本，我们认为从市场参与者的角度来看，这是近似的贴现率。 估计的公允价值可能会受到市场状况、利率、增长率、税率、成本、定价和资本支出变化的影响。 由于使用内部预测和不可观察的计量输入，我们将公允价值确定归类为公允价值层次结构中的第三级。

我们在2021年第四季度完成了对商誉的年度评估，并确定没有商誉减值。 卡特彼勒的市值一直显著高于公司的账面净值。

我们对报告单位的财务业绩，特别是长期增长和盈利能力的预期出现不利变化，将降低我们报告单位的公允价值。对我们的设备和相关部件的需求是高度周期性的，并受到大宗商品价格的显著影响，尽管影响可能因报告单位而异。能源和采矿业是我们产品的主要用户，包括矿产开采、石油和天然气行业。购买我们产品的决定取决于这些行业的表现，而这些行业的表现又在一定程度上取决于大宗商品价格。较低的商品价格或对估值假设产生负面影响的行业特定情况可能会减少我们报告单位的公允价值。如果发生此类事件，且报告单位的公允价值很可能已低于其账面价值，除年度减值测试外，我们还将进行中期商誉减值测试(S)。*未来减值测试可能会导致商誉减值，具体取决于量化减值测试的结果。我们会将商誉减值报告为收益的非现金费用。

 

保修责任-在确认销售时，我们记录预计的未来保修成本。*我们通过将历史索赔率经验应用于当前现场人员和经销商库存来确定保修责任。*通常，我们基于每个产品的实际保修费率(按机器型号/发动机大小、客户或经销商位置(北美境内或以外))。*我们为每个产品发货月制定特定费率，并根据实际保修索赔经验每月更新。如果实际索赔率高于或低于我们的历史费率，保修成本可能与估计的不同。

 

产品责任和保险损失准备金-我们根据已报告的结算过程中的索赔和已发生但未报告的损失的精算估计来确定这些准备金。损失准备金(包括已发生但未报告的准备金)是基于估计的，由于索赔频率或严重性超过历史水平，最终结算可能与此类估计大不相同。截至2021年12月31日和2020年12月31日，这些储备的总额为12美元亿。2021年和2020年的大部分余额都是未赚取的保险费。

 

退休后福利-我们为我们在世界各地的许多地点的员工提供固定福利养老金计划和/或其他退休后福利计划(退休医疗和人寿保险)。在这些固定福利计划的会计核算中使用了一些假设，包括贴现率、计划资产的预期回报率、预期的补偿增长率、未来的医疗保健趋势率、死亡率和其他经济和人口假设。我们使用的精算假设可能会改变或与实际结果大不相同，这可能会对我们的合并财务报表产生重大影响。

与我们的假设不同的实际结果的影响和假设变化的影响被视为精算损益。我们采用按市值计价的方法，在第四季度年度重新计量时立即通过收益确认精算损益，或在触发事件需要重新计量时临时确认精算损益。

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目录表

基本精算假设确定如下：

•我们使用假设的贴现率将未来的福利义务折现回今天的美元。美国的贴现率是基于福利现金流匹配的方法，代表了截至我们的衡量日期，即12月31日，我们的福利义务可以有效清偿的利率。收益现金流匹配方法包括根据高质量债券收益率曲线分析卡特彼勒的预计现金流，该曲线使用测量日期可用的大量公司AA债券计算。我们使用类似的方法来确定我们最重要的非美国计划的假设贴现率。在估计净定期收益成本的服务成本和利息成本部分时，我们使用全收益率曲线方法来确定贴现率。这一方法将收益曲线上的特定即期汇率应用于相关的预计现金流，用于确定福利债务。贴现率对利率的变化很敏感。贴现率的降低将增加我们的债务和未来的费用。

•计划资产的预期长期回报率是基于我们对股票和固定收益证券的长期被动回报的估计，这些收益按我们计划资产的配置进行加权。基于历史业绩，我们通过对计划资产的主动管理增加了被动收益。这一比率受到一般市场状况变化的影响，但由于它代表的是长期比率，它不会受到短期市场波动的显著影响。我们计划资产分配的变化也会影响这一比率。例如，转向更多固定收益证券将降低利率。降低费率会增加我们的费用。计划资产的预期回报是基于截至我们的计量日期12月31日的计划资产分配的公允价值。

•我们使用预期的薪酬增长率来制定福利义务，并使用退休时的预计工资。它代表平均长期加薪。这一比率受到我们长期薪酬政策的影响。费率的提高会增加我们的债务和费用。

•假定保健趋势比率是指假定保健费用增长的比率，是根据历史经验和预期经验得出的。我们对未来医疗成本的预测因一般经济状况和特定医疗保健(例如，技术驱动的成本变化)而发生变化，将影响这一趋势比率。趋势汇率的提高将增加我们的债务和费用。

•我们使用死亡率假设来估计计划参与者的预期寿命。 计划参与者预期寿命的增加将导致我们的义务和费用增加。

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目录表

退休后福利计划精算假设敏感性

 

某些精算假设改变一个百分点对2021年养恤金和业务流程外预算外费用和债务的影响如下：

 

						2021年效益成本增加(减少)												年终福利义务增加（减少）
(百万美元)						百分之一- 分增加						百分之一- 点降低						百分之一- 分增加						百分之一- 点降低
美国养老金福利： 1
假设折扣率						$	115					$	(149)					$	(1,910)					$	2,329
预期长期计划资产收益率						(171)						171						—						—
非美国养老金福利：
假设折扣率						22						(30)						(591)						756
预期补偿增长率						5						(4)						39						(32)
预期长期计划资产收益率						(44)						44						—						—
其他退休后福利：
假设折扣率						12						(14)						(343)						413
预期补偿增长率						—						—						1						(1)
预期长期计划资产收益率						(1)						1						—						—
1 自2019年12月31日起，所有美国养老金福利均被冻结，因此预期薪酬增长率假设不再适用。

 

精算假设

						美国政府养老金和福利																		美国以外的国家养老金和福利																		其他退休后福利
						2021						2020						2019						2021						2020						2019						2021						2020						2019
用于确定福利义务的加权平均假设，年终：
贴现率						2.8		%				2.4		%				3.2		%				1.8		%				1.4		%				1.9		%				2.7		%				2.3		%				3.2		%
补偿增值率1						—		%				—		%				—		%				2.0		%				2.0		%				2.0		%				4.0		%				4.0		%				4.0		%
用于确定净定期收益成本的加权平均假设：
用于衡量服务成本的折扣率 1						—		%				—		%				4.3		%				1.4		%				1.5		%				2.5		%				2.5		%				3.2		%				4.1		%
用于衡量利息成本的贴现率						1.8		%				2.8		%				3.9		%				1.2		%				1.7		%				2.3		%				1.6		%				2.8		%				3.9		%
计划资产的预期回报率						4.2		%				5.1		%				5.9		%				2.9		%				3.3		%				3.8		%				6.5		%				7.0		%				7.2		%
补偿增值率1						—		%				—		%				4.0		%				2.0		%				2.0		%				3.0		%				4.0		%				4.0		%				4.1		%
年终医疗保健费用趋势率：
假设明年的医疗保健趋势比率																																										5.6		%				5.8		%				6.1		%
成本趋势率逐渐下降到																																										5.0		%				5.0		%				5.0		%
成本趋势率达到最终率的年份																																										2025						2025						2025
1 自2019年12月31日起，所有美国养老金福利均被冻结，因此这一假设不再适用。

见第二部分第8项“财务报表和补充数据”附注12--“离职后福利计划”，以了解有关退休后福利会计的更多信息。

 

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目录表

售后折扣准备金-我们通过商品推广计划向经销商提供折扣。我们有许多旨在促进我们产品销售的计划。最常见的经销商计划在经销商向目标最终用户销售产品时提供折扣。在2021年12月31日和2020年12月31日，累积的售后折扣金额为14亿。该准备金代表我们预计将为之前销售的单位支付的折扣，并至少每季度审查一次。如果支付的折扣与估计的折扣不同，我们会调整准备金。从历史上看，这些调整并不是实质性的。

 

信贷亏损拨备 - 信贷损失准备是管理层对我们的应收账款投资组合寿命内预期损失的估计，使用损失预测模型计算，这些损失预测模型考虑了历史信用损失经验、当前经济状况以及反映国家和行业特定经济因素的预测和情景。此外，我们认为我们的亏损预测模型不能完全涵盖定性因素，包括特定于借款人和特定于公司的因素。这些定性因素是主观的，需要管理层做出一定程度的判断。

当存在类似的风险特征时，我们以集体(集合)为基础来衡量信贷损失拨备，当我们确定不存在类似的风险特征时，我们以个人为基础来衡量。我们根据逾期状态和有关客户的现有信息，如财务报表、新闻报道和公布的信用评级，以及有关行业趋势和客户运营的经济环境的一般信息，确定用于个人评估的融资应收账款。个别评估的融资应收账款应占信贷损失准备是根据按应收账款的实际利率贴现的预期未来现金流量现值、抵押品依赖型应收账款抵押品的公允价值或应收账款的可观察市场价格来计算的。我们还考虑信用增强措施，如额外的抵押品和合同第三方担保。

虽然管理层相信已作出审慎判断及作出合理假设，但不能保证未来经济状况或其他因素的改变不会导致客户的财务状况改变。如果我们客户的财务状况恶化，收到付款的时间和水平可能会受到影响，因此可能导致我们估计的损失发生变化。

所得税-我们受制于我们经营的许多司法管辖区的所得税法律。这些税法很复杂，它们适用于我们事实的方式有时是可以解释的。在建立所得税拨备时，我们必须对这些内在复杂的税法的应用做出判断。我们的所得税立场和分析是基于当前颁布的税法。税法或相关解释的未来变化可能会对所得税拨备、应缴税额以及递延税收资产和负债产生重大影响。税法的变化反映在颁布期间，并在收到期间考虑相关解释。

尽管我们相信我们的纳税申报立场与适用的税法一致，但我们认为税务机关可能会对某些立场提出质疑。任何挑战的解决都可能导致不改变、完全不允许或通过谈判或诉讼达成部分调整。我们根据管理层对报告日期可用信息的评估，记录不确定税收职位的税收优惠。税收优惠必须至少更有可能基于技术优势而持续下去。符合确认门槛的职位的福利是指在与完全了解所有相关信息的税务机关进行最终和解时更有可能实现的最大好处。在做出这些决定时需要做出重大判断，可能需要对未确认的税收优惠进行调整，以反映结算时的实际应缴税款。与影响有效税率的职位相关的调整会影响所得税拨备。与影响扣除时间的职位相关的调整会影响递延税资产和负债。对于2007至2012纳税年度，包括结转至2005年的亏损的影响，美国国税局已提议根据美国国税局审查小组对“实质重于形式”或“收入分配”司法原则的适用，对卡特彼勒SARL(CSARL)从某些部件交易中赚取的利润在美国征税。CSARL主要在瑞士当地征税。我们正在强烈反对这几年约23美元亿的增税和罚款建议。我们认为，相关交易符合适用的税法，不违反司法原则。CSARL从无关方购买零件，并随后将这些零件出售给美国以外的无关连经销商，会对相关各方产生重大的法律、商业和经济后果。因此，我们得出结论，与这一立场有关的最大金额的利益更有可能持续下去，就是整个利益。因此，与这些美国国税局调整相关的任何金额都不会反映在未确认的税收优惠中。我们在2012年后的几年里一直以同样的基础提交美国所得税申报单。我们目前相信，此事的最终处理不会对我们的综合财务状况、流动性或运营结果产生重大不利影响。

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目录表

递延税项资产通常代表未来纳税申报表中可获得的减税或抵免的税收优惠。需要某些估计和假设来确定递延税项资产的全部或部分收益是否更有可能无法实现。在进行这一评估时，管理层分析美国GAAP收益的趋势，并估计未来应税收入的影响，扭转暂时的差异和可用的审慎可行的纳税筹划策略。我们在此分析中较少考虑按市值计价的调整，以重新衡量我们的养老金和OPEB计划，因为我们不考虑这些调整指示持续的收益趋势。如果事实或情况的变化导致对递延税项资产最终变现的判断发生变化，我们将在事实和情况发生变化的期间记录或调整相关的估值准备，并相应增加或减少所得税拨备。

与所得税相关的其他信息包含在第二部分第8项“财务报表和补充数据”的注释6 -“所得税”中。

其他事项

 

与法律诉讼相关的信息见注释22-第二部分第8项“财务报表和补充数据”的环境和法律事项。

退休福利

在重新衡量养老金和OPb计划后，我们立即通过收益确认按市值计价的损益。 按市值计价的损益代表与我们假设不同的实际结果的影响以及假设变化的影响。 贴现率的变化以及计划资产的实际回报率与计划资产的预期回报率之间的差异通常对按市值计价损益的影响最大。

下表汇总了分别为2021年、2020年和2019年确认的定期福利净成本数额，其中包括2022年的预期成本。

(百万美元)						预计2022年						2021						2020						2019
美国的养老金福利						$	(269)					$	(388)					$	(309)					$	(7)
非美国养老金福利						(13)						(19)						18						19
其他退休后福利						161						118						147						158
按市价计值损失（收益）						—			1			(833)						383						468
总定期收益净成本(收益)						$	(121)					$	(1,122)					$	239					$	638

1预期的定期净收益成本(收益)不包括按市价计价的损益估计。

•与2021年相比，预计2022年的费用将增加-剔除按市值计价损益的影响，我们的净定期福利成本预计在2022年增加16800美元万。预期增长主要是由于假设的变化导致2022年利息成本上升，原因是2021年底贴现率较高(2022年美国养老金计划贴现率为2.3%，而2021年为1.8%)，以及2022年计划资产预期回报率较低(2022年美国养老金计划预期计划资产回报率为4.0%，而2021年为4.2%)。

•与2020年相比，2021年的费用减少-主要是由于2021年按市值计价的收益，而不是2020年的按市值计价亏损，以及由于2020年底贴现率较低，2021年的利息成本较低。

•与2019年相比，2020年的费用减少-主要是由于2019年底贴现率较低导致2020年利息成本降低，我们的美国养老金计划冻结福利应计项目的服务成本在2020年消除，与2019年相比，按市值计价的损失减少。

导致2021年、2020年和2019年按市值计价的损失(收益)的主要因素如下所述。我们将其他收入(费用)中按市值计价的净亏损(收益)计入运营业绩。

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目录表

•2021年按市值计价净收益83300美元万-主要是由于2021年底的贴现率高于2020年底。这被各种假设的变化以及计划资产的实际回报率低于计划资产的预期回报率所部分抵消(美国养老金计划的实际回报率为3.6%，而预期回报率为4.2%)。

•2020年按市值计价净亏损38300美元万-主要是由于2020年底的贴现率低于2019年底。计划资产的实际回报率高于计划资产的预期回报率(美国养老金计划的实际回报率为16.7%，而预期回报率为5.1%)部分抵消了这一影响。

•2019年按市值计价净亏损46800美元万-主要是由于2019年底的折扣率低于2018年底。计划资产的实际回报率高于计划资产的预期回报率(美国养老金计划的实际回报率为22.3%，而预期回报率为5.9%)部分抵消了这一影响。

灵敏性

 

汇率敏感度

 

进出口银行业务使用外币远期合约和期权合约来管理无与伦比的外币现金流入和流出。我们的目标是将汇率变动的风险降至最低，因为汇率变动会降低我们外币现金流的美元价值。我们的政策允许在大约五年内管理预期的外币现金流。根据未来12个月我们的ME&T业务预期和坚定承诺的现金流入和流出，以及年底到位的外币衍生工具，假设美元相对于所有其他货币贬值10%，将对我们的ME&T业务的预期2022年现金流产生大约8,900万的不利影响。去年，类似的假设和计算产生了12600美元的万对2021年现金流的潜在不利影响。*我们通过计算现金流入和流出的差额以及加上或减去未偿还外币衍生品工具来确定我们的净敞口。我们将这些净值乘以10%来确定灵敏度。

 

在为我们的金融产品业务管理外币风险时，我们的目标是最大限度地减少因兑换和重新计量外币资产负债表净头寸和未来以外币计价的交易而导致的收益波动。由于我们的政策允许使用外币远期、期权和交叉货币合约来抵消我们的资产和负债之间的货币错配风险以及与未来以外币计价的交易相关的汇率风险，因此美元相对于所有其他货币的价值变化10%不会对我们的综合财务状况、经营业绩或现金流产生实质性影响。我们的政策和美元价值10%变化的影响都没有改变，与去年年底报道的情况相比。

假设汇率变化的影响忽略了这种变动可能对其他变量产生的影响，包括竞争风险。如果有可能量化这种竞争影响，结果可能会与上面显示的敏感性影响不同。此外，所有货币都不太可能对美元统一走强或走弱。在现实中，一些货币可能会走软，而另一些货币可能会走强。我们的主要风险敞口(不包括竞争风险)是澳元、人民币、欧元、日元和瑞士法郎的汇率变动。

 

利率敏感度

 

对于我们的ME&T业务，我们可以选择使用利率合同来降低借入资金的成本，方法是将固定利率合同附加到固定利率债务上，并就未来发行的债务签订远期利率协议。假设利率沿着整个利率收益率曲线反向变动100个基点，将对ME&T的2022年税前收益产生最小的影响。去年，类似的假设和计算对2021年的税前收益的影响微乎其微。

 

对于我们的金融产品业务，我们使用利率衍生工具主要是为了满足我们的配对融资目标和策略。我们有一项配对融资政策，通过将我们债务组合的利率概况(固定或浮动利率和期限)与我们的金融应收账款组合的利率概况在预定范围内持续一致来应对利率风险。根据这一政策，我们使用利率衍生工具来修改债务结构，以匹配金融应收账款组合中的资产。Match Funding降低了计息资产和计息负债之间利差的波动性，无论利率朝哪个方向移动。

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目录表

 

为了适当地管理对利率变化的敏感性，金融产品衡量不同利率假设对税前收益的潜在影响。所有资产负债表上的头寸，包括衍生金融工具，都包括在分析中。分析中包括的主要假设是，没有新的固定利率资产或负债，固定利率债务与固定利率资产的比例保持不变，浮动利率资产和债务水平保持不变。使用这些假设对2021年12月31日的资产负债表进行分析，估计利率立即和持续的不利变化100个基点的影响对2022年税前收益的影响微乎其微。去年，类似的假设和计算对2021年税前收益的影响微乎其微。

 

这项分析不一定代表我们目前对未来市场利率走势的展望，也不考虑管理层可以采取的任何行动来应对利率的变化。因此，不能保证实际结果与我们的估计结果一致。

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目录表

非公认会计准则财务衡量标准

我们为本报告中使用的非公认会计准则财务指标提供了以下定义。*这些非GAAP财务指标没有美国GAAP规定的标准化含义，因此不太可能与其他公司的类似指标的计算进行比较。管理层不打算孤立地考虑这些项目或将其作为相关GAAP指标的替代品。

我们认为，为了使我们的结果对读者有意义，分别量化两个重要项目的利润影响是很重要的。这些项目包括：(1)养恤金和OPEB按市价计价(收益)因计划重新计量而产生的损失；(2)为产生较长期利益而产生的重组(收入)成本。我们认为这些项目不能反映持续经营活动的收益，并相信非GAAP指标将为投资者提供有关基本业务结果和趋势的有用视角，并有助于评估我们的期间业绩。此外，我们还提供了ME&T自由现金流的计算，因为我们认为这是投资者确定可用于偿还债务、分红和股票回购等融资活动的现金产生的重要指标。

调整后的结果与最直接可比的GAAP指标的一致性如下：

(除每股数据外，以百万美元计)						营业利润						营业利润率						税前利润						所得税拨备(福利)						实际税率						利润						每股盈利
截至2021年12月31日的三个月-美国公认会计准则						$	1,611					11.7		%				$	2,562					$	429					16.7		%				$	2,120					$	3.91
养老金/OPb按市值计算（收益）损失						—						—		%				(833)						(190)						22.8		%				(643)						$	(1.19)
重组（收入）成本						(34)						(0.2)		%				(34)						(15)						44.1		%				(19)						$	(0.03)
截至2021年12月31日的三个月-调整后						$	1,577					11.4		%				$	1,695					$	224					13.2		%				$	1,458					$	2.69
截至2020年12月31日的三个月-美国公认会计原则						$	1,380					12.3		%				$	941					$	167					17.7		%				$	780					$	1.42
养老金/OPb按市值计算（收益）损失						—						—		%				438						92						21.0		%				346						$	0.63
重组（收入）成本						58						0.5		%				58						18						31.0		%				40						$	0.07
截至2020年12月31日的三个月-调整后						$	1,438					12.8		%				$	1,437					$	277					19.3		%				$	1,166					$	2.12
截至2021年12月31日的十二个月-美国公认会计原则						$	6,878					13.5		%				$	8,204					$	1,742					21.2		%				$	6,489					$	11.83
养老金/OPb按市值计算（收益）损失						—						—		%				(833)						(190)						22.8		%				(643)						$	(1.17)
重组（收入）成本						90						0.2		%				90						4						4.4		%				86						$	0.15
截至2021年12月31日的十二个月-调整后						$	6,968					13.7		%				$	7,461					$	1,556					20.9		%				$	5,932					$	10.81
截至2020年12月31日的十二个月-美国公认会计原则						$	4,553					10.9		%				$	3,995					$	1,006					25.2		%				$	2,998					$	5.46
养老金/OPb按市值计算（收益）损失						—						—		%				383						82						21.4		%				301						$	0.55
重组（收入）成本						354						0.8		%				354						53						15.0		%				301						$	0.55
截至2020年12月31日的十二个月-调整后						$	4,907					11.8		%				$	4,732					$	1,141					24.1		%				$	3,600					$	6.56

ME & t自由现金流与最直接可比的GAAP指标（经营活动提供的净现金）的确认如下：

数百万美元												截至12月31日的12个月，
																		2021						2020
ME & t经营活动提供的净现金 1																		$	7,177					$	4,054
ME & t酌情养老金缴款																		—						—
ME & T资本支出																		(1,129)						(994)
ME & t自由现金流																		$	6,048					$	3,060
1 请参阅第58页的经营活动提供的ME & t净现金与经营活动提供的合并净现金的对账。

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目录表

补充整合数据

 

我们提供补充的综合数据，以供进一步分析之用。我们已将数据分组如下：

 

综合-卡特彼勒及其子公司。

 

机械、能源和交通-我们将补充数据中列出的ME&T定义为卡特彼勒及其子公司，不包括金融产品。ME&T的信息与我们产品的设计、制造和营销有关。

 

金融产品-我们将补充数据中的金融产品定义为我们的金融和保险子公司，主要是卡特彼勒金融服务公司(Cat Financial)和Cat Insurance Holdings Inc.(保险服务)。金融产品信息涉及向客户和经销商提供购买和租赁卡特彼勒和其他设备的融资。

 

整合调整-取消ME&T和金融产品之间的交易。

ME&T和金融产品业务的性质不同，特别是在财务状况和现金流量项目方面。卡特彼勒管理层在内部利用这一陈述来强调这些差异。我们相信，此演示文稿将有助于读者了解我们的业务。

第56至58页将ME & t和Financial Products与Caterpillar Inc.进行对账合并财务信息。前期的某些金额已重新分类，以符合本年度的列报方式。

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目录表

经营成果补充数据
截至12月31日止的年度
																								补充和整合中国数据
						已整合																		机械， 能源与交通																		金融 产品																		正在巩固 调整
(百万美元)						2021						2020						2019						2021						2020						2019						2021						2020						2019						2021						2020						2019
销售和收入：
机械、能源和运输销售						$	48,188					$	39,022					$	50,755					$	48,188					$	39,022					$	50,755					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
金融产品收入						2,783						2,726						3,045						—						—						—						3,172						3,110						3,571						(389)			1			(384)			1			(526)			1
总销售额和收入						50,971						41,748						53,800						48,188						39,022						50,755						3,172						3,110						3,571						(389)						(384)						(526)
运营成本：
销货成本						35,513						29,082						36,630						35,521						29,088						36,634						—						—						—						(8)			2			(6)			2			(4)			2
销售、一般和管理费用						5,365						4,642						5,162						4,724						3,915						4,444						654						746						737						(13)			2			(19)			2			(19)			2
研发费用						1,686						1,415						1,693						1,686						1,415						1,693						—						—						—						—						—						—
金融产品的利息费用						455						589						754						—						—						—						455						591						786						—						(2)			3			(32)			3
其他营业(收入)费用						1,074						1,467						1,271						(106)						283						14						1,247						1,236						1,297						(67)			2			(52)			2			(40)			2
总运营成本						44,093						37,195						45,510						41,825						34,701						42,785						2,356						2,573						2,820						(88)						(79)						(95)
营业利润						6,878						4,553						8,290						6,363						4,321						7,970						816						537						751						(301)						(305)						(431)
利息费用（不包括金融产品）						488						514						421						488						513						429						—						—						—						—						1			3			(8)			3
其他收入(费用)						1,814						(44)						(57)						2,276						(62)						(535)						87						32						80						(549)			4			(14)			4			398			4
税前合并利润						8,204						3,995						7,812						8,151						3,746						7,006						903						569						831						(850)						(320)						(25)
所得税拨备(福利)						1,742						1,006						1,746						1,517						853						1,512						225						153						234						—						—						—
合并公司利润						6,462						2,989						6,066						6,634						2,893						5,494						678						416						597						(850)						(320)						(25)
未合并关联公司利润（亏损）权益						31						14						28						42						29						49						—						—						—						(11)			5			(15)			5			(21)			5
合并及附属公司利润						6,493						3,003						6,094						6,676						2,922						5,543						678						416						597						(861)						(335)						(46)
减：非控股权益应占利润（亏损）						4						5						1						3						5						—						12						15						22						(11)			6			(15)			6			(21)			6
利润 7						$	6,489					$	2,998					$	6,093					$	6,673					$	2,917					$	5,543					$	666					$	401					$	575					$	(850)					$	(320)					$	(25)

 

1消除金融产品从ME & t获得的收入。

2消除ME & t记录的支付给Financial Products的净费用。

3消除Financial Products和ME & t之间记录的利息费用。

4消除ME & t对出售给Financial Products的应收账款记录的折扣、ME & t与Financial Products之间赚取的利息以及Financial Products向ME & t支付的股息。

5抵消ME & t子公司部分拥有的Financial Products子公司所赚取的股权利润（损失）。

6消除Financial Products为ME & t子公司部分拥有的子公司记录的非控制性权益利润（损失）。

7归属于普通股股东的利润。

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目录表

财务状况补充数据
12月31日																		补充和整合中国数据
						已整合												机械， 能源与交通												金融 产品												正在巩固 调整
(百万美元)						2021						2020						2021						2020						2021						2020						2021						2020
资产
流动资产：
现金及现金等价物						$	9,254					$	9,352					$	8,428					$	8,822					$	826					$	530					$	—					$	—
警告-贸易和其他						8,477						7,317						3,279						3,846						435						397						4,763			1,2			3,074			1,2
- 金融						8,898						9,463						—						—						13,828						13,681						(4,930)			2			(4,218)			2
预付费用和其他流动资产						2,788						1,930						2,567						1,376						358						624						(137)			3			(70)			3
库存						14,038						11,402						14,038						11,402						—						—						—						—
流动资产总额						43,455						39,464						28,312						25,446						15,447						15,232						(304)						(1,214)
财产、厂房和设备--净额						12,090						12,401						8,172						8,309						3,918						4,092						—						—
长期应收账款-贸易及其他						1,204						1,185						375						363						204						164						625			1,2			658			1,2
长期应收账款-融资						12,707						12,222						—						—						13,358						12,895						(651)			2			(673)			2
非流动递延和可退还所得税						1,840						1,523						2,396						2,058						105						110						(661)			4			(645)			4
无形资产						1,042						1,308						1,042						1,308						—						—						—						—
商誉						6,324						6,394						6,324						6,394						—						—						—						—
其他资产						4,131						3,827						3,388						3,158						1,952						1,871						(1,209)			5			(1,202)			5
总资产						$	82,793					$	78,324					$	50,009					$	47,036					$	34,984					$	34,364					$	(2,200)					$	(3,076)
负债
流动负债：
短期借款						$	5,404					$	2,015					$	9					$	10					$	5,395					$	2,005					$	—					$	—
合并后公司的短期借款						—						—						—						—						—						1,000						—						(1,000)			6
应付帐款						8,154						6,128						8,079						6,060						242						212						(167)			7			(144)			7
应计费用						3,757						3,642						3,385						3,099						372						543						—						—
应计工资、薪资和员工福利						2,242						1,096						2,186						1,081						56						15						—						—
客户预付款						1,087						1,108						1,086						1,108						1						—						—						—
应付股息						595						562						595						562						—						—						—						—
其他流动负债						2,256						2,017						1,773						1,530						642						580						(159)			4,8			(93)			4,8
一年内到期的长期债务						6,352						9,149						45						1,420						6,307						7,729						—						—
流动负债总额						29,847						25,717						17,158						14,870						13,015						12,084						(326)						(1,237)
一年后到期的长期债务						26,033						25,999						9,772						9,764						16,287						16,250						(26)			6			(15)			6
就业后福利责任						5,592						6,872						5,592						6,872						—						—						—						—
其他负债						4,805						4,358						4,106						3,691						1,425						1,385						(726)			4			(718)			4
总负债						66,277						62,946						36,628						35,197						30,727						29,719						(1,078)						(1,970)
承付款和或有事项
股东权益
普通股						6,398						6,230						6,398						6,230						919						919						(919)			9			(919)			9
库存股						(27,643)						(25,178)						(27,643)						(25,178)						—						—						—						—
业务中的利润						39,282						35,167						35,390						31,091						3,881						4,065						11			9			11			9
累计其他综合收益(亏损)						(1,553)						(888)						(799)						(352)						(754)						(536)						—						—
非控制性权益						32						47						35						48						211						197						(214)			9			(198)			9
股东权益总额						16,516						15,378						13,381						11,839						4,257						4,645						(1,122)						(1,106)
总负债和股东权益						$	82,793					$	78,324					$	50,009					$	47,036					$	34,984					$	34,364					$	(2,200)					$	(3,076)

1ME & t与Financial Products之间的应收账款消除。

2金融产品和金融产品批发库存应收账款购买的ME & T的贸易应收账款重新分类。

3取消ME & T预付给金融产品的保险费。

4重新分类反映了征税司法管辖区要求的递延所得税资产/负债净额。

5消除ME & t和金融产品之间的其他公司间资产。

6消除ME & t与金融产品之间的债务。

7消除ME & t和金融产品之间的应付账款。

8取消金融产品其他负债中的预付保险。

9与ME & T对Financial Products子公司的投资相关的消除。

57

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目录表

现金流量表补充数据
截至12月31日止的年度																		补充和整合中国数据
						已整合												机械， 能源与交通												金融 产品												正在巩固 调整
(百万美元)						2021						2020						2021						2020						2021						2020						2021						2020
经营活动的现金流：
合并及附属公司利润（亏损）						$	6,493					$	3,003					$	6,676					$	2,922					$	678					$	416					$	(861)		1,5			$	(335)		1,5
对非现金项目的调整：
折旧及摊销						2,352						2,432						1,550						1,630						802						802						—						—
养老金和退休后福利的精算（收益）损失						(833)						383						(833)						384						—						(1)						—						—
递延所得税准备(利益)						(383)						(74)						(329)						(85)						(54)						11						—						—
其他						216						1,000						131						613						(209)						98						294			2			289			2
资产和负债变动，扣除收购和资产剥离的净额：
警告-贸易和其他						(1,259)						1,442						(463)						395						47						50						(843)			2,3			997			2,3
库存						(2,586)						(34)						(2,581)						(29)						—						—						(5)			2			(5)			2
应付帐款						2,041						98						2,015						51						49						18						(23)			2			29			2
应计费用						196						(366)						288						(364)						(92)						(2)						—						—
应计工资、薪资和员工福利						1,107						(544)						1,066						(510)						41						(34)						—						—
客户预付款						34						(126)						33						(126)						1						—						—						—
其他资产-净						(97)						(201)						(200)						(133)						25						(71)						78			2			3			2
其他负债-净						(83)						(686)						(176)						(694)						132						(22)						(39)			2			30			2
经营活动提供(用于)的现金净额						7,198						6,327						7,177						4,054						1,420						1,265						(1,399)						1,008
投资活动产生的现金流：
资本支出-不包括租赁给他人的设备						(1,093)						(978)						(1,088)						(976)						(16)						(14)						11			2			12			2
租赁给他人的设备支出						(1,379)						(1,137)						(41)						(18)						(1,347)						(1,139)						9			2			20			2
处置租赁资产以及不动产、厂房和设备的收益						1,265						772						186						147						1,095						651						(16)			2			(26)			2
应收融资增加						(13,002)						(12,385)						—						—						(13,845)						(13,525)						843			3			1,140			3
应收融资账款的收取						12,430						12,646						—						—						13,337						14,077						(907)			3			(1,431)			3
公司间购买应收账款净额						—						—						—						—						(609)						1,043						609			3			(1,043)			3
出售应收融资款项						51						42						—						—						51						42						—						—
公司间净借款						—						—						1,000						(401)						5						7						(1,005)			4			394			4
投资和收购（扣除收购现金）						(490)						(111)						(490)						(111)						—						—						—						—
出售企业和投资的收益（扣除出售现金）						36						25						36						25						—						—						—						—
出售证券所得收益						785						345						274						24						511						321						—						—
证券投资						(1,766)						(638)						(1,189)						(21)						(577)						(617)						—						—
其他-网络						79						(66)						81						(11)						(2)						(55)						—						—
投资活动提供(用于)的现金净额						(3,084)						(1,485)						(1,231)						(1,342)						(1,397)						791						(456)						(934)
融资活动的现金流：
已支付的股息						(2,332)						(2,243)						(2,332)						(2,243)						(850)						(320)						850			5			320			5
发行的普通股，包括重新发行的库藏股						135						229						135						229						—						—						—						—
回购普通股						(2,668)						(1,130)						(2,668)						(1,130)						—						—						—						—
公司间净借款						—						—						(5)						(7)						(1,000)						401						1,005			4			(394)			4
发行债务的收益（原到期日超过三个月）						6,989						10,431						494						1,991						6,495						8,440						—						—
偿还债务(原始到期日超过三个月)						(9,796)						(8,237)						(1,919)						(26)						(7,877)						(8,211)						—						—
短期借款-净（原期限三个月或以下）						3,488						(2,804)						(1)						5						3,489						(2,809)						—						—
其他-网络						(4)						(1)						(4)						(1)						—						—						—						—
融资活动提供(用于)的现金净额						(4,188)						(3,755)						(6,300)						(1,182)						257						(2,499)						1,855						(74)
汇率变动对现金的影响						(29)						(13)						(35)						(10)						6						(3)						—						—
增加(减少)现金、现金等价物和限制性现金						(103)						1,074						(389)						1,520						286						(446)						—						—
期初现金、现金等价物和限制性现金						9,366						8,292						8,822						7,302						544						990						—						—
期末现金、现金等价物和限制性现金						$	9,263					$	9,366					$	8,433					$	8,822					$	830					$	544					$	—					$	—

1消除ME & t子公司部分拥有的Financial Products子公司赚取的股权利润。

2消除与合并报告相关的非现金调整和资产和负债变化。

3将金融产品的现金流活动从投资重新分类为销售库存产生的应收账款运营。

4消除ME & t和金融产品的净收益和付款。

5消除金融产品和ME & t之间的股息活动。

58

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目录表

第7A项。关于市场风险的定量和定性披露。

 

第7A项要求提供的资料见第二部分第8项“财务报表及补充数据”的附注1-“营运及重要会计政策摘要”、附注4--“衍生金融工具及风险管理”、附注18-“公允价值披露”及附注19-“信用风险集中”。7A项要求提供的其他资料则载于第二部分第7项“管理层对财务状况及经营业绩的讨论及分析”。

59

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目录表

第八项。财务报表和补充数据。

管理层的报告

财务报告的内部控制

 

卡特彼勒股份有限公司(公司)的管理层负责建立和保持对财务报告的充分内部控制，该术语在《交易法》规则第13a-15(F)条中定义。我们对财务报告的内部控制是一个旨在根据公认的会计原则为我们的财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证的过程。我们对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：(I)与保存合理详细、准确和公平地反映公司资产交易和处置的记录有关的政策和程序；(Ii)提供合理保证，根据普遍接受的会计原则，必要地记录交易，以便编制财务报表，以及公司的收支仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。

 

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

 

管理层评估了截至2021年12月31日公司财务报告内部控制的有效性。在进行这项评估时，我们使用了特雷德韦委员会赞助组织委员会（COSO）制定的标准 内部控制--综合框架（2013）。根据我们的评估，我们得出的结论是，截至2021年12月31日，根据这些标准，公司对财务报告的内部控制有效。

 

截至2021年12月31日，公司财务报告内部控制的有效性已由独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所审计。他们的报告出现在第61-62页。

 

 

			/S/D.詹姆斯·翁普尔比三世
			D.詹姆斯·翁普尔比三世
			首席执行官
			/S/安德鲁R.J.邦菲尔德
			安德鲁·R·J·邦菲尔德
			首席财务官
			2022年2月16日

60

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目录表

独立注册会计师事务所报告

致卡特彼勒董事会和股东。

关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法

我们审计了随附的卡特彼勒公司的综合财务状况表。及其子公司（“公司”）截至2021年12月31日和2020年12月31日的相关合并经营业绩表、综合收益（损失）表、股东权益变动表和现金流量表，包括相关附注（统称“合并财务报表”）。我们还根据中规定的标准审计了公司截至2021年12月31日的财务报告内部控制 内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。

我们认为，上述综合财务报表按照美国公认的会计原则，在各重大方面公平地反映了本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的财务状况，以及截至2021年12月31日的三个年度的经营业绩和现金流量。我们还认为，截至2021年12月31日，本公司在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制--综合框架(2013)由COSO发布。

意见基础

本公司管理层负责编制这些综合财务报表，维护对财务报告的有效内部控制，以及对财务报告内部控制的有效性进行评估，包括在随附的管理层财务报告内部控制报告中。我们的责任是根据我们的审计，对公司的合并财务报表和公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定合并财务报表是否没有重大错报，无论是由于错误还是欺诈，以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。

我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。

财务报告内部控制的定义及局限性

公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)与保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关；(2)提供合理保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

61

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目录表

关键审计事项

下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会且(I)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露，以及(Ii)涉及我们特别具有挑战性、主观性或复杂判断的当期综合财务报表审计所产生的事项。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。

不确定的税收状况-卡特彼勒SARL IRS检查

如综合财务报表附注6所述，由于对公司2007年至2012年的美国所得税申报单进行审计，包括追溯至2005年的亏损的影响，美国国税局(IRS)已建议对卡特彼勒SARL(“CSARL”)从某些部分交易中赚取的利润在美国征税。这项建议是基于国税局审查小组对“实质重于形式”或“收入分配”司法理论的适用。正如管理层所描述的那样，公司正在对这几年大约23美元亿的税收和罚款的拟议增加提出强烈的异议，因为管理层认为相关交易符合适用的税法，没有违反司法原则。正如管理层披露的那样，CSARL从无关各方购买零部件，然后将这些零部件出售给美国以外的无关经销商，对相关各方造成重大的法律、商业和经济后果。管理层得出的结论是，与这一职位相关的最大数额的利益更有可能持续下去，就是整个利益。因此，与这些美国国税局调整相关的任何金额都没有反映在公司未确认的税收优惠中。该公司在2012年后的几年里一直在同样的基础上提交美国所得税申报单。

吾等决定执行与CSARL IRS审查所产生的不确定税务状况有关的程序是一项重要审计事宜的主要考虑因素是：(I)管理层在评估与该职位有关的利益数额时作出重大判断；(Ii)核数师在执行程序及评估该职位是否较有可能维持时具有高度的主观性及努力；及(Iii)审计工作涉及使用具备专门技能及知识的专业人士。

处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据，以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与CSARL IRS审查产生的不确定税务状况有关的控制措施的有效性。这些程序还包括(I)评估管理层确定不确定税务状况的合理性的程序，包括阅读与评估CSARL交易流量的法律形式和实质相关的某些公司间和第三方协议；(Ii)评估管理层对该职位是否更有可能产生税收优惠的评估，以及管理层对与该职位有关的最大可能维持的利益的确定；以及(Iii)评估美国国税局和管理层对税务代理报告的抗议。具有专门技能和知识的专业人员被用来协助评估与这一问题有关的适用税法和司法理论，以及相关税收法规、裁决和判例法的变化。

/s/普华永道会计师事务所

芝加哥，伊利诺斯州

2022年2月16日

自1925年以来，我们一直担任公司的审计师。

62

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目录表

报表1			卡特彼勒。
截至2013年12月31日止年度的综合经营业绩
(除每股数据外，以百万美元计)
			2021						2020						2019
销售和收入：
机械、能源和运输销售			$	48,188					$	39,022					$	50,755
金融产品收入			2,783						2,726						3,045
总销售额和收入			50,971						41,748						53,800
运营成本：
销货成本			35,513						29,082						36,630
销售、一般和管理费用			5,365						4,642						5,162
研发费用			1,686						1,415						1,693
金融产品的利息费用			455						589						754
其他营业(收入)费用			1,074						1,467						1,271
总运营成本			44,093						37,195						45,510
营业利润			6,878						4,553						8,290
利息费用（不包括金融产品）			488						514						421
其他收入(费用)			1,814						(44)						(57)
税前合并利润			8,204						3,995						7,812
所得税拨备(福利)			1,742						1,006						1,746
合并公司利润			6,462						2,989						6,066
未合并关联公司利润（亏损）权益			31						14						28
合并及附属公司利润			6,493						3,003						6,094
减：非控股权益应占利润（亏损）			4						5						1
利润1			$	6,489					$	2,998					$	6,093
每股普通股利润			$	11.93					$	5.51					$	10.85
每股普通股利润-稀释 2			$	11.83					$	5.46					$	10.74
加权平均已发行普通股（百万股）
-基本			544.0						544.1						561.6
- 稀释 2			548.5						548.6						567.5

 

1    归属于普通股股东的利润。

2    通过假设使用库存股票法行使股票薪酬奖励而稀释。

请参阅合并财务报表附注。

63

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目录表

报表2									卡特彼勒。
截至12月31日止年度的综合全面收益(亏损)
(百万美元)
			2021						2020						2019
合并及附属公司利润（亏损）			$	6,493					$	3,003					$	6,094
其他全面收益（亏损），扣除税后（注17）：
外币折算：			(598)						577						16
养恤金和其他退休后福利：			(30)						(29)						(34)
衍生金融工具：			(3)						97						(8)
可供出售的证券：			(34)						34						35
扣除税后的其他综合收益(亏损)合计			(665)						679						9
综合收益(亏损)			5,828						3,682						6,103
减去：归属于非控股权益的综合收益			4						5						1
股东应占综合收益(亏损)			$	5,824					$	3,677					$	6,102

请参阅合并财务报表附注。

64

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目录表

报表3			卡特彼勒。
截至12月31日的综合财务状况
(百万美元)
			2021						2020
资产
流动资产：
现金及现金等价物			$	9,254					$	9,352
警告-贸易和其他			8,477						7,317
- 金融			8,898						9,463
预付费用和其他流动资产			2,788						1,930
库存			14,038						11,402
流动资产总额			43,455						39,464
财产、厂房和设备--净额			12,090						12,401
长期应收账款-贸易及其他			1,204						1,185
长期应收账款-融资			12,707						12,222
非流动递延和可退还所得税			1,840						1,523
无形资产			1,042						1,308
商誉			6,324						6,394
其他资产			4,131						3,827
总资产			$	82,793					$	78,324
负债
流动负债：
短期借款：
机械、能源和交通			$	9					$	10
金融产品			5,395						2,005
应付帐款			8,154						6,128
应计费用			3,757						3,642
应计工资、薪资和员工福利			2,242						1,096
客户预付款			1,087						1,108
应付股息			595						562
其他流动负债			2,256						2,017
一年内到期的长期债务：
机械、能源和交通			45						1,420
金融产品			6,307						7,729
流动负债总额			29,847						25,717
一年后到期的长期债务：
机械、能源和交通			9,746						9,749
金融产品			16,287						16,250
就业后福利责任			5,592						6,872
其他负债			4,805						4,358
总负债			66,277						62,946
承诺和或有事项（注21和22）
股东权益
普通股：$1.00面值：
授权股份：2,000,000,000 已发行股份：（2021年和2020年- 814,894,624股份）按实缴金额			6,398						6,230
国库券：（2021 - 279,006,573股票;和2020年- 269,590,777股份）按成本计算			(27,643)						(25,178)
业务中的利润			39,282						35,167
累计其他综合收益(亏损)			(1,553)						(888)
非控制性权益			32						47
股东权益总额			16,516						15,378
总负债和股东权益			$	82,793					$	78,324

请参阅合并财务报表附注。

65

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目录表

报表4						卡特彼勒。
截至12月31日止年度合并股东权益变化
（百万美元）
			普普通通 库存						财政部 库存						利润 受雇 在中国， 业务						累计 其他 全面 收益(亏损)						非控制性 利益						总
2018年12月31日的余额			$	5,827					$	(20,531)					$	30,427					$	(1,684)					$	41					$	14,080
调整以采用新的会计指导
租赁会计			—						—						235						—						—						235
累计其他全面收益中的某些税收影响重新分类			—						—						(108)						108						—						—
2019年1月1日的余额			$	5,827					$	(20,531)					$	30,554					$	(1,576)					$	41					$	14,315
合并及附属公司利润（亏损）			—						—						6,093						—						1						6,094
外币兑换，扣除税			—						—						—						16						—						16
养老金和其他退休后福利，不含税			—						—						—						(34)						—						(34)
衍生金融工具，扣除税款			—						—						—						(8)						—						(8)
可供出售证券，扣除税款			—						—						—						35						—						35
宣布的股息			—						—						(2,210)						—						—						(2,210)
分配给非控制性权益			—						—						—						—						(3)						(3)
从库存股票中发行的普通股用于股票补偿： 5,126,379			(4)						242						—						—						—						238
基于股票的薪酬费用			205						—						—						—						—						205
回购的普通股： 30,586,507			—						(3,928)						—						—						—						(3,928)
其他			(93)						—						—						—						2						(91)
2019年12月31日的余额			$	5,935					$	(24,217)					$	34,437					$	(1,567)					$	41					$	14,629
调整以采用新的会计指导
信贷损失			—						—						(25)						—						—						(25)
2020年1月1日的余额			$	5,935					$	(24,217)					$	34,412					$	(1,567)					$	41					$	14,604
合并及附属公司利润（亏损）			—						—						2,998						—						5						3,003
外币兑换，扣除税			—						—						—						577						—						577
养老金和其他退休后福利，不含税			—						—						—						(29)						—						(29)
衍生金融工具，扣除税款			—						—						—						97						—						97
可供出售证券，扣除税款			—						—						—						34						—						34
宣布的股息			—						—						(2,247)						—						—						(2,247)
从库存股票中发行的普通股用于股票补偿： 5,317,243			(61)						290						—						—						—						229
基于股票的薪酬费用			202						—						—						—						—						202
回购的普通股： 10,096,006			—						(1,250)						—						—						—						(1,250)
其他			154						(1)						4						—						1						158
2020年12月31日的余额			$	6,230					$	(25,178)					$	35,167					$	(888)					$	47					$	15,378

(续)

66

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目录表

报表4						卡特彼勒。
截至12月31日止年度合并股东权益变化
(百万美元)
			普普通通 库存						财政部 库存						利润 受雇 在中国， 业务						累计 其他 全面 收益(亏损)						非控制性 利益						总
2021年1月1日的余额			$	6,230					$	(25,178)					$	35,167					$	(888)					$	47					$	15,378
合并及附属公司利润（亏损）			—						—						6,489						—						4						6,493
外币折算，税后净额			—						—						—						(598)						—						(598)
养老金和其他退休后福利，不含税			—						—						—						(30)						—						(30)
衍生金融工具，扣除税款			—						—						—						(3)						—						(3)
可供出售证券，扣除税款			—						—						—						(34)						—						(34)
非控股权益所有权变更			—						—						—						—						(14)						(14)
宣布的股息 1			—						—						(2,374)						—						—						(2,374)
分配给非控制性权益			—						—						—						—						(4)						(4)
从库存股票中发行的普通股用于股票补偿： 3,571,503			(68)						203						—						—						—						135
基于股票的薪酬费用			200						—						—						—						—						200
回购的普通股： 12,987,2992			—						(2,668)						—						—						—						(2,668)
其他			36						—						—						—						(1)						35
2021年12月31日的余额			$	6,398					$	(27,643)					$	39,282					$	(1,553)					$	32					$	16,516

1普通股每股股息为美元4.36, $4.12及$3.95分别于截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度申报。

2关于回购股份，请参阅注16。

请参阅合并财务报表附注。

67

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目录表

报表5						卡特彼勒。
截至12月31日止年度的综合现金流量表
(百万美元)
			2021						2020						2019
经营活动的现金流：
合并及附属公司利润（亏损）			$	6,493					$	3,003					$	6,094
对非现金项目的调整：
折旧及摊销			2,352						2,432						2,577
养老金和退休后福利的精算（收益）损失			(833)						383						468
递延所得税准备(利益)			(383)						(74)						28
其他			216						1,000						675
资产和负债变动，扣除收购和资产剥离的净额：
应收账款 – 贸易及其他			(1,259)						1,442						171
库存			(2,586)						(34)						274
应付帐款			2,041						98						(1,025)
应计费用			196						(366)						172
应计工资、薪资和员工福利			1,107						(544)						(757)
客户预付款			34						(126)						(10)
其他资产 – 网络			(97)						(201)						(93)
其他负债 – 网络			(83)						(686)						(1,662)
经营活动提供(用于)的现金净额			7,198						6,327						6,912
投资活动产生的现金流：
资本支出 – 不包括租给他人的设备			(1,093)						(978)						(1,056)
租赁给他人的设备支出			(1,379)						(1,137)						(1,613)
处置租赁资产以及不动产、厂房和设备的收益			1,265						772						1,153
应收融资增加			(13,002)						(12,385)						(12,777)
应收融资账款的收取			12,430						12,646						12,183
出售应收融资款项			51						42						235
投资和收购（扣除收购现金）			(490)						(111)						(47)
出售企业和投资的收益（扣除出售现金）			36						25						41
出售证券所得收益			785						345						529
证券投资			(1,766)						(638)						(552)
其他 – 网络			79						(66)						(24)
投资活动提供(用于)的现金净额			(3,084)						(1,485)						(1,928)
融资活动的现金流：
已支付的股息			(2,332)						(2,243)						(2,132)
发行的普通股，包括重新发行的库藏股			135						229						238
回购普通股			(2,668)						(1,130)						(4,047)
发行债务的收益（原到期日超过三个月）：
- 机械、能源和运输			494						1,991						1,479
- 金融产品			6,495						8,440						8,362
债务付款（原到期日超过三个月）：
- 机械、能源和运输			(1,919)						(26)						(12)
- 金融产品			(7,877)						(8,211)						(8,285)
短期借款 – 净值（原到期日三个月或以下）			3,488						(2,804)						(138)
其他 – 网络			(4)						(1)						(3)
融资活动提供(用于)的现金净额			(4,188)						(3,755)						(4,538)
汇率变动对现金的影响			(29)						(13)						(44)
增加(减少)现金、现金等价物和限制性现金			(103)						1,074						402
期初现金、现金等价物和限制性现金			9,366						8,292						7,890
期末现金、现金等价物和限制性现金			$	9,263					$	9,366					$	8,292

现金等价物主要是指原始到期日一般为三个月或更短的短期、高流动性投资。.

请参阅合并财务报表附注。

68

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目录表

综合财务报表附注

 

1.主要会计政策的操作和摘要

 

A.业务性质

我们的财务报表和相关评论中的信息按以下类别列示：

 

机械、能源和交通(ME& T）-我们将ME & t定义为Caterpillar Inc.及其子公司，不包括金融产品。 ME & T的信息与我们产品的设计、制造和营销有关。

 

金融产品-我们将金融产品定义为我们的金融和保险子公司，主要是卡特彼勒金融服务公司(Cat Financial)和卡特彼勒保险控股公司(保险服务)。金融产品信息涉及向客户和经销商提供购买和租赁卡特彼勒和其他设备的融资。

 

我们主要以“卡特彼勒”、“猫”、“猫”、“卡特彼勒”、“EMD”、“FG威尔逊”、“马克”、“MWM”、“珀金斯”、“进步轨道”、“扫描电子显微镜”和“太阳能涡轮机”等品牌销售我们的产品。

 

我们在我们的ME&T业务线上开展业务时，竞争非常激烈，包括激烈的价格竞争。我们非常重视产品的高质量和高性能，以及经销商的服务支持。虽然没有一家竞争对手被认为生产与我们相同类型的所有设备，但有许多大大小小的公司在销售我们的每一种产品时都与我们竞争。

 

我们主要通过全球经销商组织(经销商网络)分销我们的机器，44位于美国，并且116位于美国境外，为193我们主要通过经销商网络和其他制造商销售往复式发动机，用于产品。我们还通过其全球网络销售我们的子公司珀金斯发动机有限公司制造的一些往复式发动机90总代理商覆盖171国家。我们通过其全球网络销售FG威尔逊品牌的发电系统110总代理商覆盖109我们还通过全球网络销售Mak品牌的一些大、中速往复式发动机。20总代理商覆盖130我们的经销商并不专门经营我们的产品；然而，在大多数情况下，我们产品的销售和服务是经销商的主要业务。我们通过公司雇用的销售队伍向最终客户销售一些产品，主要是涡轮机和机车。有时，这些员工会得到独立销售代表的帮助。

 

金融产品业务线也在竞争激烈的条件下开展业务。卡特彼勒产品的用户可以通过各种竞争渠道获得融资，这些渠道主要是商业银行以及金融和租赁公司。我们提供各种融资、保险和风险管理产品，旨在支持我们产品的销售并为公司创造融资收入。我们在北美开展了很大一部分金融产品业务，并在拉丁美洲、亚太地区、欧洲、非洲和中东设有办事处。

 B.陈述依据

合并财务报表包括卡特彼勒公司及其子公司的账目，我们在这些子公司中拥有控股权。

对我们所有权超过的公司的投资 20%，并且我们没有控股权或所有权低于 20我们有重大影响力的百分比采用权益法核算。

我们合并卡特彼勒公司为主要受益人的所有可变利益实体(VIE)。对于可变利益实体(VIE)，我们评估我们是否为VIE合并会计准则所规定的主要受益人。VIE的主要受益人是既有权指导对实体经济表现最重要的活动的一方，也有义务吸收损失或获得可能对VIE具有重大影响的利益的权利。关于合并VIE的进一步讨论，见附注21。

69

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目录表

Cat Financial的最终用户客户是VIE，我们不是其主要受益人。 尽管我们为这些实体提供了财政支持，因此利益可变，但我们无权指导对其经济表现影响最大的活动。 我们因参与这些VIE而面临的最大损失风险仅限于我们提供的财务支持中固有的信用风险。 这些风险已被评估并反映在我们的财务报表中，作为我们整体应收账款和相关信用损失拨备组合的一部分。

其他营运(收入)支出主要包括Cat Financial租赁给他人的设备折旧、保险服务的承保费用、处置长期资产的(收益)损失、长期资产减值费用、法律和解和应计费用、合同终止成本和员工离职费用。

 

报表3中的预付费用和其他流动资产主要包括定期存款、预付保险、合同资产、返回权资产、预付和可退还的所得税、持有出售的资产、将返还再制造的核心资产、限制性现金和其他短期投资。

前几年的某些数额已重新分类，以符合本年度财务报表的列报方式。

C.减少库存。

 

我们以成本或可变现净值中的较低者表示存货。我们主要使用后进先出(LIFO)方法来确定成本。按后进先出法计算的存货价值约为60截至2021年12月31日和2020年12月31日的总库存的百分比。

 

如果使用先进先出(FIFO)的方法，库存应该是#美元。2,599百万美元和美元2,132分别比2021年12月31日和2020年12月31日报告的高出100万。

D.不计折旧和摊销

 

我们主要使用加速法计算厂房和设备的折旧。我们计算租赁给他人的设备的折旧，主要是金融产品，在租赁期间使用直线方法。折旧基准是设备的原始成本减去设备在租赁期结束时的估计剩余价值。2021年、2020年和2019年，Cat Financial对租赁给他人的设备的折旧为$755百万，$758百万美元和美元8132021年、2020年和2019年的合并折旧费用为#亿美元。2,050百万，$2,122百万美元和美元2,253分别为100万美元。我们主要使用直线法计算购买的有限寿命无形资产的摊销，一般不超过20好几年了。

 

外币折算。

 

我们大多数ME&T合并子公司的本位币是美元。我们大多数金融产品合并子公司的本位币是各自的当地货币。我们在报表1中将外币金额重新计量为本位币所产生的损益计入其他收入(费用)。我们在报表3中计入将资产和负债从本位币折算为美元的累计其他全面收益(亏损)(AOCI)所产生的损益。

 

美国联邦储备委员会推出了衍生金融工具

 

由于外币汇率、利率和商品价格的变化，我们的收益和现金流会受到波动的影响。我们的风险管理政策(政策)允许使用衍生金融工具来审慎管理外币汇率、利率和商品价格敞口。我们的政策规定，衍生品不得用于投机目的。我们使用的衍生品主要是外币远期合约、期权和交叉货币合约、利率合约以及大宗商品远期和期权合约。所有衍生工具均按公允价值入账。详情见附注4。

70

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G.增加所得税。

 

我们使用资产负债法确定所得税拨备，同时考虑到与不确定税收状况相关的指导意见。税法要求项目在与财务报表中反映的项目不同的时间列入税务申报。我们确认本年度估计应缴税款的流动负债。递延税项是指在收回或支付报告的资产和负债金额时预期发生的未来税务后果。*我们针对税率和税法的颁布变化调整递延税项。*当税收优惠更有可能无法实现时，我们记录估值免税额以减少递延税项资产。有关进一步讨论，请参阅附注6。

H·斯图尔特表示善意。

 

对于作为业务合并入账的收购，商誉是指成本超过收购净资产公允价值的部分。我们被要求在报告单位层面、每年以及当事件或情况使减值可能发生的情况下测试商誉减值。报告单位是最初记录时分配商誉的运营部门或运营部门(称为组成部分)以下的一个级别。我们根据我们的整合计划和收购产生的预期协同效应为报告单位分配商誉。*因为卡特彼勒是一家高度整合的公司，我们收购的业务有时会与现有的报告单位合并或整合到现有的报告单位中。当我们的运营部门或报告单位的构成发生变化时，我们会根据受影响的报告单位的相对公允价值将商誉重新分配给它们。

我们从10月1日起进行年度商誉减值测试，并持续监测中期触发事件。我们使用定性评估或量化商誉减值测试来评估商誉减值。如果我们选择执行定性评估并确定公允价值更有可能超过账面价值，则不需要进一步评估。对于我们进行量化商誉减值测试的报告单位，我们将每个报告单位的公允价值与各自的账面价值进行比较，我们主要使用基于贴现现金流现值的收益法确定公允价值。其中包括商誉。如果报告单位的公允价值超过其账面价值，我们不考虑商誉减值。如果账面价值高于公允价值，我们将确认差额为减值损失。有关详细信息，请参阅附注10。

一、在财务报表中增加估计

 

按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制财务报表，要求管理层作出影响报告数额的估计和假设。更重要的估计包括：租赁资产的剩余价值；商誉减值测试的公允价值；产品责任和保险损失的保修责任和准备金、退休后福利、销售后折扣、信贷损失和所得税。

J.发布了新的会计准则

 

A.采用新的会计准则

中间价改革(会计准则更新(ASU)2020-04)-2020年3月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计指导意见，以减轻影响债务、租赁、衍生品和其他合同的参考汇率改革相关活动的潜在会计负担。该指引是可选的，随着参考汇率改革活动在2020年3月12日至2022年12月31日期间进行，可能会随着时间的推移而选出。2021年1月，我们选择采用影响我们的衍生品工具的可选权宜之计。此外，在2021年10月，我们选择对合同修改采取可选的权宜之计。 我们采用了可选的权宜之计，并没有对我们的财务报表产生实质性影响。

我们采用了以下ASU，从2021年1月1日起生效，这些条款都没有对我们的财务报表产生实质性影响：

ASU			描述
2020-01			投资--股权证券、权益法和合资企业、衍生工具和套期保值
2020-08			编纂改进-应收账款-不可退还的费用和其他费用
2021-01			参考汇率改革-范围

71

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目录表

B.已发布但尚未采用的会计准则

我们考虑所有华硕的适用性和影响力。我们对华硕进行了评估，但并未在上面列出，并确定它们要么不适用，要么预计不会对我们的财务报表产生实质性影响。

2.     销售和收入确认

A.机械、能源和交通运输销售

当满足以下所有条件时，我们确认ME&T的销售：(I)与独立拥有和运营的经销商或最终用户签订了具有商业实质的合同；(Ii)我们很可能会收取向经销商或最终用户收取的金额；以及(Iii)我们已经完成了我们的履约义务，经销商或最终用户已经获得了产品的控制权。一旦我们收到并接受了经销商销售协议下的采购订单，或我们与最终用户签订了合同，具有商业实质的合同就存在了。如果不可能收款，销售将延期，直到可能收款或收到付款后才予以确认。当产品的所有权和所有权风险转移到经销商或最终用户时，我们对产品的控制权通常会转移。通常，在同一国家生产和销售产品时，当我们发货时所有权和所有权转移的风险。从一个国家出口销售的产品通常会在目的地国边境转移所有权和所有权风险。

我们的再制造业务主要专注于Cat发动机和部件以及轨道相关产品的再制造。在这项业务中，我们检查、清洁和再制造旧发动机和相关部件(核心)。*关于向经销商销售我们的再制造产品，我们收取保证金，如果经销商在规定的时间内退回可接受的核心，我们将收取保证金。卡特彼勒拥有并拥有从经销商那里退回的核心的所有权。然后，重建的发动机或部件(核心加上任何新内容)作为再制造产品出售给经销商和最终用户。我们根据与上述ME&T销售相同的控制转移标准确认收入。在销售时，我们在报表3中确认其他流动负债中的保证金。我们确认将在报表3中按估计重置成本(根据可用岩芯的历史经验)作为预付费用和其他流动资产中的资产退还。*收到可接受的岩芯后，我们偿还保证金并免除债务。然后，我们将退还的核心资产转入库存。如果押金被没收(即经销商未能在指定时间内退还可接受的核心)，我们将分别在销售和售出商品成本中确认核心按金和核心成本。

我们通过商品促销计划向经销商提供折扣。我们有许多旨在促进我们产品销售的计划。通常，当经销商将产品销售给目标最终用户时，最常见的经销商计划会提供折扣。通常，我们会根据历史经验和促销计划的已知变化，按地理区域按型号估计每种产品的折扣成本。当我们确认产品销售时，我们将这些折扣的成本报告为交易价格的减价。我们在报表3中计提了相应的售后折扣准备金，这是我们预计将为售出的单位支付的折扣。如果支付的折扣与估计的折扣不同，我们会将差额报告为交易价格的变化。

除更换零件外，销售我们的产品不存在退货权。 我们根据历史经验估计替换零件退货，并在报表3中在预付费用和其他流动资产中确认零件退货资产，这代表我们收回预计将被退回的替换零件的权利。 我们还在报表3的其他流动负债中确认了退款责任，用于我们预计为退回零件支付的退款。 如果实际更换零件退货与估计的退货不同，我们将分别在销售成本和销售成本中确认估计更换零件退货资产和退款负债的差异。

72

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目录表

我们的标准经销商发票条款是按市场区域确定的。我们最终用户销售的发票条款是由负责的业务单位制定的。经销商的付款应在销售时间后不久支付。当我们向经销商销售时，经销商负责付款，即使产品没有出售给最终用户。经销商和最终用户必须在既定的发票条款内付款，以避免潜在的利息成本。对于任何逾期的余额，我们可能会收取相当于或高于现行市场利率的利息，通常我们的做法是不原谅这种利息。此外，Cat Financial还为经销商购买库存提供批发库存融资。批发存货应收账款有不同的付款条件。我们在报表3中将批发存货应收账款计入应收账款-贸易和其他及长期应收账款-贸易和其他。有关进一步信息，请参阅附注7。我们在报表3中确认了来自交易商和最终用户的应收账款--贸易和其他以及长期应收账款贸易和其他。来自经销商和最终用户的应收账款为#美元。7,267百万，$6,310百万美元和美元7,648分别截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日。来自经销商和最终用户的长期贸易应收账款为#美元。624百万，$657百万美元和美元693截至2021年、2020年和2019年12月31日，分别为百万。

当我们可能不会收回应收账款时，我们会为应收ME&T应收账款建立信用损失准备。我们对信贷损失的拨备并不大。

我们在确认某些产品的销售前开出发票。我们在报表3中确认预付客户款项为客户预付款和其他负债的合同负债。合同负债为#美元。1,557百万，$1,526百万美元和美元1,654分别截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日。当我们确认收入时，我们减少了合同责任。在2021年期间，我们确认了9032021年初被记录为合同负债的收入的100万美元。在2020年期间，我们确认了1,012在2020年初被记录为合同负债的收入的100万美元。

我们选择了实际的权宜之计，在收到付款和确认收入之间的时间差异少于一年时，不因金钱的时间价值的影响而调整根据与经销商或最终用户签订的合同应确认的收入金额。

截至2021年12月31日，我们已经与经销商和最终用户签订了合同，但由于我们没有履行我们的履约义务并转移了对产品的控制权，因此我们的销售尚未得到确认。原始期限超过一年的合同未履行的履约债务金额为#美元。6.4亿美元，预计将完成约三分之一的金额和确认的收入12个月2021年12月31日之后。我们选择了实际的权宜之计，不披露原始合同期限为一年或更短的未履行的履约义务。最初期限为一年或更短的合同主要是向经销商销售机械、发动机和更换部件。

我们在成交价中不包括销售税和其他相关税。在产品控制权转移后，我们将与外运运费相关的运输和搬运成本计入交货成本，并计入售出货物成本。

我们为我们的产品提供标准的制造商保修，不收取额外费用。在确认销售时，我们会记录估计的未来保修成本。有关我们产品保修责任的进一步讨论，请参见附注21。

关于销售和收入的进一步分类信息，见附注23。

二、金融产品收入

财务产品的收入主要来自财务应收账款的财务收入和经营租赁的租金支付。我们使用利息法记录相关应收财务年限内的财务收入，包括递延的某些直接融资成本的增加。我们以直线法确认租期内营运租约所收取的租金收入。

我们暂停确认财务收入和经营租赁收入，并在管理层确定不可能收取未来收入时(通常是在120逾期天数)。当我们认为有可能收回剩余金额时，我们恢复确认收入，并确认以前暂停的收入。当管理层认为应收账款无法收回时，我们通过计提信贷损失准备，在应收账款被置于非应计项目之前注销已赚取但未收回的利息。有关更多信息，请参见注释7。

73

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目录表

3.     基于股票的薪酬

 

我们的基于股票的薪酬计划主要规定向高级管理人员和其他关键员工以及非员工董事授予股票期权、限制性股票单位(RSU)和基于业绩的限制性股票单位(PRSU)。股票期权允许持有者以卡特彼勒股票被授予时的价格购买该股票。RSU是在归属时发行卡特彼勒股票的协议。PRSU类似于RSU，并在授予条款中包含性能条件。

 

我们的长期做法和政策规定，董事会的薪酬委员会(委员会)批准所有基于股票的薪酬奖励。奖励审批过程指定奖励的授予日期、价值和条款。*我们一贯对包括高级管理人员在内的所有员工奖励适用相同的条款和条件。委员会批准所有干事个人补助金。*我们根据委员会核准的方法确定个人奖励中包括的股票补偿单位的数量。委员会核准的行权价格方法是授予之日公司股票的收盘价。2014年6月，股东批准了卡特彼勒2014年长期激励计划，根据该计划，所有新的股票薪酬奖励都将授予。2017年6月，股东对该计划进行了修改和重述。该计划最初规定最多38,800,000根据该计划，普通股将保留用于未来的发行，在某些情况下可能会进行调整。在股东批准该计划的修订和重述后，又增加了36,000,000根据该计划，普通股可用于所有奖励。

 

根据该计划，从库存股发行的普通股总额为3,571,5032021年，5,317,2432020年及 5,126,3792019年。 根据修订和重述的Caterpillar Inc.授权进行股权奖励的股份总数2014年长期激励计划是 74,800,000，其中33,880,674截至2021年12月31日，股票仍可供发行。

 

股票期权和RSU奖励通常根据三年制分级授权表。三分之一的奖励将在授予日的一周年时归属，三分之一的奖励将在授予日的两周年时归属，三分之一的奖励将在授予日的三周年时归属。PRSU奖项通常有一个三年制绩效期限和悬崖在期限结束时根据赠款时确定的绩效目标的实现情况授予。

离职时，如果参与者是55年数或以上，并超过五年如果参与者符合“长期服务离职”的标准，则参与者符合“长期服务离职”的标准。股票期权和RSU奖励条款允许符合“长期服务离职”标准并履行六个月必需服务期限的员工在奖励文件规定的每个归属日期继续获得奖励。我们确认合格员工在授予日期至六个月必需服务期结束日期期间的奖励补偿费用。对于在六个月必需服务期结束日期之后和归属期限结束前有资格获得“长期服务离职”的员工，我们确认了从授予之日到达到资格之日这段时间内的薪酬支出。

  

PRSU补助金的奖励条款允许在达到奖励文件中规定的绩效目标时，为符合“长期服务离职”标准并履行必要的六个月服务期的员工继续授予。我们确认从发放之日起至六个月必需服务期结束这段时间内，符合“长期服务离职”标准的雇员的PRSU补助金的补偿费用。对于在六个月必需服务期结束日期之后且在归属期间结束之前符合“长期服务离职”资格的员工，我们确认从授予之日起至达到资格之日止的一段时间内的补偿费用。

 

在授予时，期权奖励的有效期为十年。对于2016年前授予的奖励，如果符合“长期服务离职”标准，则已授予期权的有效期为十年从最初的授权日起或五年从分离之日起。对于2016年开始授予的奖励，既得期权的有效期等于十年从最初的赠与日期算起。

74

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目录表

股票支付的会计指导要求公司在授予之日使用期权定价模型估计期权的公允价值。我们授予期权的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型估计的。Black-Scholes期权定价模型考虑了一系列与波动性、无风险利率和历史员工行为相关的假设。预期波动率是基于卡特彼勒股票交易期权的历史股价变动和当前隐含波动率。无风险利率是基于授予时的美国国债收益率。加权平均股息率是基于历史信息。我们根据员工实际的历史锻炼行为来确定预期寿命。下表提供了分别用于确定截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度期权奖励公允价值的假设。

			资助金年度
			2021						2020						2019
加权平均股息率			2.6		%				2.5		%				2.6		%
加权平均波动率			32.9		%				25.7		%				29.1		%
波动范围			29.2%-45.8%						24.5%-29.7%						25.1%- 38.7%
无风险利率区间			0.06%-1.41%						1.21%-1.39%						2.48%-2.68%
加权平均预期寿命			8年份						8年份						7年份

 

从2018年授予开始，我们在向普通股持有人支付现金股息的每个日期将股息等值单位记入RSU和PRSU奖励。我们将2021年、2020年和2019年授予的RSU和PRSU奖励的公允价值确定为授予日期的收盘价。

75

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目录表

有关我们基于股票的薪酬奖励的其他信息，请参阅下面的表I和表II。

表一--与股票薪酬有关的财务信息
			股票期权												RSU												PRSU
			股份						加权的- 平均水平 一次演习 *价格						股份						加权的- 平均值 授予日期公允价值						股份						加权的- 平均值 授予日期公允价值
在2021年1月1日未偿还			10,076,983						$	109.60					1,327,950						$	134.89					727,757						$	132.81
授予官员和关键员工			1,084,821						$	219.76					472,698						$	216.50					285,056						$	215.45
已锻炼			(3,399,720)						$	103.45					—						$	—					—						$	—
既得			—						$	—					(665,357)						$	138.90					(356,618)						$	138.35
没收/过期			(39,664)						$	161.34					(35,110)						$	167.12					(10,822)						$	163.02
截至2021年12月31日的未偿还债务			7,722,420						$	127.52					1,100,181						$	166.50					645,373						$	165.74
可于2021年12月31日行使			4,914,111						$	106.36

截至2021年12月31日尚未行使且可行使的股票期权：
						杰出的																								可操练
行权价格						截至2021年12月31日已发行股份						加权的- 平均水平 剩下的几个 合同期限（年）						加权的- 平均水平 行使价						集料 内在价值 1						截至2021年12月31日已发行股份						加权的- 平均水平 剩下的几个 合同期限(年)						加权的- 平均水平 行使价						集料 内在价值 1
$74.77-$83.00						1,846,000						3.75						$	78.65					$	236					1,846,000						3.75						$	78.65					$	236
$89.75-$96.31						1,225,687						4.01						$	95.20					137						1,225,182						4.01						$	95.20					137
$110.09						39,909						0.17						$	110.09					4						39,909						0.17						$	110.09					4
$127.60-$138.35						2,675,475						7.88						$	131.81					200						936,141						7.68						$	134.01					68
$151.12-$219.76						1,935,349						7.93						$	189.01					34						866,879						6.26						$	151.12					48
						7,722,420												$	127.52					$	611					4,914,111												$	106.36					$	493

1    对于市场价格高于行使价的奖励，股票奖励的行使价与标的股票2021年12月31日收盘价之间的差额。金额以数百万美元为单位。

加权平均行使价和总内在价值的计算不适用于RSU或PRSUs，因为这些奖励代表在归属时发行股票的协议。 截至2021年12月31日，有 1,100,181加权平均剩余合同期限为的未偿RSU 1.4年和645,373未完成的PRSU加权平均剩余合同寿命为 1.4好几年了。

 

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目录表

表II-其他基于股票的奖励信息
（每股数据除外，单位为百万美元）						2021						2020						2019
股票期权活动：
授予股票奖励的每股加权平均公允价值						$	56.30					$	25.98					$	40.98
行使股票奖励的内在价值						$	374					$	386					$	264
授予股票奖励的公允价值 1						$	59					$	64					$	100
行使股票奖励收到的现金						$	212					$	282					$	298
RSU活动：
授予股票奖励的每股加权平均公允价值						$	216.50					$	128.07					$	138.61
授予股票奖励的公允价值 2						$	136					$	87					$	110
PRSU活动：
授予股票奖励的每股加权平均公允价值						$	215.45					$	128.41					$	138.67
授予股票奖励的公允价值 2						$	74					$	59					$	59

 

1    基于授予日期的公允价值。

2    以标的股票在归属日的收盘价计算。

根据股份支付指引，股票薪酬开支以授出日期公允价值为基础，并归类于与支付予有关雇员、高级职员及非雇员董事的现金薪酬相同项目的售货成本、销售成本、一般及行政开支及研发开支。我们在奖励的必要服务期内以直线方式确认基于股票的补偿费用，奖励的条款规定了悬崖或分级归属，并且只包含服务条件。PRSU的基于股票的薪酬支出是基于预期授予的可能股份数量，并主要以直线基础确认。

税前，2021年、2020年和2019年的股票补偿费用为美元200百万，$202百万美元和美元205分别为100万，相应的所得税优惠为#23百万，$34百万美元和美元35分别为100万美元。

截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度资本化的股票薪酬费用金额对我们的财务报表没有产生重大影响。

 

于二零二一年十二月三十一日，有美元143该计划下授予的基于股票的薪酬安排的未确认薪酬总成本为百万美元，与非归属的基于股票的奖励有关。 我们预计在大约 1.7好几年了。

我们目前使用库存股来满足股票奖励的要求。

 

2021年、2020年和2019年行使的股票奖励实现的现金税收利益为美元102百万，$108百万美元和美元89分别为100万美元。本文采用直接法和税法排序法对股权薪酬的税收效应进行测算。 

 

4.     衍生金融工具与风险管理

 

由于外币汇率、利率和大宗商品价格的变化，我们的收益和现金流会受到波动的影响。我们的风险管理政策(政策)允许使用衍生品金融工具来审慎管理外币汇率、利率和大宗商品价格敞口。我们的政策规定，衍生品不得用于投机目的。我们使用的衍生品主要是外币远期、期权和交叉货币合约、利率合约以及商品远期和期权合约。*我们的衍生品活动受到管理，指导和控制我们的高级财务人员。*我们至少每年向董事会审计委员会提交我们的风险管理做法，包括我们对金融衍生工具的使用。

77

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目录表

 

吾等于报表3按其公允价值确认所有衍生工具。于订立衍生工具合约当日，吾等将衍生工具指定为(1)已确认资产或负债的公允价值对冲(公允价值对冲)、(2)预测交易或现金流量变动的对冲(现金流量对冲)或(3)非指定工具的对冲。我们在当期收益中记录作为公允价值对冲的合格、指定和高度有效的衍生工具的公允价值变化，以及可归因于对冲风险的已对冲确认资产或负债的收益或亏损。我们在AOCI中记录符合条件的、指定的和作为现金流对冲的高度有效的衍生工具在报表3中的公允价值变化，直到我们将其重新归类为对冲交易影响收益的同一期间或多个期间的收益。我们将来自指定衍生金融工具的现金流归类为与报表5所列对冲项目相同的类别。

 

我们正式记录了套期保值工具和被套期保值项目之间的所有关系，以及进行各种对冲交易的风险管理目标和策略。这一过程包括将所有被指定为公允价值对冲的衍生品与报表3中的特定资产和负债联系起来，并将现金流量对冲与特定的预测交易或现金流的可变性联系起来。

 

我们亦正式评估对冲交易中使用的指定衍生工具在抵销被对冲项目的公允价值或现金流变动方面是否高度有效，无论是在对冲开始时或持续进行中。当衍生工具被确定不能作为对冲的高度有效或相关的对冲交易不再可能发生时，我们会根据对冲会计的取消确认准则，前瞻性地终止对冲会计。

 

A.外币汇率风险

 

外币汇率的变动会影响以外币计算的美元销售额和成本，从而产生一定程度的风险。外币汇率的变动也会影响我们的竞争地位，因为这些变化可能会影响非美国竞争对手的业务实践和/或定价策略。此外，我们拥有以外币计价的资产负债表头寸，因此受到汇率变动的影响。

 

我们的ME&T业务在世界各地采购、制造和销售产品。由于我们拥有多元化的收入和成本基础，我们在净基础上管理我们未来的外币现金流敞口。我们使用外币远期合约和期权合约来管理不匹配的外币现金流入和流出。我们的目标是将汇率变动的风险降至最低，因为汇率变动会降低我们外币现金流的美元价值。我们的政策允许管理预期的外币现金流，最高可达五年. 截至2021年12月31日，这些未完成合同在开始时的最长期限约为 60月份。

 

我们一般在合同开始时将符合对冲会计要求且到期日超过当前季度末的任何澳元、巴西雷亚尔、英镑、加拿大元、人民币、欧元、印度卢比、日元、墨西哥比索、挪威克朗、新加坡元或泰铢远期合约或期权合约指定为现金流对冲。我们根据特定的风险敞口进行指定，以支持对冲会计。其余的ME&T外币合同未指定。

 

在为我们的金融产品业务管理外币风险时，我们的目标是最大限度地减少因兑换和重新计量外币资产负债表净头寸和未来以外币计价的交易而导致的收益波动。我们的政策允许使用外币远期、期权和交叉货币合约，以抵消我们的资产和负债之间的货币错配风险，以及与未来以外币计价的交易相关的汇率风险。我们的外币远期和期权合约主要是未指定的。我们将固定对固定交叉货币合约指定为现金流对冲，以防止外币固定利率资产和负债的汇率变动。

 

B.利率风险

 

利率变动会影响我们的利息支付额和固定利率债务的价值，从而产生一定程度的风险。我们的做法是使用利率合约来管理我们对利率变化的敞口。

 

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目录表

我们的ME&T业务一般使用固定利率债务作为资金来源。我们的目标是将借款成本降至最低。我们的政策允许我们签订固定利率到浮动利率的合同和远期利率协议，以实现这一目标。我们在合同开始时将固定利率到浮动利率合同指定为公允价值对冲，在合同开始时将某些远期利率协议指定为现金流对冲。

金融产品业务有一项配对融资政策，通过将Cat Financial债务组合的利率概况(固定或浮动利率和期限)与我们的应收账款组合的利率概况在预定范围内持续调整来应对利率风险。根据这一政策，我们使用利率衍生工具来修改债务结构，以匹配应收账款组合中的资产。这种匹配的资金减少了计息资产和计息负债之间的利差波动，无论利率朝哪个方向移动。

 

我们的政策允许我们使用固定-浮动、浮动-固定和浮动-浮动利率合约来满足匹配融资目标。*我们将固定-浮动利率合约指定为公允价值对冲，以保护债务不受基准利率变化导致的公允价值变化的影响。*我们将大多数浮动-固定利率合约指定为现金流对冲，以防范因基准利率变化而导致的现金流变化。

在某些时候，我们在ME&T和Financial Products中都有清算的固定-浮动和浮动-固定利率合同。我们在清算时将与这些合同相关的收益或损失摊销为先前指定的对冲项目原始期限内的收益。

 

C.商品价格风险

 

大宗商品价格变动会影响我们必须为某些原材料支付的价格，从而产生一定程度的风险。我们的政策是使用商品远期合约和期权合约来管理商品风险，降低采购材料的成本。

 

我们的ME&T业务从供应商那里采购基础和贵金属，并将零部件成本中的商品部分的价格变化转嫁给我们。此外，我们还会对购买用于运营用途的天然气和柴油等能源产品的价格进行调整。

 

我们的目标是将这些大宗商品的价格波动降至最低。我们的政策允许我们签订商品远期合约和期权合约，以锁定其中一部分商品的购买价格。五年制地平线。所有这类商品远期合约和期权合约均未指定。

79

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目录表

报表3中报告的衍生工具的地点和公允价值如下：

			已整合 财务状况所在地说明书						资产负债按公允价值计算
(百万美元)									截至2011年12月31日的几年，
									2021						2020
指定衍生工具
外汇合约
机械、能源和交通			应收账款--贸易和其他						$	58					$	74
机械、能源和交通			长期应收账款--贸易和其他						28						71
机械、能源和交通			应计费用						(26)						(36)
机械、能源和交通			其他负债						(6)						(1)
金融产品			应收账款--贸易和其他						109						1
金融产品			长期应收账款--贸易和其他						33						1
金融产品			应计费用						(32)						(148)
利率合约
机械、能源和交通			长期应收账款--贸易和其他						—						4
金融产品			应收账款--贸易和其他						7						2
金融产品			长期应收账款--贸易和其他						31						57
金融产品			应计费用						(15)						(5)
									$	187					$	20
未指定衍生工具
外汇合约
机械、能源和交通			应收账款--贸易和其他						$	18					$	10
机械、能源和交通			应计费用						(6)						(1)
金融产品			应收账款--贸易和其他						21						17
金融产品			长期应收账款--贸易和其他						7						7
金融产品			应计费用						(36)						(107)
商品合同
机械、能源和交通			应收账款--贸易和其他						30						35
机械、能源和交通			长期应收账款--贸易和其他						—						2
机械、能源和交通			应计费用						(9)						—
									$	25					$	(37)

衍生工具的名义总金额如下：

						截至2011年12月31日的几年，
(百万美元)						2021						2020
机械、能源和交通						$	5,085					$	3,553
金融产品						$	13,852					$	11,260

衍生金融工具的名义金额并不代表双方交换的金额。 我们参考名义金额和衍生品的其他条款（例如外币汇率、利率或商品价格）来计算各方交换的金额。

指定为对冲工具的衍生品对报表1的影响如下：

80

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目录表

现金流对冲
(百万美元)						截至2021年12月31日的年度
												公司收益中确认的增长
						数额： 在AOCI确认的收益(损失)						分类报告： 收益(亏损)						从AOCI重新分类的损益金额						报表1中细目金额
外汇合约
机械、能源和交通						$	(21)					机械、能源和运输销售						$	(13)					$	48,188
												销货成本						46						35,513
金融产品						190						金融产品的利息费用						(5)						455
												其他收入(费用)						199						1,814
利率合约
机械、能源和交通						7						利息费用（不包括金融产品）						(3)						488
金融产品						19						金融产品的利息费用						(28)						455
						$	195											$	196
						截至2020年12月31日的年度
												公司收益中确认的增长
						数额： 在AOCI确认的收益(损失)						分类报告： 收益(亏损)						从AOCI重新分类的损益金额						报表1中细目金额
外汇合约
机械、能源和交通						$	48					机械、能源和运输销售						$	2					$	39,022
												销货成本						(55)						29,082
金融产品						(130)						金融产品的利息费用						32						589
												其他收入(费用)						(164)						(44)
利率合约
机械、能源和交通						(11)						利息费用（不包括金融产品）						(4)						514
金融产品						(23)						金融产品的利息费用						(52)						589
						$	(116)											$	(241)
						截至2019年12月31日的年度
												公司收益中确认的增长
						数额： 在AOCI确认的收益(损失)						分类报告： 收支平衡(亏损)						从AOCI重新分类的损益金额						报表1中细目金额
外汇合约
机械、能源和交通						$	34					机械、能源和运输销售						$	11					$	50,755
												销货成本						(3)						36,630
金融产品						93						金融产品的利息费用						33						754
												其他收入(费用)						37						(57)
利率合约
机械、能源和交通						—						利息费用（不包括金融产品）						(4)						421
金融产品						(70)						金融产品的利息费用						(8)						754
						$	57											$	66

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目录表

未指定为对冲工具的衍生品对报表1的影响如下：

												截至2011年12月31日的几年，
(百万美元)						损益分类表(损益)						2021						2020						2019
外汇合约
机械、能源和交通						其他收入(费用)						$	15					$	38					$	13
金融产品						其他收入(费用)						89						(112)						(37)
商品合同
机械、能源和交通						其他收入(费用)						56						11						18
												$	160					$	(63)					$	(6)

 

我们签订了国际掉期和衍生工具协会(ISDA)在ME&T和金融产品中的主要净额结算协议，允许净结算各自衍生品合同下的欠款。根据这些总净额结算协议，净额结算一般允许公司或交易对手就类似类型的衍生品交易确定于同一日期以相同货币到期的合同的应付净额。总净额结算协议一般还规定，在发生违约事件或终止事件的情况下，对与交易对手的所有未履行合同进行净额结算。

根据总净额结算协议，交易对手或本公司一般不需要抵押品。截至2021年12月31日和2020年12月31日，不是现金抵押品是根据总净额结算协议收到或质押的。

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目录表

在发生违约或终止事件时，主净额结算协议的净额结算条款对我们的衍生工具余额的影响如下：

2021年12月31日																								财务状况表中未抵销的总额
(百万美元)						已确认资产总额						财务状况表中的总金额抵销						财务状况表列报的资产净额						金融工具						收到的现金抵押品						资产净值
衍生品
机械、能源和交通						$	134					$	—					$	134					$	(47)					$	—					$	87
金融产品						208						—						208						(67)						—						141
*总计						$	342					$	—					$	342					$	(114)					$	—					$	228

2021年12月31日																								财务状况表中未抵销的总额
(百万美元)						已确认负债总额						财务状况表中的总金额抵销						财务状况表中列报的负债净额						金融工具						质押现金抵押品						负债净额
衍生品
机械、能源和交通						$	(47)					$	—					$	(47)					$	47					$	—					$	—
金融产品						(83)						—						(83)						67						—						(16)
*总计						$	(130)					$	—					$	(130)					$	114					$	—					$	(16)

2020年12月31日																								财务状况表中未抵销的总额
(百万美元)						已确认资产总额						财务状况表中的总金额抵销						财务状况表列报的资产净额						金融工具						收到的现金抵押品						资产净值
衍生品
机械、能源和交通						$	196					$	—					$	196					$	(38)					$	—					$	158
金融产品						85						—						85						(57)						—						28
*总计						$	281					$	—					$	281					$	(95)					$	—					$	186

2020年12月31日																								财务状况表中未抵销的总额
(百万美元)						已确认负债总额						财务状况表中的总金额抵销						财务状况表中列报的负债净额						金融工具						质押现金抵押品						负债净额
衍生品
机械、能源和交通						$	(38)					$	—					$	(38)					$	38					$	—					$	—
金融产品						(260)						—						(260)						57						—						(203)
*总计						$	(298)					$	—					$	(298)					$	95					$	—					$	(203)

83

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目录表

5. 其他收入（费用）

 

						截至2011年12月31日的几年，
(百万美元)						2021						2020						2019
投资和利息收入						$	80					$	112					$	202
汇兑损益1						110						(193)						(67)
许可费收入						123						104						121
证券收益（损失）						134						37						65
净定期养老金和OPb收入（成本），不包括服务成本						1,279						(90)						(363)
杂项收入（损失）						88						(14)						(15)
总						$	1,814					$	(44)					$	(57)
1 包括外汇衍生工具合约的损益。详情见附注4。

6.取消所得税

美国联邦法定利率与有效利率的对账：

						截至2011年12月31日的几年，
(百万美元)						2021												2020												2019
按美国法定税率缴税						$	1,723					21.0		%				$	839					21.0		%				$	1,641					21.0		%
(减少)因以下原因而导致的增长：
非美国子公司按美国以外的税率征税						211						2.6		%				285						7.1		%				365						4.7		%
州税和地方税，扣除联邦税1						28						0.3		%				32						0.8		%				59						0.8		%
扣除税款后的利息和罚金净额						45						0.6		%				28						0.7		%				34						0.4		%
美国税收优惠政策						(123)						(1.5)		%				(52)						(1.3)		%				(149)						(1.9)		%
股票薪酬带来的净超额税收收益						(63)						(0.8)		%				(49)						(1.2)		%				(41)						(0.5)		%
上一年度税务调整						(36)						(0.4)		%				(80)						(2.0)		%				(178)						(2.3)		%
其他-网络						(43)						(0.6)		%				3						0.1		%				15						0.2		%
所得税拨备(福利)						$	1,742					21.2		%				$	1,006					25.2		%				$	1,746					22.4		%
1从基于股票的薪酬中排除包含在超额税收优惠净额中的金额。

 

上述“非美国子公司按非美国税率征税”的项目包括与非美国子公司收益相关的当地和美国税收的影响、与这些收益相关的未确认税收优惠金额的变化、由于估值津贴而没有当地税收优惠的非美国子公司的亏损，以及税收和美国公认会计准则结果之间的其他永久性差异。

上面标记为“上一年税额调整”的行项目包括$362021年收益1,000万美元，以反映估计的变化和802020年，包括收到的法规的影响在内，将有100万人受益。在2019年，我们录得178由于收到了与2017年12月22日颁布的美国税法要求的一次性当然视为汇回非美国收入的计算相关的额外指导，百万税收优惠将调整以前未确认的税收优惠。

84

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目录表

来自非美国子公司的利润分配预计不会在未来对美国税收造成重大增量影响。然而，如果利润是从某些司法管辖区分配的，这些分配可能需要缴纳非美国预扣税。非美国子公司的未分配利润约为1美元15亿美元被视为无限期再投资。 确定与无限期再投资利润相关的未确认递延所得税负债金额是不可行的，主要是由于我们的法律实体结构以及美国和当地税法的复杂性。

税前利润（亏损）的组成部分包括：
						截至2011年12月31日的几年，
(百万美元)						2021						2020						2019
美国						$	2,740					$	590					$	2,888
非美国						5,464						3,405						4,924
						$	8,204					$	3,995					$	7,812

 

如上所示，税前利润基于该盈利归属实体的所在地。 然而，如果实体的收入需要纳税，则可能不仅仅与实体所在地相关。 因此，下文所示的美国或非美国所得税拨备可能与上文所示的盈利不对应。

 

所得税拨备（福利）的组成部分包括：
						截至2011年12月31日的几年，
(百万美元)						2021						2020						2019
现行税额拨备(优惠)：
美国1						$	766					$	18					$	405
非美国						1,283						1,031						1,261
州(美国)						76						31						52
						2,125						1,080						1,718
递延税金准备(福利)：
美国1						(387)						(44)						17
非美国						54						(34)						(7)
州(美国)						(50)						4						18
						(383)						(74)						28
所得税拨备(福利)总额						$	1,742					$	1,006					$	1,746
1包括与非美国收入相关的美国税收。 我们将美国对全球无形低税收入征收的税款作为期间成本计算。

 

我们支付了净所得税和相关利息为美元1,759百万，$1,311百万美元和美元1,8472021年、2020年和2019年分别为100万。

根据美国公认会计原则进行所得税会计处理要求公司的各个纳税实体抵消每个特定税务管辖区内的所有递延税负债和资产，并将其作为非流动递延税负债或资产在合并财务状况中呈现。 不同税务司法管辖区的金额不能相互抵消。 截至12月31日的递延所得税金额（包括在报表3中的以下几行）如下：

 

85

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目录表

						12月31日，
(百万美元)						2021						2020
资产：
非流动递延和可退还所得税						$	1,669					$	1,358
负债：
其他负债						412						418
递延所得税-净额						$	1,257					$	940

 

递延税项资产和负债的组成部分包括：
						12月31日，
(百万美元)						2021						2020
递延所得税资产：
税金结转						$	1,380					$	1,346
退休金以外的离职后福利						848						919
雇员补偿及福利						464						267
研究支出						415						193
公司间预付款						280						—
保修准备金						266						247
租赁义务						159						154
售后折扣						143						153
养老金						111						396
信贷损失准备						106						126
其他-网络						235						317
						4,407						4,118
递延所得税负债：
资本和无形资产，包括租赁基础差异						(1,457)						(1,526)
其他外部基础差异						(264)						(284)
翻译						(188)						(147)
债券折价						(112)						(117)
非美国子公司未分配利润						(101)						(95)
						(2,122)						(2,169)
递延税项资产的估值准备						(1,028)						(1,009)
递延所得税-净额						$	1,257					$	940

 

截至2021年12月31日，约为美元890美国州税净营业亏损(NOL)100万美元和130美国有数百万的州税收抵免结转可用。州NOL主要在接下来的几年内到期二十年。如果国家税收抵免结转主要在下一年到期十五年，有些积分有无限制的结转期。总体而言，我们设立了#美元的估值免税额。150与其中某些结转有关的百万美元。

在2021年12月31日，大约是$7901.8亿美元的资本损失可用于结转美国联邦纳税申报单。这些亏损有五年的结转期，将于2027年到期。

截至2021年12月31日，约为美元90美国有数百万的外国税收抵免可用于结转美国联邦纳税申报单。这些抵免有十年的结转期，2028年开始到期。

86

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目录表

截至2021年12月31日，各非美国税务管辖区的净营业亏损和利息结转金额和到期日为：

 

(百万美元)
2022						2023						2024						2025-2027						2028-2042						无限						总
$	4					$	3					$	14					$	32					$	844					$	3,876					$	4,773

 

截至2021年12月31日，尚未表现出一致和/或可持续盈利能力以支持实现递延税净资产的非美国实体已记录了#美元的估值免税额。770100万美元，包括卢森堡的某些实体。

以下是对不确定税收头寸(包括只影响税收优惠时间的头寸)的未确认税收优惠总额的期初和期末金额的对账。

 

未确认税收优惠的对账：1
						截至2011年12月31日的几年，
(百万美元)						2021						2020						2019
期初余额						$	1,759					$	1,778					$	1,796
与本年度相关的税务职位的增加						141						44						72
增加与前几年有关的税务职位						43						46						112
与前几年有关的税务职位减少额						(30)						(12)						(201)
定居点的减少量2						(24)						(94)						—
诉讼时效届满时的扣减						(3)						(3)						(1)
期末余额						$	1,886					$	1,759					$	1,778
如果确认，将影响实际税率的金额						$	1,688					$	1,657					$	1,616

1外币影响包括在每一行中。

2包括现金支付或以其他方式减少资产以清偿负债。

我们将所得税的利息和罚款归类为所得税拨备的一个组成部分。我们确认了利息和罚款准备金净额为#美元。54百万，$38百万美元和美元43截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度分别为百万美元。 应计利息和罚款总额为美元297百万美元和美元264分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。

 

税务代理’s在对我们2007年至2012年美国所得税申报表进行实地检查后发布的报告，包括结转至2005年的损失的影响，美国国税局提议根据审查小组对“实质重于形式”或“收入转让”的应用，对卡特彼勒SARL（CSARL）从某些零部件交易中获得的利润征税司法学说。 我们正在强烈反对这些年来拟议的税收和罚款增加约美元2.3十亿美元。我们认为，相关交易符合适用的税法，不违反司法原则。2012年后的几年里，我们都是在同样的基础上提交美国所得税申报单。根据目前掌握的信息，我们预计这一职位的未确认税收优惠在未来12个月内不会发生重大变化。我们目前相信，这件事的最终处置不会对我们的综合财务状况、流动资金或经营结果产生重大不利影响。

除2005年的亏损结转外，2007年之前的纳税年度通常不再接受美国纳税评估。在我们主要的非美国司法管辖区，包括澳大利亚、巴西、中国、德国、印度、日本、墨西哥、瑞士、新加坡和英国，纳税年度通常受到三到十年的审查。由于与以下项目相关的不确定性

87

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目录表

考虑到审计的时间和潜在结果，我们无法估计未来12个月未确认税收优惠合理可能的变化范围。

7.     CAT金融融资活动

 

A.批发存货应收账款

 

批发库存应收账款是Cat Financial的应收账款，当Cat Financial为经销商购买库存提供融资时，应收账款为$1,0981000万美元和300万美元1,233亿美元，分别为2021年12月31日和2020年12月31日。我们在报表3中将这些应收款计入应收款-贸易和其他及长期应收款-贸易和其他。

 

未偿还批发库存应收账款的合同到期日：
(百万美元)						2021年12月31日
到期款项						批发 贷款						批发 租契												总
2022						$	421					$	46											$	467
2023						237						38												275
2024						117						30												147
2025						56						22												78
2026						21						9												30
此后						5						—												5
总						857						145												1,002
担保余值 1						68						27												95
未担保余值 1						2						29												31
减去：非劳动收入						(11)						(19)												(30)
总						$	916					$	182											$	1,098
1 对于批发贷款，代表失败的售后回租的剩余价值。

 

Cat Financial的批发库存应收账款通常可以在合同到期前偿还或再融资，无需罚款。

公允价值信息请参阅附注18。

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B.应收金融账款

 

融资应收账款是Cat Financial的应收账款，在报表3中报告，扣除信用损失拨备。

 

未偿还融资应收账款的合同到期日：
(百万美元)						2021年12月31日
到期款项						零售 贷款						零售 租契												总
2022						$	5,839					$	3,137											$	8,976
2023						3,892						2,070												5,962
2024						2,571						1,101												3,672
2025						1,448						510												1,958
2026						647						217												864
此后						195						34												229
总						14,592						7,069												21,661
担保余值 1						16						386												402
未担保余值 1						3						720												723
减去：非劳动收入						(304)						(554)												(858)
总						$	14,307					$	7,621											$	21,928
1 对于零售贷款，代表失败的回租的剩余价值。

Cat Financial的应收账款通常可以在合同到期前偿还或再融资，而无需罚款。

公允价值信息请参阅附注18。

 

89

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目录表

C.信贷损失准备

 

投资组合细分市场

投资组合细分是指Cat Financial为确定其信贷损失拨备而制定的系统方法的水平。CAT Financial的投资组合细分和估计预期信贷损失的相关方法如下：

客户

卡特彼勒金融公司向最终用户客户提供贷款和融资租赁，主要目的是为卡特彼勒用于商业用途的新的和二手的机械、发动机和设备提供资金，这些机械、发动机和设备大多在与建筑相关的行业运营。Cat Financial还为车辆、发电设施和海运船舶提供融资，在大多数情况下，这些车辆、发电设施和海运船舶都包括卡特彼勒的产品。截至2021年12月31日，Cat Financial的客户融资应收账款组合的平均原始期限约为50个月，平均剩余期限约为27个月。

Cat Financial通常对融资设备保持担保权益，并要求对融资设备投保实物损坏保险，这两项都为Cat Financial提供了某些权利和保护。如果Cat Financial的催收努力未能带来违约的往来账户，Cat Financial通常可以在满足当地法律要求后收回融资设备，并在卡特彼勒经销商网络内或通过第三方拍卖出售。

Cat Financial根据损失预测模型估计与客户融资应收账款相关的信贷损失准备，该模型利用违约概率和违约情况下的估计损失，基于根据当前条件调整的过去损失经验以及捕捉国家和行业特定经济因素的合理和可支持的预测。

在截至2021年12月31日的一年中，Cat Financial对其运营的市场的预测反映了经济状况的总体改善，而由于经济增长、失业率提高和违约率减少，经济状况因新冠肺炎疫情而恶化。该公司认为，采用的经济预测代表了合理和可支持的预测，随后是对长期趋势的回归。

经销商

卡特彼勒金融以批发融资计划的形式向卡特彼勒经销商提供融资。Cat Financial的批发融资计划通过在担保和无担保的基础上为经销商主要是新的卡特彼勒设备库存和租赁机队提供融资，从而为经销商提供帮助。此外，Cat Financial还向卡特彼勒经销商提供各种担保和无担保贷款。

    

CAT Financial根据历史损失率估计经销商融资应收账款的信贷损失准备，同时考虑到当前的经济状况和合理和可支持的预测。

总体而言，由于与交易商的密切工作关系及其财务实力，Cat Financial的交易商投资组合部门历史上没有因经济状况的变化而经历过信贷损失的大幅增加或减少。因此，Cat Financial在截至2021年12月31日的年度内没有对历史亏损率进行调整。

应收金融账款的分类

CAT Financial进一步按应收账款类别评估投资组合分部，该类别被定义为应收账款具有相同初始计量属性以及评估和监控信用风险的类似方法的信息水平(低于投资组合分部)。CAT Financial的课程与信贷损失管理报告保持一致，如下所示：

•北美-金融应收账款起源于美国和加拿大。

•EAME-应收融资来自欧洲、非洲、中东和独立国家联合体。

•亚太地区- 应收账款源自澳大利亚、新西兰、中国、日本、东南亚和印度。

•采矿- 与全球大型矿业客户相关的应收账款。

•拉丁美洲- 应收账款起源于墨西哥和中美洲和南美洲国家。

•卡特彼勒电力金融- 应收账款源自世界各地，与配备卡特彼勒发动机和卡特彼勒发电、气体压缩和热发电系统以及由这些系统提供动力的非卡特彼勒设备相关。

90

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目录表

当管理层认为应收余额（包括应计利息）无法收回时（通常在收回抵押品时），则从信用损失拨备中冲销。一般来说，核销金额是通过比较抵押品的公允价值减去出售成本百万亿来确定的。摊销成本。后续收回（如有）在收到时计入信用损失拨备。

对信贷损失准备金的分析如下：

(百万美元)						2021年12月31日																		2020年12月31日
						客户						经销商						总						客户						经销商						总
信贷损失准备：
期初余额						$	431					$	44					$	475					$	375					$	45					$	420
调整采用新的会计指导 1						—						—						—						12						—						12
核销						(256)						—						(256)						(263)						—						(263)
复苏						51						—						51						41						—						41
信贷损失准备金						30						38						68						262						(1)						261
其他						(5)						—						(5)						4						—						4
期末余额						$	251					$	82					$	333					$	431					$	44					$	475
财务应收账款						$	20,135					$	1,793					$	21,928					$	19,238					$	2,922					$	22,160
1调整以采用与信用损失相关的新会计指南。

应收账款信用质量

 

在发起时，Cat Financial根据各种信用质量因素评估信用风险，包括之前的付款经验、客户财务信息、信用评级、贷款价值比、违约概率、行业趋势、宏观经济因素和其他内部指标。Cat Financial持续根据逾期状态监控信贷质量，因为客户逾期状态与损失风险之间存在有意义的相关性。在确定逾期状态时，Cat Financial会在任何分期付款结束时将整个应收融资视为逾期 30逾期几天。

客户

下表按发起年份总结了Cat Financial在客户投资组合分部中应收融资摊销成本的账龄类别：

91

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目录表

(百万美元)			2021年12月31日
			2021						2020						2019						2018						2017						之前						旋转 金融 应收账款												财务应收款合计
北美
当前			$	4,792					$	2,596					$	1,426					$	630					$	182					$	32					$	182											$	9,840
逾期31-60天			27						32						20						12						4						1						5												101
逾期61-90天			7						8						5						3						1						1						5												30
逾期91天以上			9						17						12						13						5						4						5												65
EAME
当前			1,499						836						577						352						140						26						—												3,430
逾期31-60天			5						4						3						1						1						—						—												14
逾期61-90天			3						3						3						1						—						—						—												10
逾期91天以上			3						11						2						2						—						2						—												20
亚太地区
当前			1,271						803						307						71						16						2						—												2,470
逾期31-60天			10						14						10						2						—						—						—												36
逾期61-90天			3						7						4						1						—						—						—												15
逾期91天以上			2						10						10						3						—						—						—												25
采矿
当前			851						347						307						193						36						161						36												1,931
逾期31-60天			6						—						—						—						—						—						—												6
逾期61-90天			1						—						—						—						4						—						—												5
逾期91天以上			—						1						8						9						3						1						—												22
拉丁美洲
当前			617						299						160						70						17						18						—												1,181
逾期31-60天			4						7						3						3						1						—						—												18
逾期61-90天			3						3						1						1						—						—						—												8
逾期91天以上			4						9						9						7						7						14						—												50
卡特彼勒电力金融
当前			117						145						97						70						180						104						101												814
逾期31-60天			—						—						—						—						—						—						—												—
逾期61-90天			—						—						—						—						—						—						—												—
逾期91天以上			—						—						—						—						—						44						—												44
总体客户			$	9,234					$	5,152					$	2,964					$	1,444					$	597					$	410					$	334											$	20,135

92

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目录表

(百万美元)			2020年12月31日
			2020						2019						2018						2017						2016						之前						旋转 金融 应收账款												财务应收款合计
北美
当前			$	3,777					$	2,423					$	1,344					$	522					$	212					$	27					$	89											$	8,394
逾期31-60天			52						49						33						16						7						2						—												159
逾期61-90天			22						25						16						9						2						1						—												75
逾期91天以上			14						35						31						20						9						4						2												115
EAME
当前			1,605						931						501						203						60						18						—												3,318
逾期31-60天			5						15						3						2						—						—						—												25
逾期61-90天			1						1						2						1						—						—						—												5
逾期91天以上			7						7						12						4						39						43						—												112
亚太地区
当前			1,375						745						321						61						10						3						—												2,515
逾期31-60天			12						22						13						6						—						—						—												53
逾期61-90天			7						11						7						1						—						—						—												26
逾期91天以上			4						10						9						3						—						—						—												26
采矿
当前			490						571						287						152						92						151						137												1,880
逾期31-60天			5						—						5						1						—						—						—												11
逾期61-90天			—						—						—						—						—						—						—												—
逾期91天以上			—						11						8						2						—						—						1												22
拉丁美洲
当前			561						348						151						48						13						34						—												1,155
逾期31-60天			3						6						4						3						—						—						—												16
逾期61-90天			1						7						6						3						2						—						—												19
逾期91天以上			2						14						11						24						5						4						—												60
卡特彼勒电力金融
当前			217						172						111						273						99						117						119												1,108
逾期31-60天			—						—						6						—						—						—						—												6
逾期61-90天			—						—						—						—						—						9						—												9
逾期91天以上			2						—						20						3						25						79						—												129
总体客户			$	8,162					$	5,403					$	2,901					$	1,357					$	575					$	492					$	348											$	19,238

客户投资组合部门的应收账款基本上由抵押品担保，主要是以卡特彼勒和其他设备的形式。对于借款人遇到财务困难的合同，一般预期通过操作或收回和出售设备来偿还未清偿的款项。

经销商

截至2021年12月31日，Cat Financial经销商投资组合分部内应收融资总摊销成本为流动，但美元除外78 拉丁美洲有100万人逾期91天以上，所有这些都源于2017年。截至2020年12月31日，Cat Financial经销商投资组合分部内应收融资摊销总成本为流动成本，但美元除外81 在拉丁美洲，这一数字已逾期91天以上。 在这些逾期应收账款中，美元78 百万源自2017年，美元3 百万是2016年之前产生的。

93

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目录表

非应计财务应收账款

当管理层确定不可能收回未来收入时，暂停确认收入，并将应收账款置于非应计项目状态。非权责发生状态的合同通常多于120逾期或已在问题债务重组(TDR)中重组的天数。恢复确认，并在认为可能收取剩余金额时确认以前暂停的收入。在应收账款处于非应计状态时收到的付款按照合同条款计入利息和本金。在应收账款被置于非应计项目之前已赚取但未收回的利息，在管理层认为是无法收回的情况下，通过信贷损失准备金予以注销。

在Cat Financial的客户投资组合部分，非应计状态的应收账款和逾期90天仍在应计收入的应收账款如下：

			2021年12月31日																		2020年12月31日
			摊销成本																		摊销成本
(百万美元)			不计息 带着一个 津贴						不计息 如果没有一个 津贴						91+仍然 应计						不计息 带着一个 津贴						不计息 如果没有一个 津贴						91+仍然 应计
北美			$	47					$	9					$	12					$	86					$	1					$	34
EAME			18						1						2						113						1						1
亚太地区			19						—						7						13						—						13
采矿			8						1						14						21						1						—
拉丁美洲			52						4						1						63						—						1
卡特彼勒电力金融			40						11						—						170						17						—
总			$	184					$	26					$	36					$	466					$	20					$	49

有一块钱121000万，$121000万美元和300万美元28 截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度，分别就非应计状态的客户融资应收账款确认了百万美元的利息收入。

截至2021年和2020年12月31日，Cat Financial经销商投资组合分部中非应计状态的应收账款为美元781000万美元和300万美元81 分别有100万人，全部位于拉丁美洲。 有 不是截至2021年和2020年12月31日，Cat Financial经销商投资组合分部中的应收账款已逾期超过90天且仍在产生收入，以及 不是截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度，非应计状态下的经销商融资应收账款确认利息收入。

问题债务重组

 

当贷款人将它不会考虑的特许权授予经历财务困难的借款人时，应收账款的重组构成了TDR。授予的优惠可能包括延长合同到期日、包括低于市场利率的只计息期、推迟付款以及减少本金和/或应计利息。Cat Financial单独评估TDR合同，并根据按应收账款的有效利率贴现的预期未来现金流量的现值、抵押品相关应收账款的抵押品公允价值或应收账款的可观察市场价格建立拨备。

 

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目录表

有几个不是截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度，经销商投资组合分部的应收账款修改为TLR。 截至12月31日的年度，CAT Financial在客户投资组合部分修改为TDR的财务应收账款如下：

(百万美元)			截至2021年12月31日的年度												截至2020年12月31日的年度												截至2019年12月31日的年度
			前TDR 摊销成本						后TDR 摊销成本						前TDR 摊销成本						后TDR 摊销成本						前TDR 摊销成本						后TDR 摊销成本
客户
北美			$	6					$	6					$	13					$	13					$	11					$	11
EAME			3						3						—						—						17						17
亚太地区			4						4						12						12						—						—
采矿			11						5						35						35						8						8
拉丁美洲			12						12						45						45						5						3
卡特彼勒电力金融			26						22						115						115						168						165
总			$	62					$	52					$	220					$	220					$	209					$	204

存在付款违约（定义为逾期91天以上）且已在违约日期前12个月内修改的客户投资组合分部的TLR后摊销成本如下：

 

(百万美元)						截至十二月三十一日止的年度，
客户						2021						2020						2019
北美						$	1					$	8					$	5
EAME						—						10						—
亚太地区						6						2						—
采矿						—						10						—
拉丁美洲						15						1						—
卡特彼勒电力金融						7						18						10
总						$	29					$	49					$	15

8.     库存

 

库存（主要使用LIFO方法）包括以下内容：

 

						12月31日，
(百万美元)						2021						2020
原料						$	5,528					$	4,021
在制品						1,318						1,052
成品						6,907						6,054
供应品						285						275
总库存						$	14,038					$	11,402

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目录表

9.     财产、厂房和设备

 

												12月31日，
(百万美元)						有用 寿命(年)						2021						2020
土地						—						$	648					$	681
建筑物及土地改善工程						20-45						7,113						7,091
机器、设备和其他						2-10						12,868						13,004
软件						3-7						1,697						1,679
租赁给他人的设备						1-7						5,733						6,077
在建工程						—						812						739
物业、厂房和设备合计(按成本计算)												28,871						29,271
减去：累计折旧												(16,781)						(16,870)
不动产、厂房和设备-净												$	12,090					$	12,401

10.  无形资产和商誉

A.无形资产

 

无形资产包括以下内容：

 

												2021年12月31日
(百万美元)						加权 可摊销 寿命(年)						毛收入 携带 量						累计 摊销						网络
客户关系						15						$	2,421					$	(1,709)					$	712
知识产权						12						1,472						(1,192)						280
其他						14						156						(106)						50
有限寿命无形资产总额						14						$	4,049					$	(3,007)					$	1,042
												2020年12月31日
						加权 可摊销 寿命(年)						毛收入 携带 量						累计 摊销						网络
客户关系						15						$	2,493					$	(1,600)					$	893
知识产权						12						1,439						(1,073)						366
其他						14						164						(115)						49
有限寿命无形资产总额						14						$	4,096					$	(2,788)					$	1,308

 

有限年限的无形资产在其估计使用年限内摊销，并在发生事件或情况变化表明资产可能减值时进行减值测试。

与无形资产相关的摊销费用为#美元302百万，$311百万美元和美元3242021年、2020年和2019年分别为100万。

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目录表

截至2021年12月31日，与无形资产相关的摊销费用预计为：

(百万美元)
2022						2023						2024						2025						2026						此后
$286						$227						$169						$159						$88						$113

 

B.商誉

 

有几个不是2021年、2020年或2019年期间的善意减损。

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目录表

截至2021年和2020年12月31日止年度，按可报告分部划分的善意的公允价值变化如下：

(百万美元)						2020年12月31日						收购																		其他调整1						2021年12月31日
建筑业
商誉						$	320					$	4																	$	(22)					$	302
减值						(22)						—																		—						(22)
净商誉						298						4																		(22)						280
资源行业
商誉						4,253						22																		(93)						4,182
减值						(1,175)						—																		—						(1,175)
净商誉						3,078						22																		(93)						3,007
能源与交通
商誉						2,959						49																		(23)						2,985
所有其他2
商誉						59						—																		(7)						52
合并合计
商誉						7,591						75																		(145)						7,521
减值						(1,197)						—																		—						(1,197)
净商誉						$	6,394					$	75																	$	(145)					$	6,324
						2019年12月31日						收购																		其他调整 1						2020年12月31日
建筑业
商誉						$	306					$	—																	$	14					$	320
减值						(22)						—																		—						(22)
净商誉						284						—																		14						298
资源行业
商誉						4,156						—																		97						4,253
减值						(1,175)						—																		—						(1,175)
净商誉						2,981						—																		97						3,078
能源与交通
商誉						2,875						41																		43						2,959
所有其他2
商誉						56						—																		3						59
合并合计
商誉						7,393						41																		157						7,591
减值						(1,197)						—																		—						(1,197)
净商誉						$	6,196					$	41																	$	157					$	6,394
1 其他调整主要包括外币换算。 2 包括所有其他经营部门(见附注23)。

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目录表

11.对债务和股权证券的投资

 

我们对某些债务和股权证券进行投资，主要是在保险服务公司，我们按公允价值记录，并主要包括在报表3中的其他资产中。

我们将债务证券主要归类为可供出售。我们包括可供出售债务证券重估产生的未实现收益和亏损，扣除适用的递延所得税，计入权益(AOCI在报表3中)。我们将股权证券重估产生的未实现损益计入其他收益(费用)。我们一般使用可供出售债务证券和股权证券的特定识别方法来确定出售投资的已实现损益，并将其计入报表1的其他收入(费用)。

计入未实现损益的可供出售债务证券的成本基础和公允价值如下(报表3中的AOCI)：

						2021年12月31日																		2020年12月31日
(百万美元)						成本 基础						未实现 税前净值 收益 (亏损)						公平 价值						成本 基础						未实现 税前净值 收益 (亏损)						公平 价值
政府债务
美国国债						$	10					$	—					$	10					$	10					$	—					$	10
其他美国和非美国政府债券						61						—						61						58						1						59
公司债券
公司债券						1,027						19						1,046						962						50						1,012
资产支持证券						175						1						176						156						3						159
抵押贷款支持债务证券
美国政府机构						319						6						325						362						12						374
住宅						4						—						4						5						—						5
商业广告						98						1						99						60						4						64
债务证券总额						$	1,694					$	27					$	1,721					$	1,613					$	70					$	1,683

截至2021年12月31日，AOCI净亏损的可供出售投资的未实现亏损总额为美元6 万截至2020年12月31日，已有 不是AOCI净亏损的可供出售投资。

按合同到期日划分的可供出售债务证券于2021年12月31日的成本基准和公允价值如下。预期到期日将与合同到期日不同，因为借款人可能有权提前还款，而债权人可能有权要求偿还债务。

						2021年12月31日
(百万美元)						成本核算基础						公允价值
在一年或更短的时间内到期						$	120					$	121
应在一年至五年后到期						750						763
在五年到十年后到期						332						337
十年后到期						71						72
美国政府机构抵押贷款支持证券						319						325
住房贷款抵押证券						4						4
商业抵押贷款支持证券						98						99
债务证券总额-可供出售						$	1,694					$	1,721

  

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目录表

出售可供出售债务证券：
						截至2011年12月31日的几年，
(百万美元)						2021						2020						2019
出售可供出售证券所得款项						$	454					$	290					$	260
出售可供出售证券的毛收益						$	4					$	2					$	1
出售可供出售证券的总损失						$	—					$	1					$	1

 

此外，我们还有$964截至2021年12月31日，定期存款投资中有1.5亿美元被归类为持有至到期的债务证券。所有这些投资都在一年内到期，我们在报表3中将它们计入预付费用和其他流动资产。不截至2020年12月31日，是否有任何投资被归类为持有至到期的债务证券。我们以摊销成本记录持有至到期的债务证券，这接近于公允价值。我们做到了不截至2021年12月31日和2020年12月31日，这些证券是否有任何未实现的收益或亏损。

截至2021年和2020年12月31日止年度，于2021年和2020年12月31日持有的权益证券的未实现净收益(亏损)为1051000万美元和300万美元47分别为100万美元。

12.离职后福利计划

 

我们为全球许多地区的员工提供固定收益养老金计划、固定缴费计划和/或其他退休后福利计划(退休医疗和人寿保险)。我们的固定收益养老金计划提供基于服务年限和/或员工临近退休的平均收入的福利。我们的固定缴款计划允许员工贡献工资的一部分，以帮助为退休储蓄，在大多数情况下，我们提供匹配的缴费。与我们的非美国固定收益养老金计划相关的福利义务主要针对位于欧洲、日本和巴西的员工。对于其他退休后福利(OPEB)，我们几乎所有的福利义务都是针对位于美国的员工。

 

我们针对支持和管理员工的美国固定福利养老金计划于2010年12月31日针对某些员工冻结，并于2019年12月31日针对其余员工冻结。在各自的过渡日期，雇员转向提供冻结养恤金福利的退休福利和401(K)计划，该计划将包括匹配缴费和年度雇主缴费。

A.债务、资产和供资状况

 

						美国政府养老金和福利												非美国国家/地区 养老金和福利												其他退休后的员工 优势
						2021						2020						2021						2020						2021						2020
加权平均假设用于 确定年终福利义务：
贴现率						2.8		%				2.4		%				1.8		%				1.4		%				2.7		%				2.3		%
补偿增值率1						—		%				—		%				2.0		%				2.0		%				4.0		%				4.0		%
1 自2019年12月31日起，所有美国养老金福利均被冻结，因此这一假设不再适用。

我们使用假设的贴现率将未来福利义务贴现回今天的美元。 美国贴现率基于福利现金流匹配方法，代表截至我们的计量日期（12月31日）可以有效结算福利义务的利率。 收益现金流匹配方法涉及根据高质量债券收益率曲线分析卡特彼勒的预计现金流，该曲线使用测量日可用的大量企业Aa债券计算。 我们使用类似的过程来确定最重要的非美国计划的假设折扣率。 该利率对利率变化很敏感。 贴现率的降低将增加我们的义务和未来费用。

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目录表

						美国政府养老金和福利												非美国国家/地区 养老金和福利												其他退休后的员工 优势
(百万美元)						2021						2020						2021						2020						2021						2020
累计福利义务，年终						$	17,895					$	19,177					$	4,311					$	4,680
福利义务的变化：
福利义务，年初						$	19,177					$	17,773					$	4,847					$	4,666					$	4,051					$	3,960
服务成本1						—						—						57						55						100						94
利息成本						330						483						53						68						64						103
图则修订						—						—						—						6						—						(8)
精算损失(收益)2						(610)						1,922						(142)						258						(211)						192
外币汇率						—						—						(154)						213						(15)						(25)
参与者的贡献						—						—						4						4						48						44
支付的福利-毛额						(996)						(997)						(184)						(159)						(310)						(317)
减：联邦福利补贴						—						—						—						—						9						8
削减、和解和解雇福利						(6)						(4)						(45)						(264)						—						—
年终福利义务						$	17,895					$	19,177					$	4,436					$	4,847					$	3,736					$	4,051
计划资产变动：
计划资产的公允价值，年初						$	17,589					$	15,994					$	4,731					$	4,525					$	147					$	255
计划资产的实际回报率						595						2,552						99						385						34						23
外币汇率						—						—						(139)						164						—						—
公司缴费						45						44						84						76						211						142
参与者的贡献						—						—						4						4						48						44
付福利						(996)						(997)						(184)						(159)						(310)						(317)
和解和解雇福利						(6)						(4)						(43)						(264)						—						—
计划资产公允价值，年终						$	17,227					$	17,589					$	4,552					$	4,731					$	130					$	147
超过(低于)资助状态						$	(668)					$	(1,588)					$	116					$	(116)					$	(3,606)					$	(3,904)
财务状况中确认的净金额组成部分：
其他资产（非流动资产）						$	592					$	409					$	538					$	556					$	—					$	—
应计工资、工资和员工福利（流动负债）						(45)						(44)						(16)						(25)						(240)						(186)
就业后福利负债（非流动负债） 3						(1,215)						(1,953)						(406)						(647)						(3,366)						(3,718)
确认的净（负债）资产						$	(668)					$	(1,588)					$	116					$	(116)					$	(3,606)					$	(3,904)

在累计其他全面收益(税前)中确认的金额包括：
前期服务成本(积分)						$	—					$	—					$	23					$	24					$	(5)					$	(46)

1 自2019年12月31日起，所有美国养老金福利均被冻结，因此不再产生任何服务成本。

2 2021年，影响福利义务的精算损失（收益）主要是由于2021年底的贴现率高于2020年底。 2020年，影响福利义务的精算损失（收益）主要是由于2020年底的贴现率低于2019年底。

3 报表3中报告的就业后福利负债包括我们对其他就业后福利的负债以及我们对不合格递延薪酬计划的负债。 2021年，这些负债为美元67百万美元和美元538分别为百万。 2020年，这些负债为美元63百万美元和美元491分别为100万美元。

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目录表

						美国政府养老金和福利												非美国国家/地区 养老金和福利
(百万美元)						2021						2020						2021						2020
预计福利义务超过计划资产的养老金计划：
预计福利义务						$	14,403					$	15,300					$	743					$	2,171
计划资产公平值						$	13,143					$	13,302					$	319					$	1,499
累积福利义务超过计划资产的养老金计划：
累积利益义务						$	14,403					$	15,300					$	603					$	1,988
计划资产公平值						$	13,143					$	13,302					$	234					$	1,425

累积的退休后福利义务超过了我们所有其他退休后福利计划的计划资产。

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目录表

B. 净定期福利成本

 

						美国政府养老金和福利																		美国以外的国家养老金和福利																		其他退休后福利
(百万美元)						2021						2020						2019						2021						2020						2019						2021						2020						2019
定期净收益成本的构成部分：
服务成本1						$	—					$	—					$	115					$	57					$	55					$	80					$	100					$	94					$	80
利息成本						330						483						600						53						68						94						64						103						136
计划资产的预期回报						(718)						(791)						(721)						(128)						(135)						(148)						(6)						(12)						(18)
削减、和解和解雇福利						—						(1)						(1)						(1)						30						(7)						—						—						—
前期服务成本摊销（抵免）						—						—						—						—						—						—						(40)						(38)						(40)
精算损失(收益)2						(487)						162						72						(115)						32						90						(231)						189						306
净定期福利成本（福利） 3						$	(875)					$	(147)					$	65					$	(134)					$	50					$	109					$	(113)					$	336					$	464
在其他全面收益(税前)中确认的计划资产和福利义务的其他变化：
本年度前期服务成本(积分)						$	—					$	—					$	—					$	—					$	8					$	(4)					$	—					$	(7)					$	8
先前服务（费用）贷项摊销						—						—						—						—						—						—						40						38						40
在其他全面收益中确认的总额						—						—						—						—						8						(4)						40						31						48
在定期净成本和其他综合收益中确认的总额						$	(875)					$	(147)					$	65					$	(134)					$	58					$	105					$	(73)					$	367					$	512
用于确定净定期收益成本的加权平均假设：
用于衡量服务成本的折扣率 1						—		%				—		%				4.3		%				1.4		%				1.5		%				2.5		%				2.5		%				3.2		%				4.1		%
用于衡量利息成本的贴现率						1.8		%				2.8		%				3.9		%				1.2		%				1.7		%				2.3		%				1.6		%				2.8		%				3.9		%
计划资产的预期回报率 4						4.2		%				5.1		%				5.9		%				2.9		%				3.3		%				3.8		%				6.5		%				7.0		%				7.2		%
补偿增值率1						—		%				—		%				4.0		%				2.0		%				2.0		%				3.0		%				4.0		%				4.0		%				4.1		%

1 自2019年12月31日起，所有美国养老金福利均被冻结，因此不再存在任何服务成本，某些假设不再适用。

2 精算损失(收益)表示与我们的假设不同的实际结果的影响以及假设变化的影响。我们在第四季度年度重新计量时立即通过收益确认精算损失(收益)，或由于触发事件需要重新计量而临时确认。

3 服务费用部分包括在业务费用中，所有其他部分包括在报表1中的其他收入(费用)中。

4 2022年的加权平均费率为 4.0百分比和3.1美国和非美国的养老金计划分别为3%。

在确定我们的服务和利息成本部分时使用的贴现率采用了全收益率曲线方法，该方法将特定的现货利率沿着用于计算福利义务的收益率曲线应用于相关的预计现金流。

 

我们的美国计划资产预期长期回报率基于我们对股票和固定收益证券长期被动回报的估计（按养老金资产的配置加权）。 根据历史业绩，由于我们对计划资产的积极管理，我们增加了被动回报。 为了达到我们预期的长期回报，主动管理增加的金额为 0.352021年的%，以及 0.402020年和2019年为%。 我们使用类似的过程来确定非美国计划的这一费率。

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目录表

假定医疗保健趋势率代表医疗保健成本假定增加的比率。我们假设加权平均增长率为5.8在我们计算2021年福利费用时占百分比。 我们预计加权平均增长 5.62022年期间的%。 假设2022年的费率将逐渐下降至最终的医疗保健趋势费率 5年百分比2025. 这个比率代表 3总体通胀率加上百分比 2%的额外医疗保健通胀。

C.预计缴款和福利付款

下表介绍了养恤金和其他退休后福利计划的预期缴款和福利支付情况：

 

(百万美元)						2022
预期雇主缴款：
美国养老金和福利						$	46
非美国养老金和福利						$	55
其他退休后福利						$	256
预期支付的养恤金：						2022						2023						2024						2025						2026						2027- 2031						总
美国养老金和福利						$	1,035					$	1,020					$	1,020					$	1,020					$	1,020					$	4,960					$	10,075
非美国养老金和福利						$	210					$	175					$	180					$	185					$	195					$	1,045					$	1,990
其他退休后福利						$	275					$	270					$	265					$	260					$	260					$	1,250					$	2,580
预期的联邦医疗保险D部分补贴：						$	7					$	7					$	7					$	7					$	6					$	26					$	60

 

上表反映了预期雇主缴款总额和预期将从计划或公司资产中支付的福利，但不包括参与者在费用中的份额。我们其他退休后福利的预期福利支付包括处方药福利的支付。上表还包括公司预计将收到的Medicare Part和D部分补贴金额，这将抵消其他退休后福利支付。

D.计划资产

总体而言，我们针对美国和非美国养老金的战略包括持续调整我们的投资与我们的负债，同时降低我们投资组合中的风险。目前美国养老金目标资产配置为85固定收益百分比和15股权百分比。我们会定期修订这项目标拨款，以确保它能反映我们的整体目标。非美国养老金加权平均目标分配为82固定收益的百分比，10股权百分比，5房地产的百分比和3其他百分比。每个计划的目标分配根据当地法律要求、计划参与者的人口统计数据和资金状况而有所不同。我们主要将非美国计划资产投资于非美国证券。

 

我们对其他退休后福利计划的目标分配是70股权百分比和30固定收益的百分比。

 

我们每月对美国的计划进行再平衡，以在适当的目标资产配置范围内。非美国计划的再平衡频率因计划而异。由于我们的多元化战略，投资组合中没有明显的风险集中。

 

我们允许在适当和必要的情况下使用某些衍生工具，以实现整体投资政策目标。*这些计划不会将衍生品合约用于投机目的。

 

关于公允价值计量的会计准则规定了基于估值技术中使用的投入的可观测性的公允价值等级(第1、2和3级)。使用每股资产净值(或其等值)实际权宜之计按公允价值计量的某些资产并未归类于公允价值层级。关于公允价值层次的讨论，见附注18。

104

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目录表

 

我们按以下方式确定公允价值：

 

•股权证券主要基于活跃市场中相同工具的估值。

•固定收益证券主要基于考虑市场因素的模型，如最近的销售、无风险收益率曲线和类似评级债券的价格。

•房地产按基金资产净值或评估价值列报。

•现金、短期工具和其他工具是以账面价值为基础的，账面价值接近公允价值，即基金的资产净值。

按类别分列的养恤金和其他退休后福利计划资产的公允价值摘要如下：

 

						2021年12月31日
(百万美元)						第1级						二级						第三级						以净资产净值测量						按公允价值计算的总资产
美国养老金
股权证券：
美国股市						$	1,644					$	25					$	23					$	149					$	1,841
非美国股票						1,398						—						2						—						1,400
固定收益证券：
美国公司债券						—						7,289						40						37						7,366
非美国公司债券						—						1,569						—						—						1,569
美国政府债券						—						4,341						—						—						4,341
美国政府机构抵押贷款支持证券						—						24						—						—						24
非美国政府债券						—						172						—						—						172
房地产						—						—						7						—						7
现金、短期工具和其他						228						60						—						219						507
美国养老金资产总额						$	3,270					$	13,480					$	72					$	405					$	17,227

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目录表

						2020年12月31日
(百万美元)						第1级						二级						第三级						以净资产净值测量						按公允价值计算的总资产
美国养老金
股权证券：
美国股市						$	2,292					$	5					$	28					$	133					$	2,458
非美国股票						1,838						—						1						—						1,839
固定收益证券：
美国公司债券						—						7,395						53						119						7,567
非美国公司债券						—						1,372						—						—						1,372
美国政府债券						—						3,618						—						—						3,618
美国政府机构抵押贷款支持证券						—						27						—						—						27
非美国政府债券						—						133						—						—						133
房地产						—						—						9						—						9
现金、短期工具和其他						363						22						—						181						566
美国养老金资产总额						$	4,493					$	12,572					$	91					$	433					$	17,589

						2021年12月31日
(百万美元)						第1级						二级						第三级						以净资产净值测量						按公允价值计算的总资产
非美国养老金
股权证券：
美国股市						$	72					$	—					$	—					$	—					$	72
非美国股票						266						32						—						37						335
全球股市 1						31						15						—						46						92
固定收益证券：
美国公司债券						—						327						—						—						327
非美国公司债券						—						889						—						—						889
美国政府债券						—						152						—						—						152
非美国政府债券						—						1,752						—						—						1,752
全球固定收益 1						—						88						—						297						385
房地产						—						225						—						—						225
现金、短期工具和其他 2						56						267						—						—						323
非美国养老金资产总额						$	425					$	3,747					$	—					$	380					$	4,552

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目录表

						2020年12月31日
(百万美元)						第1级						二级						第三级						以净资产净值测量						按公允价值计算的总资产
非美国人的养老金
股权证券：
美国股市						$	97					$	—					$	—					$	—					$	97
非美国股票						368						33						—						50						451
全球股市 1						29						17						—						49						95
固定收益证券：
美国公司债券						—						314						—						—						314
非美国公司债券						—						987						—						—						987
美国政府债券						—						2						—						—						2
非美国政府债券						—						1,743						—						—						1,743
全球固定收益 1						—						131						—						325						456
房地产						—						239						—						—						239
现金、短期工具和其他 2						71						276						—						—						347
非美国养老金资产总额						$	565					$	3,742					$	—					$	424					$	4,731
1包括投资美国和非美国证券的基金。
2包括投资于多个资产类别的基金、对冲基金和其他。

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目录表

						2021年12月31日
(百万美元)						第1级						二级						第三级						以净资产净值测量						按公允价值计算的总资产
其他退休后福利
股权证券：
美国股市						$	49					$	—					$	—					$	—					$	49
非美国股票						17						—						—						—						17
现金、短期工具和其他						—						2						—						62						64
其他退休后福利资产总额						$	66					$	2					$	—					$	62					$	130

						2020年12月31日
(百万美元)						第1级						二级						第三级						以净资产净值测量						按公允价值计算的总资产
其他退休后福利
股权证券：
美国股市						$	88					$	—					$	—					$	—					$	88
非美国股票						21						—						—						—						21
固定收益证券：
美国公司债券						—						11						—						1						12
非美国公司债券						—						2						—						—						2
美国政府债券						—						3						—						—						3
美国政府机构抵押贷款支持证券						—						6						—						—						6
非美国政府债券						—						3						—						—						3
现金、短期工具和其他						—						2						—						10						12
其他退休后福利资产总额						$	109					$	27					$	—					$	11					$	147

截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，可归因于使用公允价值使用第3级投入计量的美国养老金资产的活动微不足道。我们使用定价模型对这些工具进行估值，根据管理层的判断，这些模型反映了市场参与者将使用的假设。

E.确定的缴款计划

 

我们有美国和非美国的员工固定缴费计划，以帮助员工为退休储蓄。我们的主要美国401(K)计划允许符合条件的员工在递延纳税的基础上将部分现金薪酬贡献给该计划。拥有冻结的固定收益养老金应计项目的员工有资格获得相当于100员工对计划的缴费百分比最高可达6现金薪酬的百分比和雇主的年度缴费，范围为3至5现金补偿的百分比(取决于服务年限和年龄)。截至2019年12月31日，根据固定收益养老金计划仍在积累福利的员工有资格获得相当于50员工贡献的百分比最高可达6现金补偿的百分比。对于仍在积累福利的剩余员工，我们所有的美国固定福利养老金计划于2019年12月31日被冻结。从2020年开始，这些员工将获得相当于100员工对计划的缴费百分比最高可达6现金薪酬的百分比和雇主的年度缴费，范围为3至5现金补偿的百分比(取决于服务年限和年龄)。

这些401(K)计划包括各种投资基金，包括非杠杆式员工持股计划(ESOP)。截至2021年12月31日和2020年12月31日，员工持股计划12.4百万美元和13.2分别为百万股。我们将员工持股计划持有的所有股份分配给参与者账户。支付给参与者的股息自动再投资于公司股票，除非参与者选择将全部或部分股息支付给参与者。其他各种美国和非美国的固定缴费计划通常允许符合条件的员工将其现金薪酬的一部分贡献给计划，在大多数情况下，我们会向基金提供匹配的缴费。

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与美国和非美国的固定缴款计划相关的公司总成本如下：

 

(百万美元)						2021						2020						2019
美国的计划						$	440					$	384					$	414
非美国计划						114						89						83
						$	554					$	473					$	497

13.短期借款

 

						12月31日，
(百万美元)						2021						2020
机械、能源和运输：
应付给银行的票据						$	9					$	10
						9						10
金融产品：
应付给银行的票据						213						307
商业票据						4,896						1,321
缴款通知书						286						377
						5,395						2,005
短期借款总额						$	5,404					$	2,015

 

未偿短期借款的加权平均利率为：

						12月31日，
						2021						2020
应付给银行的票据						4.4		%				3.7		%
商业票据						0.1		%				0.1		%
缴款通知书						0.2		%				0.3		%

 

短期借款的公允价值信息请参阅附注18。

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目录表

14. 长期债务

									12月31日，
(百万美元)			有效成熟收益率 1						2021						2020
机械、能源和运输：
注释-$759百万美元5.2002041年到期% 2			5.27%						$	752					$	752
债券-美元500百万美元2.6002022年到期% 2			2.70%						—						499
债券-美元82百万美元8.0002023年到期%			8.06%						82						82
债券-美元1,000百万美元3.4002024年到期的百分比			3.46%						999						998
债券-美元193百万美元6.6252028年到期的百分比2			6.68%						192						192
债券-美元500百万美元2.6002029年到期% 2			2.67%						498						497
债券-美元800百万美元2.6002030年到期的百分比2			2.72%						793						793
债券-美元500百万美元1.9002031年到期% 2			2.04%						495						—
债券-美元242百万美元7.3002031年到期% 2			7.38%						240						240
债券-美元307百万美元5.3002035年到期% 2			8.64%						226						223
债券-美元460百万美元6.0502036年到期% 2			6.12%						456						456
债券-美元65百万美元8.2502038年到期% 2			8.38%						64						64
债券-美元160百万美元6.9502042年到期% 2			7.02%						158						158
债券-美元1,722百万美元3.8032042年到期% 2			6.39%						1,316						1,296
债券-美元500百万美元4.3002044年到期%			4.39%						493						493
债券-美元1,000百万美元3.2502049年到期% 2			3.34%						983						983
债券-美元1,200百万美元3.2502050年到期% 2			3.32%						1,185						1,185
债券-美元500百万美元4.7502064年到期%			4.81%						494						494
债券-美元246百万美元7.3752097年到期% 2			7.51%						241						241
融资租赁义务及其他									79						103
机械、能源和运输总计									9,746						9,749
金融产品：
中期票据									16,127						16,012
其他									160						238
金融产品总量									16,287						16,250
一年后到期的长期债务总额									$	26,033					$	25,999

1    到期有效收益率包括贴现、溢价和债务发行成本的影响。

2    可在任何时间以我们的选择权全部或部分赎回，赎回价格相当于(I)100本金的%或(Ii)票据或债权证的折现现值，按照该等票据或债权证的条款计算。

所有未偿还票据和债券都是无抵押的，彼此之间的排名是平等的。

2020年4月9日，我们发行了美元1.21000亿美元3.250% 2050年到期的优先票据和美元8001000万美元2.600% 2030年到期的优先票据。2021年3月12日，我们发行了美元5001000万美元1.9002031年到期的优先债券百分比。

CAT Financial的中期票据由招股说明书提供，并通过代理以固定和浮动利率发行。一年后到期的中期票据加权平均利率为1.5剩余到期日为6截至2021年12月31日。

 

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目录表

2022年至2026年每年的长期债务到期总额，包括一年内到期并分类为流动的金额，包括：

						12月31日，
(百万美元)						2022						2023						2024						2025						2026
机械、能源和交通						$	45					$	103					$	1,013					$	10					$	6
金融产品						6,307						5,221						7,129						1,629						1,555
						$	6,352					$	5,324					$	8,142					$	1,639					$	1,561

上表包括$5 百万份中期票据，可以按面值赎回。

美元中期票据1.35 截至2021年12月31日，2022年第一季度到期的10亿美元因美元而被排除在报表3中的当前到期长期债务之外2.0 2022年1月10日发行10亿美元中期票据，其中美元1.5 2024年到期亿美元，美元500 百万美元将于2027年到期。之前的到期表反映了美元的重新分类1.35 2022年至2024年到期的10亿美元。

2021年、2020年和2019年短期和长期借款支付的利息为美元9201000万，$1,0891000万美元和300万美元1,057分别为100万美元。

 

长期债务的公允价值信息请参阅附注18。

15.信贷承诺

 

						2021年12月31日
(百万美元)						已整合						机械， 能源与 交通运输						金融 产品
可用的信贷额度：
全球信贷安排						$	10,500					$	2,750					$	7,750
其他外部设备						3,251						184						3,067
可用总信贷额度						13,751						2,934						10,817
减去：未偿还商业票据						(4,896)						—						(4,896)
较少：已使用的信用						(568)						(9)						(559)
可用信用						$	8,287					$	2,925					$	5,362

 

我们有三与银团提供的全球信贷安排总额为美元10.50卡特彼勒和Cat Financial总共可提供10亿美元（信贷额度），用于一般流动性目的。 根据管理层的分配决定（可以不时修改），截至2021年12月31日ME & t可用的信贷额度部分为美元2.75亿有关我们信贷融资的信息如下：

 

•这个364天设施为美元3.1510亿美元(其中825ME & T可用百万）将于2022年9月1日到期。

•这个三年制2021年9月修订和重述的信贷额为美元2.7310亿美元(其中715ME & T可用百万美元）将于2024年9月到期。

•这个五年制2021年9月修订和重述的信贷额为美元4.6210亿美元(其中1.21ME & T可获得10亿美元）将于2026年9月到期。

截至2021年12月31日，其他银行合并信贷额度总计为美元3.25 亿这些承诺和未承诺的信贷额度可能有资格在未来不同日期续签或没有指定的到期日，主要由我们的子公司用于满足当地资金需求。 卡特彼勒或Cat Financial可能会为这些额度下的子公司借款提供担保。

111

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目录表

截至2021年12月31日，卡特彼勒的合并净资产为美元16.5830亿美元，高于9.00综合净值被定义为综合股东权益，包括优先股，但不包括AOCI内的养老金和其他退休后福利余额。

截至2021年12月31日，Cat Financial的契约利息覆盖率为 2.51至1. 这是上面的 1.15至1最低比率，计算为(1)不包括所得税、利息支出和利率衍生品净收益/(亏损)的利润，(2)信贷安排要求的、在每个日历季度末计算的最近结束的滚动四个季度期间的利息支出。

此外，截至2021年12月31日，Cat Financial的六个月契约杠杆率为 7.25至1而年终契约杠杆率为7.91至1. 这低于债务与净值的最大比率 10至1根据信贷安排的要求，(1)按月计算，(1)按前六个历月中每个月最后一天确定的杠杆率平均值计算，(2)按每年12月31日计算。

如果卡特彼勒或Cat Financial未来无法满足信贷额度下各自的一项或多项财务契约（并且无法获得同意或豁免），银行辛迪加可以终止分配给不满足其契约的一方的承诺。 此外，在这种情况下，Cat Financial根据适用类似财务契约或交叉违约条款的其他贷款协议的某些其他贷方可以根据自己的选择选择根据这些贷款协议寻求补救措施，包括加速偿还未偿借款。 截至2021年12月31日，有 不是信贷安排下的借款。

 

16.每股盈利

 

每股盈利的计算：
（每股数据除外，单位为百万美元）						2021						2020						2019
当期利润(A) 1						$	6,489					$	2,998					$	6,093
股份的厘定(以百万计)：
已发行普通股加权平均数(B)						544.0						544.1						561.6
在行使股票奖励时可发行的股票，扣除假定以平均市场价格从收益中购买的股票后的净额						4.5						4.5						5.9
完全摊薄计算的平均已发行普通股(C)2						548.5						548.6						567.5
普通股每股收益：
假设不稀释(A/B)						$	11.93					$	5.51					$	10.85
假设完全稀释(A/C)2						$	11.83					$	5.46					$	10.74
截至12月31日的流通股(百万股)						535.9						545.3						550.1

1归属于普通股股东的利润。

2通过假设使用库存股票法行使股票薪酬奖励而稀释。

截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度，我们排除了 1.1百万，4.6百万美元和3.0从稀释后每股收益的计算中分别扣除100万未偿还股票期权，因为这将是反稀释的效果。

2018年7月，董事会批准了一项高达$的股份回购授权(2018年授权)10.0价值10亿美元的卡特彼勒普通股于2019年1月1日生效，无到期。截至2021年12月31日，约为美元2.1 根据2018年授权，仍有10亿美元可用。

2021年、2020年和2019年期间，我们回购了 13.0百万，10.1百万美元和30.62,000万股卡特彼勒普通股，总成本为1,300万美元2.7亿，美元1.310亿美元4.0分别为200亿美元和20亿美元。我们通过与第三方金融机构的加速股票回购协议和公开市场交易相结合的方式进行了这些购买。

 

112

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目录表

17.累计其他综合收益(亏损)

我们在报表2中列出了全面收益及其组成部分。 累计其他全面收益（亏损）各组成部分的余额变化如下：

(百万美元)
			2021						2020						2019
外币折算：
期初余额			$	(910)					$	(1,487)					$	(1,601)
调整以采用与AOCI某些税收影响重新分类相关的新会计指导			—						—						98
1月1日的余额			(910)						(1,487)						(1,503)
外币折算收益(亏损)			(559)						513						21
减：税收拨备/（福利）			41						(42)						5
外币折算净收益(亏损)			(600)						555						16
（收益）损失重新分类为收益			2						22						—
减：税收拨备/（福利）			—						—						—
净（收益）损失重新分类为收益			2						22						—
其他综合收益(亏损)，税后净额			(598)						577						16
期末余额			$	(1,508)					$	(910)					$	(1,487)
退休金和其他退休后福利
期初余额			$	(32)					$	(3)					$	12
调整以采用与AOCI某些税收影响重新分类相关的新会计指导			—						—						19
1月1日的余额			(32)						(3)						31
当年之前的服务积分（成本）			—						(1)						(4)
减：税收拨备/（福利）			—						—						—
当年净前服务积分（成本）			—						(1)						(4)
摊销先前服务(信贷)费用			(40)						(38)						(40)
减：税收拨备/（福利）			(10)						(10)						(10)
先前服务（抵免）成本净摊销			(30)						(28)						(30)
其他综合收益(亏损)，税后净额			(30)						(29)						(34)
期末余额			$	(62)					$	(32)					$	(3)
衍生金融工具
期初余额			$	—					$	(97)					$	(80)
调整以采用与AOCI某些税收影响重新分类相关的新会计指导			—						—						(9)
1月1日的余额			—						(97)						(89)
递延收益（损失）			195						(116)						57
减：税收拨备/（福利）			21						(25)						14
递延净收益（损失）			174						(91)						43
（收益）损失重新分类为收益			(196)						241						(66)
减：税收拨备/（福利）			(19)						53						(15)
净（收益）损失重新分类为收益			(177)						188						(51)
其他综合收益(亏损)，税后净额			(3)						97						(8)
期末余额			$	(3)					$	—					$	(97)

113

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目录表

			2021						2020						2019
可供出售的证券
期初余额			$	54					$	20					$	(15)
调整以采用金融资产和负债的确认和计量指南			—						—						—
1月1日的余额			54						20						(15)
递延收益（损失）			(39)						45						45
减：税收拨备/（福利）			(8)						10						10
递延净收益（损失）			(31)						35						35
（收益）损失重新分类为收益			(4)						(1)						—
减：税收拨备/（福利）			(1)						—						—
净（收益）损失重新分类为收益			(3)						(1)						—
其他综合收益(亏损)，税后净额			(34)						34						35
期末余额			$	20					$	54					$	20
12月31日AOCI期末余额合计			$	(1,553)					$	(888)					$	(1,567)

18.公允价值披露

 

A.公允价值计量

 

公允价值计量指南将公允价值定义为在市场参与者之间有序交易的资产或负债在本金或最有利的市场上为转移负债而收到的或支付的交换价格(退出价格)。本指南还规定了基于估值技术中使用的投入的可观测性的公允价值等级。可观测的投入(最高水平)反映从独立来源获得的市场数据，而不可观测的投入(最低水平)反映内部发展的市场假设。根据本指导方针，公允价值计量按以下等级分类：

 

•1级 – 在活跃的市场上对相同工具的报价。

•2级-活跃市场中类似工具的报价；不活跃市场中相同或类似工具的报价；以及在活跃市场中可以观察到所有重要投入或重要价值驱动因素的模型衍生估值。

•3级-模型衍生的估值，其中一个或多个重要投入或重要价值驱动因素不可观察到。

 

当可用时，我们使用报价市场价格来确定公允价值，并将此类计量归类到级别1。在某些无法获得市场价格的情况下，我们利用基于可观察市场的投入来计算公允价值，在这种情况下，计量被归类为级别2。如果报价或可观测市场价格不可用，公允价值基于无法观测到的一个或多个重要投入的估值，包括内部开发的模型，这些模型在可能的情况下使用当前基于市场的参数，如利率、收益率曲线和货币汇率。所有这些计量都归类于级别3。

我们根据对估值有重大意义的最低水平投入或价值驱动因素对公允价值计量进行分类。因此，即使可能存在容易观察到的重大投入，我们也可能将计量归类到第三级。

 

公允价值计量包括对不履行风险的考虑。 不履行风险是指义务（交易对手或卡特彼勒）无法履行的风险。 对于在活跃市场上交易的金融资产，不良风险计入市场价格。 对于某些其他金融资产和负债，我们的公允价值计算已进行相应调整。

114

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目录表

 

对债务和股权证券的投资

我们对某些债务和股权证券的投资（主要是在保险服务）按公允价值记录。 我们的美国国债以及大市值和较小公司成长股票证券的公允价值基于活跃市场上相同工具的估值。 其他政府债券、公司债券和抵押贷款支持债务证券的公允价值基于考虑近期销售、无风险收益率曲线和类似评级债券价格等市场因素的模型。

 

我们也有被归类为持有至到期债务证券的定期存款投资。这些投资的公允价值是基于在不太活跃的市场中观察到的估值。 这些投资的到期日不到一年，并按近似公允价值的摊余成本入账。

此外，保险服务拥有对房地产投资信托基金(REIT)的股权投资，该信托基金根据投资的资产净值(NAV)按公允价值记录，不属于公允价值层次。

有关我们对债务和股权证券的投资的更多信息，请参见附注11。

 

衍生金融工具

利率合约的公允价值主要基于行业认可的标准估值模型，该模型利用适当的基于市场的远期掉期曲线和零息利率来确定贴现现金流。外币和大宗商品远期合约、期权合约和交叉货币合约的公允价值是基于行业公认的标准估值模型，该模型对合约价格与基于市场的远期汇率之间的差额产生的现金流进行贴现。

有关更多信息，请参见注释4。

115

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目录表

截至2021年和2020年12月31日，报表3中包括的按公允价值进行经常性计量的资产和负债，主要与金融产品相关，如下：

						2021年12月31日
(百万美元)						第1级						二级						第三级						以净资产净值测量						总 资产/负债， 按公允价值计算
资产
债务证券
政府债务
美国国债						$	10					$	—					$	—					$	—					$	10
其他美国和非美国政府债券						—						61						—						—						61
公司债券
公司债券						—						1,046						—						—						1,046
资产支持证券						—						176						—						—						176
抵押贷款支持债务证券
美国政府机构						—						325						—						—						325
住宅						—						4						—						—						4
商业广告						—						99						—						—						99
债务证券总额						10						1,711						—						—						1,721
股权证券
大市值						217						—						—						—						217
小公司增长						98						—						—						—						98
房地产投资信托基金						—						—						—						167						167
总股本证券						315						—						—						167						482
衍生金融工具--资产
外币合同-净值						—						168						—						—						168
利率合约-净值						—						23						—						—						23
商品合约-净值						—						21						—						—						21
总资产						$	325					$	1,923					$	—					$	167					$	2,415

116

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目录表

						2020年12月31日
(百万美元)						第1级						二级						第三级						以净资产净值测量						总 资产/负债， 按公平值
资产
债务证券
政府债务
美国国债						$	10					$	—					$	—					$	—					$	10
其他美国和非美国政府债券						—						59						—						—						59
公司债券
公司债券						—						1,012						—						—						1,012
资产支持证券						—						159						—						—						159
抵押贷款支持债务证券
美国政府机构						—						374						—						—						374
住宅						—						5						—						—						5
商业广告						—						64						—						—						64
债务证券总额						10						1,673						—						—						1,683
股权证券
大市值						199						—						—						—						199
小公司增长						58						—						—						—						58
房地产投资信托基金						—						—						—						148						148
总股本证券						257						—						—						148						405
衍生金融工具--资产
利率合约-净值						—						58						—						—						58
商品合约-净值						—						37						—						—						37
总资产						$	267					$	1,768					$	—					$	148					$	2,183
负债
衍生金融工具--负债
外币合同-净值						$	—					$	112					$	—					$	—					$	112
总负债						$	—					$	112					$	—					$	—					$	112

除上述金额外，某些Cat Financial贷款须按非经常性公平价值计量，并被分类为第3级计量。 当管理层确定不可能收回到期合同金额并且对贷款进行单独评估时，贷款按公允价值计量。 在这些情况下，信用损失拨备可以根据按应收账款实际利率贴现的预期未来现金流量的现值、依赖担保品的应收账款抵押品的公允价值或应收账款的可观察市场价格来确定。 在确定抵押品价值时，Cat Financial估计抵押品的当前公平市场价值减去销售成本。 Cat Financial的贷款公允价值为美元1001000万美元和300万美元243 截至2021年12月31日和2020年12月31日，分别为百万。

 

B.金融工具的公允价值

 

除了上文公允价值计量部分讨论的我们用来记录金融工具公允价值的方法和假设外，我们还使用了以下方法和假设来估计我们金融工具的公允价值：

 

117

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目录表

现金及现金等价物

账面价值接近公允价值。我们将现金和现金等价物归类为第一级。 见报表3。

 

受限现金和短期投资

公允价值接近公允价值。 我们在报表3中包括了预付费用和其他流动资产中的受限制现金和短期投资。 我们将这些工具归类为1级，定期存款除外，为2级。 有关其他信息，请参阅附注11。

 

应收金融账款

我们通过使用当前利率对未来现金流量进行贴现来估计公允价值，代表具有类似剩余到期日的应收款。

 

批发存货应收账款

我们通过使用当前利率对未来现金流量进行贴现来估计公允价值，代表具有类似剩余到期日的应收款。

 

短期借款

账面价值接近公允价值。我们将短期借款归类为1级。更多信息见附注13。

 

长期债务

我们根据市场报价估算固定利率和浮动利率债务的公允价值。

担保

担保的公允价值基于我们对市场参与者在与无关方的独立公平交易中发出相同担保所需的溢价的估计。 如果没有报价或可观察市场价格，则公允价值基于内部开发的模型，该模型利用当前基于市场的假设。我们将保证归类为3级。 有关更多信息，请参阅注释21。

 

我们不按公允价值列账的金融工具如下：

 

						2021												2020
(百万美元)						携带 量						公平 价值						携带 量						公平 价值																		公允价值水平						参考
截至12月31日的资产，
融资应收账款-净额（不包括融资租赁 1)						$	13,837					$	13,836					$	14,028					$	14,357																	3						注释7和19
批发库存应收账款-净额（不包括融资租赁 1)						773						753						929						911																		3						注释7和19
截至12月31日的负债，
长期债务(包括一年内到期的金额)：
机械、能源和交通						9,791						12,420						11,169						14,549																		2						附注14
金融产品						22,594						22,797						23,979						24,614																		2						附注14

 

1代表融资租赁和失败的销售回租#美元8,083百万美元和美元7,9612021年12月31日和2020年12月31日分别为100万人。

19.信用风险集中

 

具有潜在信用风险的金融工具主要包括贸易和融资应收款以及短期和长期投资。此外，在较小程度上，我们还存在与衍生品合约交易对手相关的潜在信用风险。

 

118

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目录表

应收贸易账款主要是来自独立拥有和经营的经销商和客户的短期应收账款，这些应收账款在正常业务过程中产生。我们定期对经销商和客户进行信用评估。抵押品一般不需要，我们的大部分贸易应收账款都是无担保的。然而，当我们认为有必要时，我们确实会利用各种手段，如担保协议和信用证来保护我们的利益。没有一家交易商或客户代表信用风险的显著集中。

 

融资应收账款和批发存货应收账款主要指分期付款销售合同项下的应收账款、租赁交易产生的应收账款和应收票据。我们通常在零售融资设备中保持担保权益，在某些情况下，还包括批发融资设备。我们通常还要求对融资设备投保实物损害保险。没有一家客户或交易商代表着信用风险的显著集中。

 

短期和长期投资都由高质量的机构持有，根据政策，任何一家机构的信贷敞口都是有限的。长期投资主要包括报表3中的其他资产，主要包括保险服务公司可供出售的债务证券和股本证券。

 

对于衍生品合约，交易对手或我们公司通常不需要抵押品。*公司通常在ME&T和金融产品之间签订国际掉期和衍生品协会(ISDA)主净额结算协议，允许净结算各自衍生品合约下的欠款。*如果交易对手违约，我们面临的信用损失仅限于我们记录的、但我们尚未收到现金付款的收益。总净额结算协议减少了公司在交易对手未能履行义务时遭受的损失。截至2021年12月31日和2020年12月31日，信贷损失的最大风险敞口为美元。342百万美元和美元281在应用任何主净额结算协议之前，分别为100万美元。

有关公允价值资料，请参阅上文附注18。

 

20.租契

 

A.承租人安排

我们通过经营租赁的方式租赁某些物业、信息技术设备、仓库设备、车辆和其他设备。我们根据租赁付款的现值确认租赁负债和相应的使用权资产。为了确定我们大多数租赁的租赁支付现值，我们使用基于租赁开始日可用信息的递增借款利率。对于某些财产和信息技术设备租赁，我们选择将租赁部分的付款与非租赁部分的付款分开。对于所有其他租赁，我们已选择不将租赁和非租赁部分的付款分开。我们的租赁协议可能包括延长或终止租赁的选项。当我们合理地确定我们将行使该选择权时，我们已将该选择权计入使用权资产和租赁负债的确认。我们已选择不确认租期为12个月或以下的租约的使用权资产或租赁负债。

我们的融资租赁并不重要，因此不包括在以下披露中。

租赁费用的构成如下：

(百万美元)
			截至十二月三十一日止的年度：
			2021									2020
经营租赁成本			$	214								$	204
短期租赁成本			$	46								$	50

我们在报表3中确认了其他资产中的经营租赁使用权资产。我们在其他流动负债和其他负债中确认了经营租赁负债。

119

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与租约有关的补充资料如下：

(百万美元)
						2021年12月31日						2020年12月31日
经营租约
其他资产						$	625					$	603
其他流动负债						$	158					$	163
其他负债						$	484					$	457
加权平均剩余租期
经营租约						7年份						7年份
加权平均贴现率
经营租约						2		%				2		%

经营租赁负债的到期日如下：

(百万美元)						2021年12月31日
到期款项
2022						$	165
2023						126
2024						94
2025						69
2026						51
此后						190
租赁付款总额						695
减去：推定利息						(53)
总						$	642

与租赁有关的补充现金流量信息如下：

(百万美元)
						截至十二月三十一日止的年度
						2021						2020
为计入租赁负债的金额支付的现金
**来自营运租赁的营运现金流						$	206					$	201
以租赁义务换取的使用权资产：
**经营租赁合同						$	238					$	178

120

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B. 出租人安排

我们主要通过Cat Financial向世界各地的客户和经销商租赁卡特彼勒机械、发动机和其他设备。 Cat Financial主要通过销售型（非税收）租赁向客户租赁，其中出于税收目的，承租人被视为租赁期内设备的所有者。 Cat Financial还提供税收租赁，出于财务会计目的，这些租赁被分类为经营租赁或直接融资租赁，具体取决于租赁的特征。出于税务目的，Cat Financial被视为设备的所有者。我们的租赁协议可能包括承租人在租赁期结束时以规定的固定价格或公平市场价值购买基础资产的选择。

我们根据Cat Financial租赁设备的预计期末市场价值来确定其剩余价值。我们根据一系列因素来评估租赁设备在租赁开始时的剩余价值，这些因素包括历史批发市场销售价格、过去的再营销经验和任何已知的重大市场/产品趋势。我们在估计剩余价值时还考虑了以下关键因素：租赁期限、市场规模和需求、预计总使用小时数、机器配置、应用、位置、型号变化、数量、第三方剩余担保和合同客户购买选项。

在我们的租赁期内，我们监控剩余价值。对于经营租赁，我们以直线为基础记录反映剩余价值估计变化的折旧费用调整。对于融资租赁，我们通过减少剩余租赁期的融资收入来确认剩余价值调整。

融资合同到期日见附注7 应收租赁(销售型和直接融资租赁)。

租赁给他人的设备，包括在报表3中的不动产、厂房和设备净额，在经营租赁项下的账面金额如下：

						十二月三十一日，
(百万美元)						2021						2020
设备租赁给他人--按原价						$	5,733					$	6,077
减去：累计折旧						(1,870)						(2,035)
租赁给他人的设备--净额						$	3,863					$	4,042

截至2021年12月31日，经营租赁到期付款如下：

(百万美元)
2022						2023						2024						2025						2026						此后						总
$761						$478						$272						$145						$56						$28						$1,740

融资和经营租赁收入（主要包括在报表1的金融产品收入中）如下：

(百万美元)
			截至十二月三十一日止的年度
			2021									2020
融资租赁收入			$	485								$	492
经营租赁收入			1,128									1,124
总			$	1,613								$	1,616

我们公布的是扣除销售和其他相关税项后的净收入。  

121

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目录表

21.保证和产品保修

 

卡特彼勒经销商履约保证

我们已向第三方保险公司提供了与代表卡特彼勒经销商发行的履约保证金相关的潜在损失的赔偿。这些债券的条款各不相同，发行这些债券是为了确保政府机构不会因某些经销商的不良表现而发生违约。我们还向第三方提供了与某些卡特彼勒经销商履行合同义务有关的担保。这些担保有不同的条款，并涵盖因交易商不履行义务而导致的第三方潜在的财务损失。

2016年，我们向最终用户提供了与卡特彼勒经销商履行合同义务相关的担保。根据这项将于2025年到期的担保，卡特彼勒经销商的不履行可能要求卡特彼勒通过向最终用户提供不超过年度指定上限的商品、服务或财务补偿来履行合同义务。

供应商联合体履约保证

我们向欧洲客户提供了与供应商财团履行合同义务有关的担保，卡特彼勒的一家子公司是该财团的成员之一。保函涵盖因供应商联合体不履行义务而给客户造成的潜在损害。除财团在正常业务过程中未能履行合同中规定的某些义务外，损害赔偿是有上限的。当供应商财团履行其所有合同义务时，担保将到期，预计将于2022年完成。

我们有经销商履约担保和第三方履约担保，不会限制与赔偿和其他商业合同义务有关的对最终用户的潜在付款。此外，我们还签订了涉及不限制潜在付款的行业标准赔偿的合同。对于这些无限担保，我们无法估计索赔可能导致的未来最大潜在付款金额。

在任何这些担保下，都没有发生或预计会出现重大损失。在2021年12月31日和2020年12月31日，相关记录负债为#美元。5百万美元。根据12月31日的担保，我们可能需要进行的未来付款的最大潜在金额(根据追索权或担保条款可能收回的任何金额，未贴现和不减少)如下：

 

(百万美元)						2021						2020
卡特彼勒经销商履约保证						$	747					$	993
供应商联合体履约保证						242						258
其他担保						232						234
全额担保						$	1,221					$	1,485

 

Cat Financial为从具有可变利益实体资格的特殊目的公司(SPC)购买卡特彼勒经销商的某些贷款提供担保。SPC的目的是向卡特彼勒经销商提供短期营运资金贷款。该SPC发行商业票据并使用所得资金为其贷款计划提供资金。Cat Financial因提供这种担保而收取费用。Cat Financial是SPC的主要受益人，因为它的担保导致Cat Financial既有权指导对SPC经济表现最重要的活动，又有义务吸收损失。因此，Cat Financial合并了最高人民法院的财务报表。截至2021年12月31日和2020年12月31日，最高人民法院的资产为888百万美元和美元1,026100万美元主要由向经销商提供的贷款和最高人民法院的债务组成。888百万美元和美元1,025最高法院的资产不能用于支付Cat Financial的债权人。如果SPC遭受损失，CAT Financial可能有义务在担保下履行义务。本贷款购买协议项下并无任何亏损或预期亏损。

 

122

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目录表

卡特彼勒金融公司承诺通过信用额度和其他预先批准的信贷安排向客户和卡特彼勒经销商提供信贷。CAT Financial对这些承诺适用相同的信贷政策和审批程序，以发放信贷，就像我们对其他融资所做的那样。这些承诺不需要抵押品，但如果提供信贷，融资时可能需要抵押品。*向卡特彼勒经销商提供信贷的未使用承诺金额为$10.712021年12月31日为10亿美元。Cat Financial一般有权在任何时候无条件地取消、更改或修改这些交易商承诺的条款。向客户提供信贷的未使用承诺额为#美元。641截至2021年12月31日，为100万。这些承付款中的很大一部分预计不会全部动用；因此，承付款总额并不代表未来的现金需求。

 

我们通过将历史索赔率经验应用于当前现场人口和经销商库存来确定我们的产品保修责任。通常，我们根据客户或经销商位置(北美境内或以外)的机器型号/发动机大小的每种产品的实际保修经验来确定我们的产品保修责任。*我们为每个产品发货月制定特定费率，并根据实际保修索赔经验每月更新它们。

对截至12月31日的年度产品保修责任余额变化的对账如下：

 

(百万美元)						2021						2020
保修责任，期间开始						$	1,612					$	1,541
减少负债(付款)						(854)						(897)
责任增加(新的保修)						931						968
保修责任，期末						$	1,689					$	1,612

22.环境和法律事务

该公司受联邦、州和国际环境法的监管，管理其物质的使用、运输和处置以及排放控制。除了管理我们的制造和其他业务外，这些法律还经常影响我们产品的开发，包括但不限于遵守适用于内燃机的空气排放标准。为符合这些排放标准，我们已作出，并会继续作出重大的研究、发展和资本开支。

根据联邦和州法律，我们在多个地点开展补救活动，通常是与其他公司合作。当我们可能会在现场支付补救费用，并且这些费用可以合理估计时，我们将调查、补救以及运营和维护成本从我们的收入中累加。我们根据每个地点目前可用的数据和信息，包括可用的技术、当前适用的法律和法规以及以前的补救经验来计提成本。如果在估计范围内没有更大可能的金额，我们将计入最低金额。在涉及多个潜在责任方的情况下，我们会考虑我们在可能成本中的比例份额。在估计可能的成本时，我们不会考虑预期可从保险公司或其他公司收回的金额。我们每季度重新评估这些应计金额。记录的环境补救金额不是实质性的，计入应计费用。我们认为，在任何个别地点或所有地点进行补救活动需要大量资金的可能性微乎其微。

2020年1月27日，巴西联邦环保局(“IBAMA”)向卡特彼勒巴西有限公司发出了一份违规通知，涉及巴西皮拉西卡巴工厂使用进口石油的指控。我们已经建立了解决这些指控的程序。虽然我们仍在与IBAMA讨论这些指控的解决方案，但IBAMA的初步通知包括拟议的罚款约#美元。300,000我们预计这笔罚款或我们对指控的回应不会对公司的综合运营业绩、财务状况或流动资金产生重大不利影响。

123

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目录表

2015年1月7日，公司收到美国伊利诺伊州中区地区法院发出的大陪审团传票。传票要求本公司提供与卡特彼勒美国和非美国子公司有关的文件和信息(包括非美国子公司的未分配利润和美国和非美国子公司之间的现金流动)。公司已收到与此次调查有关的其他传票，要求提供有关卡特彼勒公司和非美国卡特彼勒子公司购买和转售替换部件、某些非美国卡特彼勒子公司的股息分配、卡特彼勒SARL(CSARL)和相关结构的额外文件和信息。2017年3月2日至3日，商务部、联邦存款保险公司和国税局的特工在三公司在伊利诺伊州皮奥里亚地区的设施，包括其前公司总部。这些搜查令确定并扣押了与美国产品出口、美国和瑞士之间的产品流动、卡特彼勒公司和CSARL之间的关系以及美国以外的销售有关的文件和信息。本公司的理解是，这些搜查令涉及税务和出口活动，与正在进行的大陪审团调查有关。公司正在继续配合这项调查。本公司无法预测结果或合理估计任何潜在亏损，但我们目前相信此事不会对本公司的综合经营业绩、财务状况或流动资金造成重大不利影响。

此外，我们还参与了在正常业务过程中出现的其他悬而未决的法律诉讼。在这些悬而未决的诉讼中，最普遍的涉及与产品设计、制造和性能责任(包括声称的石棉暴露)、合同、雇佣问题、环境问题、知识产权、税收(所得税除外)和证券法有关的纠纷。与这些悬而未决的法律行动相关的合理可能损失超过应计负债(如果有的话)的总范围并不重要。在某些情况下，我们不能合理地估计损失范围，因为关于此事的信息不足。然而，我们相信，由这些问题引起的任何责任都不会有太大的可能性。虽然不可能确切地预测这些悬而未决的法律行动的结果，但我们相信这些行动不会单独或总体上对我们的综合经营业绩、财务状况或流动性产生实质性的不利影响。

23.          细分市场信息

 

A.细分市场信息的基础

 

我们的执行办公室由一名首席执行官(CEO)组成，四一名首席财务官(首席财务官)、一名首席法律干事兼总法律顾问以及一名首席人力资源官。集团总裁和首席财务官负责他们管理的一系列相关的端到端业务。首席法务官和总法律顾问领导法律、安全和公共政策部。首席人力资源官领导人力资源组织。首席执行官在集团总裁/首席财务官层面分配资源和管理业绩。因此，首席执行官是我们的首席运营决策者，而运营部门主要基于集团总裁/首席财务官的报告结构。

 

三在我们的运营部门中，建筑行业、资源行业和能源与交通部门由集团总裁领导。一运营部门金融产品由首席财务官领导，首席财务官还负责企业服务。公司服务是一个成本中心，主要负责在全球范围内履行某些支持职能并提供集中服务；它不符合运营部门的定义。一总裁集团领衔一包括在所有其他业务部门中的较小的业务部门。法律、安全和公共政策司和人力资源组织是成本中心，不符合业务部门的定义。

B.分段说明

 

我们有五运营部门，其中四是可报告的细分市场。以下是对我们的可报告部门和包括在所有其他运营部门中的业务活动的简要说明：

 

建筑业：该部门主要负责支持在基础设施和建筑施工应用中使用机械的客户。职责包括业务战略、产品设计、产品管理和开发、制造、营销和销售以及产品支持。产品组合包括沥青摊铺机;反铲装载机;压实机;冷刨机;紧凑型轨道和多地形装载机;微型、小型、中型和大型轨道挖掘机;汽车平地机;铺管机;道路取料机;滑动转向装载机;遥控搬运机;小型和中型轨道式拖拉机;轨道式装载机;多用途车;轮式挖掘机;紧凑型、小型和中型轮式装载机;以及相关零部件和作业工具。分部间销售是该分部的收入来源。

124

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目录表

资源行业: 该部门主要负责支持客户在采矿、重型建筑、采石场和集料中使用机械。职责包括业务战略、产品设计、产品管理和开发、制造、营销和销售以及产品支持。产品组合包括大型履带式拖拉机、大型采矿卡车、硬岩车辆、长壁采矿机、电动绳铲、牵引绳、液压铲、旋转钻机、大型轮式装载机、非骇维金属加工专用卡车、铰接式卡车、轮式拖拉机、铲运机、轮式推土机、垃圾填埋场压实机、土壤压实机、精选作业工具、机械零部件、电子及控制系统及相关部件。除设备外，资源工业还开发和销售技术产品和服务，为客户提供车队管理、设备管理分析、自动机械能力、安全服务和采矿性能解决方案。资源工业还管理为公司其他部门提供服务的领域，包括动力传动系统、液压系统、电子以及Cat机器和发动机软件的集成制造、研发。部门间销售是这一部门的收入来源。

能源与交通：*主要负责支持使用往复式发动机、涡轮机、柴油-电力机车和相关服务的客户，服务于石油和天然气、发电、工业和运输应用，包括与海洋和铁路相关的业务。职责包括业务战略、产品设计、产品管理和开发、制造、营销和销售以及产品支持。产品和服务组合包括涡轮机、离心式气体压缩机和涡轮机相关服务；往复式发动机动力发电机组；用于发电行业的集成系统；用于船舶和石油和天然气行业的往复式发动机和集成系统和解决方案；向工业行业以及Cat机械供应的往复式发动机；以及柴油-电力机车和部件以及其他与铁路相关的产品和服务，包括再制造和租赁。其职责还包括为其他公司提供卡特彼勒往复式发动机及部件的再制造和再制造服务；以及为北美地区的On-骇维金属加工职业卡车提供产品支持。部门间销售是这一部门的收入来源。

 

金融产品细分市场：为世界各地的客户和经销商提供卡特彼勒产品的融资选择，以及车辆、发电设施和海运船舶的融资，在大多数情况下，这些融资包括卡特彼勒产品。融资计划包括运营和融资租赁、分期付款销售合同、维修/重建融资、营运资金贷款和批发融资计划。该部门还提供保险和风险管理产品和服务，帮助客户和经销商管理他们的业务风险。提供的保险和风险管理产品包括实物损失保险、库存保护计划、机器和发动机的扩展服务范围和维护计划，以及经销商财产和意外保险。为客户和经销商提供的各种形式的融资、保险和风险管理产品有助于支持卡特彼勒设备的购买和租赁。该部门也从ME&T获得收入，但相关成本并未分配给运营部门。金融产品的分部利润是在税前基础上确定的，包括其他收入/支出项目。

 

所有其他运营细分市场: 主要包括以下活动：业务战略；产品管理和开发；制造和采购过滤器和流体、起落架、地面工具、流体输送产品、精密密封件、橡胶密封和主要用于卡特彼勒产品的连接部件；零部件分销；综合物流解决方案；负责经销商发展和管理的分销服务，包括一该公司为日本的全资经销商提供以下服务：经销商投资组合管理，确保机器、发动机和零部件的最高效和最有效的分销；品牌管理和营销战略；以及对新客户和经销商的数字投资，这些解决方案将数据分析与最先进的数字技术相结合，同时改变购买体验。所有其他经营分部的业绩作为可报告分部和合并外部报告之间的对账项目包括在内。

 

C.分段计量和对账

 

我们的部门报告和外部报告之间存在几个方法差异。以下是更重要的方法差异的列表：

 

•并购部门的净资产一般包括存货、应收账款、物业、厂房和设备、商誉、无形资产、应付帐款和客户预付款。我们通常在公司层面管理除应付账款和客户预付款以外的负债，我们不将这些包括在细分业务中。金融产品细分资产通常包括所有类别的资产。

 

•我们使用现行成本方法对分部库存和销售成本进行估值。

125

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目录表

•我们使用固定金额摊销分配给各分部的商誉20-使用年限。这种方法差异只影响分部资产。我们不将商誉摊销费用计入分部利润。此外，对于2011年或以后进行的某些收购，我们只将部分商誉分配给各部门。

•我们通常在公司层面管理ME&T的货币风险，不将汇率变化对本年度运营结果的影响计入分部利润。*我们将用于美国GAAP报告的汇率和用于分部报告的汇率之间的收入和成本换算产生的净差额报告为方法差异。

•我们不将基于股票的薪酬费用计入分部利润。

•退休后福利支出是分开的；各部分通常负责服务费用，定期福利净成本的其余部分作为方法差异包括在内。

•我们在税前基础上确定ME&T部门利润，不包括利息支出和大多数其他收入/费用项目。“我们在税前基础上确定财务产品部门利润，并包括其他收入/费用项目。

对账项目是根据分部报告和我们的合并外部报告之间的会计差异创建的。有关重要对账项目的财务信息，请参阅第127至129页。鉴于以上解释，我们的大部分对账项目都是不言而喻的。为了对利润进行对账，我们将对账项目分组如下：

 

•企业成本：*这些成本主要与公司对合规和法律职能的要求有关，以造福整个组织。

•重组成本：可能包括员工离职、长期资产减值和合同终止的成本。这些成本包括在其他业务(收入)支出中，但固定收益计划削减损失和特殊解雇福利除外，这些费用包括在其他收入(费用)中。重组成本还包括其他与退出相关的成本，这些成本可能包括加速折旧、库存减记、建筑物拆除、设备搬迁和项目管理成本，以及来自关闭设施的库存清算的后进先出库存减少收益，所有这些都主要计入销售商品成本。只有2020和2019年的某些重组成本不包括在部门利润中。有关更多信息，请参见注释25。

•方法差异：不同见前面关于分部报告和合并外部报告之间的重大会计差异的讨论。

•时机： 分部报告和合并外部报告之间成本确认的时间差异。 例如，我们在分部报告中按现金实现制报告某些成本，在合并外部报告中按应计制报告某些成本。

截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度，按地理区域分列的销售额和收入与合并销售额和收入的对账如下：

126

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目录表

按地理区域划分的销售和收入
(百万美元)						北 美国						拉丁语 美国						EAME						亚洲/ 太平洋						外部销售和收入						部门间销售和收入						总销售额和收入
2021
建筑业						$	9,676					$	1,913					$	4,858					$	5,547					$	21,994					$	112					$	22,106
资源行业						2,987						1,724						1,987						2,804						$	9,502					461						9,963
能源与交通						7,611						1,233						4,908						2,918						$	16,670					3,617						20,287
金融产品细分市场						1,935						265						402						471						$	3,073		1			—						3,073
可报告分部的总销售额和收入						22,209						5,135						12,155						11,740						51,239						4,190						55,429
所有其他运营细分市场						56						2						18						69						145						366						511
公司项目和抵销						(242)						(51)						(36)						(84)						(413)						(4,556)						(4,969)
总销售额和收入						$	22,023					$	5,086					$	12,137					$	11,725					$	50,971					$	—					$	50,971
2020
建筑业						$	7,365					$	1,031					$	3,466					$	5,014					$	16,876					$	42					$	16,918
资源行业						2,286						1,253						1,570						2,337						7,446						460						7,906
能源与交通						6,843						932						4,448						2,441						14,664						2,806						17,470
金融产品细分市场						1,930						257						392						465						3,044			1			—						3,044
可报告分部的总销售额和收入						18,424						3,473						9,876						10,257						42,030						3,308						45,338
所有其他运营细分市场						27						4						26						56						113						354						467
公司项目和抵销						(237)						(45)						(44)						(69)						(395)						(3,662)						(4,057)
总销售额和收入						$	18,214					$	3,432					$	9,858					$	10,244					$	41,748					$	—					$	41,748
2019
建筑业						$	11,455					$	1,533					$	4,012					$	5,556					$	22,556					$	93					$	22,649
资源行业						3,632						1,533						1,836						2,812						9,813						463						10,276
能源与交通						8,864						1,389						4,994						3,238						18,485						3,612						22,097
金融产品细分市场						2,235						299						408						492						3,434			1			—						3,434
可报告分部的总销售额和收入						26,186						4,754						11,250						12,098						54,288						4,168						58,456
所有其他运营细分市场						25						7						28						67						127						373						500
公司项目和抵销						(426)						(51)						(55)						(83)						(615)						(4,541)						(5,156)
总销售额和收入						$	25,785					$	4,710					$	11,223					$	12,082					$	53,800					$	—					$	53,800

1包括建筑行业、资源行业、能源和运输以及所有其他运营部门的收入美元351 百万美元3621000万美元和300万美元524 截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度分别为百万美元。

截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度，按最终用户应用划分的能源和交通部门销售额如下：

能源和运输对外销售
(百万美元)
						2021						2020						2019
石油和天然气						$	4,460					$	3,701					$	5,205
发电						4,292						3,963						4,474
工业						3,612						2,945						3,749
交通运输						4,306						4,055						5,057
能源和运输对外销售						$	16,670					$	14,664					$	18,485

127

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目录表

税前合并利润对账：
(百万美元)
			2021						2020						2019
可报告分部的利润：
建筑业			$	3,706					$	2,373					$	3,931
资源行业			1,291						896						1,629
能源与交通			2,768						2,405						3,910
金融产品细分市场			908						590						832
可报告分部的总利润			8,673						6,264						10,302
所有其他经营分部的利润			(14)						28						4
成本中心			(4)						(4)						(6)
企业成本			(699)						(517)						(607)
计时			(263)						(106)						(93)
重组成本			(90)						(241)						(207)
方法学差异：
库存/销售成本			122						4						(19)
退休后福利收入（费用）			1,171						(173)						(401)
基于股票的薪酬费用			(199)						(202)						(205)
融资成本			(449)						(444)						(248)
货币			258						(266)						(175)
其他收入/支出方法差异			(267)						(322)						(481)
其他方法学差异			(35)						(26)						(52)
税前合并利润总额			$	8,204					$	3,995					$	7,812

资产对账：
(百万美元)			十二月三十一日，
			2021						2020
来自可报告分部的资产：
建筑业			$	4,547					$	4,259
资源行业			5,962						6,035
能源与交通			9,253						8,582
金融产品细分市场			34,860						34,278
可报告部门的总资产			54,622						53,154
来自所有其他经营分部的资产			1,678						1,717
未包括在分部资产中的项目：
现金及现金等价物			8,428						8,822
递延所得税			1,735						1,413
商誉和无形资产			4,859						4,847
不动产、厂房和设备-净资产和其他资产			4,056						2,833
库存方法差异			(2,656)						(2,536)
包含在分部资产中的负债			10,777						8,466
其他			(706)						(392)
总资产			$	82,793					$	78,324

128

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目录表

折旧与摊销对账：
(百万美元)
			2021						2020						2019
可报告分部的折旧和摊销：
建筑业			$	237					$	245					$	302
资源行业			403						418						450
能源与交通			571						593						624
金融产品部门			772						773						829
可报告分部的折旧和摊销总额			1,983						2,029						2,205
不包括在分部折旧和摊销中的项目：
所有其他运营细分市场			243						267						210
成本中心			98						126						135
其他			28						10						27
折旧及摊销总额			$	2,352					$	2,432					$	2,577

资本支出对账：
(百万美元)
			2021						2020						2019
可报告分部的资本支出：
建筑业			$	255					$	213					$	201
资源行业			199						125						168
能源与交通			627						495						613
金融产品细分市场			1,218						1,100						1,534
可报告分部的资本支出总额			2,299						1,933						2,516
未包括在分部资本支出中的项目：
所有其他运营细分市场			182						156						131
成本中心			56						47						101
计时			(74)						19						(11)
其他			9						(40)						(68)
资本支出总额			$	2,472					$	2,115					$	2,669

企业范围的信息披露：
有关地理区域的信息：
																								物业、厂房和办公设备-净值
						对外销售收入和销售收入1																		12月31日，
(百万美元)						2021						2020						2019						2021						2020
在美国国内						$	19,298					$	16,269					$	22,806					$	7,035					$	7,242
美国以外的国家						31,673						25,479						30,994						5,055						5,159
总						$	50,971					$	41,748					$	53,800					$	12,090					$	12,401
1ME&T的销售以经销商或客户所在地为基础。所提供服务的收入以提供服务的地点为基础。

 

129

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目录表

24.    收购

SPM石油天然气公司

2021年2月1日，卡特彼勒完成了对伟尔集团PLC，统称为SPM石油天然气公司(SPM)的各种股权和资产的收购。SPM石油天然气公司总部位于得克萨斯州沃斯堡附近，通过广泛的全球服务中心网络提供全套泵、流铁、易耗件、井口和压力控制产品。此次收购包括在能源和运输部门，符合我们为客户提供更多产品和服务的战略，这些产品和服务现在将成为油井服务行业最广泛的产品和服务之一。购买价格，净额为$22收购的现金中，约为300万美元3591000万美元。

我们用可用现金为这笔交易提供了资金。截至收购日的有形资产为$5202000万美元，按公允价值记录，主要包括现金#美元22300万美元，应收账款为美元1062000万美元，库存为$1592000万美元，租赁资产为$1051000万美元，以及财产、厂房和设备1171000万美元。获得的有限寿命无形资产为#美元23100万欧元包括发达的技术和商品名称，将在加权平均摊销期间按直线摊销，摊销期限约为8好几年了。截至收购日所承担的负债为#美元。1922000万美元，按公允价值记录，主要包括租赁负债#美元1051000万美元，应付账款为$331000万美元。商誉为$30100万美元代表转让的对价除以所获得的净资产的超额部分。假设这笔交易是在列报的任何期间开始时进行的，合并的预计结果与报告的结果不会有实质性差异。

25. 重组成本

 

我们对员工离职的核算取决于特定计划是如何设计的。对于自愿计划，我们在员工接受时确认符合条件的离职成本，除非接受需要公司明确批准。对于非自愿计划，我们确认符合条件的成本，前提是管理层批准了该计划，受影响的员工得到了适当的通知，并且成本是可以估计的。

2021年、2020年和2019年的重组费用如下：

(百万美元)						2021						2020						2019
员工离职1						$	92					$	271					$	48
合同终止1						2						2						1
长期资产减值1						(63)						38						65
其他2						59						43						122
重组总成本						$	90					$	354					$	236
1在其他营业(收入)支出中确认。
2 代表与我们的重组计划相关的成本，主要用于加速折旧、库存减记、项目管理、设备搬迁和建筑物拆除，所有这些都主要包括在销售商品的成本中。

2021年的重组成本主要与整个公司的行动有关，包括解决某些产品的战略行动，这些行动被出售已关闭的制造设施的收益部分抵消。2020年的重组成本主要涉及在整个公司范围内实施的各种自愿和非自愿员工离职计划，以及为解决某些产品而采取的战略行动，这些成本被出售已关闭的制造设施的收益部分抵消。2021年和2020年的收益都包括在上表的长期资产减值中。2019年的重组成本主要与整个公司的重组行动有关。

2021年，所有重组成本不包括在部门利润中。在2020和2019年，只有某些重组成本被排除在部门利润之外。计入分部利润的重组成本如下：

130

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目录表

(百万美元)						2021						2020						2019
建筑业						$	—					$	13					$	4
资源行业						—						19						5
能源与交通						—						55						7
金融产品细分市场						—						—						—

下表汇总了2021年和2020年员工离职活动：

(百万美元)			2021						2020
负债余额，期初			$	164					$	48
负债增加(分手费)			92						271
减少负债(付款)			(195)						(155)
负债余额，期末			$	61					$	164

 

截至2021年12月31日的大部分剩余负债余额预计将在2022年支付。

2015年9月，我们宣布了一项大规模重组计划(该计划)，其中包括一项针对符合条件的美国员工的自愿退休增强计划、几项美国以外的自愿离职计划、整个公司的额外非自愿计划以及制造设施的整合和关闭。在该计划中，最大的行动与我们在欧洲的制造足迹有关，这导致比利时Gosselies工厂关闭。我们招致了$432019年与这些行动相关的重组成本为数百万美元。该计划于2019年结束，自该计划开始以来发生的重组费用总额为#美元。1,831百万美元。

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目录表

第九项。与会计师在会计和财务披露方面的变更和分歧。

 

不适用。

第9A项。控制和程序。

 

披露控制和程序

在包括首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO)在内的公司管理层的监督下，并在包括首席财务官(CFO)在内的公司管理层的参与下，对截至本年度报告所涉期间结束时公司披露控制程序和程序的设计和运作的有效性进行了评估，该词在交易法规则第13a-15(E)条中定义。根据该评估，首席执行官和CFO得出结论，截至本年度报告所涉期间结束时，公司的披露控制和程序是有效的。

 

管理层关于财务报告内部控制的报告

管理层关于截至2021年12月31日的公司财务报告内部控制的报告载于第二部分第8项“财务报表和补充数据”第60页。该公司截至2021年12月31日的财务报告内部控制有效性已由独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所审计。他们的报告载于第二部分第8项“财务报表和补充数据”的第61-62页。

财务报告内部控制的变化

 

在上个财政季度，公司对财务报告的内部控制没有发生重大变化，这对公司对财务报告的内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对其产生重大影响。

项目9B。其他信息。

 

根据1934年《证券交易法》第13(R)条规定的披露

截至2021年6月30日的六个月内，我们的附属公司之一Caterpillar Eurasia LLC与俄罗斯联邦安全局（“FSB”）进行了有限交易或交易。具体而言，Caterpillar Eurasia LLC不时直接或间接向FSB提交与进口到俄罗斯的Caterpillar机器车载远程信息处理和控制系统中使用的软件相关的必要提交并获得了FSB的监管授权。Caterpillar Eurasia LLC没有从此类批准活动中产生任何净收入或净利润，也没有向FSB进行任何销售或与FSB进行其他交易。只要合法，卡特彼勒欧亚有限责任公司计划继续这些活动。

 

项目9C。披露妨碍检查的外国司法管辖区。

不适用。

第三部分

第10项。董事、高管和公司治理。

 

董事身份和业务经验

 

本项目所需的信息通过引用并入2022年代理声明中。

 

高管和业务经验的确定

 

本项所需资料载于本表格的1C项：10-K。

 

家庭关系

 

公司高管和董事之间不存在家庭关系。

 

涉及高级职员和董事的法律程序

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目录表

 

如果适用，本项目所需的信息通过引用纳入2022年委托声明中。

 

审计委员会财务专家

 

本项目所需的信息通过引用并入2022年代理声明中。

 

审计委员会的识别

 

本项目所需的信息通过引用并入2022年代理声明中。

 

股东推荐董事会提名人

 

本项目所需的信息通过引用并入2022年代理声明中。

 

遵守《交易法》第16（a）条

 

如果适用，本条款所要求的与遵守《交易法》第16(A)款有关的信息将通过引用纳入2022年委托书。

道德守则

 

我们的《全球行为准则》于1974年首次发布，最近一次更新是在2019年，它为每一位董事和员工，包括首席执行官、首席财务官和首席会计官，设定了诚实和道德行为的高标准。该准则发布在我们的网站www.caterillar.com/code上。要免费获取本规范的副本，请向公司秘书提交书面请求，地址为IL 60015-4971Deerfield，Suite100，Lake Cook Road 510.我们会根据美国证券交易委员会或纽约证券交易所披露规则，在我们的网站www.caterillar.com/code上张贴对我们的守则所作的任何必要修订或豁免。

第11项。高管薪酬。

 

本项目所需信息以引用方式并入《2022年委托书》。

第12项。若干实益拥有人的担保所有权及管理层及相关股东事宜。

 

本项目所要求的与某些受益所有人和管理层的担保所有权有关的信息以引用方式并入2022年委托书。

本项目要求提供的与根据股权补偿计划授权发行的证券有关的信息见下表：

股权薪酬计划信息

(截至2021年12月31日)

 

计划类别						(a) 在行使尚未行使的期权、认股权证及权利时须发行的证券数目						(b) 加权的- 平均值 锻炼 未偿还期权、认股权证和权利的价格						(c) 根据股权补偿计划未来可供发行的证券数量(不包括(A)栏所反映的证券)
证券持有人批准的股权补偿计划						10,400,999						$	127.52					33,880,674
未经证券持有人批准的股权补偿计划						不适用						不适用						不适用
总						10,400,999						$	127.52					33,880,674

第13项。某些关系和相关交易，以及董事的独立性。

 

本项目所需的信息通过引用并入2022年代理声明中。

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第14项。首席会计师费用及服务费。

 

我们的独立注册会计师事务所是普华永道会计师事务所, 芝加哥，伊利诺斯州，审计师事务所ID：238.

本项目所需的信息通过引用并入2022年代理声明中。

134

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目录表

第四部分

项目15. 展品和财务报表附表。

						展品：
						3.1			重述的公司证书，2021年2月3日生效（通过引用附件3.2并入公司2021年2月9日提交的8-k表格）
						3.2			截至2020年4月8日修订和重述的章程（通过引用附件3.1纳入公司2020年4月14日提交的当前8-k表格报告）
						4.1			卡特彼勒公司和芝加哥第一国民银行作为受托人之间的契约，日期为1987年5月1日(通过引用附件4.1合并，形成1997年2月19日提交的S-3)
						4.2			第一补充契约，日期为1989年6月1日，由卡特彼勒公司和芝加哥第一国民银行作为受托人(通过引用合并自附件4.2，形成1997年2月19日提交的S-3)
						4.3			根据补充的契约，于1991年10月1日委任花旗银行为继任受托人，日期为1987年5月1日(通过引用附件44.3并入，形成1997年2月19日提交的S-3)
						4.4			第二补充契约，日期为1992年5月15日，由卡特彼勒公司和花旗银行作为继任受托人(通过引用附件44.4并入，形成1997年2月19日提交的S-3)
						4.5			第三补充契约，日期为1996年12月16日，由卡特彼勒公司和花旗银行作为继任受托人(通过引用附件4.5并入，形成1997年2月19日提交的S-3)
						4.6			三方协议，日期为2006年11月2日，由北卡罗来纳州花旗银行卡特彼勒和美国银行全国协会根据日期为1987年5月1日的契约任命美国银行为继任受托人，该协议经修订和补充(通过引用附件4.6并入公司截至2006年12月31日的10-k表格年度报告中)
						4.7			2022年到期的2.600%高级票据的表格(通过引用附件44.3并入公司2012年6月25日提交的当前报告表格8-k)
						4.8			2042年到期的3.803%规则144A全球债券表格(通过引用附件4.1并入公司2012年8月28日提交的当前8-k表格报告中)
						4.9			2042年到期的3.803%S全球债券监管表格(通过引用合并自2012年8月28日提交的附件4.2至表格8-k)
						4.10			2042年到期的3.803%全球债券表格(2012年9月7日提交的S-4表格引用附件4.9作为参考)
						4.11			2024年到期的3.40%高级票据的格式(通过引用附件4.1并入公司于2014年5月8日提交的当前8-k表格报告中)
						4.12			2044年到期的4.30%高级票据的格式(通过引用附件4.2并入公司于2014年5月8日提交的当前8-k表格报告中)
						4.13			2064年到期的4.75%高级票据的格式(通过引用附件4.3并入公司于2014年5月8日提交的当前8-k表格报告中)
						4.14			2029年到期的2.600%优先票据的表格(通过引用附件4.1并入公司2019年9月19日提交的当前8-k表格报告中)
						4.15			2049年到期的3.250%优先票据的表格(通过引用附件4.2并入公司2019年9月19日提交的当前8-k表格报告中)
						4.16			2030年到期的2.600%优先债券表格(通过引用附件4.1并入公司2020年4月9日提交的当前8-k表格报告中)
						4.17			2050年到期的3.250%优先票据表格(通过引用附件4.2并入公司2020年4月9日提交的当前8-k表格报告中)
						4.18			2013年到期的1.900%优先票据(引用附件4.1并入本公司于2021年3月12日提交的8-k表格报告中)
						4.19			证券说明(引用自本公司截至2019年12月31日的10-k表格年报附件4.16)
						10.1			卡特彼勒通过2013年8月22日的第二修正案修订和重述的2006年长期激励计划(引用自公司截至2013年9月30日的季度报告10-Q表的附件10.6)*
						10.2			卡特彼勒2006年长期激励计划第三修正案自2019年4月1日起生效(引用自公司截至2019年3月31日的10-Q表格季度报告的附件10.2)*

135

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目录表

						10.3			卡特彼勒。2014年长期激励计划，自2019年10月8日起修订并重述(通过引用并入公司截至2019年12月31日的年度报告10-k表格的附件10.3)*
						10.4			卡特彼勒。2019年10月8日修订并重述的高管年度激励计划(引用自公司截至2019年12月31日的年度报告10-k表的附件10.4)*
						10.5			根据2006年长期激励计划的股票增值权奖励表格，日期为2012年3月5日(引用自公司截至2012年12月31日的10-k表格年度报告的附件10.4)*
						10.6			根据日期为2012年3月5日的2006年长期激励计划提供的不合格股票期权奖励表格(引用自公司截至2012年12月31日的年度报告10-k表格中的附件10.5)*
						10.7			根据2014年长期激励计划授予2017年后奖励的限制性股票单位奖励表格(引用自公司截至2018年3月31日的Form 10-Q季度报告的附件10.2)*
						10.8			根据2014年针对2017年之后授予的奖励的2014年长期激励计划，董事限制性股票单位奖励形式（通过参考截至2018年12月31日年度公司10-k表格年度报告的附件10.10合并）*
						10.9			根据2014年长期激励计划的不合格股票期权奖励表格(通过引用附件10.9并入公司截至2014年12月31日的年度报告10-k表格)*
						10.10			根据2014年长期激励计划授予2015年后奖励的不合格股票期权奖励表格(引用自公司截至2015年12月31日的年度报告10-k表格的附件10.12)*
						10.11			根据2014年长期激励计划，针对2017年之后授予的奖励的非合格股票期权奖励形式（通过引用公司截至2018年3月31日季度的10-Q表格季度报告的附件10.3合并）*
						10.12			根据2014年长期激励计划授予2018年后奖励的不合格股票期权奖励表格(参考公司截至2019年3月31日的季度报告10-Q表格附件10.3)*
						10.13			根据2006年和2014年长期激励计划于2019年3月4日前授予的不合格股票期权奖励表格附录(引用自公司截至2019年3月30日的Form 10-Q季度报告的附件10.4)*
						10.14			根据2014年度长期激励计划授予2017年后奖励的业绩限制性股票单位奖励表格(引用自公司截至2018年3月31日的10-Q表格季度报告的附件10.4)*
						10.15			根据2014年度长期激励计划授予2018年后奖励的业绩限制性股票单位奖励表格(参考公司截至2019年3月31日的季度报告10-Q表格的附件10.5)*
						10.16			卡特彼勒补充退休计划(前身为卡特彼勒补充养老金福利计划)，自2020年1月1日起修订并重述(引用自公司截至2020年12月31日的年报10-k表附件10.17)*
						10.17			卡特彼勒公司第一修正案补充退休计划，2022年1月1日生效 *
						10.18			卡特彼勒。截至2017年5月15日修订和重述的补充员工投资计划(引用自公司截至2017年6月30日的季度报告10-Q表的附件10.3)*
						10.19			卡特彼勒修正案一.补充员工投资计划，自2017年7月24日起生效(引用自公司截至2017年12月31日的10-k表格年度报告附件10.22)*
						10.20			《卡特彼勒补充员工投资计划第二修正案》，日期为2018年12月14日(引用附件10.22公司截至2018年12月31日的10-k表格年度报告)*
						10.21			卡特彼勒公司第三修正案补充员工投资计划，2022年1月1日生效 *
						10.22			卡特彼勒。自2018年7月1日起修订和重述的董事递延薪酬计划(引用自公司截至2018年6月30日的季度报告10-Q表的附件10.4)*
						10.23			卡特彼勒于2019年1月22日的董事递延薪酬计划第一修正案(引用本公司截至2019年3月31日的10-Q表格季度报告附件10.1)*

136

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目录表

						10.24			卡特彼勒.董事慈善奖励计划，自2008年4月1日起修订并重述(引用自公司截至2008年12月31日的10-k年度年报附件10.7)*
						10.25			卡特彼勒截至2017年5月15日修订和重述的递延员工投资计划(引用自公司截至2017年6月30日的季度报告10-Q表的附件10.4)*
						10.26			《卡特彼勒延期员工投资计划第一修正案》，自2017年7月24日起生效(参照公司截至2018年12月31日的10-k年度年报附件10.27)*
						10.27			《卡特彼勒递延雇员投资计划第二修正案》，日期为2018年12月14日(参考公司截至2018年12月31日的年度报告10-k表附件10.27)*
						10.28			卡特彼勒公司第三修正案延期员工投资计划，自2022年1月1日起生效 *
						10.29			卡特彼勒.截至2017年5月15日修订和重述的补充递延薪酬计划(引用自公司截至2017年6月30日的季度报告10-Q表的附件10.5)*
						10.30			卡特彼勒补充递延补偿计划第一修正案，自2017年7月24日起生效(引用自公司截至2017年12月31日的10-k表格年度报告附件10.28)*
						10.31			卡特彼勒补充递延补偿计划第二修正案，日期为2018年12月14日(参考公司截至2018年12月31日的年度报告10-k表附件10.30)*
						10.32			卡特彼勒补充递延补偿计划第三修正案，自2019年1月1日起生效(引用自公司截至2019年12月31日的10-k表格年度报告附件10.32)*
						10.33			卡特彼勒递延补偿补充计划第四修正案，自2022年1月1日起生效*
						10.34			太阳能涡轮机公司管理退休目标计划，通过第一修正案修订和重申，日期为2014年12月10日(通过引用附件10.19并入公司截至2014年12月31日的年度报告Form 10-k)*
						10.35			太阳能涡轮机公司管理退休目标计划第二次修订，2022年1月1日生效*
						10.36			经修订和重述的太阳能涡轮机公司面向欧洲外交人员的养老金计划，自2015年1月1日起生效(通过引用并入该公司截至2015年3月31日的10-Q表格季度报告的附件10.1)*
						10.37			自2020年1月1日起生效的《面向欧洲外交人员的太阳能涡轮机公司养老金计划第一修正案》(引用自公司截至2019年12月31日的10-k表格年度报告附件10.35)*
						10.38			2022年1月1日生效的《欧洲外交人员太阳能涡轮机公司养老金计划》第二修正案*
						10.39			卡特彼勒公司和安德鲁·邦菲尔德之间于2018年8月28日签订的修订后的信函协议(引用自公司截至2018年9月30日的Form 10-Q季度报告的附件10.6)*
						10.40			2017年7月31日的留任和退休协议(通过引用附件10.1并入公司于2017年8月1日提交的当前8-k表格报告中)*
						10.41			卡特彼勒公司和布拉德利·M·哈尔弗森于2018年2月19日签署的《留任和退休协议第一修正案》(引用自该公司截至2018年3月31日的Form 10-Q季度报告的附件10.1)*
						10.42			卡特彼勒公司和罗伯特·布莱恩·查特之间于2018年4月6日签订的留任和退休协议(通过引用附件10.1并入该公司于2018年4月10日提交的当前8-k表格报告)*
						10.43			澳大利亚卡特彼勒私人有限公司与罗伯特·布莱恩·查特于2007年6月26日签订的美世超级信托CatSuper特别安排协议(通过引用附件10.38并入该公司于2019年2月14日提交的Form 10-k年度报告中)*
						10.44			美世超级信托CatSuper特别安排协议，由澳大利亚卡特彼勒私人有限公司及与卡特彼勒私人有限公司签订。和罗伯特·布莱恩·查特，日期为2018年4月4日(引用自公司截至2018年6月30日的10-Q表格季度报告的附件10.2)*
						10.45			时间共享协议日期为2017年1月10日(引用自公司2016年12月31日提交的Form 10-k年报的附件10.29)*

137

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目录表

						10.46			卡特彼勒、卡特彼勒金融服务公司、卡特彼勒国际金融指定活动公司和卡特彼勒金融Kabushiki Kaisha，其中指定的某些金融机构，花旗银行为代理人，花旗银行英国分行为本币代理，三菱日联银行为日本本币代理，日期为2021年9月2日的信贷协议(通过引用附件10.1并入公司于2021年9月8日提交的当前8-k报表中作为参考)
						10.47			卡特彼勒金融服务公司、卡特彼勒国际金融指定活动公司、其中指定的本币银行、代理花旗银行和花旗银行英国分行之间于2021年9月2日签署的2021年364天融资安排的本币附录(通过引用本公司于2021年9月8日提交的当前8-k表格报告的附件10.2)
						10.48			截至2021年9月2日的信贷协议(2021年364天贷款)的日本本币附录(通过引用附件10.3并入公司2021年9月8日提交的当前8-k表报告中)
						10.49			短期贷款信贷协议，日期为2020年4月21日，由卡特彼勒和卡特彼勒金融服务公司、其中提到的金融机构花旗银行、美国银行、摩根大通银行和法国兴业银行签订(通过引用附件10.1并入本公司于2020年4月24日提交的8-k表格)
						10.50			本公司、卡特彼勒金融服务公司、卡特彼勒国际金融指定活动公司和卡特彼勒金融Kabushiki Kaisha，其中指定的若干金融机构，花旗银行为代理人，花旗银行英国分行为本币代理，三菱UFG银行为日本本币代理，于2019年9月5日签署了第二次修订和重新签署的信贷协议(3年期贷款)(通过引用附件10.4并入公司于2019年9月10日提交的当前8-k报表中作为参考)
						10.51			本公司、卡特彼勒金融服务公司、卡特彼勒国际金融指定活动公司和卡特彼勒金融Kabushiki Kaisha、花旗银行作为代理人、花旗银行英国分行作为代理、花旗欧洲公司作为本币代理和三菱UFG银行作为日本本币代理，于2021年9月2日对本公司、卡特彼勒金融服务公司、卡特彼勒国际金融指定活动公司和卡特彼勒金融Kabushiki Kaisha公司、花旗银行英国分行和日本本币附录第1号修正案进行了修正。2021年)
						10.52			日期为2019年9月5日的三年期贷款的本币附录，由卡特彼勒金融服务公司、卡特彼勒国际金融指定活动公司、其中指定的本币银行、花旗银行作为代理行和花旗银行欧洲公司英国分行作为本币代理行(通过引用本公司2019年9月10日提交的当前8-k表格报告的附件10.5并入)
						10.53			日期为2019年9月5日的三年期贷款的日本本币附录，其中包括卡特彼勒金融服务公司、卡特彼勒金融Kabushiki Kaisha、其中指定的日本本币银行、代理花旗银行和三菱UFG银行代理日本本币代理(通过引用本公司2019年9月10日提交的当前8-k表格报告的附件10.6并入)
						10.54			本公司、卡特彼勒金融服务公司、卡特彼勒国际金融指定活动公司和卡特彼勒金融Kabushiki Kaisha，其中指定的若干金融机构，花旗银行为代理人，花旗银行英国分行为本币代理，三菱日联银行为日本本币代理，于2019年9月5日签署了第二次修订和重新签署的信贷协议(5年期贷款)(在2019年9月10日提交的公司当前8-k报表中引用了附件10.7)
						10.55			卡特彼勒、卡特彼勒金融服务公司、卡特彼勒国际金融指定活动公司、卡特彼勒财务Kabushiki Kaisha、花旗银行为代理人、花旗银行为代理人、花旗银行英国分行为本币代理人，株式会社作为日本本币代理(通过引用公司于2021年9月8日提交的8-k表格当前报告的附件10.5注册成立)
						10.56			日期为2019年9月5日的五年期贷款的本币附录，由卡特彼勒金融服务公司、卡特彼勒国际金融指定活动公司、其中指定的本币银行、花旗银行作为代理行和花旗银行欧洲公司英国分行作为本币代理行(通过引用附件10.8并入本公司2019年9月10日提交的当前8-k表格报告中)
						10.57			日期为2019年9月5日的5年期贷款的日本本币附录，其中包括卡特彼勒金融服务公司、卡特彼勒金融Kabushiki Kaisha、其中指定的日本本币银行、代理花旗银行和三菱UFG银行作为日本本币代理(通过引用附件10.9并入公司2019年9月10日提交的当前8-k表格报告的附件10.9)
						10.58			威廉·P·安斯沃思和卡特彼勒签订的咨询协议，日期为2021年1月26日(引用自公司2021年5月5日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.1)
						21			注册人的子公司和联营公司

138

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目录表

23

独立注册会计师事务所的同意

31.1

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁发卡特彼勒首席执行官证书

31.2

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节，卡特彼勒首席财务官证书

32

根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节，卡特彼勒公司首席执行官和卡特彼勒首席财务官的认证

101.INS

内联XBRL实例文档(该实例文档不会出现在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中)

101.SCH

内联XBRL分类扩展架构文档

101.CAL

内联XBRL分类扩展计算链接库文档

101.DEF

内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档

101.LAB

内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档

101.PRE

内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档

104

封面交互式文件（嵌入Inline BEP文档中并包含在附件101中）

_________________________________________

* 根据本报告第15（b）项，需要作为证据提交的管理合同和补偿计划和安排。

作为本报告证物存档的协议和其他文件，除了协议或其他文件本身的条款外，不打算提供事实信息或其他披露，您不应依赖它们来实现这一目的。特别是，我们在这些协议或其他文件中作出的任何陈述和保证仅在相关协议或文件的特定背景下作出，不得描述截至作出日期或任何其他时间的实际情况。

项目16. 表格10-K摘要。

没有。

139

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目录表

表格10-K

 

签名

 

根据1934年《证券交易法》第13款或第15款(D)款的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。

 

			卡特彼勒公司
			注册人
2022年2月16日			作者：			/s/ Suzette m.长
						苏泽特m。长
						首席法务官兼总法律顾问

 

根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下注册人以登记人的身份在指定日期签署。

 

						董事会主席 兼首席执行官
2022年2月16日			/S/D.詹姆斯·翁普尔比三世
			D.詹姆斯·翁普尔比三世
2022年2月16日			/S/安德鲁R.J.邦菲尔德			首席财务官
			安德鲁·R·J·邦菲尔德
2022年2月16日			/s/ G。迈克尔·漫威			首席会计官
			G.迈克尔·漫威
2022年2月16日			/S/凯莉·A·阿约特			主任
			凯利·A阿约特
2022年2月16日			大卫·L.卡尔霍恩			主持董事
			David·卡尔霍恩

140

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目录表

2022年2月16日			/s/ Daniel m.狄金森			主任
			Daniel M.狄金森
2022年2月16日			/s/杰拉尔德·约翰逊			主任
			杰拉尔德·约翰逊
2022年2月16日			/s/ David W.麦克伦南			主任
			David W.麦克伦南
2022年2月16日			/S/黛布拉·L·里德-克莱斯			主任
			黛布拉·L·里德-克莱斯
2022年2月16日			小爱德华·B·拉斯特			主任
			Edward B.小鲁斯特
2022年2月16日			苏珊·C·施瓦布			主任
			苏珊·施瓦布
2022年2月16日			/s/ Miles D。白色			主任
			迈尔斯·D白色
2022年2月16日			/S/小雷福德·威尔金斯			主任
			小雷福德·威尔金斯

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